贵州长征天成控股股份有限公司
审计报告
CAC 证审字[2018]0040 号
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
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目 录
目 录 页 码
一、审计报告 1-6
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 7-8
2、母公司资产负债表 9-10
3、合并利润表 11
4、母公司利润表 12
5、合并现金流量表 13
6、母公司现金流量表 14
7、合并股东权益变动表 15-16
8、母公司股东权益变动表 17-18
三、财务报表附注 19-93
四、审计机构营业执照及执业许可证复印件
审计机构证券、期货相关业务许可证复印件
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*机密*
审计报告
CAC 证审字[2018]0040 号
贵州长征天成控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称天成控股）财务报表，
包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了天成控股2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天成控股，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
（一）采矿权、探矿权及商誉的减值
1. 事项描述
我们识别天成控股相关采矿权、探矿权及商誉的减值评估为关键审计事项。
主要是由于在估计相关资产组的可收回金额时涉及管理层重大估计及判断。如财
务报表附注五（十三）所述，本年末，天成控股拥有包括钼镍矿在内的多项矿产，
主要包括无形资产－采矿权、探矿权及收购通程矿业产生的商誉。
由于采矿权、探矿权金额重大，且国内外市场商品价格波动较大，管理层每
年末定期评估长期资产是否存在减值迹象。此外，根据企业会计准则的要求，管
理层每年末需要对商誉进行减值测试。
采矿权及商誉的相关减值评估涉及管理层重大估计及判断，包括矿产储量、
折现率以及基于未来市场供需情况的现金流量预测等。管理层估计及判断的不同
可能造成重大财务影响。
2. 审计应对
我们对采矿权、探矿权及商誉减值测试所执行的主要审计程序包括：
（1）复核管理层对采矿权、探矿权、商誉减值迹象的判断和分析；
（2）评估评估机构采用的估值模型；
（3）基于我们对于行业的了解，分析并复核评估机构在减值测试中预计未
来现金流量现值时运用的重大估计及判断的合理性；
（4）分析并复核了评估机构在减值测试中使用的折现率；
（5）将包含商誉在内的各资产组分别与其可收回金额进行比对复核，确认
采矿权、探矿权、商誉等减值准备是否足额计提。
（二）收入确认
1. 事项描述
我们识别天成控股的营业收入确认为关键审计事项。主要是由于产品销售收
入的真实性和完整性，会对天成控股的经营成果产生重大影响。如财务报表附注
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五（三十八）所述，天成控股2017年实现营业收入564,970,731.53元，主要系高
压开关、中压开关等收入。高压开关、中压开关等根据合同条款约定，完成风险
和报酬转移即确认收入。
2. 审计应对
（1）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，确定其可信赖；
（2）我们向管理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；
（3）我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了天成控股的
收入确认政策；
（4）对收入和成本执行分析程序，包括：与同行业上市公司对比，本期各
月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较
分析等分析程序；
（5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的相关单据进行细节测试，
检查核实已确认的收入的真实性；
（6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包
括但不限于：在增加收入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后确认
的销售收入执行截止性测试，核查产成品的发出到客户签收的单证相关时间节
点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
（三）投资收益确认
1. 事项描述
我们识别天成控股的投资收益为关键审计事项。如财务报表附注五（四十四）
所述，天成控股2017年度实现投资收益81,318,053.13元，较2016年投资收益
3,585,593.42元，增加77,732,459.71元。主要来源：①以持有承德苏垦银河连
杆股份有限公司（以下简称承德连杆）的30%股权作为对价认购云南西仪工业股
份有限公司（以下简称西仪股份）非公开发行的股票，形成投资收益
47,770,639.69元。②持有可供出售金融资产（香港长城矿业开发有限公司的股
权投资）在2017年度取得现金分红30,276,500.00元。
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2. 审计应对
我们对事项描述①投资收益事项所执行的主要审计程序包括：
（1）收集、查阅了西仪股份与江苏农垦集团有限公司、天成控股等关于发
行股份购买资产的协议，以及天成控股董事会、股东会通过参与认购西仪股份非
公开发行股票的议案的决议；
（2）收集西仪股份拟发行股份购买承德连杆股权项目资产评估报告，以及
承德连杆审计报告；
（3）西仪股份关于发行股份购买资产并募集配套资金获得中国证监会核准
批复，承德连杆准予变更登记通知书和营业执照，西仪股份营业执照，并查阅了
新的工商登记资料，以及西仪股份新增股份上市公告书；
（4）了解与评估管理层对上述事项的判断，检查账务处理及数据复核。
我们对事项描述②投资收益所执行的主要审计程序包括：
（1）了解与评估管理层对投资收益确认时点的判断；
（2）检查原始投资文件、分红期间的审计报告及分红决策依据；
（3）与资本项目外汇收入专用账户的开户银行中信银行遵义分行营业部总
经理访谈、取得分红汇回的银行记录、检查账务处理及数据复核。
四、其他信息
天成控股管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天成控股的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天成控股的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并
不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由
于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
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计证据，就可能导致对天成控股持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致天成控股不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就天成控股中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
中审华会计师事务所 中国注册会计师： 张乾明
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国天津 中国注册会计师： 周志
二〇一八年四月二十三日
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合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
资产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 （一） 187,122,450.14 117,026,159.10
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 171,756,951.69 132,047,187.74
应收账款 （三） 280,305,040.81 291,064,320.11
预付款项 （四） 64,941,896.98 80,336,136.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 （五） 514,000.00 4,800,000.00
其他应收款 （六） 130,392,672.16 163,390,247.51
买入返售金融资产
存货 （七） 202,485,196.04 171,011,357.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 523,662.81 3,145,425.60
流动资产合计 1,038,041,870.63 962,820,834.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （九） 1,012,288,551.96 971,973,665.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 24,565,137.76 25,938,224.32
投资性房地产
固定资产 （十一） 321,390,945.78 336,964,945.25
在建工程 （十二） 29,439,097.79 28,681,758.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 286,816,146.18 278,219,428.12
开发支出 （十四） 51,884,635.77 51,719,380.56
商誉 （十五） 7,555,525.69 8,792,376.06
长期待摊费用 （十六） 5,430,819.19 3,531,944.45
递延所得税资产 （十七） 3,765,695.72 4,754,321.44
其他非流动资产 （十八） 4,476,591.95
非流动资产合计 1,747,613,147.79 1,710,576,044.75
资产总计 2,785,655,018.42 2,673,396,878.97
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
负债和股东权益 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 （十九） 869,000,000.00 717,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十） 120,622,858.97 78,370,000.00
应付账款 （二十一） 232,354,287.11 217,160,453.55
预收款项 （二十二） 10,761,242.73 9,669,289.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十三） 6,132,803.79 928,924.54
应交税费 （二十四） 14,929,459.81 19,105,653.62
应付利息 （二十五） 4,750,503.97 1,249,298.24
应付股利
其他应付款 （二十六） 50,969,676.01 187,979,014.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十七） 104,986,462.32 53,069,263.07
其他流动负债 （二十八） 3,923,038.56
流动负债合计 1,414,507,294.71 1,288,654,935.68
非流动负债：
长期借款 （二十九） 110,050,000.00 182,630,736.93
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （三十） 53,856,496.83
长期应付职工薪酬
专项应付款 （三十一） 2,204,884.07 1,774,884.07
预计负债
递延收益 （三十二） 17,940,616.32 15,344,616.32
递延所得税负债 （十七） 31,939,325.00 31,939,325.00
其他非流动负债
非流动负债合计 215,991,322.22 231,689,562.32
负债合计 1,630,498,616.93 1,520,344,498.00
股东权益：
股本 （三十三） 509,204,846.00 509,204,846.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十四） 555,985,987.81 555,985,987.81
减：库存股
其他综合收益 （三十五） -17,455,753.33
专项储备
盈余公积 （三十六） 22,848,279.75 22,848,279.75
一般风险准备
未分配利润 （三十七） 84,930,586.82 65,181,148.28
归属于母公司股东权益合计 1,155,513,947.05 1,153,220,261.84
少数股东权益 -357,545.56 -167,880.87
股东权益合计 1,155,156,401.49 1,153,052,380.97
负债和股东权益总计 2,785,655,018.42 2,673,396,878.97
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
资产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 56,429,447.61 28,590,917.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 10,194,446.36 16,558,897.64
预付款项 157,000.00 3,207,000.00
应收利息
应收股利 514,000.00 4,800,000.00
其他应收款 （二） 128,515,065.35 136,602,173.32
存货 3,709,931.26 9,122,997.72
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,981,933.33
流动资产合计 199,519,890.58 200,863,919.93
非流动资产：
可供出售金融资产 927,186,951.96 886,872,065.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 476,585,458.43 490,235,046.71
投资性房地产
固定资产 232,601,338.00 242,187,222.32
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,164,189.16 44,083,949.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 745,170.84 3,531,944.45
递延所得税资产
其他非流动资产 13,884,589.91 9,690,257.96
非流动资产合计 1,694,167,698.30 1,676,600,486.48
资产总计 1,893,687,588.88 1,877,464,406.41
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 474,000,000.00 465,200,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,794,345.66 27,211,882.29
预收款项 6,871,349.44 11,471,566.59
应付职工薪酬 579,775.85 159,004.70
应交税费 1,888,489.48 2,265,109.53
应付利息 4,109,253.44 1,184,894.07
应付股利
其他应付款 271,795,071.76 301,537,755.58
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 80,816,462.32 45,069,263.07
其他流动负债 2,973,038.56
流动负债合计 868,854,747.95 857,072,514.39
非流动负债：
长期借款 56,050,000.00 120,630,736.93
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 37,622,330.16
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,774,884.07 1,774,884.07
预计负债
递延收益 15,044,616.32 15,044,616.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 110,491,830.55 137,450,237.32
负债合计 979,346,578.50 994,522,751.71
股东权益：
实收资本 509,204,846.00 509,204,846.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 567,804,686.95 567,804,686.95
减：库存股
其他综合收益 -17,455,753.33
专项储备
盈余公积 22,848,279.75 22,848,279.75
未分配利润 -168,061,048.99 -216,916,158.00
股东权益合计 914,341,010.38 882,941,654.70
负债和股东权益总计 1,893,687,588.88 1,877,464,406.41
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2017 年度
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业收入 564,970,731.53 598,382,653.22
其中：营业收入 （三十八） 564,970,731.53 598,382,653.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 619,699,567.39 669,984,760.55
其中：营业成本 （三十八） 368,137,068.79 379,617,529.00
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十九） 9,873,377.00 8,513,688.53
销售费用 （四十） 82,314,256.72 88,788,596.92
管理费用 （四十一） 72,467,821.19 81,717,640.73
财务费用 （四十二） 90,874,404.06 60,199,695.60
资产减值损失 （四十三） -3,967,360.37 51,147,609.77
加：公允价值变动收益(损失以"－"号填列)
投资收益(损失以"－"号填列) （四十四） 81,318,053.13 3,585,593.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,373,086.56 -1,887,501.73
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十五） 15,042.19 2,769.62
其他收益 （四十六） 4,413,810.73
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,018,070.19 -68,013,744.29
加：营业外收入 （四十七） 2,056,525.25 8,494,344.24
减：营业外支出 （四十八） 5,550,748.87 2,489,801.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27,523,846.57 -62,009,201.61
减：所得税费用 （四十九） 7,964,072.72 37,105,342.79
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 19,559,773.85 -99,114,544.40
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 19,562,719.48
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) -2,945.63
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润 19,749,438.54 -98,959,610.96
少数股东损益 -189,664.69 -154,933.44
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -17,455,753.33 -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -17,455,753.33
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -17,455,753.33 -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -17,455,753.33
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 2,104,020.52 -99,114,544.40
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,293,685.21 -98,959,610.96
归属于少数股东的综合收益总额 -189,664.69 -154,933.44
七、每股收益
(一)基本每股收益 0.0388 -0.1943
(二)稀释每股收益 0.0388 -0.1943
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
利润表
2017 年度
单位：元币种：人
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司
民币
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 4,468,417.95 1,646,052.54
减：营业成本 （四） 4,382,664.85 1,569,107.41
税金及附加 3,913,348.86 2,735,995.13
销售费用 1,212,905.09
管理费用 25,087,687.06 31,824,515.32
财务费用 59,869,257.90 33,359,555.09
资产减值损失 -2,117,543.62 44,914,344.87
加：公允价值变动收益(损失以"－"号填列)
投资收益(损失以"－"号填列) （五） 133,987,812.94 -5,724,598.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,649,588.28 -1,951,680.11
资产处置收益（损失以“-”号填列） -16,326.11
其他收益 2,973,038.56
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 50,293,854.40 -119,711,294.61
加：营业外收入 799,253.09 3,379,703.95
减：营业外支出 2,237,998.48 2,032,262.70
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 48,855,109.01 -118,363,853.36
减：所得税费用 25,519,632.49
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 48,855,109.01 -143,883,485.85
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 48,855,109.01 -143,883,485.85
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额 -17,455,753.33
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -17,455,753.33
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -17,455,753.33
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 31,399,355.68 -143,883,485.85
七、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
合并现金流量表
2017 年度
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 530,282,464.76 589,848,260.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,990,330.77 1,912,378.53
收到其他与经营活动有关的现金 （五十） 175,858,754.64 7,865,420.61
经营活动现金流入小计 709,131,550.17 599,626,059.27
购买商品、接受劳务支付的现金 223,060,615.62 324,263,194.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 81,477,932.28 87,027,536.70
支付的各项税费 55,518,010.55 58,684,132.01
支付其他与经营活动有关的现金 （五十） 267,056,284.59 129,026,590.91
经营活动现金流出小计 627,112,843.04 599,001,453.88
经营活动产生的现金流量净额 82,018,707.13 624,605.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 37,606,500.00 5,900,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 10,001,000.00 5,004,370.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 22,086,487.31
收到其他与投资活动有关的现金 （五十） 55,174,196.08 94,397,375.10
