湖北美尔雅股份有限公司 2022 年半年度报告
公司代码：600107 公司简称：美尔雅
湖北美尔雅股份有限公司
2022 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确
性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人郑继平、主管会计工作负责人 赵娜 及会计机构负责人（会计主管人员） 赵娜
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险，敬请查阅本报告第三节“管
理层讨论与分析”中“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”相关的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................................................................... 4
第三节 管理层讨论与分析................................................................................................ 7
第四节 公司治理............................................................................................................ 16
第五节 环境与社会责任 ................................................................................................. 20
第六节 重要事项............................................................................................................ 21
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................... 27
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................. 29
第九节 债券相关情况..................................................................................................... 29
第十节 财务报告............................................................................................................ 30
备查文件 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告。
目录 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、股份公司、本集团 指 湖北美尔雅股份有限公司
美尔雅集团、大股东 指 湖北美尔雅集团有限公司
中纺丝路（天津）公司 指 中纺丝路（天津）纺织服装科技有限公司
北京中纺丝路 指 北京中纺丝路投资管理有限公司
岩能资本 指 岩能资本管理有限公司
湖北百佳新高 指 湖北百佳新高置业有限公司
中植集团 指 中植企业集团有限公司
服饰公司 指 美尔雅服饰有限公司
期货公司 指 美尔雅期货有限公司
销售公司 指 湖北美尔雅销售有限公司
磁湖山庄 指 黄石磁湖山庄酒店管理有限公司
健康科技公司 指 美尔雅健康科技集团（湖北）有限公司
美尔雅房地产公司 指 湖北美尔雅房地产开发有限公司
美恒雅公司 指 北京美恒雅商贸有限公司
美兴公司 指 黄石美兴服装有限公司
进出口公司 指 湖北美尔雅进出口贸易有限公司
美香公司 指 上海美香服饰有限公司
锦绣公司 指 湖北黄石锦绣纺织有限公司
甘肃众友 指 甘肃众友健康医药股份有限公司
青海惠嘉 指 青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司
中能世汇公司 指 中能世汇科技（北京）有限公司
中审众环会计师事务所 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元，中国法定流通货币
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《会计法》 指 《中华人民共和国会计法》
《公司章程》 指 《湖北美尔雅股份有限公司章程》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 湖北美尔雅股份有限公司
公司的中文简称 美尔雅
公司的外文名称 HUBEI MAILYARD SHARE CO.,LTD
公司的外文名称缩写 mailyard
公司的法定代表人 郑继平
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二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 石睿
联系地址 湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
电话 07146360298
传真 07146360219
电子信箱 meyzqb@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 湖北省黄石市消防路29号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园
公司办公地址的邮政编码 435003
公司网址 www.mailyard.com.cn
电子信箱 meierya00@mailyard.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披 《中国证券报》https://www.cs.com.cn/《上海证券报》https://www.cnsto
露报纸名称 ck.com/《证券时报》http://www.stcn.com/
登载半年度报告的
上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)
网站地址
公司半年度报告备
公司董事会秘书办公室
置地点
报告期内变更情况
不适用
查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 美尔雅 600107 不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 234,041,995.84 236,696,591.11 -1.12
归属于上市公司股东的净利润 -6,231,075.26 1,857,444.16 -435.47
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归属于上市公司股东的扣除非经
-8,906,356.17 -482,782.14 不适用
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -22,183,628.88 -110,667,069.03 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 752,533,542.64 758,764,617.90 -0.82
总资产 1,266,774,569.72 1,294,148,392.94 -2.12
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.017 0.005 -440.00
稀释每股收益（元／股） -0.017 0.005 -440.00
扣除非经常性损益后的基本每股
-0.025 -0.001 不适用
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -0.82 0.25 减少 1.07 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
-1.18 -0.07 减少 1.11 个百分点
净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
452,723.94 政府补助
按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
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费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
主要为 理财 产品投资
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 2,415,928.22
收益
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,827.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 49,227.80
少数股东权益影响额（税后） 121,316.01
合计 2,675,280.91
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主要业务、主要产品或服务情况
报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。公司的主营业务仍为服装、服饰类产品的研发、
设计、生产和销售；特种劳动防护用品的设计、开发、生产和销售；自营和代理各类商品和技术
的进出口；药品零售和医疗服务。按面对市场和经营模式的不同，可分为国外市场的外贸生产加
工业务和国内市场“美尔雅”品牌生产加工和销售业务。
(二)主要经营模式
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1、服装：报告期内，公司的经营模式未发生重大变化。近年来，公司经过发展战略调整，产
品结构和市场结构优化，逐步形成了加工贸易（含来料加工和进料加工）、一般贸易和自主品牌
运营并重的格局。
传统国外市场的外贸加工业务主要包括来料加工、进料加工和一般贸易三种经营模式。公司
以强大的生产组织能力和现场精细化管理为基础，依托下属子公司的营销网络和订单渠道，形成
了以外贸来料加工和进料加工为主的经营模式。与此同时，公司在稳步发展日本及东南亚传统市
场加工贸易市场的基础上，还积极利用公司生产能力和外贸业务渠道拓展欧美一般贸易市场，以
调整和丰富公司的产品结构和市场结构。来料加工以收取订单加工费为收入来源和盈利来源。进
料加工以订单加工费和国内采购的配套面辅料来计算收入，盈利来源为订单加工费及国内采购面
辅料的价差。一般贸易则以服装生产成本与订单价格为计算收入和盈利的依据。
国内市场“美尔雅”品牌生产加工和销售业务，包括品牌男装、女装及配套服饰产品。美尔
雅男装主要包括西服、衬衣、毛衫、T 恤、大衣、休闲服及裤子等，产品定位为中高档商政男装，
其中“美尔雅”西服为公司传统优势产品，被认定为“中国驰名商标”，曾获“中国服装年度大
奖——品质大奖”,在公司内销中占据主要地位。其次就是“美尔雅”品牌女装，主要包括职业
装、礼服、时装、休闲装四大系列，产品定位为服务职业女性，主打商务时尚女装的风格，随着
公司逐步加大女装设计及营销的投入，女装销售规模逐步提升。公司国内营销渠道主要包括零售、
团购订制和网购等，零售以线下门店、商场专柜为主，团购主要包括对外承接男、女各式品牌服
装的团体加工、订制业务，公司专门开发了网购产品，与实体店经营不同品类产品，以保证网购
和实体销售的正常进行。公司控股子公司——湖北美尔雅销售有限公司是“美尔雅”品牌国内市
场经营、运作、管理的主体，也是公司国内服装销售收入和利润的主要来源。
2.连锁药店：公司全资子公司青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司的主营业务为药品零售和
门诊服务。青海惠嘉主要向顾客销售药品、医疗器械、保健品、健康食品、个人护理用品及与健
康相关的其他等商品，为患者提供门诊诊疗等相关服务。药品零售主要业务模式为通过规模化的
商品采购、仓储物流及连锁门店网络，实现终端销售；同时通过直营模式拓展门店区域布局，深
耕西北，专注区域化发展。
（三）行业情况
报告期内，国际环境更趋复杂严峻，世界经济滞胀风险上升，主要经济体政策趋向收紧，外
部不稳定因素明显增加；国内疫情多地散发，疫情影响并未消除，需求收缩与供给冲击交织，经
济持续恢复基础尚不稳固。此外，现代信息技术高速发展，新型电商平台快速普及，个性化消费
方式逐渐成为消费主流，给纺织服装行业市场带来新的挑战。根据工信部网站公布的 2022 年 1-
6 月服装行业运行情况：2022 年 1-6 月，服装行业规模以上企业 13067 家，累计营业收入 6885
亿元，同比增长 4.5%；利润总额 307 亿元，同比增长 4.0%；行业亏损面 27.0%，同比下降 0.9
个百分点。
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下半年，纺织服装行业面临的成本、需求以及订单转移、国际形势等方面的压力仍将存在，
服装行业要抓住数字化转型新机遇，践行争取实现科技、时尚、绿色的高质量、双循环新发展格
局，贯彻“稳字当头、稳中求进”的工作总基调，积极实施数字创新、绿色低碳的发展战略，努
力推动行业经济平稳健康运行。
此外，随着我国 GDP 持续增长，人口老龄化进程不断加快，人们对健康的需求不断增加，国
家卫生费用支出逐年上升，健康产业总体规模持续扩大。但近几年，在全球疫情依然严峻的形势
下，医药行业如何实现转型升级，线上线下融合等方面也面临新的考验。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、深耕主业，具有优良的产品品质
公司经过多年的发展战略调整、产品及市场结构优化，公司逐步形成了加工贸易（含来料加
工和进料加工）、一般贸易和自主品牌运营并重的格局。按面对市场和经营模式的不同，可分为
国外市场的外贸生产加工业务和国内市场“美尔雅”品牌生产、加工和销售业务。
稳定的产品品质源于公司以“品质立业”的发展信条，先进的技术和质量控制体系，以及行
业领先的工艺优势和产品设计开发能力，使公司产品在品质、高质量的定制服务等方面广泛赢得
市场认可。
2、专业资质与品牌优势明显
一直以来，“美尔雅”牌西服以其精湛的做工、高端的品质、时尚的版型以及完善的售后服
务所铸就的高品质而深受广大消费者青睐。企业产品多次荣获中国服装协会颁发的“品质大奖”、
“中国驰名商标"等多项荣誉，公司也被海关总署评定为“红名单”企业并获得海关“双 A”等
级证书。
3、优秀的管理团队和先进的管理理念
公司管理团队具备先进的管理理念和清晰的管理思路，在战略发展、生产经营、财务管理、
公司治理等方面具有专业能力和丰富的经验。此外，公司还通过优化和完善业绩考核及激励机制，
进一步释放经营管理活力，提升管理效率。
三、经营情况的讨论与分析
2022 年 1-6 月，公司实现营业收入 234,041,995.84 元，同比降低 1.12%；实现归属于母公
司所有者的净利润-6,231,075.26 元，同比下降 435.47%。下降的主要原因为：
1、报告期内，国内外疫情仍在持续，消费者购买力不足，加之受疫情防控措施影响，公司
旗下部分门店出现暂时关闭或人员限流等情况，给公司的生产经营带来了一定压力。
2、报告期内，人民币兑日元汇率贬值，公司汇兑损失增加。
3、报告期内，公司参股子公司美尔雅期货有限公司业绩较去年同期大幅下滑，公司投资收
益减少。
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2022 年 1-6 月，面对诸多不利因素，公司管理层紧密围绕董事会的战略安排，结合公司实
际经营计划，全面推进各项经营管理工作，积极优化公司资源配置，提升公司核心竞争力、盈利
能力和综合实力。公司重点开展了以下工作：
（1）以产品和市场需求为导向，多形式拓宽营销渠道
服装行业时尚潮流和消费者需求变化快，如何能不断开发新的适销对路的产品是服装企业成
功的关键所在。公司在保证传统销售渠道客源稳定和增长的同时，积极探求新型营销模式，适应
新生活、新需求和新消费的行业新变化，以产品和市场需求为导向，多形式拓宽营销渠道。有效
把握市场动态，通过细分市场，把握目标客户群需求，提高市场环境的感应力和应对力；深入渠
道管理，贴近市场终端，用电子商务赋能改变传统产业，对实体店铺未覆盖的销售区域进行补充。
目前，公司主营业务以直营、加盟等线下销售渠道为主。
（2）持续提质增效，实施产品创新
服装行业的特点是需求多元化、差异化，且消费者偏好不断变化。公司持续不断开发新的适
销对路产品，加强品质管理，通过提质增效推进供给结构创新。以服装生产销售全产业链数字化、
智能化制造为契机，加大企业技术智能化改造投入。为提高生产流程现代化水平，提升产品质量
稳定性，公司在裁断、缝制、整烫、手缝等部分生产环节和工艺中采用自动化、机械化的设备替
代人工，以适应现代化的生产要求。同时，以物联网为基础在服装产供销各个环节实现数字化管
理，提高劳动效率，降低企业生产成本。此外，公司的生产线智能化改造本着降低改造成本，兼
顾智能化的目的，对公司旧厂房进行改造，并购置、安装各类新型设备和新增各类信息化管理软
硬件系统。
未来，公司将继续加大服装生产线智能化改造，将通过对产品设计开发、生产工艺全流程及
销售终端进行数字化改造，升级信息系统软硬件平台，打通产供销全产业链的连接，提高管理效
率，减少商品库存，缩短服装流通周期，减少单位管理成本，提升公司的管理水平，提高公司的
核心竞争力。
（3）实施精细化管理，降低运营成本，低成本高效率满足客户需求
通过实施管理的精细化，优化流程、提高品质、降低运营成本，力争将成本控制到最优。作
为传统服装加工生产企业，为消化和应对各种生产要素价格日趋上升所带来的成本压力，公司对
生产全要素实施精细化管理，严控成本，节能降耗，发展新型生产技术，不断改良生产工艺设备，
使产品质量提升的同时，还能保证环保水平的不断提高，为公司持续发展奠定良好基础。
（4）发挥公司平台与资源优势，拓展新兴业务
面对复杂严峻的内外部形势，公司主营业务的发展迎来重大挑战。为增强公司的核心竞争力，
加强公司可持续发展能力，公司董事会结合公司平台与资源优势，把握新发展阶段，贯彻新发展
理念，探索新业务领域，融入新发展格局，在努力提升主业质量的同时，积极拓展新的业务范围，
构筑公司高质量发展新优势。2022 年 7 月 1 日，公司与阿拉善盟新能燃气有限公司签署了合作
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协议，未来，公司或将与其在资源开发、能源管输、储能储气等领域开展全面合作，促进区域能
源项目发展。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 234,041,995.84 236,696,591.11 -1.12
营业成本 141,294,176.73 155,075,927.13 -8.89
销售费用 67,847,214.24 61,149,766.04 10.95
管理费用 17,672,150.45 20,797,553.14 -15.03
财务费用 9,864,248.66 7,793,817.84 26.57
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 -22,183,628.88 -110,667,069.03 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -54,399,864.19 62,587,452.33 -186.92
筹资活动产生的现金流量净额 -17,467,147.58 -7,442,321.20 不适用
营业收入变动原因说明：主要系受疫情影响及市场波动影响，销售规模下降所致。
营业成本变动原因说明：主要系受疫情影响及市场波动影响，销售规模下降所致。
销售费用变动原因说明：主要系销售部门职工薪酬及中介费用的增加所致。
管理费用变动原因说明：主要系固定资产折旧费用及其他费用减少所致。
财务费用变动原因说明：主要系汇率波动汇兑损失增加所致。
研发费用变动原因说明：无。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系购买商品支付的现金较上年同期下降所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系暂时闲置资金购买理财产品较上年同期增加
所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期支付保证金及支付租赁费较上年同期增
加所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司对参股的美尔雅期货有限公司按照权益法核算的长期股权投资收益为
10,341,572.88 元，较上年同期减少 13,096,605.87 元。期货公司 2022 年上半年业绩较去年同
期大幅下滑，导致公司利润较去年同期发生较大变化。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
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上年期 本期期末
本期期末
末数占 金额较上
数占总资
项目名称 本期期末数 上年期末数 总资产 年期末变 情况说明
产的比例
的比例 动比例
（%）
（%） （%）
系本期用 自有 货币资
货币资金 117,091,476.82 9.24 209,961,806.92 16.22 -44.23
金购买理财产品所致
交易性金融资 系本期公 司购 买理财
83,386,796.64 6.58 27,327,667.52 2.11 205.14
产 产品较期初增加所致
系部分承 兑汇 票到期
应收款项融资 322,956.80 0.03 2,219,210.02 0.17 -85.45
办理银行托收所致
其他应收款 29,893,372.98 2.36 30,825,507.67 2.38 -3.02 无重大变化
存货 262,767,808.92 20.74 264,005,507.33 20.40 -0.47 无重大变化
合同资产 1,738,289.94 0.14 1,670,008.63 0.13 4.09 无重大变化
系待留抵 增值 税减少
其他流动资产 830,715.82 0.07 2,051,366.92 0.16 -59.50
所致
系权益法 核算 的长期
长期股权投资 247,708,056.75 19.55 237,366,483.87 18.34 4.36 股权投资 收益 增加所
致
系固定资 产折 旧增加
固定资产 80,757,423.40 6.38 84,276,852.66 6.51 -4.18
所致
在建工程 13,156,370.88 1.04 13,113,893.00 1.01 0.32 无重大变化
使用权资产 90,441,421.95 7.14 87,098,845.67 6.73 3.84 无重大变化
系无形资 产摊 销增加
无形资产 1,427,302.54 0.11 1,575,440.91 0.12 -9.40
所致
商誉 223,115,847.88 17.61 223,115,847.88 17.24 0.00 无变化
短期借款 201,210,823.37 15.88 194,962,857.15 15.06 3.20 无重大变化
系公司银 行承 兑汇票
应付票据 2,900,000.00 0.22 不适用
到期办理托收所致
应付账款 58,021,748.36 4.58 54,278,633.68 4.19 6.90 系应付货款增加所致
系预收租 金及 其他款
预收款项 811,950.65 0.06 477,378.42 0.04 70.09
项增加所致
系公司本 期部 分合同
合同负债 20,087,089.37 1.59 40,290,965.36 3.11 -50.14
义务履行完毕所致
系公司应 交企 业所得
应交税费 33,750,318.90 2.66 38,952,081.00 3.01 -13.35
税和增值税减少所致
其他应付款 38,840,707.87 3.07 41,411,264.36 3.20 -6.21 无重大变化
一年内到期的
15,914,833.42 1.26 15,311,765.65 1.18 3.94 无重大变化
非流动负债
系公司本 期部 分合同
其他流动负债 2,567,632.14 0.20 5,103,645.90 0.39 -49.69
义务履行完毕所致
租赁负债 66,806,089.73 5.27 63,523,896.75 4.91 5.17 无重大变化
其他说明
无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
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3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
本期末公司受限资产主要为银承保证金及公司银行借款抵押资产，详见本公司财务报告附注
七、81“所有权或使用权受到限制的资产”之相关内容。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
本期期末余 额较 本期期末金额较
本期期末数 上期期末数
项目名称 上期期末变动数 上期期末变动比
（元） （元）
例(%)
长期股权投资 247,708,056.75 237,366,483.87 10,341,572.88 4.36
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
以公允价值计量的金融资产为本公司以自有资产购买的银行理财产品，详见本公司财务报告
附注七、2“交易性金融资产”
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
