湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
湖北美尔雅股份有限公司
600107
2014 年半年度报告
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内
容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人杨闻孙、主管会计工作负责人佘惊雷及会计机构负责人（会
计主管人员）佘惊雷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告涉及未来计划及风险等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，请投资者注意投资风险。
公司所处的纺织服装行业是高度充分竞争行业，面临着较大的市场竞争风
险，产品具有同质化、销售季节性波动风险和消费者需求差异化风险，存在生
产要素成本上升风险、汇率波动和企业经营管理等风险。
目前，由于经济发展中不确定因素的增多以及国内外市场环境的变化，服装
企业的经营风险不断增大。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义 ....................................................... 4
第二节 公司简介 ................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................... 6
第四节 董事会报告 ................................................. 7
第五节 重要事项 .................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况 ........................................ 20
第七节 优先股相关情况 ............................................ 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .............................. 22
第九节 财务报告（未经审计） ...................................... 22
第十节 备查文件目录 .............................................. 23
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、股份公司 指 湖北美尔雅股份有限公司
集团公司、大股东 指 湖北美尔雅集团有限公司
服饰公司 指 美尔雅服饰有限公司
期货公司 指 美尔雅期货经纪有限公司
销售公司 指 湖北美尔雅销售有限公司
磁湖山庄 指 黄石磁湖山庄酒店管理有限公司
美丹公司 指 黄石美丹时装有限公司
集团销售公司 指 湖北美尔雅集团销售有限公司
美京公司 指 黄石美京纤维有限公司
美兴公司 指 黄石美兴时装有限公司
美爱公司 指 黄石美爱时装有限公司
美红公司 指 湖北美红服装有限公司
美洲公司 指 黄石美尔雅美洲服装有限公司
锦绣公司 指 湖北黄石锦绣纺织有限公司
美香公司 指 上海美香服饰有限公司
浠水公司 指 浠水美尔雅纺织有限责任公司
众环事务所 指 众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
人民币万元、人民币亿元，中国法定流
元、万元、亿元 指
通货币
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《湖北美尔雅股份有限公司公司章程》
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 湖北美尔雅股份有限公司
公司的中文名称简称 美尔雅
公司的外文名称 HUBEI MAILYARD SHARE CO.，LTD
公司的外文名称缩写 mailyard
公司的法定代表人 杨闻孙
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王黎 万峰
联系地址 湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
电话 07146360298 07146360283
传真 07146360219 07146360219
电子信箱 gufen@mailyard.com.cn gufen@mailyard.com.cn
三、基本情况变更简介
本报告期公司基本情况未发生变更。
四、信息披露及备置地点变更情况简介
本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更。
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 美尔雅 600107
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业总收入 267,514,507.98 315,857,958.81 -15.31
归属于上市公司股东的净利润 643,629.80 18,907,633.86 -96.60
归属于上市公司股东的扣除非经常
700,083.60 -3,089,136.96 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -25,157,056.85 59,405,694.28 -142.35
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 532,085,371.74 531,441,741.94 0.12
总资产 2,415,718,589.94 2,508,281,742.53 -3.69
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.002 0.053 -96.23
稀释每股收益（元／股） 0.002 0.053 -96.23
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.002 -0.0086 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.12 3.57 减少 3.45 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
0.13 -0.58 增加 0.71 个百分点
资产收益率（%）
因公司上年同期收到处置固定资产利得使营业外收入大幅增加，而本期没有，
致使公司本期归属于上市公司股东的净利润比上年同期大幅度的减少。
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,818.47
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,256.79
减:少数股东权益影响额 62,290.07
减:所得税影响额 72,238.99
合计 -56,453.80
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年，国内外宏观经济形势复杂多变，各方影响尚不确定。公司继续
深入推进品牌立企战略，通过加强生产管理、提高产品品质、开拓营销渠道等措施，
上半年，公司总体上保持了产量和主营销售收入等主要指标的基本稳定。但由于国
内外服装行业市场竞争激烈，原材料价格上涨、劳动力成本上升和各项运营费用提
高等不利因素的影响，导致公司整体盈利水平降低，出现经营业绩下滑。
报告期内，公司实现主营业务收入 23,237.42 万元，较上年同期降低 12.05%；
利润总额 678.19 万元，较上年同期降低 71.81%。归属于母公司净利润 64.36 万元，
较上年同期降低 96.60%。因公司上年同期收到处置固定资产利得使营业外收入大幅
增加，而本期没有，致使公司本期归属于上市公司股东的净利润比上年同期大幅度
的减少。
展望下半年，公司将以董事会制定的年度经营目标为指导，努力克服经济持续
低迷的影响，仍将积极推进美尔雅品牌建设力度，持续强化品牌营销渠道管理和市
场推广，努力降低运营成本、提升经营效率，稳定员工队伍，优化市场布局，理顺
业务流程，科学资源配置，把握机会争取完成年初指定的各项经营目标和工作计划。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业总收入 267,514,507.98 315,857,958.81 -15.31
营业成本 128,901,784.65 151,708,171.81 -15.03
销售费用 117,275,041.50 134,559,560.84 -12.85
管理费用 20,620,560.53 21,339,500.38 -3.37
财务费用 -10,664,942.48 -3,377,565.85 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -25,157,056.85 59,405,694.28 -142.35
投资活动产生的现金流量净额 6,766,513.04 -6,652,970.69 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 2,499,686.49 -37,621,495.39 不适用
资产减值损失 208,671.72 3,149,741.07 93.37
公允价值变动收益（损失以“-”
-559,777.71 -1,582,459.52 不适用
号填列）
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投资收益 1,944,122.54 976,270.33 99.14
营业外收入 336,065.08 22,323,756.96 -98.49
归属于母公司所有者的净利润 643,629.80 18,907,633.86 -96.60
少数股东损益 2,072,527.54 728,123.45 184.64
收手续费收入取得的现金 35,140,330.66 51,652,418.64 -31.97
支付其他与经营活动有关的现金 135,630,870.45 74,435,037.54 82.21
收回投资收到的现金 38,000,000.00 10,000,000.00 280.00
取得投资收益收到的现金 1,944,122.54 976,270.33 99.14
收到其他与投资活动有关的现金 57,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
17,308.00 25,353,106.92 -99.93
长期资产收到的现金
购建固定资产无形资产和其他长
23,194,917.50 17,112,347.94 35.54
期资产支付的现金
投资支付的现金 67,000,000.00 25,870,000.00 158.99
支付其他与筹资活动有关的现金 21,000,000.00 50,000,000.00 -58.00
营业总收入变动原因说明：主要是子公司期货公司手续费及佣金收入下降及公
司主营业务收入下降所致。
营业成本变动原因说明：系公司销售收入下降导致
销售费用变动原因说明：公司销售费用略有下降，系公司销售收入下降导致。
管理费用变动原因说明：比上年同期略有减少，主要是控制管理成本所致。
财务费用变动原因说明：主要是利息收入及汇兑收益增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是子公司收到手续费减少和
子公司归还客户保证金所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系委托贷款到期收回和子公
司理财产品到期赎回增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：系办理银行承兑汇票存入保证金
较上年同期减少所致。
资产减值损失变动原因说明：主要是应收款项较上期减少对应计提坏账损失减
少所致。
公允价值变动收益变动原因说明：主要是子公司购买交易性金融资产公允价值
变动所致。
投资收益变动原因说明：主要是子公司收到分红款所致。
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营业外收入变动原因说明：主要是母公司上年同期处置固定资产利得所致。
归属于母公司所有者的净利润变动原因说明：主要是上年同期母公司处置固定
资产利得所致。
少数股东损益变动原因说明：主要是子公司净利润增加所致。
收手续费收入取得的现金变动原因说明：子公司收到手续费减少所致。
支付其他与经营活动有关的现金变动原因说明：主要是子公司归还客户保证金
所致。
收回投资收到的现金变动原因说明：子公司理财产品到期赎回较上年同期增加
所致。
取得投资收益收到的现金变动原因说明：主要是子公司收到分红款所致。
收到其他与投资活动有关的现金变动原因说明：委托贷款到期收回所致。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金变动原因说明：主要是母
公司上年同期处置固定资产收到现金所致。
购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金变动原因说明：主要是支付
美尔雅山南纺织服装工业园工程款增加所致。
投资支付的现金变动原因说明：子公司购买理财产品较上年同期增加所致。
支付其他与筹资活动有关的现金变动原因说明：办理银行承兑汇票存入保证金
较上年同期减少所致。
2、其它
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
因公司上年同期收到处置固定资产利得使营业外收入大幅增加，而本期没有，
致使公司本期归属于上市公司股东的净利润比上年同期大幅度的减少。
（2）报告期内公司资产、负债构成变化情况说明：
科目 本期数 期初数 变动比例（%）
交易性金融资产 33,847,484.39 7,407,262.09 356.95%
一年内到期的非流动资产 5,904,842.99 11,107,384.47 -46.84%
其他流动资产 94,035,980.14 151,973,039.98 -38.12%
在建工程 20,914,230.75 11,507,356.48 81.75%
其他流动负债 16,518,102.71 32,004,248.71 -48.39%
交易性金融资产变动原因说明：主要是子公司购买理财产品增加所致。
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一年内到期的非流动资产变动原因说明：主要是本期摊销所致。
其他流动资产变动原因说明：主要是委托贷款到期收回所致。
在建工程变动原因说明：主要是支付美尔雅山南纺织服装工业园工程款增加所
致。
其他流动负债变动原因说明：归还湖北美尔雅集团有限公司欠款所致。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
服装及纺 增加 2.71
202,692,847.35 115,595,283.80 42.97 -13.73 -17.63
织品 个百分点
减少 7.42
酒店 18,541,804.10 7,598,373.35 59.02 -19.09 -1.20
个百分点
佣金及手
35,140,330.66 100.00 -31.97
续费
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 221,663,640.69 -17.89
国际 36,833,855.42 -6.90
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。
“美尔雅”品牌影响力是公司的竞争力之一，公司生产的"美尔雅"牌西服一直
以其精湛的做工、卓越的品质、时尚的版型以及完善的售后服务所铸就的高品质著
称。美尔雅女装以服务职业女性为宗旨，华贵而不失沉静，庄重而不失活泼，受到
职业女性的喜爱，在保证高品质的同时，加大产品设计与开发力度，确保市场需求
与公司产品保持紧密衔接，保证一定的区域市场占有率。
高品质的自主生产能力是公司核心竞争力，也是公司在服装行业激烈的市场竞
争中取得较快发展的重要因素。公司倡导全员质量意识，牢固树立"质量第一，顾客
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至上"的质量管理理念，制定切实可行的质量管理目标，细化质量管理考核方案，量
化质量管理的约束机制，为产品品质奠定坚实基础。优良的产品质量，不仅使公司
产品获得消费者的认同，也被海关总署评定为"红名单"企业及海关"双 A"等级证书，
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资为交易性金融资产，系本公司子公司美尔雅期货经
纪有限公司证券投资情况，期末余额为 684.75 万元。
(1)证券投资情况
证 占期末
序 券 证券 证券 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 证券总 报告期损益
号 品 代码 简称 （元） （股） （元） 投资比 （元）
种 例（％）
股 中 国 一
1 601106 2,308,326.82 469,400 901,248 13.16 -79,798
票 重
股 中 信 证
2 600030 2,975,137.01 240,500 2,756,130 40.25 -310,245
票 券
股 广 汇 股
3 600256 776,600.21 60,000 421,200 6.15 -103,200
票 份
股 中 国 重
4 601989 860,604.66 127,000 612,140 8.94 -100,330
票 工
股 中 国 石
5 600028 961,753.69 180,000 948,600 13.85 142,200
票 化
基 景 顺 能
6 260112 1,000,000.00 991,640.28 923,217.10 13.48 -86,272.71
金 源基金
基 智 远 内
7 880008 400,000.00 395,214 284,949.29 4.16 -22,131.99
金 需
报告期已出售证券投资损益 / / / / 317.47
合计 9,282,422.39 / 6,847,484.39 100 -559,460.23
(2)持有金融企业股权情况
报告期
期末持 报告期
最初投资金 期初持股 期末账面价 所有者 会计核 股份
所持对象名称 股比例 损益
额（元） 比例（%） 值（元） 权益变 算科目 来源
（%） （元）
动（元）
美尔雅期货经 长期股
270,000,000 45.08 27,000,000 0 0 购买
纪有限公司 权投资
合计 270,000,000 / / 27,000,000 0 0 / /
本公司持有美尔雅期货经纪有限公司 45.08%的股权。
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2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
委托理财产品情况 单位:元 币种:人民币
合作方 委托理财 委托理财 委托理财 实际 实际
预计收益
名称 金额 起始日期 终止日期 收回本金金额 获得收益
建设银行
8,000,000 2014-01-23 2014-03-18 67,956.16 8,000,000 67,956.16
黄石分行
招商银行
10,000,000 2014-02-27 2014-06-19 200,666.68 10,000,000 200,666.68
黄石分行
招商银行
10,000,000 2014-03-27 2014-07-27 218,666.67 10,000,000 218,666.67
黄石分行
招商银行
20,000,000 2014-05-07 2014-06-25 139,616.40 20,000,000 139,616.40
黄石分行
招商银行
10,000,000 2014-06-30 2014-10-09 178,082.19
黄石分行
合计 58,000,000 / / 804,988.10 48,000,000 626,905.91
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
上表中委托理财产品类型均为保本型，报酬确定方式均按照委托理财合同约定。
上述委托理财情况，系本公司控股子公司美尔雅销售公司为提高资金使用效率，
在不影响公司正常生产经营的情况下，盘活资金，提高收益，利用阶段性闲置的自
有资金进行保本型银行短期理财产品投资，非募集资金。
公司严格执行相应的理财产品内部控制程序，于 2014 年 5 月 28 日召开公司股
东大会审议通过了《公司 2014 年度使用闲置自有资金购买银行理财产品的议案》。
美尔雅销售公司使用不超过一定额度自有闲置资金，进行保本型银行短期理财产品
投资。
(2)委托贷款情况
委托贷款项目情况 单位:元 币种:人民币
委托贷款 贷款 贷款 是否 是否 是否 预期收
借款方名称 抵押物或担保人
金额 期限 利率 逾期 展期 涉诉 益
黄石市糖业酒类 黄石市金虹大厦
28,000,000 1年 18% 否 是 否 5040000
有限责任公司 股份有限公司
上述委托贷款均为公司自有资金，非募集资金。该笔委托贷款也不构成关联交易。
借款用途为借款人补充日常经营活动资金。
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）报告期内，公司已收到武汉神华伟业照明工程服务有限公司归还的本金人
民币 2700 万元整，相应利息同时结清。（详见本公司 2014 年 3 月 15 日 2014005 号
公告披露）。
（2）报告期内，公司已收到湖北瑞旺贸易有限公司归还的本金人民币 3000 万
元整，相应利息同时结清。（详见本公司 2014 年 6 月 25 日 2014013 号公告披露）。
（3）报告期后，2014 年 7 月 11 日我公司控股子公司美尔雅销售公司与汉口银
行股份有限公司黄石分行、黄石市糖业酒类有限责任公司签订《公司客户委托贷款
合同》，委托汉口银行股份有限公司黄石分行向黄石市糖业酒类有限责任公司提供
2800 万元委托贷款，期限 12 个月，年利率 18%。本项委托贷款将用于借款人补充日
常经营活动资金，本金到期一次还清，利息按月支付。本次美尔雅销售公司向黄石
市糖业酒类有限责任公司提供的委托贷款资金为公司自有资金。（详见本公司 2014
年 7 月 15 日 2014015 号公告披露）
(4)其他投资理财及衍生品投资情况
无。
(5)募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、主要子公司、参股公司分析
持股 营业
营业利
注册 净利润
主要产品或 总资产 净资产 润
公司名称 比例 收入
服务 （万元） （万元）
资本 （万元）
（万元）
（%） （万元）
生产中、高
美尔雅服饰 1050 万
档西服的中 65 12279.40 9121.19 3060.48 111.80 95.56
有限公司 美元
日合资企业
生产高级女
黄 石 美 羚 洋 装、礼服、
300 万
服 饰 有 限 公 职业套装为 75 1741.12 1069.07 838.35 102.03 72.57
元
司 主的中日合
资企业
美 尔 雅 期 货 期货经纪业
5990 万
经 纪 有 限 公 务和期货业 45.08 130485.58 22355.90 3517.97 162.96 146.33