投资活动现金流入小计 102,781,696.08 127,388,232.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,742,473.86 10,008,884.61
投资所支付的现金 10,000,000.00 275,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,199,985.00
支付其他与投资活动有关的现金 （五十） 3,000,000.00
投资活动现金流出小计 31,742,473.86 286,608,869.61
投资活动产生的现金流量净额 71,039,222.22 -159,220,637.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,155,700,000.00 1,214,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十） 146,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,155,700,000.00 1,360,900,000.00
偿还债务支付的现金 967,919,263.07 1,078,617,506.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,066,837.82 61,145,415.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十） 206,686,762.83 51,286,000.00
筹资活动现金流出小计 1,253,672,863.72 1,191,048,921.61
筹资活动产生的现金流量净额 -97,972,863.72 169,851,078.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -150,367.85 287,932.39
五、现金及现金等价物净增加额 54,934,697.78 11,542,978.97
加：期初现金及现金等价物余额 92,248,042.67 80,705,063.70
六、期末现金及现金等价物余额 147,182,740.45 92,248,042.67
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
现金流量表
2017 年度
单位：元币种：
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司
人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 9,300,518.13 9,091,314.19
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 166,696,577.22 12,846,857.35
经营活动现金流入小计 175,997,095.35 21,938,171.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,278,401.61 415,350.02
支付给职工以及为职工支付的现金 9,305,393.08 11,803,070.73
支付的各项税费 3,915,532.08 4,399,002.91
支付其他与经营活动有关的现金 208,793,423.69 154,220,239.17
经营活动现金流出小计 223,292,750.46 170,837,662.83
经营活动产生的现金流量净额 -47,295,655.11 -148,899,491.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 43,483,001.56 30,120,100.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 10,000,000.00 5,004,370.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 39,231.53 25,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 55,174,196.08 86,397,375.10
投资活动现金流入小计 108,696,429.17 146,521,845.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5,258,527.30 3,268,910.00
投资所支付的现金 10,570,940.81 270,060,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,200,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 18,829,468.11 274,528,910.00
投资活动产生的现金流量净额 89,866,961.06 -128,007,064.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 617,700,000.00 870,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 168,961,518.99 146,000,000.00
筹资活动现金流入小计 786,661,518.99 1,016,900,000.00
偿还债务支付的现金 597,919,263.07 676,617,506.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,666,839.47 33,197,753.33
支付其他与筹资活动有关的现金 152,796,650.00 12,020,000.00
筹资活动现金流出小计 801,382,752.54 721,835,259.33
筹资活动产生的现金流量净额 -14,721,233.55 295,064,740.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 27,850,072.40 18,158,184.48
加：期初现金及现金等价物余额 28,579,375.21 10,421,190.73
六、期末现金及现金等价物余额 56,429,447.61 28,579,375.21
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
合并股东权益变动表
2017 年度
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
本期金额
归属于母公司股东权益
项目 少数股东权
其他权益工具 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 509,204,846.00 555,985,987.81 - 22,848,279.75 65,181,148.28 -167,880.87 1,153,052,380.97
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 509,204,846.00 - - - 555,985,987.81 - - - 22,848,279.75 65,181,148.28 -167,880.87 1,153,052,380.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号列示) - - - - - - -17,455,753.33 - - 19,749,438.54 -189,664.69 2,104,020.52
(一)综合收益总额 -17,455,753.33 19,749,438.54 -189,664.69 2,104,020.52
(二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1、股东投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额 -
4、其他 -
(三)利润分配 - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者的分配 -
4、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（五）专项储备 - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 509,204,846.00 - - - 555,985,987.81 - -17,455,753.33 - 22,848,279.75 84,930,586.82 -357,545.56 1,155,156,401.49
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
合并股东权益变动表
2017 年度
单位：元币种：人
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司
民币
上期金额
归属于母公司股东权益
项目 其他权益工具 少数股东
减：库存 其他综合 专项 股东权益合计
股本 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益
优先股 股 收益 储备
债 他
一、上年期末余额： 509,204,846.00 463,260,365.12 - 22,848,279.75 164,140,759.24 1,159,454,250.11
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 509,204,846.00 - - - 463,260,365.12 - - - 22,848,279.75 164,140,759.24 - 1,159,454,250.11
三、本期增减变动金额(减少以“-”号列示) - - - - 92,725,622.69 - - - - -98,959,610.96 -167,880.87 -6,401,869.14
(一)综合收益总额 -98,959,610.96 -154,933.44 -99,114,544.40
(二)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -12,947.43 -12,947.43
1、股东投入的普通股 -
2、其他权益工具持有者投入资本 -
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他 -12,947.43 -12,947.43
(三)利润分配 - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者的分配 -
4、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（五）专项储备 - -
1、本期提取 -
2、本期使用 -
（六）其他 92,725,622.69 92,725,622.69
四、本期期末余额 509,204,846.00 - - - 555,985,987.81 - - - 22,848,279.75 65,181,148.28 -167,880.87 1,153,052,380.97
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
股东权益变动表
2017 年度
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
本期金额
其他权益工具
项目 减：库 专项
实收资本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
其他 存股 储备
股 债
一、上年期末余额： 509,204,846.00 - - - 567,804,686.95 - - - 22,848,279.75 -216,916,158.00 882,941,654.70
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 509,204,846.00 - - - 567,804,686.95 - - - 22,848,279.75 -216,916,158.00 882,941,654.70
三、本期增减变动金额(减少以“-”号列示) - - - - - - -17,455,753.33 - - 48,855,109.01 31,399,355.68
（一）综合收益总额 -17,455,753.33 48,855,109.01 31,399,355.68
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
(三)利润分配 - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - -
2、对所有者的分配 -
3、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（五）专项储备 - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 509,204,846.00 - - - 567,804,686.95 - -17,455,753.33 - 22,848,279.75 -168,061,048.99 914,341,010.38
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
股东权益变动表
2017 年度
编制单位：贵州长征天成控股股份有限公司 单位：元币种：人民币
上期金额
项目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项储
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益 备
一、上年期末余额： 509,204,846.00 475,079,064.26 - - 22,848,279.75 -73,032,672.15 934,099,517.86
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 509,204,846.00 - - - 475,079,064.26 - - - 22,848,279.75 -73,032,672.15 934,099,517.86
三、本期增减变动金额(减少以“-”
- - - - 92,725,622.69 - - - - -143,883,485.85 -51,157,863.16
号列示)
（一）综合收益总额 -143,883,485.85 -143,883,485.85
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 -
(三)利润分配 - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - -
2、对所有者的分配 -
3、其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1、资本公积转增股本 -
2、盈余公积转增股本 -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
（五）专项储备 - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 92,725,622.69 92,725,622.69
四、本期期末余额 509,204,846.00 - - - 567,804,686.95 - - - 22,848,279.75 -216,916,158.00 882,941,654.70
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
18
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
贵州长征天成控股股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
一、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：贵州长征天成控股股份有限公司
注册地址：贵州省遵义市汇川区武汉路临1号
总部地址：贵州省遵义市汇川区武汉路临1号
营业期限：无限期
股本：人民币509,204,846.00元
法定代表人：朱洪彬
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：电气机械及器材制造业
公司经营范围：投资管理；高、中、低压电器元件及成套设备；电气技术开发、咨询及服务；
精密模具、机械加工。矿产品开采、加工（在取得许可或资质的子公司或分公司开展经营活动）、
销售；网络系统技术开发、技术服务及成果转让；石油天然气项目投资、新能源产业投资、销售
及售后服务；对外投资；提供金融、商业信息咨询。
（三）公司历史沿革
贵州长征天成控股股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由贵州长征电器集团有限责任
公司作为独家发起人，采用向社会公开发行股票而募集设立的股份有限公司。本公司经中国证券
监督管理委员会证监发字（1997）494号文和证监发字（1997）495号文批准，于1997年10月31日在
上海证券交易所上网发行，并于同年11月27日在上海证券交易所正式挂牌上市交易，股票简称“长
征电器”，股票代码“600112”。
2002年7月9日，为理顺产权关系，经财政部的财企[2002]269号《财政部关于贵州长征电器股
份有限公司国家股划转有关问题的批复》文件批准，贵州长征电器集团有限责任公司将其所持发
行人12,000万股国家股中的8,460.296万股划转给遵义市国有资产投资经营有限公司，遵义市国有资
产投资经营有限公司持有本公司8,460.296万股，占总股本的49.19%，成为本公司第一大股东。
2004 年 5 月 24 日，遵义市国有资产投资经营有限公司将其持有的本公司股份分别转让给银
河天成集团有限公司（广西银河集团有限公司于 2012 年 6 月更名为银河天成集团有限公司，下同）
4644 万股及北海银河科技电气有限公司 3,816.296 万股，银河天成集团有限公司及北海银河科技
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电气有限公司成为本公司的第一和第二大股东。
2013 年 12 月 9 日召开的公司 2013 年第五次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称及
经营范围的议案》。公司名称由“贵州长征电气股份有限公司”变更为“贵州长征天成控股股份有限
公司”。2013 年 12 月 16 日，公司已完成上述工商变更登记手续，并取得贵州省工商行政管理局换
发的《企业法人营业执照》，公司名称正式变更为“贵州长征天成控股股份有限公司”。经公司申
请，并经上海证券交易所核准，自 2013 年 12 月 24 日起，股票简称“长征电气”变更为“天成控股”，
公司 A 股证券代码不变，仍为“600112”。
公司于 2015 年 2 月 6 日召开第六届董事会第八次会议，审议通过了《关于选举王国生为公
司第六届董事会董事长的议案》，根据《公司章程》规定，董事长为公司法定代表人。公司于 2015
年 3 月 4 日完成相关工商变更登记手续，取得了贵州省工商行政管理局换发的新的营业执照，公
司注册号为 520000000037463 号，公司法定代表人变更为王国生。因王国生辞去公司董事长职
务，2017 年 10 月 16 日，公司召开第七届董事会第六次会议，审议通过了《关于选举朱洪彬为公
司董事长的议案》，公司于 2017 年 10 月 25 日完成相关工商变更登记手续，取得了贵州省工商行
政管理局换发的新营业执照，公司社会统一组织代码为 91520000214796622C，公司法定代表人变
更为朱洪彬。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会[2018]年[4]月[23]日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
-基本准则》和42项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释（以下
合称“企业会计准则”）和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）及其他相关规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
（一）遵循企业会计准则的声明
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本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三）营业周期。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续
费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管
理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、
被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母
公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，
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以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的
基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以
及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下
企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为
购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及
业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后
的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策
处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
（九）金融工具的确认和计量
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
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（3）应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
收益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期
应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发
生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金
流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
（1）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素
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后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值
损失一经确认，不得通过损益转回。
公司权益类可供出售金融资产，公允价值发生严重下跌，是指公允价值相对于成本而言下跌
超过 20%，“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为
以考虑证券价格的历史性波动为依据。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公
允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
（十）应收款项
坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的
应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收账款和金额为人民币 300 万元以上
金额标准 的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项（或其他标准）
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的
单项金额重大并单项计提坏 金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
账准备的计提方法 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1 年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 40 40
4至5年 60 60
5 年以上 80 80
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指账龄超过 5 年的
应收款项。本公司对于账龄超过 5 年的应收款项单独进行减值测试，有客观证
单项计提坏账准备的理由 据表明其发生了减值的，对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款
项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单独测试未发生减值的单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，以
坏账准备的计提方法
账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备。
4、坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（十一）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产
生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的
汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳
入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在
对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司
会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外
的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
