贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
公司代码：600112 公司简称：天成控股
贵州长征天成控股股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王国生、主管会计工作负责人马滨岚及会计机构负责人（会计主管人员）周树英
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本报告期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风
险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 23
第十节 财务报告........................................................................................................................... 24
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 112
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
天成控股 指 贵州长征天成控股股份有限公司
银河集团 指 银河天成集团有限公司
长征电气 指 贵州长征电气有限公司
长征中压 指 贵州长征中压开关设备有限公司
银河开关 指 北海银河开关设备有限公司
江苏风电 指 江苏银河长征风力发电设备有限公司
国华汇银 指 北京国华汇银科技有限公司
香港长城矿业 指 香港长城矿业开发有限公司
贵银金融租赁 指 贵阳贵银金融租赁有限责任公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 贵州长征天成控股股份有限公司
公司的中文简称 天成控股
公司的外文名称 GUIZHOU CHANGZHENG TIANCHENG HOLDING CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 TCKG
公司的法定代表人 王国生
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈磊 龙涛
联系地址 贵州省遵义市武汉路长征电气工业园 贵州省遵义市武汉路长征电气工业园
电话 0851-28620788 0851-28620788
传真 0851-28654903 0851-28654903
电子信箱 chenlei201401@yeah.net longtao19832003@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 贵州省遵义市武汉路临1号
公司注册地址的邮政编码 563002
公司办公地址 贵州省遵义市武汉路长征电气工业园
公司办公地址的邮政编码 563002
公司网址 www.tckg.cn
电子信箱 czdq600112@126.com
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 天成控股 600112 长征电气
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015年3月4日
注册登记地点 贵州省遵义市武汉路临1号
企业法人营业执照注册号 91520000214796622C
税务登记号码 91520000214796622C
组织机构代码 91520000214796622C
报告期内注册变更情况查询索引 www.sse.com.cn
报告期内根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》等相关文件要求，
公司已完成“三证合一”工商登记手续，换发后的营业执照统一社会信用代码为
91520000214796622C。公司营业执照其他登记事项未发生变更。
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 288,892,890.80 283,006,952.17 2.08
归属于上市公司股东的净利润 6,070,938.75 3,420,237.06 77.50
归属于上市公司股东的扣除非经常性 3,765,287.35 1,742,459.90 116.09
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -8,434,255.01 59,496,651.38 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,165,525,188.86 1,159,454,250.11 0.52
总资产 2,454,113,362.44 2,378,989,778.50 3.16
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(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0119 0.0067 77.61
稀释每股收益（元／股） 0.0119 0.0067 77.61
扣除非经常性损益后的基本每股收 0.0074 0.0034 117.65
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.5222 0.2695 增加0.2527个百
分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 0.3239 0.1373 增加0.1866个百
资产收益率（%） 分点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -52,167.20
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 2,432,969.71
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益 107,153.00
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企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -86,040.97
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -96,263.14
合计 2,305,651.40
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实施“双主业”战略布局：一方面加大在电气设备领域的投入力度，拟通过
非公开发行股票募集资金用于超高压、特高压变压器用分接开关研发及智能制造项目、智能固体
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绝缘开关柜产业化项目等，并加强国内外市场的开拓，夯实传统主业的产业基础。另一方面，公
司持续通过相对控股或参股等多种形式，在农村商业银行、金融租赁等金融领域进行布局，为公
司今后金融业务的发展铺垫基础。报告期内公司实现营业收入 288,892,890.80 元，归属于母公司
所有者的净利润 6,070,938.75 元。2016 上半年公司主要完成了以下工作：
（一）电气设备制造业
2016 年上半年在国家 GDP 增速放缓趋明显和投资大幅缩减的情况下，公司通过努力使产品销
售工作仍取得较好业绩。公司高压产品上半年营业收入 145,458,337.27 元，较上年同期增加
46.57%；中压产品上半年营业收入 139,580,609.37 元，较上年同期增加 48.86%。
报告期内，公司继续加强营销的内部管理与协调，增强营销力量，调整营销策略进一步拓展
营销市场，在原有中标区域持续巩固增长的前提下开拓新中标区域，国网集中招标中标率较去年
同期大幅增长，同时拓展省网业务，积极开拓地方优质大客户；大力开发海外市场，获得进入国
际市场的通行证，并成功将产品出口到多个国家和地区。
报告期内，公司通过自有资金完成了超高压、特高压变压器用分接开关，以及智能固体绝缘
开关柜的样机研发和装配工作，并即将对样机进行型式试验；对型式实验站进行升级改造，实施
信息化建设及智能制造。
（二）金融业务
公司与茅台集团、贵阳银行携手发起设立的贵阳贵银金融租赁有限责任公司于 2016 年 7 月
18 日正式成立，是贵州省首家法人金融租赁公司；报告期内公司发起设立的全资子公司天成信息
服务有限公司，是国家今年对互联网金融进行整治后在贵阳市批准设立的第一家从事网络借贷信
息中介业务的平台公司。公司未来还将继续在融资租赁、保险等多个金融领域进行布局，为公司
开展金融业务打造具有坚实基础的平台。
（三）矿产资源开发产业
公司参股的海外锆钛矿企业香港长城矿业开发有限公司不断强化公司运输基建，进一步克服
了矿区基础设施落后、运输条件差的困难，力争为公司带来较好的收益。
钼镍矿方面，公司继续按期完成所属矿业子公司采矿权的年检工作，确保矿权合法有效。贵
州省内继续执行钼镍矿行业政策调控，公司所属矿山企业严格按照省、市政府部门的统一安排和
要求持续加强矿山安全建设。
（四）顺应政策变化，调整非公开募集资金投向
由于证券市场及相关政策发生了较大变化，公司根据政策变化于 2016 年 7 月对非公开募集资
金投资项目及定价方式进行了重大调整，调整后本次非公开发行股票数量不超过 129,147,842.00
股，定价基准日为公司 2016 年第四次临时董事会决议公告日，发行价格 9.78 元/股，募集资金
126,306.59 万元，拟由银河集团以现金方式全额认购，在扣除发行费用后将用于超高压、特高压
变压器用分接开关研发及智能制造项目，智能固体绝缘开关柜产业化项目以及偿还银行借款。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 288,892,890.80 283,006,952.17 2.08
营业成本 180,507,436.10 205,556,299.87 -12.19
销售费用 41,215,186.93 32,543,698.50 26.65
管理费用 42,642,546.92 40,486,111.83 5.33
财务费用 23,748,439.76 31,487,890.26 -24.58
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经营活动产生的现金流量净额 -8,434,255.01 59,496,651.38 不适用
投资活动产生的现金流量净额 38,476,954.12 -37,349,905.89 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -31,498,964.13 8,667,430.89 不适用
研发支出 12,547,122.75 7,657,777.65 63.85
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内加大市场的投入所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内收到补偿款所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期较上年同期银行借款减少所致
研发支出变动原因说明:报告期内公司加大新产品的研发投入所致
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司报告期利润主要来源电器板块业务的销售利润
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2010 年，公司非公开发行股票得到证监会核准，成功募集资金 453,747,000.00 元，用于建
设"220kV 有载分接开关项目"、"油浸式真空有载分接开关项目"和"2.5 兆瓦直驱永磁风力发电机
组项目"，以上项目均在报告期内达到预定可使用状态，截止 2013 年 12 月 31 日募集资金已全部
使用完毕。
2011 年，经中国证监会核准，公司通过资本市场成功发行 4 亿元公司债券。此次公司债券的
顺利发行，为公司持续发展的流动资金需求提供了补充，大大缓解了企业扩大再生产所面临的资
金压力。2013 年 11 月 18 日已全部回售。
2013 年 7 月，公司发布《2013 年非公开发行股票预案》，并经 2013 年 8 月 5 日召开的公司
2013 年第三次临时股东大会审议通过，但由于资本市场环境影响，公司推迟了再融资的工作进度。
2014 年 8 月，因公司筹划收购境外油气田资产构成重大资产重组，公司股票自 8 月 21 日起
停牌，但鉴于国际石油价格持续下跌且前景不明朗，公司决定终止本次重大资产收购事项，并于
2014 年 12 月 11 日复牌。同日，公司发布《2014 年非公开发行股票预案》，并经 2014 年 12 月
10 日召开的第六届董事会第六次会议审议通过，该预案中，公司拟发行 A 股股票不超过 3.5 亿股，
募集资金不超过 46.83 亿元，主要用于偿还银行贷款、补充流动资金以拓展和做强主营业务。
此后，公司对该预案进行了调整，2015 年 3 月 9 日召开的第六届董事会第九次会议和 2015
年 3 月 26 日召开的 2015 年第二次临时股东大会分别审议通过了《2015 年非公开发行股票预案》，
向银河集团、银河实业、瀚叶财富和科创嘉源四个认购对象发行股份 4 亿股，发行价格 12.2 元/
股，募集资金 48.8 亿元，用于建设基于移动互联的小微金融服务平台。2015 年 9 月公司将发行
对象调整为银河集团、银河实业和瀚叶财富，发行股份数调整为 3.01 亿股，募集资金额度调整为
36.8 亿元。2015 年 11 月公司对发行预案再次进行调整，将发行价格定价基准日调整为发行期首
日，募集金额仍为 36.8 亿元，并由银河集团作为战略投资者全额认购所有发行股份。
由于证券市场及相关政策发生了较大变化，公司根据政策变化于 2016 年 7 月对募集资金投资
项目及定价方式进行了重大调整，调整后本次非公开发行股票数量不超过 129,147,842.00 股，
定价基准日为公司 2016 年第四次临时董事会决议公告日，发行价格 9.78 元/股，募集资金
126,306.59 万元，拟由银河集团以现金方式全额认购，在扣除发行费用后将用于超高压、特高压
变压器用分接开关研发及智能制造项目，智能固体绝缘开关柜产业化项目以及偿还银行借款。
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司坚定不移的实施既定的战略目标和规划，积极主动执行产业战略结构调整战
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略，实现营业收入 288,892,890.80 元，较上年同期增长 2.08%；归属于上市公司股东的净利润
6,070,938.75 元，较上年同期增长 77.50%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
电器 285,488,553.47 179,003,712.73 37.30 47.69 49.88 减少 0.92
个百分点
第三方支 31,885.87 27,877.43 12.57 -96.99 248.83 减少
付 86.67 个
百分点
矿业 -100.00 -100.00
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
高压产品 145,458,337.27 76,630,054.03 47.32 46.57 54.32 减少 2.64
个百分点
中压产品 139,580,609.37 101,933,044.01 26.97 48.86 46.71 增加 1.07
个百分点
成套产品 449,606.83 440,614.69 2.00 50.34 50.34 增加 0 个
百分点
预付卡支 31,885.87 27,877.43 12.57 -96.99 248.83 减少
付 86.67 个
百分点
矿石产品 -100.00 -100.00
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东部 174,919,989.78 0.99
南部 35,041,704.21 -9.65
西部 24,148,628.13 -29.05
北部 45,178,877.38 39.61
国外 6,231,239.84 776.12
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(三) 核心竞争力分析
公司 1997 年上市，是专业生产高、中压电器元件的国家大型一档企业，具备年产有载分接开
关 6500 台/套、中压元件设备 3 万台/套的能力，是西南地区最大的工业电器生产基地之一，同时
拥有广西最大固封式真空断路器及高压成套设备生产基地。目前已形成以电气设备与金融"双主业
"为支柱的产业集团。报告期内，公司的核心竞争力主要表现在以下几点：
1、品牌优势
公司是国内最早上市的电气企业之一，是国家高新技术企业、全国企事业知识产权试点单位，
多项产品荣获国家和省级科技进步奖、国家级新产品奖、国家和省级名牌产品称号。公司技术实
力和产品质量得到市场和客户的高度认可，在国内市场上树立了良好的品牌形象。国家电网及变
压器厂在进行招标时，不仅考虑企业产品的质量、更是综合考虑企业的生产运营能力、客户服务
能力及研发等综合实力，过硬的品牌实力使得公司在竞争中具有一定优势。
2、产品优势：
高压领域，公司有载分接开关销售量世界第三，国内市场占有率第二。作为国内最早掌握 M
型、V 型高压有载分接开关技术的企业之一，在行业内享有较高知名度，其中 MD 型、M 型和 V 型
开关经全国变压器质量检测中心抽测达到优等品水平，是国内唯一获得部优证书的产品，该类产
品附加值高，市场需求多年来一直保持稳定的增长态势，在此基础之上，公司进一步推出了 ZVM、
ZVMD、ZMG、ZMD、ZMB、ZMT、ZVV 等系列开关，丰富产品种类，推出适合不同环境下工作变压器
的新开关，具备较为明显的竞争优势，得到市场广泛认可；中压领域，公司固体绝缘开关柜等产
品获得国家和省级科技进步奖、国家级新产品奖、国家和省级名牌产品多项荣誉，并且与国家电
网直属的山东电工电气集团有限公司以及 GE 等跨国企业形成了良好的合作关系 。
金融领域，公司通过自主设立和参股设立金融机构，构建多层次金融服务体系，形成业务结
构多元化企业；拥有中国人民银行颁发的第三方支付许可证，使公司在互联网金融领域具有竞争
优势；公司参股设立的贵银金融租赁公司为贵州省首家法人金融租赁公司，将以金融租赁的特色
产品服务于实体经济，以大数据、大扶贫、小微为特色业务，同时服务于战略新兴产业和重大项
目基础设施建设，力争在较短时间内成为具有鲜明特色和核心竞争力、经营稳健、风控严密、业
绩优良的国内一流金融租赁公司，为广大客户提供全面、优质、高效的综合金融服务；公司设立
的全资子公司天成信息服务有限公司，是国家今年对互联网金融进行整治后在贵阳市批准设立的
第一家从事网络借贷信息中介业务的平台公司。公司未来还将继续在融资租赁、保险等多个金融
领域进行布局，为公司开展金融业务打造具有坚实基础的平台。
3、研发优势：公司注重“以客户和市场需求为导向”建设研发创新体系，从研发理念、组织
机构、研发流程和管理制度进行了系统的构建，以保持技术的不断进步。同时，公司持续进行研
究开发与技术成果转化，截止目前共拥有 239 项专利技术，其中发明 44 项，实用新型专利 185
项，外观设计专利 10 项。
4、区位政策优势：公司注册地为贵州，目前公司主要的控股企业享受西部大开发税收政策优
惠。2012 年 1 月 12 日， 国务院印发国发〔2012〕2 号《国务院关于进一步促进贵州经济社会又
好又快发展的若干意见》文件，明确要从基础设施、城镇化、社会服务、体制改革等方面促进贵
州地区又好又快的发展，贵州地区企业正迎来一轮难得的投资发展机遇。公司将进一步争取获得
政府对于未来发展的支持，进一步抓住区位政策为公司发展创造的良好机遇。
5、管理团队：公司拥有一支由多位资深专家、博士及业界管理精英组成的高素质的优秀管理
团队，具备较强强大的投资、经营管理经验；公司不断培养专业人员，针对不同行业，持续专注
于某一领域，逐步具备了一批对不同业务市场深入了解，懂得不断学习、创新的专业经营团队， 帮
助提升公司品牌价值和核心竞争力。
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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
报告期
所持 期初持 期末持 会计
最初投资金额 期末账面价值 报告期损益 所有者 股份
对象 股比例 股比例 核算
（元） （元） （元） 权益变 来源
名称 （%） （%） 科目
动（元）
