湖北美尔雅股份有限公司一九九八年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:湖北美尔雅股份有限公司
公司英文名称:HUBEI MAILYARD SHARE CO.,LTD
2、公司法定代表人:罗日炎 先生
3、公司董事会秘书:陈政华 先生
授权代表人:胡 钢 先生
联系地址:湖北省武汉市珞瑜路409号美尔雅科贸大厦
联系电话及传真:(027)87807497
4、公司注册地址:湖北省黄石市消防路29号
公司办公地址:湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
邮政编码:435003
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、股票上市地:上海证券交易所
股票简称: 美尔雅
股票代码: 600107
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据和业务数据摘要 单位:元
项 目 1998年
利润总额 119,258,459.44
净利润 91,210,181.16
主营业务利润 107,392,049.23
其他业务利润 8,317,637.22
投资收益 3,361,733.36
补贴收入 0.00
营业外收支净额 19,722,068.54
经营活动产生的现金流量净额 -37,649,316.64
现金及现金等价物净增加额 -128,762,660.90
2、公司近三年主要会计数据和财务指标 单位:元
按摊薄方法计算:
项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 430918329.42 567741692.25 556420207.01
净利润 91210181.16 87329838.48 90673958.21
总资产 1245951013.25 1307399751.14 678572320.84
股东权益 88625433.14 835236368.65 365219348.53
每股收益 0.456 0.437 0.604
每股净资产 4.43 4.18 2.44
净资产收益率(％) 10.29 10.46 24.83调整后每股净资产 4.43 4.16 2.3
按加权平均方法计算:
每股收益 0.456 0.552 0.604每股净资产 4.43 5.28 2.44
净资产收益率(％) 10.59 14.55 28.21
调整后每股净资产 4.43 5.25 2.3
注:主要会计数据和财务指标的计算公式按摊薄法计算:
每股收益=净利润/年度末普通股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/年度末普通股股份总数按加权平均法计算:
每股收益=净利润/[期末普通股股份总数÷(1 +配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份期末的月份数÷12]
注:1997年、1996 年每股收益(加权)按老公式:每股收益=净利润/加权股本计算。
每股净资产=年度末股东权益/加权股本
净资产收益率=净利润/(1997 年度末股东权益+本年度末股东权益)/2×100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/加权股本
3、股东权益变动情况 单位:元
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
合 计
期初数
200000000 392062313.50 82215068.87 23439887.36 160958986.28
835236368.65
本期增加
-- -- 25717734.06 7296814.49 25671330.43
51389064.49
本期减少
-- -- -- -- -- --
期末数
200000000 392062313.50 107932802.93 30736701.85 186630316.71
886625433.14
(1)盈余公积、法定公积金增加是利润分配提取法定公积金和公益金所致;
(2) 未分配利润变动是实现利润及利润分配所致。三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)、股本结构情况数量单位:股
本次变动增减(+、-)
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数一、 尚未流通股份
1、 发起人股份
88113188 88113188
其中:国家拥有股份
48738188 48738188境内法人持有股份
39375000 39375000外资法人持有股份其他
2、 募集法人股
37886812 37886812
3、 内部职工股
24000000 24000000
4、 优先股或其他尚未流通股份合计
150000000 150000000二、已流通股份
1、 境内上市的人民币
50000000 50000000
普通股
2、 境内上市的外资股
3、 境外上市的外资股
4、 其他已流通股份合计
50000000 50000000三、股份总数 200000000 200000000
2、股东情况介绍:
(1)本年度末股东总数为58242户, 其中含内部职工股东4136户。
(2)本公司前10名大股东持股情况:
单位名称 持股数量(股) 比例 股份变动
1.湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司 48738188 24.37％ 无
2.湖北蒲圻纺织总厂 30000000 15.00％ 无
3.武汉中银物业有限公司 13125000 6.56％ 无
4.黄石市南天经贸有限公司 11250000 5.62％ 无
5.湖北同兴置地发展有限公司 11250000 5.62％ 无
6.黄石电力实业有限公司 3750000 1.88％ 无
7.武汉长印(集团)股份有限公司 2812500 1.40％ 无
8.湖北纺织实业发展公司 2500000 1.25％ 无
9.中南商业股份有限公司 937500 0.47％ 无
10.汉阳商业股份有限公司 937500 0.47％ 无
(3)持股本公司10％以上(含10％)股份的股东情况:
股东名称 法定代表人
经营范围美尔雅纺织服装实业(集团)公司 罗日炎
纺织品、服装及辅料制造加工蒲圻纺织总厂 雷爱民 纺织、印染、丝绸、针织、服装的生产加工
以上股东没有发生持有股份的质押情况。
(4)公司现任董事、监事、高级管理人员持股及变动情况:
姓 名 职 务 年初持股数(股) 年末持股数(股) 持股变动
罗日炎 董事长 9375 9375 无变动
胡德渝 副董事长 0 0 无变动
李炜杰 副董事长 0 0 无变动
刘 莉 董事、总经理 7500 7500 无变动
高 斌 董事、党委书记 7500 7500 无变动
李 俊 董事 0 0 无变动
李海炳 董事 0 0 无变动
雷爱民 董事 0 0 无变动
裴 文 董事、副总经理 7500 7500 无变动
李 萍 董事、副总经理 7500 7500 无变动
辛启鹏 董事 0 0 无变动
李 勤 监事会主席 7500 7500 无变动
杨闻孙 监事、党委副书记 0 0 无变动
王建华 监事 0 0 无变动
肖文昌 监事 0 0 无变动
贺 卫 监事 0 0 无变动
宋良刚 副总经理 7500 7500 无变动
王水生 副总经理 7500 7500 无变动
向斯青 副总经理 5625 5625 无变动
陈政华 董事会秘书 1875 1875 无变动
四、股东大会简介
1、公司1997年度股东大会于1998年5月12 日在美尔雅集团贵宾山庄召开,出席会议的股东代表及董事、 监事、高级管理人员共42名,代表公司股份145665688股,占公司股份总额的72.83％,大会审议并通过以下事项:
《总经理业务工作报告》
《董事会工作报告》
《监事会工作报告》
《1997年度财务报告和利润分配方案》
《关于修改公司章程的议案》
《关于授权公司董事会行使6000 万元以下净资产处置及投资审批权限的议案》
《关于公司更名的议案》
《关于续聘湖北会计师事务所的议案》
2、公司董事、监事情况:
姓 名 职 务 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