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项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。
（十二）存货
1、存货的分类
本公司存货分为：存货分为原材料、在产品、周转材料、产成品等四大类。
2、存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，存货按照成本与可变现
净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货
项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，
在期末结账前处理完毕。
（十三）持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：（1）公司已经就处
置该非流动资产或该组成部分作出决议； （2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（3）该项转让将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得
税资产），以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去
处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。终止经营为已被处置或被划归为持有
待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。
（十四）长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可
供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附
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注三(九)。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意 后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制
且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被
合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股
权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资
符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售
金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报
表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制
或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被
投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司
按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本
公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配
是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考
虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和
其他权益变动为基础核算。
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房
地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地
产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算
方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资
性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项
投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置
收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十六）固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资
产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正
常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
3、固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则
选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 5 3.17-2.38
机器设备 10-14 5 9.50-6.79
运输设备 8 5 11.88
其 他 5 5 19.00
（十七）在建工程
1、在建工程核算原则
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固
定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款
费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生
的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资
本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差
额应当作为财务费用，计入当期损益。
（十九）生物资产
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生
物资产按平均年限法计提折旧。
（二十）无形资产
1、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。公司新增采矿权按产量法摊销，计入产品成本。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的
无形资产的摊销政策进行摊销。
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
2、研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，如意在获取知识而进行的活动，研究成
果或其他知识的应用研究、评价和最终选择，材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研
究，新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和
最终选择等；开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。如生产前或使用前
的样机设计、建造和测试。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十一）“长期资产减值”。
（二十一）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十二）长期待摊费用
长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用按实际成本计价，长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（二十三）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其
中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的
规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束
后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划
的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
（二十四）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳
务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十五）收入
1、销售商品收入
（1）确认和计量原则：
①销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
②本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
a、根据与客户签订的销售协议，完成相关产品生产后发货，客户签收；
b、产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；
c、销售产品的单位成本能够合理计算。
③关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
本公司主要产品销售收入为电器元件产品的生产及销售。
2、提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
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经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3、使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
4、大宗商品交易
按照进销差价净额确认收入。
（二十六）政府补助的会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所
有者投入的资本。
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊
销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益其他收益或营业外收入冲减相关成本。已确认的政府补助需要返还的，初始确
认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政
府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建
过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补
偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
（二十七）递延所得税资产/递延所得税负债
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当
期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十八）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁的会计处理
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初
始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的
初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在
资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（二十九）终止经营及持有待售
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，
并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经
营损益列报。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待
售非流动资产：
（1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产
的惯常条款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
（3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置
的一组资产。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税
资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本
公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有
待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
（三十）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计
量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，
但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折
价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情
况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
（三十一）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
(a) 变更的内容及原因
财政部于 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》(以下简称“准则 42 号”)和修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》(以
下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017) 自 2017
年 6 月 12 日起施行。
采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在附注三中列示。
财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2017〕30 号）（以下简称“格式（2017)”）和《关于一般企业财务报表格式有关问
题的解读》（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间
的财务报表。格式（2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持
有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利
得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产
生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生
的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行
项目，企业应当按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的
比较数据按照格式（2017)进行调整。
本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下：
(i) 持有待售及终止经营
本公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止
经营的列报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行
了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。
(ii) 政府补助
本公司根据准则 16 号 (2017) 的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，
采用未来适用法变更了相关会计政策。采用该准则对本公司的影响如下：
对于与收益相关的政府补助，在计入利润表时，由原计入营业外收入改为对于与企业日常活
动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益；对于与企业日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
(iii)利润表中新增“资产处置收益”行项目
本公司根据格式（2017) 和格式（2017)讲解的规定，对 2016 和 2017 年发生的出售划分为持有
待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得
或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生
的处置利得或损失进行了重新梳理，采用追溯调整法变更了利润表的列报。采用该格式后，本公
司修改了财务报表的列报，包括在合并利润表和母公司利润表中单独列示资产处置收益。调减
2016 年度合并营业外收入 62,258.15 元，调减 2016 年度合并营业外支出 59,488.53 元，调增 2016 年
度合并资产处置收益 2,769.62 元。调减 2016 年度母公司营业外支出 16,326.11 元，调增 2016 年度
母公司资产处置收益-16,326.11 元。
2、重要会计估计变更
本报告期无会计估计变更事项。
四、税项
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允
增值税 6%、17%
许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建
按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7%
设税
教育费附加 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3%
地方教育费
按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2%
附加
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、25%
纳税主体名称 所得税税率
贵州长征电气有限公司 15%
贵州长征电力设备有限公司 15%
北海银河开关设备有限公司 15%
广西银河迪康电气有限公司 15%
（1）本公司下属北海银河开关设备有限公司于 2017 年 7 月 31 日通过高新技术企业认定，收
到广西壮族自治区科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，
证书编号：GR201745000035，有效期三年。根据税法规定，2017-2019 年度按 15%税率征收企业所
得税。其下属广西银河迪康电气有限公司于 2015 年 11 月 30 日通过高新技术企业复审，收到广西
壮族自治区科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书
编号：GF201545000080，有效期三年。根据税法规定，2015-2017 年度按 15%税率征收企业所得税。
（2）本公司下属贵州长征电气有限公司（原名：贵州长征电力设备有限公司）于 2016 年 11
月 15 日通过高新技术企业复审，收到贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、
贵州省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GF201652000030，有效期三年。根
据税法规定，2016-2018 年度按 15%税率征收企业所得税。
根据遵义市地方税务局直属征收分局下发的[2012]27 号《关于贵州长征电力设备有限公司享
受税收优惠政策的函》，同意该企业 2011 年至 2020 年享受减按 15%的优惠税率征收企业所得税的
税收优惠政策。
（3）公司下属贵州长征电力设备有限公司（原名：贵州长征中压开关设备有限公司）获得
遵义市汇川区国家税务局对西部大开发企业所得税优惠审核确认表的批复，同意该企业享受减按
15%的优惠税率征收企业所得税的税收优惠政策。
五、合并财务报表项目附注
提示：本附注期末指 2017 年 12 月 31 日，期初指 2017 年 1 月 1 日，本期指 2017 年度，上期
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
指 2016 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 332,485.18 825,027.39
银行存款 145,751,095.33 91,339,566.42
其他货币资金 41,038,869.63 24,861,565.29
合 计 187,122,450.14 117,026,159.10
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 29,440,000.00 17,221,000.00
环境恢复保证金 1,813,669.09 2,078,000.00
保函保证金 6,795,871.82 4,896,856.72
其他 1,890,168.78 549,700.55
用于担保的定期存款或通知存款
合 计 39,939,709.69 24,745,557.27
（二）应收票据
1、应收票据分类
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 109,635,490.56 85,825,823.65
商业承兑汇票 62,121,461.13 46,221,364.09
合 计 171,756,951.69 132,047,187.74
2、期末公司已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 500,000.00
合 计 500,000.00
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 74,858,838.32
商业承兑汇票 7,268,635.52
合 计 82,127,473.84
4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（三）应收账款
1、应收账款分类披露：
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
317,922,460.11 94.47 37,617,419.30 11.83 280,305,040.81
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
18,610,639.13 5.53 18,610,639.13 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 336,533,099.24 100.00 56,228,058.43 280,305,040.81
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
327,760,780.58 94.56 36,696,460.47 11.20 291,064,320.11
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
18,843,663.03 5.44 18,843,663.03 100.00
账准备的应收账款
合 计 346,604,443.61 100.00 55,540,123.50 291,064,320.11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 238,971,793.49 11,948,589.68 5
1至2年 34,688,396.37 3,468,839.64 10
2至3年 9,501,211.49 1,900,242.30 20
3至4年 8,045,412.65 3,218,165.06 40
4至5年 21,454,671.30 12,872,802.78 60
5 年以上 5,260,974.81 4,208,779.84 80
合计 317,922,460.11 37,617,419.30
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 687,934.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备
通用电气企业发展(上海)有限公司 27,927,836.08 8.30 1,396,391.80
扬州德云电气设备集团有限公司 27,239,732.00 8.09 1,176,250.00
大唐桂冠盘县四格风力发电有限公司 17,927,741.60 5.33 10,756,644.96
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
南京立业电力变压器有限公司 9,434,035.31 2.80 471,701.77
山东电工电气集团新能科技有限公司 8,257,838.00 2.45 602,581.30
合 计 90,787,182.99 26.97 14,403,569.83
4、关联方往来情况如下：
占应收账款总
债务人名称 关联方关系 金额 坏账准备
额的比例（%）
北海银河生物产业投资股份有限公司 母公司的控股子公司 161,270.97 0.05 54,356.76
广西柳州特种变压器有限责任公司 母公司的控股子公司 851,700.00 0.25 42,585.00
江西变压器科技股份有限公司 母公司的控股子公司 1,168,844.00 0.35 58,442.20
山东电工配网科技发展有限公司 子公司参股公司 4,124,243.50 1.23 206,212.18
合 计 6,306,058.47 1.88 361,596.14
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 43,738,081.94 67.35 68,564,554.89 85.35
1至2年 16,352,912.38 25.18 11,137,668.87 13.86
2至3年 4,842,102.66 7.46 431,220.00 0.54
3 年以上 8,800.00 0.01 202,692.43 0.25
合 计 64,941,896.98 100.00 80,336,136.19 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 发生时间 原因
