江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    江苏永鼎股份有限公司

    600105

    2009 年半年度报告江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目 录

    一、重要提示.................................................... 2

    二、公司基本情况................................................ 2

    三、股本变动及股东情况.......................................... 4

    四、董事、监事和高级管理人员.................................... 5

    五、董事会报告.................................................. 6

    六、重要事项.....................................................9

    七、财务会计报告（未经审计）....................................14

    八、备查文件目录............................................... 74江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人莫林弟、主管会计工作负责人王富英及会计机构负责人（会计主管人员）

    吴春苗声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：江苏永鼎股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：永鼎股份

    公司英文名称：JiangSu YongDing Company Limited

    公司英文名称缩写：ETERN

    2、 公司A 股上市交易所：上海

    公司A 股简称：永鼎股份

    公司A 股代码：600105

    3、 公司注册地址：江苏省吴江市芦墟镇318 国道72K 北侧

    公司办公地址：江苏省吴江市芦墟镇汾湖经济技术开发区

    邮政编码：215211

    公司国际互联网网址：www.yongding.com.cn

    公司电子信箱：yongding@chinayongding.cn

    4、 法定代表人：莫林弟

    5、 公司董事会秘书： 彭美娥

    电话： 0512－63272395

    传真： 0512－63271866

    E-mail：pme@yongding.com.cn

    联系地址： 江苏省吴江市芦墟镇汾湖经济技术开发区江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    公司证券事务代表：陈海娟

    电话：0512－63272489

    传真：0512－63271866

    E-mail：zqb@yongding.com.cn

    联系地址：江苏省吴江市芦墟镇汾湖经济技术开发区

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券日报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：永鼎证券部

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 4,390,321,668.19 4,039,555,039.86 8.68

    所有者权益（或股东权益） 1,082,828,882.97 1,040,071,368.47 4.11

    每股净资产(元) 3.98 3.82 4.19

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 75,037,898.71 -50,109,910.44 249.75

    利润总额 76,751,923.81 40,914,056.08 87.59

    净利润 42,757,514.50 18,559,509.91 130.38

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    33,152,067.22 -52,228,876.48 163.47

    基本每股收益(元) 0.16 0.068 135.29

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.12 -0.192 162.50

    稀释每股收益(元) 0.16 0.068 135.29

    净资产收益率(%) 3.95 1.80 增加2.15 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    73,823,154.89 5,688,533.05 1,197.75

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.27 0.02 1,250.00

    2、非经常性损益项目和金额江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 273,309.39

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    1,038,424.00

    债务重组损益 11,807.03

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    6,134,998.32

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,853,407.29

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 357,821.56

    少数股东权益影响额 -784,111.23

    所得税影响额 -280,209.08

    合计 9,605,447.28

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 44,240 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份数

    量

    永鼎集团有限

    公司

    境内非

    国有法

    人

    36.8 100,136,528 78,367,692 质押 40,400,000

    上海矽钢有限

    公司

    其他 1.01 2,735,521 0 未知

    钱毅升 其他 0.91 2,471,218 2,471,218 0 未知

    上海富欣通信

    技术发展有限

    公司

    其他 0.82 2,225,521 0 未知

    深圳市巨正源

    石化有限公司

    其他 0.81 2,202,911 0 未知江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    张雪清 其他 0.72 1,962,600 1,962,600 0 未知

    岳丽英 其他 0.46 1,262,174 1,262,174 0 未知

    珠海亿海石油

    化工有限公司

    其他 0.41 1,127,838 0 未知

    浙江华夏经济

    发展有限公司

    其他 0.27 735,592 735,592 0 未知

    周玉凤 其他 0.24 650,000 650,000 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    永鼎集团有限公司 21,768,836 人民币普通股

    上海矽钢有限公司 2,735,521 人民币普通股

    钱毅升 2,471,218 人民币普通股

    上海富欣通信技术发展有限

    公司

    2,225,521 人民币普通股

    深圳市巨正源石化有限公司 2,202,911 人民币普通股

    张雪清 1,962,600 人民币普通股

    岳丽英 1,262,174 人民币普通股

    珠海亿海石油化工有限公司 1,127,838 人民币普通股

    浙江华夏经济发展有限公司 735,592 人民币普通股

    周玉凤 650,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    永鼎集团有限公司为本公司控股股东。公司未知上述流通股股东之间

    是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东变动信息披露管

    理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1. 永鼎集团有限公司78,367,692 2009 年11 月23 日78,367,692

    期满后，通过交易

    所挂牌出售数量占

    公司总股本在12

    个月内不超过4%，

    在24 个月内不超

    过8%。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

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    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年国家为进一步推进通信业发展，促进信息化和工业化融合，大规模启动3G 建

    设和FTTX 建设的推广，各运营商加大通信网络投资建设力度，给光电缆厂商带来很大商

    机。随着市场需求的不断增长，上半年公司一方面积极整合内部资源，扩大了生产能力；

    另一方面进一步加大新产品开发力度，不断推出高新产品，谋求高效益发展。

    上半年房地产项目随着国家积极的财政政策和适度宽松的货币政策的实施，结合政府

    在税收上的一系列优惠政策，住房的刚性需求得到进一步释放，市场呈现量价齐升的局面。

    公司积极配合政府关于房地产行业的一系列政策，积极加强内部管理，进一步加大销售力

    度，加快工程建设进度，基本实现了年初制定的各项指标。

    在国家医疗改革进一步推进的过程中，永鼎医院紧紧以病患为中心，外树形象，内强

    素质，狠抓医疗服务质量，强化全方位为病患服务的管理意识，在全体医务人员的共同努

    力下，上半年永鼎医院业务收入较去年同期增长100%以上。

    报告期内，公司实现主营业务收入64325 万元，比上年同期下降1.67 %；净利润4276

    万元，比上年同期增长130.38%。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收

    入比上

    年增减

    (%)

    营业成

    本比上

    年增减

    (%)

    营业利润率比上年

    增减(%)

    分行业

    光缆、电

    缆及通讯

    设备

    336,198,049.48 257,606,227.54 23.38 -23.94 -34.99 增加13.02 个百分点

    房地产 249,899,659.91 166,624,412.44 33.32 30.71 2.55 增加18.30 个百分点

    宽带网络

    工程

    11,156,164.36 6,326,475.31 43.29 增加43.29 个百分点江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

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    医疗 45,996,410.74 28,484,540.51 38.07 119.16 108.81 增加3.07 个百分点

    合计 643,250,284.49 459,041,655.80 28.64 -1.67 -19.80 增加16.13 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金

    额0 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 634,637,345.24 1.99

    国外 8,612,939.25 -73.01

    合计 643,250,284.49 -1.67

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献

    的投资收益

    占上市公司净

    利润的比重(%)

    上海东昌投资发

    展有限公司

    生产汽车零配件、汽车

    经销及房地产开发

    27,766,600.00 13,883,300.00 32.47

    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    单位:元 币种:人民币

    项 目 本期数 上年同期数 增减金额 增减比例（%）

    营业税金及附加 16,491,181.46 10,572,382.59 5,918,798.87 55.98

    财务费用 24,534,966.13 37,144,818.06 -12,609,851.93 -33.95

    资产减值损失 -4,230,201.75 -749,035.60 -3,481,166.15 -464.75

    公允价值变动收

    益 3,911,137.39 -6,059,820.06 9,970,957.45 164.54

    投资收益 21,346,499.55 1,848,475.54 19,498,024.01 1,054.82

    营业外收入 2,236,346.29 92,039,430.32 -89,803,084.03 -97.57

    所得税费用 17,703,556.87 1,691,486.39 16,012,070.48 946.63

    注：1）、营业税金及附加同比增加55.98％，主要系子公司苏州鼎欣房地产有限责

    任公司09 年销售收入同比增加，相应的营业税及相关附加税费同比增加。

    2）、财务费用同比下降33.95%，主要系09 年贷款利率同比下降。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

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    3）、资产减值损失同比下降464.75%，主要系09 年母公司及其子公司湖北永鼎红旗

    电气有限公司冲回已计提坏帐准备和存货跌价准备。

    4）、公允价值变动收益同比增加164.54%，主要系09 年公司股票投资因市场回暖而

    计提的收益。

    5）、投资收益同比增加1054.82%，主要系09 年从联营公司上海东昌投资发展有限

    公司获得的投资收益同比增加。

    6）、营业外收入同比下降97.57%，主要系08 年子公司湖北永鼎红旗电气有限公司

    处置非流动资产所致。

    7）、所得税费用同比增加946.63%，主要系子公司苏州鼎欣房地产有限公司09 年利

    润总额同比增加，公司按适用税率计提所得税所致。

    5、公司在经营中出现的问题与困难

    1）、虽然光电缆主业需求量迅速增长，在各大运营商集采招标的影响下，产品售价

    下降，利润空间进一步被压缩。为此，公司在进一步扩大生产规模，谋求规模效益的同时，

    积极开发新产品，以确保线缆效益的稳步增长。

    2）、随着公司的进一步发展，人才的短缺也成为公司所面临的一个问题。公司将不

    断通过内部培养和多渠道引进人才，扩充公司的专业技术人员、营销管理人员以及综合型

    管理人员的队伍。

    3）、受国际金融危机的影响，导致海外市场需求减缓，上半年公司出口业务有所下

    滑，但公司仍将关注海外市场的复苏，把握外贸机遇，实施国际化战略。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    投资苏州高新区鼎丰农村

    小额贷款有限公司

    2,000 未完成6.09

    增资汾湖创业投资股份有

    限公司

    375 未完成5.7

    1)、报告期内，公司以自有资金2000 万元（第一期），投资苏州高新区鼎丰农村小

    额贷款有限公司，该公司注册资本人民币30000 万元。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2)、报告期内，公司以自有资金375 万元增资汾湖创业投资股份有限公司，该公司注

    册资本5000 万元。

    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大

    幅度变动的警示及说明

    预计公司2009 年前三季度归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比增500％左

    右，主要原因是：1、随着国家加强通信建设的投资力度，市场需求量迅速增加，公司扩

    大线缆生产规模，产品毛利率较去年有所上升。2、部分子公司（湖北永鼎、永鼎医院）

    效益较去年有所增加。3、苏州鼎欣房地产有限责任公司营业收入、利润总额均比去年同

    期有较大增长。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证

    监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，同时加强信息披

    露，做好投资者关系管理工作。

    报告期内，公司修订了《公司章程》，明确了现金分红政策。为充分发挥审计委员会

    在年报相关工作中的监督作用，公司根据证监会公告〔2008〕48 号文对《公司审计委员

    会年报工作规程》进行了相应的修订，并经公司第五届董事会第十八次会议审议通过。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2009 年5 月20 日，公司召开了2008 年度股东大会，审议通过了《江苏永鼎股份有

    限公司2008 年度利润分配方案》，根据此方案，董事会对公司2008 年利润未进行分配，

    也未进行资本公积金转增股本。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司利润分配政策为：

    ①公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳

    定性；②公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；③公司向社

    会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份需满足公司最近三年以现金

    方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；④对于当年盈

    利但未提出现金利润分配预案的，应当在年度报告中披露原因，独立董事应当对此发表独

    立意见；⑤存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，

    以偿还其占用的资金。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2、报告期内现金分红实施情况:

    因公司流动资金和项目资金需求比较大，为了降低财务成本，更好地提高公司的盈利

    能力，使公司保持持续、快速的发展，2008 年度未实施现金分红。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券品

    种

    证券代码 证券简称

    初始投资金

    额

    （元）

    持有数

    量

    （股）

    期末账面值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期损益

    （元）

    1 股票 000718 苏宁环球 839,875.53 100,000 1,442,000.00 17.83 927,000.00

    2 股票 000901 航天科技 1,196,559.56 80,000 1,028,000.00 12.71 536,800.00

    3 股票 600030 中信证券 1,335,085.84 50,000 1,413,000.00 17.47 133,591.63

    4 股票 600649 城投控股 527,896.55 40,000 551,600.00 6.82 222,000.00

    5 股票 600900 长江电力 1,045,867.90 55,000 757,900.00 9.37 -31,350.00

    6 股票 000031 中粮地产 444,909.76 40,000 445,600.00 5.51 593.49

    7 股票 600770 综艺股份 1,065,876.21 30,000 417,000.00 5.16 213,300.00

    8 股票 600016 民生银行 340,268.96 50,000 396,000.00 4.9 144,120.20

    9 股票 600508 上海能源 355,746.36 20,000 364,200.00 4.5 8,453.64

    10 股票 601009 南京银行 342,530.76 20,000 359,800.00 4.45 17,246.16

    期末持有的其他证券投资 791,174.60 / 911,900 11.28 120,725.40

    报告期已出售证券投资损益 / / / / 2,277,901.19

    合计 8,285,792.03 / 8,087,000 100 4,570,381.71

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、非经营性关联债权债务往来江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

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    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金

    关联方向上市公司提供资

    关联方 关联关系 金

    发生额 余额 发生额 余额

    上海东昌投资发展

    有限公司

    联营公司 -1,000 1,000 0 0

    永鼎集团有限公司

    母公司（控股股

    东或大股东）

    0 0 0 46.45

    合计 -1,000 1,000 0 46.45

    报告期内公司向控股股东及其子公司

    提供资金的发生额（万元）

    0

    公司向控股股东及其子公司提供资金

    的余额（万元）

    0

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担

    保）

    0

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司

    的担保）

    0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,400

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 7,400

    担保总额占公司净资产的比例(%) 6.27

    其中：江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    7,400

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 7,400

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行

    情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    （1）法定最低承诺：

    ①提出股权分置改革动议的非流通股股东承诺，其持有的

    非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个

    月内不上市交易或者转让；

    ②持有公司5％以上的非流通股股东永鼎集团承诺：通过交

    易所挂牌交易出售的股份数量，每达到永鼎光缆股份总数

    百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公

    告。

    （2）除法定最低承诺外，公司第一大非流通股股东永鼎集

    团还作出如下特别承诺：永鼎集团所持有的原非流通股股

    份自股权分置改革方案实施之日起24 个月内不上市交易或

    转让，上述承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售

    该等股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月

    内不超过百分之四，在二十四个月内不超过百分之八。

    报告期内永鼎集

    团有限公司认真

    履行了股改承诺。

    其他对公司中小股

    东所作承诺

    永鼎集团有限公司自2008 年11 月5 日起所持有的江苏永

    鼎股份有限公司可上市流通股股份一年内不减持。

    按承诺履行

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情

    况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证

    监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期

    刊载的互联网网站及

    检索路径

    第五届董事会2009 年第一次

    临时会议决议公告暨召开

    2009 年第一次临时股东大会

    的通知、对外担保公告

    上海证券报C32 版、证

    券日报E3

    2009 年3 月24 日www.sse.com.cn

    2009 年第一次临时股东大会

    决议公告

    上海证券报C54 版、证

    券日报B4

    2009 年4 月16 日www.sse.com.cn

    2008 年度报告摘要、第五届董

    事会第十八次会议决议公告、

    召开2008 年度股东大会的通

    知、对外担保公告、第五届监

    事会第十一次会议决议公告

    上海证券报C93 版、证

    券日报E1

    2009 年4 月28 日www.sse.com.cn

    2009 年第一季度报告

    上海证券报C82 版、证

    券日报B3

    2009 年4 月30 日www.sse.com.cn

    2008 年度股东大会决议公告

    上海证券报C27 版、证

    券日报B4

    2009 年5 月21 日www.sse.com.cn江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:江苏永鼎股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 538,759,556.52 244,547,642.13

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 11,176,876.30 6,897,755.15

    应收票据 2,700,000.00 27,250,086.79

    应收账款 409,785,604.72 518,823,962.89

    预付款项 42,514,380.09 21,931,167.15

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 112,339,458.87 78,358,174.72

    买入返售金融资产

    存货 1,957,142,517.82 1,828,225,599.36

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 3,074,418,394.32 2,726,034,388.19

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 649,938,194.47 580,325,134.91

    投资性房地产 12,251,135.89 12,464,736.67

    固定资产 437,691,408.67 442,429,137.73

    在建工程 10,542,505.69 28,841,638.92

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 152,303,636.82 154,111,084.05

    开发支出

    商誉 15,792,233.51 15,792,233.51

    长期待摊费用 3,381,078.67 3,514,903.31

    递延所得税资产 24,003,080.15 26,081,782.57

    其他非流动资产 10,000,000.00 49,960,000.00

    非流动资产合计 1,315,903,273.87 1,313,520,651.67

    资产总计 4,390,321,668.19 4,039,555,039.86江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    流动负债：

    短期借款 1,009,899,999.50 789,094,227.71

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 174,077,077.26 244,204,842.05

    应付账款 275,171,256.29 275,241,404.76

    预收款项 985,726,686.05 829,913,787.06

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 2,827,961.44 2,914,725.09

    应交税费 -57,115,652.46 23,528,386.76

    应付利息

    应付股利 2,046,803.83 11,188,629.83

    其他应付款 159,995,575.14 199,276,229.15

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 313,380,000.00 238,380,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 2,866,009,707.05 2,613,742,232.41

    非流动负债：

    长期借款 294,000,000.00 254,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 19,286,377.45 19,243,657.33

    其他非流动负债 17,595,187.02 17,780,399.52

    非流动负债合计 330,881,564.47 291,024,056.85

    负债合计 3,196,891,271.52 2,904,766,289.26

    股东权益：

    股本 272,110,462.00 272,110,462.00

    资本公积 521,585,874.69 521,585,874.69

    减：库存股

    盈余公积 156,355,619.04 156,355,619.04

    一般风险准备

    未分配利润 132,776,927.24 90,019,412.74

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    1,082,828,882.97 1,040,071,368.47

    少数股东权益 110,601,513.70 94,717,382.13

    股东权益合计 1,193,430,396.67 1,134,788,750.60

    负债和股东权益合计 4,390,321,668.19 4,039,555,039.86

    公司法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:江苏永鼎股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 173,519,314.95 109,334,270.26

    交易性金融资产 2,768,872.56 556,077.13

    应收票据 23,320,086.79

    应收账款 231,383,227.14 369,596,247.39

    预付款项 19,635,508.18 2,526,498.74

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 471,749,038.97 437,142,449.56

    存货 160,094,604.36 44,465,285.82

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,059,150,566.16 986,940,915.69

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 1,046,193,852.12 1,074,350,552.12

    投资性房地产

    固定资产 114,924,935.31 125,933,045.87

    在建工程 611,250.84 650,000.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 38,306,663.68 38,771,295.46

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 2,705,979.34 2,739,804.08

    递延所得税资产 5,820,753.51 7,015,368.09

    其他非流动资产 27,960,000.00

    非流动资产合计 1,208,563,434.80 1,277,420,065.62

    资产总计 2,267,714,000.96 2,264,360,981.31

    流动负债：

    短期借款 779,999,999.50 592,475,302.71江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    交易性金融负债

    应付票据 138,666,390.00 211,115,232.05

    应付账款 79,303,326.02 78,569,983.78

    预收款项 100,000.00 7,047,399.59

    应付职工薪酬 216,729.21

    应交税费 -6,147,780.25 17,125,256.16

    应付利息

    应付股利 2,046,803.83 2,368,629.83

    其他应付款 58,433,450.89 146,430,710.42

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,052,618,919.20 1,055,132,514.54

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 16,786,112.78 16,781,145.09

    其他非流动负债 17,595,187.02 17,780,399.52

    非流动负债合计 34,381,299.80 34,561,544.61

    负债合计 1,087,000,219.00 1,089,694,059.15

    股东权益：

    股本 272,110,462.00 272,110,462.00

    资本公积 514,870,008.06 514,870,008.06

    减：库存股

    盈余公积 156,355,619.04 156,355,619.04

    未分配利润 237,377,692.86 231,330,833.06

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,180,713,781.96 1,174,666,922.16

    负债和股东权益合计 2,267,714,000.96 2,264,360,981.31

    公司法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 664,591,979.33 701,246,858.30

    其中：营业收入 664,591,979.33 701,246,858.30

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 614,811,717.56 747,145,424.22

    其中：营业成本 477,591,957.55 618,381,338.12

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 16,491,181.46 10,572,382.59

    销售费用 50,761,125.33 39,424,718.95

    管理费用 49,662,688.84 42,371,202.10

    财务费用 24,534,966.13 37,144,818.06

    资产减值损失 -4,230,201.75 -749,035.60

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    3,911,137.39 -6,059,820.06

    投资收益（损失以“－”号填列） 21,346,499.55 1,848,475.54

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,037,898.71 -50,109,910.44

    加：营业外收入 2,236,346.29 92,039,430.32

    减：营业外支出 522,321.19 1,015,463.80

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    76,751,923.81 40,914,056.08

    减：所得税费用 17,703,556.87 1,691,486.39

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,048,366.94 39,222,569.69

    归属于母公司所有者的净利润 42,757,514.50 18,559,509.91

    少数股东损益 16,290,852.44 20,663,059.78

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.16 0.068

    （二）稀释每股收益 0.16 0.068

    公司法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 174,013,562.69 351,114,438.68

    减：营业成本 152,195,275.60 328,354,918.00

    营业税金及附加 -483,602.44 -538,832.72

    销售费用 16,374,463.18 14,609,785.67

    管理费用 17,541,385.39 13,565,571.29

    财务费用 5,733,407.52 4,722,017.37

    资产减值损失 -4,041,039.45 -749,035.60

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    223,776.35 -672,117.95

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    14,592,450.16 10,924,612.76

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,509,899.40 1,402,509.48

    加：营业外收入 5,736,542.67 10,104,964.51

    减：营业外支出 574,764.80

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    7,246,442.07 10,932,709.19

    减：所得税费用 1,199,582.27 -168,029.49

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,046,859.80 11,100,738.68

    公司法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,176,323,719.41 1,087,075,182.74

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 1,052,079.2

    收到其他与经营活动有关的现金 47,494,633.38 258,787,990.8

    经营活动现金流入小计 1,224,870,431.99 1,345,863,173.54

    购买商品、接受劳务支付的现金 858,496,118.91 922,194,819.19

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 37,834,958.05 31,062,230.81