报告期内，公司与湖北正涵投资有限公司（以下简称“正涵投资”）签署了《股权转让框架
协议》，拟向其协议转让所持有的美尔雅期货有限公司 45.08%的股权，如本次交易完成后，正
涵投资将成为持有美尔雅期货公司 75.06%股权的控股股东。
公司通过出售财务性投资资产回笼资金，有利于优化公司资产结构、改善财务结构和资产结
构、提升公司的现金流水平，进一步集中资源支持主营业务的升级与发展，更好的保障主营业务
未来发展的资金需要，巩固公司可持续经营能力和盈利能力，确保公司稳健运营。
本次交易尚处于筹划阶段，本次签署的《股权转让框架协议》仅为意向性协议。最终能否实
施尚需履行必要的决策、审批程序。交易最终方案、交易价格等尚需根据尽职调查、审计或评估
结果等作进一步论证和沟通协商后最终确定，交易能否顺利实施存在不确定性。具体参见公司
2022 年 5 月 26 日披露的《关于筹划重大资产出售暨签署<股权转让框架协议>的提示性公告》，
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（公告编号：2022042）及 2022 年 6 月 29 日、2022 年 7 月 30 日披露的《湖北美尔雅股份有限
公司关于筹划重大资产出售的进展公告》（公告编号：2022047、2022051）。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要产品 注册资本 持股比例 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
公司名称
或服务 （万元） （%） （元） （元） （元） （元） （元）
生产中、高
美尔雅服饰有
档西服的中 1050万美元 65.00 82,938,290.46 57,805,415.06 23,018,767.71 -2,960,058.18 -2,960,058.18
限公司
日合资企业
生产高级女
黄石美羚洋服
装、礼服、 300.00 75.00 20,208,254.42 4,868,505.06 9,463,460.79 -2,112,824.96 -2,112,824.96
饰有限公司
职业套装
精毛纺织制
湖北美尔雅销 品，服装及
10,232.48 95.60 509,637,250.18 171,476,741.81 146,178,992.56 4,472,515.42 4,048,280.46
售有限公司 辅料制造、
加工、销售
医药零售，
青海众友健康
健康资讯、
惠嘉医药连锁 1,856.00 100.00 190,821,719.80 59,274,391.06 59,410,034.99 -85,047.35 -953,065.13
用药咨询等
有限公司
服务
主要参股公司见本公司财务报告附注九、3“在合营企业或联营企业中的权益”
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、宏观经济变化的风险
世界经济形势复杂严峻，国内经济恢复基础尚不牢固，宏观经济的波动将对整体消费环境带
来较大影响，服装行业遭受的严重冲击或将对公司的盈利能力造成不利影响。未来，如疫情影响
时间较长，经济增长放缓或停滞，消费者预期收入下降，将有可能降低服饰消费的频次，制约服
装市场的需求，进而影响公司的业绩。为此，公司将密切关注宏观经济走势和国家政策走向，顺
应市场形势变化和调控政策导向，主动调整发展思路和经营计划，根据宏观环境不断调整产业经
营模式，并在渠道、产品、供应链效率及创新营销等方面下功夫，增强公司防御风险的能力，为
股东创造更大的价值。
2、市场需求更新过快的风险
服装销售具有明显的季节性、同质化程度较高，且消费者需求差异性较大，竞争非常激烈。
公司如不能及时跟进消费者需求变化，将会对公司销售业绩产生不利影响，从而可能导致公司产
品滞销、库存规模加大、存货管理成本提高等不利情形。对此，公司将加大产品开发力度，着力
提高自主创新和产品设计能力，满足消费者多样化的市场需求，降低市场风险。
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3、品牌竞争激烈的风险
品牌服装运营及销售业务面临国内外中高端品牌直接竞争和新型互联网营销模式的挑战。品
牌竞争的冲击、要素成本的上涨、新商业模式的迭代，都可能对公司的经营策略以至经营业绩造
成影响。公司目前仍属于较为传统的生产加工运营模式，未来只有加强现代化营销模式管理，积
极探索产业升级，完善智能化物流改造、持续推行品牌战略，才能使企业更具市场竞争优势。因
此，公司仍需持续发展品牌建设和技术改造升级。
4、原材料等价格上升的风险
在外贸加工市场，随着原材料、资源要素价格日趋上升，结合汇率波动较大，将导致公司经
营成本上升或存货减值风险。存货包含公司仓库的存货以及门店未售出的货品，考虑到公司运营
模式及行业更新迭代较快等因素，可能出现变现困难或跌价的风险。为此，公司将采取加强研发、
提高供应链反应速度等措施，进一步控制和改善库存结构，降低产品滞销风险，同时公司已按规
定对相关库存产品计提了相应的跌价准备，减少进一步减值风险。
5、劳动力成本上升的风险
服装行业是劳动密集型行业，受劳动力价格的影响较大，随着社会保障体系的完善、职工工
资上涨成为行业常态，导致公司劳动力成本上升。公司将进一步强化管理，科学决策，通过人员
岗位的优化，调整生产辅助岗位和人员，提高生产效率，降低生产成本，严格控制经营管理风险。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
1、2022 年 1 月 13 日，岩能资本管理有限公司与北京中纺丝路投资管理有限公司、中纺丝
路（天津）纺织服装科技有限公司签署了《股权转让协议》，岩能资本将其持有的中纺丝路（天
津 ） 公 司的 42.5%股 权（ 对 应中 纺 丝路 （ 天 津） 公 司注 册 资本 人 民币 贰 亿伍 仟 伍佰 万 元
（RMB255,000,000））以股权转让对价合计人民币肆亿贰仟伍佰万元（RMB425,000,000）转让给
北京中纺丝路。同日，岩能资本与北京中纺丝路签署了《股权质押合同》，北京中纺丝路同意将
依据主合同从岩能资本处受让的中纺丝路（天津）公司 42.5%股权（对应中纺丝路（天津）公司
注册资本人民币贰亿伍仟伍佰万元（RMB255,000,000））及其派生的权益质押给岩能资本，担保
北京中纺丝路依据主合同的约定应向岩能资本支付的股权转让对价合计人民币肆亿贰仟伍佰万元
（RMB425,000,000）以及主合同项下应支付的其他款项。本次权益变动后，美尔雅集团仍为公司
控股股东，持有本公司的 73,388,738 股的股份，占本公司总股本的 20.39%，郑继平先生成为本
公司的实际控制人。
2、近年，复杂严峻的内外部形势，给公司主营业务的发展带来重大挑战。为增强公司的核
心竞争力，加强公司可持续发展能力，公司董事会以十四五规划为指导，把握新发展阶段，贯彻
新发展理念，探索新业务领域，积极融入新发展格局，在努力提升主业质量的同时，拓展新的业
务范围，构筑公司高质量发展新优势。2022 年 7 月 1 日，公司与阿拉善盟新能燃气有限公司签
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署了合作协议，未来，公司或将与其在资源开发、能源管输、储能储气等领域开展全面合作，促
进区域能源项目发展。
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
的查询索引 披露日期
2022年第 2022-2-16 披露于上海证券交易 2022-2-17 1、《关于增补独立董事的议案》
一次临时 所网站（www.sse.co
股东大会 m.cn）的《湖北美尔
雅股份有限公司2022
年第一次临时股东大
会决议公告》
2022年第 2022-3-7 披露于上海证券交易 2022-3-8 1、《关于修订<公司章程>的议案》；
二次临时 所网站（www.sse.co 2、《关于补选公司第十一届董事会董事的
股东大会 m.cn）的《湖北美尔 议案》；
雅股份有限公司2022
年第二次临时股东大
会决议公告》
2022年第 2022-3-28 披露于上海证券交易 2022-3-29 1、《关于补选公司第十一届董事会董事的
三次临时 所网站（www.sse.co 议案》；
股东大会 m.cn）的《湖北美尔 2、《关于增补独立董事的议案》；
雅股份有限公司2022
年第三次临时股东大
会决议公告》
2021年年 2022-6-28 披露于上海证券交易 2022-6-29 1、《公司2021年度董事会工作报告》；
度股东大 所网站（www.sse.co 2、《公司2021年度监事会工作报告》；
会 m.cn）的《湖北美尔 3、《公司2021年年度报告及报告摘要》；
雅股份有限公司2021 4、《公司2021年度财务决算报告》；
年年度股东大会决议 5、《公司关于2021年度利润分配及资本公
公告》 积金转增股本的议案》；
6、《公司关于续聘2022年度审计机构的议
案》；
7、《公司关于确认2021年日常关联交易执
行及预计2022年日常关联交易的议案》；
8、《公司2021年度内部控制自我评价报告
》；
9、《公司关于2022年度使用自有资金购买
理财产品的议案》；
10、《关于公司2022年度向银行申请综合
授信额度的议案》；
11、《关于增补监事的议案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
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1、2022 年 4 月 11 日，公司第十一届董事会第二十次会议作出召开 2022 年第四次临时股东
大会的决议。2022 年 4 月 12 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上
海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上发布了《关于召开公司 2022 年第四次临时股东大会的
通知》。2022 年 4 月 14 日，公司收到大股东湖北美尔雅集团有限公司提出的临时提案，提议将
《关于青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司业绩承诺期变更议案》作为临时提案提交 2022 年第
四次临时股东大会审议。2022 年 4 月 16 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上发布了《湖北美尔雅股份有限公司关于
2022 年第四次临时股东大会增加临时提案的公告》。2022 年 4 月 23 日，为配合落实北京及各地
疫情防控及交通管制要求,切实保障参会股东及股东代表的生命安全和身体健康,经审慎评估,公
司决定取消本次临时股东大会。2022 年 4 月 23 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上发布了《关于取消 2022 年第四次临
时股东大会的公告》。
2、2022 年 4 月 27 日，公司第十一届董事会第二十二次会议作出召开公司 2021 年年度股东
大会的决议，2022 年 4 月 29 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上
海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上发布了《关于召开公司 2021 年年度股东大会的通知》。
2022 年 5 月 11 日，公司在指定媒体和上海证券交易所网站上发布《关于取消 2021 年年度股东
大会的公告》，因疫情原因，公司决定取消原定于 2022 年 5 月 20 日召开的年度股东大会。2022
年 5 月 26 日，公司董事会在指定媒体和上海证券交易所网站上发布《关于召开公司 2021 年年度
股东大会的通知》。2022 年 6 月 28 日下午 14 时 00 分，公司在北京市海淀区蓝靛厂西路 11 号
世纪华天大酒店会议室召开了本次股东大会。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
郑继平 董事长 选举
段雯彦 总经理 聘任
段雯彦 董事 选举
刘友谊 董事、副董事长 选举
肖慧琳 独立董事 选举
范凯业 独立董事 选举
唐安 独立董事 选举
赵娜 财务总监 聘任
赵学昂 监事 选举
郑鹏飞 监事 选举
陈京南 董事长 离任
麻志明 独立董事 离任
张瑶 董事、财务总监 离任
余剑峰 独立董事 离任
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王震坡 独立董事 离任
武建华 董事 离任
乔世峰 董事 离任
张一 董事 离任
段雯彦 董事 离任
郑安博 总经理 离任
曹玺 监事会主席 离任
于颖 监事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1、2022 年 1 月 27 日、2022 年 2 月 16 日，公司分别召开第十一届董事会第十七次会议和
2022 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于补选公司第十一届董事会独立董事的议案》。
余剑峰先生、王震坡先生因个人原因申请辞去公司独立董事及董事会各专门委员会委员所有职务。
为保证公司董事会正常运行，公司第十一届董事会提名肖慧琳女士、范凯业先生为公司第十一届
董事会独立董事候选人，任期自股东大会通过之日起至公司第十一届董事会任期届满之日止。董
事会同意在股东大会选举肖慧琳女士、范凯业先生为公司第十一届董事会独立董事后，由肖慧琳
女士担任公司董事会薪酬与考核委员会主任委员、审计委员会委员、提名委员会委员职务，由范
凯业先生担任董事会提名委员会主任委员、战略委员会委员职务，任期自公司股东大会审议通过
之日起至公司第十一届董事会任期届满之日止。
2、2022 年 2 月 18 日、2022 年 3 月 7 日，公司分别召开第十一届董事会第十八次会议和
2022 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于补选公司第十一届董事会董事的议案》。公司
武建华女士、乔世峰先生、张一先生因个人原因申请辞去公司董事及董事会各专门委员会所有职
务，公司增补郑继平先生、段雯彦女士、刘友谊先生为公司第十一届董事会董事候选人，并在通
过股东大会选举后，由郑继平担任战略委员会委员和提名委员会委员，任期与第十一届董事会任
期一致。
3、2022 年 3 月 10 日、2022 年 3 月 28 日，公司分别召开第十一届董事会第十九次会议和
2022 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于补选公司第十一届董事会独立董事的议案》、
《关于补选公司第十一届董事会董事的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》。麻志明先生因
个人原因，申请辞去公司独立董事、董事会审计委员会主任委员（含委员）、提名委员会委员以
及薪酬与考核委员会委员职务，公司补选唐安先生为公司第十一届董事会独立董事候选人，并同
意在通过股东大会选举后，由唐安先生担任董事会审计委员会主任委员（含委员）、提名委员会
委员以及薪酬与考核委员会委员职务，任期自公司股东大会审议通过之日起至公司第十一届董事
会任期届满之日止；同意补选张瑶女士为公司第十一届董事会董事候选人，并在通过股东大会选
举后，由张瑶女士担任战略委员会委员、提名委员会委员和薪酬与考核委员会委员，任期自公司
股东大会审议通过之日起至公司第十一届董事会任期届满之日止；聘任段雯彦女士为公司总经理。
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4、2022 年 4 月 12 日，公司召开第十一届董事会第二十次会议，审议通过了《关于补选公
司第十一届董事会董事的议案》、《关于补选公司第十一届董事会独立董事的议案》、《关于聘
任公司总经理、常务副总经理的议案》。因工作内容调整，段雯彦女士申请辞去公司董事、总经
理职务；范凯业先生因个人原因，申请辞去公司独立董事、提名委员会委员以及战略委员会委员
职务。提名郑安博先生、时春先生为公司第十一届董事会董事候选人，提名刘宏辉先生为公司第
十一届董事会独立董事候选人，《关于补选公司第十一届董事会董事的议案》、《关于补选公司
第十一届董事会独立董事的议案》未经股东大会审议，候选人任职资格未生效；聘任郑安博先生
为公司总经理，段雯彦女士为公司常务副总经理。
5、2022 年 4 月 27 日、2022 年 5 月 24 日、2022 年 6 月 28 日，公司召开第十一届监事会第
十三次会议、第十一届监事会第十四次会议和 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于增补监
事的议案》。因工作调整原因，曹玺女士申请辞去公司第十一届监事会监事、监事会主席职务，
于颖女士申请辞去公司公司第十一届监事会监事职务。补选郑鹏飞先生、赵学昂先生为公司第十
一届监事会监事，并选举郑鹏飞先生为第十一届监事会主席，任期自公司股东大会审议通过之日
起至公司第十一届董事会任期届满之日止。
6、2022 年 5 月 25 日，公司召开第十一届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于聘任
公司高级管理人员的议案》。因个人原因，郑安博先生辞去公司总经理职务，张瑶女士辞去公司
财务总监职务，公司董事会提名委员会提名，董事会聘任段雯彦女士为公司总经理，聘任赵娜女
士为公司财务总监，任期自董事会审议通过之日起至公司第十一届董事会任期届满之日止。
7、2022 年 7 月，公司董事会收到张瑶女士的书面辞职报告，张瑶女士因个人原因，申请辞
去公司董事职务，辞职后不再公司担任任何职务。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否
如未能及时履行应 如未能及时履
承诺 承诺 承诺时间及期 有履 及时
承诺背景 承诺方 说明未完成履行的 行应说明下一
类型 内容 限 行期 严格
具体原因 步计划
限 履行
与股改相关
的承诺
解决关 中纺丝路 （1）不利用自身对上市公司的股东地位及重大影响，谋 2016年5月26日 否 是 不适用 不适用
联交易 天津公司 求上市公司在业务合作等方面给予中纺丝路及其关联方
及其控股 优于市场第三方的权利，或与上市公司达成交易的优先
股东 权利；（2）承诺中纺丝路及其关联方不非法占用上市公
司资金、资产，在任何情况下，不要求上市公司违规向
中纺丝路及其关联方提供任何形式的担保；（3）中纺丝
收购报告书 路及其关联方不与上市公司及其控制的企业发生不必要
或权益变动 的关联交易，如确需与上市公司及其控制的企业发生不
报告书中所 可避免的关联交易，一方面将督促上市公司按照《中华
作承诺 人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则
》等有关法律、法规、规范性文件和上市公司章程的规
定，履行关联交易决策程序及信息披露义务，中纺丝路
将严格履行关联股东的回避表决义务；另一方面，将遵
循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原
则，以市场公允价格与上市公司进行交易，不利用该类
交易从事任何损害上市公司利益的行为。
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解决同 中纺丝路 （1）本次权益变动完成后，中纺丝路将不以任何方式开 2016年5月26日 否 是 不适用 不适用
业竞争 天津公司 展与美尔雅构成同业竞争的业务，并将促使中纺丝路直
及其控股 接或者间接控制的其他企业不以任何方式从事与美尔雅
股东 构成同业竞争的业务；（2）本次权益变动完成后，如中
纺丝路或其直接或者间接控制的其他企业存在与美尔雅
相同或相似的业务机会，而该业务机会可能导致中纺丝
路或其直接或者间接控制的其他企业与美尔雅产生同业
竞争，中纺丝路应于发现该业务机会后立即通知美尔雅
，并在通过合法的决策程序后，合理促使中纺丝路直接
或间接控制的其他企业，将相竞争的业务依公平交易条
件优先转让给美尔雅，或者转让给无关联的第三方。
与重大资产
重组相关的
承诺
与首次公开
发行相关的
承诺
与再融资相
关的承诺
与股权激励
相关的承诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
盈利预 甘肃众友 甘肃众友承诺，青海惠嘉2020年度、2021年度、2022年 2020年11月30 是 否 不适用 公司已先后多
测及补 度的扣除非经常损益后归属于母公司净利润分别不低于 日 次向业绩对赌
偿 人民币1,500万元、1,650万元、1,800万元。若标的公司 方甘肃众友发
其他承诺 业绩承诺期内任一年度累计实现的实际净利润低于当年 出《催款通知
承诺净利润，则交易对方应当以现金对上市公司进行补 函》，公司将
偿，当期补偿金额=（当期承诺净利润数- 积极采取措施
当期实际净利润数）÷业绩承诺期内各年的承诺净利润 加大催收力
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数总和×标的资产交易价格。当计算的当期应补偿金额 度，保障公司
小于或等于0时，按0取值，当年度不需补偿，以前年度 及全体股东的
已经补偿的现金不冲回。 合法权益。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
详见本公司财务报告附注十二、关联方及关联 刊登在 2022 年 4 月 29 日的《中国证券报》、
交易 《上海证券报》和《证券时报》上《公司关于
确认 2021 年度日常关联交易执行及预计 2022
年日常关联交易的公告》（公告编号：
2022030）。公司 2022 年 4 月 27 日召开第十
一届董事会第二十二次会议和第十一届监事会
第十三次会议分别审议并通过了《公司关于确
认 2021 年度日常关联交易执行及预计 2022 年
日常关联交易的议案》，并提交公司 2021 年年
度股东大会审议通过。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
无
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担 担保 反
担保方 被 担 担保发 担保 关
担 保 主债 是否 担保 担保 担 是否为
与上市 担 保 生日期( 担保 担保 物（ 联
保 起 务情 已经 是否 逾期 保 关联方
公司的 保 金 协议签 到期日 类型 如有 关
方 始 况 履行 逾期 金额 情 担保
关系 方 额 署日) ） 系
日 完毕 况
无
报告期内担保发生额合计（不包括对子公
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对
子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5,000,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 5,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.64
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
为支持公司之全资子公司青海惠嘉的发展，提高
其贷款效率，降低公司整体融资成本，公司在综合分
析青海惠嘉盈利能力、偿债能力和风险控制能力的基
础上，拟向青海惠嘉在银行申请的综合授信提供不超
担保情况说明
过500万元的连带责任保证担保。
本次担保事项于2021年10月29日业经公司第十一
届董事会第十六次会议审议通过，独立董事发表了同
意该事项的独立意见。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
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本公司与甘肃众友健康医药股份有限公司（以下简称为“甘肃众友”）于 2020 年 11 月 30 日
签订了《关于青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司之股权转让协议》，约定由公司收购业绩承诺
方甘肃众友持有的青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司（以下简称“青海惠嘉”）100%的股权，
双方在原协议中约定了业绩承诺及补偿条款，根据原协议约定，甘肃众友承诺青海惠嘉在 2020
年、2021 年、2022 年经审计的合并报表扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润总额分别不
低于 1500 万元、1650 万元、1800 万元。若青海惠嘉业绩承诺期内任一年度累计实现的实际净
利润低于当年承诺净利润，则甘肃众友应当以现金对本公司进行补偿，当期补偿金额=（当期承
诺净利润数-当期实际净利润数）÷业绩承诺期内各年的承诺净利润数总和×标的资产交易价格。
当计算的当期应补偿金额小于或等于 0 时，按 0 取值，当年度不需补偿，以前年度已经补偿的现
金不冲回。
2021 年度，青海惠嘉公司因受疫情影响未实现承诺净利润，甘肃众友应根据业绩承诺约定向
本公司支付现金补偿款 28,681,140.93 元。本公司根据公开和非公开信息对甘肃众友信用风险及
偿付能力进行评估后，认为该补偿款在 2021 年 12 月 31 日公允价值为 0。在不放弃对该补偿款
项追偿权的前提下，将相当于确定的补偿金额的款项转入其他应收款，并考虑补偿义务人甘肃众
友的信用风险状况，对其全额计提坏账准备。
公司分别于 2022 年 5 月、2022 年 8 月先后多次向业绩对赌方甘肃众友发出《催款通知函》，
公司将积极采取措施加大催收力度，保障公司及全体股东的合法权益。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 27,190
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记
股东名称 报告期内 期末持股 限售条 或冻结情况
比例(%) 股东性质
（全称） 增减 数量 件股份 股份
数量
数量 状态
湖北美尔雅集 境内非国有
0 73,388,738 20.39 0 无 0
团有限公司 法人