贵州中航拓力铸就有限责任公司 4,355,593.50 2016 年 采购周期内滚动付款
合 计 4,355,593.50
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 金额 占预付款项总额比例（%）
长安特种钢厂 5,839,422.00 8.99
贵州中航拓力铸就有限责任公司 5,055,593.50 7.78
常州市兰迪电器有限公司 4,518,353.88 6.96
贵阳湘缘达电力物资有限公司 4,179,788.71 6.44
北海市银海区高桥木器行 3,849,740.83 5.93
合 计 23,442,898.92 36.10
（五）应收股利
1、应收股利明细列示如下：
被投资单位 期末余额 期初余额
承德苏垦银河连杆有限公司 4,800,000.00
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
贵州泰永长征技术股份有限公司 514,000.00
合 计 514,000.00 4,800,000.00
2、本公司不存在账龄超过 1 年的应收股利。
（六）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
54,202,968.58 24.35 54,202,968.58 100.00
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
147,048,892.99 66.05 16,656,220.83 11.33 130,392,672.16
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
21,372,988.31 9.60 21,372,988.31 100.00
坏账准备的其他应收款
合 计 222,624,849.88 100.00 92,232,177.72 130,392,672.16
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
62,588,097.56 23.45 62,588,097.56 100.00 -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
182,628,532.85 68.42 19,238,285.34 10.53 163,390,247.51
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
21,692,801.01 8.13 21,692,801.01 100.00 -
账准备的其他应收款
合 计 266,909,431.42 100.00 103,519,183.91 163,390,247.51
注：其他应收款期末余额比期初余额减少 16.59 %，主要系收回往来款所致。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海银基投资有限公司 31,096,038.58 31,096,038.58 100% 预计无法收回
遵义市汇川区天一工贸有限责
7,896,400.00 7,896,400.00 100% 预计无法收回
任公司
刘小和（股权款） 8,000,000.00 8,000,000.00 100% 预计无法收回
王新竺（股权款） 3,900,000.00 3,900,000.00 100% 预计无法收回
上海海欣发企业发展有限公司 3,310,530.00 3,310,530.00 100% 预计无法收回
合 计 54,202,968.58 54,202,968.58
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
48
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
汇力（天津）股权投资基金管理
2,719,209.50 2,719,209.50 100.00% 预计无法收回
有限公司
王百强（股权款） 2,100,000.00 2,100,000.00 100.00% 预计无法收回
郑伏祥（股权款） 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回
王永胜（股权款） 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回
云南洪德实业有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回
其他小金额单位汇总 10,553,778.81 10,553,778.81 100.00% 预计无法收回
合 计 21,372,988.31 21,372,988.31
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 60,983,469.47 3,049,173.48 5%
1至2年 72,588,970.07 7,258,897.01 10%
2至3年 5,361,904.02 1,072,380.80 20%
3至4年 2,294,069.23 917,627.70 40%
4至5年 1,491,211.55 894,726.93 60%
5 年以上 4,329,268.65 3,463,414.91 80%
合 计 147,048,892.99 16,656,220.83
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 158,122.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,445,128.98 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式 备注
北京国华汇银科技有限公司 8,685,128.98 货币资金
合 计 8,685,128.98
3、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 157,094,766.05 180,409,841.09
个人往来 65,530,083.83 86,499,590.33
合 计 222,624,849.88 266,909,431.42
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
新华金控有限公 单位往来（股
45,000,000.00 1-2 年 20.21 4,500,000.00
司 权转让款）
上海银基投资有 单位往来（委
31,096,038.58 5 年以上 13.97 31,096,038.58
限公司 托理财）
49
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
南京天之路国际
单位往来 12,000,000.00 1 年以内 5.39 600,000.00
经贸有限公司
成都恒天达科技
单位往来 8,320,000.00 1 年以内 3.74 832,000.00
有限公司
个人往来（股
刘小和（矿） 8,000,000.00 4-5 年 3.59 8,000,000.00
权定金）
合 计 104,416,038.58 46.90 45,028,038.58
5、关联方往来情况如下：
占其他应收款总额的
债务人名称 与本公司关系 金额 坏账准备
比例（%）
山东电工配网科技发展有限公司 子公司的联营企业 694,145.36 0.31 55,609.52
合 计 694,145.36 0.31 55,609.52
（七）存货
1、存货分类：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,880,968.11 5,890,182.26 69,990,785.85 61,219,400.25 2,306,906.71 58,912,493.54
在产品 75,099,414.12 837,957.25 74,261,456.87 66,586,481.73 837,957.25 65,748,524.48
库存商品 61,675,073.84 3,537,963.82 58,137,110.02 52,545,743.13 6,286,126.14 46,259,616.99
周转材料 100,495.34 4,652.04 95,843.30 95,375.00 4,652.04 90,722.96
合 计 212,755,951.41 10,270,755.37 202,485,196.04 180,447,000.11 9,435,642.14 171,011,357.97
2、存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,306,906.71 3,583,275.55 5,890,182.26
在产品 837,957.25 837,957.25
库存商品 6,286,126.14 1,811,584.97 4,559,747.29 3,537,963.82
周转材料 4,652.04 4,652.04
合 计 9,435,642.14 5,394,860.52 4,559,747.29 10,270,755.37
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 滞存较长时间，市场价格下跌
库存商品 滞存较长时间，市场价格下跌 处置
3、存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（八）其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 323,662.81 418,947.82
50
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
待摊费用 200,000.00 2,726,477.78
合 计 523,662.81 3,145,425.60
（九）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 1,019,318,551.96 7,030,000.00 1,012,288,551.96 979,003,665.60 7,030,000.00 971,973,665.60
按公允价值计量的 87,303,510.95 87,303,510.95
按成本计量的 932,015,041.01 7,030,000.00 924,985,041.01 979,003,665.60 7,030,000.00 971,973,665.60
合 计 1,019,318,551.96 7,030,000.00 1,012,288,551.96 979,003,665.60 7,030,000.00 971,973,665.60
2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具
104,759,264.28 104,759,264.28
的摊余成本
公允价值 87,303,510.95 - 87,303,510.95
累计计入其他综合收益的
-17,455,753.33 -17,455,753.33
公允价值变动金额
已计提减值金额
本公司期末向国海证券借款余额 4,400.00 万元、将本公司持有的 4,999,998.00 股西仪股份限售
股质押于国海证券公司；向长城证券借款余额 1,175.00 万元，将本公司持有的 1,590,000.00 股西仪
股份限售股质押于长城证券公司。
3、期末按成本计量的可供出售金融资产：
51
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
在被投资单位持股 本期现金红
账面余额 减值准备
被投资单位 比例(%) 利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末
香港长城矿业开发有限公司 557,728,441.01 557,728,441.01 19 30,276,500.00
贵州泰永长征技术股份有限公司 11,655,000.00 11,655,000.00 2.84 514,000.00
6,030,000. 6,030,000.
上海双威科技投资管理有限公司 6,030,000.00 6,030,000.00 15
00 00
1,000,000. 1,000,000.
贵州泰和保险经纪有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10
00 00
贵州长征电器成套有限公司 500,000.00 500,000.00 0.74
贵州遵义汇川农村商业银行股份 4,130,000.00
85,101,600.00 85,101,600.00 9.83
有限公司
56,988,624.5
承德苏垦银河连杆有限公司 56,988,624.59
9
贵阳贵银金融租赁有限责任公司 260,000,000.00 260,000,000.00 13
10,000,000 10,000,000.00
深圳国投供应链管理有限公司 2.38
.00
10,000,000 56,988,624.5 932,015,041.01 7,030,000. 7,030,000. 34,920,500.00
合 计 979,003,665.60
.00 9 00 00
52
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
本公司向仁怀茅台农商银行长期借款余额 6,200.00 万元，将持有的贵州遵义汇川农村商业银
行股份有限公司 9.83%股份质押于仁怀茅台农商银行，并签订茅台农商行营业部（2016）年质字
0001 号质押合同。
4、报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 7,030,000.00 7,030,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 7,030,000.00 7,030,000.00
5、可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
可供出售权益 期末公允价 公允价值相对于 持续下跌时 已计提减 未计提减值原
投资成本
工具项目 值 成本的下跌幅度 间（个月） 值金额 因
（%） 未到公司会计
西仪股份 104,759,264.28 87,303,510.95 16.66
政策规定条件
合 计 104,759,264.28 87,303,510.95
（十）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
江苏银河机械有限公司 18,674,045.94 -1,649,588.28
山东电工配网科技发展
7,264,178.38 276,501.72
有限公司
小 计 25,938,224.32 -1,373,086.56
合 计 25,938,224.32 -1,373,086.56
续表
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金 计提减值准 期末余额 减值准备期末余额
其他
股利或利润 备
一、合营企业
小 计
二、联营企业
53
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
江苏银河机械有限公司 17,024,457.66
山东电工配网科技发展
7,540,680.10
有限公司
小 计 24,565,137.76
合 计 24,565,137.76
（十一）固定资产
1、固定资产情况：
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 303,714,448.61 127,700,914.02 12,029,427.98 22,331,126.42 465,775,917.03
2.本期增加金额 4,486,126.50 862,798.91 679,665.45 6,028,590.86
（1）购置 4,482,426.50 862,798.91 679,665.45 6,024,890.86
（2）在建工程转入 3,700.00 3,700.00
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,760.68 304,278.00 44,390.04 352,428.72
（1）处置或报废 3,760.68 304,278.00 35,988.03 344,026.71
（2）其他转出 8,402.01 8,402.01
4.期末余额 303,714,448.61 132,183,279.84 12,587,948.89 22,966,401.83 471,452,079.17
二、累计折旧
1.期初余额 35,061,824.97 68,352,553.73 7,996,980.19 16,199,007.62 127,610,366.51
2.本期增加金额 9,813,703.44 8,059,580.95 1,085,261.11 2,616,939.76 21,575,485.26
（1）计提 9,813,703.44 8,059,580.95 1,085,261.11 2,616,939.76 21,575,485.26
3.本期减少金额 2,070.42 289,064.63 34,188.60 325,323.65
（1）处置或报废 2,070.42 289,064.63 34,188.60 325,323.65
4.期末余额 44,875,528.41 76,410,064.26 8,793,176.67 18,781,758.78 148,860,528.12
三、减值准备
1.期初余额 97,699.38 1,036,586.97 61,134.40 5,184.52 1,200,605.27
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 97,699.38 1,036,586.97 61,134.40 5,184.52 1,200,605.27
四、账面价值
1.期末账面价值 258,741,220.82 54,736,628.61 3,733,637.82 4,179,458.53 321,390,945.78
2.期初账面价值 268,554,924.26 58,311,773.32 3,971,313.39 6,126,934.28 336,964,945.25
2、未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
54
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
B1 栋厂房 7,836,132.68 正在完善相关产权手续
B2 栋厂房 17,465,406.26 正在完善相关产权手续
B3 栋厂房 19,222,199.54 正在完善相关产权手续
B4 栋厂房 15,762,011.22 正在完善相关产权手续
B5 栋厂房 27,702,180.17 正在完善相关产权手续
B7 栋厂房 2,005,224.20 正在完善相关产权手续
B8 栋厂房 3,153,563.03 正在完善相关产权手续
A1 栋办公楼 55,530,676.00 正在完善相关产权手续
B1 栋厂房（和平园区） 22,828,207.73 正在完善相关产权手续
A1 栋办公楼（和平园区） 12,303,471.26 正在完善相关产权手续
合 计 183,809,072.09
3、期末固定资产抵押情况：
项目 账面价值 抵押性质
A1 栋办公楼 55,530,676.00 借款抵押
B1 栋厂房 7,836,132.68 借款抵押
B2 栋厂房 17,465,406.26 借款抵押
B3 栋厂房 19,222,199.54 借款抵押
B4 栋厂房 15,762,011.22 借款抵押
B5 栋厂房 27,702,180.17 借款抵押
厂房 21,106,164.13 借款抵押
机器设备 23,606,692.24 借款抵押
合 计 188,231,462.24
（十二）在建工程
1、在建工程情况：
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
江苏银河风电基建项目 23,438,358.00 23,438,358.00 23,438,358.00 23,438,358.00
ERP 419,008.23 419,008.23 325,555.56 325,555.56
B7 栋设备基础 431,983.96 431,983.96
雨污分流工程 243,884.62 243,884.62 243,884.62 243,884.62
矿井 238,768.12 238,768.12 238,768.12 238,768.12
井巷治理工程 163,125.69 163,125.69 163,125.69 163,125.69
一采区高压通风系统 114,153.17 114,153.17 114,153.17 114,153.17
二采区高压通风系统 80,056.00 80,056.00 80,056.00 80,056.00
掘进工程（井巷工程） 3,184,921.15 3,184,921.15 3,184,921.15 3,184,921.15
恢复高压电工程 54,925.58 54,925.58 54,925.58 54,925.58
道路修复工程 264,453.00 264,453.00 264,453.00 264,453.00
55
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
活动板房（三采区） 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
三采区消防水池 12,240.00 12,240.00 12,240.00 12,240.00
环网柜流水线 441,318.06 441,318.06 441,318.06 441,318.06
低压柜工作台 23,432.86 23,432.86
B2 行车钢梁工程 208,469.35 208,469.35
合 计 29,439,097.79 29,439,097.79 28,681,758.95 28,681,758.95
2、重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固 本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
定资产金额 少金额
江苏银河风电基建项目 30,000,000.00 23,438,358.00 23,438,358.00
掘进工程（井巷工程） 4,000,000.00 3,184,921.15 3,184,921.15
合 计 34,000,000.00 26,623,279.15 26,623,279.15
续上表
工程累计投入 利息资本化 其中：本期利 本期利息资本
项目名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 化率(%)
江苏银河风电基建项目 78.13 20 自有资金
掘进工程（井巷工程） 79.62 80 自有资金
合 计
3、本期在建工程经减值测试，不存在计提减值准备的情形。
（十三）无形资产
1、无形资产情况
项 目 土地使用权 专有技术 软件 采矿权 探矿权 合 计
一、账面原值
1.期初余额 58,785,259.67 125,871,139.02 4,546,824.36 236,418,713.73 42,361,100.00 467,983,036.78
2.本期增加金额 22,810,125.36 22,810,125.36
(1)购置
(2)内部研发 22,810,125.36 22,810,125.36
(3)企业合并增
加
3. 本 期 减 少 金
额
(1)处置
4.期末余额 58,785,259.67 148,681,264.38 4,546,824.36 236,418,713.73 42,361,100.00 490,793,162.14
二、累计摊销
1.期初余额 6,806,019.87 49,839,286.80 1,033,588.26 57,678,894.93
2.本期增加金额 1,266,819.84 12,499,596.45 446,991.01 14,213,407.30
（1）计提 1,266,819.84 12,499,596.45 446,991.01 14,213,407.30
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 8,072,839.71 62,338,883.25 1,480,579.27 71,892,302.23
三、减值准备
1.期初余额 132,084,713.73 132,084,713.73
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 132,084,713.73 132,084,713.73
四、账面价值
1.期末账面价值 50,712,419.96 86,342,381.13 3,066,245.09 104,334,000.00 42,361,100.00 286,816,146.18
2.期初账面价值 51,979,239.80 76,031,852.22 3,513,236.10 104,334,000.00 42,361,100.00 278,219,428.12
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 30.10%。
2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无
3、本公司期末无形资产用于抵押借款的账面净值为 32,477,930.22 元，抵押土地使用权情况如
下：
项目 账面价值 抵押性质
外高桥工业园区[2011-005(二)] 9,825,331.91 借款抵押
外高桥工业园区[2011-005(三)] 5,078,202.11 借款抵押
外高桥工业园区[2011-005(四)] 2,122,874.59 借款抵押
银河软件园土地 15,451,521.61 借款抵押
合 计 32,477,930.22
（十四）开发支出
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项 目 期初余额 确认为无形资 转入当
内部开发支出 其他 其他
产 期损益
固体绝缘开关柜 1,605,922.45 558,404.34 2,164,326.79
固体绝缘环网柜 15,801,584.21 2,272,837.88 5,187,058.08 12,887,364.01
OSIS 固体绝缘新
14,435,072.66 444,127.46 14,879,200.12
品试制
气体绝缘金属封
9,286,199.14 5,783,768.89 15,069,968.03
闭环网柜
环保气体绝缘环
1,831,746.79 1,509,241.34 3,340,988.13
网柜 HXGN
户外智能变电站
510,407.80 339,825.52 850,233.32
WZB
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
ZD 电动机构 2,905,396.30 2,131,463.32 5,036,859.62
ZWG 无励磁分接
2,102,346.45 756,526.83 2,858,873.28
开关
ZMGI 真空有载分
697,637.17 281,475.45 979,112.62
接开关
C-GIS40.5/2500-31.
