湖北美尔雅股份有限公司2006年中期报告
2006年8月
目 录
重要提示。。。。。。。2
公司基本情况。。。。。。。。。3
股本变动和主要股东持股情况。。。。。。。。。。。。5
董事、监事、高级管理人员情况。。。。。。。。。。6
管理层讨论与分析。。。。。。。。。。。。。。。。。。。7
重要事项。。。。。。。。。。。。。。。。。。9
财务报告（未经审计）。。。。。。。。。。。13
备查文件。。。。。。。。。。13
其他 会计报表附注。。。。。。。。。。14
第一节 重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
审议本中期报告的董事会以通讯方式进行表决，公司董事李忠超先生因工作原因未能出席董事会，也未委托其他董事代为表决；独立董事谷克鉴先生因公出国留学未能出席董事会，委托独立董事廖洪先生代为表决。
本公司2006年中期财务报告未经审计。
公司董事长杨闻孙先生、财务总监佘惊雷先生声明：保证2006年中期报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：湖北美尔雅股份有限公司
公司英文名称：HUBEI MAILYARD SHARE CO.，LTD
二、公司股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：美尔雅
股票代码：600107
三、公司注册地址：湖北省黄石市消防路29号
公司办公地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
公司办公地址邮政编码：435003
公司国际互联网网址：WWW.mailyard.com.cn;
电子信箱：gufen@mailyard.com.cn
四、公司法定代表人：杨闻孙
五、报告期内公司董事会秘书：许雷华
报告期后，公司聘任证券事务代表：王黎
联系地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
电话：0714-6360298 传真：0714-6360298
电子信箱：gufen@mailyard.com.cn
六、公司选定的信息披露报纸名称：
《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
指定信息披露互联网网址：http://www.sse.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
七、其他有关资料：
公司首次注册或变更注册登记日期：1993年12月31日
公司首次注册或变更注册登记地点：湖北省黄石市
企业法人营业执照注册号：4200001000441G1020202
税务登记号码：国税字420206178428346
地税字42020017842834-6
公司聘请的会计师事务所名称： 武汉众环会计师事务所有限责任公司
办公地址： 湖北省武汉市解放大道单洞口国际大厦B座16-18层
八、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标（单位：人民币元）
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项目 2006年6月末 2005年年末 增减比例（%）
流动资产 470,937,131.7 466,036,857.7 1.05
0 9
流动负债 386,170,286.3 386,514,997.4 -0.09
7 0
总资产 863,375,306.7 859,255,282.8 0.48
8 3
股东权益（不含少数 378,559,367.3 377,060,325.6 0.40
股东权益） 0 0
每股净资产(元/股) 1.052 1.047 0.48
调整后的每股净资产 0.72 0.71 1.41
项目 2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期比上年
同期增减（%）
净利润 1,499,041.70 1,336,283.89 12.18
扣除非经常性损益后 1,839,335.60 2,414,012.61 -23.81
的净利润
每股收益 0.0042 0.0037 12.18
净资产收益率（%） 0.40 0.35 14.28
经营活动产生的现金 19,073,712.89 10,202,022.03 86.96
流量净额
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2、非经常性损益项目
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非经常性损益项目 金额（元）
处置固定资产收益 30,000.00
扣除计提的资产减值准备后的其他营业外支 -147,454.69
出
扣除处置固定资产收益后的其他营业外收入 24,961.71
以前年度计提减值准备的转回 -247,800.92
合计 -340,293.90
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3、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的利润表附表
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报告期利润 金额（元） 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平 全面摊薄 加权平
均 均
主营业务利润 35,208,725.1 9.30 9.30 0.098 0.098
6
营业利润 5,773,171.61 1.53 1.53 0.016 0.016
净利润 1,499,041.70 0.40 0.40 0.004 0.004
扣除非经常性 1,839,335.60 0.49 0.49 0.005 0.005
损益后的净利
润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。
二、报告期末股东情况
股东数量和持股情况 数量单位：股