刘迎 470,000 17,950,000 4.99 0 无 0 境内自然人
孙财亮 8,000,000 8,000,000 2.22 0 无 0 境内自然人
柯佳圻 0 4,620,346 1.28 0 无 0 境内自然人
张东升 0 4,153,900 1.15 0 无 0 境内自然人
王立强 2,959,881 2,959,881 0.82 0 无 0 境内自然人
张娟 2,918,670 2,918,670 0.81 0 无 0 境内自然人
李钢 2,850,000 2,850,000 0.79 0 无 0 境内自然人
刘青 246,900 2,292,600 0.64 0 无 0 境内自然人
林云峰 -14,001 2,180,100 0.61 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
湖北美尔雅集团有
73,388,738 人民币普通股 73,388,738
限公司
刘迎 17,950,000 人民币普通股 17,950,000
孙财亮 8,000,000 人民币普通股 8,000,000
柯佳圻 4,620,346 人民币普通股 4,620,346
张东升 4,153,900 人民币普通股 4,153,900
王立强 2,959,881 人民币普通股 2,959,881
张娟 2,918,670 人民币普通股 2,918,670
李钢 2,850,000 人民币普通股 2,850,000
刘青 2,292,600 人民币普通股 2,292,600
林云峰 2,180,100 人民币普通股 2,180,100
前十名股东中回购
无
专户情况说明
上述股东委托表决
权、受托表决权、 无
放弃表决权的说明
未知公司前10名无限售流通股股东之间、以及前10名无限售流通股股东和
上述股东关联关系
前10名股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否存在《上市公司收购
或一致行动的说明
管理办法》中规定的一致行动人的情况。
表决权恢复的优先
股股东及持股数量 无
的说明
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
√适用 □不适用
新控股股东名称 湖北美尔雅集团有限公司
新实际控制人名称 郑继平
变更日期 2022-1-13
2022年1月14日披露在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）上
信息披露网站查询
的《湖北美尔雅股份有限公司关于实际控制人变更的提示性公告》（公告
索引及日期
编号：2022001）
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位： 湖北美尔雅股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 117,091,476.82 209,961,806.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 83,386,796.64 27,327,667.52
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 56,517,583.95 53,046,677.86
应收款项融资 七、6 322,956.80 2,219,210.02
预付款项 七、7 15,321,124.78 12,622,055.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 29,893,372.98 30,825,507.67
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 262,767,808.92 264,005,507.33
合同资产 七、10 1,738,289.94 1,670,008.63
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 830,715.82 2,051,366.92
流动资产合计 567,870,126.65 603,729,808.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 247,708,056.75 237,366,483.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 七、21 80,757,423.40 84,276,852.66
在建工程 七、22 13,156,370.88 13,113,893.00
生产性生物资产
油气资产
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使用权资产 七、25 90,441,421.95 87,098,845.67
无形资产 七、26 1,427,302.54 1,575,440.91
开发支出
商誉 七、28 223,115,847.88 223,115,847.88
长期待摊费用 七、29 14,668,954.83 15,158,971.05
递延所得税资产 七、30 22,867,073.49 23,013,740.24
其他非流动资产 七、31 4,761,991.35 5,698,509.10
非流动资产合计 698,904,443.07 690,418,584.38
资产总计 1,266,774,569.72 1,294,148,392.94
流动负债：
短期借款 七、32 201,210,823.37 194,962,857.15
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 2,900,000.00
应付账款 七、36 58,021,748.36 54,278,633.68
预收款项 七、37 811,950.65 477,378.42
合同负债 七、38 20,087,089.37 40,290,965.36
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 28,877,306.31 30,349,894.75
应交税费 七、40 33,750,318.90 38,952,081.00
其他应付款 七、41 42,507,874.82 45,044,123.15
其中：应付利息 394,625.00 360,316.84
应付股利 3,272,541.95 3,272,541.95
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 15,914,833.42 15,311,765.65
其他流动负债 七、44 2,567,632.14 5,103,645.90
流动负债合计 403,749,577.34 427,671,345.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 66,806,089.73 63,523,896.75
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 10,907,583.33 10,220,000.00
递延所得税负债 七、30 388,296.74 76,411.48
其他非流动负债
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非流动负债合计 78,101,969.80 73,820,308.23
负债合计 481,851,547.14 501,491,653.29
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 179,738,808.15 179,738,808.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、59 38,185,489.37 38,185,489.37
一般风险准备
未分配利润 七、60 174,609,245.12 180,840,320.38
归属于母公司所有者权益（或股东权
752,533,542.64 758,764,617.90
益）合计
少数股东权益 32,389,479.94 33,892,121.75
所有者权益（或股东权益）合计 784,923,022.58 792,656,739.65
负债和所有者权益（或股东权
1,266,774,569.72 1,294,148,392.94
益）总计
公司负责人：郑继平 主管会计工作负责人： 赵娜 会计机构负责人： 赵娜
母公司资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位：湖北美尔雅股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 20,302,631.06 118,844,413.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 430,300.00 47,950.00
其他应收款 十七、2 276,793,153.28 157,625,981.05
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 297,526,084.34 276,518,344.44
非流动资产：
债权投资
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 629,672,410.92 619,330,838.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 19,743,848.77 20,584,279.42
在建工程 13,156,370.88 13,113,893.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 958,603.29 995,765.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,489,847.01 3,159,647.41
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 666,021,080.87 657,184,423.54
资产总计 963,547,165.21 933,702,767.98
流动负债：
短期借款 191,450,000.00 185,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,361,986.65 4,115,655.74
预收款项 310,910.00 310,910.00
合同负债
应付职工薪酬
应交税费 5,063,320.25 5,603,376.44
其他应付款 46,538,331.26 16,110,086.87
其中：应付利息 394,625.00 360,316.84
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 244,724,548.16 211,140,029.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,000,000.00 10,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
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非流动负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00
负债合计 254,724,548.16 221,140,029.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 360,000,000.00 360,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 188,310,959.24 188,310,959.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,185,489.37 38,185,489.37
未分配利润 122,326,168.44 126,066,290.32
所有者权益（或股东权益）合计 708,822,617.05 712,562,738.93
负债和所有者权益（或股东权益）总
963,547,165.21 933,702,767.98
计
公司负责人：郑继平 主管会计工作负责人： 赵娜 会计机构负责人： 赵娜
合并利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 234,041,995.84 236,696,591.11
其中：营业收入 七、61 234,041,995.84 236,696,591.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 238,129,549.27 246,808,184.34
其中：营业成本 七、61 141,294,176.73 155,075,927.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 1,451,759.19 1,991,120.19
销售费用 七、63 67,847,214.24 61,149,766.04
管理费用 七、64 17,672,150.45 20,797,553.14
研发费用
财务费用 七、66 9,864,248.66 7,793,817.84
其中：利息费用 7,783,119.41 6,644,663.54
利息收入 262,205.29 206,121.53
加：其他收益 七、67 452,723.94 576,094.59
投资收益（损失以“－”号
七、68 11,533,397.76 27,513,013.39
填列）
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湖北美尔雅股份有限公司 2022 年半年度报告
其中：对联营企业和合营企
10,341,572.88 23,438,178.75
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
七、70 1,263,588.48 156,188.89
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
七、71 -3,760,538.91 -5,286,350.83
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
七、72 -11,785,556.93 -9,990,051.03
号填列）
资产处置收益（损失以
七、73 -31,300.53
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-6,383,939.09 2,826,001.25
列）
加：营业外收入 七、74 11,011.80 33,074.15
减：营业外支出 七、75 33,839.24 3,317.10
四、利润总额（亏损总额以“－”
-6,406,766.53 2,855,758.30
号填列）
减：所得税费用 七、76 1,326,950.54 2,580,618.55
五、净利润（净亏损以“－”号填
-7,733,717.07 275,139.75
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-7,733,717.07 275,139.75
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-6,231,075.26 1,857,444.16
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-
-1,502,641.81 -1,582,304.41
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
2.将重分类进损益的其他综合
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湖北美尔雅股份有限公司 2022 年半年度报告
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -7,733,717.07 275,139.75
（一）归属于母公司所有者的综
-6,231,075.26 1,857,444.16
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
-1,502,641.81 -1,582,304.41
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.017 0.005
（二）稀释每股收益(元/股) -0.017 0.005
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：郑继平 主管会计工作负责人： 赵娜 会计机构负责人： 赵娜
母公司利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 十七、4 14,469,929.97 12,328,603.07
减：营业成本 十七、4 12,454,689.62 8,500,383.69
税金及附加 510,472.08 492,375.22
销售费用
管理费用 6,271,565.46 9,985,006.97
研发费用
财务费用 5,601,253.30 5,032,538.73
其中：利息费用 5,575,182.81 5,054,197.20
利息收入 13,954.38 36,493.54
加：其他收益 2,673.27 1,200.00
投资收益（损失以“－”号
十七、5 10,341,572.88 23,478,594.59
填列）
其中：对联营企业和合营企
10,341,572.88 23,438,178.75
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-
”号填列）
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公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-3,710,647.07 -5,201,234.16
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-3,734,451.41 6,596,858.89
列）
加：营业外收入 5,200.00
减：营业外支出 10,870.47
三、利润总额（亏损总额以“－”
-3,740,121.88 6,596,858.89
号填列）
减：所得税费用 -101,627.92
四、净利润（净亏损以“－”号填
-3,740,121.88 6,698,486.81
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
-3,740,121.88 6,698,486.81
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -3,740,121.88 6,698,486.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：郑继平 主管会计工作负责人： 赵娜 会计机构负责人： 赵娜
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合并现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
254,908,943.52 281,356,474.45
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 1,124,421.87
收到其他与经营活动有关的
七、78 2,857,757.87 2,924,332.63
现金
经营活动现金流入小计 258,891,123.26 284,280,807.08
购买商品、接受劳务支付的
172,411,906.46 237,692,266.39
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
77,441,813.18 78,093,745.33
现金
支付的各项税费 14,003,948.98 42,059,702.31
支付其他与经营活动有关的
七、78 17,217,083.52 37,102,162.08
现金
经营活动现金流出小计 281,074,752.14 394,947,876.11
经营活动产生的现金流
-22,183,628.88 -110,667,069.03
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 304,000,000.00 271,406,511.68
取得投资收益收到的现金 1,376,284.24 12,700,774.01
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处置固定资产、无形资产和
19,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
71,520,864.00
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 305,376,284.24 355,647,149.69
购建固定资产、无形资产和
776,148.43 3,811,325.42
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 359,000,000.00 243,416,001.19
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
45,832,370.75
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 359,776,148.43 293,059,697.36
投资活动产生的现金流
-54,399,864.19 62,587,452.33
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东
3,000,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 103,750,000.00 85,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 103,750,000.00 88,000,000.00
偿还债务支付的现金 97,502,033.78 85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
5,918,157.77 5,054,197.20
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
七、78 17,796,956.03 5,388,124.00
现金
筹资活动现金流出小计 121,217,147.58 95,442,321.20
筹资活动产生的现金流
-17,467,147.58 -7,442,321.20
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
-2,369,689.45 -1,275,292.59
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-96,420,330.10 -56,797,230.49
额
加：期初现金及现金等价物
206,641,742.12 166,193,222.35
余额
六、期末现金及现金等价物余
110,221,412.02 109,395,991.86
额
公司负责人：郑继平 主管会计工作负责人： 赵娜 会计机构负责人： 赵娜
母公司现金流量表
2022 年 1—6 月
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湖北美尔雅股份有限公司 2022 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
16,176,851.14 13,616,594.14
现金
收到的税费返还 1,121,424.97
收到其他与经营活动有关的
30,013,954.38 76,909.38
现金
经营活动现金流入小计 47,312,230.49 13,693,503.52
购买商品、接受劳务支付的
14,116,293.62 10,635,321.72
现金
支付给职工及为职工支付的
2,440,506.73 2,326,658.30
现金
支付的各项税费 2,238,302.23 25,641,599.85
支付其他与经营活动有关的
127,786,477.43 121,503,704.93
现金
经营活动现金流出小计 146,581,580.01 160,107,284.80
经营活动产生的现金流量净
-99,269,349.52 -146,413,781.28
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,406,511.68
取得投资收益收到的现金 10,040,415.84
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
71,520,864.00
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 93,967,791.52
购建固定资产、无形资产和
147,250.00 2,422,081.50
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
45,832,370.75