罗日炎 董事长 男 58 3年 34800
胡德渝 副董事长 男 57 3年 0
李炜杰 副董事长 男 35 3年 0
刘 莉 董事、总经理 女 39 3年 22800
高 斌 董事、党委书记 男 38 3年 25200
李 俊 董事 男 39 3年 0
李海炳 董事 男 54 3年 0
雷爱民 董事 男 48 3年 0
裴文春 董事、副总经理 男 37 3年 24000
李 萍 董事、副总经理 女 34 3年 20400
辛启鹏 董事 男 52 3年 0
李 勤 监事会主席 男 55 3年 16500
杨闻孙 监事、党委副书记 男 37 3年 16500
王建华 监事 男 41 3年 0
肖文昌 监事 男 47 3年 0
贺 卫 监事 男 47 3年 0
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会会议的重要决议内容
公司四届二次董事会会议于1998年3月29日召开,会议通过如下决议:
审议通过了《1997年度报告》及《1997 年度报告摘要》
审议通过了《1997年度财务报告和利润分配方案》
审议通过了《关于修改公司章程的议案》
审议通过了《关于授权董事会行使6000 万元以下净资产处置及投资审批权限的议案》
审议通过了《关于续聘湖北会计师事务所的议案》
审议通过了《关于一九九八年五月十二日召开股东大会的决定》
公司四届三次董事会于1998年8月27日召开,会议通过如下决议:
审议通过了《一九九八年度中期报告》
审议通过了《一九九八年中期不进行利润分配或公积金转增股本的决定》
公司四届四次董事会于1998年12月9日召开,会议通过如下决议:
审议通过同意将全资子公司湖北蒲圻美宁针纺公司整体出售给湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司的决议
审议通过了关于出售湖北蒲圻美宁针纺公司的《资产转让协议》,协议规定,以美宁公司1998年9月30日的评估资产净值为转让价格。
(2)本年度内公司经理、董事会秘书无变动。
(3)会计师事务所对本公司财务报告出具无保留审计意见。
2、本次利润分配方案或公积金转增股本预案:
经湖北会计师事务所审计,截止1998年12月31 日公司实现利润总额为119,258,459.44元,净利润 91, 210,181.16元,提取10％的法定公积金9,121,018.12元,提取8％的法定公益金7,296,814.49元,提取10％的任意公积金9,121,018.12元,本年度可供股东分配的利润为65,671,330.43元,加上年度结余未分配利润160,958,986.28元,本年末实际可供股东分配的利润为226,630,316.71元,经公司董事会第四届五次会议决议决定:本年度以20000万股为基数,向全体股东按每10股派送红利2 元(含税),尚余186,630,316.71 元结转下一年度分配。公司本年度不进行资本公积金转增股本。
3、本年度内公司于1998年5月12 日股东大会决定,向全体股东每10股派发现红利0.2元(含税),公司于1998年6月23日执行完毕,本年度内无公积金转增股本方案或配股方案。
六、监事会报告
九八年度公司监事会按照《公司法》和《公司章程》授予的职权, 认真履行监督职能为公司良好经济效益的取得提供了有力保障。
1、监事会会议召开情况
报告期内公司监事会共召开会议二次。
(1)第一次会议于1998年3月29日召开, 会议审议并通过《1997年度报告》及《1997年度报告摘要》、 《1997年度财务报告和利润分配方案》、 《关于修改公司章程的议案》、《授权董事会行使6000 万元以下净资产处置及投资审批权限的议案》、 《关于续聘会计师事务所的议案》及《关于公司更名的议案》。
(2)第二次会议于1998年8月17日召开, 会议审议并通过《公司1998年度中期报告》、《公司1998 年中期利润分配预案》。
2、强化监督职能,规范公司运作
对于一年来公司的实际运作情况, 公司监事会认为公司的整个运作均按《公司法》、 《公司章程》规范运作,公司董事、经理执行公务时未发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为, 公司发行股票募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。
3、有关资产转让协议的说明
报告期内公司将下属的全资子公司湖北蒲圻美宁针纺公司整体出售给湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司, 本监事会会同审计部门对公司与集团公司签订的资产转让协议进行认真的审核后, 认为其转让价格合理,无内幕交易, 也无损害部分股东利益的行为或造成公司资产流失。
4、本公司会计师事务所出具的是无保留意见的审计报告。
七、业务报告摘要
一、公司报告期的经营情况
1、公司主营业务情况
本公司主营业务为服装的生产和销售, 主营业务收入占公司总收入的90％以上, 公司目前尚无其他行业的经营业务。
报告年度内,本公司经营保持稳健发展, 生产各类服装480万套,实现主营业务收入43091.83万元,净利润9121.02万元,取得了较好的经济效益。本年度公司在保持对日本及东南亚国家出口持续稳定增长的基础上, 加大了对欧美市场的开发,取得 了良好的效果。
本公司的主要产品为中、高档西服和时装。
2、公司财务状况及经营情况
以下指标经湖北会计事务所审计报告确认。
单位:万元
指标项目 1998年末 1997年末 增长比例
总资产 124595.10 130739.98 -4.7％
长期负债 9821.27 13929.51 -29.49％
股东权益 88662.54 83523.64 6.15％
主营业务利润 10739.20 14191.90 -24.33％
净利润 9121.02 8732.98 4.44％
报告期内由于公司整体出售全资子公司湖北蒲圻美宁针纺公司,使公司总资产下降4.7％, 公司及时偿还到期长期债务使长期负债下降8.87％, 本年公司获净利润9121.02万元,向全体股东每10股送红利2 元(含税),计4000万元,本年股东权益增幅6.15％。 受东南亚金融危机及日元贬值的影响,公司出口获利能力下挫, 本年主营业务利润下降24.35％,在公司上下齐心努力下,通过节约开支、 降低各项管理费用等措施加之及时得到政府超税赋返还的政策支持,本年度净利润比去年增长4.44％。
3、在经营中出现的问题和困难及解决方案
本公司以外贸经营为主,产品主要出口日本, 而近两年东南亚金融危机对日本经济带来了很大冲击。 本年度日元汇率波动很大,日本国内经济状况恶化, 加大了本公司拓展海外市场的难度。 同时国内市场竞争日趋激烈,在一定程度上影响了公司的经营业绩。
针对以上问题和困难, 本公司采取了及时有效的解决方案:
(1)强化产品质量管理,严格保证交货期,以过硬的产品质量和信誉赢得外商的信赖, 使公司外贸出口持续稳定增长。
(2)上半年,公司利用日元汇率持续低迷的时机,在日本市场上低价购进原材料; 同时公司采取积极有效的措施规避了汇率风险,获得了一定的经济效益。
(3)深化企业改革,严格财务管理,强化审计监督,完善内部约束机制。本年度公司深化了改革力度, 狠抓降费节支:一是对通讯、交通、 办公设备进行了全面清查,对电话费、差旅费、 招待费等制订了严格的规定;二是加大了对各经营部门和管理部门的审计监督, 定期对各经营网点的帐务进行审核,撤并了一些费用大、 经营不善、开拓不力的驻外机构; 同时加大了对各下属公司和部门的工程发包、物资采购及其它业务的审查力度,堵塞了许多管理上的漏洞; 三是大力推行医疗等制度的改革,使经营、管理、财务等方面的成本费用大大降低,提高了公司的盈利水平。
二、公司的投资情况
公司于97年10月16 日在上海证券交易所以上网定价方式发行社会公众股5000万股, 扣除发行费用的实际募集资金39063万元。公司实际投资项目与《招股说明书》上承诺的投资项目基本一致,1997 年度公司已对承诺的项目进行了第一批资金的投入, 本年度公司募股资金使用及项目进展情况如下:
募集资金承诺项目与实际投入情况
单位:万元
承诺投资项目
预算投 97年度实际 98年度实际 进度
资总额 投入 投入
1、 收购[年产2100万米化纤织染生产线
(印染部分)技术改造]项目
15,213.00 15,770.00 -- 已完工
2、 [扩建年产10万套高级西服生产线]项目
6,748.00 4,880.93 2,300.00 已完工
3、 收购[年产120万米高档精毛纺]面料项目