元
司 务培训
黄 石 磁 湖 山 住宿、餐饮 3000 万
99 16234.58 2034.35 1902.84 -664.51 -668.02
庄 酒 店 管 理 服务、娱乐、 元
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司 健身服务的
五星级酒店
精毛纺织制
湖北美尔雅
品，服装及 1000 万
销售有限公 90 39593.20 8678.48 16713.22 1340.26 1008.66
辅料制造、 元
司
加工、销售
湖北美尔雅
1000 万
房 地 产 开 发 房地产开发 100 15915.53 -862.76 226.75 136.92 137.22
元
有限公司
4、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币
本报告期 累计实际投 项目收
项目名称 项目金额 项目进度
投入金额 入金额 益情况
美尔雅山南纺织 新型高档服装面料生产
18,055 940.69 2,091.42
服装工业园 项目（一标段）（二标段）
合计 18,055 / 940.69 2,091.42 /
公司于 2012 年 4 月 24 日召开了第八届董事会第十九次会议，会议审议通过了
《公司关于在黄金山工业新区投资建设纺织服装工业园一期项目的议案》，同意公司
在黄石经济技术开发区黄金山工业新区规划投资建设美尔雅纺织服装工业园，一期
工程在工业园中建设年产 300 万米新型高档服装面料生产线项目，2012 年 5 月 28
日公司 2011 年度股东大会通过了上述议案，并授权公司经理层办理本项目建设的相
关事宜并签订涉及本项目投资事项的相关法律文件。上表中本年度投入金额和累计
实际投入金额不含项目土地金额。
详见本公司 2012 年 4 月 26 日披露的 2012004 号公告、2012009 号公告，2012
年 5 月 29 日披露的 2012014 号公告。详见公告日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》和上海证券交易所网站。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
无。
三、其他披露事项
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
无。
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一)临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
无。
(二)其他说明
无。
二、破产重整相关事项
无。
三、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
报告期内，本公司向控股股东及其子公司提供
刊登在 2014 年 4 月 26 日的《中国证券报》、
客运服务、转供水电汽、采购面料、采购商品
《上海证券报》和《证券时报》上 2014008
及委托加工等经营性往来的关联交易。关联交
《关于预计 2014 年日常关联交易的公告》
易的交易结算方式为市场价格、现金结算。
2、临时公告未披露的事项 单位:元 币种:人民币
占同
类交
关联关 关联交易 关联交易 易金
关联交易方 关联交易类型 关联交易内容
系 定价原则 金额 额的
比例
(%)
黄石美兴时装 股东的 水电汽等其他公用 转供水电汽,提 采购价加
947,169.37 14.74
有限公司 子公司 事业费用(销售) 供客运服务 管理费
湖北美红服装
同上 同上 同上 同上 925,136.06 14.40
有限公司
15
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
黄石美爱时装
同上 同上 同上 同上 221,954.76 3.31
有限公司
黄石美尔雅美
洲服装有限公 同上 同上 同上 同上 83,044.66 1.29
司
湖北美尔雅进
出口贸易有限 同上 同上 同上 同上 271,379.28 4.22
公司
湖北黄石锦锈
同上 同上 同上 同上 149,588.29 2.33
纺织有限公司
湖北美尔雅集 控股股
同上 同上 同上 76,979.17 1.20
团有限公司 东
湖北美红服装 股东的 采购市场
接受劳务 委托生产 8,410,338.46 12.96
有限公司 子公司 价格
黄石美兴时装
同上 同上 同上 同上 149,152.14 0.08
有限公司
黄石美爱时装
同上 同上 同上 同上 53,760.26 0.23
有限公司
黄石美尔雅美
洲服装有限公 同上 同上 同上 同上 473,767.52 0.73
司
黄石美兴时装
同上 购买商品 采购商品 同上 1,277,445.92 0.54
有限公司
黄石美爱时装
同上 同上 同上 同上 965,924.65 0.41
有限公司
黄石美尔雅美
洲服装有限公 同上 同上 同上 同上 551,166.22 0.23
司
湖北美尔雅进
出口贸易有限 同上 同上 同上 同上 154,285.56 0.07
公司
江苏阳光呢绒
其他关
服饰销售有限 同上 同上 同上 6,229,401.06 2.55
联人
公司
上海美香服饰 股东的
接受劳务 委托生产 同上 1,001,964.09 2.69
有限公司 子公司
合计 / 21,942,457.47 61.98
近年来，本公司一直致力于将公司由委托加工型向品牌经营型企业转变。随着
本公司内销收入比例增长，本公司控股子公司美尔雅服饰公司虽具有 180 万套西服
加工能力，但其在组建中外合资企业时就约定，其生产产能主要是满足日方的委托
加工业务，在日方委托加工业务订单不足时可以接受其它公司委托的加工业务，但
除美尔雅销售公司以外（含日方公司）其它公司委托加工的各类产品不得在中国市
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
场销售。随着本公司内销业务的不断发展，这种管理经营模式很难满足本公司国内
市场业务的拓展需要，同时，为了满足市场需求的变化，改变大批量推出某种单品
的做法，以小批量、多品种的方式，不断开发适合市场需求的各类产品，都需要集
团公司其他相关服装加工单位给予支持。
美尔雅集团公司关联方美红公司已获得中国质量认证中心的 ISO9001:2008 质
量管理体系认证，2008 年 6 月获得 GB/T28001-2001 职业健康安全管理体系认证、
ISO14001:2004、GB/T24001-2004 环境管理体系认证。目前具有高档西服的加工能
力约 20 万套/年，其中主要为日本丸红公司加工高档西服，具有工艺先进、加工品
质高等优势。该公司通过合理调配生产组织管理，将加工产能中一部分为本公司控
股子公司销售公司拓展国内业务和报告期内本公司承接的军服订单组织加工，加工
价格均以市场定价为原则。本公司在国内市场销售的高档西服大部分由美红公司加
工制作。
同时在本公司未能寻求到替代美红公司加工制作高品质西服的加工制作单位
之前，寻求美尔雅集团公司相关单位按市场定价原则给予加工，有利于本公司在高
档西服的技术标准达标、生产周期、物流配送等方面实施目标成本管理和质量控制，
保障了公司高品质西服的生产加工。
由于美兴公司、美红公司、美爱公司的生产基地与本公司其他厂房在同一工业
园区内，所以为了降低成本，由本公司统一转供水电汽等，此举可以摊薄降低本公
司的生产用公共业务成本。
本公司控股子公司湖北美尔雅销售有限公司委托关联方加工制作西服的关联
交易的定价遵循公平合理的原则，以市场加工价格为依据，按照同等款式加工标准，
以不高于日方委托加工单价结算。公司向关联方转供水电汽业务均按市场采购价格
加收管理费计价结算。以上关联交易事项全部以现金方式结算。
上述关联交易对公司独立性没有影响。
公司业务不会因上述关联交易而对关联方形成依赖。
公司与关联方发生的交易行为有利于保证公司正常的生产经营需要，属公司正常的
经营行为，对公司未来经营和发展起到积极促进作用。
(二) 关联债权债务往来
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
1、临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
关联关 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
系 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
集团销售 股东的
110,830,301.56 110,830,301.56
公司 子公司
股东的
美京公司 13,201,207.46 13,201,207.46
子公司
股东的
美兴公司 200,747.54 839,327.33 1,040,074.87 1,052,050.65 -861,847.93 190,202.72
子公司
股东的
美爱公司 48,996.31 151,622.56 200,618.87 2,420,109.13 -2,023,547.24 396,561.89
子公司
股东的
美红公司 630,197.26 31,638.33 661,835.59 6,790,820.79 -4,309,904.00 2,480,916.79
子公司
股东的
美洲公司 159,426.48 301,231.00 130,513.40 338,983.47 -208,968.14 130,015.33
子公司
进出口公 股东的
227,928.17 -28,913.08 529,159.17
司 子公司
股东的
锦绣公司 10,136.77 -10,136.77
子公司
股东的
美香公司 2,200,187.53 1,167,482.38 3,367,669.91
子公司
江苏阳光
其他关
呢绒服饰 1,457,989.90 1,457,989.90
联人
销售公司
控股股
集团公司 32,004,248.71 -15,486,146.00 16,518,102.71
东
合计 125,298,804.78 1,294,906.14 126,593,710.92 44,816,537.05 -20,275,077.80 24,541,459.25
报告期内公司向控股股东及其子
1,294,906.14
公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供
126,593,710.92
资金的余额（元）
日常经营性往来款项，包括转供水电汽,提供客运服务、委托加工、采
购商品等往来费用。刊登在 2014 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《上
关联债权债务形成原因
海证券报》和《证券时报》上《关于预计 2014 年日常关联交易的公
告》。并见会计报表附注(五).27。
关联债权债务对公司经营成果及
关联债权债务对公司经营撑过及财务状况不构成影响。
财务状况的影响
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(二)担保情况
√不适用
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
√不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
无。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制
人、收购人处罚及整改情况
无。
十、公司治理情况
本公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所
有关规定的要求，建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，公司严
格执行各项法律、法规、规章、公司章程以及内部管理制度，股东大会、董事会、
监事会、经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法权益，公司的实际运作情
况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。
十一、其他重大事项的说明
(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期内，公司董事会未对会计政策、会计估计或核算方法变更的情况。
(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
无。
(三)其他
无新增重大事项。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 58,362
前十名股东持股情况
持有有 质押或
持股比 报告期内增 限售条 冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 减 件股份 股份数
数量 量
湖北美尔雅集团有限公 冻结
国有法人 20.39 73,388,738 0
司 350000
境内非国有
黄石电力集团有限公司 1.51 5,430,212 0 无
法人
中国建设银行股份有限
公司－华夏盛世精选股 未知 1.41 5,087,893 0 无
票型证券投资基金
中国建设银行－华夏红
利混合型开放式证券投 未知 0.97 3,500,000 -12,273,916 0 无
资基金
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
李强 境内自然人 0.54 1,929,655 1,221,955 0 无
谢淑萍 境内自然人 0.45 1,620,282 0 无
袁公民 境内自然人 0.44 1,599,999 0 无
曾远彬 境内自然人 0.40 1,438,900 0 无
唐俊 境内自然人 0.39 1,393,400 0 无
宋恒立 境内自然人 0.35 1,253,209 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
湖北美尔雅集团有限公司 73,388,738 人民币普通股 73,388,738
黄石电力集团有限公司 5,430,212 人民币普通股 5,430,212
中国建设银行股份有限公司－华夏盛
5,087,893 人民币普通股 5,087,893
世精选股票型证券投资基金
中国建设银行－华夏红利混合型开放
3,500,000 人民币普通股 3,500,000
式证券投资基金
李强 1,929,655 人民币普通股 1,929,655
谢淑萍 1,620,282 人民币普通股 1,620,282
袁公民 1,599,999 人民币普通股 1,599,999
曾远彬 1,438,900 人民币普通股 1,438,900
唐俊 1,393,400 人民币普通股 1,393,400
宋恒立 1,253,209 人民币普通股 1,253,209
在本公司知情范围内，公司未知上述股东相互之间存在
上述股东关联关系或一致行动的说明 关联关系，也未知存在《上市公司股东持股变动信息披露办
法》规定的一致行动人的情况。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
21
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
三、其他说明
无。
第九节 财务报告（未经审计）
一、财务报表（未经审计）（附后）
二、财务报表附注（附后）
22
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:湖北美尔雅股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (五)1 906,434,351.53 919,599,435.94
结算备付金
拆出资金
应收保证金 544,008,256.69 586,947,890.80
交易性金融资产 (五)3 33,847,484.39 7,407,262.09
应收票据
应收账款 (五)4 48,013,688.51 49,793,763.58
预付款项 (五)6 27,824,772.89 27,044,073.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (五)5 27,773,606.27 25,234,194.89
买入返售金融资产
存货 (五)7 377,558,721.49 381,499,469.03
一年内到期的非流动资产 (五)8 5,904,842.99 11,107,384.47
其他流动资产 (五)9 94,035,980.14 151,973,039.98
流动资产合计 2,065,401,704.90 2,160,606,514.47
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
期货会员资格投资 1,300,000.00 1,300,000.00
长期股权投资
投资性房地产 (五)11 2,820,323.69 3,510,273.89
固定资产 (五)12 204,250,918.70 215,378,732.06
在建工程 (五)13 20,914,230.75 11,507,356.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (五)14 78,681,800.71 79,919,485.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 (五)15 33,309,292.19 27,279,720.86
递延所得税资产 (五)16 9,040,319.00 8,779,659.32
其他非流动资产
非流动资产合计 350,316,885.04 347,675,228.06
资产总计 2,415,718,589.94 2,508,281,742.53
23
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
流动负债：
短期借款 (五)18 210,500,000.00 190,800,000.00
向中央银行借款
应付保证金 1,040,634,164.01 1,109,849,098.91
风险准备金 31,071,385.92 29,314,369.33
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (五)21 32,264,521.00 39,069,114.08
预收款项 (五)22 61,640,348.97 64,426,038.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (五)23 23,488,360.14 24,439,533.01
应交税费 (五)24 51,728,610.53 55,629,173.73
应付利息
应付股利 (五)25 5,022,031.87 5,022,031.87
其他应付款 (五)26 117,998,188.70 127,813,615.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 (五)27 16,518,102.71 32,004,248.71
流动负债合计 1,590,865,713.85 1,678,367,223.78
非流动负债：
长期借款 (五)28 124,444,400.00 132,222,200.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 (五)29 1,850,559.98 1,850,559.98
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 126,294,959.98 134,072,759.98
负债合计 1,717,160,673.83 1,812,439,983.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (五)30 360,000,000.00 360,000,000.00
资本公积 (五)31 159,494,501.85 159,494,501.85
减：库存股
专项储备
盈余公积 (五)32 24,262,057.44 24,262,057.44
一般风险准备
未分配利润 (五)33 -11,671,187.55 -12,314,817.35
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 532,085,371.74 531,441,741.94
少数股东权益 166,472,544.37 164,400,016.83
所有者权益合计 698,557,916.11 695,841,758.77
负债和所有者权益总计 2,415,718,589.94 2,508,281,742.53
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
24
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:湖北美尔雅股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 48,175,721.25 77,543,517.61
交易性金融资产
应收票据
应收账款 (十一)1
预付款项 9,928,482.80 7,473,180.80
应收利息
应收股利
其他应收款 (十一)2 306,704,584.26 296,840,601.16
存货 3,997.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 91,123,830.72 118,433,830.72
流动资产合计 455,932,619.03 500,295,127.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (十一)3 129,553,593.18 129,553,593.18
投资性房地产 2,820,323.69 3,510,273.89
固定资产 63,048,107.08 65,967,017.38
在建工程 20,914,230.75 11,507,356.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,999,753.49 65,004,389.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 280,336,008.19 275,542,630.82
资产总计 736,268,627.22 775,837,758.81
25
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
流动负债：
短期借款 210,500,000.00 190,800,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 6,049,708.14 6,049,708.14
预收款项 46,369.00
应付职工薪酬 109,213.60 109,213.60
应交税费 17,322,212.11 18,554,566.96
应付利息
应付股利
其他应付款 75,326,212.68 113,493,453.46
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 16,518,102.71 32,004,248.71
流动负债合计 325,825,449.24 361,057,559.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 325,825,449.24 361,057,559.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 360,000,000.00 360,000,000.00