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股东总数 56437户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总数 持有非 质押或冻结
比例 流通股 的股份数量
(%) 数量
湖北美尔雅集团有限 国家股 24.3 87,728,7 87,728,
公司 7 38 738
湖北美尔雅集团有限 社会法人 10.0 36,200,0 36,200, 冻结36,200
公司 股 6 00 000 ,000
中国东方资产管理公 社会法人 6.56 23,625,0 23,625,
司 股 00 000
黄石市南天经贸有限 社会法人 5.62 20,250,0 20,250, 冻结20,250
公司 股 00 000 ,000
武汉聚鑫科技发展有 社会法人 5.34 19,235,0 19,235, 冻结19,235
限公司 股 00 000 ,000
海南金地源投资管理 社会法人 3.33 12,000,0 12,000,
有限公司 股 00 000
黄石电力集团有限公 社会法人 2.00 7,200,00 7,200,0
司 股 0 00
湖北中兴实业有限公 社会法人 1.90 6,840,00 6,840,0
司 股 0 00
西安市宏利典当行有 社会法人 1.46 5,270,00 5,270,0
限责任公司 股 0 00
海南爱邦贸易有限公 社会法人 1.41 5,062,50 5,062,5
司 股 0 00
黄石市玉成商贸有限 社会法人 0.44 1,600,00 1,600,0
公司 股 0 00
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股股数 股份种类
林月英 1,286,134 流通股
邱庆峰 1,149,500 流通股
国叶投资 992,100 流通股
赵作兵 900,000 流通股
魏力军 800,000 流通股
朱本旺 622,100 流通股
夏晓勇 600,000 流通股
余杭石油 341,008 流通股
邹清 320,249 流通股
王汝斌 320,000 流通股
上述股东关联关 湖北美尔雅集团有限公司于2003年7月受让武汉聚鑫科技
系或一致行动的 发展有限公司15.41%股份而成为该公司的股东。除此之
说明 外，本公司并不知晓前十名股东之间是否存在其他关联
关系，以及是否为一致行动人。
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（二）十大股东持股相关质押和冻结情况说明：
(1)持有本公司5%以上的股东有湖北美尔雅集团有限公司、中国东方资产管理公司、黄石南天经贸有限公司、武汉聚鑫科技发展有限公司。报告期内，上述公司持有本公司股份数量没有变化。
(2)报告期内湖北美尔雅集团有限公司因与黄石市财政局欠款纠纷一案，经黄石市中级人民法院(2006)黄民四初保字第6号民事裁定书裁定，其持有的本公司3620万股社会法人股被司法轮候冻结，冻结期限从2006年1月13日起至2007年1月12日止。
(3)报告期内湖北美尔雅集团有限公司因与中国建设银行黄石市分行环球支行欠款纠纷一案，经黄石市中级人民法院(2004)黄执字第50-1号协助执行通知书，其持有的本公司3620万股社会法人股被司法轮候冻结，冻结期限从2006年6月16日起至2007年6月16日止。
(4) 湖北省黄石市南天经贸有限公司因与中国农业银行黄石市分行借款合同纠纷一案，经湖北省黄石市中级人民法院(2004) 黄开民执第18-1号民事判决书裁定，其持有的本公司2025万股社会法人股被司法冻结，冻结期限从2006年5月29日起至2007年5月28日止。同时受黄石市南天经贸有限公司营业执照被吊销的影响，本公司营业执照的年检被延期。
(5) 武汉聚鑫科技发展有限公司因与湖北美红服装有限公司债权转移合同纠纷一案，经湖北省黄石市黄石港区人民法院法院(2006)港胜民初字第74号民事裁定书裁定，其持有的本公司1923.5万股社会法人股被司法冻结，冻结期限从2006年6月8日起至2007年6月7日止。
（6）武汉聚鑫科技发展有限公司因与华夏银行股份有限公司武汉汉口支行借款纠纷一案，经湖北省武汉市江岸区人民法院 (2006)鄂证字第7475号执行证书裁定，其持有的本公司1923.5万股社会法人股被司法轮候冻结，冻结期限从2006年6月13日起至2007年6月12日止。
（7）无战略投资者或一般法人参与配售新股成为前十名股东的情况。
（三）、公司控股股东在报告期内及期后变化情况说明
本公司控股股东在报告期内及期后无变化。
第四节 董事、监事及高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高管理人员持有公司股票无变化。
二、报告期内公司董事、监事及高管理人员新聘及解聘情况。
本报告期内，本公司董事、监事及高管理人员无变化。
报告期后，因工作变动原因，公司董事张爱军先生、李忠超先生提出辞去公司董事职务，经公司六届十一次董事会审议，决定增补方华元先生、程泽林先生为公司六届董事会董事候选人，并提交公司2006年第一次临时股东大会审议。经董事长提议，公司第六届十一次董事会审议，决定聘任王黎女士为公司证券事务代表。
第五节 管理层讨论与分析
一、管理层对报告期经营成果及财务状况的分析
公司主营业务为服装系列产品的生产、加工与销售、兼营酒店业。
报告期内，服装加工行业受人民币持续升值，劳动力成本上升、原材料价格上涨等诸多不利因素影响，同业竞争进一步加剧，公司出口收入和利润率增长压力加大。面对以上经营困难，公司适时调整经营战略，即在稳定外销市场的同时，继续加大对国内市场的投入，努力实现主营业务收入稳步增长。元至6月份，公司完成主营业务收入9,209.81万元，较上年同期增长了1.45%，实现主营业务利润3,520.87万元，较上年同期增长了13.61%，实现净利润149.90万元。
报告期内公司主要经营成果及财务状况如下：
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项目 单 2006年1-6月 2005年1-6月 增减率%
位
主营业务收入 元 92,098,053.37 90,783,559.73 1.45