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 147,250.00 48,254,452.25
投资活动产生的现金流
-147,250.00 45,713,339.27
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 101,450,000.00 85,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 101,450,000.00 85,000,000.00
偿还债务支付的现金 95,000,000.00 85,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
5,575,182.81 5,054,197.20
支付的现金
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湖北美尔雅股份有限公司 2022 年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的
6,450,000.00
现金
筹资活动现金流出小计 107,025,182.81 90,054,197.20
筹资活动产生的现金流
-5,575,182.81 -5,054,197.20
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
-104,991,782.33 -105,754,639.21
额
加：期初现金及现金等价物
118,424,348.59 107,756,817.28
余额
六、期末现金及现金等价物余
13,432,566.26 2,002,178.07
额
公司负责人：郑继平 主管会计工作负责人： 赵娜 会计机构负责人： 赵娜
41 / 146
湖北美尔雅股份有限公司 2022 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 综 项 风 其
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 360,000,000.00 179,738,808.15 38,185,489.37 180,840,320.38 758,764,617.90 33,892,121.75 792,656,739.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 360,000,000.00 179,738,808.15 38,185,489.37 180,840,320.38 758,764,617.90 33,892,121.75 792,656,739.65
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -6,231,075.26 -6,231,075.26 -1,502,641.81 -7,733,717.07
填列）
（一）综合收益总额 -6,231,075.26 -6,231,075.26 -1,502,641.81 -7,733,717.07
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
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2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 179,738,808.15 38,185,489.37 174,609,245.12 752,533,542.64 32,389,479.94 784,923,022.58
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 其他综合收 项 风 其
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 益 储 险 他
先 续 存
他 备 准
股 债 股
备
一、上年期
360,000,000.00 178,782,726.10 755,403.00 35,760,054.04 159,658,370.85 734,956,553.99 33,533,870.70 768,490,424.69
末余额
加：会计政
策变更
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湖北美尔雅股份有限公司 2022 年半年度报告
前期
差错更正
同一
控制下企业
合并
其他 -
755,403.00
755,403.00
二、本年期 178,782,726.10 35,760,054.04 160,413,773.85 734,956,553.99
360,000,000.00 33,533,870.70 768,490,424.69
初余额
三、本期增
减变动金额
1,857,444.16 1,857,444.16 1,417,695.59
（减少以 3,275,139.75
“－”号填
列）
（一）综合 -1,582,304.41
1,857,444.16 1,857,444.16 275,139.75
收益总额
（二）所有
者投入和减 3,000,000.00 3,000,000.00
少资本
1．所有者
投入的普通 3,000,000.00 3,000,000.00
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
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3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期
360,000,000.00 178,782,726.10 35,760,054.04 162,271,218.01 736,813,998.15 34,951,566.29 771,765,564.44
末余额
公司负责人：郑继平 主管会计工作负责人： 赵娜 会计机构负责人： 赵娜
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母公司所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
其他权益工具 专
项目 实收资本 (或股 其他综合收 项
优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 益 储
股 债 他 备
一、上年期末余额 360,000,000.00 188,310,959.24 38,185,489.37 126,066,290.32 712,562,738.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 360,000,000.00 188,310,959.24 38,185,489.37 126,066,290.32 712,562,738.93
三、本期增减变动金额（减少以 -3,740,121.88 -3,740,121.88
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -3,740,121.88 -3,740,121.88
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
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1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 188,310,959.24 38,185,489.37 122,326,168.44 708,822,617.05
2021 年半年度
其他权益工具 专
项目 实收资本 (或股 减：库存 其他综合收 项
优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其他 股 益 储
股 债 备
一、上年期末余额 360,000,000.00 187,354,877.19 755,403.00 35,760,054.04 103,481,969.31 687,352,303.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -
755,403.00
755,403.00
二、本年期初余额 360,000,000.00 187,354,877.19 35,760,054.04 104,237,372.31 687,352,303.54
三、本期增减变动金额（减少以
6,698,486.81 6,698,486.81
“－”号填列）
（一）综合收益总额 6,698,486.81 6,698,486.81
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
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5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 187,354,877.19 35,760,054.04 110,935,859.12 694,050,790.35
公司负责人：郑继平 主管会计工作负责人： 赵娜 会计机构负责人： 赵娜
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
湖北美尔雅股份有限公司（以下简称为“公司”或“本公司”），是 1993 年 3 月 20 日经湖
北省体改委鄂体改（1993）122 号文批准，以黄石美尔雅服装总厂作为主要发起人，采取定向募
集方式设立的股份有限公司。1997 年 10 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字
[1997]474 号、[1997]475 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股 5,000 万股，每股面
值 1 元。发行后公司总股本为 20,000 万股，注册资本为 20,000 万元。1997 年 11 月 6 日，经上
海证券交易所批准，本公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。2000 年 5 月 8 日，根据公
司股东大会决议，公司以 1999 年 12 月 31 日的总股本 20,000 万股为基数每 10 股用资本公积转
增 8 股，变更后公司总股本为 36,000 万股。
经湖北省国有资产监督管理委员会“鄂国资产[2007]21 号文”批复，公司以流通股 13,320
万股为基数，流通股股东每 10 股获得 4 股股票对价，股权分置改革完成后公司股本仍为 36,000
万股，公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司（含持有的国家股）持有公司 9,128.8738 万股或
25.25%的股权，公司于 2007 年 2 月 16 日完成了股权分置改革方案。
截止 2022 年 6 月 30 日，公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司持有公司 7,338.87 万股或
20.39%的股权。
1. 本公司注册资本、注册地、总部地址等。
公司注册资本：360,000,000.00 元。
公司统一社会信用代码：91420000178428346D。
公司注册地址：湖北黄石市黄石港区消防路 29 号。
公司总部地址：湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园。
公司法定代表人：郑继平。
2. 本公司的业务性质和主要经营活动。
本公司及各子公司主要从事服装、服饰和纺织品研发、设计、制造和销售；特种劳动防护用
品的设计开发，生产和销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（不含国家限定和禁止业务）；
房屋租赁；仓储（不含有毒、有害化学危险品）；投资酒店业及政策允许的其他产业（涉及许可
经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）；医药医疗器械销售等。
公司注册商标为“美尔雅”牌商标，主要产品为中高档西服、时装等。
3. 本公司控股股东及最终控制人的名称。
本公司控股股东为湖北美尔雅集团有限公司，最终控制人为郑继平先生。
2022 年 1 月 13 日，岩能资本管理有限公司与北京中纺丝路投资管理有限公司、中纺丝路
（天津）纺织服装科技有限公司签署了《股权转让协议》，岩能资本将其持有的中纺丝路（天津）
的 42.5%股权（对应中纺丝路（天津）注册资本人民币贰亿伍仟伍佰万（RMB255,000,000））以
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股权转让对价合计人民币肆亿贰仟伍佰万元（RMB425,000,000）转让给北京中纺丝路。本次权益
变动后本公司控股股东不变，仍为湖北美尔雅集团有限公司，最终控制人变更为郑继平先生。
4. 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经本公司第十一届董事会第二十四次会议于 2022 年 8 月 25 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 8 户，详见本附注九“在其他主体
中的权益”。本公司本年合并范围比上年增加 1 户，减少 0 户，详见本附注八“合并范围的变更
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司持续经营。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、10“金融资产减值”的描述。关于管
理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、44“重要会计政策和会计估计的变更
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
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企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条
关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断
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该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
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权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等
相关规定进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
21“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21“长期股权投资”（2）②“权益
法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1) 外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
(2) 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余
成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
(3) 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
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年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而
产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置
当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1) 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
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此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
(2) 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金
融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公
允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，
本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
② 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整
体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不
终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继
续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4) 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(5) 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
(6) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选
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择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能
优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
(7) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作
为利润分配处理。
(8) 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其
他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，
也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
① 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产
等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认
后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风
险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
② 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公
司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，
来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③ 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
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本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
④ 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
⑤ 各类金融资产信用损失的确定方法
详见本附注五、11.“应收票据”，本附注五、12.“应收账款”及本附注五、14.“其他应
收款”
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，
依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
应收账款组合 1 本组合为应收合并范围内关联方公司的款项
应收账款组合 2 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
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应收账款组合 3 本组合为账龄在 12 个月以内的应收医保款项
合同资产：
合同资产组合 本组合以账龄作为信用风险特征
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起
到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，
列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
其他应收款组合 1 本组合为应收合并范围内关联方公司的款项
本组合为未逾期，但存在一定信用风险或无法判断是否存在信用风
其他应收款组合 2
险，没有客观证据表明会发生损失的应收款项
15. 存货
√适用 □不适用
(1) 存货的分类
存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、在产品、低值易
耗品等。
(2) 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法、个别认定法计价。
(3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。对在同一地区生产和销售的产品系
列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌
价准备。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件
（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10“金融工具”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
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置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售
准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价
值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适
用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，
并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例
增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为
持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认
时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详
见附注五、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并
且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。
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(1) 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”
（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
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制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5%、10% 4.5%-2.375%
机器设备 年限平均法 5-14 年 5%、10% 18%-6.43%
运输设备 年限平均法 5年 5%、10% 19%-18%
电子设备 年限平均法 5年 5%、10% 19%-18%
其他设备 年限平均法 5-10 年 5%、10% 18%-9%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
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或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括门店装修费、改造费用等。长期待摊费用在预计受益期间按直线
法摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实
际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设
定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司尚未运作设定