资本公积 159,138,127.30 159,138,127.30
减：库存股
专项储备
盈余公积 24,262,057.44 24,262,057.44
一般风险准备
未分配利润 -132,957,006.76 -128,619,985.80
所有者权益（或股东权益）合计 410,443,177.98 414,780,198.94
负债和所有者权益（或股东权益）总计 736,268,627.22 775,837,758.81
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
26
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 (五)34 267,514,507.98 315,857,958.81
其中：营业收入 232,374,177.32 264,205,540.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入 35,140,330.66 51,652,418.64
二、营业总成本 262,195,073.63 313,365,603.52
其中：营业成本 (五)34 128,901,784.65 151,708,171.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (五)35 5,853,957.71 5,986,195.27
销售费用 (五)36 117,275,041.50 134,559,560.84
管理费用 (五)37 20,620,560.53 21,339,500.38
财务费用 (五)38 -10,664,942.48 -3,377,565.85
资产减值损失 (五)39 208,671.72 3,149,741.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） (五)40 -559,777.70 -1,582,459.52
投资收益（损失以“－”号填列） (五)41 1,944,122.54 976,270.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,703,779.19 1,886,166.10
加：营业外收入 (五)42 336,065.08 22,323,756.96
减：营业外支出 (五)43 257,989.82 156,422.67
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,781,854.45 24,053,500.39
减：所得税费用 (五)44 4,065,697.11 4,417,743.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,716,157.34 19,635,757.31
归属于母公司所有者的净利润 643,629.80 18,907,633.86
少数股东损益 2,072,527.54 728,123.45
六、每股收益：
（一）基本每股收益 (五)45 0.002 0.053
（二）稀释每股收益 (五)45 0.002 0.053
七、其他综合收益
八、综合收益总额 2,716,157.34 19,635,757.31
归属于母公司所有者的综合收益总额 643,629.80 18,907,633.86
归属于少数股东的综合收益总额 2,072,527.54 728,123.45
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
27
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (十一)4 23,582,018.17 13,984,447.54
减：营业成本 (十一)4 12,472,768.21 3,612,191.03
营业税金及附加 528,201.06 37,509.50
销售费用
管理费用 6,660,836.57 8,933,507.16
财务费用 8,263,366.01 7,572,826.89
资产减值损失 -6,132.72 183,627.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,337,020.96 -6,355,215.02
加：营业外收入 21,839,385.86
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,337,020.96 15,484,170.84
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,337,020.96 15,484,170.84
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
28
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 293,332,677.15 302,587,152.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 35,140,330.66 51,652,418.64
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 187,813.29 1,027,814.96
收到其他与经营活动有关的现金 (五)46 63,802,313.61 66,246,432.38
经营活动现金流入小计 392,463,134.71 421,513,818.48
购买商品、接受劳务支付的现金 144,963,669.27 136,177,296.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 104,531,085.12 109,970,016.99
支付的各项税费 32,494,566.72 41,525,773.59
支付其他与经营活动有关的现金 (五)46 135,630,870.45 74,435,037.54
经营活动现金流出小计 417,620,191.56 362,108,124.20
经营活动产生的现金流量净额 -25,157,056.85 59,405,694.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 38,000,000.00 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,944,122.54 976,270.33
处置固定资产、无形资产和其他长
17,308.00 25,353,106.92
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
29
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金 57,000,000.00
投资活动现金流入小计 96,961,430.54 36,329,377.25
购建固定资产、无形资产和其他长
23,194,917.50 17,112,347.94
期资产支付的现金
投资支付的现金 67,000,000.00 25,870,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 90,194,917.50 42,982,347.94
投资活动产生的现金流量净额 6,766,513.04 -6,652,970.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00 105,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 21,000,000.00 21,000,000.00
筹资活动现金流入小计 126,000,000.00 126,000,000.00
偿还债务支付的现金 93,077,800.00 102,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
9,422,513.51 11,171,495.39
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,000,000.00 50,000,000.00
筹资活动现金流出小计 123,500,313.51 163,621,495.39
筹资活动产生的现金流量净额 2,499,686.49 -37,621,495.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
2,725,772.91 -3,277,258.65
响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,165,084.41 11,853,969.55
加：期初现金及现金等价物余额 897,099,435.94 945,362,496.26
六、期末现金及现金等价物余额 883,934,351.53 957,216,465.81
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
30
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,218,676.08 4,999,294.62
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 964,293.17 28,630,422.90
经营活动现金流入小计 24,182,969.25 33,629,717.52
购买商品、接受劳务支付的现金 14,444,946.77 3,672,984.19
支付给职工以及为职工支付的现金 2,270,710.79 2,297,815.05
支付的各项税费 2,539,571.79 2,325,340.33
支付其他与经营活动有关的现金 60,388,426.66 5,238,006.18
经营活动现金流出小计 79,643,656.01 13,534,145.75
经营活动产生的现金流量净额 -55,460,686.76 20,095,571.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
25,302,300.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 27,000,000.00
投资活动现金流入小计 27,000,000.00 25,302,300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
11,862,176.27 820,593.49
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,862,176.27 820,593.49
投资活动产生的现金流量净额 15,137,823.73 24,481,706.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00 105,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 21,000,000.00 21,000,000.00
筹资活动现金流入小计 126,000,000.00 126,000,000.00
偿还债务支付的现金 85,300,000.00 100,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,744,933.33 9,109,604.55
支付其他与筹资活动有关的现金 21,000,000.00 50,000,000.00
筹资活动现金流出小计 115,044,933.33 159,559,604.55
筹资活动产生的现金流量净额 10,955,066.67 -33,559,604.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,367,796.36 11,017,673.73
加：期初现金及现金等价物余额 56,543,517.61 44,793,081.11
六、期末现金及现金等价物余额 27,175,721.25 55,810,754.84
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 专
减：
实收资本 项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
（或股本） 储 险准备 他
股
备
一、上年年末余额 360,000,000 159,494,501.85 24,262,057.44 -12,314,817.35 164,400,016.83 695,841,758.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,000,000 159,494,501.85 24,262,057.44 -12,314,817.35 164,400,016.83 695,841,758.77
三、本期增减变动金额（减
643,629.80 2,072,527.54 2,716,157.34
少以“－”号填列）
（一）净利润 643,629.80 2,072,527.54 2,716,157.34
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 643,629.80 2,072,527.54 2,716,157.34
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
32
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的
分配
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 360,000,000 159,494,501.85 24,262,057.44 -11,671,187.55 166,472,544.37 698,557,916.11
33
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
实收资本 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
（或股本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 360,000,000 159,494,501.85 24,262,057.44 -23,986,061.01 153,542,314.85 673,312,813.13
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 360,000,000 159,494,501.85 24,262,057.44 -23,986,061.01 153,542,314.85 673,312,813.13
三、本期增减变动金额（减少
18,907,633.86 728,123.45 19,635,757.31
以“－”号填列）
（一）净利润 18,907,633.86 728,123.45 19,635,757.31
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 18,907,633.86 728,123.45 19,635,757.31
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 360,000,000 159,494,501.85 24,262,057.44 -5,078,427.15 154,270,438.30 692,948,570.44
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
34
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 360,000,000 159,138,127.30 24,262,057.44 -128,619,985.80 414,780,198.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,000,000 159,138,127.30 24,262,057.44 -128,619,985.80 414,780,198.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -4,337,020.96 -4,337,020.96
（一）净利润 -4,337,020.96 -4,337,020.96
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -4,337,020.96 -4,337,020.96
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 360,000,000 159,138,127.30 24,262,057.44 -132,957,006.76 410,443,177.98
35
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年年末余额 360,000,000 159,138,127.30 24,262,057.44 -182,155,496.43 361,244,688.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 360,000,000 159,138,127.30 24,262,057.44 -182,155,496.43 361,244,688.31
三、本期增减变动金额（减少以“－” 15,484,170.84 15,484,170.84
号填列）
（一）净利润 15,484,170.84 15,484,170.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 15,484,170.84 15,484,170.84
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 360,000,000 159,138,127.30 24,262,057.44 -166,671,325.59 376,728,859.15
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
36
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
湖北美尔雅股份有限公司
2014年上半年财务报表附注
（一）公司的基本情况
湖北美尔雅股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”），是 1993 年 3 月 20 日经湖北省
体改委鄂体改（1993）122 号文批准，以黄石美尔雅服装总厂作为主要发起人，采取定向募集方式
设立的股份有限公司。 1997 年 10 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1997]474 号、
[1997]475 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股 5000 万股，每股面值 1 元。发行后公司
总股本为 20,000 万股，注册资本为 20,000 万元。1997 年 11 月 6 日经上海证券交易所批准，本公
司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。2000 年 5 月 8 日根据公司股东大会决议，公司以 1999
年 12 月 31 日的总股本 20,000 万股为基数每 10 股用资本公积转增 8 股，变更后公司总股本为 36,000
万股。
经 湖 北 省 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 ― 鄂 国 资 产 [2007]21 号 文 ‖ 批 复 ， 公 司 以 流 通 股 股 份
133,200,000 股为基数，流通股股东每 10 股获得 4 股股票对价，股权分置改革完成后公司股本仍为
360,000,000.00 股，公司第一大股东湖北美尔雅集团有限公司（含持有的国家股）持有公司 9,128.8738
万股或 25.25%的股权，公司于 2007 年 2 月 16 日完成了股权分置改革方案。
截止 2014 年 6 月 30 日，公司第一大股东湖北美尔雅集团有限公司持有公司 7338.87 万股或
20.39%的股权。
1．本公司注册资本：360,000,000.00 元。
2．本公司注册地、组织形式和总部地址。
公司法人营业执照注册号：420000000038429。
公司组织机构代码：17842834-6
公司注册地址：湖北黄石市消防路 29 号。
公司总部地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园。
公司法定代表人：杨闻孙。
3．本公司的业务性质和主要经营活动。
主营：服装、服饰和纺织品研发、设计、制造和销售；
兼营：自营和代理各类商品和技术的进出口(不含国家限定和禁止类业务)；房屋租赁；仓储(不
含有毒、有害化学危险品)；投资酒店业及政策允许的其他产业。
公司注册商标为“美尔雅”牌商标，主要产品为中高档西服、时装等。
4．本公司第一大股东名称。
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本公司第一大股东为湖北美尔雅集团有限公司。
5．本财务报告于2014年8月21日经公司第九届董事会第十一次会议批准报出。
（二）公司重要会计政策、会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在
企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承
担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行
权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留
存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并报表，按照本公司制定的“合并财务
报表”会计政策执行。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区
别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多
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次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动
计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购
买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应
当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来