    支付的各项税费 79,373,041.61 105,815,780.68

    支付其他与经营活动有关的现金 175,343,158.53 281,101,809.81

    经营活动现金流出小计 1,151,047,277.10 1,340,174,640.49

    经营活动产生的现金流量净额 73,823,154.89 5,688,533.05

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 687,894,754.78 22,170,317.81

    取得投资收益收到的现金 1,023,563.64 10,257,666.88

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额

    579,578.30 13,326,002.50

    处置子公司及其他营业单位收到的

    现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    投资活动现金流入小计 689,497,896.72 45,753,987.19

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金

    14,285,488.76 19,614,058.21

    投资支付的现金 698,948,624.25 151,928,994.59

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的

    现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 713,234,113.01 171,543,052.80

    投资活动产生的现金流量净额 -23,736,216.29 -125,789,065.61

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 105,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收

    到的现金

    取得借款收到的现金 874,420,698.97 452,200,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 874,420,698.97 557,200,000.00

    偿还债务支付的现金 529,899,151.63 311,950,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金

    80,691,185.15 43,664,871.52

    其中：子公司支付给少数股东的股

    利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 610,590,336.78 355,614,871.52

    筹资活动产生的现金流量净额 263,830,362.19 201,585,128.48

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响

    五、现金及现金等价物净增加额 313,917,300.79 81,484,595.92

    加：期初现金及现金等价物余额 224,842,255.73 310,809,908.66

    六、期末现金及现金等价物余额 538,759,556.52 392,294,504.58

    公司法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 367,689,718.23 475,246,112.84

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 233,823,116.61 403,860,658.86

    经营活动现金流入小计 601,512,834.84 879,106,771.70

    购买商品、接受劳务支付的现金 368,954,472.91 364,118,378.41

    支付给职工以及为职工支付的现金 13,649,243.18 9,129,003.00

    支付的各项税费 10,469,963.71 11,037,530.86

    支付其他与经营活动有关的现金 288,879,791.92 371,942,768.41

    经营活动现金流出小计 681,953,471.72 756,227,680.68

    经营活动产生的现金流量净额 -80,440,636.88 122,879,091.02

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 7,941,510.90 8,077,083.12

    取得投资收益收到的现金 7,000,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

    额

    528,778.30 135,568.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 8,470,289.20 15,212,651.12

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,096,328.22 1,907,075.80

    投资支付的现金 10,446,339.69 130,610,382.06

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 11,542,667.91 132,517,457.86

    投资活动产生的现金流量净额 -3,072,378.71 -117,304,806.74

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 591,023,848.42 230,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 591,023,848.42 230,000,000.00

    偿还债务支付的现金 403,499,151.63 171,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,847,442.11 9,663,750.72

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 423,346,593.74 180,663,750.72

    筹资活动产生的现金流量净额 167,677,254.68 49,336,249.28

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 84,164,239.09 54,910,533.56

    加：期初现金及现金等价物余额 89,355,075.86 111,972,852.60

    六、期末现金及现金等价物余额 173,519,314.95 166,883,386.16

    公司法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 272,110,462.00 521,585,874.69 156,355,619.04 90,019,412.74 94,717,382.13 1,134,788,750.60

    加：同一控制下企业合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 272,110,462.00 521,585,874.69 156,355,619.04 90,019,412.74 94,717,382.13 1,134,788,750.60

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 42,757,514.50 15,884,131.57 58,641,646.07

    （一）净利润 42,757,514.50 16,290,852.44 59,048,366.94

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -406,720.87 -406,720.87

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他 -406,720.87 -406,720.87

    上述（一）和（二）小计 42,757,514.50 15,884,131.57 58,641,646.07

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 272,110,462.00 521,585,874.69 156,355,619.04 132,776,927.24 110,601,513.70 1,193,430,396.67江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 272,110,462.00 521,357,412.39 155,268,106.43 64,672,273.99 44,369,934.22 1,057,778,189.03

    加：同一控制下企业合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 272,110,462.00 521,357,412.39 155,268,106.43 64,672,273.99 44,369,934.22 1,057,778,189.03

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 18,559,509.91 46,683,059.78 65,242,569.69

    （一）净利润 18,559,509.91 20,663,059.78 39,222,569.69

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 18,559,509.91 20,663,059.78 39,222,569.69

    （三）所有者投入和减少资本 26,020,000.00 26,020,000.00

    1．所有者投入资本 26,020,000.00 26,020,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 272,110,462.00 521,357,412.39 155,268,106.43 83,231,783.90 91,052,994.00 1,123,020,758.72

    公司法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 272,110,462.00 514,870,008.06 156,355,619.04 231,330,833.06 1,174,666,922.16

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 272,110,462.00 514,870,008.06 156,355,619.04 231,330,833.06 1,174,666,922.16

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    6,046,859.80 6,046,859.80

    （一）净利润 6,046,859.80 6,046,859.80

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 6,046,859.80 6,046,859.80

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 272,110,462.00 514,870,008.06 156,355,619.04 237,377,692.86 1,180,713,781.96江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 272,110,462.00 514,870,008.06 155,268,106.43 221,543,219.61 1,163,791,796.1

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 272,110,462.00 514,870,008.06 155,268,106.43 221,543,219.61 1,163,791,796.1

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    11,100,738.68 11,100,738.68

    （一）净利润 11,100,738.68 11,100,738.68

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 272,110,462.00 514,870,008.06 155,268,106.43 232,643,958.29 1,174,892,534.78

    公司法定代表人：莫林弟 主管会计工作负责人：王富英 会计机构负责人：吴春苗江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    (二) 公司基本情况

    一、本集团的基本情况

    江苏永鼎股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国江苏省注册的

    股份有限公司，于1994年4月29日经江苏省经济体制改革委员会以苏体改生[1994]153号文

    批准设立，现发起人股份持有者为永鼎集团有限公司、上海市内电话发展总公司、上海富

    欣通信技术发展有限公司。2004年10月28日由江苏省工商行政管理局换发企业法人营业执

    照，注册号3200001102150，总部地址为江苏省吴江市芦墟镇318国道72K北侧。现公司法

    定代表人为莫林弟。本公司及子公司(统称“本集团”)主要从事光缆、电缆、开关柜产品

    的生产和销售、房地产开发和销售、实业投资、医疗服务和药品销售及宽带接入和配套工

    程等业务。

    本公司注册资本为人民币272,110,462.00元，折合272,110,462股(每股面值人民币1

    元)。其中境内上市人民币普通股(A股)97,500,000股。业经安永大华会计师事务所有限责

    任公司验证并出具安永大华业字(2002)第006号验资报告。本公司所发行的A股于1997年9

    月29日在上海证券交易所上市交易。

    2005年经本公司董事会决议和股东大会表决，通过了本公司股权分置改革方案，控股

    股东永鼎集团有限公司及其余21家非流通股股东通过向流通股股东支付3,412.5万股公司

    的股票(流通股股东按其持有的流通股股数每10股获付3.5股)，以换取其非流通股股份的

    流通权，同时非流通股股东承诺所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少12

    个月内不得上市交易或转让。控股股东永鼎集团有限公司特别承诺，其持有的非流通股股

    份自股权分置改革方案实施之日起24个月内不上市交易或转让。2005年11月23日，流通股

    获赠的股份3,412.5万股正式上市流通，经上述变化后本公司总股本不变，仍为人民币

    272,110,462.00元。

    截至2009年6月30日止，除控股股东永鼎集团有限公司所持78,367,692股外，其余原

    非流通股股东持有的有限售条件的流通股均已满足上市交易条件。

    本公司经营范围：承包境外与出口自产设备相关的工程和境内国际招标工程，对外派

    遣实施上述境外工程所需的劳务人员。电线、电缆、光纤、光缆、配电开关控制设备、电

    子产品、通信设备、汽车及零部件的研究、制造，国内贸易，实业投资，实物租赁，自营

    和代理各类商品及技术的进出口业务。

    本集团的最终控股股东和实际控制人均为永鼎集团有限公司，法定代表人为顾云奎，

    注册地址为江苏省吴江市芦墟汽车站东。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    二、财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会

    计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2009

    年6月30日的财务状况以及2009年上半年的经营成果和现金流量。

    三、重要会计政策和会计估计

    本公司及本集团2009年上半年财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所

    制订的重要会计政策和会计估计编制。

    1.会计年度

    本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

    2.记账本位币

    本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均

    以人民币元为单位表示。

    3．记账基础和计价原则

    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产

    如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    4.企业合并

    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性

    的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企

    业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取

    得对被合并方控制权的日期。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并

    方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调

    整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    非同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的

    企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为

    购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控

    制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而

    发生的各项直接相关费用。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以

    公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被

    购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核

    后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

    损益。

    5.合并财务报表

    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2009年6

    月30日止上半年的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

    编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部

    各公司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵销。

    纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益

    在合并财务报表中单独列示。

    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自

    本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财

    务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司

    的财务报表进行调整。

    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合

    并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进

    行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

    6.现金等价物江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价

    值变动风险很小的投资。

    7.外币折算

    本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

    外币交易在初始确认时，采用交易发生当期期初汇率将外币金额折算为记账本位币金

    额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

    汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照

    借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

    仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非

    货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或

    资本公积。

    外币现金流量采用现金流量发生当期期初汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调

    节项目，在现金流量表中单独列报。

    8.存货

    存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、低值易耗品、发出商品、委托加

    工物资、开发成本和开发产品。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、

    处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存

    货，采用加权平均法确定其实际成本。对于不能替代使用的存货以及为特定项目专门购入

    或制造的存货，采用个别计价法确定发出存货的成本。

    低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

    存货的盘存制度采用永续盘存制。

    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，

    计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使

    得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记

    的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。与

    在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

    项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    关于房地产开发的核算方法

    ①开发用土地的核算方法：购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按其账

    面价值全部记入开发成本。

    ②为房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法见附注三、15

    “借款费用”。

    9.长期股权投资

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位

    不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

    本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的

    长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

    采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利

    或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累

    积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收

    回。

    本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共

    同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重

    要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业

    的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政

    策的制定。

    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本

    小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时

    调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

    益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损

    益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团

    的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股

    比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    被投资单位的净利润进行调整后确认。持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如

    存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方

    差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相

    应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资

    的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负

    有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长

    期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法

    核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

    10.投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租

    的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资

    产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，

    于发生时计入当期损益。

    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中房屋建筑物的折旧方法与固

    定资产中房屋建筑物的折旧方法一致，土地使用权的摊销方法与无形资产中土地使用权的

    摊销方法一致。

    11.固定资产

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个

    会计年度的有形资产。

    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才

    予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止

    确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使

    固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年

    折旧率如下:

    使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋建筑物 30年 4%-5% 3.17%-3.2%江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    机器设备 10年 4%-5% 9.5%-9.6%