贵州 85,101,600.00 9.83% 9.83% 85,101,600.00 5,900,000.00 0 可供 发起
遵义 出售 人
汇川 金融
农村 资产
商业
银行
股份
有限
公司
合计 85,101,600.00 / / 85,101,600.00 5,900,000.00 0 / /
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
本期主营收
子公司名称
总资产 净资产 入 主营业务利润 净利润
贵州长征电气
785,518,91 258,552, 145,458,337 67,319,318.1
有限公司
5.27 366.27 .27 8 24,535,811.02
北海银河开关
508,505,10 256,169, 140,544,082 37,410,156.0
设备有限公司
2.47 936.87 .08 4 15,245,838.46
贵州长征中压
开关设备有限 107,666,77 47,682,9 9,683,561.9
公司 3.24 66.74 0 -570,274.52 -4,591,826.15
贵州遵义汇川
农村商业银行 14,359,459 1,128,59 311,384,204 150,142,026. 130,227,428.3
股份有限公司 ,856.79 6,307.57 .63 47 7
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
不适用
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉讼
(仲 诉讼
诉讼
应诉 承担 诉讼 裁)是 (仲
起诉 诉讼 诉讼(仲 (仲 诉讼(仲裁)
（被 连带 (仲裁) 否形 裁)判
(申 仲裁 裁)基本 裁)进 审理结果及
申请） 责任 涉及金 成预 决执
请)方 类型 情况 展情 影响
方 方 额 计负 行情
况
债及 况
金额
吴愈 贵州长 民事 2012 年 1102.7 否 案件已 遵义市中级人 案件已
勇、罗 征天成 诉讼 11 月 13 万 审理终 民法院于 审理终
勇 控股股 日，原告 结 2016 年 1 月 8 结
份有限 向遵义市 日作出（2013）
公司 红花岗区 遵市法民终字
人民法院 第 84 号民事
提起民事 判决书，就股
诉讼，请 权转让纠纷一
求法院判 案判决被告在
决被告支 本判决生效后
付股权转 十日内支付原
让款 900 告股权转让款
万元及按 7,910,475.78
日万分之 元及股权转让
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五计算逾 款逾期付款违
期付款违 约金（2013 年
约金（其 1 月 31 日前为
中 2011 957,123.00
年 11 月 1 元，2013 年 2
日至 月 1 日起以逾
2012 年 期金额
10 月 5 日 7,910,475.78
的违约金 元按年利率
为 202.7 7.995%计算）。
万元）。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
无
(三) 其他说明
无
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2016 年 4 月 28 日公司召开了第六届董事会第 该事项的详细内容参见公司于 2016 年 4 月 30
十七次会议，通过了《关于 2016 年日常关联 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、
交易》的议案。公司预计 2016 年将要发生的 《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》
关联交易总金额为 1240 万元 上刊登的相关公告及附件。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2015 年 11 月 23 日公司召开了第六届董事会第十五次会议，审议通过了《关于本次非公开
发行股票涉及重大关联交易的议案》。公司本次非公开发行股票的发行对象中，银河集团认购股
份数量等于认购总额除以发行价格，认购金额不超过 36.8 亿元。根据《上海证券交易所股票上
市规则》的有关规定，本次非公开发行股票涉及重大关联交易。该事项的详细内容参见公司于 2015
年 11 月 24 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证
券时报》上刊登的相关公告及附件。
鉴于本次非公开发行公告以来，证券市场及相关政策发生了较大变化，为了顺利完成此次发行，
经与各方深入沟通和交流，公司对募集资金投资项目及定价方式进行了重大调整。2016 年 7 月 3
日公司召开了 2016 年第四次临时董事会，审议通过了《关于本次非公开发行股票涉及重大关联交
易的议案》。本次非公开发行股票的发行对象中，银河集团认购公司本次非公开发行人民币普通
股股票数量为 129,147,842 股，认购金额不超过 126,306.59 万元。根据《上海证券交易所股票上
市规则》的有关规定，本次非公开发行股票涉及重大关联交易。该事项的详细内容参见公司于 2016
年 7 月 4 日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券
时报》上刊登的相关公告及附件。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 6,266.50
报告期末对子公司担保余额合计（B） 20,166.50
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 20,166.50
担保总额占公司净资产的比例(%) 17.30%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未
能及
时履
如未能
是否 是否 行应
及时履
承诺 承诺时间 有履 及时 说明
承诺背景 承诺类型 承诺内容 行应说
方 及期限 行期 严格 未完
明下一
限 履行 成履
步计划
行的
具体
原因
其他承诺 盈利预测 银河 银河天成集团有 承诺时间 是 是
及补偿 集团 限公司于 2014 年 为 2014 年
1 月 19 日与公司 1 月 19 日，
签署《资产置换协 承诺期限
议》，公司将风电 为
资产与银河集团 2014-2016
持有的香港长城 年。
矿业开发有限公
司（简称“香港长
城矿业”）的 19%
的股权进行置换。
银河集团承诺香
港长城矿业 2014
年度、2015 年度
和 2016 年度净利
润（扣除非经常性
损益后的净利润）
不低于人民币
14,966.52 万元、
28,042.64 万元
和 51,429.89 万
元，如香港长城矿
业对应的 2014
年、2015 年和
2016 年的实际盈
利数（扣除非经常
性损益后的净利
润）不足上述
2014 年、2015
年和 2016 年银河
集团净利润承诺
数，银河集团将向
公司按照相应的
股权比例进行现
金补偿。
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八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
本公司聘任的会计师事务所名为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），截止本报告期末，该会
计师事务所已为本公司提供了四个年度的审计服务。
2013 年 4 月 30 日， 国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）与中瑞岳华会计师事务所（特
殊普通合伙）签订了合并协议并进行了合并。合并后保留国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）
的法律主体，更名为"瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），新名称于 2013 年 7 月 1 日正式启
用。此前国富浩华会计师事务所与本公司签订的所有合同文本继续有效，相应的责任、义务由"
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）"承继和履行。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
√适用 □不适用
2016 年 1 月 21 日公司收到中国证券监督管理委员会贵州监管局（以下简称“贵州证监局”）
《关于对贵州长征天成控股股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2016]1 号），具体详见
公司 2016 年 1 月 23 日发布的《关于收到中国证券监督管理委员 会贵州监管局《行政监管措施
决定书》的公告》（公告编号：临 2016-002）。公司对于决定书提出的问题高度重视，及时落实
整改工作，于 2016 年 1 月 29 日召开 2016 年第一次临时董事会会议，审议通过了《关于贵州证监
局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》，对决定书中提出的问题制定具体的整改措施，并
落实到具体整改责任人，详见公司于 2016 年 1 月 30 日发布的《关于贵州证监局对公司采取责令
改正措施决定的整改报告》（公告编号：临 2016-004）。
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 53,645
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
持有有
股 数量
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条
份 股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份
状
数量
态
银河天成集 0 83,400,000 16.38 0 质 83,400,000 境内非国
团有限公司 押 有法人
中央汇金资 0 16,537,000 3.25 0 0 其他
产管理有限 无
责任公司
国海证券股 0 10,003,800 1.96 0 0 其他
无
份有限公司
全国社保基 741,252 8,887,059 1.75 0 0 其他
金六零四组 无
合
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
中国工商银 -1,307,300 4,364,015 0.86 0 0 其他
行股份有限
公司企业年
金计划－中 无
国建设银行
股份有限公
司
天安财产保 3,315,603 3,315,603 0.65 0 0 其他
险股份有限
无
公司－保赢
1号
谢皓 2,624,400 2,624,400 0.52 0 0 境内自然
无
人
王亚新 2,517,300 2,517,300 0.49 0 0 境内自然
无
人
黄正国 2,423,700 2,423,700 0.48 0 0 境内自然
无
人
中国农业银 2,392,326 2,392,326 0.47 0 0 其他
行股份有限
公司－中证
500 交易型 无
开放式指数
证券投资基
金
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
银河天成集 83,400,000 83,400,000
人民币普通股
团有限公司
中央汇金资 16,537,000 16,537,000
产管理有限 人民币普通股
责任公司
国海证券股 10,003,800 10,003,800
人民币普通股
份有限公司
全国社保基 8,887,059 8,887,059
金六零四组 人民币普通股
合
中国工商银 4,364,015 4,364,015
行股份有限
公司企业年
金计划－中 人民币普通股
国建设银行
股份有限公
司
天安财产保 3,315,603 3,315,603
险股份有限
人民币普通股
公司－保赢
1号
谢皓 2,624,400 人民币普通股 2,624,400
王亚新 2,517,300 人民币普通股 2,517,300
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
黄正国 2,423,700 人民币普通股 2,423,700
中国农业银 2,392,326 2,392,326
行股份有限
公司－中证
500 交易型 人民币普通股
开放式指数
证券投资基
金
上述股东关 1） 国海证券股份有限公司账户为银河集团定向资产管理计划专用账户。
联关系或一 2）其他股东之间未知其有无关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变
致行动的说 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
明
表决权恢复 不适用
的优先股股
东及持股数
量的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王国生 总经理 聘任 经董事会聘任
朱洪彬 董事、总经理 离任 辞职
隋海峰 董事 选举 经董事会和股东大会选举产生
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 贵州长征天成控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 141,894,996.45 122,012,872.67
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 31,449,556.21 89,496,524.48
应收账款 319,948,632.01 240,615,946.43
预付款项 86,684,813.88 56,626,709.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 5,850,000.00 5,850,000.00
其他应收款 131,975,818.01 129,570,326.00
买入返售金融资产
存货 191,662,876.25 190,928,200.48
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 335,845.27 519,063.20
流动资产合计 909,802,538.08 835,619,642.64
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 654,985,041.01 654,985,041.01
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 84,242,460.67 80,457,368.66
投资性房地产
固定资产 346,441,671.07 353,849,597.90
在建工程 30,428,869.20 32,740,394.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
无形资产 271,735,059.13 277,908,241.58
开发支出 66,756,851.39 54,239,465.60
商誉 39,818,179.07 39,818,179.07
长期待摊费用 95,709.46 121,385.32
递延所得税资产 30,806,983.36 30,250,462.25
其他非流动资产 19,000,000.00 19,000,000.00
非流动资产合计 1,544,310,824.36 1,543,370,135.86
资产总计 2,454,113,362.44 2,378,989,778.50
流动负债：
短期借款 792,200,000.00 816,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 90,610,000.00 77,520,000.00
应付账款 200,871,953.42 177,146,383.20
预收款项 13,305,076.94 11,281,581.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,257,446.10 2,377,410.81
应交税费 8,750,076.82 8,686,976.56
应付利息
应付股利
其他应付款 54,635,237.07 70,660,767.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 217,506.00
其他流动负债 3,713,038.56 3,513,038.56
流动负债合计 1,166,342,828.91 1,167,803,664.44
非流动负债：
长期借款 72,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,774,884.07 1,774,884.07
预计负债
递延收益 16,531,135.60 18,017,654.88
递延所得税负债 31,939,325.00 31,939,325.00
其他非流动负债
非流动负债合计 122,245,344.67 51,731,863.95
负债合计 1,288,588,173.58 1,219,535,528.39
25 / 112
贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
所有者权益
股本 509,204,846.00 509,204,846.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 463,260,365.12 463,260,365.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,848,279.75 22,848,279.75
一般风险准备
未分配利润 170,211,697.99 164,140,759.24
归属于母公司所有者权益合计 1,165,525,188.86 1,159,454,250.11
少数股东权益
所有者权益合计 1,165,525,188.86 1,159,454,250.11
负债和所有者权益总计 2,454,113,362.44 2,378,989,778.50
法定代表人：王国生 主管会计工作负责人：马滨岚 会计机构负责人：周树英
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:贵州长征天成控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 16,222,032.76 10,421,190.73
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 25,370,817.87 25,539,890.52
预付款项 3,678,698.10 3,126,900.00
应收利息
应收股利 5,850,000.00 5,850,000.00
其他应收款 119,555,659.75 45,333,271.46
存货 9,208,746.63 9,424,024.67
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 179,885,955.11 99,695,277.38
非流动资产：
可供出售金融资产 569,883,441.01 569,883,441.01
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 652,743,461.44 648,958,369.43
投资性房地产
固定资产 244,637,847.31 247,050,329.76
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
在建工程 1,096,239.32 1,096,239.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,840,271.57 36,460,812.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,376.06 28,385.28
递延所得税资产 25,519,632.49 25,519,632.49
其他非流动资产 28,690,257.96 28,690,257.96
非流动资产合计 1,558,434,527.16 1,557,687,467.46
资产总计 1,738,320,482.27 1,657,382,744.84
流动负债：
短期借款 386,200,000.00 436,400,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 27,949,109.39 26,436,625.79