事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，购买方应当将其计入合并成本。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。①购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。②购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认
资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合
并财务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
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本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资
单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数
或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为
子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，
按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部
交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损
益‖项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负
债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的
年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内
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处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处
置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当
期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照
前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政
策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下
订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交
易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
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在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性
项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇
兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比
照上述规定处理。
9、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
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形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息
或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组
金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区
的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融
资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，
无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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b）可供出售金融资产
公司对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的
公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的30%，
或者持续下跌时间达6个月以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差
额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计
量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计
入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金
融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客
观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。
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②如果该金融工具不存在活跃市场，则在谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术确定其公允
价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（5） 金融资产转移确认依据和计量
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认
为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
（6）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10、应收款项坏账准备的确认和计提
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(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断 单项金额大于期末余额5%的应收款项。
依据或金额标准
单项金额重大并单项 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
计提坏账准备的计提 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失；单独测试未发生减值的应
方法 收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
组合1 除已单项计提减值准备及组合2的应收款项外，相同账龄的应收账款具有类似信用风险
特征组合。
组合2 按照合并报表范围内的关联方划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 按账龄分析法计提坏账准备。
组合2 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失；如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
对组合1，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1 年至 2 年（含 2 年） 10 10
2 年至 3 年（含 3 年） 20 20
3 年至 4 年（含 4 年） 50 50
4 年至 5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的 有客观证据表明单项金额小于期末余额5%，但因其发生了特殊减值的应
理由 收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减值损失。
11、 存货的分类和计量
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（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、
开发产品、开发成本、在产品、低值易耗品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均
法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次
摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其
可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计
量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项
目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
12、 长期股权投资的计量
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
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对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关
费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投
资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应
当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机
构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢
价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号
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-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重
组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被
投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价
值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对
被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投
资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否
发生减值。在判断该类长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否
大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，应当
按照《企业会计准则第8号——资产减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股
权投资账面价值的，应当计提减值准备。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的
被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务
的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会
计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
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核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单
独控制合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③
各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其
必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会
或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③
与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资
料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为
对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
应当按照本公司“金融工具确认和计量”会计政策处理；其他长期股权投资，其减值按照本公司制
定的“资产减值”会计政策执行。
13、 投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；
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③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊
销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额
低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定
的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 5%、10% 4.5%-2.375%
机器设备 5-14 年 5%、10% 18%-6.43%
运输设备 5年 5%、10% 19%-18%
电子设备 5年 5%、10% 19%-18%
其他设备 5-10 年 5%、10% 18%-9%
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，
调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
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租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
15、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
16、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下
列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
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（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内
按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无
形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
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18、长期待摊费用的核算方法
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入
的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
19、预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，应当通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收
到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益
结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
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为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的
条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。如果企业未公开交易，则应按估计的
市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，应通过期权定价模型来
估计所授予的期权的公允价值。
企业在确定权益工具授予日的公允价值时，应当考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权
条件中的非市场条件（如服务期限等），企业应当确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取
得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行
权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权
条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的
数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了
可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金
额。
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21、收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成
本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用
权收入。
22、政府补助的确认和计量
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，除有确凿
证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
本公司收到政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，同时满足下列条件时，确认为政府补
助：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
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② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用
以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
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经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本
或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁中出租人按资产的性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计
入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对
于其他经营租赁资产，应当采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各
个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金应当在实际发生时计入当期
损益。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，应当采用租赁内含
利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。承租人无法取得出租人的租赁
内含利率且租赁合同没有规定利率的，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分
配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、持有待售资产的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售资产的确认标准
本公司对同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
①企业已经就处置该非流动资产作出决议；
②企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
③该项转让很可能在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
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公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残
值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原
账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售
的固定资产不计折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、主要会计政策和会计估计的变更
报告期内无会计政策和会计估计变更。
27、前期会计差错更正
报告期内无前期会计差错更正。
28、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿
命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值
迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将
资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否
独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、 公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司尚无年金计划。