    办公设备 5年 4%-5% 19%-19.2%

    运输设备 5年 4%-5% 19%-19.2%

    其他设备 5年 4%-5% 19%-19.2%

    本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核，必要时进行调整。

    12.在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达

    到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    13.无形资产

    本集团的无形资产按照成本进行初始计量。

    无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团

    带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

    各项无形资产的使用寿命如下：

    类别 使用年限

    土地使用权 50年

    软件使用权 10年

    非专利技术 3年

    本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相

    关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价

    款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度

    终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

    14.金融工具

    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的

    合同。

    金融工具的确认和终止确认

    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的

    一部分)：

    (1)收取金融资产现金流量的权利届满；

    (2)保留了收取金融资产现金流量的权利，但在“过手”协议下承担了及时将收取的

    现金流量全额支付给第三方的义务；或

    (3)转移了收取金融资产现金流量的权利，并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几

    乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所

    有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金

    融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的

    条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，

    差额计入当期损益。

    金融资产分类和计量

    本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始

    确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交

    易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认

    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足

    下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管

    理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组

    合进行管理；属于衍生金融工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务

    担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

    资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值

    进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和

    能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本

    进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    贷款和应收款项

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融

    资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、

    发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上

    述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折

    价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金

    融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的

    单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认

    的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期

    损益。

    金融负债分类和计量

    本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交

    易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足

    下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管

    理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组

    合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保

    合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行

    后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    其他金融负债

    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    衍生金融工具

    本集团使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进

    行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

    计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损

    益。

    金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融

    工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情

    况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具

    的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    金融资产减值

    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产

    发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认

    后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠

    计量的事项。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未

    来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现

    金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确

    认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特

    征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大

    和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

    已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行

    减值测试。

    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产

    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

    入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在

    转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形

    成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初

    始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的

    余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观

    上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

    益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金

    融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计

    入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    金融资产转移

    金融资产转移，是指本集团将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方

    (转入方)。

    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金

    融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

    情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

    未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

    并相应确认有关负债。

    15．借款费用

    借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或

    者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他

    借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生

    产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    (1)资产支出已经发生；江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    (2)借款费用已经发生；

    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

    止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

    (1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后

    的金额确定；

    (2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘

    以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状

    态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

    在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重

    新开始。

    16．资产减值

    本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报

    价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：

    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本

    集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定

    的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

    现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产

    的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产

    组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依

    据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合

    理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组

    合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产

    组组合，且不大于本集团确定的报告分部。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

    者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测

    试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进

    行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金

    额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合

    中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价

    值。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    17.预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

    (1)该义务是本集团承担的现时义务；

    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

    (3)该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的

    账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最

    佳估计数对该账面价值进行调整。

    18.收入

    收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予

    以确认。

    销售商品收入

    本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常

    与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠

    地计量，确认为收入的实现。

    提供劳务收入

    于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确

    认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳

    务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关

    的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生

    的成本能够可靠地计量。本集团以已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    利息收入

    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。

    使用费收入

    按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。

    租赁收入

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。

    房地产销售收入

    在商品房已经移交，已将发票结算账单提交买方，并且符合前述“销售商品收入”确

    认的各项条件时，确认销售收入实现。

    19.租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均

    为经营租赁。

    作为经营租赁承租人

    经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损

    益。

    作为经营租赁出租人

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

    20.职工薪酬

    职工薪酬指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

    在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以

    上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

    本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费

    和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

    对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受

    裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁

    减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因

    解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

    对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供

    服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退

    福利计划确认条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    21.所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计

    入所有者权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期

    损益。

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根

    据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期

    应交纳或返还的所得税金额计量。

    本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以

    及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税

    基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    (1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征

    的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响

    会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

    异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可

    能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

    认由此产生的递延所得税资产，除非：

    (1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生

    时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

    列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来

    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按

    照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产

    或清偿负债方式的所得税影响。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的

    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    22．重大会计判断和估计

    编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产

    和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致

    的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

    判断

    在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有

    重大影响的判断：

    经营租赁——作为出租人

    本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团

    保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

    估计的不确定性

    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能

    会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

    除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值

    的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，

    也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收

    回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预

    计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

    商誉减值

    本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组

    合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计

    未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的

    现值

    坏账准备

    本集团采用备抵法核算坏账损失。对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测

    试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额不重大的应收账款，有确凿证据表明的确

    存在坏账可能(如已知的产品质量纠纷等)以及账龄在2年以上的应收款项，根据其可回

    收情况进行个别分析认定，计提相应的坏账准备；对于账龄在2年以下的应收账款，按

    区域和客户相结合作为信用风险特征，划分为若干组合，根据以前年度与之相同或类似

    信用风险特征的应收款项组合实际发生的坏账情况为基础，结合现时情况确定应计提的

    坏账准备。其他应收款比照上述原则确定应计提的坏账准备。

    递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用

    的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税

    所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    四、税项

    本集团本年度主要税项及其税率列示如下：

    增值税 – 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵

    扣的进项税额后的差额缴纳增值税。

    营业税 – 应税收入的5%计缴营业税。

    土地增值税 – 按转让房地产所取得的增值额的30％-60%缴纳。

    城巿建设维护税 – 按实际缴纳的流转税的5%、7%缴纳。

    教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%、4％缴纳。

    企业所得税 – 根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得

    税自2008年起按应纳税所得额的25%计缴，企业所得税率

    自33%变为25%。

    经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局审批，

    本公司2008年获得高新技术企业证书，享受15％的企业所得税率优惠政策，有效期三年。

    五、合并财务报表的合并范围

    本公司子公司的情况如下：

    本集团 持股比例

    子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 投资额 直接(%) 间接(%) 备注

    (万元) (万元)

    上海永鼎光电子 上海市 制造业 3,000.00 2,700.00 90

    技术有限公司

    江苏永鼎数据 江苏省 通信制造业 2,000.00 1,865.00 70 23.25 注1

    电缆有限公司

    苏州永鼎投资 江苏省 贸易投资 3,000.00 3,000.00 83.33 16.67 注2

    有限公司江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    苏州永鼎医院 江苏省 医院 7,500.00 7,350.00 88 10 注3

    吴江永鼎电缆 江苏省 制造业 50.00 50.00 80 20 注4

    盘有限公司

    苏州鼎欣吴地 江苏省 房地产 5,000.00 5,000.00 100 注5

    房地产有限

    责任公司

    湖北湖开电气 湖北省 制造业 5,000.00 5,000.00 100 注6

    有限公司

    上海永鼎凯威电气 上海市 贸易 990.00 990.00 100

    有限公司

    北京永鼎科技 北京市 医药保健 500.00 500.00 100

    发展有限公司 品开发

    苏州永鼎物资 江苏省 废品回收 500.00 500.00 100

    回收有限公司

    苏州鼎欣房地产 江苏省 房地产 20,000.00 14,120.00 70.60 注8

    有限责任公司

    湖北永鼎红旗 湖北省 制造业 34,600.00 13,657.00 75.14

    电气有限公司

    苏州欣润房地产 江苏省 房地产 10,000.00 10,000.00 100 注7

    有限责任公司

    苏州欣阳房地产 江苏省 房地产 20,000.00 20,000.00 100 注8

    开发有限公司

    上海数码通宽带 上海市 宽带接入 2,000.00 2,000.00 100

    网络有限公司

    上海永鼎泰复电气 上海市 电气进出口 1,000.00 500.00 50 注9

    工程有限公司

    注1 本公司持有70％股权，子公司苏州永鼎投资有限公司持有23.25%股权。

    *注2 子公司苏州永鼎投资有限公司本年减少注册资本人民币7,000万元，其中：本公

    司减资7,000万元，子公司苏州鼎欣房地产有限责任公司出资额不变更。此次减资后永鼎

    投资的实收资本由10,000万元变更为3,000万元，本公司持有83.33%股权，苏州鼎欣房地

    产有限责任公司持有16.67%股权。

    *注3 本公司持有88％股权，子公司苏州永鼎投资有限公司持有10%股权。

    *注4 本公司持有80％股权，子公司苏州永鼎投资有限公司持有20%股权。

    *注5 子公司苏州鼎欣房地产有限责任公司持有100%股权。

    *注6 子公司湖北永鼎红旗电气有限公司持有100%股权。

    *注7 子公司苏州鼎欣房地产有限责任公司持有100%股权。

    *注8 子公司苏州鼎欣房地产有限责任公司持有100%股权。

    *注9 本公司持有50％股权，其他个人股东持有50％股权。本公司于2008年3月15日

    与其他个人股东签订了《一致行动声明》，在该声明中明确了在股东会和董事会表决中，江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    其他个人股东均与本公司做出相同的表决。因此，本公司对该公司的投资比例虽然未达到

    绝对多数，但实质上仍对该公司具有控制权。

    本公司合并财务报表范围与上年度一致。

    六、合并财务报表主要项目附注

    1、货币资金

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额

    折算

    率

    人民币金额

    现金： / /

    人民币 1,232,624.00 588,877.59

    银行存款： / /

    人民币 477,936,235.94 155,820,758.92

    美元 22134.19 6.83 151,265.29 447,193.54 6.83 3,056,388.97

    其他货币资金： / /

    人民币 55,040,843.14 84,800,085.81

    美元 643,130.87 6.83 4,398,588.15 41,192.00 6.83 281,530.84

    合计 / / 538,759,556.52 244,547,642.13

    于2009年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币27,780,463.66元，

    参见附注六、18。

    于2009年6月30日，本集团无存放于境外的货币资金。

    银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。本集团无短期定期存款。

    2、交易性金融资产：

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资 10,897,120.80 6,762,186.65

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产

    4.衍生金融资产 279,755.50 135,568.50

    5.其他

    合计 11,176,876.30 6,897,755.15

    交易性权益工具投资为股票和基金投资。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    衍生金融资产为期货投资。

    管理层认为交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

    3、应收票据

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 2,700,000.00 3,930,000.00

    商业承兑汇票 23,320,086.79

    合计 2,700,000.00 27,250,086.79

    于2009年6月30日，无已贴现取得短期借款的票据(2008年12月31日：无)。

    于2009年6月30日，应收票据余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位

    欠款(2008年12月31日：无)。

    4、应收账款

    应收账款信用期通常为6至12个月，主要客户可适当延长，质保金根据合同约定。应

    收账款并不计息。

    应收账款账龄分析如下:

    期末数 期初数

    账龄 金额 金额

    一年以内 357,145,943.99 436,324,725.95

    一至二年 27,484,444.81 70,391,484.13

    二至三年 20,565,276.34 14,841,462.23

    三年以上 57,960,320.50 50,223,752.62

    原值合计 463,155,985.64 571,781,424.93

    坏帐准备 53,370,380.92

    52,957,462.04

    净值 409,785,604.72

    518,823,962.89江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    单项金额重大的应收账款系欠款金额较大的应收账款；单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后风险较大的应收账款系欠款金额较小，但组合后回收性存在一定风险的应收账

    款。根据本集团的会计政策，已分别对这部分应收账款年末余额按相应比例计提了坏账准

    备。

    项目 期末数 期初数

    前五名欠款金额合计 114,017,563.18 7,558,253.26

    占应收账款总额比例 24.62% 13.22%

    欠款年限 1 年以内 1 年以内

    于2009年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠

    款(2008年12月31日：无)。

    5、预付账款

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 35,524,119.60 83.55 20,831,343.65 94.99

    一至二年 3,867,539.38 9.10 1,059,436.53 4.83

    二至三年 3,122,721.11 7.35 40,386.97 0.18

    合计 42,514,380.09 100.00 21,931,167.15 100

    2009年6月30日，本账户余额中无账龄超过1年的重要预付款项。

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    200,481,737.87 43.28 1,330,835.42 0.66 196,635,899.18 34.39 447,025.94 0.23