预收款项 6,464,921.57 6,576,457.17
应付职工薪酬 130,828.18 134,814.25
应交税费 2,384,493.66 2,753,619.42
应付利息
应付股利
其他应付款 352,610,488.22 53,819,392.62
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 217,506.00
其他流动负债 2,973,038.56 177,152,272.78
流动负债合计 778,712,879.58 703,490,688.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,774,884.07 1,774,884.07
预计负债
递延收益 16,531,135.60 18,017,654.88
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,306,019.67 19,792,538.95
负债合计 797,018,899.25 723,283,226.98
所有者权益：
股本 509,204,846.00 509,204,846.00
其他权益工具
其中：优先股
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
永续债
资本公积 475,079,064.26 475,079,064.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,848,279.75 22,848,279.75
未分配利润 -65,830,606.99 -73,032,672.15
所有者权益合计 941,301,583.02 934,099,517.86
负债和所有者权益总计 1,738,320,482.27 1,657,382,744.84
法定代表人：王国生 主管会计工作负责人：马滨岚 会计机构负责人：周树英
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 288,892,890.80 283,006,952.17
其中：营业收入 288,892,890.80 283,006,952.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 292,969,161.19 304,770,384.79
其中：营业成本 180,507,436.10 205,556,299.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,337,084.83 1,644,812.36
销售费用 41,215,186.93 32,543,698.50
管理费用 42,642,546.92 40,486,111.83
财务费用 23,748,439.76 31,487,890.26
资产减值损失 2,518,466.65 -6,948,428.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 9,685,092.01 26,077,124.10
其中：对联营企业和合营企业的投资 3,785,092.01 3,277,124.10
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,608,821.62 4,313,691.48
加：营业外收入 2,700,122.71 2,469,001.44
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 298,208.17 671,129.52
其中：非流动资产处置损失 52,167.20 490,061.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,010,736.16 6,111,563.40
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
减：所得税费用 1,939,797.41 2,691,326.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,070,938.75 3,420,237.06
归属于母公司所有者的净利润 6,070,938.75 3,420,237.06
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 6,070,938.75 3,420,237.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,070,938.75 3,420,237.06
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0119 0.0067
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0119 0.0067
法定代表人：王国生 主管会计工作负责人：马滨岚 会计机构负责人：周树英
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 454,431.03 85,271,067.58
减：营业成本 440,852.69 84,937,989.05
营业税金及附加 449.61 98,599.07
销售费用 581,141.85 79,800.00
管理费用 16,801,885.11 16,045,568.26
财务费用 12,131,503.06 21,162,094.40
资产减值损失 -1,311,755.16 -9,147,788.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 33,905,192.01 89,941,024.10
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
其中：对联营企业和合营企业的投资 3,785,092.01 3,277,124.10
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,715,545.88 62,035,829.38
加：营业外收入 1,486,519.28 1,567,701.44
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 545,662.88
其中：非流动资产处置损失 445,662.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,202,065.16 63,057,867.94
减：所得税费用 1,372,168.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,202,065.16 61,685,699.67
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 7,202,065.16 61,685,699.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0141 0.1211
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0141 0.1211
法定代表人：王国生 主管会计工作负责人：马滨岚 会计机构负责人：周树英
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 327,159,370.75 336,725,567.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 107,498.20 40,849.31
收到其他与经营活动有关的现金 13,416,870.71 21,870,411.36
经营活动现金流入小计 340,683,739.66 358,636,828.24
购买商品、接受劳务支付的现金 186,523,018.50 185,524,753.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 46,274,093.83 44,829,370.43
支付的各项税费 29,344,837.77 29,167,956.20
支付其他与经营活动有关的现金 86,976,044.57 39,618,096.92
经营活动现金流出小计 349,117,994.67 299,140,176.86
经营活动产生的现金流量净额 -8,434,255.01 59,496,651.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,900,000.00 5,813,601.49
处置固定资产、无形资产和其他长 7,697,661.90
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 48,149,316.55
投资活动现金流入小计 54,049,316.55 13,511,263.39
购建固定资产、无形资产和其他长 4,940,362.43 50,361,169.28
期资产支付的现金
投资支付的现金 10,200,000.00 500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 432,000.00
投资活动现金流出小计 15,572,362.43 50,861,169.28
投资活动产生的现金流量净额 38,476,954.12 -37,349,905.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 505,200,000.00 664,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00
筹资活动现金流入小计 505,200,000.00 667,400,000.00
偿还债务支付的现金 457,617,506.00 516,318,182.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 23,846,458.13 31,436,387.11
现金
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 55,235,000.00 110,978,000.00
筹资活动现金流出小计 536,698,964.13 658,732,569.11
筹资活动产生的现金流量净额 -31,498,964.13 8,667,430.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,351.53 -246.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,454,913.49 30,813,930.17
加：期初现金及现金等价物余额 80,705,063.70 175,367,213.00
六、期末现金及现金等价物余额 79,250,150.21 206,181,143.17
法定代表人：王国生 主管会计工作负责人：马滨岚 会计机构负责人：周树英
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 639,136.98 125,904,877.19
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 97,308,749.22 63,184,923.75
经营活动现金流入小计 97,947,886.20 189,089,800.94
购买商品、接受劳务支付的现金 400,732.31 130,695,852.30
支付给职工以及为职工支付的现金 6,355,821.18 5,234,814.60
支付的各项税费 2,374,387.03 1,707,980.83
支付其他与经营活动有关的现金 92,221,862.45 97,933,534.09
经营活动现金流出小计 101,352,802.97 235,572,181.82
经营活动产生的现金流量净额 -3,404,916.77 -46,482,380.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 30,120,100.00 69,677,501.49
处置固定资产、无形资产和其他长 7,695,011.90
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 48,149,316.55
投资活动现金流入小计 78,269,416.55 77,372,513.39
购建固定资产、无形资产和其他长 951,910.00 47,427,871.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,558,034.00 500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,509,944.00 47,927,871.00
投资活动产生的现金流量净额 71,759,472.55 29,444,642.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 406,200,000.00 606,400,000.00
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金 3,000,000.00
筹资活动现金流入小计 406,200,000.00 609,400,000.00
偿还债务支付的现金 456,617,506.00 456,318,182.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 12,136,207.75 21,524,878.63
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 40,400,000.00
筹资活动现金流出小计 468,753,713.75 518,243,060.63
筹资活动产生的现金流量净额 -62,553,713.75 91,156,939.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,800,842.03 74,119,200.88
加：期初现金及现金等价物余额 10,421,190.73 61,555,226.92
六、期末现金及现金等价物余额 16,222,032.76 135,674,427.80
法定代表人：王国生 主管会计工作负责人：马滨岚 会计机构负责人：周树英
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 509,204 463,260 22,848, 164,140 1,159,454
,846.00 ,365.12 279.75 ,759.24 ,250.11
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 509,204 463,260 22,848, 164,140 1,159,454
,846.00 ,365.12 279.75 ,759.24 ,250.11
三、本期增减变动金额（减 6,070,9 6,070,938
少以“－”号填列） 38.75 .75
（一）综合收益总额 6,070,9 6,070,938
38.75 .75
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 509,204 463,260 22,848, 170,211 1,165,525
,846.00 ,365.12 279.75 ,697.99 ,188.86
上期
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 减： 专
其他 一般 股东 所有者权益合计
资本公 库 项
股本 综合 盈余公积 风险 未分配利润 权益
优先股 永续债 其他 积 存 储
收益 准备
股 备
一、上年期末余额 509,204 392,311 22,848,2 343,277,738.72 1,267,641,913.0
,846.00 ,048.57 79.75 4
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 509,204 392,311 22,848,2 343,277,738.72 1,267,641,913.0
,846.00 ,048.57 79.75 4
三、本期增减变动金额（减 874,212.83 874,212.83
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 3,420,237.06 3,420,237.06
（二）所有者投入和减少
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -2,546,024.23 -2,546,024.23
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -2,546,024.23 -2,546,024.23
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 509,204 392,311 22,848,2 344,151,951.55 1,268,516,125.8
,846.00 ,048.57 79.75 7
法定代表人：王国生 主管会计工作负责人：马滨岚 会计机构负责人：周树英
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
其他权益工具 专
减： 其他
项 所有者权
股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 储 益合计
股 收益
备
一、上年期末余额 509,204,8 475,079,0 22,848,279.75 -73,032,672.15 934,099,5
46.00 64.26 17.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 509,204,8 475,079,0 22,848,279.75 -73,032,672.15 934,099,5
46.00 64.26 17.86
三、本期增减变动金额（减 7,202,065.16 7,202,065
少以“－”号填列） .16
（一）综合收益总额 7,202,065.16 7,202,065
.16
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 509,204,8 475,079,0 22,848,279.75 -65,830,606.99 941,301,5
46.00 64.26 83.02
上期
其他权益工具 减： 专
其他
项目 库 项
股本 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 其他 存 储
债 收益
股 备
一、上年期末余额 509,204,8 404,129,747.71 22,848,279.75 15,289,316.37 951,472,189.83
46.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 509,204,8 404,129,747.71 22,848,279.75 15,289,316.37 951,472,189.83
46.00
三、本期增减变动金额（减 59,139,675.44 59,139,675.44
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 61,685,699.67 61,685,699.67
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -2,546,024.23 -2,546,024.23
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -2,546,024.23 -2,546,024.23
配
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3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 509,204,8 404,129,747.71 22,848,279.75 74,428,991.81 1,010,611,865.