14,620.00 8,000.00 5,300.00 已完工
4、 收购[年产2800吨复合超细纺丝]项目
18,213.00 -- -- --
说明:公司收购的[年产2100万米化纤织染生产线(印染部分)技术改造]项目和[年产120万米高档精毛纺面料]项目,在98年底完成了整体收购,加上扩建年产10 万套高级西服生产线项目等三个项目将在以后年度给本公司带来收益。鉴于[年产2800吨复合超细纺丝] 项目的技术谈判仍未取得结果, 而且承诺投资项目所需投入的资金总额与实际募股资金存在较大缺口,缺口达15000万元以上,因此,本年度公司无法对该项目进行投资。 募股资金极少量未使用部分, 已全部按招股说明书承诺补充了公司流动资金。
三、新年度的业务发展计划
1、一九九九年公司经营宗旨:
强化生产、拓宽市场、深化管理、稳健成长
2、一九九九年公司生产经营的主要措施
(1)为了适应市场层出不穷的变化和减少对日本市场的依赖程度,公司拟建美尔雅服装设计中心改造项目,加大产品开发力度,提高产品的附加值和市场竞争力。
(2)在保证外销持续稳定增长的前提下,坚持内、外销并举, 公司拟建全国连锁店技改项目和营销网络信息联网系统项目,以扩大公司面料、 女装及其它服饰产品在国内市场的份额。
(3)拟建热力站项目,以改造公司的能源能力供应,降低公司产品的生产成本,提高公司的获利能力。
(4)充分发挥上市公司的优势,积极开拓资本市场,拓宽融资渠道,培植新的经济增长点, 使公司继续发展壮大。
八、重大事项
1、本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项
2、本年度内公司向湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司整体出售全资子公司湖北蒲圻美宁针纺公司; 以1998年9月30日的评估资产净值作为转让价格,为4,573.60万元,双方签订了《资产转让协议》,交易款项在协议生效后的三个月内以现金方式结清, 本公司获转让收益336.20万元;公司于1998年12月10日在《中国证券报》公告。
在本年度期末公司完成对在招股说明书中披露由集团公司承建的二个项目的收购和一个项目的扩建工作。2100万米化纤织染生产线技术改造项目收购价格为15083万元,完成收购后,正常年份将实现销售收入40337万元,利润5293万元,120万米高档精毛纺面料项目,收购价格为 12903 万元, 完成收购后正常年份将实现销售收入13097万元,利润4314万元。
3、重大关联交易事项说明
本公司与发起人股东湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司存在如下关联交易:湖北美尔雅服饰有限公司、湖北美岛服装有限公司生产经营所有场地, 系向集团公司租用,支付租金348,511.00元; 本公司有偿使用集团公司所拥有的"美尔雅"注册商标,并按销售收入的1％向集团公司交纳商标使用费4,034,459.47元; 本公司以出厂价向湖北美尔雅科贸有限公司销售本公司生产的全部内销西服产品; 本公司以建成后的评估资产净值收购了集团公司承建的年产2100 万米化纤织染技术改造项目,收购价为15083万元;年产120万米高档精毛纺面料项目,收购价为12903万元。
4、本公司决定续聘湖北会计师事务所为公司的财务报告审计机构。
5、其它重大合同
本年度公司与美尔雅纺织服装实业(集团) 公司签订了《资产收购协议书》,协议规定:本公司将以1998年9月30 日为基准日的资产评估净值向集团公司出售湖北蒲圻美宁针纺公司。 本年度公司根据湖北美尔雅服饰有限公司董事会决议, 将美尔雅牌服装的国内贸易业务归并到母公司管理和经营,之后, 本年度公司与湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司签订了销售协议, 对公司内销业务进行分类管理, 将涉及服装特别是西服销售的业务分离到湖北美尔雅科贸有限公司, 此次调整后公司将内销西服产品全部销售给湖北美尔雅科贸有限公司。
6、本公司1997年度股东大会决定,将本公司的全称由"湖北美尔雅(集团)股份有限公司“变更为”湖北美尔雅股份有限公司",公司证券名称不变,交易代码不变。
7、其它重大事项
本公司属于劳动密集型产业, 因此不存在计算机2000年问题。
九、财务报告
(一)审计意见:
会计报告经湖北会计师事务所注册会计师李贵斌、许长顺审计,出具无保留意见审计报告(99 )鄂会外审字18号。
(二)会计报表(参见附表)
(三)会计报表附注
一、公司简介
湖北美尔雅股份有限公司(以下简称公司)是 1993年3月经湖北省改委鄂改[1993]122号文批准, 采用定向募集方式设立的股份有限公司。1997年10月8日经中国证监会证监发字[1997]474号、[1997] 475 号文批准, 于1997年10月16 日在上海证券交易所以上网定价方式发行社会公众股5000万股,现有注册资本20000万元,公司主要经营业务为精毛纺织制品、服装及辅料制造、 加工、销售。
本年度, 公司按照《招股说明书》的承诺恰当运用募股资金,确保所承诺的建设项目顺利完工,截止 1998年底, 公司通过聘请湖北资产评估公司对所投入资产进行评估,确定了项目收购价格,并完成了对[年产2100万米化纤织染生产线(印染部分)技术改造]项目及[ 年产120万米高档精毛纺面料]项目的整体收购,其中 [ 年产2100万米化纤织染生产线(印染部分)技术改造]项目的评估收购价为15083万元,[年产120万米高档精毛纺面料]项目的评估收购价为12903万元。同时,公司所承诺扩建的[年产10万套高档西服生产线] 项目的固定资产投入已全部完成,至此, 公司通过上市所募集的资金已全部按照《招股说明书》的承诺投入完毕。
一九九八年十二月九日公司以评估价值4574 万元,将全资子公司湖北蒲圻美宁针纺公司整体出售给湖北美尔雅纺织服装实业公司, 此举将大大改善股份公司的资产结构,进一步优化和突出主业, 提高自身盈利能力,促进公司的长远发展。
二、公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
公司原执行《股份制试点企业会计制度》,自 1998年1月1日起,执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度
会计年度为公历年度,即1月1日起至12月31日止。
3、记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础,以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
对发生的外币经济业务, 按业务发生当时的市场汇率折合人民币记帐, 决算日将各外币帐户的外币期末余额按照决算日市场汇率折合为人民币进行调整, 由此产生的与原帐面余额的差额作为汇兑损益记入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短(从购买日起, 三个月到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小等四个条件的投资,确认为现金等价物。
7、坏帐核算方法
(1)坏帐的确认标准为:
A、因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收帐款;
B、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收帐款。
(2)本公司采用备抵法核算坏帐准备,按期末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备。
8、存货核算方法:
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品在产品、产成品等。
原材料采用计划成本法核算, 计划成本与实际成本的差异,将计划成本调整为实际成本; 产成品采用实际成本法核算,出库产成品按加权平均法计价;辅助材料、委托加工材料采用成本法核算, 领用材料按加权平均法计价;在产品采用加权平均法核算, 按约当量法计算其成本;低值易耗品的发生和领用采用一次摊销法。
公司不提取存货跌价损失。
9、长期投资核算方法
本公司对拥有20 ％以下股权的长期投资采用成本法核算,对拥有超过20％但小于50 ％股权的长期投资采用权益法核算,对拥有50 ％以上股权的长期投资采用权益法核算并合并会计报表。