受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，
下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方
与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同
具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向
客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品
的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照
履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消
耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确
定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履
约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实
物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但
是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其
他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本
与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行
履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
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本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以
下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政
府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其
金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任
何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文
中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如
有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
(1) 当期所得税
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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2) 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(3) 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4) 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为出租人记录经营租赁业务
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁
有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
① 本公司作为出租人记录经营租赁业务
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款
以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司的全部租赁合同，只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会
[2020]10 号）、《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》（财
会[2021]9 号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，减让仅针
对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，且综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和
条件无重大变化）， 其租金减免、延期支付等租金减让。
根据财务部 2022 年 5 月 19 日发布的《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>
相关问题的通知》(财会〔2022〕13 号)，对于 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，
承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法
进行会计处理。由此导致的衔接会计处理及相关披露，应当遵循《财政部关于调整<新冠肺炎疫
情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号）的有关规定。
自 2021 年 1 月 1 日起均采用如下简化方法处理：
1) 本公司作为承租人：
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让
前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，
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在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调
整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短
期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本
或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租
金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2) 本公司作为出租人：
①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。
将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间
将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现
金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延
期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1) 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类
别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、17“持有待售资产”相关描述。
(2) 会员消费积分、积分兑换的会计核算方法和账务处理方式
本公司各实体经营公司为稳定顾客消费，规定按一定比例对会员消费金额进行积分，会员可
用积分兑换礼品或按约定价值换购商品。对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选
择权属于向客户提供了一项重大权利，作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客
户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额
外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得
的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
其他说明：
财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号，以
下简称“解释 15 号”），明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
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出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断以及关于资金集中管理相关列报。
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行准则解释 15 号，相关会计政策变更对本公司财务报表无重大影
响。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史
经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际
结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注五、38“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务，
等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或
以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出
重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时
，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客
户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3） 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
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项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳
估计。
（5） 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试
。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6） 折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本
公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根
据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会
在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额
，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8） 所得税
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本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9） 公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用
第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技
术和输入值的相关信息在附注十一中披露。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
一般纳税人应税收入主要按 6%、9%、13%的税
率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
扣除当期允许抵扣的进项
增值税
税额后的差额计缴增值税 税额后的差额计缴增值税；小规模纳税人按
3%、5%征收率计缴增值税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 详见下表
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
湖北美尔雅股份有限公司 25%
湖北美尔雅销售有限公司 25%
美尔雅服饰有限公司 25%
青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司 法定税率 25%，优惠税率 15%
黄石美尔雅动力供应有限公司
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万
北京美恒雅商贸有限公司
元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按
美尔雅健康科技集团（湖北）有限公司
20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得
黄石美羚洋服饰有限公司
额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减
黄石美羚洋服装科技有限公司
按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
青海众友健康医疗管理有限公司 企业所得税。
中能世汇科技（北京）有限公司
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1) 增值税优惠政策
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根据财政部国家税务总局于2016年3月23日下发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的
通知》财税〔2016〕36号文件规定，本公司之子公司青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司下属的
青海众友健康医疗管理有限公司经营业务医疗机构提供的医疗服务，免征增值税。
根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局
公告2020年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日。其中，自2021年4
月1日至2021年12月31日，湖北省增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%
征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税；除湖北省
外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%
征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
依据《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局
公告2021年第7号）第一条规定的税收优惠政策，执行期限延长至2022年3月31日。
根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部税务总局公
告2022年第15号）规定的税收优惠政策，为进一步支持小微企业发展，自2022年4月1日至2022年
12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的
预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
(2) 企业所得税优惠政策
本公司之全资子公司青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司根据《关于延续西部大开发企业所
得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至
2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司黄石美尔雅动力供应有限公司、北京美恒雅商贸有限公司、美尔雅健康科技
集团（湖北）有限公司、中能世汇科技（北京）有限公司、青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司
下属的青海众友健康医疗管理有限公司，根据财税〔2019〕13号《财政部税务总局关于实施小微
企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减
按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超
过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财税〔2021〕12号《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策
的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实
施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，
再减半征收企业所得税。根据财税〔2022〕13号《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所
得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2022年1月1日至
2024年12月31日。
3. 其他
□适用 √不适用
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 9,926.36 15,897.68
银行存款 110,211,485.66 206,564,419.57
其他货币资金 6,870,064.80 3,381,489.67
合计 117,091,476.82 209,961,806.92
其中：存放在境外的
款项总额
其他说明：
注 1、截止至 2022 年 6 月 30 日，本公司的所有权受到限制的货币资金详见本附注七、81
“所有权或使用权受限制的资产”；
注 2、截止至 2022 年 6 月 30 日，本公司无存放于境外的货币资金。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
其他 83,386,796.64 27,327,667.52
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 83,386,796.64 27,327,667.52
其他说明：
√适用 □不适用
注、于 2022 年 6 月 30 日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其他项目为本公司
以自有资金购买的银行理财产品。
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
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(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 55,586,814.19
1至2年 1,519,715.88
2至3年 722,363.70
3 年以上
3至4年 708,483.89
4至5年 685,314.48
5 年以上 4,161,213.94
合计 63,383,906.08
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
按单项计提
3,580,404.37 5.65 3,580,404.37 100.00 3,580,404.37 5.96 3,580,404.37 100.00
坏账准备
其中：
按组合计提
59,803,501.71 94.35 3,285,917.76 5.49 56,517,583.95 56,457,908.14 94.04 3,411,230.28 6.04 53,046,677.86
坏账准备
其中：
应收账款组
39,865,347.85 62.90 3,285,917.76 8.24 36,579,430.09 42,893,446.74 71.45 3,411,230.28 7.95 39,482,216.46
合2
应收账款组
19,938,153.86 31.45 19,938,153.86 13,564,461.40 22.59 13,564,461.40
合3
合计 63,383,906.08 / 6,866,322.13 / 56,517,583.95 60,038,312.51 / 6,991,634.65 / 53,046,677.86
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按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
房洁 1,870,759.26 1,870,759.26 100% 无法收回
湖南益阳振兴实业有限公司 800,000.00 800,000.00 100% 公司吊销
大金新百黄石百货有限责任公司 369,823.73 369,823.73 100% 撤柜难以收回
太原贵都百货有限公司 235,391.24 235,391.24 100% 撤柜难以收回
咸宁大洋百货有限公司 150,729.26 150,729.26 100% 撤柜难以收回
其他零星客户 153,700.88 153,700.88 100% 撤柜难以收回
合计 3,580,404.37 3,580,404.37 100%
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
确定该组合的依据详见本附注五、12“应收账款”。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收账款组合 2
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 35,648,660.33 1,791,552.77 5.03
1 年至 2 年（含 2 年） 1,519,715.88 124,615.63 8.20
2 年至 3 年（含 3 年） 722,363.70 76,642.79 10.61
3 年至 4 年（含 4 年） 708,483.89 176,867.70 24.96
4 年至 5 年（含 5 年） 315,490.75 165,605.57 52.49
5 年以上 950,633.30 950,633.30 100.00
合计 39,865,347.85 3,285,917.76 ——
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
确定该组合的依据详见本附注五、12“应收账款”。
组合计提项目：应收账款组合 3
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄在 12 个月以内的应收医保款项 19,938,153.86
合计 19,938,153.86
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
确定该组合的依据详见本附注五、12“应收账款”。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
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□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
单项计提坏账准备的
3,580,404.37 3,580,404.37
应收账款
应收账款组合 3,411,230.28 125,312.52 3,285,917.76
合计 6,991,634.65 125,312.52 6,866,322.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 19,455,606.12 元，占应收账款
年末余额合计数的比例为 30.69%，相应的坏账准备年末余额汇总金额为 329,620.16 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 322,956.80 2,219,210.02
合计 322,956.80 2,219,210.02
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
年初余额 本年变动 年末余额
项目 公允价 公允价值 公允价值
成本 成本 成本
值变动 变动 变动
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应收票据 2,219,210.02 -1,896,253.22 322,956.80
合计 2,219,210.02 -1,896,253.22 322,956.80
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
注、本公司视资金管理的需要将银行承兑票据在到期前贴现或背书转让，因此将这部分票据