46.00 27
法定代表人：王国生 主管会计工作负责人：马滨岚 会计机构负责人：周树英
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三、公司基本情况
1. 公司概况
（一）历史沿革
贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由贵州长征电器集团有限责任
公司作为独家发起人，采用向社会公开发行股票而募集设立的股份有限公司。本公司经中国证券
监督管理委员会证监发字（1997）494号文和证监发字（1997）495号文批准，于1997年10月31
日在上海证券交易所上网发行，并于同年11月27日在上海证券交易所正式挂牌上市交易，股票简
称“长征电器”，股票代码“600112”。
2002年7月9日，为理顺产权关系，经财政部的财企[2002]269号《财政部关于贵州长征电器
股份有限公司国家股划转有关问题的批复》文件批准，贵州长征电器集团有限责任公司将其所持
发行人12,000万股国家股中的8,460.296万股划转给遵义市国有资产投资经营有限公司，遵义市国
有资产投资经营有限公司持有本公司8,460.296万股，占总股本的49.19%，成为本公司第一大股
东。
2004年5月24日，遵义市国有资产投资经营有限公司将其持有的本公司股份分别转让给银河
天成集团有限公司（广西银河集团有限公司于2012年6月更名为银河天成集团有限公司，下同）
4644万股及北海银河科技电气有限公司3,816.296万股，银河天成集团有限公司及北海银河科技
电气有限公司成为本公司的第一和第二大股东。
2013年12月9日召开的公司2013年第五次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称及经
营范围的议案》。公司名称由“贵州长征电气股份有限公司”变更为“贵州长征天成控股股份有限公
司”。2013年12月16日，公司已完成上述工商变更登记手续，并取得贵州省工商行政管理局换发
的《企业法人营业执照》，公司名称正式变更为“贵州长征天成控股股份有限公司”。经公司申请，
并经上海证券交易所核准，自2013年12月24日起，股票简称“长征电气”变更为“天成控股”，公司A
股证券代码不变，仍为“600112”。
公司于2015年2月6日召开第六届董事会第八次会议，审议通过了《关于选举王国生为公司第
六届董事会董事长的议案》，根据《公司章程》规定，董事长为公司法定代表人。公司于2015年
3月4日完成相关工商变更登记手续，取得了贵州省工商行政管理局换发的新的营业执照，公司注
册号为520000000037463号，公司法定代表人变更为王国生。
公司总部住所：贵州省遵义市武汉路临1号。公司注册地点：遵义市。
本公司的母公司为银河天成集团有限公司；集团最终控制人为潘琦。
（二）行业性质、经营范围
本公司属电气机械及器材制造业，是西南地区大型的工业电器生产企业。经营范围：投资管
理；高、中、低压电器元件及成套设备；电气技术开发、咨询及服务；精密模具、机械加工。矿
产品开采、加工（在取得许可或资质的子公司或分公司开展经营活动）、销售；网络系统技术开
发、技术服务及成果转让；石油天然气项目投资、新能源产业投资、销售及售后服务；对外投资；
提供金融、商业信息咨询。
（三）主要产品或提供的劳务
公司是专业生产高、中压电器元件等产品的国家大型一档企业，是西南地区最大的工业电器
生产基地。主要生产ZM型（ZY1A）、ZV型（FY30）、ZMD型高压有载分接开关、ZVM、ZVMD
型油浸式真空有载分接开关，CSIS系列固封式真空断路器、GLX24系列SF6气体绝缘环网柜、钼
镍矿相关产品等。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司2016年8月17日第六届董事会第十八次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
本公司 2016 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共十二户，详见本附注“在其他主体中的权益”。
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报
表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果及现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理
委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
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参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5（2）)，判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
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下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投
资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时
性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为以考虑证券价格的
历史性波动为依据。
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可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣
除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为 500 万元以上的应收账款，
300 万元以上的其他应收款项确认为单项金额
重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
信用风险 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
特征组合 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
的确定依 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
据 测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收款项除外，公司根据以前年度与之相同
账龄组合 或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的
比例。
根据信用风险 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
特征组合确定 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
的坏账准备计 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
提方法 不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
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账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 40 40
4－5 年 60 60
5 年以上 80 80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收款项是指账龄超过 5 年的应收款项。本公司
对于账龄超过 5 年的应收款项单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，对于单项金额
虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单独进
行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备。
坏账准备的计提方法 单独测试未发生减值的单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收款项，以账龄为信用风险组
合依据账龄分析法计提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、在产品、周转材料、产成品等四大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用先进先出法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，存货按照成本与可变现
净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货
项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存法。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法为领用时采用一次性摊销法摊销。
13. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、
9“金融工具”。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。）
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权
益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方
法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
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收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排
所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大
影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，
已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹
象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量
结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。
长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 采用年限平均法 30-40 5 3.17-2.38
在使用寿命内计
提折旧
机器设备 采用年限平均法 10-14 5 9.50-6.790
在使用寿命内计
提折旧
运输设备 采用年限平均法 8 5 11.88
在使用寿命内计
提折旧
其他设备 采用年限平均法 5 5 19.00
在使用寿命内计
提折旧
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊
销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。公司新增采矿权按产量法摊销，计入产品成本。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成
果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研
究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和
最终选择等；开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。如生产前或使用前
的样机设计、建造和测试。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
18. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要系装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
22. 收入
（1）商品销售收入
①销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
②本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
a、根据与客户签订的销售协议，完成相关产品生产后发货，客户签收；
b、产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
c、销售产品的单位成本能够合理计算。
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③关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司主要产品销售收入为电器元件产品的生产及销售。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（5）预付卡销售手续费收入
所销售的预付卡，在顾客持卡至特定商户消费后，公司按照有关合同或协议的约定获得收取
预付卡销售手续费的权利时确认收入。
23. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
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确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
25. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务：于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后
的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务：于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初
始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初
始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除
未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
26. 其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
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资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
2016 年 6 月 30 日本公司自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币 69,864,881.13
元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应
也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对
市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产
品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回自行开发的无形资产账面价值 69,864,881.13 元。
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本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有
关迹象发生的期间作出调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负
债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
28. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按税率计算销项税，并 6%、17%
按扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
贵州长征天成控股股份有限公司 15%
贵州长征电气有限公司 15%
贵州长征中压开关设备有限公司 15%
北海银河开关设备有限公司 15%
广西银河迪康电气有限公司 15%
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北京国华汇银科技有限公司 15%
江苏银河长征风力发电设备有限公司 25%
遵义长征矿业有限公司 25%
遵义市通程矿业有限公司 25%
贵州博毫矿业有限公司 25%
遵义市恒生矿产投资有限责任公司 25%
遵义市裕丰矿业有限责任公司 25%
天成信息服务有限公司 25%
2. 税收优惠
（1）根据遵义市地方税务局重点税源管理分局下发的遵市地税重函[2013]18号《关于贵州长
征电气股份有限公司享受税收优惠政策的函》，本公司（原名：贵州长征电气股份有限公司）自
2012年至2020年享受减按15%的优惠税率征收企业所得税的税收优惠政策。
（2）本公司下属北海银河开关设备有限公司于2014年7月14日通过高新技术企业认定，收到
广西壮族自治区科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，
证书编号：GR201445000011，有效期三年。根据税法规定，2014-2016年度按15%税率征收企业所
得税。其下属广西银河迪康电气有限公司于2015年11月30日通过高新技术企业认定，收到广西壮
族自治区科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编
号：GR201545000080，有效期三年。根据税法规定，2015-2017年度按15%税率征收企业所得税。
（3）本公司下属贵州长征电气有限公司（原名：贵州长征电力设备有限公司）于2013年07
月26日通过高新技术企业复审，收到贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵
州省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201352000007，有效期三年。根据
税法规定，2013-2015年度按15%税率征收企业所得税。
根据遵义市地方税务局直属征收分局下发的[2012]27号《关于贵州长征电力设备有限公司享
受税收优惠政策的函》，同意该企业2011年至2020年享受减按15%的优惠税率征收企业所得税的税
收优惠政策。
（4）公司下属贵州长征中压开关设备有限公司获得遵义市汇川区国家税务局对西部大开发企
业所得税优惠审核确认表的批复，并于2013年7月获得贵州省2013年第一批高新技术企业（国科火
字[2013]193号文），根据国家税务总局关于深入实施西部大开发战略所得税问题的公告（国家税
务总局公告2012年第12号）及黔国税函[2012]82号文件精神，同意该企业享受减按15%的优惠税率
征收企业所得税的税收优惠政策。
（5）公司下属北京国华汇银科技有限公司于 2015 年 11 月 24 日通过高新技术企业认定，收到北
京市国家税务局、北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市地方税务局联合颁发的高新技
术企业证书，证书编号：GR201511003505，有效期三年。根据税法规定，2015-2017 年度按 15%
税率征收企业所得税。
3. 其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 249,900.35 759,246.25
银行存款 79,000,249.86 79,897,610.93
其他货币资金 62,644,846.24 41,356,015.49
合计 141,894,996.45 122,012,872.67
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其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
其他货币资金 62,644,846.24 元，其中:票据保证金 55,235,000.00 元;保函保证金 4,768,568.02
元;矿区环境恢复保证金 2,182,000.00 元;土地复垦费 390,000.00 元;保证金户利息 69,278.22
元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 22,877,756.21 89,496,524.48
商业承兑票据 8,571,800.00
合计 31,449,556.21 89,496,524.48
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 2,000,000.00
商业承兑票据
合计 2,000,000.00
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 47,932,029.19
商业承兑票据 9,186,920.00
合计 57,118,949.19
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 349,69 94.88 29,748 8.51 319,94 267,22 93.32 26,611 9.96 240,61
征组合计提坏 6,937. ,305.1 8,632. 7,126. ,179.8 5,946.
账准备的应收 12 1 01 24 1 43
账款
单项金额不重 18,866 5.12 18,866 100.00 - 19,117 6.68 19,117 100.00
大但单独计提 ,553.0 ,553.0 ,153.0 ,153.0
坏账准备的应 3 3 3 3
收账款
368,56 / 48,614 / 319,94 286,34 / 45,728 / 240,61
合计 3,490. ,858.1 8,632. 4,279. ,332.8 5,946.