本公司不提取长期投资减值准备。
10、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准:
使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、 工具等;以及不属于生产经营主要设备,但单位价值在 2000元以上,且使用年限超过两年以上的物品。
(2)折旧方法
固定资产折旧采用直线法,根据固定资产类别、 估计经济使用年限和预计净残值(10％)确定折旧率, 各类固定资产折旧年限和折旧率如下:
固定资产类别 经济使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 10％ 4.5％
机器设备 5-1 0 10％ 18％-9％
运输设备 5 10％ 18％
其他 5-10 10％ 18％-9％
11、在建工程核算方法:
在建工程按实际成本计价, 与在建工程有关之借贷资金的利息支出及汇兑损益予以资本化。 已完工交付使用的在建工程结转入固定资产核算; 已完工交付使用但尚未办理竣工决算的,先暂估入帐,在办理竣工决算后,按决算价格调整固定资产帐面值。
12、长期待摊费用摊销方法:
公司的长期待摊费用指待转销汇兑损失, 是湖北美尔雅服饰有限公司实行新的外汇管理体制时, 货币性项目外币余额按1994年1月1 日的市场汇价折合人民币金额与原帐面人民币金额之间的差额, 按规定列作待转销汇兑损益中净损失数,自1994 年起按五年期限采用直线法平均摊销,本年度已全部摊销完毕。
13、收入确认的原则:
(1)销售商品:以将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时, 确认营业收入实现。
(2)提供劳务:
在劳务已经提供, 收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。
(3)他人使用公司资产而发生的收入:
他人使用公司资产发生的利息收入, 按使用资金的时间和适用利率计算确定; 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费和方法计算确定。 上述收入的确定并应同时满足:
A、与交易相关的经济利益能够流入公司;
B、收入的金额能够可靠地计量。
14、所得税的会计处理方法:
采用应付税款法核算。
15、合并会计报表的合并范围及编制方法
(1)合并范围
上年合并范围 本年合并范围
1、 湖北美岛服装有限公司 1、湖北美岛服装有限公司
2、 湖北美尔雅服饰有限公司 2、湖北美尔雅服饰有限公司
3、 湖北蒲圻美宁针纺有限公司
合并范围变更的原因系湖北蒲圻美宁针纺有限公司本年整体出售。
(2)合并方法
公司按照《合并会计报表暂行规定》, 在合并会计报表时将母公司投资与子公司的权益进行抵销。
公司与子公司及相互间的债权及债务项目相互抵销。
除上述调整和抵销外,相同的资产、负债、 成本和费用逐项合并。
三、税项
(1)增值税:外资子公司根据国发(1994)10号文的规定,按17％税率核算产品销项税和进项税, 期末按工商统一税结算,超税赋由税务机关返还给公司, 公司记入当期损益;母公司按17 ％的税率核算销项税和进项税。
(2)所得税:外资子公司根据国函[1993]19号文及黄发[1997]40号文规定,享受10％的优惠税率。 母公司按15％的税率交纳所得税。 从外资子公司分回的利润本公司不再补交所得税。
(3)地方税及附加:按流转税额的7％、3％、2 ％分别计缴城建税、教育费附加、堤防费。
四、控股子公司及合营企业
公司名称 注册地 注册资本 投资额 股权比例
(万元) (万元)
主要经营业务
湖北美尔雅服饰有限公司 黄石市 USD965 4,518 65％
生产销售西服及服饰产品
湖北美岛服装有限公司 黄石市 USD512 1,841 50％
生产销售夹克衫、各式男女时装湖北蒲圻美宁针纺公司 蒲圻市 RMB2,080 2,080 100％
生产销售针织品、丝织品
湖北蒲圻美宁针纺公司本年以9月30日评估值整体出售给湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司, 故未纳入本年合并会计报表范围,但其1998年1-9 月损益包含在本年合并损益表中。
五、合并会计报表主要项目注释(货币单位:人民币元)
1、货币资金
项目
期初数 期末数
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金
- - 900.00 - - 900.00人民币户
- - 168520229.02 - -
40474327.73
美元户
797316.47 8.2798 6601620.91 2686332.56 8.2787
22239341.36
日元户
853740.138.00 0.063831 54495086.75 528372458.43 0.071719
37894344.44港元户
- - - 179582.13 1.0678
191757.80
德国马克户
- - - 11017.90 4.9469
54504.45合 计
- 229617836.68 - 100855175.78
注:本年度公司继续募股资金的投入,先后完成两个收购项目和10万套西服的扩建工程。 货币资金年末比年初减少128,762,660.90元。
2、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金 额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 154390142.03 74.84 146211531.21 81.10
1-2年 49401891.54 23.95 23509423.18 13.04
2-3年 1768465.23 0.86 10575287.70 5.86
3年以上 730902.07 0.35 - -
合 计 206291400.87 100 180296242.09 100.00
注:本项目中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
3、其它应收款
帐龄 期初数 期末数
金 额 比例(％) 金 额 比例(％)
一年以内 146275892.82 76.09 239018089.58 63.43
一至二年 36569659.66 19.02 121274359.97 32.18
二至三年 8268565.28 4.30 16537412.72 4.39
三年以上 1122124.14 0.59
合 计 192236241.90 100 376829862.27 100
注:1、1999年度,我公司募集资金投向的10 万套高级西服生产线即将启动,公司生产能力将大幅提高, 为适应新的市场形势,适时调整产销管理体系, 本年度公司根据与湖北美尔雅纺织服装实业(集团) 公司子公司湖北美尔雅科贸有限公司签订的销售协议,对公司内销业务进行分类管理,将涉及西服销售的业务分离到湖北美尔雅科贸有限公司,即从1998年7月1日起, 公司所生产的美尔雅牌西服的国内贸易部分, 全部由湖北美尔雅科贸有限公司包销。 此举将有利于不断拓展美尔雅牌西服的市场份额,扩大美尔雅西服在全国的影响,同时, 更利于股份公司将主要精力用于服装的开发、设计、生产, 力争出精品,提高产品附加值。 通过此次内销业务的分类管理, 湖北美尔雅科贸有限公司接受了我公司关于西服销售的应收帐款、各销售网点的资产及与此相关的负债,公司原对各地销售网点的铺底资金支出全部作为对科贸公司的应收款处理,此次调整我公司新增其他应收款212,409,703.67元,本科目全年增幅96％。
2、本项目中持有本公司5％(含5％) 以上股份的股东单位欠款如下:
单位名称 性 质 欠款金额
湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司 往来款 30,277,028.80
湖北蒲圻纺织总厂 往来款 36,635,229.98
4、存货
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 18,897,515.97 - 11,586,903.35 -
库存商品 135,418,312.58 - 387,746.36 -
低值易耗品 1,625,283.16 - 442,381.18 -
在产品 9,567,997.45 - 6,307,217.27 -