（三）税项
1、增值税销项税率分别为 17%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、营业税税率为营业收入的 5%。
3、城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。
4、教育费附加为应纳流转税额的 3%。
5、城市堤防费为应纳流转税额的 2%。
6、房产税税率为房屋及建筑物的原值的 0.9%或房屋租金收入的 8%。
7、所得税：公司企业所得税税率为 25%。
（四）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元）
美尔雅服饰有限公司 控股 黄石市 制造业 USD1050 生产、销售西服及服饰产
品
美尔雅期货经纪有限 控股 武汉市 金融 5990 期货经纪业务
公司
黄石美羚洋服饰有限 控股 黄石市 制造业 300 生产、销售服饰产品及技
公司 术开发
湖北美尔雅销售有限 控股 黄石市 批发和零 1000 精毛纺织制品，服装及辅
公司 售 料制造、加工、销售
黄石磁湖山庄酒店管 控股 黄石市 住宿和餐 3000 住宿、餐饮服务
理有限公司 饮
黄石美尔雅动力供应 控股 黄石市 电力、燃 100 动力供应
有限公司 气及水的
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
子公司 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元）
生产和供
应业
浠水美尔雅纺织有限 控股 浠水县 制造业 1000 粘胶纤维、合成纤维制造、
责任公司 染整等深加工及销售
期末实际 实质上构成对子
表决权比 是否合
子公司全称 出资额（万 公司净投资的其 持股
例(%) 并报表
元） 他项目余额
美尔雅服饰有限公司 5,018.87 65.00 65.00 是
美尔雅期货经纪有限公司 2,700.00 45.08 75.06 是
黄石美羚洋服饰有限公司 225.00 75.00 75.00 是
湖北美尔雅销售有限公司 900.00 90.00 90.00 是
黄石磁湖山庄酒店管理有限公司 2,970.00 99.00 99.00 是
黄石美尔雅动力供应有限公司 61.50 61.50 61.50 是
浠水美尔雅纺织有限责任公司 800.00 80.00 80.00 是
少数股东权益中本期用于冲减少数股
子公司全称 少数股东权益
东损益的金额
美尔雅服饰有限公司 31,924,184.74
美尔雅期货经纪有限公司 124,388,162.60
黄石美羚洋服饰有限公司 2,672,680.22
湖北美尔雅销售有限公司 8,678,476.04
黄石磁湖山庄酒店管理有限公司 203,435.20
黄石美尔雅动力供应有限公司 -355,546.38
浠水美尔雅纺织有限责任公司 -1,038,848.05
注 1：公司直接持有黄石美尔雅动力供应有限公司 24%的权益比例，通过子公司美尔雅服饰有
限公司和黄石美羚洋服饰有限公司间接持有黄石美尔雅动力供应有限公司 37.5%的权益比例，其余
权益由美尔雅集团有限公司及其子公司持有。
注 2：公司持有美尔雅期货经纪有限公司 45.08%的股权，湖北劲牌投资有限公司持有美尔雅期
货经纪有限公司 29.98%的股权。依据双方 2013 年 12 月续签的《一致行动人协议》，湖北劲牌投资
有限公司确认本公司为期货公司控股股东、实际控制人，并同意在对期货公司行使财务及经营管理
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
决策权及在期货公司股东会和董事会行使表决权时，均保持与本公司一致，协议有效期为一年。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
注册资本
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元）
湖北美尔雅房地产开发有限公司 全资子公司 黄石市 房地产 1000 房地产开发
期末实际 实质上构成对子 表决权
是否合
子公司全称 出资额 公司净投资的其 持股 比例
并报表
（万元） 他项目余额 (%)
湖北美尔雅房地产开发有限公司 317.49 100.00 100.00 是
2、合并范围发生变更的说明
公司本期没有发生合并范围变更的情况。
（五）合并会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，年末余额指 2014 年 6 月 30 日账面余额，年初余额指 2013 年 12 月
31 日账面余额，本期金额指 2014 年 1-6 月，上期金额指 2013 年 1-6 月，金额单位为人民币元）
1．货币资金
项 目 年末余额 年初余额
现 金 900.00 945.52
银行存款 773,726,048.28 797,893,224.74
其他货币资金 132,707,403.25 121,705,265.68
合 计 906,434,351.53 919,599,435.94
注 1：公司银行存款期末余额中期货保证金账户存款 527,986,206.86 元；
注 2：公司其他货币资金期末余额中信用证保证金 1,500,000.00 元，银行承兑汇票保证金
21,000,000.00 元，定期存款 110,000,000.00 元；
货币资金按币种列示：
年末余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
现 金 RMB 900.00 900.00
小计 —— —— 900.00
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
年末余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
银行存款 RMB 726,233,128.96 726,233,128.96
USD 75,050.86 6.152800 461,772.93
JPY 773,347,799.00 0.060815 47,031,146.39
小计 —— —— 773,726,048.28
其他货币资金 RMB 132,500,000.00 132,500,000.00
USD 18,509.17 6.152800 113,883.22
JPY 1,508,950.00 0.060815 91,766.58
HKD 2,208.93 0.793800 1,753.45
小计 —— —— 132,707,403.25
合 计 906,434,351.53
年初余额
项 目
币种 原币 汇率 人民币
现 金 RMB 900.00 1.00000 900.00
JPY 788.00 0.057771 45.52
小计 —— —— 945.52
银行存款 RMB 766,079,466.64 766,079,466.64
USD 108,594.27 6.096900 662,088.45
JPY 539,226,773.00 0.057771 31,151,669.65
小计 —— —— 797,893,224.74
其他货币资金 RMB 121,503,552.24 121,503,552.24
USD 18,509.17 6.096900 112,848.56
JPY 1,508,162.00 0.057771 87,128.22
HKD 2,208.93 0.786200 1,736.66
小计 —— —— 121,705,265.68
合 计 919,599,435.94
2．应收保证金
（1）应收货币保证金
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 年末余额 年初余额
一、上海期货交易所 192,001,555.02 161,168,589.41
1.结算准备金 40,928,846.07 47,784,392.66
2.交易保证金 151,072,708.95 113,384,196.75
二、大连商品交易所 129,497,679.96 158,405,268.61
1.结算准备金 28,852,364.31 39,166,930.31
2.交易保证金 100,645,315.65 119,238,338.30
三、郑州商品交易所 115,757,835.31 141,550,575.17
1.结算准备金 18,183,663.71 21,254,172.67
2.交易保证金 97,574,171.60 120,296,402.50
四、华泰长城期货有限公司 110,145,457.61
1.结算准备金 23,954,973.41
2.交易保证金 86,190,484.20
五、中国金融期货交易所 106,751,186.40
1、结算准备金 33,661,951.60
2、交易保证金 73,089,234.80
合 计 544,008,256.69 571,269,890.80
（2）应收质押保证金
项 目 年末余额 年初余额
一、上海期货交易所 15,678,000.00
合 计 15,678,000.00
3．交易性金融资产
投资类别 年末余额 年初余额
交易性权益工具投资 6,847,484.39 7,407,262.09
汉口银行九通理财 14088 期 7,000,000.00
恒天杭州 1 号专项资金管理计划 10,000,000.00
景胜 1 号专项资金管理计划 10,000,000.00
合 计 33,847,484.39 7,407,262.09
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
注：交易性金融资产增加系购买理财产品所致。
4．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 52,855,889.11 95.19 4,842,200.60 9.16
组合 2
组合合计 52,855,889.11 95.19 4,842,200.60 9.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,670,759.26 4.81 2,670,759.26 100.00
合 计 55,526,648.37 100.00 7,512,959.86 13.53
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大且单项计提减值准备的应收款项
组合1 54,695,333.15 95.34 4,901,569.57 8.96
组合 2
组合合计 54,695,333.15 95.34 4,901,569.57 8.96
单项金额虽不重大但单项计提减值值准备的应收款项 2,670,759.26 4.66 2,670,759.26 100.00
合 计 57,366,092.41 100.00 7,572,328.83 13.20
（2）期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备计提：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
房洁 1,870,759.26 1,870,759.26 100% 长期未收
湖南益阳振兴实业有限公司 800,000.00 800,000.00 100% 长期未收
合计 2,670,759.26 2,670,759.26
（3）本报告期无实际核销的应收账款。
（4）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
年末数
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 44,950,880.06 85.04 2,247,543.99
1年至2年（含2年） 3,596,825.70 6.80 359,682.58
2年至3年（含3年） 1,775,786.80 3.36 355,157.36
3年至4年（含4年） 970,623.24 1.84 485,311.62
4年至5年（含5年） 836,341.28 1.58 669,073.02
5年以上 725,432.03 1.38 725,432.03
合 计 52,855,889.11 100.00 4,842,200.60
年初数
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 46,869,504.31 85.69 2,343,475.21
1年至2年（含2年） 3,595,625.70 6.57 359,562.57
2年至3年（含3年） 1,773,486.80 3.24 354,697.37
3年至4年（含4年） 891,816.83 1.63 445,908.42
4年至5年（含5年） 834,867.48 1.53 667,893.98
5年以上 730,032.03 1.34 730,032.03
合 计 54,695,333.15 100.00 4,901,569.58
（5）应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（6）应收账款期末余额中无应收关联方账款情况。
（7）应收账款金额前五名单位情况：
单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
客户 A 6,569,095.34 2014 年 11.83
客户 B 3,117,488.80 2014 年 5.61
客户 C 1,870,759.26 2004 年及以前 3.37
客户 D 1,583,789.40 2014 年 2.85
客户 E 1,477,127.00 2014 年 2.66
合 计 14,618,259.80 26.32
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
5．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 124,031,509.02 74.35 124,031,509.02 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 42,790,975.58 25.65 15,017,369.31 35.09
组合 2
组合合计 42,790,975.58 25.65 15,017,369.31 35.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 166,822,484.60 100 139,048,878.33 83.35
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大且单项计提减值准备的应收款项 124,031,509.02 75.62 124,031,509.02 100.00
组合1 39,983,523.51 24.38 14,749,328.62 36.89
组合 2
组合合计 39,983,523.51 24.38 14,749,328.62 36.89
单项金额虽不重大但单项计提减值值准备的应收款项
合 计 164,015,032.53 100.00 138,780,837.64 84.61
（2）期末单项金额重大单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
湖北美尔雅集团销售有限公司 110,830,301.56 110,830,301.56 100.00% 停止经营
黄石美京纤维有限公司 13,201,207.46 13,201,207.46 100.00% 停止经营
合 计 124,031,509.02 124,031,509.02
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项：
年末数
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 18,731,418.82 43.77 936,570.95
1年至2年（含2年） 4,829,614.51 11.29 482,961.46
2年至3年（含3年） 1,549,560.08 3.62 309,912.01
3年至4年（含4年） 7,627,903.38 17.83 3,813,951.70
4年至5年（含5年） 3,271,125.65 7.64 2,692,620.05
5年以上 6,781,353.14 15.85 6,781,353.14
合 计 42,790,975.58 100 15,017,369.31
年初数
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 15,833,533.35 39.60 791,676.65
1 年至 2 年（含 2 年） 5,007,439.17 12.52 500,743.92
2 年至 3 年（含 3 年） 1,555,897.39 3.89 311,179.48
3 年至 4 年（含 4 年） 7,579,733.38 18.96 3,789,866.69
4 年至 5 年（含 5 年） 3,255,291.66 8.14 2,604,233.33
5 年以上 6,751,628.56 16.89 6,751,628.56
合 计 39,983,523.51 100.00 14,749,328.63
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收
款总额的比
例(%)
湖北美尔雅集团销售有限公 同一股东控制 110,830,301.56 2003 年及以前 66.44
司
黄石美京纤维有限公司 同一股东控制 13,201,207.46 2003 年及以前 7.91
黄石美兴时装有限公司 同一股东控制 1,040,074.87 2014 年 0.62
湖北美尔雅进出口贸易有限 同一股东控制 529,159.17 2014 年及以前 0.32
公司
黄石美尔雅美洲服装有限公 同一股东控制 130,513.40 2014 年 0.08
司
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收
款总额的比
例(%)
黄石美爱时装有限公司 同一股东控制 220,758.67 2014 年 0.13
湖北美红服装有限公司 同一股东控制 661,835.59 2014 年 0.40
合 计 126,613,850.72 75.90
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
单位名称 与本公司关系 金额 年限 收款总额
的比例(%)
湖北美尔雅集团销售有限公司 同一股东控制 110,830,301.56 2003 年及以前 66.44
美京纤维有限公司 同一股东控制 13,201,207.46 2003 年及以前 7.91
湖北汇鑫置业有限公司 非关联方 6,814,598.17 2012 年及以前 4.08
黄石达安置业有限公司 非关联方 1,916,812.69 2008 年 1.14
黄石市房地产管理局开发建设项
非关联方 2014 年
目保证金 1,120,000.00 0.67
合 计 133,882,919.88 80.24
6．预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
年末余额 年初余额
账龄结构
金额 占总额的比例(%) 金额 占总额的比例(%)
1年以内（含1年） 11,386,455.50 40.92 10,836,456.30 40.07
1年至2年（含2年） 1,443,231.19 5.19 1,240,031.19 4.59
2年至3年（含3年） 7,712,873.81 27.72 7,705,373.81 28.49
3年以上 7,282,212.39 26.17 7,262,212.39 26.85
合 计 27,824,772.89 100 27,044,073.69 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
黄石经济技术开发区财政局 非关联方 7,473,180.80 2011 年 土地竞买保证金
黄石港区人民政府 非关联方 6,000,000.00 2009 年 土地款
北京东方世家制衣有限公司 非关联方 833,660.00 2014 年 货未到
69
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
广东溢达纺织有限公司 非关联方 804,002.30 2014 年 货未到
丸红(上海)有限公司 非关联方 610,738.65 2014 年 货未到
合 计 15,721,581.75
7．存货
（1）存货分类：
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,062,425.55 38,062,425.55 37,275,570.50 37,275,570.50
库存商品 193,343,725.31 24,360,147.39 168,983,577.92 202,528,982.97 24,360,147.39 178,168,835.58
开发产品 32,683,804.10 32,683,804.10 27,924,765.38 27,924,765.38
在产品 22,485,810.76 22,485,810.76 22,752,811.76 22,752,811.76
开发成本 114,542,397.01 114,542,397.01 114,542,397.01 114,542,397.01
低值易耗品 800,706.15 800,706.15 835,088.80 835,088.80
合 计 401,918,868.88 24,360,147.39 377,558,721.49 405,859,616.42 24,360,147.39 381,499,469.03
（2）存货跌价准备：
本期减少
存货种类 年初账面余额 本期计提额 年末账面余额
转回 转销
库存商品 24,360,147.39 24,360,147.39
合 计 24,360,147.39 24,360,147.39
8．一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
一年内摊销的长期待摊费用 5,904,842.99 11,107,384.47
合 计 5,904,842.99 11,107,384.47
注：一年内到期的非流动资产减少系一年内到期长期待摊费用摊销。
9．其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
金融债权资产包 91,123,830.72 91,433,830.72
待摊费用 2,912,149.42 3,539,209.26
70
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
委托贷款 57,000,000.00
合 计 94,035,980.14 151,973,039.98
注 1：关于金融债权资产包的说明见本附注（十）。
注 2：委托贷款减少系委托贷款到期收回所致。
10．期货会员资格投资
单位名称 年末余额 年初余额
郑州商品交易所 300,000.00 300,000.00
上海期货交易所 500,000.00 500,000.00
大连期货交易所 500,000.00 500,000.00
合 计 1,300,000.00 1,300,000.00
11．投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额
一、原价合计 30,578,505.14 30,578,505.14
房屋、建筑物 30,578,505.14 30,578,505.14