15 4 01 27 4 43
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 280,626,069.36 14,031,303.46 5.00
1 年以内小计 280,626,069.36 14,031,303.46 5.00
1至2年 22,040,747.72 2,204,074.78 10.00
2至3年 37,044,835.95 7,408,967.19 20.00
3 年以上
3至4年 3,083,714.48 1,233,485.79 40.00
4至5年 3,253,909.00 1,952,345.40 60.00
5 年以上 3,647,660.61 2,918,128.49 80.00
合计 349,696,937.12 29,748,305.11
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,423,747.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,537,222.49 元。
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收
账款总
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
额的比 坏账准备年末
例(%) 余额
大唐桂冠盘县四格风
非关联方 2-3 年 7.85
力发电有限公司 28,946,742.00 5,789,348.40
国网江苏省电力公司
非关联方 1 年以内 6.32
物资公司 23,306,362.36 1,165,318.12
山东达驰电气有限公
非关联方 1 年以内 2.78
司 10,240,091.00 512,004.55
国网山东省电力公司
非关联方 10,108,498.92 1 年以内 2.74
物资公司 505,424.95
通用电气企业发展
非关联方 1 年以内 2.74
(上海)有限公司 10,092,521.02 504,626.05
合计 82,694,215.30 22.44 8,476,722.07
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 77,027,247.77 88.86 36,463,384.79 64.39
1至2年 9,524,776.18 10.99 19,012,180.93 33.58
2至3年 132,789.93 0.15 1,139,302.54 2.01
3 年以上 11,841.12 0.02
合计 86,684,813.88 100.00 56,626,709.38 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
与本公司 占预付账款总额的比 未结算
单位名称 关系 金额 时间 例（%） 原因
遵义天月物资有限责 非关联 8,234,495. 采购周期
任公司 方 32 1 年以内 9.50 内
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北京和光世华贸易有 非关联 6,000,000. 采购周期
限公司 方 00 1 年以内 6.92 内
贵阳格利达机电设备 非关联 5,261,261. 采购周
有限公司 方 67 1 年以内 6.07 期内
深圳市创银科技股份 非关联 5,023,435. 采购周
有限公司 方 66 1 年以内 5.80 期内
常州市兰迪电器有限 非关联 4,826,779. 采购周
公司 方 64 1 年以内 5.57 期内
29,345,972
合计 / .29 / 33.85
其他说明
预付账款前五名金额合计 29,345,972.29 元，占预付款账面价值 33.85%。
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
承德苏垦银河连杆股份有限公司 5,850,000.00 5,850,000.00
合计 5,850,000.00 5,850,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
依据
承德苏垦银河连杆股 3,300,000.00 2-3年 尚未发放 否
份有限公司 1,050,000.00 1-2年 尚未发放 否
合计 4,350,000.00 / / /
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
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单项金 35,885, 18.1 35,885,951 100.00 35,885, 18.35 35,885, 100.00
额重大 951.60 6 .60 951.60 951.60
并单独
计提坏
账准备
的其他
应收款
按信用 150,128 75.9 18,152,866 12.09 131,975 147,984 75.68 18,413, 12.44 129,570,3
风险特 ,684.70 9 .69 ,818.01 ,115.91 789.91 26.00
征组合
计提坏
账准备
的其他
应收款
单项金 11,561, 5.85 11,561,098 100.00 11,668, 5.97 11,668, 100.00
额不重 098.63 .63 234.06 234.06
大但单
独计提
坏账准
备的其
他应收
款
197,575 / 65,599,916 / 131,975 195,538 / 65,967, / 129,570,3
合计
,734.93 .92 ,818.01 ,301.57 975.57 26.00
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
上海银基投资有限 32,575,421.60 32,575,421.60 100.00 预计无法收回
公司
上海海欣发企业发 3,310,530.00 3,310,530.00 100.00 预计无法收回
展有限公司
合计 35,885,951.60 35,885,951.60 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 97,352,799.45 4,867,639.96 5.00
1 年以内小计 97,352,799.45 4,867,639.96 5.00
1至2年 17,049,410.91 1,704,941.08 10.00
2至3年 19,669,588.77 3,933,917.76 20.00
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3 年以上
3至4年 11,501,127.77 4,600,451.11 40.00
4至5年 2,993,447.27 1,796,068.36 60.00
5 年以上 1,562,310.53 1,249,848.42 80.00
合计 150,128,684.70 18,152,866.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,716,595.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,084,654.50 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 108,154,586.66 119,788,092.08
个人往来 89,129,289.78 75,559,913.73
其他往来 291,858.49 190,295.76
合计 197,575,734.93 195,538,301.57
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
上海银基投资 单位往来（委 32,575,421.60 5 年以上 16.49 32,575,421.60
有限公司 托理财）
遵义浩鑫房地 单位往来（拆 15,000,000.00 2-3 年 7.59 3,000,000.00
产开发有限责 迁补偿款）
任公司
遵义市红花岗 单位往来（预 8,000,000.00 3-4 年 4.05 3,200,000.00
区区级财政国 付土地款）
库支付中心
遵义县天一工 单位往来（往 7,037,400.00 1 年以内、 3.56 1,082,730.00
贸有限责任公 来款） 1-2 年、2-3
司 年、3-4 年
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山东电工配网 单位往来（投 5,418,045.00 1 年以内 2.74 270,902.25
科技发展有限 资款/往来
公司 款）
合计 / 68,030,866.60 / 34.43 40,129,053.85
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 64,434,357 2,306,906.71 62,127,451.27 55,068,728.00 2,306,906.7 52,761,821.29
料 .98 1
在产 62,388,377 837,957.25 61,550,419.88 61,388,748.65 837,957.25 60,550,791.40
品 .13
库存 73,810,879 5,912,426.14 67,898,453.45 83,437,910.51 5,912,426.1 77,525,484.37
商品 .59 4
周转 91,203.69 4,652.04 86,551.65 94,755.46 4,652.04 90,103.42
材料
消耗
性生
物资
产
建造
合同
形成
的已
完工
未结
算资
产
合计 200,724,81 9,061,942.14 191,662,876.2 199,990,142.6 9,061,942.1 190,928,200.4
8.39 5 2 4 8
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 2,306,906.71 2,306,906
.71
在产品 837,957.25 837,957.2
5
库存商品 5,912,426.14 5,912,426
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.14
周转材料 4,652.04 4,652.04
消耗性生物资产
建造合同形成的
已完工未结算资
产
合计 9,061,942.14 9,061,942
.14
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 335,845.27 519,063.20
合计 335,845.27 519,063.20
13、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债
务工具：
可供出售权 662,015,041 7,030,000. 654,985,041.0 662,015,041.0 7,030,000. 654,985,041.
益工具： .01 00 1 1 00 01
按公允
价值计量的
按成本 662,015,041 7,030,000. 654,985,041.0 662,015,041.0 7,030,000. 654,985,041.
计量的 .01 00 1 1 00 01
662,015,041 7,030,000. 654,985,041.0 662,015,041.0 7,030,000. 654,985,041.
合计
.01 00 1 1 00 01
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
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(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备
在被投
被投
本 本 本 资单位 本期现金
资
期 期 期 本期 持股比 红利
单位 期初 期末 期初 期末
增 减 增 减少 例(%)
加 少 加
上海 6,030,00 6,030,0 6,030,0 6,030,00 15
双威 0.00 00.00 00.00 0.00
科技
投资
管理
有限
公司
贵州 1,000,00 1,000,0 1,000,0 1,000,00 10
泰和 0.00 00.00 00.00 0.00
保险
经纪
有限
公司
贵州 11,655,0 11,655, 2.84
泰永 00.00 000.00
长征
技术
股份
有限
公司
贵州 500,000. 500,000 0.74
长征 00 .00
电器
成套
有限
公司
香港 557,728, 557,728 19
长城 441.01 ,441.01
矿业
开发
有限
公司
贵州 85,101,6 85,101, 9.83 5,900,00
遵义 00.00 600.00 0.00
汇川
农村
商业
银行
股份
有限
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公司
662,015, 662,015 7,030,0 7,030,00 / 5,900,00
合计
041.01 ,041.01 00.00 0.00 0.00
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 7,030,000.00 7,030,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转
入
本期减少
其中：期后公允价值回升 /
转回
期末已计提减值金余额 7,030,000.00 7,030,000.00
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
14、 持有至到期投资
□适用 √不适用
15、 长期应收款
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他 宣告
减值
被投 追 减 综 发放
期初 权益法下确 其他 计提 期末 准备
资单 加 少 合 现金
余额 认的投资损 权益 减值 其他 余额 期末
位 投 投 收 股利
益 变动 准备 余额
资 资 益 或利
调 润
整
一、合
营 企
业
小计
69 / 112
贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
二、联
营 企
业
承 德 59,83 4,765,926.8 64,59
苏 垦 1,642 8 7,569
银 河 .61 .49
连 杆
股 份
有 限
公司
江 苏 20,62 -980,834.87 19,64
银 河 5,726 4,891
机 械 .05 .18
有 限
公司
小计 80,45 3,785,092.0 84,24
7,368 1 2,460
.66 .67
80,45 3,785,092.0 84,24
合计 7,368 1 2,460
.66 .67
17、 投资性房地产
□适用 √不适用
18、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余
299,119,238.50 124,292,467.87 11,806,157.98 24,507,062.20 459,724,926.55
额
2.本期增
2,295,210.11 2,495,922.44 161,518.55 4,952,651.10
加金额
（1）购
23,461.54 161,518.55 184,980.09
置
（2）在
2,295,210.11 2,472,460.90 4,767,671.01
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减
0 172,393.16 4,400.00 176,793.16
少金额
（1）处
172,393.16 4,400.00 176,793.16
置或报废
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
4.期末余
301,414,448.61 126,615,997.15 11,806,157.98 24,664,180.75 464,500,784.49
额
二、累计折旧
1.期初余
25,360,517.27 58,619,501.18 6,961,827.20 13,866,717.20 104,808,562.85
额
2.本期增
4,829,697.93 4,950,966.40 578,744.13 1,846,438.18 12,205,846.64
加金额
（1）计
4,829,697.93 4,950,966.40 578,744.13 1,846,438.18 12,205,846.64
提
3.本期减
17,881.87 4,180.00 22,061.87
少金额
（1）处
17,881.87 4,180.00 22,061.87
置或报废
4.期末余
30,190,215.20 63,552,585.71 7,540,571.33 15,708,975.38 116,992,347.62
额
三、减值准备
1.期初余
51,821.18 974,656.86 35,794.24 4,493.52 1,066,765.80
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余
51,821.18 974,656.86 35,794.24 4,493.52 1,066,765.80
额
四、账面价值
1.期末账
271,172,412.23 62,088,754.58 4,229,792.41 8,950,711.85 346,441,671.07
面价值
2.期初账
273,706,900.05 64,698,309.83 4,808,536.54 10,635,851.48 353,849,597.90
面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
B1 栋厂房 8,118,067.20 正在完善相关产权手续
B2 栋厂房 18,121,011.51 正在完善相关产权手续
B3 栋厂房 19,906,991.63 正在完善相关产权手续
B4 栋厂房 16,288,546.16 正在完善相关产权手续
B5 栋厂房 28,227,947.93 正在完善相关产权手续
B7 栋厂房 2,119,250.96 正在完善相关产权手续
B8 栋厂房 3,332,965.61 正在完善相关产权手续
A1 栋办公大楼 58,224,780.04 正在完善相关产权手续
B1 栋厂房(和平园区） 24,099,872.99 正在完善相关产权手续
A1 栋办公楼（和平园区） 12,994,298.12 正在完善相关产权手续
19、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
江苏银河风电 23,438,358.00 23,438,358.00 23,438,358.00 23,438,358.00
厂房
环网柜流水线 441,318.06 441,318.06 441,318.06 441,318.06
ERP 325,555.56 325,555.56 325,555.56 325,555.56
雨污分流工程 243,884.62 243,884.62 243,884.62 243,884.62
矿井 238,768.12 238,768.12 238,768.12 238,768.12
井巷治理工程 163,125.69 163,125.69 163,125.69 163,125.69
一采区高压通 114,153.17 114,153.17 114,153.17 114,153.17
风系统
二采区高压通 80,056.00 80,056.00 80,056.00 80,056.00
风系统
OA 办公系统 1,096,239.32 1,096,239.32 1,096,239.32 1,096,239.32
安装费 625,800.00 625,800.00 625,800.00 625,800.00
B2 厂房地面改 8,875.69 8,875.69
造
25T 压模 25,070.93 25,070.93 25,070.93 25,070.93
污水处理设施 1,950,000.00 1,950,000.00
线切割设备（四 352,649.58 352,649.58
台）
掘进工程（井巷 3,184,921.15 3,184,921.15 3,184,921.15 3,184,921.15
工程）
恢复高压电工 54,925.58 54,925.58 54,925.58 54,925.58
程
道路修复工程 264,453.00 264,453.00 264,453.00 264,453.00
活动板房（三采 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
区）
三采区消防水 12,240.00 12,240.00 12,240.00 12,240.00
池
合计 30,428,869.20 30,428,869.20 32,740,394.47 32,740,394.47
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其
本
利 中：
期
息 本
利
资 期
本期转 本期 工程累 工 息 资
本期 本 利
项目名 期初 入固定 其他 期末 计投入 程 资 金
预算数 增加 化 息
称 余额 资产金 减少 余额 占预算 进 本 来
金额 累 资
额 金额 比例(%) 度 化 源
计 本
率
金 化
(%
额 金
)
额
江苏银 30,000,00 23,438,35 23,438,3 78.13 20 自
河风电 0.00 8.00 58.00 有
厂房 资
金
掘进工 4,000,000 3,184,921 3,184,92 79.62 80 自
程（井 .00 .15 1.15 有
巷工 资
程） 金
OA 办公 1,500,000 1,096,239 1,096,23 73.08 70 自
系统 .00 .32 9.32 有
资
金
污水处 2,150,000 1,950,000 1,950,0
理设施 .00 .00 00.00
37,650,00 29,669,51 1,950,0 27,719,5 / / / /
合计
0.00 8.47 00.00 18.47
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
20、 工程物资
□适用 √不适用
21、 固定资产清理
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
□适用 √不适用
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23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 采矿权 探矿权 软件 合计
一、
账面
原值
58,785,259 113,329,714 236,418,713 42,361,100 3,364,067. 454,258,856
1.期 .67 .77 .73 .00 95 .12
初余
额
2 54,282.05 54,282.05
.本
期增
加金
额
( 54,282.05 54,282.05
1)购
置
(
2)内
部研
发
(
3)企
业合
并增
加
3.本
期减
少金
额
(
1)处
置
58,785,259 113,329,714 236,418,713 42,361,100 3,418,350. 454,313,138
4.期 .67 .77 .73 .00 00 .17
末余
额
二、
累计
摊销
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1 5,539,200. 38,044,956. 681,744.06 44,265,900.