492,218.35 269,193.53 761,411.88
5
ZWLI500 无励磁分
2,050,849.24 829,728.29 2,880,577.53
接开关
ZVMG 特 高 压 有
1,911,105.19 1,911,105.19
载分接开关
ZWT（条形）无励
895,578.56 895,578.56
磁分接开关
ZMT （ 多 级 粗 细
调）有载分接开 1,243,996.19 1,243,996.19
关
高压成套开关设
1,725,083.33 1,725,083.33
备
CH2 系列固体绝
1,018,783.83 1,018,783.83
缘环网柜
低压成套开关设
631,617.98 631,617.98
备
系统平台建设 372,622.64 372,622.64
合 计 51,719,380.56 22,975,380.57 22,810,125.36 51,884,635.77
（十五）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
遵义市通程矿业有限公司 7,555,525.69 7,555,525.69
买付通国际融资租赁有限公司 1,236,850.37 1,236,850.37
合 计 8,792,376.06 8,792,376.06
2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
买付通国际融资租赁有限公司 1,236,850.37 1,236,850.37
合 计 1,236,850.37 1,236,850.37
北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）的资产评估报告《北方亚事咨评报字[2018]
第 01-007 号》对遵义市通程矿业有限公司商誉作了减值测试，截至 2017 年 12 月 31 日，遵义市
通程矿业有限公司商誉不存在减值情形。
（十六）长期待摊费用
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
融资手续费 3,531,944.45 3,323,100.00 3,322,095.83 2,787,777.78 745,170.84
装修费 6,268,776.18 1,583,127.83 4,685,648.35
合 计 3,531,944.45 9,591,876.18 4,905,223.66 2,787,777.78 5,430,819.19
（十七）递延所得税资产 / 递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 25,104,638.15 3,765,695.72 31,689,058.55 4,754,321.44
合 计 25,104,638.15 3,765,695.72 31,689,058.55 4,754,321.44
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
127,757,300.00 31,939,325.00 127,757,300.00 31,939,325.00
产评估增值
合 计 127,757,300.00 31,939,325.00 127,757,300.00 31,939,325.00
3、未确认递延所得税资产明细：
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 172,853,953.47 177,367,581.53
可抵扣亏损 129,684,024.57 140,990,683.13
合 计 302,537,978.04 318,358,264.66
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 8,316,154.37 8,316,154.37
2019 84,753,903.21 84,753,903.21
2020 6,600,319.37 6,600,319.37
2021 10,839,093.93 13,566,344.12
2022 19,174,553.69
合 计 129,684,024.57 113,236,721.07
（十八）其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 4,476,591.95
合 计 4,476,591.95
其他非流动资产主要系预付在建工程款项，未见减值情形。
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
（十九）短期借款
1、短期借款分类：
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 44,000,000.00
抵押借款 73,500,000.00 73,500,000.00
保证借款 731,500,000.00 643,700,000.00
质押+保证 20,000,000.00
合 计 869,000,000.00 717,200,000.00
2、短期借款中江国际信托股份有限公司 3,900.00 万元保证借款，已于 2018 年 1 月 2 日、3 日、
9 日分别偿还完毕。
（二十）应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 69,980,000.00 45,870,000.00
商业承兑汇票 50,642,858.97 32,500,000.00
合 计 120,622,858.97 78,370,000.00
（二十一）应付账款
1、应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
货款 232,354,287.11 217,160,453.55
合 计 232,354,287.11 217,160,453.55
2、账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
贵州长征电器成套有限公司 2,779,100.40 未结算
靖江市海源有色金属材料有限公司 1,506,063.01 未结算
遵义市康泰建筑安装工程有限公司 1,469,387.97 未结算
合 计 5,754,551.38
3、关联方往来情况如下：
债务人名称 金额 占应付账款总额的比例（%） 备注
广西柳州特种变压器有限责任公司 496,000.00 0.21
合 计 496,000.00 0.21
（二十二）预收款项
1、预收款项列示：
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 10,761,242.73 9,669,289.62
合 计 10,761,242.73 9,669,289.62
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
2、账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海遵义开关厂 189,409.00 未结算
长征电器十一厂 171,339.18 未结算
齐齐哈尔电业局 165,000.00 未结算
上海华通开关厂 156,882.40 未结算
四川久隆水电开发有限公司 146,000.00 未结算
合 计 828,630.58
（二十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、短期薪酬 926,739.07 78,542,888.16 73,347,377.50 6,122,249.73
二、离职后福利-设定提存计划 2,185.47 7,884,600.82 7,876,232.23 10,554.06
三、辞退福利 193,622.00 193,622.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 928,924.54 86,621,110.98 81,417,231.73 6,132,803.79
2、短期薪酬列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 21,853.40 64,718,776.06 59,514,491.97 5,226,137.49
2、职工福利费 5,836,989.05 5,836,989.05
3、社会保险费 1,737.46 4,210,575.47 4,205,924.72 6,388.21
其中： 医疗保险费 1,639.11 3,676,424.79 3,672,195.59 5,868.31
工伤保险费 43.71 441,669.82 441,562.65 150.88
生育保险费 54.64 92,480.86 92,166.48 369.02
4、住房公积金 3,463.00 2,758,666.80 2,755,050.80 7,079.00
5、工会经费和职工教育经费 899,685.21 1,017,880.78 1,034,920.96 882,645.03
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计 926,739.07 78,542,888.16 73,347,377.50 6,122,249.73
3、设定提存计划列示：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,076.20 7,634,521.92 7,626,415.12 10,183.00
2、失业保险费 109.27 250,078.90 249,817.11 371.06
3、企业年金缴费
61
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
合 计 2,185.47 7,884,600.82 7,876,232.23 10,554.06
（二十四）应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 6,340,207.36 7,736,121.39
增值税 7,496,090.25 10,545,302.16
城市维护建设税 496,814.61 333,125.51
教育费附加 211,626.00 142,350.53
地方教育费附加 138,296.40 92,112.80
营业税 7,582.00 7,582.00
个人所得税 148,390.28 63,398.75
房产税 18,196.80 18,196.80
印花税 36,003.07 164,539.98
价调基金 2,923.70
水利建设基金 36,253.04
合 计 14,929,459.81 19,105,653.62
（二十五）应付利息
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,463,936.78
短期借款应付利息 1,286,567.19 1,249,298.24
合 计 4,750,503.97 1,249,298.24
期末无已逾期未支付的利息情况。
（二十六）其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
单位往来 27,476,615.16 53,825,701.64
个人往来 23,493,060.85 134,153,312.84
合 计 50,969,676.01 187,979,014.48
2、账龄超过 1 年的重要其他应付款
账龄超过一年的其他应付款合计 36,953,367.40 元，尚未支付。
3、关联方往来情况如下：
债务人名称 金额 占其他应付款总额的比例（%） 备注
银河天成集团有限公司 388,000.00 0.76
北海银河生物产业投资股份有限公司 499,702.18 0.98
合 计 887,702.18 1.74
（二十七）一年内到期的非流动负债
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 43,700,000.00 53,069,263.07
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 68,682,394.00
未确认融资费用 -7,395,931.68
合 计 104,986,462.32 53,069,263.07
（二十八）其他流动负债
项 目 期末数 期初数
递延收益 3,923,038.56
其中:
异地搬迁扩能技改项目资金 2,973,038.56
牵引变用无励磁分接开关产品研发 500,000.00
创新人才培养经费 450,000.00
合 计 3,923,038.56
（二十九）长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 11,750,000.00 70,000,000.00
抵押借款 80,000,000.00
保证借款 80,000,000.00 35,700,000.00
信用借款 50,000,000.00
质押+保证 62,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注五、二十七） 43,700,000.00 53,069,263.07
合 计 110,050,000.00 182,630,736.93
（三十）长期应付款
项 目 期末数 期初数
长期应付款 125,621,680.49
未确认融资费用 -10,478,721.34
减：一年内到期的长期应付款（附注五、二十七） 68,682,394.00
未确认融资费用 -7,395,931.68
合 计 53,856,496.83
（三十一）专项应付款
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
北海市知识产权 拨款文件规定项目期满应实
优势企业培育试 430,000.00 430,000.00 施验收，截止日尚未验收。
点示范项目
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项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
挖潜改造 200,000.00 200,000.00
其他 1,574,884.07 1,574,884.07
合 计 1,774,884.07 430,000.00 2,204,884.07
（三十二）递延收益
项 目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 形成原因
政府补助 15,344,616.32 2,916,000.00 320,000.00 17,940,616.32
合 计 15,344,616.32 2,916,000.00 320,000.00 17,940,616.32
涉及政府补助的项目：
本期计入 本期计入 与资产相关/
本 期新增 其他减
补助项目 期初余额 营业外收 其他收益 期末余额 与收益相关
补助金额 少
入金额 金额
异地搬迁扩能技改
15,044,616.32 15,044,616.32 与资产相关
项目资金
知识产权项目补贴 300,000.00 300,000.00 与资产相关
中小企业提升国际
1,366,000.00 与资产相关
化经营能力项目 1,366,000.00
GLX24-V 智 能 环 网
柜保护装置及软件 200,000.00 20,000.00 180,000.00 与资产相关
的产业化项目
牵引变用无励磁分
500,000.00 500,000.00 与资产相关
接开关产品研发
创新人才培养经费 850,000.00 850,000.00 与资产相关
合 计 15,344,616.32 2,916,000.00 20,000.00 300,000.00 17,940,616.32
（三十三）股本
项目 本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 509,204,846.00 509,204,846.00
股本已经立信会计师事务所(特殊普通合伙）信会师贵报（2012）第 10172 号验资报告验证。
（三十四）资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 311,381,239.31 311,381,239.31
其他资本公积 244,604,748.50 244,604,748.50
合 计 555,985,987.81 555,985,987.81
（三十五）其他综合收益
期 初 本期发生额
项目 期末余额
余额 本期所得税 减：前期计入其 减： 税后归属于 税后归
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
前发生额 他综合收益当 所得税 母公司 属于少
期转入损益 费用 数股东
一、以后不能重分类
进损益的其他综合
收益
其中：重新计算设定
受益计划净负债和
净资产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进
损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类进
损益的其他综合收
益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重
分类进损益的其他
综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产 -17,455,753
-17,455,753.33 -17,455,753.33
公允价值变动损益 .33
持有至到期投资重
分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
差额
其他综合收益合计 -17,455,753
-17,455,753.33 -17,455,753.33
.33
（三十六）盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,848,279.75 22,848,279.75
合 计 22,848,279.75 22,848,279.75
（三十七）未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 65,181,148.28 164,140,759.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 65,181,148.28 164,140,759.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,749,438.54 -98,959,610.96
65
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 84,930,586.82 65,181,148.28
（三十八）营业收入及营业成本
项 本期发生额 上期发生额
目 收入 成本 收入 成本
主营业务 556,107,202.52 362,162,929.86 592,023,284.51 377,371,672.09
其他业务 8,863,529.01 5,974,138.93 6,359,368.71 2,245,856.91
合 计 564,970,731.53 368,137,068.79 598,382,653.22 379,617,529.00
主营业务分产品明细：
项 本期发生额 上期发生额
目 收入 成本 收入 成本
高压产品 272,372,639.99 148,278,272.04 295,626,714.55 155,640,860.04
中压产品 280,716,183.82 211,581,155.26 294,656,329.85 220,138,411.12
成套产品 2,350,512.82 2,303,502.56 1,600,893.17 1,568,869.41
其他 667,865.89 139,346.94 23,531.52