合 计 165,509,109.16 - 18,724,248.16 -
注:存货本年减少146,784,861.00元, 系湖北蒲圻美宁针纺公司未纳入合并会计报表范围及本年销售所致。
5、固定资产及折旧
项目
原值
期初数 其中:美宁期初数 本期增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物
178218850.02 65616570.51 114305639.59 5206480.69 221701438.41机器设备
130413663.28 51943265.55 233694521.35 3566875.64 308598043.44运输设备
10534689.66 970277.55 629154.00 1219410.55 8974155.56其他设备
6498822.90 1091475.71 4233070.64 4635543.74 5004874.09合 计
325666025.86 119621589.32 352862385.58 14628310.62
544278511.50累计折旧房屋及建筑物
21706016.72 11196959.26 20783902.64 233017.40 31059942.70机器设备
57785842.68 16930305.94 54335941.07 696196.79 94495281.02运输设备
4223248.41 786605.92 1049789.07 4486431.56其他设备
2269456.69 543174.29 1079361.16 828007.81 1977635.75合 计
85984564.50 29457045.41 77248993.94 1757222.00 132019291.03固定资产净值
239681461.36 90164543.91 412259220.47
注:固定资产净值期末数较期初增加172,577, 759.11元,系募集资金承诺收购项目98年12月份入帐。
6、在建工程
工程名称
期初数 本期 本期转入 其他减 期末数 资金
增加 固定资产数 少数 来源
(1)武汉综合楼
14511266.37 3814799.87 1618271.29 21904.00 16685890.95 自筹
(2)科技楼
26724318.80 1163822.01 3551165.00 120000.00 24216975.81 贷款(3)生产大楼
30216394.50 9376197.72 39592592.22 贷款(4)活动中心
21495874.56 10586311.49 4714031.31 1574806.24 25793348.50 自筹(5)美岛综合楼
5762440.11 2360599.71 1127721.11 6995318.71 自筹合计
98710294.34 27301730.80 11011188.71 1716710.24 113284126.19
上列项目利息资本化金额:
工程名称
期初数 本期 本期转入 其他 期末数 资金
增加 固定资产数 减少数 来源
(1)武汉综合楼
2252109.94 563027.49 1689082.45 自筹
(2)科技楼
1025912.74 540355.41 391567.04 1174701.11 贷款(3)生产大楼
5343848.34 2814642.31 1335962.09 6822528.56 贷款(4)活动中心
3481351.81 870337.95 2611013.86 自筹
及附属设置
合计
12103222.83 3354997.72 3160894.57 12297325.98
7、无形资产
种 类 原始 期初数 本期 本期 本期 期末数
金额 增加 转出 摊销
土地使用权
37921763.00 0 37921763.00 0 0 37921763.00电力增容费
4422640.00 0 4422640.00 0 0 4422640.00土地使用权(美宁)
- 12105050.10 - 12105050.10 - -
合 计
42344403.00 42344403.00
12105050.10 12105050.10 0 42344403.00
注:无形资产期末数比期初数增加30,239,352.90元,系募集资金承诺收购项目中土地使用权、电力增容费 98年12月份入帐。
8、开办费、长期待摊费用
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数上海美岛厂房改造 0 439,595.00 16,907.50 422,687.50待转销汇兑损失 424,373.44 - 424.373.44 -
合 计 424,373.44
439,595.00 441,280.94 422,687.50
9、短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 28,640,000.00 23,400,000.00
担保借款 9,700,000.00 5,000,000.00
信用借款 74,830,000.00
合 计 113,170,000.00 28,400,000.00
注:本年本科目减少84,770,000.00元,系本年偿还所致。
10、应付股利
股东名称 期末数 备注
子公司少数股东 2,959,576.01 1应付湖北美尔雅服饰有
限公司1997年度股利
公司法人股东 1,772,000.00 2应付公司的法人股1997年
度股利
普通股股利 40,000,000.00 3根据公司董事会1998年度
利润分配预案,按年末总
股本
20,000万股为基数,拟向
全体股东每10股派发现金
2元(含税)。
合 计 44,731,576.01
11、长期借款
(1)人民币借款
借款单位 金 额 借款期限 月利率 借款条件
中国银行八卦嘴支行 1,000,000.00 3年 7.5‰ 信用
中国银行黄石分行 4,000,000.00 3-5年 8.25‰-9.48‰ 信用
交行国际业务部 77,880,000.00 2年 5.775‰ 信用
小 计 82,880,000.00
(2)外币借款
借款单位
原币 折合率 折合人民币 借款期限 月利率 借款条件中国银行黄石分行
USD800000.00 8.2787 6622960.00 3年 浮动利率 抵押
小 计
USD800000.00 6622960.00
合 计 89502960.00
12、股本结构及变动情况
本次变动增减(+、-)
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一. 尚末流通股份
1. 发起人股份其中:
国家拥有股份
48,738,188.00 48,738,188.00境内法人持有股份
39,625,000.00
外资法人持有股份其他
2. 募集法人股
37,636,812.00 37,636,812.00
3. 内部职工股
24,000,000.00 24,000,000.00
4. 优先股或其他尚末流通股份合计
150,000,000.00
二. 已流通股份
1. 境内上市的人民币普通股
50,000,000.00 50,000,000.00
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他已流通股份
合 计
50,000,000.00
三.股份总数
200,000,000.00 200,000,000.00
13、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29387590.75 9121018.12 -- 38508608.87
公益金 23439887.36 7296814.49 -- 30736701.85
任意盈余公积 29387590.76 9121018.12 -- 38508608.88
盈余公积转入数 178883.33 -- 178883.33
合 计 82215068.87 25717734.06 107932802.93
注:湖北美岛服装有限公司外商再投资退税357,766.66元,合并会计报表时并入盈余公积178,883.33元。
14、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 12,409,210.55 14,726,890.60