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    41,677,400.36 9.00 40,638,159.95 97.51 38,176,650.99 6.68 38,176,650.99 100

    其他不重

    大应收账

    款

    220,996,847.41 47.72 11,401,385.55 5.16 336,968,874.76 58.93 14,333,785.11 4.25

    合计 463,155,985.64 100.00 53,370,380.92 11.52 571,781,424.93 100 52,957,462.04 9.26江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    于2009年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠

    款(2008年12月31日：无)。

    6、 其他应收款

    其他应收款的账龄分析如下：

    期末数 期初数

    账龄 金额 金额

    一年以内 107,553,557.09 59,673,575.63

    一至二年 6,143,251.27 10,782,769.51

    二至三年 1,931,039.19 3,629,229.03

    三年以上 28,038,661.55 36,555,077.64

    原值合计 143,666,509.10 110,640,651.81

    坏帐准备 31,327,050.23 32,282,477.09

    净值 112,339,458.87 78,358,174.72

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例(%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例(%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款项

    79,644,166.87 55.44 1,745,996.68 2.19 76,033,696.30 68.72 13,527,870.35 17.79

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    29,391,053.55 20.46 29,391,053.55 100.00 17,393,018.66 15.72 17,393,018.66 100

    其他不重大

    的其他应收

    款项

    34,631,288.68 24.10 190,000.00 0.55 17,213,936.85 15.56 1,361,588.08 7.91

    合计 143,666,509.10 100.00 31,327,050.23 21.81 110,640,651.81 100.00 32,282,477.09 29.18

    单项金额重大的其他应收款系欠款金额较大的款项；单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后风险较大的其他应收款系欠款金额较小，但组合后回收性存在一定风险的款项。

    根据本集团的会计政策，已分别对这部分其他应收款年末余额按相应比例计提了坏账准

    备。

    项目 期末数 期初数

    前五名欠款金额合计 68,016,542.07 49,949,565.58

    占其他应收账款总额比例 47.34% 45.15%

    其他应收款期末数中金额较大的债务人情况：江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    单位名称 欠款金额 欠款年限

    苏州市吴中区东山镇财政所 41,000,000.00 1 年以内

    上海东昌投资发展有限公司 10,000,000.00 1 年以内

    苏州市住房置业担保有限公司 9,445,050.00 1 年以内

    宜昌市地税局点军分局 4,288,351.59 1 年以内

    宜昌市住房制度改革领导小组办公室 3,283,140.48 1-2 年

    合计 68,016,542.07 /

    于2009年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠

    款(2008年12月31日：无)。

    7、存货

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 66,809,226.95 4,755,669.72 62,053,557.23 56,597,834.76 5,346,928.16 51,250,906.60

    在产品 28,414,954.02 730,766.17 27,684,187.85 18,019,277.83 124,500.59 17,894,777.24

    库存商品 109,062,934.48 6,218,252.16 102,844,682.32 44,142,216.22 4,949,521.73 39,192,694.49

    委托加工物

    资

    132,509.70 132,509.70 0.00 132,509.70 132,509.70 0

    低值易耗品 4,218,000.55 588078.98 3,629,921.57 4,299,841.17 4,299,841.17

    发出商品 121,930,500.12 194,977.10 121,735,523.02 32,029,898.21 2,864,810.42 29,165,087.79

    开发成本① 1,572,788,291.12 1,572,788,291.12 1,451,150,953.74 0 1,451,150,953.74

    开发产品② 66,406,354.71 66,406,354.71 229,867,763.35 0 229,867,763.35

    自制半成品 0.00 6,009,840.56 606,265.58 5,403,574.98

    合计 1,969,762,771.65 12,620,253.83 1,957,142,517.82 1,842,250,135.54 14,024,536.18 1,828,225,599.36

    ① 开发成本

    项目名称 开工时间

    预计竣工时

    间

    预计总投

    资

    期末数 期初数

    甪直蓝湾别墅房 2009.9 2013.5 10 亿 357,945,218.40 345,533,165.03

    南环路商住房一期 2007.1 2009.12 5.8 亿 406,301,922.71 383,198,066.52

    南环路商住房二期 2007.1 2010.03 4.2 亿 356,018,049.00 319,148,637.25

    园区唯亭项目 2010.2 2012.12 9.5 亿元 232,947,204.31 232,947,204.31

    东山山水路项目 2010.5 2012.12 6.3 亿元 102,117,388.40 102,117,388.40

    合成化工厂一期 2008.11 2010.5 2.5 亿元 117,458,508.30 68,206,492.23

    合计 1,572,788,291.12 1,451,150,953.74江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    ②开发产品

    于2009年6月30日，账面价值人民币728,678,000.00元(2008年12月31日：人民币

    387,830,000.00元)的存货所有权受到限制，参见附注六、18。

    8、长期股权投资

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    江苏诚富成长创业

    投资有限公司

    6,000,000.00 15,129,235.92 -150,922.92 14,978,313.00

    苏州汾湖创业投资

    股份有限公司

    2,500,000.00 2,495,398.71 3,806,993.75 6,302,392.46

    上海电信数码通宽

    带网络有限公司

    20,000,000.00 51,334,018.59 4,052,770.57 55,386,789.16

    苏州高新区鼎丰农

    村小额贷款有限公

    司

    20,000,000.00 0.00 20,060,918.16 20,060,918.16

    上海东昌投资发展

    有限公司

    152,000,000.00 299,961,410.13 13,883,300.00 313,844,710.13

    权益法小计 200,500,000.00 368,920,063.35 41,653,059.56 410,573,122.91

    上海经济区电缆联

    合公司

    95,000.00 95,000.00 95,000.00

    江苏沪苏浙高速公

    路有限公司

    30,000,000.00 211,310,071.56 27,960,000.00 239,270,071.56

    成本法小计 30,095,000.00 211,405,071.56 27,960,000.00 239,365,071.56

    合计 230,595,000.00 580,325,134.91 69,613,059.56 649,938,194.47

    于2009 年6 月30 日，权益法长期股权投资 明细如下：

    损益调整额 投资准备

    被投资单

    位名称

    与母

    公司

    关系

    占被

    投资企

    业注册

    资本的

    比例

    （％）

    初始投资额

    累计追加投资

    额

    本年损益变动

    本年

    分回

    现金

    红利

    累计损益变动

    本

    年增

    加额

    累计增加额

    期末数

    上海东昌

    投资发展

    有限公司

    联营

    公司

    50 152,000,000.00 0.00 13,883,300.00 161,820,776.58 23,933.55 313,844,710.13

    江苏诚富

    成长创业

    投资有限

    公司

    联营

    公司

    25 6,000,000.00 9,000,000.00 -150,922.92 -21,687.00 14,978,313.00

    项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    苏站路定销房

    (一期前45 幢)

    2005.12 8,924,348.31 22,629.70 3,660,156.37 5,286,821.64

    苏站路定销房

    (一期后8 幢)

    2006.12 2,804,470.69 42,264.40 777,717.37 2,069,017.72

    苏站路定销房

    (南区)

    2007.12 32,708,620.31 141,588.00 18,897,644.16 13,952,564.15

    湄长路商住房 2008.12 185,430,324.04 2,731,245.64 143,063,618.48 45,097,951.20

    合计 229,867,763.35 2,937,727.74 166,399,136.38 66,406,354.71江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    上海电信

    数码通宽

    带网络有

    限公司

    联营

    公司

    40 20,000,000.00 4,052,770.57 0.00 26,222,127.11 9,164,662.05 55,386,789.16

    苏州汾湖

    创业投资

    股份有限

    公司

    联营

    公司

    25 2,500,000.00 3,750,000.00 56,993.75 52,392.46 6,302,392.46

    苏州高新

    区鼎丰农

    村小额贷

    款有限公

    司

    联营

    公司

    20 20,000,000.00 0.00 60,918.16 60,918.16 20,060,918.16

    小计 200,500,000.00 12,750,000.00 17,903,059.56 0.00 188,134,527.31 9,188,595.60 410,573,122.91

    联营企业的主要信息：

    联营企业名称 注册地 业务性质 注册资本

    本集团持

    股比例

    本集团表决

    权比例

    江苏诚富成长创业投

    资有限公司

    苏州高新区滨河路

    1156 号金狮大厦四楼

    创业投资业务 120,000,000.00 25% 25%

    苏州汾湖创业投资股

    份有限公司

    汾湖经济开发区汾湖

    大道588 号

    创业投资业务 50,000,000.00 25% 25%

    上海电信数码通宽带

    网络有限公司

    上海市张江高科技园

    区郭守敬路浦东软件

    园14 幢22301-010 座

    宽带接入业务 50,000,000.00 40% 40%

    上海东昌投资发展有

    限公司

    浦东新区归昌路260

    号

    汽车及汽车配件304,000,000.00 50% 50%

    苏州高新区鼎丰农村

    小额贷款有限公司

    苏州高新区长江路

    463 号

    贷款及担保业务300,000,000.00 20% 20%

    于2009年6月30日及2008年12月31日长期股权投资未发生减值情况，故未提取长期投

    资减值准备。

    9、投资性房地产

    采用成本模式进行后续计量。

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 15,896,463.93 0.00 0.00 15,896,463.93

    1.房屋、建筑物 9,275,609.61 9,275,609.61

    2.土地使用权 6,620,854.32 6,620,854.32

    二、累计折旧和累计摊销合计 3,431,727.26 213,600.78 0.00 3,645,328.04

    1.房屋、建筑物 2,262,042.96 147,392.22 2,409,435.18

    2.土地使用权 1,169,684.30 66,208.56 1,235,892.86

    三、投资性房地产净值合计 12,464,736.67 -213,600.78 0.00 12,251,135.89

    1.房屋、建筑物 7,013,566.65 -147,392.22 0.00 6,866,174.43

    2.土地使用权 5,451,170.02 -66,208.56 0.00 5,384,961.46江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    10、固定资产及累计折旧

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计： 1,048,827,205.66 39,670,436.06 37,660,381.83 1,050,837,259.89