合 计 556,107,202.52 362,162,929.86 592,023,284.51 377,371,672.09
公司前五名客户的营业收入情况：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
通用电气企业发展（上海）有限公司 52,437,268.03 9.28
扬州德云电气设备集团有限公司 27,378,172.65 4.85
特变电工衡阳变压器有限公司 16,906,614.53 2.99
山东电力设备有限公司 16,025,037.79 2.84
山东鲁能泰山电力设备有限公司 14,885,598.29 2.63
合 计 127,632,691.29 22.59
（三十九）税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 17,844.92
地方教育费附加 798,019.01 845,000.50
城市维护建设税 2,792,906.56 2,949,763.80
教育费附加 1,197,028.61 1,267,500.69
印花税 443,661.02 186,574.77
房产税 2,466,996.02 1,747,534.89
66
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
土地使用税 1,863,754.80 1,217,771.40
车船使用税 24,051.27 660.00
综合基金 286,959.71 281,037.56
合 计 9,873,377.00 8,513,688.53
（四十）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运杂费、客服、展览 45,942,037.31 42,519,446.67
职工薪酬 15,194,878.90 13,142,991.42
差旅及会议费 6,976,880.27 11,770,923.64
办公费 4,562,132.64 6,307,348.80
业务招待费 2,666,806.16 2,587,740.69
保险费 192,598.01 427,335.28
业务费 1,885,487.64 4,110,121.93
其他 4,893,435.79 7,922,688.49
合 计 82,314,256.72 88,788,596.92
（四十一）管理费用
职工薪酬 27,618,695.98 30,882,008.57
业务招待费 1,939,164.91 2,716,799.21
折旧 7,902,412.49 9,937,710.01
办公费 3,072,247.23 2,919,603.60
保险费 748,600.23 199,972.59
差旅及会议费 2,844,564.62 2,902,274.07
运杂费 1,707,088.09 2,404,399.38
低值易耗品摊销 69,303.76 120,864.40
税金 223,579.80 1,699,338.19
研究开发费 1,774,069.59 107,578.83
中介费 6,443,165.86 6,934,857.59
无形资产及长期摊销费 14,972,594.98 13,847,470.41
修理费 601,848.47 1,018,420.74
租赁费 341,612.30 1,690,376.12
水电费 938,237.86 1,155,313.97
劳动保护费 161,651.70 80,006.85
清洁排污费 229,461.34 830,085.00
其他 879,521.98 2,270,561.20
合 计 72,467,821.19 81,717,640.73
（四十二）财务费用
67
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 86,003,351.89 58,490,763.85
减：利息收入 461,452.36 1,298,679.95
汇兑损失（减：汇兑收益） 215,770.63 -246,460.30
手续费 5,116,733.90 3,254,072.00
合 计 90,874,404.06 60,199,695.60
（四十三）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -10,599,071.26 50,640,070.30
二、存货跌价损失 5,394,860.52 373,700.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 133,839.47
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 1,236,850.37
十四、其他
合 计 -3,967,360.37 51,147,609.77
（四十四）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,373,086.56 -1,887,501.73
处置长期股权投资产生的投资收益 3,466,113.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 34,920,500.00 5,900,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 47,770,639.69
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
其他 -3,893,018.02
合 计 81,318,053.13 3,585,593.42
68
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
（四十五）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置划分为持有待售的非流动资产或处置组利得
处置固定资产利得 15,042.19 2,769.62
处置在建工程利得
处置生产性生物资产利得
处置无形资产利得
债务重组中处置非流动资产利得
非货币性资产交换产生的利得
合 计 15,042.19 2,769.62
（四十六）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助确认的其他收益
1、异地搬迁扩能技改项目 2,973,038.56
2、专利研究补助 20,000.00
与收益相关的政府补助确认的其他收益
1、增值税即征即退 1,420,772.17
合 计 4,413,810.73
（四十七）营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得
其中：固定资产报废毁损利得
债务重组利得 142,560.87 271,283.00 142,560.87
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,023,840.00 7,895,609.98 1,023,840.00
盘盈利得
违约赔偿收入
其他 890,124.38 327,451.26 890,124.38
合 计 2,056,525.25 8,494,344.24 2,056,525.25
2、计入营业外收入的政府补助明细：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
异地搬迁扩能技改项目补助摊销 2,973,038.56 与收益相关
财政专项补助 540,900.00 3,553,737.22 与收益相关
物流补贴扶持 210,840.00 与收益相关
69
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
稳岗补贴 272,100.00 与收益相关
税金返还 1,028,834.20 与收益相关
专利化实施及转化应用项目(ZVM 开关) 200,000.00 与收益相关
ZVMT 多级精细调有载分接开关 140,000.00 与收益相关
合 计 1,023,840.00 7,895,609.98
（四十八）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 15,993.63 38,885.36 15,993.63
其中：固定报废毁损损失 15,993.63 38,885.36 15,993.63
债务重组损失 1,149,495.36 204,000.00 1,149,495.36
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 4,385,259.88 2,246,916.20 4,385,259.88
合 计 5,550,748.87 2,489,801.56 5,550,748.87
（四十九）所得税费用
1、所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,975,447.00 12,079,812.58
递延所得税费用 988,625.72 25,025,530.21
合 计 7,964,072.72 37,105,342.79
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 27,523,846.57
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,880,961.64
子公司适用不同税率的影响 -3,944,162.70
调整以前期间所得税的影响 791,333.87
非应税收入的影响 -350,078.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,753,782.83
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,540,984.45
加计扣除的影响 -708,749.19
所得税费用 7,964,072.72
（五十）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 410,034.05 1,257,483.16
往来款项 172,328,880.59 2,282,673.66
政府补助 3,119,840.00 4,325,263.79
70
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
合 计 175,858,754.64 7,865,420.61
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 16,542,816.63 25,230,249.15
销售费用 12,385,323.08 72,060,813.39
往来款项 236,942,611.55 25,255,246.78
保证金 1,185,533.33 6,480,281.59
合 计 267,056,284.59 129,026,590.91
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投资补偿款 55,174,196.08 86,397,375.10
收回预付土地款 8,000,000.00
合 计 55,174,196.08 94,397,375.10
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
股权转让款延期支付金 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
借款 146,000,000.00
合 计 146,000,000.00
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
借款保证金 12,020,000.00
借款相关费用 6,097,183.33
票据保证金 52,789,579.50 39,266,000.00
偿还借款 147,800,000.00
合 计 206,686,762.83 51,286,000.00
（五十一）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,559,773.85 -99,114,544.40
加：资产减值准备 -3,967,360.37 51,147,609.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,575,485.26 24,204,860.95
无形资产摊销 14,213,407.30 13,472,875.09
长期待摊费用摊销 1,583,127.83 374,595.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -15,042.19 30,853.04
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,993.63 5,262.70
71
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 90,761,218.35 61,080,906.07
投资损失（收益以“－”号填列） -81,318,053.13 -3,585,593.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 988,625.72 25,496,140.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,868,698.59 19,543,142.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,9726,943.61 -194,467,746.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,236,714.14 102,436,243.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 82,018,707.13 624,605.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 147,182,740.45 92,248,042.67
减：现金的期初余额 92,248,042.67 80,705,063.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 54,934,697.78 11,542,978.97
3、本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：遵义长征矿业有限公司 39,231.53
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：遵义长征矿业有限公司 39,231.53
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -
4、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 147,182,740.45 92,248,042.67
其中：库存现金 332,485.18 825,027.39
可随时用于支付的银行存款 145,751,095.33 91,339,566.42
可随时用于支付的其他货币资金 1,099,159.94 83,448.86
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
72
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 147,182,740.45 92,248,042.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 147,182,740.45 92,248,042.67
（五十二）所有者权益变动表项目注释
无
（五十三）所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 39,939,709.69 保证金
应收票据 500,000.00 质押开票
固定资产 188,231,462.24 抵押借款
无形资产 32,477,930.22 抵押借款
可供出售金融资产 172,405,110.95 抵押借款
合 计 433,554,213.10 --
具体受限情况详见各科目披露
（五十四）外币货币性项目
1、外币货币性项目：
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 132,501.19 6.5342 865,789.28
其中：美元 132,501.19 6.5342 865,789.28
应收账款
其中：美元
长期借款
其中：美元
（五十五）套期
无
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本期未发生的非同一控制下企业合并
（二）同一控制下企业合并
本期未发生的同一控制下企业合并
（三）反向购买
本期未发生反向购买
（四）处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
73
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
处置价款与处置投
丧失控制
股权处 资对应的合并财务
股 权 处 丧失控制权 丧失控制权时 权之日剩
子公司名称 股权处置价款 置 比 例 报表层面享有该子
置方式 的时点 点的确定依据 余股权的
（%） 公司净资产份额的
比例
差额
遵义长征矿业有限公司 5,495,261.53 100 注销 2017/8/23 工商注销 0.00 0.00
续表
丧失控制权之日剩 与原子公司股权投
按照公允价值重新
丧失控制权之日剩 丧失控制权之日剩 余股权公允价值的 资相关的其他综合
子公司名称 计量剩余股权产生
余股权的账面价值 余股权的公允价值 确定方法及主要假 收益转入投资损益
的利得或损失
设 的金额
遵义长征矿业有
10,000,000.00 5,495,261.53 -4,504,738.47
限公司
（五）其他原因的合并范围变动
公司全资子公司“北海银河开关设备有限公司”新设立子公司：江苏银河电气有限公司，本
期纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 取得方式
营地 直接 间接
贵州长征电气有限 遵义市武汉路临 电力设备制
贵州遵义 114,000,000.00 100.00 - 设立取得
公司 1号 造、销售
贵州长征电力设备 遵义市武汉路临 电力设备制
贵州遵义 102,000,000.00 100.00 - 设立取得
有限公司 1号 造、销售
江苏银河长征风力 响水沿海经济开 风力发电机制
江苏响水 50,000,000.00 100.00 - 设立取得
发电设备有限公司 发区 造、销售
北海市西藏路银
北海银河开关设备 河软件科技园专 电力设备制 同一控制下企
广西北海 100,000,000.00 100.00 -
有限公司 家创业 1 号楼三 造、销售 业合并
楼
北海市西藏路 11
广西银河迪康电气 号银河软件科技 电力设备制 同一控制下企
广西北海 52,000,000.00 - 100.00
有限公司 园信息中心大楼 造、销售 业合并
2、3 层
74
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 取得方式
营地 直接 间接
遵义市通程矿业有 遵义市红花岗区 非同一控制下
贵州遵义 矿产品经营 8,000,000.00 100.00 -
限公司 金鼎镇莲池村 企业合并
遵义县毛石镇人
贵州博毫矿业有限 矿产品开采、 非同一控制下
贵州遵义 民政府 2 号办公 4,000,000.00 100.00 -
公司 开发利用 企业合并
楼三楼.