减:利息收入 9,176,814.45 8,146,088.42
汇兑损失 10,128,318.65 10,134,015.88
减:汇兑收益 16,828,505.26 9,466,989.13
其 他 1,431,666.00 1,632,294.00
合 计 -2,036,124.51 8,880,122.93
注:本年财务费用比上年减少10,916,247.44元,系
1 公司本年收取湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司及其子公司的资金占用利息5,493,545.65元。
2 本年子公司美岛服装有限公司汇兑净收益6, 042,675.26元。
15、其他业务利润
项 目 本年发生数 上年发生数
材料销售 -191,001.98 -239,840.35
租赁收入 7,953,073.05 --
零星加工收入 327,276.55 --
房租收入 28,500.00 --
其 他 199,789.60 67,306.20
合 计 8,317,637.22 -172,534.15
注:本年其他业务利润比上年增加8,490,171.37元,主要原因为公司生产设备租赁收入增加7,953,073.05元。
16、投资收益:
项目 本年发生数 上年发生数
股权转让收益 3,361,733.36 --
注:1998年12月9日根据公司董事会决议,以 98年9月30日为基准日,按评估确认值45,736,174.00元将美宁公司整体出售,出售收益3,361,733.36元。
17、营业外收入
类 别 本年发生数 上年发生数
罚没收入 43,032.78 370,048.57
无需支付应付款项 2,176,237.08 630,045.53
固定资产出售净收益 437,634.19 657,628.40
材料盘盈 1,969,915.71 --
无效申购资金利息 2,903,243.98 --
超税负返还 12,212,099.56 1,402,000.55
其 它 1,255,836.62 --
合 计 20,997,999.92 3,059,723.05
注:本年营业外收入比上年增加17,938,276.87元,系
1公司97年度发行新股,无效申购资金利息收入 14,516,219.90元,按五年分期摊销,本年摊销2,903,243.98元。
2公司根据鄂国税外函[1998]41 号文及黄国税涉发[1998]038号文批准,95-97年度超税负返还12,212,099.56元。
18、营业外支出
类 别 本年发生数 上年发生数
罚没支出 10,748.32 125,000.00
捐赠支出 151,000.00 239,500.00
商品盘亏 95,690.11 --
固定资产出售净损失 170,917.70 447,547.99
停工损失 240,339.35 50,523.52
其 他 607,235.90 1,132,853.00
合 计 1,275,931.38 1,995,424.51
19、职工奖励及福利基金
由纳入合并会计报表范围的合资公司湖北美岛服装有限公司、 湖北美尔雅服饰有限公司根据《中华人民共和国外商投资企业会计制度》分别按税后利润的20 ％和19.75％的比例计提职工奖励及福利基金,本年共计提3,515,998.68元。
六、关联方关系及交易
1、 关联方关系
A、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地 主营业务 与本企业 经济性质
关系
法人代表人
湖北美尔雅纺织服 黄石市 纺织品、服装及 控股股东 全民所有制
装实业(集团)公司 辅料加工制造
罗日炎
湖北美岛服装有限 黄石市 生产销售夹克衫 子公司 合资 公司 及各式男女服装
罗日炎
湖北美尔雅服饰有 黄石市 生产销售西服及 子公司 合资 限公司 服饰产品
罗日炎
B、 存在控制关系的关联方所持股份
企业名称 年初数 本年增加 期末数
金额 比例 金额 比例
湖北美尔雅纺织服装实业(集团)
48738188.00 24.37％ -- 48738188.00 24.37％
公司湖北美岛服装有限公司
15772013.51 50％ 2635826.73 18407840.24 50％
湖北美尔雅服饰有限公司
45,177,771.11 65％ -- 45,177,771.11 65％
C、 与本公司不存在控制关系的关联公司
企业名称
经济 与本公 法人 注册地 注册 所持 主营
性质 司关系 代表 资本 股份 业务
湖北蒲圻纺织
全民所有制 第二大股东 雷爱民 蒲圻市 4.2亿元 15％ 纺织、印染
、针织总厂
湖北美尔雅科
有限责任公司 受同一控股 罗日炎 武汉市 1000万元 -- 纺织、服装
、医药、开发
研制销售
贸有限公司 股东控制
黄石美京纤维
合 资 受同一控股 罗日炎 黄石市 1260万美元 -- 化纤面料
织造印染
销售
有限公司 股东控制
湖北美仓精毛
合 资 受同一控股 罗日炎 黄石市 1000万美元 -- 高档面料
生产及销
售纺织
有限公司 股东控制
2、关联交易
(1)公司将全资子公司蒲圻美宁针纺有限公司整体出售给控股股东湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司, 转让价格为45,736,174.00元,转让收益为3,361,733.36元。
(2)公司本年收购湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司承建的2100万米化纤织染生产线(印染部分) 技术改造项目,评估净值为148,971,918.00元,其中, 固定资产原值117,216,278.00元,累计折旧8,728,082.00元, 固定资产评估净值108,488,196.00元, 无形资产评估值为42,344,403.00元。
(3)公司本年收购湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司承建的年产120万米高档精毛纺面料项目,评估净值为129,031,788.00元,其中,固定资产原值179,531, 238.00元,累计折旧50,499,450.00元。
(4)公司根据与湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司签订的销售协议,对公司内销业务进行分类管理, 将涉及服装销售的业务分离到湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司子公司湖北美尔雅科贸有限公司。 此次调整后公司将内销西服产品全部销售给湖北美尔雅科贸有限公司,本年销售收入为123,776,402.58元,销售成本为46, 807,093.68元,产品销售毛利为76,969,308.90元,公司年末无库存产品。
(5)场地使用费:湖北美尔雅服饰有限公司、湖北美岛服装有限公司生产经营所用场地, 系向湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司租用,支付租金348,511.00元。(6) 商标使用费:按照商标使用协议,本公司使用"美尔雅"商标所得的销售收入的1 ％向湖北美尔雅纺织服装实业(集团)公司支付商标使用费4,034,459.47元。
3、关联方应收付款项余额
单位:元
项 目 年末余额
1998年 1997年
应收帐款:
(1)湖北美尔雅纺织服装实业 -- 129,764,903.12
(集团)公司
(2)湖北蒲圻纺织总厂 --
2,274,830.77
(3)湖北美尔雅科贸有限公司 138,178,699.74 --
其他应收款:
(1)湖北美尔雅纺织服装实业 30,277,028.80 139,695,988.29
(集团)公司
(2)湖北蒲圻纺织总厂 36,635,229.98 2,400,000.00 (3)黄石美京纤维有限公司 5,532,410.65 --
(4)湖北美尔雅科贸有限公司 222,409,703.67 --
其他应付款:
(1)湖北美尔雅纺织服装实业 2,134,950.17
(集团)公司
七、承诺事项,或有事项
截止到审计报告日, 本公司无任何重大经济担保、重大财务承诺及其他或有事项。
八、资产负债表日后事项
1999年2月8日,本公司董事会拟定了1998 年度利润分配预案。本公司按照《企业会计准则-资产负债表日后事项》的要求, 对该分配预案事项进行了相应的会计调整。本公司所披露的会计报表为调整后的会计报表。
十、公司的其它有关资料