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 15,036,223.28 98.14 12,243,044.89 97.00
1至2年 101,647.66 0.66 239,879.52 1.90
2至3年 21,631.98 0.14 4,235.58 0.03
3 年以上 161,621.86 1.06 134,895.70 1.07
合计 15,321,124.78 100.00 12,622,055.69 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注、截至报告期末本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
注、本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 4,377,323.20 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 28.57%。
其他说明
√适用 □不适用
预付款项年末余额中无持有公司 5%以上表决权股份股东的款项。
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 29,893,372.98 30,825,507.67
合计 29,893,372.98 30,825,507.67
其他说明：
□适用 √不适用
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应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 35,818,307.87
1至2年 588,648.79
2至3年 1,676,683.09
3 年以上
3至4年 31,551,043.99
4至5年 9,407,635.49
5 年以上 134,346,703.18
合计 213,389,022.41
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 4,635,597.18 4,765,660.43
备用金借支 2,660,308.10 1,400,917.76
业绩补偿款 28,681,140.93 28,681,140.93
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对关联方的应收款 125,106,290.49 125,547,158.72
对非关联方的应收款 52,305,685.71 50,040,427.83
合计 213,389,022.41 210,435,305.67
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发生
信用损失
生信用减值) 信用减值)
2022年1月1日余额 26,769,577.07 152,840,220.93 179,609,798.00
2022 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,885,851.43 3,885,851.43
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额 30,655,428.50 152,840,220.93 183,495,649.43
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
√适用 □不适用
注、其他变动为业绩补偿款坏账准备。
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
其他应收款 179,609,798.00 3,885,851.43 183,495,649.43
合计 179,609,798.00 3,885,851.43 183,495,649.43
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
湖北美尔雅集团 110,830,301.5
对关联方的应收款 110,830,301.56 5 年以上 51.94
销售有限公司 6
甘肃众友健康医
业绩补偿款 28,681,140.93 1 年以内 13.44 28,681,140.93
药股份有限公司
对 非 关联 方 的应 收
刘松涛 25,000,000.00 3至4年 11.72 11,505,000.00
款
湖北美尔雅房地 对 非 关联 方 的应 收
14,945,914.94 3至5年 7.00 7,392,866.57
产开发有限公司 款
黄石美京纤维有
对关联方的应收款 13,201,207.46 5 年以上 6.19 13,201,207.46
限公司
171,610,516.5
合计 / 192,658,564.89 / 90.29
2
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
其他应收款年末余额中持有公司 5%以上表决权股份股东的应收款项见附注十二、6“关联方应收
应付款项”。
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
值准备 减值准备
原材料 44,665,541.63 161,148.04 44,504,393.59 44,957,187.24 161,148.04 44,796,039.20
在产品 3,549,266.27 408,099.25 3,141,167.02 7,269,611.30 1,169,784.09 6,099,827.21
库存商品 260,019,703.39 44,897,455.08 215,122,248.31 254,533,339.98 41,423,699.06 213,109,640.92
合计 308,234,511.29 45,466,702.37 262,767,808.92 306,760,138.52 42,754,631.19 264,005,507.33
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(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 161,148.04 161,148.04
在产品 1,169,784.09 -761,684.84 408,099.25
库存商品 41,423,699.06 12,543,648.02 9,069,892.00 44,897,455.08
合计 42,754,631.19 11,781,963.18 9,069,892.00 45,466,702.37
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备
合同资
1,829,778.88 91,488.94 1,738,289.94 1,757,903.82 87,895.19 1,670,008.63
产组合
合计 1,829,778.88 91,488.94 1,738,289.94 1,757,903.82 87,895.19 1,670,008.63
本公司的合同资产主要涉及本公司与不同客户的销售合同中约定的质保金。
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
以账龄作为信用风险
合同资产组合 91,488.94 87,895.19
特征计提
合计 91,488.94 87,895.19 /
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待摊费用 39,805.78 357,004.82
留待抵扣增值税 790,910.04 1,693,149.93
预缴税款 1,212.17
合计 830,715.82 2,051,366.92
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
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(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣
告 减
其
发 值
他 其 计
放 准
追 减 综 他 提
被投资单 期初 现 期末 备
加 少 权益法下确认 合 权 减 其
位 余额 金 余额 期
投 投 的投资损益 收 益 值 他
股 末
资 资 益 变 准
利 余
调 动 备
或 额
整
利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
美尔雅期
货有限公 237,366,483.87 10,341,572.88 247,708,056.75
司
小计 237,366,483.87 10,341,572.88 247,708,056.75
合计 237,366,483.87 10,341,572.88 247,708,056.75
其他说明
无
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 80,757,423.40 84,276,852.66
固定资产清理
合计 80,757,423.40 84,276,852.66
其他说明：
无
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固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 195,241,263.48 48,604,985.75 9,178,017.08 6,928,650.76 5,441,960.31 265,394,877.38
2.本期增加金额 625,183.37 40,816.34 36,000.00 701,999.71
（1）购置 625,183.37 40,816.34 36,000.00 701,999.71
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 195,241,263.48 49,230,169.12 9,178,017.08 6,969,467.10 5,477,960.31 266,096,877.09
二、累计折旧
1.期初余额 120,295,005.60 31,478,778.08 8,218,863.11 5,998,773.72 985,192.62 166,976,613.13
2.本期增加金额 1,617,123.24 1,166,452.73 138,734.20 179,846.20 1,119,272.60 4,221,428.97
（1）计提 1,617,123.24 1,166,452.73 138,734.20 179,846.20 1,119,272.60 4,221,428.97
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 121,912,128.84 32,645,230.81 8,357,597.31 6,178,619.92 2,104,465.22 171,198,042.10
三、减值准备
1.期初余额 13,229,458.69 911,952.90 14,141,411.59
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 13,229,458.69 911,952.90 14,141,411.59
四、账面价值
1.期末账面价值 60,099,675.95 15,672,985.41 820,419.77 790,847.18 3,373,495.09 80,757,423.40
2.期初账面价值 61,716,799.19 16,214,254.77 959,153.97 929,877.04 4,456,767.69 84,276,852.66
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(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 683,433.24 土地证未办理，房屋土地未分割，无法办理产权证
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 13,156,370.88 13,113,893.00
工程物资
合计 13,156,370.88 13,113,893.00
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
服装生产线智
13,156,370.88 13,156,370.88 13,113,893.00 13,113,893.00
能化改造项目
合计 13,156,370.88 13,156,370.88 13,113,893.00 13,113,893.00
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
其
本期 利息 中： 本期
本期 工程累
转入 资本 本期 利息
项目名 期初 本期增 其他 期末 计投入 工程进 资金
预算数 固定 化累 利息 资本
称 余额 加金额 减少 余额 占预算 度 来源
资产 计金 资本 化率
金额 比例(%)
金额 额 化金 (%)
额
服装生
产线智
20,000,000.00 13,113,893.00 42,477.88 13,156,370.88 65.78% 65.78% 自筹
能化改
造项目
合计 20,000,000.00 13,113,893.00 42,477.88 13,156,370.88 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物租赁 合计
一、账面原值
1.期初余额 102,826,569.15 102,826,569.15
2.本期增加金额 12,184,684.74 12,184,684.74
3.本期减少金额
4.期末余额 115,011,253.89 115,011,253.89
二、累计折旧
1.期初余额 15,727,723.48 15,727,723.48
2.本期增加金额 8,842,108.46 8,842,108.46
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(1)计提 8,842,108.46 8,842,108.46
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 24,569,831.94 24,569,831.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 90,441,421.95 90,441,421.95
2.期初账面价值 87,098,845.67 87,098,845.67
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,522,638.80 120,000,000.00 1,528,159.50 124,050,798.30
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 2,522,638.80 120,000,000.00 1,528,159.50 124,050,798.30
二、累计摊销
1.期初余额 1,526,873.13 66,000,000.00 948,484.26 68,475,357.39
2.本期增加金额 37,162.38 110,975.99 148,138.37
（1）计提 37,162.38 110,975.99 148,138.37
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,564,035.51 66,000,000.00 1,059,460.25 68,623,495.76
三、减值准备
1.期初余额 54,000,000.00 54,000,000.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
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4.期末余额 54,000,000.00 54,000,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 958,603.29 468,699.25 1,427,302.54
2.期初账面价值 995,765.67 579,675.24 1,575,440.91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 958,603.29 正在办理中
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少 期末余额
被投资单位名称或
期初余额 企业合并
形成商誉的事项 处置
形成的
青海众友健康惠嘉
223,115,847.88 223,115,847.88
医药连锁有限公司
合计 223,115,847.88 223,115,847.88
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
商誉系由于非同一控制下企业合并过程中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额而形成，详见本报告附注之八、1“ 非同一控制下企业合并”
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
资产装修
12,487,804.01 4,126,421.78 4,236,559.79 12,377,666.00
及改造
其他 2,671,167.04 379,878.21 2,291,288.83
合计 15,158,971.05 4,126,421.78 4,616,438.00 14,668,954.83
其他说明：
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 41,483,091.15 10,373,447.66 38,799,442.82 9,694,531.42
可抵扣亏损 44,588,419.05 11,046,606.87 46,820,315.40 11,705,078.85
应收款项坏账准备 5,189,208.31 1,290,174.28 5,146,842.39 1,243,405.38
使用权资产 730,120.72 156,844.68 2,305,376.01 370,724.59
合计 91,990,839.23 22,867,073.49 93,071,976.62 23,013,740.24
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并
160,908.20 24,136.23 160,908.20 24,136.23
资产评估增值
其他债权投资公允价
值变动
其他权益工具投资公
2,386,796.64 364,160.51 307,667.52 52,275.25
允价值变动
合计 2,547,704.84 388,296.74 468,575.72 76,411.48
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 39,927,166.43 51,452,941.41
应收款项坏账准备 185,172,763.25 181,454,590.26
资产减值准备 72,216,511.75 72,184,495.15
预提费用 390,000.00 390,000.00
合计 297,706,441.43 305,482,026.82
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年到期
2022 年到期 4,014,975.62 4,014,975.62
2023 年到期 5,979,389.87 5,979,389.87
2024 年到期 686,950.46 686,950.46
2025 年到期 11,280,341.15 11,280,341.15
2026 年到期 29,491,284.31 29,491,284.31
2027 年到期 17,965,509.33
合计 69,418,450.74 51,452,941.41 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付工程设备款 2,711,991.35 2,711,991.35 3,648,509.10 3,648,509.10
预付购房款 2,050,000.00 2,050,000.00 2,050,000.00 2,050,000.00
已收储土地的地
上建筑物
合计 4,761,991.35 4,761,991.35 5,698,509.10 5,698,509.10
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
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抵押借款 170,000,000.00 185,000,000.00
保证借款 26,210,823.37 4,962,857.15
信用借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 201,210,823.37 194,962,857.15
短期借款分类的说明：
注 1、 抵押、保证借款年末余额由本公司以自有房产及土地提供抵押，并由黄石众盛科技有限
公司提供担保。
注 2、 保证借款年末余额由本公司关联自然人马明军提供担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 2,900,000.00
合计 2,900,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元，无已到期未支付的应付票据。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 57,632,019.36 50,264,837.91
应付工程设备款 389,729.00 4,013,795.77
合计 58,021,748.36 54,278,633.68
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应付账款期末余额中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的应付款项见附注二、
6“关联方应收应付款项”。
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37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租金及其他款项 811,950.65 477,378.42
合计 811,950.65 477,378.42
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 20,087,089.37 40,290,965.36
合计 20,087,089.37 40,290,965.36
注、报告期末本公司无账龄超过一年的重大合同负债。
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,349,894.75 65,966,961.82 67,439,550.26 28,877,306.31
二、离职后福利-设
10,679,819.10 10,679,819.10
定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
他福利
合计 30,349,894.75 76,646,780.92 78,119,369.36 28,877,306.31
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津 25,990,472.79 56,004,742.04 57,474,390.48 24,520,824.35
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贴和补贴
二、职工福利费 1,469,065.07 1,469,065.07
三、社会保险费 3,822,319.71 3,822,319.71
其中：医疗保险费 3,502,905.96 3,502,905.96
工伤保险费 319,413.75 319,413.75
生育保险费
四、住房公积金 23,373.00 4,670,835.00 4,670,835.00 23,373.00
五、工会经费和职工
4,059,064.28 2,940.00 4,056,124.28
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
八、职工福利基金及
276,984.68 276,984.68
奖励基金
合计 30,349,894.75 65,966,961.82 67,439,550.26 28,877,306.31
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,335,206.20 10,335,206.20
2、失业保险费 344,612.90 344,612.90
3、企业年金缴费
合计 10,679,819.10 10,679,819.10
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司每月
向该等计划缴存费用，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本，本公司本年度无因
解除劳动关系所提供辞退福利。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,528,870.01 10,477,650.90
消费税
营业税
企业所得税 22,815,937.65 24,052,707.92
个人所得税 40,059.36 57,530.28
城市维护建设税 199,754.85 423,764.43