.期 03 72 81
初余
额
2 633,409.92 5,419,876.9 174,177.66 6,227,464.5
.本 2 0
期增
加金
额
（633,409.92 5,419,876.9 174,177.66 6,227,464.5
1）计 2 0
提
3
.本
期减
少金
额
(1)
处置
4 6,172,609. 43,464,833. 855,921.72 50,493,365.
.期 95 64 31
末余
额
三、
减值
准备
1 132,084,713 132,084,713
.期 .73 .73
初余
额
2
.本
期增
加金
额
（
1）计
提
3
.本
期减
少金
额
(
1)处
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置
4 132,084,713 132,084,713
.期 .73 .73
末余
额
四、
账面
价值
52,612,649 69,864,881. 104,334,000 42,361,100 2,562,428. 271,735,059
1.期 .72 13 .00 .00 28 .13
末账
面价
值
53,246,059 75,284,758. 104,334,000 42,361,100 2,682,323. 277,908,241
2.期 .64 05 .00 .00 89 .58
初账
面价
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 25.71%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
25、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
确
认
期初 为 期末
项目 其 转入当期
余额 内部开发支出 无 余额
他 损益
形
资
产
固体绝缘开关柜 972,999.42 232,804.76 1,205,804.18
固体绝缘环网柜 17,268,159.6 3,036,230.13 20,304,389.8
7 0
OSIS 固体绝缘新品 13,084,191.6 673,082.17 13,757,273.8
试制 9 6
固封式断路器 3,393,093.81 954,751.24 4,347,845.05
气体绝缘金属封闭环 5,273,215.24 2,501,689.43 7,774,904.67
网柜
环保气体绝缘环网柜 40,678.95 991,089.99 29,736.9 1,002,031.98
HXGN 6
户外智能变电站 42,317.31 337,138.55 379,455.86
WZB
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MA 型 220KV 有载分接 1,926,695.12 -1,926,695.1 -0.00
开关智能电动机构 2
（更名 EA 电动机构）
ZWG 无励磁分接开关 636,348.17 420,917.79 1,057,265.96
ZVV 真空有载分接开 217,747.11 500,780.07 718,527.18
关
ZMGI 真空有载分接 259,734.03 248,942.03 508,676.06
开关
收单系统 3,151,225.85 472,168.07 3,623,393.92
互联网支付系统 2,429,674.55 411,812.04 2,841,486.59
移动支付（远程）系 2,429,674.55 411,812.04 2,841,486.59
统
预付卡系统 3,113,710.13 472,168.07 3,585,878.20
简易 SF6 环网柜 207,234.47 207,234.47
C-GIS40.5/2500-31. 169,981.90 169,981.90
5
GLX24-V 系列智能环 243,320.10 243,320.10
网柜保护软件 V1.0
ZS 有载分接开关 215,844.53 215,844.53
ZD 电动机构(原 EA 电 1,969,526.06 1,969,526.06
动机构更名）
ZWLI500 无励磁分接 2,524.43 2,524.43
开关
54,239,465.6 12,547,122.7 29,736.9 66,756,851.3
合计
0 5 6 9
26、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
遵义市通程矿业有 7,555,525 7,555,52
限公司 .69 5.69
北京国华汇银科技 32,262,65 32,262,6
有限公司 3.38 53.38
39,818,17 39,818,1
合计
9.07 79.07
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 121,385.32 25,675.86 95,709.46
合计 121,385.32 25,675.86 95,709.46
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28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 133,598,852.99 20,224,947.93 129,888,712.20 19,668,426.82
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 69,518,201.72 10,582,035.43 69,518,201.72 10,582,035.43
合计 203,117,054.71 30,806,983.36 199,406,913.92 30,250,462.25
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资 127,757,300.00 31,939,325.00 127,757,300.00 31,939,325.00
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
合计 127,757,300.00 31,939,325.00 127,757,300.00 31,939,325.00
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 97,528,258.47 98,719,932.61
可抵扣亏损 187,333,329.06 187,333,329.06
合计 284,861,587.53 286,053,261.67
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016
2017
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2018 1,268,332.08 1,268,332.08
2019 38,278,239.26 38,278,239.26
2020 147,786,757.72 147,786,757.72
合计 187,333,329.06 187,333,329.06 /
29、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
股权转让定金 15,100,000.00 15,100,000.00
股权转让款 3,900,000.00 3,900,000.00
合计 19,000,000.00 19,000,000.00
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 73,500,000.00 73,500,000.00
保证借款 718,700,000.00 656,500,000.00
信用借款 86,400,000.00
合计 792,200,000.00 816,400,000.00
短期借款分类的说明：
抵押借款抵押物为:公司遵汇国用(2015)第 37 号、遵汇国用（2015）第 39 号土地及地上附着物以
及全资子公司北海银河开关设备有限公司北国用（2011）第 B33731 号及地上附着物向贵阳银行申
请借款
保证借款保证方为：公司对全资子公司贵州长征电气有限公司提供连带责任担保 10,500 万元、公
司对全资子公司北海银河开关设备有限公司提供连带责任保证 4,000 万元、公司对全资子公司贵
州长征中压开关设备有限公司提供连带责任担保 2100 万元
银河天成集团有限公司对公司提供连带责任担保 31,270 万元；对贵州长征电气有限公司提供连带
责任担保 22,000 万元；对贵州长征中压开关设备有限公司提供连带责任担保 2000 万元
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
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33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 920,000.00 920,000.00
银行承兑汇票 89,690,000.00 76,600,000.00
合计 90,610,000.00 77,520,000.00
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 200,588,313.42 176,806,383.20
系统开发款 113,640.00 125,000.00
编制费 170,000.00 215,000.00
合计 200,871,953.42 177,146,383.20
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
贵州长征电器成套有限公司 2,779,100.40 未结算
大连北方互感器有限公司 953,102.00 未结算
厦门赛恩机电科技有限公司 914,000.00 未结算
靖江市海源有色金属材料有限公 852,773.54 未结算
司
上海慧谷多高信息工程有限公司 530,000.00 未结算
合计 6,028,975.94 /
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 13,305,076.94 11,281,581.71
合计 13,305,076.94 11,281,581.71
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海遵义开关厂 189,409.00 未结算
长征电器十一厂 171,339.18 未结算
齐齐哈尔电业局 165,000.00 未结算
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四川久隆水电开发有限公司 146,000.00 未结算
襄电集团老河电力有限公司 140,000.00 未结算
合计 811,748.18 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,286,229.02 41,027,221.79 41,199,395.91 2,114,054.90
二、离职后福利-设定提存 91,181.79 5,223,553.75 5,171,344.34 143,391.20
计划
三、辞退福利 804,449.83 804,449.83
四、一年内到期的其他福
利
合计 2,377,410.81 47,055,225.37 47,175,190.08 2,257,446.10
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 1,378,407.90 33,207,018.28 33,354,577.42 1,230,848.76
补贴
二、职工福利费 3,323,027.04 3,323,027.04
三、社会保险费 49,636.02 2,366,475.70 2,373,211.61 42,900.11
其中：医疗保险费 43,925.70 2,077,348.27 2,087,903.87 33,370.10
工伤保险费 2,196.29 235,450.55 233,981.43 3,665.41
生育保险费 3,514.03 53,676.88 51,326.31 5,864.60
四、住房公积金 3,163.00 1,685,176.40 1,685,276.40 3,063.00
五、工会经费和职工教育 855,022.10 445,524.37 463,303.44 837,243.03
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 2,286,229.02 41,027,221.79 41,199,395.91 2,114,054.90
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(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 86,839.80 4,930,516.42 4,879,758.60 137,597.62
2、失业保险费 4,341.99 293,037.33 291,585.74 5,793.58
3、企业年金缴费
合计 91,181.79 5,223,553.75 5,171,344.34 143,391.20
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,539,315.43 5,091,087.47
消费税
营业税 7,582.00 11,806.06
企业所得税 675,723.90 2,887,777.65
个人所得税 126,108.64 165,649.97
城市维护建设税 222,199.06 177,004.93
房产税 18,196.80 18,196.80
印花税 134,389.73
教育费附加 97,179.68 77,810.76
地方教育附加 61,998.90 49,086.29
地方综合基金 37,980.38
价调基金 1,772.41 36,186.52
合计 8,750,076.82 8,686,976.56
38、 应付利息
□适用 √不适用
39、 应付股利
□适用 √不适用
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位往来 29,875,331.48 28,537,311.85
个人往来 23,843,067.74 41,057,542.39
其他 916,837.85 1,065,913.36
合计 54,635,237.07 70,660,767.60
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(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
账龄超过一年的其他应付款合计 31,225,808.33 元.为结算期内尚未支付
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 217,506.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 217,506.00
43、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
递延收益
其中:
异地搬迁扩能技改项目资金 2,973,038.56 2,973,038.56
科技厅创新企业项目款 740,000.00 540,000.00
合计 3,713,038.56 3,513,038.56
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
44、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 72,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 217,506.00
减:一年以内到期的长期借款 -217,506.00
合计 72,000,000.00
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长期借款分类的说明：
质押借款为公司全资子公司贵州长征电气有限公司用账面价值为 85,101,600.00 元的汇川农商行
5900 万股股权向贵州仁怀茅台农村商业银行股份有限公司申请借款
45、 应付债券
□适用 √不适用
46、 长期应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
挖潜改造 200,000.00 200,000.00
其他 1,574,884.07 1,574,884.07
合计 1,774,884.07 1,774,884.07 /
49、 预计负债
□适用 √不适用
50、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,017,654.88 1,486,519.28 16,531,135.60
合计 18,017,654.88 1,486,519.28 16,531,135.60 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
异地搬迁 18,017,654.88 1,486,519.28 16,531,135.60 与资产相关
扩能技改
项目资金
合计 18,017,654.88 1,486,519.28 16,531,135.60 /
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51、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 509,204,846.00 509,204,846.00
数
52、 其他权益工具
□适用 √不适用
53、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 311,381,239.31 311,381,239.31
价）
其他资本公积 151,879,125.81 151,879,125.81
合计 463,260,365.12 463,260,365.12
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
□适用 √不适用
56、 专项储备
□适用 √不适用
57、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,848,279.75 22,848,279.75
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 22,848,279.75 22,848,279.75
58、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
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调整前上期末未分配利润 164,140,759.24 343,277,738.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 164,140,759.24 343,277,738.72
加：本期归属于母公司所有者的净利 6,070,938.75 3,420,237.06
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 2,546,024.23
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 170,211,697.99 344,151,951.55