二、累计折旧和累计摊销合计 27,068,231.25 689,950.20 27,758,181.45
房屋、建筑物 27,068,231.25 689,950.20 27,758,181.45
三、投资性房地产账面净值合计 3,510,273.89 689,950.20 2,820,323.69
房屋、建筑物 3,510,273.89 689,950.20 2,820,323.69
四、投资性房地产减值准备累计金
额合计
房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价值合计 3,510,273.89 689,950.20 2,820,323.69
房屋、建筑物 3,510,273.89 689,950.20 2,820,323.69
注1：投资性房地产本期折旧额为689,950.20元，本期计提减值准备为0元。
注2：公司投资性房地产期末余额中无未办妥产权证书的资产，账面投资性房地产已全部抵押
用于银行借款。
12．固定资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额
71
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额
一、原价合计 500,306,757.92 1,415,129.93 276,950.00 501,444,937.85
房屋及建筑物 368,303,993.03 368,303,993.03
机器设备 70,024,983.45 337,984.61 70,362,968.06
运输工具 23,745,510.53 375,000.00 24,120,510.53
电子设备 29,979,265.25 488,745.32 276,950.00 30,191,060.57
其他设备 8,253,005.66 213,400.00 8,466,405.66
二、累计折旧合计 227,869,929.42 12,531,411.76 265,418.47 240,135,922.71
房屋及建筑物 147,624,000.50 6,307,471.49 153,931,471.99
机器设备 35,634,321.87 2,873,652.78 38,507,974.65
运输工具 16,298,320.25 1,360,236.06 17,658,556.31
电子设备 20,895,914.43 1,953,118.58 265,418.47 22,583,614.54
其他设备 7,417,372.37 36,932.85 7,454,305.22
三、固定资产账面净值合计 272,436,828.50 1,415,129.93 12,542,943.29 261,309,015.14
房屋及建筑物 220,679,992.53 6,307,471.49 214,372,521.04
机器设备 34,390,661.58 337,984.61 2,873,652.78 31,854,993.41
运输工具 7,447,190.28 375,000.00 1,360,236.06 6,461,954.22
电子设备 9,083,350.82 488,745.32 1,964,650.11 7,607,446.03
其他设备 835,633.29 213,400.00 36,932.85 1,012,100.44
四、固定资产账面减值准备累
计金额合计 57,058,096.44 57,058,096.44
房屋及建筑物 55,305,406.27 55,305,406.27
机器设备 1,560,260.52 1,560,260.52
运输工具
电子设备
其他设备 192,429.65 192,429.65
五、固定资产账面价值合计 215,378,732.06 1,415,129.93 12,542,943.29 204,250,918.70
房屋及建筑物 165,374,586.26 6,307,471.49 159,067,114.77
机器设备 32,830,401.06 337,984.61 2,873,652.78 30,294,732.89
运输工具 7,447,190.28 375,000.00 1,360,236.06 6,461,954.22
电子设备 9,083,350.82 488,745.32 1,964,650.11 7,607,446.03
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项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额
其他设备 643,203.64 213,400.00 36,932.85 819,670.79
注1：固定资产本期计提的折旧额为12,531,411.76元，本期计提的减值准备为0元。
注2：公司固定资产期末余额中除子公司浠水美尔雅纺织有限责任公司房产未办理房屋产权证
（账面原值8,379,854.00元，净值6,037,931.04元）外，无未办妥产权证书的资产，已用于银行借款
抵押的固定资产账面价值128,952,802.43元。
注3：固定资产本期减少主要系报废处置所致。
13．在建工程
（1）各类在建工程项目：
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
美尔雅山南纺织服装工业园 20,914,230.75 20,914,230.75 11,507,356.48 11,507,356.48
合 计 20,914,230.75 20,914,230.75 11,507,356.48 11,507,356.48
（2）重大在建工程项目变动情况 a
本年转入 其他 本期利息
项目名称 年初余额 本期增加额 期末余额
固定资产额 减少额 资本化率(%)
美尔雅山南纺织服装工业园 11,507,356.48 9,406,874.27 20,914,230.75
合 计 11,507,356.48 9,406,874.27 20,914,230.75
重大在建工程项目变动情况 b
工程投入占预 工程进 利息资本化 其中：本期利
项目名称 预算数 资金来源
算的比例 度 累计金额 息资本化金额
美 尔 雅 山 南 纺 18,055 万元（不 自筹及金融 11.58% 11.58%
织服装工业园 含土地） 机构贷款
14．无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额
73
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项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额
一、原价合计 228,018,053.75 228,018,053.75
土地使用权 108,018,053.75 108,018,053.75
商标权 120,000,000.00 120,000,000.00
二、累计摊销额合计 94,098,568.30 1,237,684.74 95,336,253.04
土地使用权 28,098,568.30 1,237,684.74 29,336,253.04
商标权 66,000,000.00 66,000,000.00
三、无形资产账面净值合计 133,919,485.45 1,237,684.74 132,681,800.71
土地使用权 79,919,485.45 1,237,684.74 78,681,800.71
商标权 54,000,000.00 54,000,000.00
四、无形资产减值准备累计金额 54,000,000.00 54,000,000.00
合计
土地使用权
商标权 54,000,000.00 54,000,000.00
五、无形资产账面价值合计 79,919,485.45 1,237,684.74 78,681,800.71
土地使用权 79,919,485.45 1,237,684.74 78,681,800.71
商标权
注1：无形资产本期摊销额为1,237,684.74元；
注2：公司无形资产期末余额中用于银行借款抵押的无形资产账面价值34,272,497.22元。
注3：美尔雅山南纺织服装工业园土地权证尚在办理之中，截止2014年6月30日该土地账面原值
15,238,699.20元，净值14,197,388.12元。
注4：团城山三期土地未办证，截止2014年6月30日该土地账面原值2,522,638.8元，净值
1,553,201.37元。
注5：公司的鄂黄路地块土地使用权被政府收储，相关协议尚在协商之中，截止2014年6月30
日该项土地账面原值37,921,763.00元，净值25,676,194.20元。
15．长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 年末余额
资产装修 27,279,720.86 8,331,720.01 2,302,148.68 33,309,292.19
合 计 27,279,720.86 8,331,720.01 2,302,148.68 33,309,292.19
16．递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 年末余额 年初余额
74
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项 目 年末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 7,968,944.53 7,848,229.26
预计负债 462,640.00 462,640.00
交易性金融资产公允价值变动 608,734.47 468,790.07
小 计 9,040,319.00 8,779,659.33
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 31,875,778.12
预计负债 1,850,559.98
交易性金融资产公允价值变动 2,434,937.88
合 计 36,161,275.98
17．资产减值准备
本期减少额
项 目 年初余额 本年计提额 转 年末余额
转销
回
一、坏账准备 146,353,166.47 208,671.72 146,561,838.19
其中:1.应收账款坏账准备 7,572,328.83 -59,368.97 7,512,959.86
2．其他应收款坏账准备 138,780,837.64 268,040.69 139,048,878.33
二、存货跌价准备 24,360,147.39 24,360,147.39
三、固定资产减值准备 57,058,096.44 57,058,096.44
四、无形资产减值准备 54,000,000.00 54,000,000.00
合 计 281,771,410.30 208,671.72 281,980,082.02
18．短期借款
（1）短期借款明细情况：
借款条件 年末余额 年初余额
保证借款 34,500,000.00 34,800,000.00
抵押借款 176,000,000.00 156,000,000.00
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合 计 210,500,000.00 190,800,000.00
（2）到期未偿还的短期借款：
贷款 预计
贷款单位 贷款金额 利率 未按期偿还原因
用途 还款期
农业银行黄石分行胜阳港支行 18,500,000.00 其他 大股东及关联方占用 无
合 计 18,500,000.00
（3）公司短期借款期末余额中由湖北美尔雅集团有限公司为本公司提供担保余额
34,500,000.00 元。
（4）抵押借款中 70,000,000.00 元为银行承诺汇票贴现借款，抵押物为黄房权证 2003 开字第
0100185 号、黄房权证 2003 开字第 0100186 号、房权证黄字第 2000 公 0261 号以及保证金
21,000,000.00 元；截止报告日上述票据均已到期承兑。
（5）抵押借款 106,000,000.00 元，抵押物为黄房权证 2003 港字第 0100176 号、黄房权证 2003
开字第 0100185 号、黄房权证 2003 开字第 0100186 号、房权证黄字第 2000 公 0261 号、黄房权证
2003 港字第 0100182 号、黄房权证 2003 港字第 0100449 号、黄国用（2011）第 01061 号。
19．期货风险准备金
项 目 年初余额 本期计提数 本期使用数 年末余额
期货风险准备金 29,314,369.33 1,757,016.59 31,071,385.92
合 计 29,314,369.33 1,757,016.59 31,071,385.92
注：期货风险准备金系按期货交易手续费收入的 5%计提的用于为维护正常运转提供财务担保
和弥补因交易所不可预带来的亏损的资金。
20．应付保证金
（1）应付货币保证金
年末余额 年初余额
类 别
户数 账面余额 户数 账面余额
自然人 39,685 832,022,045.56 38,529 795,519,746.03
法人 1,034 208,612,118.45 929 290,100,602.88
合 计 40,719 1,040,634,164.01 39,458 1,085,620,348.91
（2）应付质押保证金
类 别 年末余额 年初余额
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户数 账面余额 户数 账面余额
法人 3 24,228,750.00
合 计 3 24,228,750.00
21．应付账款
（1）应付账款情况：
项 目 年末余额 年初余额
金额 32,264,521.00 39,069,114.08
合 计 32,264,521.00 39,069,114.08
（2）应付账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）应付账款期末余额无账龄超过 1 年的大额应付账款。
（4）应付关联方款项情况，详见附注（六）6。
22．预收账款
项 目 年末余额 年初余额
金额 61,640,348.97 64,426,038.71
合 计 61,640,348.97 64,426,038.71
注 1：预收账款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
注 2：预收账款期末余额中无账龄超过 1 年的大额预收账款。
23．应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加额 本年减少额 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,590,947.39 81,470,361.88 82,048,657.51 9,012,651.76
二、职工福利费 5,123,018.39 5,123,018.39
三、社会保险费 18,964.92 14,397,163.92 14,413,639.07 2,489.77
其中：1．医疗保险费 2,328.18 3,601,395.43 3,603,448.43 275.18
2．基本养老保险费 13,804.28 9,195,494.41 9,208,120.21 1,178.48
3．年金缴费
4．失业保险费 2,685.66 864,893.57 866,689.92 889.31
5．工伤保险费 146.80 474,871.74 474,871.74 146.80
6．生育保险费 260,508.77 260,508.77
77
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项 目 年初余额 本期增加额 本年减少额 年末余额
四、住房公积金 798,357.96 2,228,070.42 2,682,408.42 344,019.96
五、职工福利基金及奖励基金 9,197,395.86 9,197,395.86
六、其他 4,833,866.88 361,297.64 263,361.73 4,931,802.79
其中：以现金结算的股份支付
合 计 24,439,533.01 103,579,912.25 104,531,085.12 23,488,360.14
注1：应付职工薪酬期末余额中工会经费和职工教育经费金额为4,931,802.79元。
注2：应付职工薪酬期末余额中无非货币性福利金额。
注3：应付职工薪酬期末余额中无因解除劳动关系给予补偿。
24．应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 9,007,906.04 11,771,427.51
营业税 2,634,346.58 3,440,477.04
城建税 323,669.20 589,327.23
企业所得税 24,552,235.80 23,589,795.84
房产税 8,339,006.96 8,854,000.85
个人所得税 112,194.73
教育附加费 1,128,624.67 1,239,185.31
堤防费 1,076,716.84 1,150,457.54
土地使用税 4,107,695.12 4,197,322.40
地方教育发展费 487,375.60 538,686.35
印花税 7,1033.72 146,298.93
合 计 51,728,610.53 55,629,173.73
25．应付股利
主要投资者 年末余额 年初余额 超过1年未支付的原因
日本三泰衣料株式会社 5,022,031.87 5,022,031.87 未领取
合 计 5,022,031.87 5,022,031.87
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26．其他应付款
（1）其他应付款：
项 目 年末余额 年初余额
金额 117,998,188.70 127,813,615.43
合 计 117,998,188.70 127,813,615.43
（2）其他应付款期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
武汉金利房地产开发有限公司 49,990,000.00 合作开发款
湖北三箭建筑工程有限公司 8,530,000.00 工程保证金
黄石中和置业有限公司 8,000,000.00 往来款
武汉新景观广告公司 2,216,609.59 工程款
湖北恒久建设工程有限公司 1,000,000.00 项目保证金
27．其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
湖北美尔雅集团有限公司 16,518,102.71 32,004,248.71
合 计 16,518,102.71 32,004,248.71
注：2010 年 8 月，本公司接公司第一大股东湖北美尔雅集团有限公司通知，与湖北劲牌投资
有限公司签署相关《债权转让协议书》，劲牌公司已将其从 GL 亚洲毛里求斯第二有限公司取得的
对公司和集团公司及其下属关联公司的全部债权(其中含公司借款本金 12483 万元人民币、370 万美
元及利息)合同和担保文件下的所有权利，以总金额 16,090.8 万元人民币转让并交付给湖北美尔雅
集团有限公司。本期归还欠款后，截止 2014 年 06 月 30 日本公司尚欠湖北美尔雅集团有限公司
16,518,102.71 元。
28．长期借款
（1）借款分类：
项 目 年末余额 年初余额
抵押、质押借款 124,444,400.00 132,222,200.00
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合 计 124,444,400.00 132,222,200.00
（2）长期借款明细
借款起始 借款终止 利率 金额
贷款单位 币种
日 日 (%) 年末余额 年初余额
中国工商银行黄石 2012.07 2021.07 人民币 浮动 124,444,400.00 132,222,200.00
杭州路支行 利率
合 计 124,444,400.00 132,222,200.00
(3)抵押物为：黄房权证2001开字第0100830号、黄房权证2001开字第0100848号、黄房权证2002
开字第0100041号、黄房权证2002开字第0100042号、黄房权证2002开字第0100043号、黄房权
证2008开字第0100363号、黄房权证2008开字第0100364号、黄石国用（2005）第528号、黄石
国用（2005）第529号、黄石国用（2005）第064号、黄石国用（2006）第0034号、黄石国用（2006）
第0035号、黄石国用（2006）第0036号。质押物为：黄石磁湖山庄酒店管理有限公司全部经营
性物业资产在主合同借款存续期间的经营收入。
29．预计负债
种 类 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未决诉讼 1,850,559.98 1,850,559.98
合 计 1,850,559.98 1,850,559.98
注：未决诉讼为公司子公司美尔雅期货经纪有限公司依据与五洲证券有限公司破产清算组签订
的关于错划保证金纠纷和解协议书而预计的负债余额。
30．股本
股份结构： 单位：股
本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后
项 目 比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
（%） 新股 股 转股 他 计 （%）
无限售条件人民币普通股 360,000,000 100.00 360,000,000 100.00
31．资本公积
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
资本溢价（股本溢价） 158,424,213.38 158,424,213.38
其他资本公积 1,070,288.47 1,070,288.47
其中：原制度转入资本公积 1,070,288.47 1,070,288.47
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合 计 159,494,501.85 159,494,501.85
32．盈余公积
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
法定盈余公积 24,262,057.44 24,262,057.44
合 计 24,262,057.44 24,262,057.44
33．未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 -12,314,817.35
加：年初未分配利润调整数
调整后年初未分配利润 -12,314,817.35
加：本年归属于母公司所有者的净利润 643,629.80
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -11,671,187.55
34．营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 267,514,507.98 315,857,958.81
主营业务收入 258,497,496.11 309,508,629.19
其他业务收入 9,017,011.87 6,349,329.62
营业成本 128,901,784.65 151,708,171.81
主营业务成本 125,189,222.43 148,034,380.67
其他业务成本 3,712,562.22 3,673,791.14
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服装及纺织品 202,692,847.35 115,595,283.80 234,940,284.20 140,343,916.23