主营业务利润 元 35,208,725.16 30,990,519.46 13.61
主营业务利润率 % 38.23 34.14 11.98
净利润 元 1,499,041.70 1,336,283.89 12.18
现金流量净增加额 元 6,912,988.69 1,598,828.34 332.38
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 增减率%
总资产 元 863,375,306.78 859,255,282.83 0.48
股东权益 元 378,559,367.30 377,060,325.60 0.40
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公司财务状况变动的主要原因：
总资产增加的主要原因是报告期内流动资产增加所致；
股东权益增加的主要原因是报告期内盈利所致；
净利润同比增加的主要原因是主营业务利润上升；
现金及现金等价物净增加额同比增加的主要原因是经营活动产生的现金流量净额增加所致。
二、报告期内公司经营情况
1、主营业务范围
公司主要从事精毛纺织制品、服装及辅助制造、加工和销售。公司主营业务为服装的生产和销售、兼营酒店业，主要产品为“美尔雅”高级西服、晚礼服及职业装，公司生产的高级西服主要出口日本、东南亚及欧美等地区。
2、公司主营业务行业、地区构成情况
（1）主营业务分行业情况表 单位: 人民币万元
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项目 主营业务 主营业 毛利率 比上年同期增减（%）
收入 务成本 （%） 主营业务收 主营业务成 毛利率
入收入 本
服装类 8,248.22 5,256.8 36.27 -0.56 -7.37 14.85
5
酒店类 961.59 342.69 64.36 22.71 43.91 -7.54
合计 9,209.81 5,599.5 39.20 1.45 -5.31 12.45
4
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（2）主营业务分地区情况表 单位: 人民币万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
国内市场 5,555.51 13.42
国外市场 3,654.30 -12.58
合计 9,209.81 1.45
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其中：报告期内，本公司向控股股东及其子公司提供蒸汽、转供水电的关联交易总金额为157.29万元。关联交易的交易结算方式为市场价格、现金结算。
3、报告期内利润构成、主营业务或其结构没有发生重大变化。
4、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5、报告期内没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。
6、经营中出现的问题、困难与解决方案
（1）存在的问题与困难
①受国内宏观调控、国际贸易摩擦的负面影响，国内纺织服装行业的竞争进一步加剧，企业优胜劣汰的整合加速，这对本公司的综合竞争力提出了更高要求。
②控股股东非经营性资金占用问题一直备受监管部门关注，报告期内，根据中国证监会发布的《关于进一步加快清欠工作的通知》（证监公司字[2006]92号）、《关于进一步做好2006年清欠工作的通知》（上市部函[2006]004号）文件精神，结合集团公司实际情况，公司积极敦促集团公司加快偿还占用资金的步伐，并积极向省、市人民政府报告，请求政策支持。报告期内黄石市人民政府责成市国资委积极协调大股东的各方股东关系，提出解决资金占用问题的方案，受如欠款数额较大、债务重组的复杂性等诸多因素的影响，报告期内解决非经营性资金占用问题未有实质性进展，滞期还款问题仍然制约着公司进一步发展，并直接影响公司股权分置改革工作的开展，如果到今年底仍然无法进入股改程序，公司将会边缘化。
③以前年度形成的担保问题能否妥善解决，也将影响公司进一步的发展。
（2）解决方案
一是公司积极寻求地方政府的政策支持，敦促集团公司偿还非经营性资金占用问题，并在黄石市国资委的领导和协调下，促使集团公司的股东各方提出切实可行的解决非经营性资金占用方案。
二是在积极稳定国际市场的同时，继续完善营销体系，加大品牌运作力度，稳步拓展国内市场份额。
三是面对人民币持续升值和日元汇率波动幅度较大的影响，公司采取各项措施积极应对，利用外汇套期保值等金融工具，尽可能的规避外汇风险，减少汇兑损失。
三、报告期内投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内公司未募集资金，也无募集资金项目延续到本期投资。
2、其他投资情况
报告期内，公司无其他对外投资情况。
第六节 重要事项
一、报告期内公司治理状况
1、公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会的有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作。
2、报告期内，公司为切实加强保护公司社会公众股股东的合法权益，根据上海证券交易所《股票上市规则（2006 年修订）》的相关规定和中国证监会印发的《上市公司章程指引（2006年修订）》的要求，我公司结合实际情况，对《公司章程》部分条款进行了适当的修改，并对公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的部分条款做了相应的修订，使得公司法人治理结构日趋完善。
二、报告期内公司无以前年度拟定的利润分配方案、公积金转增股本方案或新股发行方案。
2005年中期公司无利润分配预案和资本公积金转增股本预案。
三、报告期内公司重大诉讼、仲裁事项。
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
延续报告期内尚未了结的以前年度发生的重大诉讼事项是：
1、为湖北省国际信托投资公司向交通银行海南分行拆借资金担保所涉重大诉讼案