59、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 285,520,439.34 179,031,590.16 279,098,690.13 204,084,545.70
其他业务 3,372,451.46 1,475,845.94 3,908,262.04 1,471,754.17
合计 288,892,890.80 180,507,436.10 283,006,952.17 205,556,299.87
60、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 17,844.92 31,217.45
城市维护建设税 1,349,403.59 828,395.17
教育费附加 581,632.02 355,026.51
资源税
地方教育附加 387,754.68 236,684.35
价调基金 449.62 193,488.88
合计 2,337,084.83 1,644,812.36
61、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 18,291,688.47 17,504,446.49
差旅及会议费 4,205,896.78 3,450,414.53
办公费 4,333,032.36 1,132,474.57
业务招待费 1,895,490.37 1,469,191.47
保险费 253,687.49 31,360.00
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工资 4,911,126.86 5,304,400.47
三费 449,325.16 366,314.59
业务费 1,184,214.00 1,274,096.16
五险一金 1,090,425.17 1,107,041.37
其他 4,600,300.27 903,958.85
合计 41,215,186.93 32,543,698.50
62、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 11,760,547.20 11,438,415.44
业务招待费 1,153,443.62 2,130,317.54
三费数 1,769,586.86 1,735,217.69
五险一金 2,886,207.42 2,433,967.16
折旧 5,011,062.32 4,802,887.65
办公费 856,394.39 1,331,868.02
保险费 81,209.05 844,438.18
差旅及会议费 1,663,074.67 2,378,080.04
运杂费 1,665,783.73 537,331.10
低值易耗品摊销 48,504.07 251,974.94
税金 2,470,061.99 2,082,020.97
研究开发费 29,736.96 95,539.88
中介费 2,623,007.65 1,518,322.40
无形资产及长期摊销费 6,253,140.36 5,806,351.06
修理费 703,950.79 565,246.35
租赁费 993,679.73 979,170.06
水电费 616,924.40 587,578.90
劳动保护费 203,594.86 138,600.82
清洁排污费 720,970.00 72,350.00
其他 1,131,666.85 756,433.63
合计 42,642,546.92 40,486,111.83
63、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,846,458.13 31,436,387.11
减：利息收入 -271,601.72 -966,034.96
汇兑损失 32,443.08 126,426.44
减：汇兑收益
其他 141,140.27 891,111.67
合计 23,748,439.76 31,487,890.26
64、 资产减值损失
√适用 □不适用
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贵州长征天成控股股份有限公司 2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,518,466.65 -6,948,428.03
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,518,466.65 -6,948,428.03
65、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,785,092.01 3,277,124.10
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 5,900,000.00 22,800,000.00
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 9,685,092.01 26,077,124.10
67、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得 267,153.00 267,153.00
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 2,432,969.71 2,469,001.44 2,432,969.71
合计 2,700,122.71 2,469,001.44 2,700,122.71
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
奖励扶持资金 100,000.00
异地搬迁扩能技改项 1,486,519.28 1,486,519.29 与资产、与收益相关
目补助摊销
财政专项补助 946,450.43 801,300.00 与收益相关
抗凝冻直驱永磁风力 81,182.15
发电生产基地项目补
助摊销
合计 2,432,969.71 2,469,001.44 /
68、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 52,167.20 490,061.24 52,167.20
失合计
其中：固定资产处置 52,167.20 490,061.24 52,167.20
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失 160,000.00 160,000.00
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 100,000.00
其他 86,040.97 81,068.28 86,040.97
合计 298,208.17 671,129.52 298,208.17
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69、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,496,318.52 1,582,609.83
递延所得税费用 -556,521.11 1,108,716.51
合计 1,939,797.41 2,691,326.34
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 8,010,736.16
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,201,610.42
子公司适用不同税率的影响 -82,993.81
调整以前期间所得税的影响 -1,273,465.46
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 2,094,646.26
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,939,797.41
70、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 268,710.72 966,034.96
往来款项 12,282,359.99 20,904,376.40
政府补助 865,800.00
合计 13,416,870.71 21,870,411.36
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 8,161,799.50 8,288,486.38
销售费用 5,912,174.39 6,509,653.76
往来款项 69,965,256.39 24,819,956.78
投标保证金 2,286,168.12
保函保证金 650,646.17
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合计 86,976,044.57 39,618,096.92
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
投资补偿款 48,149,316.55
合计 48,149,316.55
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
矿区环境恢复保证金 432,000.00
合计 432,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
借款相关费用 400,000.00
保证金 55,235,000.00 110,578,000.00
合计 55,235,000.00 110,978,000.00
71、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 6,070,938.75 3,420,237.06
加：资产减值准备 2,518,466.65 -6,948,428.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 12,205,846.64 11,118,433.96
性生物资产折旧
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无形资产摊销 6,227,464.50 5,674,066.65
长期待摊费用摊销 25,675.86 132,284.41
处置固定资产、无形资产和其他长期 52,167.20 490,061.24
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,846,458.13 31,836,387.11
投资损失（收益以“－”号填列） -9,685,092.01 -26,077,124.10
递延所得税资产减少（增加以“－” -556,521.11 1,108,716.51
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -734,675.77 -35,680,203.16
经营性应收项目的减少（增加以 -73,682,719.09 -69,997,575.32
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 25,277,735.24 144,419,795.05
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -8,434,255.01 59,496,651.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 79,250,150.21 206,181,143.17
减：现金的期初余额 80,705,063.70 175,367,213.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,454,913.49 30,813,930.17
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 79,250,150.21 80,705,063.70
其中：库存现金 249,900.35 759,246.25
可随时用于支付的银行存款 79,000,249.86 79,897,610.93
可随时用于支付的其他货币资 48,206.52
金
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可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 79,250,150.21 80,705,063.70
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
72、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 62,644,846.24 保证金
应收票据 2,000,000.00 质押开票
存货
固定资产 197,461,682.71 抵押借款
无形资产 28,495,094.89 抵押借款
可供出售金融资产 85,101,600.00 质押借款
合计 375,703,223.84 /
73、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 197.77
其中：美元 170.00
欧元 27.77
港币
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
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欧元
港币
人民币
人民币
人民币
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
74、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2016 年 5 月 12 日新设立全资子公司：天成信息服务有限公司本期纳入合并范围
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
贵州长征 贵州遵义 遵义市武汉 电力设备制 100 设立
电气有限 路临 1 号 造、销售
公司
贵州长征 贵州遵义 遵义市武汉 电力设备制 100 设立
中压开关 路临 1 号 造、销售
设备有限
公司
江苏银河 江苏响水 江苏省盐城 风力发电机 100 设立
长征风力 市响水沿海 组制造、销
发电设备 经济开发区 售；
有限公司
遵义长征 贵州遵义 遵义市红花 矿产品加 100 设立
矿业有限 岗区深溪镇 工、销售
公司 内
北海银河 广西北海 北海市西藏 电力设备制 100 同一控制下
开关设备 路银河软件 造、销售 的企业合并
有限公司 科技园专家
创业 1 号楼
三楼
广西银河 广西北海 北海市西藏 电力设备制 100 同一控制下
迪康电气 路 11 号银 造、销售 的企业合并
有限公司 河软件科技
园信息中心
大楼 2、3
层
遵义市通 贵州遵义 遵义市红花 矿产品经营 100 收购
程矿业有 岗区金鼎镇
限公司 莲池村
贵州博毫 贵州遵义 遵义市毛石 矿产品开 100 收购
矿业有限 镇人民政府 采、开发利
公司 2 号办公楼 用
三楼
北京国华 北京 北京市海淀 互联网金融 100 收购
汇银科技 区紫竹院路
有限公司 69 号 5 层
502 室
遵义市恒 贵州遵义 贵州省遵义 销售：矿产 100 收购
生矿产投 市红花岗区 品
资有限责 遵义市中华
任公司 北路天安花
园（4 幢
d6-6）
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遵义市裕 贵州遵义 贵州省遵义 矿产品开 100 收购
丰矿业有 市遵义市红 采、经营
限责任公 花岗区延安
司 路４４７号
天成信息 贵州贵阳 贵州省贵阳 互联网金融 100 设立
服务有限 市观山湖长 信息服务及
公司 岭北路 1 号 咨询
贵阳互联网
金融产业园
309-106 室
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法
江苏银河 江苏射阳 射阳县中兴 汽车配件制 41.7 权益法
机械有限 桥东（新洋 造、销售
公司 农场场部
内）
承德苏垦 河北承德 河北省承德 汽车配件制 30 权益法
银河连杆 市开发区东 造、销售
股份有限 区
公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
江苏银河机械 承德苏垦银河连 江苏银河机械 承德苏垦银河连
有限公司 杆股份有限公司 有限公司 杆股份有限公司
流动资产 41,552,088.27 281,346,120.68 41,757,469.98 243,428,949.06
其中：现金和现金等
价物
非流动资产 31,024,432.71 181,925,932.37 32,654,430.42 206,640,487.76
资产合计 72,576,520.98 463,272,053.05 74,411,900.40 450,069,436.82
流动负债 25,466,470.18 198,137,685.93 24,949,727.63 224,383,977.22
非流动负债 47,923,530.88 24,395,189.75
负债合计 25,466,470.18 246,061,216.81 24,949,727.63 248,779,166.97
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少数股东权益 1,885,604.61 1,851,461.16
归属于母公司股东权益 47,110,050.80 215,325,231.63 49,462,172.77 199,438,808.69
按持股比例计算的净资 19,644,891.18 64,597,569.49 20,625,726.05 59,831,642.61
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的 19,644,891.18 64,597,569.49 20,625,726.05 59,831,642.61
账面价值
存在公开报价的合营企
业权益投资的公允价值
营业收入 20,579,911.73 217,058,518.03 17,467,983.82 210,439,451.05
财务费用
所得税费用
净利润 -2,352,121.97 16,060,895.97 -3,033,798.10 15,151,656.73
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,352,121.97 16,060,895.97 -3,033,798.10 15,151,656.73
本年度收到的来自合营
企业的股利
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
南宁市高 项目投资管 470,000,000.00 16.38 16.38
新区火炬 理，接受委托
银河天成集
路 15 号正 对企业进行
团有限公司
成花园综 管理，投资顾
合楼 2 单 问；电子信息
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元 3 层 303 技术开发，生
号房 物工程、旅
游、房地产方
面的投资；新
能源开发、投
资和咨询服
务；国内贸
易、进出口贸
易；金融信息
咨询服务。
（法律、法规
禁止的项目
除外，法律、
法规限制的
项目取得许
可后方可开
展经营活
动）。（依法
须经批准的
项目，经相关
部门批准后
方可开展经
营活动）
本企业的母公司情况的说明
银河天成集团有限公司是公司的控股股东，持有本公司 16.38％的股权；潘琦持有银河天成集团
有限公司 52.27％的股权，为银河天成集团有限公司的控股股东。
本企业最终控制方是潘琦
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九：