1、公司1993年12月31日于湖北省黄石市工商行政管理局注册登记公司1997年10月27 日于湖北省工商行政管理局变更登记
2、公司法人营业执照注册号:27175441-0(3-2)
3、税务登记号码:420202520103605
4、公司未流通股票托管机构名称:武汉证券登记中心
5、公司聘请的会计师事务所名称:湖北会计师事务所
办公地址:湖北省武汉市武昌区水果湖横路7号三楼
联系电话:027-87843096
湖北美尔雅股份有限公司
1999年2月10日
--------------------------------------------------------------
合并资产负债表
1998年12月31日
编制单位:湖北美尔雅股份有限公司 会股01表
单位:人民币元
资 产 附注号
母公司年初数 合并年初数 母公司期末数 合并期末数
流动资产：
货币资金
163523271.97 229617836.68 30638300.50 100855175.78
短期投资
100000.00 100000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
100000.00 100000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 206291400.87 138178699.74 180296242.09
减：坏帐准备 1031457.01 690893.49 901481.20
应收帐款净额
205259943.86 137487806.25 17394760.89
预付帐款
2224178.08 3655609.95 1343707.64 1583960.34
应收补贴款
其他应收款
334532314.97 192236241.90 365697852.70 376829862.27
存货
165509109.16 7173049.35 18724248.16
减：存货跌价准备
存货净额
165509109.16 7173049.35 18724248.16
待摊费用 2399830.35 252568.65
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
500380065.02 798778571.90 542340716.44 677640576.09
长期投资：
长期股权投资
410106952.67 157700000.00 81558135.49
长期债权投资
410106952.67 157700000.00 81558135.49
长期投资合计
410106952.67 157700000.00 81558135.49
减：长期投资减值准备
长期投资净额
410106952.67 157700000.00 81558135.49
固定资产：
固定资产原价
44829280.57 325666025.86 380651102.68 544278511.50
减：累计折旧
2630996.87 85984564.50 65937898.31 132019291.03
固定资产净值
42198283.70 239681461.36 314713204.37 412259220.47
工程物资
在建工程
92947854.23 98710294.34 89672822.93 113284126.19
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
135146137.93 338391755.70 404386027.30 525543346.66
无形资产及其他资产：
无形资产
12105050.10 42344403.00 42344403.00
开办费 424373.44 422687.50
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
12529423.54 42344403.00 42767090.50
递延税项：
递延税款借项
资产总计
1045633155.62 1307399751.14 1070629282.23 1245951013.25
负债及股东权益
流动负债：
短期借款
60000000.00 113170000.00 28400000.00
应付票据 5000000.00
应付帐款
117769360.79 21569193.76 63350663.85
预收帐款
代销商品款
应付工资 132746.77 3312322.21
应付福利费
1775280.00 9966902.77 1769280.00 11073150.78
应付股利
4000000.00 5689700.24 41772000.00 44731576.01
应交税金
14025843.07 21663387.66 25569077.99
其他应交款
1050150.17 1156098.99 1156098.99
其他应付款
52903839.34 20504322.91 5803652.78 24140195.64
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
127225211.05 293732668.59 97414117.15 204599092.66
长期负债：
长期借款
71558600.00 127682120.00 77880000.00 89502960.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
11612975.92 11612975.92 8709731.94 8709731.94
长期负债合计
83171575.92 13929505.92 86589731.94 98212691.94
递延税项：
递延税款贷项
负债合计
210396786.97 433027764.51 184003849.09 302811784.60
少数股东权益
39135617.98 56513795.51
股东权益
股本
200000000.00 200000000.00 200000000.00 200000000.00
资本公积
32062313.50 392062313.50 392062313.50 392062313.50
盈余公积
82215068.87 82215068.87 107932802.93 107932802.93
其中：公益金
23439887.36 23439887.36 30736701.85 30736701.85
未分配利润
160958986.28 160958986.28 186630316.71 186630316.71
股东权益合计
835236368.65 835236368.65 886625433.14 886625433.14
负债及股东权益总计
1045633155.62 1307399751.14 1070629282.23 1245951013.25
合并利润及利润分配表
1998年12月31日
编制单位:湖北美尔雅股份有限公司 会股02表
单位:人民币元
资产 1998年度 1997年度
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入
151998033.98 430918329.42 567741692.25
减：折扣与折让
主营业务收入净额 151998033.98 430918329.42 567741692.25
减：主营业务成本
72340533.34 320738177.71 425528889.04
主营业务税金及附加
2732557.83 2788102.45 293778.38
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)
76924942.81 107392049.23 141919024.83
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
7822085.42 8317637.22 -172534.15
减：存货跌价损失
营业费用
466506.19 10286951.05 12468365.85
管理费用
1572790.09 11284202.37 3396649.60 14660161.54
财务费用
-7727122.52 -2036124.51 -3159814.18 8880122.93