公司于1994年12月31日为湖北省国际信托投资公司向交通银行海南分行拆借2000万元（已归还400万元）提供的连带责任担保，经多年法律申诉，但仍被海南省高级人民法院驳回本公司提出的免除连带担保责任之申诉请求。公司向法律顾问询查，预计此项担保应承担的担保责任在6000万元左右（含本金、利息、罚息），公司按会计制度的有关规定，在2004年中期报告内计提预计负债6000万元。2005年1月10日海口市中级人民法院委托湖北亚奥拍卖有限公司、海南亚奥国际拍卖公司将已查封本公司武汉美尔雅大厦及土地使用权于以1525万元的价格拍卖。目前本公司仍在作最大努力同海南交行协调和解，同时将视案件在执行程序的进展情况继续履行披露义务，对遭受损失予以追诉借款人的相应法律责任。
2、本公司与香港慕尔丝宝化妆品企业公司的合资合同纠纷案
公司于2005年4月收到湖北省高级人民法院（2003）鄂民四终字第54号民事判决书、武汉市中级人民法院（2004）武执字第383号民事裁定书及限期履行通知书，经湖北省高级人民法院审理，本公司同香港慕尔丝宝化妆品企业公司合资合同纠纷案中，判决本公司向香港慕尔丝宝化妆品企业公司赔偿经济损失3,618,462.13元，并承担部分诉讼费用。公司已于2005年计提了预计负债400万元。目前公司积极同原告协商解决纠纷，该案尚未影响到本公司的正常经营。
此前上述案件的进展情况情况，公司分别于2003年10月11日披露了2003014号、2004年8月12日披露了2004011号、2004年10月22日披露了2004012号、2005年1月7日披露了2005001号、2005年4月13日披露了2005002号公告。上述公告分别刊登在公告日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。
四、报告期内公司无新增重大资产收购、出售及处置事项。
五、重大关联交易情况
（一）报告期内公司无重大购销商品、提供劳务发生的关联交易。本公司及本公司子公司与集团公司和集团所属关联公司发生的一般劳务关联交易详见会计报表附注七.3。
（二）持续到报告期内股权转让发生的关联交易
公司无持续到报告期内股权转让发生的关联交易
（三）公司与关联方在债权、债务或担保事项上的交易情况
1、公司与关联方在债权、债务上的交易情况
截止到2006年6月30日公司与关联方之间的往来见下表：（单位：元，人民币）
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应收账款 年初数 期末数
湖北美红服装有限公司 838,167.75 174,977.00
黄石美丹时装有限公司 1,009,506.01 1,009,506.01
黄石美兴时装有限公司 48,603.00
湖北美尔雅进出口贸易有 30,488.00 27,899.00
限公司
合计 1,926,764.76 1,212,382.01
其他应收款 年初数 期末数
湖北美尔雅集团有限公司 244,929,231.30 244,929,231.30
湖北美尔雅集团销售有限 144,449,694.37 144,449,694.37
公司
黄石美京纤维有限公司 26,447,655.81 26,447,655.81
湖北美红服装有限公司 6,604,519.08 7,934,946.01
黄石美丹时装有限公司 850,537.74 850,537.74
黄石美兴时装有限公司 2,420,821.49 2,435,812.85
黄石美爱时装有限公司 511,838.96 565,899.96
湖北美尔雅进出口贸易有 280,453.15 269,121.89
限公司
合计 426,494,751.90 427,882,899.93
应付账款 年初数 期末数
黄石美丹时装有限公司 8,600.00 8,600.00
黄石美兴时装有限公司 39,236.40 317,363.60
黄石美爱时装有限公司 5,183.22 387,460.37
合计 53,019.62 713,423.97
其他应付款 年初数 期末数
湖北美尔雅集团有限公司 3,396,075.41 2,237,181.75
湖北美红服装有限公司 2,189,692.43
湖北美尔雅进出口有限公 5,998,347.64 5,998,347.64
司
湖北美尔雅房地产开发有 195,682.89 195,682.89
限公司
合计 11,779,798.37 8,431,212.28
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报告期内公司大股东占用资金无变化。
关联往来形成的原因详见本公司2004年度报告。
2、报告期内公司与关联方未发生新的担保事项。
六、重大合同及履行情况
1、报告期内公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产。
2、报告期内公司无新发生重大担保合同事项。
3、报告期内公司无重大委托理财事项。
七、公司控股股东及持股5%以上的股东对公司的承诺事项
公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司向本公司承诺，无条件归还占用资金。
八、控股股东及其他关联方占用资金总体情况
截止到2006年6月30日公司的控股股东及其子公司占用资金的余额为42,909.52万元。报告期本公司向控股股东及其子公司提供资金的借方发生额为67.38万元。具体情况见本报告第六节五.（三）.1 的有关内容。
九、本期财务报告未经审计。
十、报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、其他重大事项
报告其内，本公司无其他重大事项。
十二、其他重要事项信息索引
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公告编 日期 事项名称 刊登报纸版面
号 中国证 上海 证券 证券
券报 证券 时报 日报
报
200600 2006年2月7日 公司关于股东持有 C07 C13 28 B2
1 本公司股权被冻结
的公告
200600 2006年2月7日 公司业绩预告修正 C07 C13 28 B2
2 公告
200600 2006年4月28 第六届董事会第九 C078 B27 C49 14
3 日 次会议决议公告