教育费附加 277,907.87 324,697.30
地方教育附加 319,639.22 350,850.85
房产税 615,762.56 2,259,622.70
土地使用税 23,440.03 23,440.03
印花税 61,456.85 114,326.09
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其他税费 867,490.50 867,490.50
合计 33,750,318.90 38,952,081.00
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 394,625.00 360,316.84
应付股利 3,272,541.95 3,272,541.95
其他应付款 38,840,707.87 41,411,264.36
合计 42,507,874.82 45,044,123.15
其他说明：
无
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 394,625.00 360,316.84
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 394,625.00 360,316.84
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
应付股利——日本三泰衣料株 3,272,541.95 3,272,541.95
式会社
合计 3,272,541.95 3,272,541.95
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
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其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 2,941,689.81 2,402,881.10
关联方的应付款项 5,557,315.71 5,602,674.19
非关联方的应付款项 30,341,702.35 33,405,709.07
合计 38,840,707.87 41,411,264.36
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
注、其他应付款期末余额中其他关联方的款项详见附注十二、“关联方及关联交易”。
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债 15,914,833.42 15,311,765.65
合计 15,914,833.42 15,311,765.65
其他说明：
详见附注七、47“租赁负债”。
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税 2,567,632.14 5,103,645.90
合计 2,567,632.14 5,103,645.90
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 82,720,923.15 78,835,662.40
减：一年内到期的租赁负债 15,914,833.42 15,311,765.65
合计 66,806,089.73 63,523,896.75
其他说明：
注、详见本附注七、43“1 年内到期的非流动负债”
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
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长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,220,000.00 710,000.00 22,416.67 10,907,583.33 政府拨付
合计 10,220,000.00 710,000.00 22,416.67 10,907,583.33 ——
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资
本期计 其
产相
本期新增补 入营业 本期计入其 他 期末
负债项目 期初余额 关/与
助金额 外收入 他收益金额 变 余额
收益
金额 动
相关
山南纺织服 资产
10,000,000.00 10,000,000.00
装工业园 相关
中央外经贸
资产
发展专项资 220,000.00 710,000.00 22,416.67 907,583.33
相关
金
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
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53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份
360,000,000.00 360,000,000.00
总数
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 178,668,519.68 178,668,519.68
其他资本公积 1,070,288.47 1,070,288.47
合计 179,738,808.15 179,738,808.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
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59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,185,489.37 38,185,489.37
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 38,185,489.37 38,185,489.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余
公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 180,840,320.38 159,658,370.85
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
755,403.00
减－）
调整后期初未分配利润 180,840,320.38 160,413,773.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,231,075.26 22,851,981.86
减：提取法定盈余公积 2,425,435.33
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 174,609,245.12 180,840,320.38
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 231,859,923.03 140,653,378.26 233,919,578.50 154,508,066.32
其他业务 2,182,072.81 640,798.47 2,777,012.61 567,860.81
合计 234,041,995.84 141,294,176.73 236,696,591.11 155,075,927.13
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(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 服装及纺织 医疗 其他 合计
商品类型
商品销售收入 171,475,530.25 58,574,003.54 1,810,389.24 231,859,923.03
其他收入 936,189.05 836,031.45 409,852.31 2,182,072.81
按经营地区分类
中国大陆地区 155,789,070.09 59,410,034.99 2,220,241.55 217,419,346.63
中国大陆地区
16,622,649.21 16,622,649.21
以外的国家和地区
合计 172,411,719.30 59,410,034.99 2,220,241.55 234,041,995.84
合同产生的收入说明：
无
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 357,212.56 710,649.58
教育费附加 153,025.95 302,196.85
资源税
房产税 721,171.90 673,919.51
土地使用税 54,288.68 46,993.74
车船使用税
印花税 57,811.17 59,177.44
地方教育附加 102,035.78 194,823.07
其他税费 6,213.15 3,360.00
合计 1,451,759.19 1,991,120.19
其他说明：
注、各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项
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63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工薪及福利费 33,032,427.50 30,623,554.89
中介费、咨询费 6,066,020.66 3,660,304.24
商场费用 5,959,400.59 6,136,289.03
广告费 206,405.41
装修费 4,378,834.48 4,211,339.34
租赁费 8,418,839.05 8,904,200.46
差旅费 761,241.11 826,600.15
包装费 1,274,527.95 1,254,849.65
办公费 603,312.33 566,843.52
折旧和摊销 1,774,250.58 356,398.79
水电费 885,132.43 923,850.67
运输费 1,724,750.35 1,469,891.43
其他 2,968,477.21 2,009,238.46
合计 67,847,214.24 61,149,766.04
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产折旧 1,074,866.15 1,115,688.51
工薪及福利费 12,396,562.19 11,937,782.46
无形资产摊销 148,138.37 152,617.10
业务招待费 121,920.85 278,983.48
办公费 369,521.93 465,007.55
长期待摊费用摊销 446,869.14 531,469.06
其他 3,114,271.82 6,316,004.98
合计 17,672,150.45 20,797,553.14
其他说明：
无
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,783,119.41 6,644,663.54
减：利息收入 262,205.29 206,121.53
汇兑损益 2,248,200.82 1,254,428.54
银行手续费 95,133.72 100,847.29
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合计 9,864,248.66 7,793,817.84
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
山庄改造补贴
政府补助 427,689.68 484,594.59
技术改造补贴 91,500.00
个税手续费返还 25,034.26
合计 452,723.94 576,094.59
其他说明：
计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助 22,416.67 22,416.67
与收益相关的政府补助 405,273.01 484,594.59 405,273.01
合计 427,689.68 484,594.59 427,689.68
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 10,341,572.88 23,438,178.75
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,191,824.88 4,074,834.64
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 11,533,397.76 27,513,013.39
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,263,588.48 156,188.89
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 1,263,588.48 156,188.89
其他说明：
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 50,810.37
应收账款坏账损失 125,312.52 195,449.89
其他应收款坏账损失 -3,885,851.43 -5,532,611.09
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -3,760,538.91 -5,286,350.83
其他说明：
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
-11,781,963.18 -10,007,344.77
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他 -3,593.75 17,293.74
合计 -11,785,556.93 -9,990,051.03
其他说明：
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列；“十二、其他”为合同资产减值损失。
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73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得 -31,300.53
合计 -31,300.53
其他说明：
√适用 □不适用
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 11,011.80 33,074.15 11,011.80
合计 11,011.80 33,074.15 11,011.80
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经
项目 本期发生额 上期发生额 常性损益的金
额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款及滞纳金 33,835.83 33,835.83
其他 3.41 3,317.10 3.41
合计 33,839.24 3,317.10 33,839.24
其他说明：
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无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 868,398.53 2,899,538.98
递延所得税费用 458,552.01 -318,920.43
合计 1,326,950.54 2,580,618.55
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -6,406,766.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,601,691.64
子公司适用不同税率的影响 639,279.71
调整以前期间所得税的影响 836,459.97
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,967.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
4,000,328.33
抵扣亏损的影响
投资收益的影响 -2,585,393.22
所得税费用 1,326,950.54
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款
收到的政府补助 710,000.00 559,594.59
利息收入 262,205.29 206,121.53
其他 1,885,552.58 2,158,616.51
合计 2,857,757.87 2,924,332.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
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(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的往来款项 350,000.00 13,900,000.00
支付的中介咨询、商场等大额费用 12,437,588.77 18,907,199.14
其他 4,429,494.75 4,294,962.94
合计 17,217,083.52 37,102,162.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付确认为租赁负债的门店房租 17,796,956.03 5,388,124.00
合计 17,796,956.03 5,388,124.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,733,717.07 275,139.75
加：资产减值准备 11,785,556.93 9,990,051.03
信用减值损失 3,760,538.91 5,286,350.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生
4,221,428.97 2,939,390.04
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 8,842,108.46 5,595,097.58
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无形资产摊销 148,138.37 149,036.10
长期待摊费用摊销 4,616,438.00 4,965,285.71
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 31,300.53
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-1,263,588.48 -156,188.89
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,711,339.59 6,644,663.54
投资损失（收益以“－”号填列） -11,533,397.76 -27,513,013.39
递延所得税资产减少（增加以
146,666.75 155,176.73
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
287,749.03 -474,097.18
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-5,362,882.93 -7,759,178.29
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-8,072,612.20 -4,861,356.48
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-32,737,395.45 -105,934,726.64
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -22,183,628.88 -110,667,069.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 110,221,412.02 109,395,991.86
减：现金的期初余额 206,641,742.12 166,193,222.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -96,420,330.10 -56,797,230.49
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 110,221,412.02 206,641,742.12
其中：库存现金 9,926.36 15,897.68
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可随时用于支付的银行存款 110,211,485.66 206,564,419.57
可随时用于支付的其他货币资金 61,424.87
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 110,221,412.02 206,641,742.12
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 6,870,064.80
元。（81、第一行数据）
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,870,064.80 该货币资金为票据保证金及银行借款保证金
固定资产 5,139,426.46 借款抵押
合计 12,009,491.26 /
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 40,353.64 6.71140 270,829.42
日元 428,982,165.00 0.049136 21,078,467.66
应收账款
其中：美元 115,150.75 6.71140 772,822.74
日元 29,157,343.00 0.049136 1,432,675.21
其他应收款
日元 49,964.00 0.049136 2,455.03
应付账款
其中：日元 26,356,262.71 0.049136 1,295,041.32
其他应付款
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其中：日元 1,060,165.00 0.049136 52,092.27
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 198,727.59 其他收益 198,727.59
发展专项资金 726,500.00 递延收益、其他收益 32,416.67
以工代训 41,200.00 其他收益 41,200.00
留工培训补贴 112,500.00 其他收益 112,500.00
减免税 42,845.08 其他收益 42,845.08
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
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√适用 □不适用
（1） 新设主体
名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产 合并日至期末净利润
中能世汇科技（北京）有限公司 2022 年 4 月 -140,834.00 -140,834.00
注、2022 年 4 月 27 日本公司新设全资子公司中能世汇科技（北京）有限公司，该公司的注册
资本为 500.00 万元，本公司持股比例为 100.00%，截止 2022 年 6 月 30 日，本公司认缴出资额
尚未实缴。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
美尔雅服饰有限公司 黄石市 黄石市 制造业 65.00 设立
黄石美羚洋服饰有限公司 黄石市 黄石市 制造业 75.00 设立
湖北美尔雅销售有限公司 黄石市 黄石市 批发和零售 95.60 设立
青海众友健康惠嘉医药连 非同一控制
西宁市 西宁市 药品零售 100.00
锁有限公司 下企业合并
黄石美尔雅动力供应有限
黄石市 黄石市 动力供应 61.50 设立
公司
北京美恒雅商贸有限公司 北京市 北京市 批发 100.00 设立
美尔雅健康科技集团（湖
仙桃市 仙桃市 其他 70.00 设立
北）有限公司
中能世汇科技（北京）有
北京市 北京市 其他 100.00 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
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(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
美尔雅服饰有限公司 35.00 -1,036,020.36 20,231,895.27
湖北美尔雅销售有限公司 4.40 178,124.34 7,544,976.64
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子 期末余额 期初余额
公
司 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
名 债
称
美
尔
雅
服
63,600,075. 19,338,214. 82,938,290. 24,329,417. 25,132,875. 65,617,763. 20,387,870. 86,005,633. 25,020,160. 220,000. 25,240,160.