遵义市中华北路
遵义市恒生矿产投 非同一控制下
贵州遵义 天安花园 4 幢 矿产品经营 500,000.00 100.00 -
资有限责任公司 企业合并
d6-6
遵义市裕丰矿业有 遵义市红花岗区 非同一控制下
贵州遵义 矿产品经营 3,000,000.00 100.00 -
限责任公司 延安路 447 号 企业合并
贵州省贵阳市观
山湖区长岭北路
天成信息服务有限
贵州贵阳 1号贵阳互联网 互联网 50,000,000.00 100 - 设立取得
公司
金 融 产 业 园
309-106室
上海市浦东新区
买付通国际融资租 非同一控制下
上海 环湖西三路63号 租赁业 172,000,000.00 74 -
赁有限公司 企业合并
307室
扬州高新区横三
江苏银河电气有限 电力设备制
扬州 路高新区管委会 100,000,000.00 100 设立取得
公司 造、销售
大厦
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 地 直接 间接 投资的会计处理方法
山东电工配网科 山东省 电力设备制
山东省胶州市 49.00 权益法
技发展有限公司 胶州市 造
射阳县中兴桥
江苏银河机械有 汽车配件制
江苏射阳 东（新洋农场 41.70 权益法
限公司 造、销售
场部内）
2、 重要联营企业的主要财务信息
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 山东电工配网科 江苏银河机械 山东电工配网科 江苏银河机械
技发展有限公司 有限公司 技发展有限公司 有限公司
流动资产 24,354,755.05 38,849,267.37 14,748,375.11 42,756,339.80
非流动资产 4,008,034.97 23,242,286.19 1,905,889.89 29,678,022.00
资产合计 28,362,790.02 62,091,553.56 16,654,265.00 72,434,361.80
流动负债 20,467,524.52 21,265,516.00 9,041,000.01 27,652,477.04
非流动负债
负债合计 20,467,524.52 21,265,516.00 9,041,000.01 27,652,477.04
少数股东权益
所有者权益合计 7,895,265.50 40,826,037.56 7,613,264.99 44,781,884.76
按持股比例计算的净资产份
3,868,680.10 17,024,457.66 3,730,499.85 18,674,045.94
额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面
7,540,680.10 17,024,457.66 7,264,178.38 18,674,045.94
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 31,499,816.92 32,466,401.37 10,531,962.47 38,564,143.22
净利润 564,289.22 -3,955,847.20 130,976.28 -4,680,288.01
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 564,289.22 -3,955,847.20 130,976.28 -4,680,288.01
本年度收到的来自联营企业
的股利
（四）重要的共同经营
无
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情
况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受
底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除
子公司北海银河开关设备有限公司的出口业务主要以美元结算，且占总体销售规模比例较低
外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风
险对本公司的经营业绩影响较小，且公司对外汇变动情况实时监控，及时结汇，外汇风险较
低。
项 目 年末余额 年初余额
现金及现金等价物 865,789.28 5,536,426.91
（2）利率风险
2017 年 12 月 31 日，公司银行借款为短期借款、长期借款及少量一年内到期的长期借款，因
利率变动引起金融工具现金流量变动的风险较少。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产投资在资产负债表日以成本法计量。因此，本公司
未承担证券市场变动的风险。
2、信用风险
2017 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单
项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认
为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（1）应收票据
77
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
本公司的应收票据主要系应收银行承兑汇票，公司对银行承兑票据严格管理并持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（2）应收账款
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保
本公司不致面临重大坏账风险。
不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户
信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要
参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况以制定相应的信用政策。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，信用风险集中按照客户进行管
理，因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
（3）其他应收款
本公司的其他应收款主要系备用金、保证金及应收返还款等，公司对此等款项与相关经济
业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
值计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 87,303,510.95 87,303,510.95
（一）以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
（二）可供出售金融资产 87,303,510.95 87,303,510.95
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 87,303,510.95 87,303,510.95
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 87,303,510.95 87,303,510.95
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
本公司期末持有 6,596,931 股西仪股份限售股，本公司采用第二层次公允价值计量来确认期末
公允价值，即采纳 2017 年 12.月 29 日收盘价乘以中证指数公司提供的该限售股折扣率来确定最终
所持股票的公允价值。
十、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
项目投资管理，接受委托对企业进行管
南宁市高新区火 理，投资顾问；电子信息技术开发，生
银河天成集 炬路 15 号正成花 物工程、旅游、房地产方面的投资；新
470,000,000.00 18.34 18.34
团有限公司 园综合楼 2 单元 能源开发、投资和咨询服务；国内贸易、
3 层 303 号房 进出口贸易；金融信息咨询服务。（法
律、法规禁止的项目除外，法律、法规
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
限制的项目取得许可后方可开展经营
活动）。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
本公司的母公司情况的说明：
银河天成集团有限公司是公司的控股股东，持有本公司 18.34%的股权。潘琦持有银河天成集
团有限公司 52.27%的股权，为银河天成集团有限公司的控股股东，潘琦为本公司的实际控制人。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七（一）
（三）本企业合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（三）。本期与本公司发生关联方交易，或前期与
本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称 与本企业关系
山东电工配网科技发展有限公司 子公司的参股公司
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北海银河科技电气有限责任公司 母公司的控股子公司
广西银河天成实业有限公司 母公司的控股子公司
四川都江机械有限责任公司 母公司的控股子公司
北京银河巴马生物技术股份有限公司 母公司的控股子公司
香港长城矿业开发有限公司 母公司的控股子公司
威海银河永磁发电机有限公司 母公司的控股子公司
四川永星电子有限公司 母公司的控股子公司
南宁银河南方软件有限公司 母公司的控股子公司
广西柳州特种变压器有限责任公司 母公司的控股子公司
江西变压器科技股份有限公司 母公司的控股子公司
北海银河科技变压器有限公司 母公司的控股子公司
广西银河风力发电有限公司 母公司的控股子公司
威海银河风力发电有限公司 母公司的控股子公司
江苏省宜兴紫砂工艺二厂有限公司 母公司的控股子公司
北海银河生物产业投资股份有限公司 母公司的控股子公司
北京银河正品电子商务有限公司 母公司的控股子公司
北海银河城市科技产业运营有限公司 母公司的控股子公司
北海高新技术创业园发展有限公司 母公司的控股子公司
南京银河生物技术有限公司 母公司的控股子公司
四川华瑞电位器有限公司 母公司的控股子公司
江苏得康生物科技有限公司 母公司的控股子公司
南京银河生物医药有限公司 母公司的控股子公司
成都星天达电子有限公司 母公司的控股子公司
苏州银河生物医药有限公司 母公司的控股子公司
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
四川建安交通工程有限公司 母公司下属公司实施重大影响
成都银河生物医药有限公司 母公司的控股子公司
上海序元生物科技有限公司 母公司的控股子公司
Galaxy Bioscience de Company Ltd. 母公司的控股子公司
苏州般若生物科技有限公司 母公司的控股子公司
四川银河汽车集团挂车有限责任公司 母公司的控股子公司
成都考斯特车桥制造有限责任公司 母公司的控股子公司
非洲长城矿业开发有限公司 母公司的控股子公司
银河天成集团江苏投资管理有限公司 母公司的控股子公司
北海银河阳光生物制品有限公司 母公司的控股子公司
北海新升技术开发有限责任公司 母公司的控股子公司
北海银河智汇物业服务有限公司 母公司的控股子公司
北京马力喏生物科技有限公司 母公司的控股子公司
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北海银河生物产业投资股份有限公司 购材料/水电费 1,275,548.64 1,359,282.06
北海银河科技变压器有限公司 购材料 400.00
广西柳州特种变压器有限责任公司 购材料 257,400.00 607,800.00
南宁银河南方软件有限公司 购电脑 191,825.00 84,960.00
合 计 1,724,773.64 2,052,442.06
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西柳州特种变压器有限责任公司 销售高压产品 4,404,500.00 4,231,205.00
江西变压器科技股份有限公司 销售中压产品 2,794,888.84 6,855,911.00
山东电工配网科技发展有限公司 销售高压产品 11,944,194.50 4,368,982.00
合 计 19,143,583.34 15,456,098.00
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北海银河生物产业投资股份有限公司 办公场地 200,000.00 200,000.00
3、关联担保情况
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
银河天成集团有限公司 27,382,859.00 2016.10.11 2019.10.11 否
银河天成集团有限公司 26,760,988.94 2016.11.02 2019.11.02 否
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
银河天成集团有限公司 74,700,000.00 2016.12.30 2018.12.30 否
银河天成集团有限公司 59,800,000.00 2017.01.06 2019.01.06 否
银河天成集团有限公司 15,500,000.00 2017.01.25 2019.01.10 否
银河天成集团有限公司 30,000,000.00 2017.06.06 2018.06.06 否
银河天成集团有限公司 50,000,000.00 2017.07.05 2018.07.05 否
银河天成集团有限公司 50,000,000.00 2017.07.06 2018.07.06 否
银河天成集团有限公司 260,000,000.00 2017.07.31 2018.07.31 否
银河天成集团有限公司 26,500,000.00 2017.10.19 2019.10.19 否
银河天成集团有限公司 30,000,000.00 2017.11.27 2018.11.26 否
银河天成集团有限公司 40,000,000.00 2017.11.28 2018.11.27 否
4、关键管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,973,000.00 2,114,700.00
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江西变压器科技股份有限公司 1,168,844.00 381,799.41 7,044,634.00 361,667.85
应收账款 北海银河生物产业投资股份有限公司 161,270.97 27,178.38 161,270.97 16,127.10
应收账款 广西柳州特种变压器有限责任公司 851,700.00 42,585.00 13,500.00 675.00
应收账款 山东电工配网科技发展有限公司 4,124,243.50 206,212.18 3,833,090.00 191,654.50
其他应收款 银河天成集团有限公司 28,926,404.14 1,446,320.21
其他应收款 山东电工配网科技发展有限公司 694,145.36 55,609.52 418,045.00 20,902.25
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北海银河科技变压器有限公司 152,500.00
应付账款 广西柳州特种变压器有限责任公司 496,000.00 238,600.00
其他应付款 北海银河生物产业投资股份有限公司 499,702.18 26,240.50
其他应付款 银河天成集团有限公司 388,000.00
十一、股份支付
无
十二、承诺及或有事项
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
（一）、公司分别于 2017 年 3 月 9 日、2017 年 8 月 25 日召开的 2017 年第二次临时股东大会
和 2017 年第二次临时董事会审议通过了《公司 2017 年度为控股子公司提供担保额度的议案》和
《关于为控股子公司增加担保额度及调整担保额度分配的议案》，根据两次会议决议，公司 2017
年度拟为控股子公司贵州长征电气有限公司、贵州长征电力设备有限公司和北海银河开关设备有
限公司总共提供 80,000 万元的担保额度。
截止 2017 年 12 月 31 日公司对控股子公司的担保余额为 32,946 万元；其中为贵州长征电气有
限公司提供担保合计 18,500 万元，为贵州长征电力设备有限公司提供担保合计 6,500 万元，为北
海银河开关设备有限公司提供担保合计 7,946 万元。
（二）、诉讼情况
83
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
诉讼(仲
裁)是否 诉讼(仲裁)
应诉(被申 承担连带 诉讼仲裁 诉讼(仲裁)涉及 诉讼(仲裁)进展
起诉(申请)方 诉讼(仲裁)基本情况 形成预 诉讼(仲裁)审理结果及影响 判决执行情
请)方 责任方 类型 金额 情况
计负债 况
及金额
贵州长征电气有 衡阳市新 民事诉讼 原告就追偿权纠纷一案向遵义 1,725,900 元 否 案件已审理终结 该案于 2017 年 12 月 15 日由贵州 案件已审理
限公司 鑫电力特 市中级人民法院起诉被告，法 省遵义市中级人民法院作出判 终结，尚未
种变压器 院判令原告于 2015 年 9 月 28 决并出具（2017）黔 03 民初 380 执行。
有限公司 日被新化县人民法院扣划的 号民事判决书，判决被告在判决
5,003,201.26 元款项中，被告应 生效后五日内向原告支付
承担 1,725,900 元款项连带支付 1,725,900 元代付款项。
责任。
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
（三）、业绩承诺。公司与云南西仪工业股份有限公司（以下简称“西仪股份”）于 2015 年
12 月 28 日签订了《发行股份购买协议》，协议明确：公司在联营公司承德苏垦银河连杆有限公司
持有 30%股权换出，换入西仪股份的股票 6,596,931 股,发行价 15.88 元。本公司与西仪股份签订《发
行股份购买协议》中约定，承德连杆 2016、2017、2018 年度归属于母公司的扣非后净利润分别不
低于 3,000 万元、3,200 万元、3,500 万元。在承诺期内，承德连杆在任一期末实现的累计净利润数
低于截止期末承诺的累计净利润，对于差额部分，应按照 30%的比例承担对西仪股份进行补偿的
义务。
十三、资产负债表日后事项
（一）、利润分配情况
拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
（二）、2018 年 1 月 9 日，本公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）
的《调查通知书》（稽查总队调查通字 180009 号），对公司 2016 年年度业绩预告与年度报告业绩
披露差异进行立案调查。
十四、其他重要事项
（一）、终止重大资产重组事项。公司因筹划重大资产重组于 2017 年 12 月 5 日起停牌，停牌
期间公司组织各中介机构积极推进本次重组交易，亦与相关交易对方就交易方案及核心交易条款
进行了多轮沟通、谈判并达成诸多共识，但由于涉及海外收购，所涉及的法律、审计及评估等尽