200600 2006年4月28 第六届监事会第七 C078 B27 C49 14
4 日 次会议决议公告
200600 2006年4月28 第六届董事会第十 C078 B27 C49 14
5 日 次会议决议公告
200600 2006年4月28 第六届监事会第八 C078 B27 C49 14
6 日 次会议决议公告
200600 2006年4月28 公司关于召开2005 C078 B27 C49 14
7 日 年度股东大会的会
议通知
200600 2006年6月6日 公司关于股东持有 C007 B21 C1 A4
8 本公司股权被冻结
的公告
200600 2006年6月9日 公司2005年度股东 C010 B25 C8 C4
9 大会决议公告
200601 2006年6月9日 公司关于股东持有 C010 B25 C8 C4
0 本公司股权被冻结
的公告
200601 2006年6月16 公司关于股东持有 A12 B19 C1 A3
1 日 本公司股权被冻结
的公告
200601 2006年6月20 公司关于股东持有 C002 B12 C5 B3
2 日 本公司股权被冻结
的公告
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第七节 财务报告(未经审计)
一、会计报表(附后)
1、资产负债表
2、利润及利润分配表
3、现金流量表
4、美尔雅期货经纪有限公司利润表
5、资产减值准备明细表
二、会计报表附注（附后）
第八节 备查文件
1、载有董事长亲笔签名的2006年中期报告文本；
2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人亲笔签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件；
4、公司章程文本。
湖北美尔雅股份有限公司董事会
董事长:杨 闻 孙
二○○六年八月十六日
湖北美尔雅股份有限公司
2006年中期会计报表附注
一、公司概况
湖北美尔雅股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”）,是1993年3月20日经湖北省体改委鄂体改(1993)122号文批准，以黄石美尔雅服装总厂作为主要发起人采取定向募集方式设立的股份有限公司。1997年10月8日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]474号、[1997]475号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股5000万股，每股面值1元。发行后公司总股本为20,000万股，注册资本为20,000万元。1997年11月6日经上海证券交易所批准，本公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。2000年5月8日根据公司股东大会决议，公司以1999年12月31日的总股本20,000万股为基数每10股用资本公积转增8股，变更后公司总股本为36,000万股。
公司经营范围：
主营：精毛纺织制品、服装及辅料制造、加工、销售；
兼营：日用化妆品生产销售；计算机网络工程设计、安装、技术开发；期货经纪业务；批零兼营办公自动化设备、仪器仪表；室内外装饰；对高科技产业进行投资等。
公司注册商标为“美尔雅”牌商标，主要产品为中高档西服、时装等。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一) 会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
(二) 会计期间
公司会计期间为公历年度即公历1月1日至12月31日。
(三) 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
(四) 记账原则和计价基础
公司按照权责发生制原则，采用借贷复式记账法记账，按实际发生的金额作为计价基础。
(五) 外币折算方法
公司的会计核算以人民币为记账本位币。发生涉及外币的经济业务按业务发生当月月初的基准汇价折合为人民币记账，决算日货币性项目中的外币余额按决算日市场汇价折合为人民币金额进行调整，由此产生的各外币项目的人民币余额与原账面余额的差额作为汇兑损益，并按会计制度规定分别记入相关科目进行会计核算。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 坏账核算方法
坏账的确认条件:
① 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；
② 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
以上确实无法收回的应收款项，按董事会批准的审批核销权限所规定的内容分级确定后，作为坏账核销。
公司及被投资公司的坏账损失采用备抵法进行核算。按应收款项期末余额的15%提取坏账准备，对有确凿证据表明很有可能收不回的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备，计入当年度损益类账项，资产负债表中的应收款项按扣除坏账准备后的净额列示。
(八) 存货核算方法
公司存货按形态分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。购入原材料时公司按计划成本登记入账进行核算，期末将实际成本与计划成本的差异通过“材料成本差异”科目进行调整。发出和领用自制半成品和产成品时，按加权平均法确定其实际成本进行核算。低值易耗品在领用时，采用五五摊销法进行摊销。包装物按一次摊销法进行摊销。存货的盘存采用“永续盘存法”，并于每年的11月底进行盘存。
公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，并采用单项比较法提取存货跌价准备。
(九)短期投资核算方法
公司的短期投资指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年(含一年)的投资,包括各种股票、债券等。