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酒店 18,541,804.10 7,598,373.35 22,915,926.35 7,690,464.44
佣金及手续费 35,140,330.66 51,652,418.64
房地产 2,122,514.00 1,995,565.28
合 计 258,497,496.11 125,189,222.43 309,508,629.19 148,034,380.67
（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 221,663,640.69 88,878,039.71 269,946,363.27 106,366,128.99
国际 36,833,855.42 36,311,182.72 39,562,265.92 41,668,251.68
合 计 258,497,496.11 125,189,222.43 309,508,629.19 148,034,380.67
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 36,833,855.42 13.77
客户二 3,482,888.00 1.30
客户三 2,749,060.00 1.03
客户四 2,695,360.00 1.01
客户五 2,245,375.00 0.84
合计 48,006,538.42 17.95
35．营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 3,193,362.19 3,717,858.89 见附注（三）
城建税 1,312,300.21 1,121,347.89 见附注（三）
教育费附加 562,371.98 487,714.85 见附注（三）
堤防费 364,699.60 310,950.58 见附注（三）
价格调节基金 10,465.34 23,138.51
地方教育附加 397,076.65 325,184.55
地方水利建设基金 13,681.74
合 计 5,853,957.71 5,986,195.27
36．营业费用
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项 目 本期金额 上期金额
工薪及福利费 51,838,247.50 56,374,051.33
中介费、咨询费 14,641,317.50 20,057,590.61
广告费 3,922,964.88 9,496,854.79
商场费用 8,549,083.73 8,803,159.25
装修费 3,984,215.60 5,154,476.11
租赁费 9,155,043.66 8,432,350.09
差旅费 2,006,543.46 3,009,675.99
包装费 3,304,287.63 3,677,107.47
会议费 1,118,752.05 1,283,754.10
期货风险准备金支出 1,757,016.59 2,582,621.03
办公费 2,896,461.21 3,703,473.17
折旧和摊销 2,461,302.55 2,235,549.27
水电费 395,410.43 949,757.86
运输费 2,502,608.90 2,084,183.98
信息服务费 1,867,275.48 1,447,483.58
业务招待费 899,785.60 1,294,837.57
保险费 75,592.70 77,144.41
专线月租费 1,310,638.80 1,376,462.90
投资者保障基金 1,767,465.35 1,536,296.20
其他 2,821,027.88 982,731.13
合 计 117,275,041.50 134,559,560.84
37．管理费用
管理费用 本期金额 上期金额
折旧 4,828,324.45 4,906,810.03
工薪及福利费 6,129,976.44 6,246,055.17
无形资产摊销 1,237,684.74 1,237,684.74
税费 566,914.38 753,892.69
业务招待费 259,889.20 743,598.10
办公费 1,535,029.66 1,125,782.39
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管理费用 本期金额 上期金额
保险费 74,391.03 118,246.94
长期待摊费用摊销 3,785,105.72 3,181,308.34
其他 2,203,244.91 3,026,121.98
合 计 20,620,560.53 21,339,500.38
38．财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 9,422,513.51 11,171,495.39
减：利息收入 18,076,292.94 18,489,520.00
汇兑损失 152,157.52 3,624,417.12
减：汇兑收益 2,636,514.40
银行手续费 473,193.83 316,041.64
合 计 -10,664,942.48 -3,377,565.85
39．资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 208,671.72 3,149,741.07
二、存货跌价损失
合 计 208,671.72 3,149,741.07
40．公允价值变动损益
项 目 本期金额 上期金额
交易性金融资产公允价值变动损益 -559,777.70 -1,582,459.52
合 计 -559,777.70 -1,582,459.52
41．投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
处置交易性金融资产期间取得的投资收益 444,122.54 976,270.33
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处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他 1,500,000.00
合 计 1,944,122.54 976,270.33
注：其他投资收益系子公司收到利润分红款。
42．营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 7,327.42 21,966,163.47
其中：固定资产处置利得 7,327.42 21,966,163.47
收到赔偿及罚款 4,400.00 6,970.00
政府补助 63,000.00
其他 324,337.66 287,623.49
合 计 336,065.08 22,323,756.96
注：营业外收入减少主要系上年同期收到鄂黄路地块地上构筑物及机器设备拆迁补偿款确认
固定资产处置利得 21,837,085.86 元所致。
政府补助明细
政府补助的种类 本期金额 上期金额 说明
财政稳岗补助 63,000.00
合 计 63,000.00
43．营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 5,508.95 34,039.51
其中：固定资产处置损失 5,508.95 34,039.51
残疾人就业保障金 208,000.00 115,000.00
其他 44,480.87 7,383.16
合 计 257,989.82 156,422.67
44．所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,326,356.79 5,487,601.84
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加：递延所得税费用（收益以―-‖列示） -260,659.68 -1,069,858.76
所得税费用 4,065,697.11 4,417,743.08
45．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期每股收益 上期每股收益
基本每股收益 0.002 0.053
稀释每股收益 0.002 0.053
基本每股收益计算：
基本每股收益=P0÷S＝643,629.80÷360,000,000.00=0.002
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少
股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性
损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计
入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
46．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
收到的的其他与经营活动有关的现金 63,802,313.61
其中:价值较大的项目
收期货保证金 42,939,634.11
利息收入 18,076,292.94
其他 2,786,386.56
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
支付的其他与经营活动有关的现金 135,630,870.45
其中:价值较大的项目
返还客户保证金 69,214,934.90
湖北美尔雅集团有限公司 15,486,146.00
中介费、咨询费 14,641,317.50
租赁费 9,155,043.66
广告费 3,922,964.88
商场费用 8,549,083.73
差旅费 2,028,606.11
信息服务费 1,867,275.48
湖北三箭建筑工程有限公司 2,205,000.00
办公费 2,896,461.21
业务招待费 899,785.60
专线月租费 1,310,638.80
会议费 1,118,752.05
其他 2,334,860.53
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 金额
收到其他与投资活动有关的现金 57.000.000.00
其中:价值较大的项目
武汉神华伟业照明工程服务有限公司（委托贷款） 27,000,000.00
湖北瑞旺贸易有限公司（委托贷款） 30,000,000.00
47．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,716,157.34 19,635,757.31
加：资产减值准备 208,671.72 3,149,741.07
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补充资料 本年金额 上年金额
固定资产折旧、投资性房地产摊销等 13,221,361.96 12,997,948.05
无形资产摊销 1,237,684.74 1,237,684.74
长期待摊费用摊销 6,752,007.80 5,750,072.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖ -1,818.47 -21,932,123.96
号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 559,777.70 1,582,459.52
财务费用（收益以―－‖号填列） 9,422,513.51 11,171,495.39
投资损失（收益以―－‖号填列） -1,944,122.54 -976,270.33
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -260,659.68 -1,069,858.76
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 3,940,747.54 -8,038,538.20
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 46,204,257.68 -20,799,962.54
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -107,213,636.15 56,697,289.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 -25,157,056.85 59,405,694.28
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 883,934,351.53 957,216,465.81
减：现金的期初余额 897,099,435.94 945,362,496.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -13,165,084.41 11,853,969.55
（2）现金和现金等价物：
项 目 本年金额 上年金额
一、现金 883,934,351.53 957,216,465.81
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项 目 本年金额 上年金额
其中：库存现金 900.00 900.00
可随时用于支付的银行存款 773,726,048.28 745,095,062.94
可随时用于支付的其他货币资金 110,207,403.25 212,120,502.87
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 883,934,351.53 957,216,465.81
（六）关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共
同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响
的，构成关联方。
2．本公司的第一大股东有关信息：
第一大股东名 关联关 企业 注册地 法人 业务性质 注册资本（万
称 系 类型 代表 元）
湖北美尔雅集 第一大 有限 黄石市团城山开 杨闻 纺织品、服装及辅 26,268.46
团有限公司 股东 责任 发区 8 号小区 孙 料制造及销售
第一大股东名 第一大股东对本企业 第一大股东对本企业的 第一大股东控 组织机构代
称 的持股比例（%） 表决权比例（%） 制方 码
湖北美尔雅集 中国信达资产
20.39% 20.39% 17842548-7
团有限公司 管理公司
公司接第一大股东湖北美尔雅集团有限公司（以下简称―美尔雅集团公司‖）函告：
2013年11月28日，美尔雅集团公司公司股东黄石市国有资产经营有限公司（以下简称―黄石国
资公司‖）拟在安徽省产权交易中心通过公开挂牌方式转让所持美尔雅集团公司20.06%的股权。
2013年12月27日，公告期满，黄石国资公司与唯一意向受让方江苏阳光控股集团有限公司（以
下简称―江苏阳光集团公司‖）签订了产权交易合同。
2014年1月7日，美尔雅集团公司工商注册信息由原股东 ―黄石市国有资产经营有限公司持股
20.06%‖变更为―江苏阳光控股集团有限公司持股20.06%‖。
江苏阳光呢绒服饰销售有限公司关联关系：2014年1月7日，江苏阳光控股集团有限公司完成了
收购美尔雅集团公司20.06%股权的工商变更手续，江苏阳光控股集团有限公司持有江苏阳光集团有
限公司100%的股权，间接持有江苏阳光股份有限公司8.448%的股权，江苏阳光呢绒服饰销售有限
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
公司为江苏阳光股份有限公司的全资子公司。
3．本公司的子公司有关信息披露：
本企业 本企业合
注册资
子公司 企业 注册 法人代 合计持 计享有的 组织机构代
子公司名称 业务性质 本（万
类型 类型 地 表 股比例 表决权比 码
元）
(%) 例(%)
美尔雅服饰 控股子 中外 黄石 杨闻孙 制造业 USD10 65.00 65.00 61543538-5
有限公司 公司 合资 市 50
美尔雅期货 控股子 有限 武汉 王长松 金融 5990 45.08 75.06 100021888-X
经纪有限公 公司 责任 市
司
黄石美羚洋 控股子 中外 黄石 杨闻孙 制造业 300 75.00 75.00 72831646-2
服饰有限公 公司 合资 市
司
湖北美尔雅 控股子 有限 黄石 杨闻孙 批发和零 1000 90.00 90.00 767447668-X
销售有限公 公司 责任 市 售
司
黄石磁湖山 控股子 有限 黄石 杨闻孙 住宿和餐 3000 99.00 99.00 71469389-X
庄酒店管理 公司 责任 市 饮
有限公司
黄石美尔雅 控股子 有限 黄石 杨闻孙 电力、燃 100 61.50 61.50 66225755-0
动力供应有 公司 责任 市 气及水的
限公司 生产和供
应业
浠水美尔雅 控股子 有限 浠水 杨闻孙 制造业 1000 80.00 80.00 767432570
纺织有限责 公司 责任 县
任公司
湖北美尔雅 控股子 有限 黄石 杨闻孙 房地产 1000 100.00 100.00 61543939-4
房地产开发 公司 责任 市
有限公司
4．其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
湖北美尔雅集团销售有限公司 受同一股东控制 27193110-6
黄石美京纤维有限公司 受同一股东控制 61543538-5
湖北美红服装有限公司 受同一股东控制 61543542-2
黄石美丹时装有限公司 受同一股东控制 61543544-9
黄石美兴时装有限公司 受同一股东控制 615437137
黄石美爱时装有限公司 受同一股东控制 70681100-8
黄石美尔雅美洲服装有限公司 受同一股东控制 77076390-1
湖北美尔雅进出口贸易有限公司 受同一股东控制 707099382
湖北黄石锦绣纺织有限公司 受同一股东控制 67648525-5
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
上海美香服饰有限公司 受同一股东控制 607283000
江苏阳光呢绒服饰销售有限公司 其他 79536229-0
5．关联方交易
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易：
1、黄石美尔雅动力供应有限公司向下列关联方销售水电汽、提供货、客运服务。
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易内 关联交易 占同类交 占同类交
关联方
类型 容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
黄石美兴时 购销商品 销售水电汽, 采购价加 947,169.37 14.74 827,492.33 14.36
装有限公司 提供客运服 管理费
务
湖北美红服 购销商品 销售水电汽, 采购价加 925,136.06 14.40 823,013.08 14.28
装有限公司 提供客运服 管理费
务
黄石美爱时 购销商品 销售水电汽, 采购价加 221,954.76 3.31 252,432.97 4.38
装有限公司 提供客运服 管理费
务
黄石美尔雅 购销商品 销售水电汽, 采购价加 83,044.66 1.29 169,358.12 2.94
美洲服装有 提供客运服 管理费
限公司 务
湖北美尔雅 购销商品 销售水电汽, 采购价加 271,379.28 4.22 68,689.19 1.19
进出口贸易 提供客运服 管理费
有限公司 务
湖北黄石锦 购销商品 销售水电汽, 采购价加 149,588.29 2.33
锈纺织有限 提供客运服 管理费
公司 务
湖北美尔雅 购销商品 销售水电汽, 采购价加 76,979.17 1.20
集团有限公 提供客运服 管理费
司 务
2、湖北美尔雅销售有限公司从下列关联方采购商品、接受下列关联方提供的劳务
本期金额 上期金额
关联交 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交
关联方
易类型 内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
湖北美红服 购销商 委托生产 采购市场 8,410,338.46 12.96 10,077,675.21 13.24
装有限公司 品 价格
黄石美兴时 购销商 委托生产 采购市场 149,152.14 0.08 18,874.36 0.02
装有限公司 品 价格
黄石美爱时 购销商 委托生产 采购市场 53,760.26 0.23 434,541.88 0.57
装有限公司 品 价格
黄石美尔雅 购销商 委托生产 采购市场 473,767.52 0.73 16,432.48 0.02
美洲服装有 品 价格
限公司
黄石美兴时 购销商 采购商品 采购市场 1,277,445.92 0.54 664,391.20 0.28
装有限公司 品 价格
黄石美爱时 购销商 采购商品 采购市场 965,924.65 0.41 1,046,710.10 0.45
装有限公司 品 价格
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
本期金额 上期金额
关联交 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交
关联方
易类型 内容 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
黄石美尔雅 购销商 采购商品 采购市场 551,166.22 0.23 331,345.71 0.14
美洲服装有 品 价格
限公司
湖北美尔雅 采购商品 154,285.56 0.07
进出口贸易 购销商 采购市场
有限公司 品 价格
江苏阳光呢 购销商 采购商品 采购市场 6,229.401.06 2.55
绒服饰销售 品 价格
有限公司
3、美尔雅服饰有限公司接受下列关联方提供的劳务
本期金额 上期金额
关联交 关联交易 关联交易
关联方 占同类交易金 占同类交易金
易类型 内容 定价原则 金额 金额
额的比例（%） 额的比例（%）
上海美香服 购销商 委托生产 采购市场 1,254,876.68 2.97
1,001,964.09 2.69
饰有限公司 品 价格
（2）关联租赁情况：
租赁收 租赁收
出租方 承租方名 租赁资 租赁资产涉及 租赁起始 租赁终止
租赁收益 益确认 益对公
名称 称 产情况 金额 日 日
依据 司影响
本公司 湖北美红 厂房 3,873,357.75 2014 年 1 2014 年 12 288,488.40 10 元/月/ 很小
服装有限 月1日 月 31 日 平方米
公司
本公司 黄石美爱 厂房 1,895,645.51 2014 年 1 2014 年 12 99,780.00 10 元/月/ 很小
时装有限 月1日 月 31 日 平方米
公司
（3）关联担保情况：
被担保 担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
方 经履行完毕
湖北美尔雅集团有限公司 本公司 16,000,000.00 2013 年 9 月 2014 年 9 月 否
湖北美尔雅集团有限公司 本公司 18,500,000.00 2004 年 4 月 2005 年 4 月 否
6．关联方应收应付款项余额：
金额
项 目
期末 期初
其他应收款： 126,593,710.92 125,298,804.78
湖北美尔雅集团销售有限公司 110,830,301.56 110,830,301.56
黄石美京纤维有限公司 13,201,207.46 13,201,207.46