三、营业利润(亏损以"-"号填列)
90434854.47 96174657.54 -236835.42 105737840.36
加：投资收益(损失以"-"号填列)
-327573.50 3361733.36 87547060.56
补贴收入
营业外收入
17294604.62 20997999.92 106706.82 3059723.05
减：营业外支出
95790.11 1275931.38 87093.48 1995424.51
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
107306095.48 11925845.44 87329838.48 107996612.13
减：所得税
16095914.32 18321825.83 13583621.20
少数股东权益
6210453.77 7083152.45
减:职工奖励及福利基金(子公司为外商投资企业项目)
3515998.68
五、净利润(净亏损以"-"号填列)
91210181.16 91210181.16 8329838.48 87329838.48
加：年初未分配利润
160958986.28 160958986.28 105213930.93 105213930.93
盈余公积转入
减:职工奖励及福利基金
(子公司为外商投资企业项目)
4350594.95 4350594.95
六、可供分配的利润
252169167.44 25269167.44 188193174.46 188193174.46
减：提取法定盈余公积
9121018.12 9121018.12 8297924.35 8297924.35
提取法定公益金
7296814.49 7296814.49 6638339.48 6638339.48
七、可供股东分配的利润
235751334.83 235751334.83 173256910.63 173256910.63
减：已分配优先股股利
提取任意盈余公积
9121018.12 9121018.12 8297924.35 82947924.35
普通股股利
40000000.00 40000000.00 4000000.00 4000000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
186630316.71 186630316.71 160958986.28 160985986.28
合并现金流量表
1998年度
编制单位:湖北美尔雅股份有限公司 会股03表
单位元:人民币元
项目 金额
母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 39311766.06 317361778.01
收取的租金
收到的税费返还 264137.94
收到的其他与经营活动有关的现金 433014.17 39489015.91
现金流入小计 43642380.23 357114931.86
购买商品、接受劳务支付的现金 55782545.02 236799357.84
经营租赁所支付的现金 131910.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1222049.34 55714352.32
支付的增值税款 8740000.00 9071299.51
支付的所得税款 5000000.00 6968073.52
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 154860.00 362359.08
支付的其他与经营活动有关的现金 32812499.00 85689896.23
现金流出小计 103711953.36 394764248.50
经营活动产生的现金流量净额 -60069573.13 -37649316.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 100000.00 100000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 43000.00 43000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 143000.00 143000.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 71554955.09 86202562.27
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 476778.55
现金流出小计 71554955.09 86679340.82
投资活动产生的现金流量净额 -71411955.09 -86536340.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 77880000.00 118280000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 77880000.00 118280000.00
偿还债务所支付的现金 73367318.80 116267318.80
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 1248000.00 1748000.00
偿付利息所支支付的现金 4659293.02 867989.63
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 7927461.82 126983308.43
筹资活动产生的现金流量净额 -1394611.82 -8703308.43
四、汇率变动对现金的影响 -8831.43 4126304.99
五、现金及现金等价物净增加额 -132884971.47 -128762660.90
附注：
项目 金额
母公司 合并
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动 3950672.32
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 91210181.16 91210181.16
加：少数股东本期收益 6210453.77
计提的坏帐准备或转销的坏帐 690893.49 703214.75
固定资产折旧 452835.92 31445651.55
无形资产摊销 643378.59
待摊费用的减少(减:增加) 2147261.70
预提费用的增加(减:减少) -7029429.40 -9079726.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
固定资产报废损失
财务费用 -8651122.52 -4805474.60
投资损失(减收益) 327573.50 -3361733.36
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -7173049.35 146784861.00
经营性应收项目的减少(减增加) -132582964.55 -264332314.62
经营性应付项目的增加(减减少) -1390009.38 -35215070.25
增值税增加净额(减减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -60069573.13 -37649316.64
3.现金及现金等价物净增加情况:
资金的期末余额 30638300.50 100855175.78
减:货币资金的期初余额 163523271.97 229617836.68
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -132884971.47 -128762660.90
4.处置子公司情况: 金额
(1)处置价格: 45736174.00
(2)处置价格中以现金收取的部份:
(3)处置子公司所流出的现金: 476778.55
(4)非现金资产:
应收帐款净额 17846462.40
存货 29100167.24
固定资产净值 88203251.68
其他资产 15876090.16
负债:
短期借款 1059000.00
应付帐款 44955190.65