公司购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账,其中包含的已宣告发放、但尚未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目单独核算。
公司期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。
(十)长期投资核算方法
公司的长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。通过债务重组方式取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
长期股权投资取得时的成本大于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差记入“股权投资差额”，并按照不超过10年的期限摊销；长期股权投资取得时的成本小于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额直接计入“资本公积”。
公司对拥有20 ％以下股权的长期股权投资采用成本法核算，对拥有不低于20％但不大于50％股权的长期股权投资采用权益法核算，对拥有50％以上股权的长期股权投资采用权益法核算并纳入合并会计报表编制范围。
公司债券投资按购买时实际支付的款项记账，价款中含有的应计利息单独反映，每期结账时，计算其应计利息并进行会计处理。购入债券的溢价金额或折价金额在债券存续期间平均分摊。
本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来内不可恢复时，按可回收金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。
长期投资减值准备按照个别投资项目计算确定。
(十一) 固定资产计价及其折旧方法
公司对于使用年限在一年以上的，单位价值在2,000元以上的劳动资料，作为固定资产进行核算。按照固定资产来源情况，遵循会计制度的规定来确定固定资产原价并登记入账；通过非货币性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业会计准则—债务重组》的规定确定。
公司固定资产折旧方法采用平均年限法，并按固定资产原价，估计经济使用年限和估计残值率，分类别确定折旧如下：
（十二）固定资产减值准备核算方法
按照单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项资产计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
1、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
2、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
3、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
4、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5、其他实质上已经不能再给企业带来经济效益的固定资产。
(十三) 在建工程核算方法
在建工程在所购建项目达到预定可使用状态时转为固定资产。
按照在建工程价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。对存在下列情况之一的在建工程，计提减值准备：
期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
2、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
3、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十四）借款费用资本化的确认原则、资本期间及借款费用资本化金额的计算方法。
借款费用的确认原则：因购建固定资产专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于当期确认为费用，因安排专门借款而发生的辅助费用，按以上确认原则处理。如果辅助费用金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款发生的辅助费用，于当期确认为费用。
因购建固定资产而发生的专门借款费用在同时满足以下三个条件时，且在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，开始资本化，计入所购建固定资产成本。
1、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担债务形式的支出已经发生；
2、借款费用已经发生；
3、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
固定资产达到预定可使用状态前发生的非正常中断时间超过三个月的，中断期间的借款费用和达到预定可使用状态后发生的借款费用计入当期财务费用。
(十五)无形资产及其摊销方法
本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。
取得的无形资产从当月起，按照预计使用年限平均摊销。如果预计使用年限超过合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限，或两者之中的较短年限确定。如果合同和法律均没有规定受益年限，按不超过十年的期限摊销。
（十六）无形资产减值准备核算方法
按照无形资产账面价值与可收回金额孰低计价，并按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。对存在下列情况之一的无形资产，计提减值准备：
1、某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
2、某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊余年限内预期不会恢复；