    其中：房屋及建筑物 369,034,750.79 18,024,172.16 3,796,570.70 383,262,352.25

    机器设备 626,300,312.83 13,915,379.60 32,361,427.63 607,854,264.80

    运输工具 20,978,546.70 6,173,072.18 785,042.55 26,366,576.33

    办公设备 12,258,590.89 1,289,419.78 13,548,010.67

    其他设备 20,255,004.45 268,392.34 717,341.95 19,806,055.84

    二、累计折旧合计： 580,009,920.10 37,596,011.08 25,296,897.62 592,309,033.56

    其中：房屋及建筑物 113,950,128.51 11,070,165.77 125,020,294.28

    机器设备 429,168,553.17 23,277,658.47 24,560,522.66 427,885,688.98

    运输工具 11,807,048.00 1,600,486.26 212,712.84 13,194,821.42

    办公设备 8,257,892.13 1,120,923.00 9,378,815.13

    其他设备 16,826,298.29 526,777.58 523,662.12 16,829,413.75

    三、固定资产净值合

    计

    468,817,285.56 2,074,424.98 12,363,484.21 458,528,226.33

    其中：房屋及建筑物 255,084,622.28 6,954,006.39 3,796,570.70 258,242,057.97

    机器设备 197,131,759.66 -9,362,278.87 7,800,904.97 179,968,575.82

    运输工具 9,171,498.70 4,572,585.92 572,329.71 13,171,754.91

    办公设备 4,000,698.76 168,496.78 0.00 4,169,195.54

    其他设备 3,428,706.16 -258,385.24 193,678.83 2,976,642.09

    四、减值准备合计 26,388,147.83 0.00 5,551,330.17 20,836,817.66

    其中：房屋及建筑物 6,605,733.53 6,605,733.53

    机器设备 17,259,985.88 5,551,330.17 11,708,655.71

    运输工具 1,221,415.08 1,221,415.08

    办公设备 1,251,089.02 1,251,089.02

    其他设备 49,924.32 49,924.32

    五、固定资产净额合

    计

    442,429,137.73 2,074,424.98 6,812,154.04 437,691,408.67

    其中：房屋及建筑物 248,478,888.75 6,954,006.39 3,796,570.70 251,636,324.44

    机器设备 179,871,773.78 -9,362,278.87 2,249,574.80 168,259,920.11

    运输工具 7,950,083.62 4,572,585.92 572,329.71 11,950,339.83

    办公设备 2,749,609.74 168,496.78 0.00 2,918,106.52

    其他设备 3,378,781.84 -258,385.24 193,678.83 2,926,717.77江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    于2009 年6 月30 日，账面价值为人民币40,321,015.12 元(2008 年12 月31 日：人

    民币26,051,262.19)的房屋及建筑物和账面价值为人民币8,782,024.66 的机器设备的所

    有权受到限制，参见附注六、18。

    于2009年6月30日，本项目无融资租入固定资产。

    11、在建工程

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 10,542,505.69 10,542,505.69 28,841,638.92 28,841,638.92

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少

    工程

    投入

    占预

    算比

    例

    （％）

    资金

    来源

    期末数

    ①□ 星工

    程

    7,523,476.46 8,831,492.30 8,175,948.99 2,725,036.91 自筹 5,453,982.86

    ②海缆新

    厂房

    12,500,000 12,630,594.90 489,212.10 12,825,196.10 101 自筹 294,610.90

    ③35KV 交

    联生产线

    2,500,000 2,451,393.03 98 自筹 2,451,393.03

    ⑥在安装

    设备

    2,342,518.90 自筹 2,342,518.90

    ⑦永鼎医

    院工程

    200,000,000 3,893,655.63 3,893,655.63 110

    自筹

    及金

    融机

    构贷

    款

    0.00

    合计 215,000,000 28,841,638.92 9,320,704.40 24,894,800.72 2,725,036.91 / / 10,542,505.69

    于2009 年6 月30 日及2008 年12 月31 日在建工程均未发生减值情况，故未提取在

    建工程减值准备。

    12、无形资产

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 170,457,148.45 32,300.00 0.00 170,489,448.45

    土地使用权 166,397,340.58 166,397,340.58

    软件使用权 1,337,692.31 32,300.00 1,369,992.31

    非专利技术 2,722,115.56 2,722,115.56

    二、累计摊销合计 16,346,064.40 1,839,747.23 0.00 18,185,811.63

    土地使用权 13,923,746.37 1,720,632.56 15,644,378.93

    软件使用权 11,147.44 119,114.67 130,262.11江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    非专利技术 2,411,170.59 2,411,170.59

    三、无形资产净值合计 154,111,084.05 -1,807,447.23 0.00 152,303,636.82

    土地使用权 152,473,594.21 -1,720,632.56 0.00 150,752,961.65

    软件使用权 1,326,544.87 -86,814.67 0.00 1,239,730.20

    非专利技术 310,944.97 0.00 0.00 310,944.97

    四、减值准备合计 0.00

    五、无形资产净额合计 154,111,084.05 -1,807,447.23 0.00 152,303,636.82

    土地使用权 152,473,594.21 -1,720,632.56 0.00 150,752,961.65

    软件使用权 1,326,544.87 -86,814.67 0.00 1,239,730.20

    非专利技术 310,944.97 0.00 0.00 310,944.97

    于2009年6月30日和2008年12月31日无形资产未发生减值情况，故无需计提无形资产

    减值准备。

    于2009年6月30日，账面价值人民币71,672,440.82元(2008年12月31日：人民币

    49,051,372.45元)无形资产所有权受到限制，参见附注六、18。

    13、商誉

    项目 期末数 期初数

    成本 87,632,754.17 87,632,754.17

    累计减值 -71,840,520.66 -71,840,520.66

    合计 15,792,233.51 15,792,233.51

    2003年本集团从第三方受让湖北永鼎红旗电气有限公司(“湖北永鼎”)75.14%股权，

    股权受让价款与取得湖北永鼎净资产份额的差额为人民币71,840,520.66元，形成原准则

    下的股权投资借方差额。

    根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见(2007年2月1日)》第二项之规定，由于

    本公司无法可靠确定购买日湖北永鼎可辨认资产、负债的公允价值，上述股权投资借方差

    额在合并资产负债表中作为商誉列示。

    本公司管理层在首次执行日对该商誉按照企业会计准则的有关要求进行了减值测试。

    管理层认为，有关商誉在首次执行日已发生全额减值，因此相应调整2007年1月1日与2006

    年1月1日未分配利润及股东权益，金额为71,840,520.66元。

    本集团于2008年1月收购上海数码通宽带网络有限公司，形成商誉人民币

    15,792,233.51元。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    14、长期待摊费用

    项目 期末数 期初数

    土地租赁费 2,705,979.34 2,739,804.08

    绿化苗木费 675,099.33 775,099.23

    合计 3,381,078.67 3,514,903.31

    15、递延所得税资产及负债

    已确认递延所得税资产：

    项目 期末数 期初数

    资产减值准备 6,750,183.60 7,916,199.41

    开办费 0

    预提费用 231,683.48 231,683.48

    集团内未实现利润 15,467,498.72 14,669,044.64

    可抵扣亏损 1,378,433.07 2,176,887.15

    交易性金融资产公允价值 175,281.28 1,087,967.89

    合计 24,003,080.15 26,081,782.57

    集团内未实现利润系内部抵销本公司利息收入与子公司苏州鼎欣房地产有限责任公

    司开发成本产生的递延所得税资产。

    已确认递延所得税负债：

    项目 期末数 期初数

    交易性金融资产公允价值 42720.12 0

    权益法确认的联营企业投资收益

    （税率差形成）

    16,781,145.09 16,781,145.09

    收购子公司公允价值调整 2,462,512.24 2,462,512.24

    合计 19,286,377.45 19,243,657.33

    16、其他非流动资产

    项目 期末数 期初数

    江苏沪苏浙高速公路增资款 27,960,000.00

    出资款 12,000,000.00

    购买土地保证金 10,000,000.00 10,000,000.00

    合计 10,000,000.00 49,960,000.00

    17、资产减值准备江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账

    准备

    85,239,939.13 2,802,241.36 3,344,749.34 3,344,749.34 84,697,431.15

    二、存货

    跌价准备

    14,024,536.18 1,268,730.43 2,673,012.78 2,673,012.78 12,620,253.83

    三、长期

    股权投资

    减值准备

    四、固定

    资产减值

    准备

    26,388,147.83 5,551,330.17 5,551,330.17 20,836,817.66

    五、在建

    工程减值

    准备

    六、商誉

    减值准备

    71,840,520.66 0.00 71,840,520.66

    合计

    197,493,143.80 4,070,971.79 11,569,092.29 11,569,092.29 189,995,023.30

    18．所有权受到限制的资产

    用于担保的资产 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注

    货币资金 42,932,603.61 29,855,284.00 45,007,423.95 27,780,463.66 注1

    存货 387,830,000.00 546,768,000.00 205,920,000.00 728,678,000.00 注2

    固定资产 26,051,262.19 24,680,301.92 1,628,524.33 49,103,039.78 注3

    无形资产 49,051,372.45 23502286.93 881,218.56 71,672,440.82 注3

    合计 505,865,238.25 624,805,872.85 253,437,166.84 877,233,944.26

    注1：于2009年6月30日，本集团以账面价值为人民币27,780,463.66元的银行存款为

    质押，用于开具银行承兑汇票、履约保函、信用证等，受限时间均在3个月以上。

    注2:于2009年6月30日,本集团以帐面价值为人民币728,678,000.00元的土地使用权

    (开发成本)为抵押,取得银行借款人民币464,000,000.00元。

    注3：于2009年06月30日，本集团以帐面价值为人民币 40,321,015.12元的房屋及建

    筑物、账面价值为人民币8,782,024.66的机器设备和帐面价值为71,672,440.82 元的土地

    使用权为抵押，取得银行借款人民币138,300,000.00元、取得银行承兑汇票26,500,000.00

    元，该土地使用权于2009年的摊销额为人民币881,218.56元。

    19、短期借款

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 178,299,999.50 135,018,925.00

    保证借款 820,000,000.00 642,475,302.71

    信用借款 11,600,000.00 11,600,000.00

    合计 1,009,899,999.50 789,094,227.71江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    上述借款的年利率为5.31%-7.938%。

    于2009年6月30日，上述保证借款中18000万元由苏州汾湖投资集团有限公司提供担

    保,62000万元由永鼎集团有限公司提供担保，其余2000万元由江苏永鼎股份有限公司提供

    担保。

    20、应付票据

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 43,489,077.26 208,290,092.00

    银行承兑汇票 130,588,000.00 35,914,750.05

    合计 174,077,077.26 244,204,842.05

    于2009年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的票

    据(2008年12月31日：无)。

    21、应付账款：

    应付账款不计息，并通常在6个月内清偿。

    于2009年6月30日，本账户余额中并无持本公司5％或以上表决权股份的股东单位或关

    联方的款项(2008年12月31日：无)。

    于2009年6月30日，无账龄超过1年的大额应付账款。

    22、预收账款：

    行业种类

    期末数

    占预收账款

    总额比例（%） 期初数

    占预收账款总

    额比例（%）

    房地产 941,144,308.32 95.48 768,436,652.67 6.87

    光、电缆及开关柜 38,201,507.72 3.88 57,013,177.72 92.59

    医疗 2,202,195.90 0.22 44,444.05 0.01

    宽带接入 4,178,674.11 0.42 4,419,512.62 0.53

    合计 985,726,686.05 100 829,913,787.06 100

    房地产开发业务预收款项列示如下：

    (1) 房地产开发业务预收款项账龄分析表

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

    1 年以内 518,114,978.76 55.05 558,238,791.95 72.65

    1 至2 年 423,029,329.56 44.95 210,197,860.72 27.35

    合计 941,144,308.32 100.00 768,436,652.67 100.00江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    于2009年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关