职调查工作程序复杂、工作量大，公司未能在停牌三个月内完成相关工作并推出预案。由于上交
所《上市公司筹划重大事项停复牌业务指引》等相关规定的要求，现金收购资产的交易方案只能
停牌三个月，因此公司终止本次重组事项并于 2018 年 3 月 5 日复牌。
（二）、业绩补偿。2016 年度香港长城矿业开发有限公司经审计后净利润（扣除非经常性损
益后的净利润）为 2,626.93 万元，低于银河集团所承诺的 2016 年净利润承诺金额 51,429.89 万元，
差额为 48,802.96 万元，根据《资产置换协议》，银河集团同意将向公司按照 19%的股权比例现金
补偿 9,272.56 万元，公司已在 2016 年已做账务处理。公司截止 2017 年已全部收到该补偿款，银河
集团关于香港长城矿业资产置换事项的业绩补偿承诺已全部履行完毕。
（三）、公司与云南西仪工业股份有限公司（以下简称“西仪股份”）于 2015 年 12 月 28 日签
订了《发行股份购买协议》，协议明确：公司在联营公司承德苏垦银河连杆有限公司持有 30%股
权换出，换入西仪股份的股票 6,596,931 股,发行价 15.88 元。承德苏垦银河连杆公司于 2017 年 1
月 6 日完成工商变更。2017 年 2 月西仪股份公告发行股份购买资产新增股份已办理完成股份登记
手续。
85
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
（四）、终止非公开发行股票事项。鉴于当前资本市场、行业环境及相关政策等方面发生了
诸多变化，综合考虑公司自身的实际情况，为保证可持续发展，公司拟注入盈利能力强的资产，
以更快改善公司业绩水平，因此，经董事会慎重研究，公司决定主动终止本次非公开发行事项，
并于 2017 年 12 月 27 日召开的 2017 年第五次临时股东大会表决通过。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
23,875,030.74 58.91 13,680,584.38 57.30 10,194,446.36
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
16,651,051.63 41.09 16,651,051.63 100.00
账准备的应收账款
合 计 40,526,082.37 100.00 30,331,636.01 10,194,446.36
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
29,970,663.81 64.27 13,411,766.17 44.75 16,558,897.64
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
16,663,972.03 35.73 16,663,972.03 100.00
账准备的应收账款
合 计 46,634,635.84 100.00 30,075,738.20 16,558,897.64
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,444,842.53 122,242.13 5.00%
1至2年
2至3年
3至4年 650.00 260.00 40.00%
4至5年 17,927,741.60 10,756,644.96 60.00%
5 年以上 3,501,796.61 2,801,437.29 80.00%
86
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
合 计 23,875,030.74 13,680,584.38
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 255,897.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3、本期实际核销的应收账款情况：无
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例% 坏账准备
大唐桂冠盘县四格风力发电有限
17,927,741.60 44.24 10,756,644.96
公司
东风汽车公司电力处 2,444,842.53 6.03 122,242.13
大连变压器厂有限公司 1,440,898.30 3.56 1,440,898.30
西电济南变压器股份有限公司 1,370,009.10 3.38 1,096,007.28
长征电器集团长征电器十一厂长
693,435.00 1.71 693,435.00
沙供应站
合 计 23,876,926.53 58.92 14,109,227.67
（二）其他应收款
1、其他应收款分类披露：
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
54,202,968.58 25.32 54,202,968.58 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
138,639,517.27 64.77 10,124,451.92 7.30 128,515,065.35
准备的其他应收款，其中：
组合 1：账龄组合 88,297,581.28 41.25 10,124,451.92 11.47 78,173,129.36
组合 2：合并范围内关联方组合 50,341,935.99 23.52 50,341,935.99
单项金额不重大但单独计提坏
21,204,376.29 9.91 21,204,376.29 100.00
账准备的其他应收款
合 计 214,046,862.14 100.00 85,531,796.79 128,515,065.35
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账
62,588,097.56 26.92 62,588,097.56 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
148,360,926.32 63.82 11,758,753.00 7.93 136,602,173.32
准备的其他应收款，其中：
组合 1：账龄组合 104,283,669.78 44.86 11,758,753.00 11.28 92,524,916.78
组合 2：合并范围内关联方组合 44,077,256.54 18.96 44,077,256.54
87
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
单项金额不重大但单独计提坏
21,524,188.99 9.26 21,524,188.99 100.00
账准备的其他应收款
合 计 232,473,212.87 100.00 95,871,039.55 136,602,173.32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海银基投资有限公司 31,096,038.58 31,096,038.58 100 预计无法收回
遵义市汇川区天一工贸有限责任公司 7,896,400.00 7,896,400.00 100 预计无法收回
刘小和（股权款） 8,000,000.00 8,000,000.00 100 预计无法收回
王新竺（股权款） 3,900,000.00 3,900,000.00 100 预计无法收回
上海海欣发企业发展有限公司 3,310,530.00 3,310,530.00 100 预计无法收回
合 计 54,202,968.58 54,202,968.58
期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
汇力（天津）股权投资基金管理
2,719,209.50 2,719,209.50 100.00% 预计无法收回
有限公司
王百强（股权款） 2,100,000.00 2,100,000.00 100.00% 预计无法收回
郑伏祥（股权款） 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回
王永胜（股权款） 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回
云南洪德实业有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 预计无法收回
其他小金额单位汇总 10,385,166.79 10,385,166.79 100.00% 预计无法收回
合 计 21,204,376.29 21,204,376.29
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 25,730,008.69 1,286,500.44 5
1至2年 57,937,856.29 5,793,785.63 10
2至3年 643,419.58 128,683.92 20
3至4年 37,325.42 14,930.17 40
4至5年 1,293,126.34 775,875.80 60
5 年以上 2,655,844.96 2,124,675.96 80
合 计 88,297,581.28 10,124,451.92
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,105,886.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 11,445,128.98 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式 备注
北京国华汇银科技有限公司 8,685,128.98 货币资金
88
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 191,078,961.17 204,944,570.92
个人往来 22,967,900.97 27,528,641.95
合 计 214,046,862.14 232,473,212.87
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
单位往来（股
新华金控有限公司 45,000,000.00 1-2 年 21.02 4,500,000.00
权转让款）
上海银基投资有限 单位往来（委
31,096,038.58 5 年以上 14.53 31,096,038.58
公司 托理财）
北海银河开关设备
子公司往来 25,617,252.48 1 年以内 11.97
有限公司
遵义市恒生矿产投
子公司往来 21,106,587.98 1 年以内 9.86
资有限责任公司
南京天之路国际经
单位往来 12,000,000.00 1 年以内 5.61 600,000.00
贸有限公司
合 计 134,819,879.04 62.99 36,196,038.58
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 561,885,570.04 102,324,569.27 459,561,000.77 571,314,629.23 99,753,628.46 471,561,000.77
对联营、合营企业
17,024,457.66 17,024,457.66 18,674,045.94 18,674,045.94
投资
合 计 578,910,027.70 102,324,569.27 476,585,458.43 589,988,675.17 99,753,628.46 490,235,046.71
1、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
北海银河开关设
100,254,629.23 100,254,629.23
备有限公司
贵州长征电气有
114,000,000.00 114,000,000.00
限公司
江苏银河长征风
力发电设备有 50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
遵义长征矿业有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
贵州长征电力设
60,000,000.00 60,000,000.00
备有限公司
89
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
遵义市通程矿业
40,000,000.00 40,000,000.00
有限公司
贵州博毫矿业有
63,000,000.00 63,000,000.00 21,672,538.24
限公司
遵义市恒生矿产
投资有限责任 65,000,000.00 65,000,000.00 44,908,921.60
公司
遵义市裕丰矿业
66,000,000.00 66,000,000.00 33,172,168.62
有限责任公司
天成信息服务有 860,000.00 200,000.00 1,060,000.00
限公司
买付通国际融资 2,200,000.00 370,940.81 2,570,940.81 2,570,940.81 2,570,940.81
租赁有限公司
合 计 571,314,629.23 570,940.81 10,000,000.00 561,885,570.04 2,570,940.81 102,324,569.27
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
权益法下确 其他综
被投资单位 期初余额 减 少 投
追加投资 认的投资损 合收益 其他权益变动
资
益 调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
江苏银河机械有限公司 18,674,045.94 -1,649,588.28
小 计 18,674,045.94 -1,649,588.28
合 计 18,674,045.94 -1,649,588.28
续表
本期增减变动 减值准备期末余
期末余额
额
被投资单位
宣告发放现金股
计提减值准备 其他
利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
江苏银河机械有限公司 17,024,457.66
小 计 17,024,457.66
合 计 17,024,457.66
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
90
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
主营业务 4,468,417.95 4,382,664.85 1,625,312.54 1,569,107.41
其他业务 20,740.00
合 计 4,468,417.95 4,382,664.85 1,646,052.54 1,569,107.41
主营业务分产品明细：
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
中压产品 2,089,609.00 2,079,162.29
成套产品 2,350,512.82 2,303,502.56 1,600,893.17 1,568,869.41
其他 28,296.13 24,419.37 238.00
合 计 4,468,417.95 4,382,664.85 1,625,312.54 1,569,107.41
（五）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 61,581,000.00 30,120,100.00
权益法核算的长期股权投资收益 -1,649,588.28 -1,951,680.11
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,504,738.47 -30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,790,500.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 47,770,639.69
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 -3,893,018.02
合 计 133,987,812.94 -5,724,598.13
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -951.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
4,016,878.56
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
91
贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -1,006,934.49
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
47,770,639.69
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 11,445,128.98
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,495,135.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
可无限量添加行
所得税影响额 268,546.58
少数股东权益影响额
合 计 58,998,172.38
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.6980 0.0388 0.0388
扣除非经常性损益后归属于公司
-3.3745 -0.0771 -0.0771
普通股股东的净利润
（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
期末余额 期初余额 本期增减变动 变动幅
报表项目 变动原因
(本期发生额) (上期发生额) 度%
本期公司加强回款催收力度销售回款
货币资金 187,122,450.14 117,026,159.10 70,096,291.04 59.90
增加所致
本期公司加强回款催收力度销售回款
应收票据 171,756,951.69 132,047,187.74 39,709,763.95 30.07
增加所致
应收股利 514,000.00 4,800,000.00 -4,286,000.00 -89.29 收回期初股利
长期待摊费用 5,430,819.19 3,531,944.45 1,898,874.74 53.76 本期增加厂房装修所致
财务费用 90,874,404.06 60,199,695.60 30,674,708.46 50.95 主要系借款成本增加所致
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贵州长征天成控股股份有限公司 财务报表附注
资产减值损失 -3,967,360.37 51,147,609.77 -55,114,970.14 -107.76 主要系上期股权款定金计提坏账所致
主要系本期股权置换收益及参股公司
投资收益 81,318,053.13 3,585,593.42 77,732,459.71 2,167.91
分红所致
贵州长征天成控股股份有限公司
二〇一八年四月二十三日
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