3、某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4、其他足以证明该项无形资产实质上已经发生减值的情形。
(十七)长期待摊费用及其摊销方法
1、开办费：所有在筹建期间发生的费用，在企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
固定资产大修理费：在大修理间隔期内平均摊销。
3、其他长期待摊费用：从发生当月起按受益期采用直线法平均摊销。
（十八）委托贷款
公司按规定程序委托银行等金融机构向其他合法单位贷出款项，按实际委托的贷款金额入账。
期末对委托贷款本金进行检查，并根据账面价值与可回收金额孰低法计提减值准备。
(十九) 收入确认原则
1、主营业务收入，以商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收款的证据，与收入相关的商品（产品）的成本能够可靠地计量时，作为商品(产品)销售收入的确认。
2、其他业务收入，以业务项目已经完成或劳务已经提供，相关的成本能够可靠计算，其经济利益能够流入,已收到价款或取得索取价款的证据时，作为其他业务收入确认。
(二十) 所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
(二十一) 合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表按照财政部财会字[95]11号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制。
合并会计报表时将本公司对被投资企业所投资的权益性资本同被投资企业所有者权益中本公司持有的份额相抵销。被投资企业所有者权益各项目中不属于本公司拥有的数额，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项目之前，以总额单列一类反映。
纳入合并会计报表的被投资企业为外商投资企业时，对其会计报表按《企业会计制度》的有关规定进行调整。
公司与被投资企业及其相互间的债权与债务项目相互抵销。
公司与被投资企业及其相互间发生的交易中未实现利润予以抵销，内部销售收入予以抵销，内部收取费用相互抵销。
除上述调整和抵销外，相同的资产、负债、成本和费用逐项合并。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更及其影响数
1、会计政策变更事项
公司本期无会计政策变更事项。
2、会计估计变更事项
公司本期无会计估计变更事项。
(二十三) 重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响数
公司本期无重大会计差错。
（二十四）、子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表的影响
公司的控股子公司美尔雅服饰公司按全部应收款项（含与股份公司的往来）余额的15%计提了坏帐准备。在编制本期合并会计报表时已将服饰公司期初内部往来计提的坏帐准备1,921,380.89元抵消。抵消后对本期合并净利润未产生影响。
三、主要税项
税 种 税 率 备 注
1、增值税 17％ 应交增值税按17％计算的销项税额抵扣进项税额后交纳
2、所得税 33％ 按应纳税所得额的33％征收
3、城市维护建设税 7％ 以流转税为计税依据
4、教育费附加 3％ 以流转税为计税依据
5、堤防维护费 2％ 以流转税为计税依据
6、营业税 5% 以应纳税营业所得为计税依据
7、房产税 1.2%/12% 以房屋及建筑物的原值或房屋租金收入为计税依据
说明：根据湖北省黄石市人民政府黄发[1997]40号的规定及黄石市国家税务局的确认，公司控股子公司美尔雅服饰有限公司、美羚洋服饰有限公司享受12%的企业所得税优惠税率。
四、控股公司及合营公司
(一)、本公司所控制的子公司的情况
注:公司持有的黄石美羚洋服饰有限公司75%股权被海南省海口市中级人民法院冻结。
(二)、本公司无合营公司
(三)、合并会计报表范围发生变化情况
由于美尔雅期货经纪有限公司属于金融类企业，其适用的会计政策与目前本公司适用的会计政策不一致，对该公司会计报表另行披露。
五、合并会计报表项目附注(除特别注明外，以下金额单位为人民币元)
1、货币资金
2、应收账款
A、账龄结构
B、前五名欠款单位合计金额8,720,068.43元,占应收帐款的比例为28.67%。
C、应收账款中无持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款
3、预付账款
A、账龄结构
B、前五名欠款单位合计金额7,376,600.00元,占预付帐款的比例为47.87%。
C、预付款中无持有本公司5％(含5％)以上股份股东单位欠款。
D、预付账款账龄超过1年以上的原因主要系未与供应商结算所致。
4、其他应收款
A、账龄结构
B、期末其他应收款中账龄四至五年部分含应收美京纤维有限公司往来款26,447,655.81元，公司已对其按个别认定法计提了50%的坏账准备；账龄五年以上部分含应收美尔雅集团销售有限公司往来款144,449,694.37元，公司已对其按个别认定法计提了77％的坏账准备，详细情况见本公司2002年度财务报告。
C、前五名欠款单位合计金额439,358,489.73元,占其他应收款的比例为92.43%。
D、其他应收款中持股5%以上股东单位欠款情况如下：
单位名称 期初数 期末数
湖北美尔雅集团有限公司 244，929,231.30 244，929,231.30
5、存货
6、待摊费用
7、长期股权投资
注：本期增减额系根据被投资企业2006年1-6月份实现净利润进行损益调整。
8、固定资产及其折旧
注:（1）本期增加主要系子公司磁湖山庄酒店管理有限公司续建工程主体完工，由在建工程暂估转入。（２）用于贷款抵押的房屋建筑屋原值201,316,357.17元，净值136,662,276..05元；用于抵押的机器设备原值70,218,867元，净值45,813,661.45元。
9、固定资产减值准备
10、在建工程
注:子公司磁湖山庄酒店管理有限公司续建工程主体已完工并投入运营,按要求将在建工程暂估转入固定资产核算。
11、无形资产
12、无形资产减值准备
13、长期待摊费用
14、短期借款