    联方的款项(2008年12月31日：无)。

    于2009年6月30日，本账户余额中账龄超过1年的预收账款主要是预收的南环路商住房

    一期和部分湄长路商住房的房款，其中，湄长路商住房已从2008年12月开始陆续交房，南

    环路商住房一期预计在2009年年底交房。

    23、应付职工薪酬：

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、

    津贴和补贴

    302,870.44 27,436,262.75 27,726,402.96 12,730.23

    二、职工福利费 0 881,047.60 881,047.60 0.00

    三、社会保险费 0 2,266,322.59 2,259,904.81 6,417.78

    四、住房公积金 0 312,985.00 242,273.00 70,712.00

    五、其他 2,611,854.65 485,507.42 359,260.64 2,738,101.43

    合计 2,914,725.09 31,382,125.36 31,468,889.01 2,827,961.44

    24、应交税费：

    项目 期末数 期初数

    增值税 -9,385,197.80 21,413,596.77

    营业税 -43,538,231.51 -14,652,629.74

    所得税 3,856,121.90 11,024,739.36

    个人所得税 80,046.04 120,004.67

    城建税 -782,228.61 2,510,383.32

    房产税 937,615.86 872,281.47

    土地使用税 511,840.53 1,301,461.42

    土地增值税 -8,827,535.71 -2,626,488.55

    其他 1,604,871.68 1,647,508.72

    教育费附加 -1,572,954.84 1,917,529.32

    合计 -57,115,652.46 23,528,386.76

    应交税费各项税费缴纳基础及税率参见本附注四、税项。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    25、应付股利：

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    持无限售条件股份股东股利 2,046,803.83 2,368,629.83 股东未取

    下属子公司少数股东股利 8,820,000

    合计 2,046,803.83 11,188,629.83 /

    26、其他应付款：

    (1) 于2009年6月30日，本账户余额中包括应付给持本公司5％或以上表决权股份的股

    东单位的款项人民币464,476.63元(2008年12月31日：人民币464,476.63元)，其明细情况

    在附注八、关联方关系及其交易中披露。

    (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    于2009 年6 月30 日，其他应付款余额中账龄超过1 年的大额款项如下：

    单位名称 应付金额 未偿还原因

    吴江市卫生局 4,933,898.06 未到双方约定的还款时间

    (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    于2009 年6 月30 日，本账户余额中金额较大的明细项目的说明：

    单位名称 应付金额 性质或内容

    苏州第一建筑集团有限公司 11,630,000.00 工程款

    吴江八都建筑公司 7,771,766.00 工程款

    吴江建工集团 5,010,853.55 工程款

    上海华立通信信息有限公司 5,254,166.67 暂借款

    吴江市卫生局 4,933,898.06 暂借款

    小计 34,600,684.28

    27、一年内到期的非流动负债：

    项目 期末数 期初数

    长期借款 313,000,000.00 238,000,000.00

    长期应付款 380,000.00 380,000.00

    合计 313,380,000.00 238,380,000.00

    (1)一年内到期的长期借款江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    借款类别 期末数 期初数

    抵押借款 234,000,000.00 213,000,000.00

    保证借款 79,000,000.00 25,000,000.00

    合计 313,000,000.00 238,000,000.00

    于2009年6月30日，上述保证借款中2,500万元由永鼎集团有限公司提供担保，其余

    5400万元由江苏永鼎股份有限公司提供担保。

    (2)一年内到期的长期应付款

    长期应付款

    种类

    期限 初始金额 年初数

    年利率

    (%)

    应计利息 年末数

    科技贷款 2001.9-2005.9 380,000.00 380,000.00 0.00% - 380,000.00

    28、长期借款

    长期借款分类

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 444,000,000.00 319,000,000.00

    保证借款 163,000,000.00 163,000,000.00

    信用借款 10,000,000.00

    减：一年内到期的长期借款 313,000,000 238,000,000

    合计 294,000,000.00 254,000,000.00

    长期借款情况

    借款单位 期末数 期初数

    借款年利率条件 起至日

    湖北永鼎红旗电气有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

    抵押7.938 2008.5.8-2010.5.7

    0.00 20,000,000.00

    抵押7.47 2007.01.22-2009.04.30

    50,000,000.00 50,000,000.00

    抵押7.47 2007.01.22-2009.10.30

    36,000,000.00 36,000,000.00

    抵押7.47 2007.01.22-2010.04.30

    40,000,000.00 40,000,000.00

    保证7.47 2007.07.03-2010.06.30

    14,000,000.00 14,000,000.00

    保证7.47 2007.09.05-2010.06.30

    40,000,000.00 0.00

    抵押5.4 2009.5.31-2011.12.20

    60,000,000.00 0.00

    抵押5.76 2009.5.31-2012.12.20

    60,000,000.00 0.00

    抵押5.76 2009.5.31-2013.12.20

    苏州鼎欣房地产有限责任公司

    40,000,000.00 0.00

    抵押5.76 2009.5.31-2014.5.27江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    0.00 30,000,000.00

    抵押6.75 2007.06.28-2009.03.18

    0.00 28,000,000.00

    抵押6.75 2007.07.10-2009.03.18

    0.00 22,000,000.00

    抵押8.316 2008.4.18-2009.6.10

    30,000,000.00 30,000,000.00

    抵押8.316 2008.4.18-2009.8.6

    40,000,000.00 40,000,000.00

    抵押8.316 2008.4.29-2010.3.10

    30,000,000.00 30,000,000.00

    抵押8.316 2008.4.30-2010.2.10

    33,000,000.00 33,000,000.00

    抵押8.316 2008.6.10-2009.11.10

    5,000,000.00 0.00

    抵押5.94 2009.1.8-2010.4.7

    苏州鼎欣房地产有限责任公司

    10,000,000.00 0.00

    抵押5.94 2009.1.20-2010.12.10

    25,000,000.00 25,000,000.00

    保证7.708 2005.09.30-2009.09.30

    25,000,000.00 25,000,000.00

    保证7.708 2005.09.30-2010.09.30

    25,000,000.00 25,000,000.00

    保证7.89 2005.09.30-2011.09.30

    25,000,000.00 25,000,000.00

    保证7.89 2005.09.30-2012.09.30

    苏州永鼎医院

    9,000,000.00 9,000,000.00

    保证7.89 2005.09.30-2013.09.30

    小计

    607,000,000.00 492,000,000.00

    减：一年内到期的长期借款 313,000,000.00 238,000,000.00

    合计 294,000,000.00 254,000,000.00

    于2009年6月30日，上述保证借款中10,900万元由永鼎集团有限公司提供担保，其余

    5400万元由江苏永鼎股份有限公司提供担保。

    29、长期应付款

    借款类别 期末数 期初数

    科技贷款 380,000.00 380,000.00

    减：一年内到期的长期应付款 380,000.00 380,000.00

    合计 - -

    30、其他非流动负债

    项目 期末数 期初数

    递延收益(土地补偿款) 17,595,187.02 17,780,399.52

    合计 17,595,187.02 17,780,399.52江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    31、股本

    公司注册及实收股本计272,110,462.00元，每股面值1元，股份种类及其结构如下：

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小

    计

    数量

    比例

    (%)

    股份总数 272,110,462 100 0 0 272,110,462 100

    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

    2008 年11 月14 日，公司公布《公司有限售条件的流通股上市公告》，本次有限售

    条件的流通股上市数量为10,884,418 股，本次有限售条件的流通股上市流通日为2008

    年11 月24 日，无限售条件的流通股增至193,742,770 股，公司总股本不变。

    项目 期末数 比例（％） 期初数 比例（％）

    一、有限售条件股份其他内

    资持股 89,252,110.50 32.80% 89,252,110.50 32.80%

    其中：境内法人持有股 89,252,110.50 32.80% 89,252,110.50 32.80%

    合计 89,252,110.50 32.80% 89,252,110.50 32.80%

    二、无限售条件股份人民币

    普通股 182,858,351.50 67.20% 182,858,351.50 67.20%

    无限售条件股份合计 182,858,351.50 67.20% 182,858,351.50 67.20%

    三、股份总数 272,110,462.00 100.00% 272,110,462.00 100.00%

    32、资本公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 516,217,433.67 516,217,433.67

    原制度资本公积 5,116,045.17 5,116,045.17

    股权投资准备 252,395.85 252,395.85

    合计 521,585,874.69 - - 521,585,874.69

    33、盈余公积：

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 103,491,832.43 103,491,832.43

    任意盈余公积 52,863,786.61 52,863,786.61

    合计 156,355,619.04 0.00 0.00 156,355,619.04江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定

    盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

    本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用

    于弥补以前年度亏损或增加股本。

    34、未分配利润：

    项目 金额

    上年末未分配利润

    90,019,412.74

    加：本年净利润

    42,757,514.50

    期末未分配利润 132,776,927.24

    35.少数股东权益

    本集团重要子公司少数股东权益如下：

    单位 期末数 期初数

    上海永鼎光电子技术有限公司 2,176,187.38 2,007,399.88

    湖北永鼎红旗电气有限公司 24,435,166.78 22,492,476.72

    苏州永鼎投资有限公司 158,769.61 1,444,958.06

    苏州鼎欣房地产有限责任公司 76,341,662.71 61,953,747.71

    吴江永鼎电缆盘有限公司 - 6,446.69

    苏州永鼎医院 853,919.58 909,683.18

    江苏永鼎数据电缆有限公司 1,543,548.77 702,631.38

    上海永鼎泰复电气工程有限公司 5,092,258.87 5,200,038.51

    合计 110,601,513.70 94,717,382.13

    36、营业收入及成本

    营业收入列示如下：

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 643,250,284.49

    654,183,087.79

    其他业务收入 21,341,694.84

    47,063,770.51

    合计 664,591,979.33 701,246,858.30

    营业收入及成本列示如下：江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    光缆、电缆及通

    讯设备

    336,198,049.48 257,606,227.54

    442,002,060.65 396,225,890.52

    房地产 249,899,659.91 166,624,412.44 191,193,538.18 162,476,907.06

    宽带网络工程 11,156,164.36 6,326,475.31

    医疗 45,996,410.74 28,484,540.51 20,987,488.96 13,641,446.27

    其他 21,341,694.84 18,550,301.75 47,063,770.51 46,037,094.27

    合计 664,591,979.33 477,591,957.55 701,246,858.30 618,381,338.12

    2009 年上半年前五名营业收入总额138,049,819.11 元，占全部营业收入的 20.77%

    37、营业税金及附加：

    项目 本期数 上年同期数

    营业税 12,734,412.30 9,722,078.07

    城建税 746,903.60 598,765.15

    教育费附加 336,335.59 247,206.87

    土地增值税 2,666,743.61

    其他 6,786.36 4,332.50

    合计 16,491,181.46 10,572,382.59

    营业税金及附加的计缴标准参见附注四、税项。

    38、资产减值损失

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 -2,825,919.40 -616,525.90

    二、存货跌价损失 -1,404,282.35 -132,509.70

    合计 -4,230,201.75 -749,035.60

    39、公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益

    的来源

    本期发生额 上期发生额

    衍生金融工具 3,760,127.68

    交易性权益工具投资 151,009.71 -6,059,820.06

    合计 3,911,137.39 -6,059,820.06江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    40、投资收益

    项目 本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 18,959,780.43 -46,178.87

    处置长期股权投资产生的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益 2,386,719.12 1,894,654.41

    合计 21,346,499.55 1,848,475.54

    于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回无重大限制。

    41、营业外收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 318,516.06 80,179,662.41