饰 803,458.33
65 81 46 07 40 47 20 67 43 00 43
有
限
公
司
湖
北
美
尔
雅
412,277,162 97,360,088. 509,637,250 315,369,654 22,790,854. 338,160,508 320,351,685 76,317,191. 396,668,877 325,953,704 395,999. 326,349,704
销 .17 01 .18 .20 17 .37 .66 60 .26 .83 70 .53
售
有
限
公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
美尔雅服饰有 23,018,767.71 -2,960,058.18 -2,960,058.18 -31,588,205.58 22,020,233.10 -5,772,106.12 -5,772,606.12 -22,968,191.89
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限公司
湖北美尔雅销
146,178,992.56 4,048,280.26 4,048,280.26 97,533,693.65 130,531,708.61 6,916,029.93 6,916,029.93 49,056,611.25
售有限公司
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
一、联营企业
美尔雅期货有限
武汉市 武汉市 金融期货 45.08 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
美尔雅期货有限公司 美尔雅期货有限公司
流动资产 4,859,773,308.04 4,272,653,045.74
非流动资产 22,879,300.72 25,672,423.85
资产合计 4,882,652,608.76 4,298,325,469.59
流动负债 4,333,384,621.66 3,773,674,670.38
非流动负债 6,245,341.13 5,099,644.10
负债合计 4,339,629,962.79 3,778,774,314.48
少数股东权益
归属于母公司股东权益 542,491,645.08 519,551,155.11
按持股比例计算的净资产份额 244,555,233.59 234,213,660.71
调整事项
--商誉 670,429.76 670,429.76
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 247,708,056.75 237,366,483.87
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 226,278,994.26 120,294,717.67
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净利润 22,940,489.97 51,992,410.72
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 22,940,489.97 51,992,410.72
本年度收到的来自联营企业的股利 10,000,000.00
其他说明
报告期内，公司与湖北正涵投资有限公司（以下简称“正涵投资”）签署了《股权转让框架
协议》，拟向其协议转让其所持有的美尔雅期货有限公司 45.08%的股权，如本次交易完成后，
正涵投资将成为持有美尔雅期货公司 75.06%股权的控股股东。
公司通过出售财务性投资资产回笼资金，有利于优化公司资产结构、改善财务结构和资产结
构、提升公司的现金流水平，进一步集中资源支持主营业务的升级与发展，更好的保障主营业务
未来发展的资金需要，巩固公司可持续经营能力和盈利能力，确保公司稳健运营。
本次交易尚处于筹划阶段，本次签署的《股权转让框架协议》仅为意向性协议。最终能否实
施尚需履行必要的决策、审批程序。交易最终方案、交易价格等尚需根据尽职调查、审计或评估
结果等作进一步论证和沟通协商后最终确定，交易能否顺利实施存在不确定性。具体参见公司
2022 年 5 月 26 日披露的《关于筹划重大资产出售暨签署《股权转让框架协议》的提示性公告，
（公告编号：2022042）及 2022 年 6 月 29 日、2022 年 7 月 30 日披露的《湖北美尔雅股份有限
公司关于筹划重大资产出售的进展公告》（公告编号：2022047、2022051）。
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
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5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
√适用 □不适用
（1）报告期内，根据公司整体战略规划，经本公司控股子公司美尔雅健康科技集团（湖北）
有限公司股东会审议通过，少数股东中基长寿科学集团有限公司通过减资方式退出，不再持有健
康科技公司的股权。本次减资完成后，健康科技公司将由公司控股子公司变为公司全资子公司，
注册资本由 1000 万元减少至 700 万元。本次控股子公司减资不会导致公司合并报表范围发生变
化。截至本报告披露日，减资程序尚在办理过程中。
（2）报告期后，2022 年 8 月 5 日本公司新设全资子公司贵州中能世汇能源科技有限公司，
该公司的注册资本为 500.00 万元，本公司持股比例为 100.00%，截至本报告披露日，本公司认
缴出资额尚未实缴。
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注七相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，
将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险， 建
立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
（一） 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
（1） 外汇风险
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外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元、美元有关，除本
公司的几个下属子公司以日元、美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计
价结算。于 2022 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元、日元、欧元余额外，本公司的资
产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩
产生影响。
项 目 美元 日元
货币资金 40,353.64 428,982,165.00
应收账款 115,150.75 29,157,343.00
其他应收款 49,964.00
应付账款 26,356,262.71
其他应付款 1,060,165.00
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇
风险。
外汇风险敏感性分析假设：所有现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在
其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年 上年
项目 汇率变动 对股东权益 对股东权益
对利润的影响 对利润的影响
的影响 的影响
美元 对人民币升值1% 10,436.52 10,436.52 35,171.28 35,171.28
美元 对人民币贬值1% -10,436.52 -10,436.52 -35,171.28 -35,171.28
日元 对人民币升值1% 211,664.64 211,664.64 142,706.73 142,706.73
日元 对人民币贬值1% -211,664.64 -211,664.64 -142,706.73 -142,706.73
欧元 对人民币升值1% 513.80 513.80
欧元 对人民币贬值1% -513.80 -513.80
（2） 利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注
七、32“短期借款”）有关。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的
金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利
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率合同的相对比例。本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同及以人民币计价
的固定利率借款合同两种，浮动利率借款合同年末余额为 4,760,823.37 元、年初余额为
4,962,857.15 元，固定利率借款合同期末为 196,450,000.00 元、年初余额为 190,000,000.00
元。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套
期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债
的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率上升或下降 0.25%，则对本公司当期
损益和股东权益的税前影响如下：
本年 上年
项目 利率变动 对利润 对股东权益的 对利润 对股东权益
的影响 影响 的影响 的影响
短期借款 增加0.25% 8,706.46 8,706.46
短期借款 减少0.25% -8,706.46 -8,706.46
（3） 其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表
日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
由于某些金融工具的公允价值是按照市场法为基础的通用定价模型确定的，而估值技术本身
基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。
在市场法运用中，主要通过分析公开市场上交易的与该金融工具类似的新药研发行业的公司
交易和相关财务数据，选取了市值/累计研发费用乘数作为可比乘数，并考虑流通性折扣且通过
股权价值分配，对相关投资的公允价值进行了分析。
在运用以上方法时采用以下一般价值分析假设：
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①基于基准日当天的公开市场信息，除去管理层预测的投资日变化之外，被投企业所处的现
有市场在经济、政治、法律及财政方面没有基本的改变。
②被投企业在可预见的将来均是建立在可持续经营的基础上。如未特殊说明，则没有清算或
者大幅缩减营业规模的计划或者需要。
该方法提供的信息在反映相关资产和负债公允价值方面的局限性：
①市场法中所分析资产的价值取决于投资者在交易市场中购买类似资产所愿意支付的价格。
采用市场法分析过程中，需要寻找与被分析资产相类似的参照物，建立参照物的市场价格与多种
资产特性指标的比率，并将其应用于被分析资产的公允市场价值分析中。使用市场法仍需根据参
照物与被分析资产之间的差异对价值进行调整，此外分析时点、市场资料来源与范围也会对市场
法分析的准确性构成影响。
②该方法下提供的信息是基于当前经济、市场及其他条件，不包括考虑新型冠状病毒对于销
售、生产、供应链、或业务经营的任何其他方面的可能影响，该等影响可能造成对于目标公司业
绩的负面影响。该等条件可能在短期内发生显著变化，而近期资本市场波动及当前经济前景使得
资产估值产生了巨大的不确定性。
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司货币资金主要为银行存款，主要存放于大中型上市银行；取得的应收票据主要为银行
承兑汇票。本公司认为货币资金及应收票据不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而
导致的任何重大损失。
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金
融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非
最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公
司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项，本公司已全额计提坏账准备，详见本报告
附注七、5 和附注七、8。
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计提减值的
项 目 年末余额 考虑因素
应收账款—房洁 1,870,759.26 无法收回
应收账款—湖南省益阳振兴实业有限公司 800,000.00 公司吊销
应收账款—太原贵都百货有限公司 235,391.24 撤柜难以收回
应收账款—大金新百黄石百货有限责任公司 369,823.73 撤柜难以收回
应收账款—咸宁大洋百货有限公司 150,729.26 撤柜难以收回
应收账款—其他零星客户 153,700.88 撤柜难以收回
其他应收款—湖北美尔雅集团销售有限公司 110,830,301.56 停止经营
其他应收款—与甘肃众友健康医药股份有限公司 28,681,140.93 难以收回
其他应收款—黄石美京纤维有限公司 13,201,207.46 停止经营
3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金
流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下。
期末余额：
金融负债
项目 1年以内 1-3年 3-5年 5 年
合计
（含1年） （含3年） （含5年） 以上
短期借款（含利息） 204,693,406.70 204,693,406.70
应付票据
应付账款 58,021,748.36 58,021,748.36
其他应付款 38,840,707.87 38,840,707.87
合计 301,555,862.93 301,555,862.93
期初余额：
项目 金融负债
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1年以内 1-3年 3-5年 5 年
合计
（含1年） （含3年） （含5年） 以上
短期借款（含利息） 199,632,519.78 199,632,519.78
应付票据 2,900,000.00 2,900,000.00
应付账款 54,278,633.68 54,278,633.68
其他应付款 41,411,264.36 41,411,264.36
合计 298,222,417.82 298,222,417.82
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 83,386,796.64 83,386,796.64
1.以公允价值计量且变动计入当期
83,386,796.64 83,386,796.64
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 83,386,796.64 83,386,796.64
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
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2.指定为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司交易性金融资产均为风险较低的稳健型银行理财产品，根据所观察市场的金融产品收
益率来计算银行理财产品的收益而得出公允价值变动损益，并最终确认交易性金融资产价值。本
公司应收款项融资为存在贴现或转让预期的应收票据，由于其剩余期限较短，公允价值与账面价
值接近，采用票面金额作为公允价值计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
报告期内，本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、
应付票据、应付账款和其他应付款等，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。
9、 其他
□适用 √不适用
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十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
黄石市团城 纺织品、服
湖北美尔雅集
山开发区 8 装及辅料制 26,268.46 20.39 20.39
团有限公司
号小区 造及销售
本企业的母公司情况的说明
中纺丝路（天津）纺织服装科技有限公司持有湖北美尔雅集团有限公司 100.00%股权，中纺
丝路（天津）纺织服装科技有限公司实际控制人为郑继平。
本企业最终控制方是郑继平
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本附注九、1“在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营和联营企业情况详见本附注九、3“在合营企业或联营企业中的权益"。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
美尔雅期货有限公司 本公司的联营企业
其他说明
√适用 □不适用
本公司的合营和联营企业情况详见本附注九、3“在合营企业或联营企业中的权益”。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北美尔雅集团销售有限公司 受控股股东控制
黄石美京纤维有限公司 受控股股东控制
黄石美爱时装有限公司 受控股股东控制
上海美香服饰有限公司 受控股股东控制
湖北美红服装有限公司 受控股股东控制
黄石众盛科技有限公司 原受控股股东控制
黄石磁湖山庄酒店管理有限公司 受黄石众盛科技有限公司控制
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马明军 青海惠嘉公司法定代表人
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北美红服装有限公司 委托生产 5,591,726.55
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北美尔雅集团有限公司 销售水电汽,提供客运服务 164,096.64 147,556.49
湖北美红服装有限公司 销售水电汽,提供客运服务 434,126.69
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
黄石众盛科技有限公司 98,255,500.00 2021 年 2 月 2026 年 2 月 否
马明军 4,760,823.37 2021 年 7 月 7 日 2023 年 9 月 7 日 否
关联担保情况说明
√适用 □不适用
担保方为黄石众盛科技有限公司的借款被担保方为湖北美尔雅股份有限公司，担保方为马明军
的借款被担保方为青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 175.30 180.95
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北美尔雅集团
其他应收款 172,976.74 18,283.64 795,960.69 132,360.26
有限公司
湖北美红服装有
其他应收款 721,769.66 225,859.59 534,538.22 203,104.05
限公司
上海美香服饰有
其他应收款 180,035.17 56,008.94 185,150.79 19,440.83
限公司
湖北美尔雅集团 110,830,301.5
其他应收款 110,830,301.56 110,830,301.56 110,830,301.56
销售有限公司 6
黄石美京纤维有
其他应收款 13,201,207.46 13,201,207.46 13,201,207.46 13,201,207.46
限公司
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(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 黄石美爱时装有限公司 2,856.57 2,856.57
其他应付款 湖北美红服装有限公司 2,002,139.30 894,174.51
其他应付款 湖北美尔雅集团有限公司 3,487,290.02 4,640,613.29
其他应付款 上海美香服饰有限公司 11,256.00 11,256.00
其他应付款 黄石美爱时装有限公司 49,529.79 49,529.79
其他应付款 美尔雅期货有限公司 7,100.60 7,100.60
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
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截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
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(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 2,670,759.26
合计 2,670,759.26
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备
类别 面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
值
按单项计提
2,670,759.26 100.00 2,670,759.26 100.00 2,670,759.26 100.00 2,670,759.26 100.00
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
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其中：
合计 2,670,759.26 / 2,670,759.26 / 2,670,759.26 / 2,670,759.26 /
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
房洁 1,870,759.26 1,870,759.26 100.00 无法回收
湖南省益阳振兴实
800,000.00 800,000.00 100.00 公司吊销
业有限公司
合计 2,670,759.26 2,670,759.26 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
应收账款组合 2,670,759.26 2,670,759.26
合计 2,670,759.26 2,670,759.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 276,793,153.28 157,625,981.05
合计 276,793,153.28 157,625,981.05
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
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其中：1 年以内分项
1 年以内小计 283,893,547.60
1至2年 38,056.36
2至3年 454,380.00
3 年以上
3至4年 31,373,007.42
4至5年 9,034,007.72
5 年以上 130,294,404.82
合计 455,087,403.92
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 301,815.00 565,466.19
备用金借支 767,061.41 381,959.80
业绩补偿款 28,681,140.93 28,681,140.93
合并范围内关联应收款 255,012,406.77 132,596,193.42
非合并范围内关联应收款 124,126,282.22 124,126,282.22
非关联方的应收款 46,198,697.59 45,858,542.06
合计 455,087,403.92 332,209,584.62
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2022年1月1日余额 21,870,953.62 152,712,649.95 174,583,603.57
2022年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,710,647.07 3,710,647.07
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额 25,581,600.69 152,712,649.95 178,294,250.64
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
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本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
其他应收款 174,583,603.57 3,710,647.07 178,294,250.64
合计 174,583,603.57 3,710,647.07 178,294,250.64
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
湖北美尔雅集团 非合并范围内
110,830,301.56 5 年以上 24.35 110,830,301.56
销售有限公司 关联应收款
湖北美尔雅销售 合并范围内关
227,076,757.73 1 年以内 49.90
有限公司 联应收款
甘肃众友健康医
业务补偿款 28,681,140.93 1 年以内 6.30 28,681,140.93
药股份有限公司
非关联方的应
刘松涛 25,000,000.00 3至4年 5.49 11,505,000.00
收款
湖北美尔雅房地 非关联方的应
14,945,914.94 3至5年 3.28 7,392,866.57
产开发有限公司 收款
合计 / 406,534,115.16 —— 89.32 158,409,309.06
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
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(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 382,634,783.93 382,634,783.93 382,634,783.93 382,634,783.93
对联营、合营
247,037,626.99 247,037,626.99 236,696,054.11 236,696,054.11
企业投资
合计 629,672,410.92 629,672,410.92 619,330,838.04 619,330,838.04
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期 本期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增加 减少
准备 余额
美尔雅服饰有限
50,188,701.88 50,188,701.88
公司
黄石美羚洋服饰
2,250,000.00 2,250,000.00
有限公司
湖北美尔雅销售
99,956,082.05 99,956,082.05
有限公司
黄石美尔雅动力
240,000.00 240,000.00
供应有限公司
甘肃众友健康医
230,000,000.00 230,000,000.00
药股份有限公司
合计 382,634,783.93 382,634,783.93
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣 减
其
告 值
他 其 计
发 准
追 减 综 他 提
投资 期初 放 期末 备
加 少 权益法下确认 合 权 减 其
单位 余额 现 余额 期
投 投 的投资损益 收 益 值 他
金 末
资 资 益 变 准
股 余
调 动 备
利 额
整
或
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利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
美尔雅
期 货 有 236,696,054.11 10,341,572.88 247,037,626.99
限公司
小计 236,696,054.11 10,341,572.88 247,037,626.99
合计 236,696,054.11 10,341,572.88 247,037,626.99
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,269,911.95 12,269,911.91 8,379,386.48 8,379,386.52
其他业务 2,200,018.02 184,777.71 3,949,216.59 120,997.17
合计 14,469,929.97 12,454,689.62 12,328,603.07 8,500,383.69
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 其他 合计
商品类型
商品销售收入 12,269,911.95 12,269,911.95
其他收入 2,200,018.02 2,200,018.02
按经营地区分类
中国大陆地区 14,469,929.97 14,469,929.97
合计 14,469,929.97 14,469,929.97
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
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5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 10,341,572.88 23,438,178.75
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 40,415.84
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 10,341,572.88 23,478,594.59
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
452,723.94 政府补助
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
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与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
主要为理财产品投
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 2,415,928.22
资收益
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
22,827.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 49,227.80
少数股东权益影响额（税后） 121,316.01
合计 2,675,280.91
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.82 -0.017 -0.017
扣除非经常性损益后归属于公司
-1.18 -0.025 -0.025
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：郑继平
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董事会批准报送日期：2022 年 8 月 25 日
修订信息
□适用 √不适用
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