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
金额
项 目
期末 期初
黄石美兴时装有限公司 1,040,074.87 200,747.54
黄石美爱时装有限公司 200,618.87 48,996.31
湖北美红服装有限公司 661,835.59 630,197.26
湖北美尔雅进出口贸易有限公司 529,159.17 227,928.17
黄石美尔雅美洲服装有限公司 130,513.40 159,426.48
应付账款： 8,023,356.54 12,812,288.34
黄石美兴时装有限公司 190,202.72 1,052,050.65
黄石美爱时装有限公司 396,561.89 2,420,109.13
湖北黄石锦绣纺织有限公司 10,136.77
湖北美红服装有限公司 2,480,916.79 6,790,820.79
黄石美尔雅美洲服装有限公司 130,015.33 338,983.47
上海美香服饰有限公司 3,367,669.91 2,200,187.53
江苏阳光呢绒服饰销售有限公司 1,457,989.90
其他流动负债： 16,518,102.71 32,004,248.71
湖北美尔雅集团有限公司 16,518,102.71 32,004,248.71
（七）或有事项
公司报告期内无需披露的重大或有事项。
（八）承诺事项
公司报告期内无需披露的重大承诺事项。
（九）资产负债表日后事项
公司报告期内无资产负债表日后事项
（十）其他重大事项
1、公司 2006 年接受大股东湖北美尔雅集团有限公司以 419 户债务主体本息合计金额为
202,322.60 万元的金融债权资产包，按其评估价值作价抵偿所欠本公司的债务余额 12,812.52 万元，
93
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
扣除本公司计提的坏账准备后，金融债权资产包初始入账价值 108,906,430.72 元，并同时承诺：（1）
金融债权资产抵债后，集团公司全力协助本公司清收，如在一年内收款额未达到抵债资产的 50%，
二年内未达到抵债金额的 100%的差额部分由集团公司另行补偿，或者协商用其他等额的实物资产
和现金资产清偿置换其剩余的债权资产。
截至 2014 年 06 月 30 日共计回收资金 1,788.26 万元。
为妥善解决资产包价值回收问题，依据黄石市人民政府 2008（18）办公会议纪要，政府拟再
提供 222.1 亩土地，经公开挂牌转让后继续用于大股东占款的清偿。
2、公司子公司湖北美尔雅房地产开发有限公司房地产项目合作开发情况：
（1）公司子公司湖北美尔雅房地产开发有限公司（以下简称―美尔雅房地产公司‖）与武汉金
利房地产开发有限公司（以下简称―金利房地产公司‖）签订联合开发协议，共同开发位于团城山开
发区三九制药厂磁湖大道G(2007)21号地块192.48亩商住用地，属本公司大股东还款的抵债土地。依
据该协议书，成立了美尔雅金利明珠花园项目部，该部为美尔雅房地产公司独立核算的分支机构，
无独立法人资格，上述地块的房地产开发事宜由该项目部负责实施。协议约定美尔雅房地产公司负
责该地块的权利明晰，并争取该地块应有的所有政策权益。金利房地产公司全资提供项目开发资金
并负责项目的勘察、设计、施工、销售等开发活动的决策、管理和实施，并将美尔雅房地产公司为
摘牌而向市政府交纳的土地出让金12,000万元分阶段支付给美尔雅房地产公司，权益收益由项目部
享有。项目开发扣除全部成本、税费后的盈余部分按3.3:6.7分配，即美尔雅房地产公司占33％，金
利房地产公司占67％。2010年12月9日经黄石市工商行政管理局批准,湖北美尔雅房地产开发有限公
司金利明珠花园开发部变更为湖北美尔雅房地产开发有限公司新西南花园开发部。
（2）公司子公司湖北美尔雅房地产开发有限公司（以下简称―美尔雅房地产公司‖）与武汉森
浪房地产代理有限公司（以下简称―武汉森浪公司‖）签订联合开发协议，共同开发位于湖北省黄石
市八卦嘴124号P（2009）09号地块10624.15平方米商住用地。依据协议书，成立组建枣子山项目部，
该部为美尔雅房地产公司独立核算的分支机构，无独立法人资格，上述地块的开发事宜由项目部负
责实施。协议约定，双方同意将枣子山地块分两期开发，其中一期为水井地块，余下部分为二期。
美尔雅房地产公司负责项目开发的相关报批报建工作及费用减免的相关手续，武汉森浪公司负责
一、二期项目开发运作资金的投入，向美尔雅房地产公司支付该项目已发生的386,003.00元成本费
用，并继续履行美尔雅房地产公司在开发枣子山一、二期过程中已与施工方签订的合同内容，若未
履行，武汉森浪公司应在项目启动后分期支付美尔雅房地产公司向原施工方收取的140万保证金及
利息，该费用在二期项目的武汉森浪公司利润中扣除。一期项目的权益由武汉森浪公司全部享有，
二期项目的权益由美尔雅房地产公司及武汉森浪公司双方共享，其分成比例为美尔雅房地产公司
23%，保底利润人民币160万，武汉森浪公司77%。
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
2011年3月3日，美尔雅房地产公司与武汉森浪公司签订枣子山二期项目联合开发项目补充条
款，合同规定，将美尔雅房地产公司享有枣子山二期项目的23%的收益权，保底利润为160万元调
整为利润包干模式，利润包干额为人民币300万元或等值的商业门面房（以成本价计算）。
（3）公司子公司湖北美尔雅房地产开发有限公司（以下简称―美尔雅房地产公司‖）与湖北汇
鑫置业有限公司（以下简称―湖北汇鑫公司‖）签订联合开发协议，共同开发位于黄石团城山经济开
发区杭州路延伸路西南侧地段美尔雅女装基地G（2010）13号地块86亩商住用地。依据协议书，以
湖北汇鑫公司为主体成立组建美尔雅花苑项目部，美尔雅房地产公司派出管理人员及财务人员各一
名协助该项目开发部。该部为美尔雅房地产公司独立核算的分支机构，无独立法人资格，上述地块
的开发事宜由项目部负责实施。协议约定，美尔雅房地产公司负责美尔雅花苑地块的土地性质转变
为商住用地所需的一切手续及在地块开发建设过程中寻求最大化的优惠政策支持，湖北汇鑫公司负
责项目资金的投入，并同意对上述地块提供土地收购资金。项目开发扣除全部成本、税、费后的盈
余部分按3.3:6.7比例分配,即美尔雅房地产公司占33%，湖北汇鑫公司占67%。
2012 年签订《美尔雅花苑项目联合开发协议书》之补充协议，补充协议对原协议内容进行了
修订，主要修订内容如下：1、员工房 3 栋（8 号楼、9 号楼、10 号楼）建筑面积约为 36,425.57 平
方米由美尔雅房地产公司自行建设、自行分配给职工。余下 3,574.43 户平方米由湖北汇鑫公司在其
承建的商品房中以成本价给予交付美尔雅房地产公司。2、美尔雅房地产公司自行承建部分（包括
土方开挖、山坡治理、道路绿化、勘测设计等工程），经双方审计结算确认后按面积进行分摊。3、
前期湖北汇鑫公司为以上 3 栋（8、9、10 号楼）垫付的各项费用包括土地款、契税、设计费经双
方审计结算确认后按面积进行分摊支付。4、原协议第一条第 5 款约定的―项目开发扣除成本、税费
后盈余部分按 3.3:6.7 的比例分成‖ 现更改为：开发项目除去员工房部分以外，其他商住开发部分
3.3:6.7 的比例分成。
2013 年员工房 3 栋（8 号楼、9 号楼、10 号楼）已全部完工，本期按实际交房时间确认员工房
项目收入和成本。截止 2014 年 6 月 30 日，已办理交房手续的员工房面积 26466.75 平方米。
（4）公司子公司湖北美尔雅房地产开发有限公司（以下简称―美尔雅房地产公司‖）与湖北恒
久建设工程有限公司（以下简称―湖北恒久公司‖）签订联合开发协议，共同开发位于黄石黄金山路
平生活小区133.91亩（含代征路）商住用地。依据协议书，双方共同组建美尔雅山南项目部，项目
部的工作由湖北恒久公司负责，项目部负责具体实施该项目开发、建设、销售工作，项目部独立经
营、独立核算，美尔雅房地产公司派出管理人员及财务人员各一名参与项目部管理。协议约定，美
尔雅房地产公司负责该地块的土地性质转变为商住用地所需的一切手续及在地块开发建设过程中
寻求最大化的优惠政策支持，湖北恒久公司负责项目资金的投入，并同意对上述地块提供土地收购
资金。项目开发扣除全部成本、税、费后的盈余部分按2.8:7.2比例分配，即美尔雅房地产公司占28%,
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
湖北恒久公司占72%。
（十一）母公司财务报表主要项目附注
1．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
年末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1
组合2
组合合计
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 2,670,759.26 100.00 2,670,759.26 100.00
合 计 2,670,759.26 100.00 2,670,759.26 100.00
年初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金 额 金 额
(%) (%)
单项金额重大且单项计提减值准备的应收款项
组合1
组合2
组合合计
单项金额虽不重大但单项计提减值值准备的应收款项 2,670,759.26 100 2,670,759.26 100
合 计 2,670,759.26 100.00 2,670,759.26 100
（2）期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
房洁 1,870,759.26 1,870,759.26 100.00 长期未收
湖南益阳振兴实业有限公司 800,000.00 800,000.00 100.00 长期未收
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
合 计 2,670,759.26 2,670,759.26
（3）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（4）应收账款余额单位情况
单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
房洁 1,870,759.26 2004 年-2005 年 70.05
湖南益阳振兴实业有限公司 800,000.00 2004 年-2005 年 29.95
合 计 2,670,759.26 100.00
2．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 122,083,273.24 27.94 122,083,273.24 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 13,455,506.10 3.08 8,106,505.06 60.25
组合2 301,355,583.22 68.98 0 0
组合合计 314,811,089.32 72.06 8,106,505.06 2.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 436,894,362.56 100.00 130,189,778.30 29.80
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 122,083,273.24 28.59 122,083,273.24 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
组合1 13,954,309.90 3.27 8,112,637.78 58.14
组合2 290,998,929.04 68.14 0.00 0
组合合计 304,953,238.94 71.41 8,112,637.78 2.66
97
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 427,036,512.18 100.00 130,195,911.02 30.49
（2）期末单项金额重大且单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
湖北美尔雅集团销售有限公司 108,882,065.78 108,882,065.78 100% 停止经营
黄石美京纤维有限公司 13,201,207.46 13,201,207.46 100% 停止经营
合 计 122,083,273.24 122,083,273.24
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
年末数
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 3,508,080.34 26.07 175,404.02
1年至2年（含2年） 1,598,719.76 11.88 159,871.98
2年至3年（含3年） 65,518.00 0.49 13,103.60
3年至4年（含4年） 289,000.00 2.15 144,500.00
4年至5年（含5年） 1,902,812.69 14.14 1,522,250.15
5年以上 6,091,375.31 45.27 6,091,375.31
合 计 13,455,506.10 100.00 8,106,505.06
年初数
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
1年以内（含1年） 3,886,884.14 27.85 194,344.21
1年至2年（含2年） 1,734,719.76 12.43 173,471.97
2年至3年（含3年） 72,633.58 0.52 14,526.72
3年至4年（含4年） 304,030.00 2.18 152,015.00
98
湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
年初数
账 龄 账面余额
坏账准备
金 额 比例(%)
4年至5年（含5年） 1,888,812.69 13.54 1,511,050.15
5年以上 6,067,229.73 43.48 6,067,229.73
合 计 13,954,309.90 100.00 8,112,637.78
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
的比例(%)
湖北美尔雅销售有限公司 173,740,714.14 2008 年-2014 年 24.92
湖北美尔雅集团销售有限公司 108,882,065.78 2003 年及以前 39.77
美尔雅房地产有限责任公司 68,790,914.22 2008 年-2014 年 15.75
浠水美尔雅纺织有限责任公司 140,96,858.23 2008 年-2014 年 3.23
美京纤维有限公司 13,201,207.46 2003 年及以前 3.02
合计 378,711,759.83 86.69
3．长期股权投资
增 在被投 在被投
本期
被投资单位 减 资单位 资单位
初始投资金额 年初余额 年末余额 分红
名称 变 持股比 表决权
金额
动 例(%) 比例(%)
成本法核算
的长期股权
投资
湖北美尔雅 3,174,891.30 3,174,891.30 3,174,891.30 100 100.00
房地产开发
有限公司
美尔雅服饰 50,188,701.88 50,188,701.88 50,188,701.88 65 65
有限公司
美尔雅期货 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 45.08 75.06
经纪有限公
司 注
黄石美羚洋 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 75 75
服饰有限公
司
湖北美尔雅 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 90 90
销售有限公
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
增 在被投 在被投
本期
被投资单位 减 资单位 资单位
初始投资金额 年初余额 年末余额 分红
名称 变 持股比 表决权
金额
动 例(%) 比例(%)
司
黄石磁湖山 29,700,000.00 29,700,000.00 29,700,000.00 99 99
庄酒店管理
有限公司
黄石美尔雅 240,000.00 240,000.00 240,000.00 61.50 61.50
动力供应有
限公司
浠水美尔雅 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 80 80
纺织有限责
任公司
合 计 129,553,593.18 129,553,593.18 129,553,593.18
注：公司持有美尔雅期货经纪有限公司 45.08%的股权，湖北劲牌投资有限公司持有美尔雅期货
经纪有限公司 29.98%的股权。依据双方 2013 年 12 月续签的《一致行动人协议》，湖北劲牌投资有
限公司确认本公司为期货公司控股股东、实际控制人，并同意在对期货公司行使财务及经营管理决
策权及在期货公司股东会和董事会行使表决权时，均保持与本公司一致，协议有效期为一年。
4．营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
营业收入 23,582,018.17 13,984,447.54
主营业务收入 11,411,958.49 2,235,971.74
其他业务收入 12,170,059.68 11,748,475.80
营业成本 12,472,768.21 3,612,191.03
主营业务成本 11,547,999.11 2,240,954.62
其他业务成本 924,769.10 1,371,236.41
（2）按产品或业务类别列示：
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
品牌服装 11,411,958.49 11,547,999.11 2,235,971.74 2,240,954.62
合 计 11,411,958.49 11,547,999.11 2,235,971.74 2,240,954.62
5．现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,337,020.96 15,484,170.84
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
补充资料 本年金额 上年金额
加：资产减值准备 -6,132.72 183,627.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,680,558.61 3,857,990.01
无形资产摊销 1,004,636.40 1,004,636.40
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
填列） -21,837,085.86
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 8,744,933.33 9,109,604.55
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 3,997.70 -3,282.52
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -9,103,213.96 4,083,755.92
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -55,448,445.16 8,212,154.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 -55,460,686.76 20,095,571.77
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 27,175,721.25 55,810,754.84
减：现金的期初余额 56,543,517.61 44,793,081.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,367,796.36 11,017,673.73
（十二）补充资料
1．非经常性损益
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根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 本期金额 上期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,818.47 21,932,123.96
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 63,000.00
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 -
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 -
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 -
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,256.79 172,210.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 78,075.26 22,167,334.29
减：非经常性损益的所得税影响数 72,238.99 83,277.11
少数股东损益的影响数 62,290.07 87,286.36
合 计 -56,453.80 21,996,770.82
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湖北美尔雅股份有限公司 2014 年半年度报告
2．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
加权平均净 每股收益
2014 年 1-6 月 资产收益率 基本每股 稀释每股
(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.12 0.002 0.002
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.13 0.002 0.002
加权平均净 每股收益
2013 年 1-6 月 资产收益率 基本每股 稀释每股
(%) 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.57 0.053 0.053
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.58 -0.0086 -0.0086
法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷 会计机构负责人：佘惊雷
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报告。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的公司文件的正本及公告的原
稿。
董事长：杨闻孙
湖北美尔雅股份有限公司
2014 年 8 月 21 日
103