    债务重组利得 229,360.91

    政府补助 1,232,115.20 11,469,600.54

    盘盈利得

    其他 456,354.12 390,167.37

    合计 2,236,346.29 92,039,430.32

    42、营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 104,639.61

    221,962.49

    债务重组损失 235,734.26

    流动资产报废损失

    盘亏损失

    公益性捐赠支出

    其他 181,947.32 793,501.31

    合计 522,321.19 1,015,463.80

    43、所得税费用：

    项目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税费用 15,505,010.29

    3,206,441.42

    递延所得税费用 2,198,546.58

    - 1,514,955.03

    合计 17,703,556.87 1,691,486.39

    本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    44、政府补助

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    财政补贴 512,115.20 11,469,600.54 政府

    项目补贴 400,000.00 政府

    其他补贴 320,000.00 政府

    合计 1,232,115.20 11,469,600.54 /

    45.每股收益

    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加

    权平均数计算。

    本公司无稀释性潜在普通股。

    基本每股收益具体计算如下：

    项目 本期数 上年同期数

    归属于本公司普通股股东的当期净利润 42,757,514.50 18,559,509.91

    本公司发行在外普通股的加权平均数 272,110,462.00 272,110,462.00

    归属于本公司普通股股东的基本每股收益0.16 0.068

    于资产负债表日至财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普

    通股数量变化的事项。

    七、母公司会计报表主要项目注释

    1、应收账款

    期末数 期初数

    账龄 金额 金额

    一年以内 194,553,339.03 351,031,647.12

    一至二年 14,660,125.71 10,348,693.37

    二至三年 16,091,243.02 7,828,592.84

    三年以上 16,911,412.48 9,270,975.02

    原值合计 242,216,120.24 378,479,908.35

    坏帐准备 10,832,893.10 8,883,660.96

    净值 231,383,227.14 369,596,247.39江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的应收账

    款

    148,308,399.20 61.23 1,118,327.19 0.75 181,357,297.62 47.92 447,025.94 0.25

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的应收账

    款

    9,714,565.91 4.01 9,714,565.91 100.00 8,436,635.02 2.23 8,436,635.02 100

    其他不重大

    应收账款

    84,193,155.13 34.76 188,685,975.71 49.85

    合计 242,216,120.24 100.00 10,832,893.10 4.47 378,479,908.35 100 8,883,660.96 2.35

    单项金额重大的应收账款系欠款金额较大的应收账款；单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后风险较大的应收账款系欠款金额较小，但组合后回收性存在一定风险的应收账

    款。

    于2009年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠

    款(2008年12月31日：无)。

    2、其他应收款

    期末数 期初数

    账龄 金额 金额

    一年以内 471,267,768.62 434,194,901.92

    一至二年 1,704,594.15 583,336.71

    二至三年 1,648,238.15 767,890.50

    三年以上 4,095,397.52 9,518,706.76

    原值合计 478,715,998.44 445,064,835.89

    坏帐准备 6,966,959.47 7,922,386.33

    净值 471,749,038.97 437,142,449.56

    项目 期末数 期初数

    前五名欠款金额合计 60,886,497.33 75,582,453.26

    占应收账款总额比例 25.14% 19.97%江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款项

    458,950,899.23 95.87 1,745,996.68 0.38 423,319,977.70 95.11 2,701,423.54 0.64

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    5,220,962.79 1.09 5,220,962.79 100.00 5,220,962.79 1.17 5,220,962.79 100

    其他不重大

    的其他应收

    款项

    14,544,136.42 3.04 16,523,895.40 3.72

    合计 478,715,998.44 100.00 6,966,959.47 1.46 445,064,835.89 100.00 7,922,386.33 1.78

    单项金额重大的其他应收款系欠款金额较大的款项；单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后风险较大的其他应收款系欠款金额较小，但组合后回收性存在一定风险的款项。

    根据本集团的会计政策，已分别对这部分其他应收款年末余额按相应比例计提了坏账准

    备。

    其他应收款期末数中金额较大的债务人情况：

    单位名称 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例(%)

    苏州鼎欣房地产有限责任公司 374,070,410.84 1 年以内 78.13

    苏州永鼎医院 56,430,898.15 1 年以内 11.79

    上海东昌投资发展有限公司 10,000,000.00 1 年以内 2.09

    苏州永鼎投资有限公司 5,828,380.19 1 年以内 1.22

    江苏永鼎数据电缆有限公司 4,336,481.68 1 年以内 0.91

    合计 450,666,170.86 / 94.14

    于2009年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠

    款(2008年12月31日：无)。

    项目 期末数 期初数

    前五名欠款金额合计 450,666,170.86 429,217,192.67

    占其他应收账款总额比例 94.14% 96.44%江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    3、长期股权投资

    项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    成本法

    774,389,141.99 27,960,000.00 70,000,000.00 732,349,141.99

    权益法 299,961,410.13 13,883,300.00

    313,844,710.13

    合计 1,074,350,552.12 41,843,300.00 70,000,000.00 1,046,193,852.12

    （1） 权益法核算的长期股权投资

    被投资单位 期初余额 增减变动期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例（％）

    在被投资单位表决

    权比例（％）

    上海东昌投资发展 299,961,410.13 13,883,300.00 313,844,710.13 50.00 50.00

    （2） 成本法核算的长期股权投资

    被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例（％）

    在被投资单位

    表决权比例

    （％）

    上海永鼎光电子技术有限

    公司

    27,000,000.00 27,000,000.00 90 90

    湖北永鼎红旗电气有限公

    司

    136,570,000.00 136,570,000.00 75.14 75.14

    苏州永鼎投资有限公司 95,000,000.00 -70,000,000.00 25,000,000.00 83.33 83.33

    苏州鼎欣房地产有限责任

    公司

    141,080,429.59 141,080,429.59 70.6 70.6

    吴江永鼎电缆盘有限公司 400,000.00 400,000.00 80 80

    苏州永鼎医院 66,000,000.00 66,000,000.00 88 88

    江苏永鼎数据电缆有限公

    司

    14,000,000.00 14,000,000.00 70 70

    北京永鼎科技发展有限公

    司

    3,628,640.84 3,628,640.84 100 100

    上海凯威电气有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00 100 100

    苏州永鼎物资回收有限公

    司

    5,000,000.00 5,000,000.00 100 100

    上海泰复电气工程有限公

    司

    5,000,000.00 5,000,000.00 50 50

    上海数码通宽带网络有限

    公司

    59,500,000.00 59,500,000.00 100 100

    江苏沪苏浙高速公路有限

    责任公司

    211,310,071.56 27,960,000.00 239,270,071.56

    合计 774,389,141.99 732,349,141.99江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    4、营业收入

    (1)营业收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 157,131,394.56 312,125,619.27

    其他业务收入 16,882,168.13 38,988,819.41

    合计 174,013,562.69 351,114,438.68

    (2) 主营业务收入、主营业务成本

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    光缆、电缆 157,131,394.56 136,941,093.55 312,125,619.27 289,309,766.52

    合计 157,131,394.56 136,941,093.55 312,125,619.27 289,309,766.52

    (3) 公司前五名客户的销售收入情况

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    合计 79,431,572.53 45.65

    八、关联方关系及其交易

    1．关联方的认定标准

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一

    方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    下列各方构成本公司的关联方：

    1) 本公司的母公司；

    2) 本公司的子公司；

    3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

    4) 对本公司实施共同控制的投资方；

    5) 对本公司施加重大影响的投资方；

    6) 本集团的合营企业；

    7) 本集团的联营企业；

    8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

    9) 本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成

    员；江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    10) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共

    同控制或施加重大影响的其他企业。

    仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

    2． 母公司和子公司

    母公司名称 注册地 业务性质 对本公司 对本公司 注册资本

    持股比例 表决权比例 人民币

    永鼎集团有限公司 江苏 制造业 36.80% 36.80% 21,600万元

    (以下简称“永鼎集团”)

    本公司的最终控制方为永鼎集团。

    本公司的子公司详见附注五、合并财务报表的合并范围。

    3. 其他关联方

    关联公司名称 关联方关系

    上海东昌投资发展有限公司 联营企业

    上海电信数码通宽带网络有限公司 联营企业

    4. 本集团与关联方的主要交易

    (1)向关联方购买商品

    2009年1－6月 2008年1－6月

    上海东昌投资发展有限公司 -- 456.99万元

    公司向关联企业采购的产品价格由市场价格决定，各年度内公司向关联企业采购产品

    无高于或低于正常采购价的情况。2008年1－6月公司向该关联方采购铜人民币456.99万元,

    占公司总采购金额的比例为1.814%。

    (2)其他主要的关联交易

    期末数 期初数

    分类

    金额 金额

    接受担保 729,000,000.00 731,480,000.00

    于2009年6月30日，永鼎集团无偿为本集团的借款提供担保，担保金额为人民币72,900

    万元(2008年12月31日：人民币73,148万元)。

    5.关联方应收应付款项余额

    期末数

    项目 2009 年6 月 2008 年12 月31 日

    其他应收款:江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    上海东昌投资发展有限公司 10,000,000.00 20,000,000.00

    其他应付款 :

    永鼎集团有限公司 464,476.63 464,476.63

    应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

    十、或有事项

    截至资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。

    十一、承诺事项

    （无）

    十二、资产负债表日后事项

    本公司于2009年7月24日成立江苏永鼎生态线缆科技有限公司,该公司注册资本人民

    币2,000万元，其中：本公司出资2,000万元，出资比例为100%。

    十三、其他重要事项

    截至本财务报表批准日，本集团并无须作披露的其他重要事项。

    附录一 财务报表补充资料

    净资产收益率及每股收益

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的

    净资产收益率及每股收益

    净资产收益率（％） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    3.95 4.03 0.16 0.16

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    3.06 3.14 0.12 0.12

    本公司无稀释性潜在普通股。

    其中，扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 ：

    项目 2009 年1-6 月

    归属于公司普通股股东的净利润

    42,757,514.50

    加(减)：非经常性损益项目

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

    (273,309.39)

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    -

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    (1,038,424.00)江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    -

    非货币性资产交换损益

    -

    委托他人投资或管理资产的损益

    -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    -

    债务重组损益

    (11,807.03)

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    -

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    (6,134,998.32)

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    (2,853,407.29)

    对外委托贷款取得的损益

    -

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

    益

    -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

    益的影响

    -

    受托经营取得的托管费收入

    -

    向联营公司收取的管理咨询费

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    (357,821.56)

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    -

    因会计估计变更转回的坏账准备

    -

    应付福利费转入当期损益

    -

    合计

    32,087,746.91

    非经常性损益的所得税影响数

    (280,209.08)

    扣除非经常性损益后的净利润

    32,367,955.99

    减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数

    (784,111.23)

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    33,152,067.22江苏永鼎股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    本公司对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司

    信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。

    归属于公司普通股股东的净资产

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    归属于公司普通股股东的年末净资产1,082,828,882.97 1,040,071,368.47

    归属于公司普通股股东的加权平均净

    资产 1,061,450,125.72 1,026,739,811.64

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

    稿。

    董事长：莫林弟

    江苏永鼎股份有限公司

    2009 年8 月25 日