注：短期借款期末余额中的115,453,050.00元已由中国银行黄石分行剥离给中国信达资产管理公司。
15、应付账款
注:应付账款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
16、预收账款
注:预收账款中无预收持有本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
17、应付股利
18、应交税金
19、其他应交款
20、其他应付款
注：其他应付款中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
21、 预提费用
22、预计负债
23、长期借款
注：长期借款期末余额中的40,000,000.00元已由中国银行黄石分行剥离给中国信达资产管理公司。
25、股本
注：（1）已流通股份中,高级管理人员持有的30,375股被锁定。
(2)报告期内湖北美尔雅集团有限公司因与黄石市财政局欠款纠纷一案，经黄石市中级人民法院(2006)黄民四初保字第6号民事裁定书裁定，其持有的本公司3620万股社会法人股被司法轮候冻结，冻结期限从2006年1月13日起至2007年1月12日止。
(3)报告期内湖北美尔雅集团有限公司因与中国建设银行黄石市分行环球支行欠款纠纷一案，经黄石市中级人民法院(2004)黄执字第50-1号协助执行通知书，其持有的本公司3620万股社会法人股被司法轮候冻结，冻结期限从2006年6月16日起至2007年6月16日止。
(4) 湖北省黄石市南天经贸有限公司因与中国农业银行黄石市分行借款合同纠纷一案，经湖北省黄石市中级人民法院(2004) 黄开民执第18-1号民事判决书裁定，其持有的本公司2025万股社会法人股被司法冻结，冻结期限从2006年5月29日起至2007年5月28日止。同时受黄石市南天经贸有限公司营业执照被吊销的影响，本公司营业执照的年检被延期。
(5) 武汉聚鑫科技发展有限公司因与湖北美红服装有限公司债权转移合同纠纷一案，经湖北省黄石市黄石港区人民法院法院(2006)港胜民初字第74号民事裁定书裁定，其持有的本公司1923.5万股社会法人股被司法冻结，冻结期限从2006年6月8日起至2007年6月7日止。
（6）武汉聚鑫科技发展有限公司因与华夏银行股份有限公司武汉汉口支行借款纠纷一案，经湖北省武汉市江岸区人民法院 (2006)鄂证字第7475号执行证书裁定，其持有的本公司1923.5万股社会法人股被司法轮候冻结，冻结期限从2006年6月13日起至2007年6月12日止。
26、资本公积
27、盈余公积
28、未分配利润
注：报告期内，未提取法定盈余公积金、公益金和任意盈余公益金。
29、主营业务收入
30、主营业务成本
注：报告期内处理服装老产品数量比上年同期减少，导致主营业务成本同比大幅下降。
31、其他业务利润
32、财务费用
注：减少原因（1）报告期银行贷款平均金额比上年同期增加导致利息支出也相应增加；（2）报告期内日元汇率变动幅度比较稳定，汇兑损失同比大幅减少。
33、投资收益
34、营业外收入
35、营业外支出
36、支付的其他与经营活动有关的现金:21,337,342.74元。
六、母公司会计报表主要项目注释
应收帐款
2、其他应收款
3、长期股权投资
4、投资收益
5、主营业务收入
注：酒店业务逐步转入到磁湖山庄酒店管理有限公司。
七、关联关系及其交易
1、存在控制关系的关联方情况
存在控制关系的关联方
B、存在控制关系的关联方所持股份
2、不存在控制关系的关联方关系的性质
3、关联交易
（1）根据供汽、转供水电服务协议，公司利用节余热能向集团公司及其他关联方提供蒸汽和转供水电服务，全年供应蒸汽、代收水电费情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
使用单位 蒸汽(180元/吨) 代收水费(1.2-1. 代收电费(1.15元/
5元/吨) 度)
2006年 2005年 2006年1 2005年 2006年 2005年1-
1-6月 1-6月 -6月 1-6月 1-6月 6月
湖北美尔雅集团 1,039. 24,229.9
有限公司 50 2
石美兴时装有限 329,70 258,94 7,871.7 9,032. 318,51 348,055.
公司 3.50 2.00 5 10 6.27 68
湖北美红时装有 277,90 343,40 14,425. 14,582 173,59 150,265.
限公司 2.00 4.00 18 .26 9.20 60
黄石美爱时装有 232,80 303,36 3,289.4 5,505. 214,77 325,089.
限公司 5.00 0.00 4 22 1.20 60
合计 840,41 905,70 25,586. 30,159 706,88 847,640.
0.50 6.00 37 .08 6.67 80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:以上供汽及转供水电的交易结算方式均为现金结算。
关联方应收应付款项余额
八、或有事项
1、公司以前年度累计对外担保金额1900万元人民币：（1）1994年12月31日公司为湖北省国际信托投资公司(国有独资公司，现经改制后为湖北省国际信托投资有限公司，为国有控股公司)向交通银行海南分行拆借资金1600万元人民币提供了保证责任。对此担保诉讼案，公司根据案件进展情况已于2004年度计提了预计负债6000万元。（2）1997年12月原湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司向中国银行黄石市分行贷款的人民币300万元到2001年7月到期后，由公司的控股子公司湖北美尔雅服饰有限公司为其展期提供担保，2002年7月该公司办理展期时，改由公司为其提供担保，担保期限自2002年7月至2004年7月14日。2004年11月，中国银行将这笔贷款剥离到中国信达资产管理公司。
2、公司本年度未发生新的对外担保事项。
九、承诺事项
截止报告日本公司没有需要披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
无
十一、重大事项
无
十二、其他事项
扣除的非经常性损益项目如下: 单位元
湖北美尔雅股份有限公司
2006年8月16日