1 在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
2 在合营企业或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北海银河科技电气有限责任公司 母公司的控股子公司
广西银河天成实业有限公司 母公司的控股子公司
四川都江机械有限责任公司 母公司的控股子公司
北京银河巴马生物技术股份有限公司 母公司的控股子公司
香港长城矿业开发有限公司 母公司的控股子公司
威海银河永磁发电机有限公司 母公司的控股子公司
四川永星电子有限公司 母公司的控股子公司
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南宁银河南方软件有限公司 母公司的控股子公司
广西柳州特种变压器有限责任公司 母公司的控股子公司
江西变压器科技股份有限公司 母公司的控股子公司
北海银河科技变压器有限公司 母公司的控股子公司
广西银河风力发电有限公司 母公司的控股子公司
威海银河风力发电有限公司 母公司的控股子公司
江苏省宜兴紫砂工艺二厂有限公司 母公司的控股子公司
北海银河生物产业投资股份有限公司 母公司的控股子公司
北海银河阳光生物制品有限公司 母公司的控股子公司
北海新升技术开发有限责任公司 母公司的控股子公司
北京银河正品电子商务有限公司 母公司的控股子公司
北海银河城市科技产业运营有限公司 母公司的控股子公司
北海高新技术创业园发展有限公司 母公司的控股子公司
南京银河生物技术有限公司 母公司的控股子公司
四川华瑞电位器有限公司 母公司的控股子公司
江苏得康生物科技有限公司 母公司的控股子公司
南京银河生物医药有限公司 母公司的控股子公司
成都星天达电子有限公司 母公司的控股子公司
苏州银河生物医药有限公司 母公司的控股子公司
成都银河生物医药有限公司 母公司的控股子公司
Galaxy Bioscience Co., Ltd. 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北海银河生物产业投资股 购材料/水电费 640,434.90 730,869.54
份有限公司
北海银河科技变压器有限 购材料 400.00
公司
广西柳州特种变压器有限 购材料 369,600.00 93,400.00
责任公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西柳州特种变压器有限 销售高压产品 2,163,350.00 619,750.00
责任公司
江西变压器科技股份有限 销售高压产品 830,886.00 897,179.00
公司
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
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本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北海银河生物产业 办公场地 100,000.00 100,000.00
投资股份有限公司
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
银河天成集团有 26,500,000.00 2016.6.17 2017.6.16 否
限公司
银河天成集团有 90,000,000.00 2016.3.21 2016.12.31 否
限公司
银河天成集团有 100,000,000.00 2016.3.22 2016.12.31 否
限公司
银河天成集团有 30,000,000.00 2016.3.23 2016.12.31 否
限公司
银河天成集团有 80,000,000.00 2015.12.02 2016.12.01 否
限公司
银河天成集团有 140,000,000.00 2015.12.10 2016.12.01 否
限公司
银河天成集团有 10,000,000.00 2015.12.10 2016.12.9 否
限公司
银河天成集团有 10,000,000.00 2016.3.23 2016.12.9 否
限公司
银河天成集团有 16,200,000.00 2016.5.3 2017.5.2 否
限公司
银河天成集团有 50,000,000.00 2016.5.23 2017.5.22 否
限公司
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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江西变压器科 4,375,609.00 283,772.25 3,544,723.00 242,227.95
应收账款 技股份有限公
司
广西柳州特种 1,113,350.00 55,667.50
应收账款 变压器有限公
司
北海银河生物 161,270.97 8,063.55 161,270.97 8,063.55
应收账款 产业投资股份
有限公司
银河天成集团 22,598,156.55 1,129,907.83
其他应收款
有限公司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北海银河科技变压器 152,900.00 152,500.00
应付账款
有限公司
广西柳州特种变压 76,180.00 869,080.00
应付账款
器有限责任公司
银河天成集团有限公 3,789,643.45 420,000.00
其他应付款
司
北海银河生物产业投 126,240.50 26,240.50
资股份有限公司（北
其他应付款
海银河产业投资股份
有限公司）
广西银河风力发电有 140,650.76
其他应付款
限公司
7、 关联方承诺
详见第五节重要事项。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
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2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 账
种类 账面 提 面
计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 比 价
例(%)
例 值
(%)
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单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按 信 用 34,009, 67.08 8,638,53 25.40 25,370,8 34,178,4 66.86 8,638, 25. 25,
风 险 特 351.36 3.49 17.87 24.01 533.49 27 539
征组合 ,89
计提坏 0.5
账准备 2
的应收
账款
单 项 金 16,686, 32.92 16,686,8 100.00 16,937,4 33.14 16,937 100 0
额 不 重 862.03 62.03 62.03 ,462.0 .00
大但单 3
独计提
坏账准
备的应
收账款
50,696, / 25,325,3 / 25,370,8 51,115,8 / 25,575 / 25,
213.39 95.52 17.87 86.04 ,995.5 539
合计 2 ,89
0.5
2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,502,882.75 3,400.00 0.23
1 年以内小计 1,502,882.75 3,400.00 0.23
1至2年 650.00 65.00 10.00
2至3年 28,946,742.00 5,789,348.40 20.00
3 年以上
3至4年
4至5年 7,706.00 4,623.60 60.00
5 年以上 3,551,370.61 2,841,096.49 80.00
合计 34,009,351.36 8,638,533.49
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 250,600.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应
收账
欠款年 款总
单位名称 与本公司关系 欠款金额
限 额的
比例 坏账准备年
(%) 末余额
大唐桂冠盘县四格风力发
非关联方 57.10 5,789,348.
电有限公司
28,946,742.00 2-3 年 40
大连变压器厂有限公司 非关联方 5 年以 2.84 1,440,898.
1,440,898.30 上 30
合并范围内关联 1 年以
贵州长征电气有限公司 2.83
方 1,434,882.75 内
西电济南变压器股份有限
非关联方 5 年以 2.70 1,096,007.
公司
1,370,009.10 上 28
长征电器集团长征电器十 5 年以
非关联方 1.37
一厂长沙供应站 693,435.00 上 693,435.00
合计 9,019,688
33,885,967.15 66.84 .98
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账
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价值 计提 面
比例 计提比 比例
金额 金额 金额 金额 比例 价
(%) 例(%) (%)
(%) 值
单项金额 35,885,95 35.60 35,885,9 100.00 35,885,9 35.60 35,8 100.
重大并单 1.60 51.60 51.60 85,9 00
独计提坏 51.6
账准备的 0
其他应收
款
按信用风 126,507,9 52.82 6,952,27 14.85 119,555,65 53,239,5 52.82 7,90 14.8 45,
险特征组 31.92 2.17 9.75 63.36 6,29 5 333
合计提坏 1.90 ,27
账准备的 1.4
其他应收 6
款
单项金额 11,557,05 11.58 11,557,0 100.00 11,664,1 11.58 11,6 100.
不重大但 8.43 58.43 93.86 64,1 00
单独计提 93.8
坏账准备 6
的其他应
收款
173,950,9 / 54,395,2 / 119,555,65 100,789, / 55,4 / 45,
41.95 82.20 9.75 708.82 56,4 333
合计 37.3 ,27
6 1.4
6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
32,575,421.60 32,575,421.60 100.00 预计无法
上海银基投资有限公司
收回
3,310,530.00 3,310,530.00 100.00 预计无法
上海海欣发企业发展有限公司
收回
合计 35,885,951.60 35,885,951.60 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 81,659,351.92 483,581.74 0.59
1 年以内小计 81,659,351.92 483,581.74 0.59
1至2年 8,516,425.42 151,782.54 1.78
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2至3年 23,732,592.65 3,711,605.27 15.64
3 年以上
3至4年 9,351,694.13 576,962.46 6.17
4至5年 2,249,770.37 1,229,862.22 54.67
5 年以上 998,097.43 798,477.94 80.00
合计 126,507,931.92 6,952,272.17
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 273,480.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,334,635.16 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 169,504,995.78 93,953,095.33
个人往来 4,445,946.17 6,836,613.49
合计 173,950,941.95 100,789,708.82
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
北海银河开关 单位往来 53,291,273.03 一年以内 30.64
设备有限公司 （往来款）
上海银基投资 单位往来 32,575,421.60 5 年以上 18.73 32,575,421.60
有限公司 (委托理财)
遵义市恒生矿 单位往来 20,299,787.98 一年以内、 11.67
产投资有限责 （往来款） 1-2 年、2-3
任公司 年、3-4 年
遵义浩鑫房地 单位往来 15,000,000.00 2-3 年 8.62 3,000,000.00
产开发有限责 (拆迁补偿
任公司 款）
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遵义县天一工 单位往来 7,037,400.00 1 年以内、 4.05 1,082,730.00
贸有限责任公 （往来款） 1-2 年、2-3
司 年、3-4 年
合计 / 128,203,882.61 / 73.71 36,658,151.60
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公 668,254,6 99,753,628.4 568,501,000.7 668,254,629.2 99,753,628.4 568,501,000.7
司投资 29.23 6 7 3 6 7
对联营、 84,242,46 84,242,460.67 80,457,368.66 80,457,368.66
合营企 0.67
业投资
752,497,0 99,753,628.4 652,743,461.4 748,711,997.8 99,753,628.4 648,958,369.4
合计
89.90 6 4 9 6 3
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期增 本期减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
加 少 余额
准备
贵州长征中压 60,000,000.00 60,000,000.00
开关设备有限
公司
遵义长征矿业 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
北海银河开关 100,254,629.23 100,254,629.23
设备有限公司
贵州长征电气 114,000,000.00 114,000,000.00
有限公司
江苏银河长征 50,000,000.00 50,000,000.00
风力发电设备
有限公司
贵州博毫矿业 63,000,000.00 63,000,000.00 21,672,538.24
有限公司
遵义市通程矿 40,000,000.00 40,000,000.00
业有限公司
北京国华汇银 100,000,000.00 100,000,000.00
科技有限公司
遵义市恒生矿 65,000,000.00 65,000,000.00 44,908,921.60
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产投资有限责
任公司
遵义市裕丰矿 66,000,000.00 66,000,000.00 33,172,168.62
业有限责任公
司
合计 668,254,629.23 668,254,629.23 99,753,628.46
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他 宣告
减值
追 减 综 发放
投资 期初 权益法下确 其他 计提 期末 准备
加 少 合 现金
单位 余额 认的投资损 权益 减值 其他 余额 期末
投 投 收 股利
益 变动 准备 余额
资 资 益 或利
调 润
整
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
承 德 59,83 4,765,926.8 64,59
苏 垦 1,642 8 7,569
银 河 .61 .49
连 杆
股 份
有 限
公司
江 苏 20,62 -980,834.87 19,64
银 河 5,726 4,891
机 械 .05 .18
有 限
公司
小计 80,45 3,785,092.0 84,24
7,368 1 2,460
.66 .67
80,45 3,785,092.0 84,24
合计 7,368 1 2,460
.66 .67
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4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 454,431.03 440,852.69 85,033,067.58 84,937,989.05
其他业务 238,000.00
合计 454,431.03 440,852.69 85,271,067.58 84,937,989.05
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 30,120,100.00 63,863,900.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,785,092.01 3,277,124.10
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 22,800,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 33,905,192.01 89,941,024.10
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -52,167.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 2,432,969.71
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
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的各项资产减值准备
债务重组损益 107,153.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -86,040.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -96,263.14
少数股东权益影响额
合计 2,305,651.40
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.5222 0.0119 0.0119
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.3239 0.0074 0.0074
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报表。
备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
载有董事长签名的2016年半年度报告文本
董事长：王国生
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 17 日
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