天成控股：2018年度内部控制评价报告2019-04-27
公司代码：600112 公司简称：天成控股
贵州长征天成控股股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
贵州长征天成控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求进行整改。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能部门、贵州长征电力设备有限公司、江苏银河长征风
力发电设备有限公司、北海银河开关设备有限公司、广西银河迪康电气有限公司、遵义市通程矿业有限
公司、贵州博毫矿业有限公司、遵义市恒生矿产投资有限责任公司、遵义市裕丰矿业有限责任公司、天
成信息服务有限公司、买付通国际融资租赁有限公司、江苏银河电气有限公司、遵义汇万银置业有限公
司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 公司治理层面：治理结构、发展战略、社会责任、企业文化。
业务流程层面：人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保
业务、业务外包、财务报告、合同管理、内部信息传递和信息系统。其中重点关注组织架构、发展战略、
人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、
内部信息传递以及信息系统等 13 个高风险领域。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、关联交易、担保管
理、财务报告、合同管理、内部信息传递以及信息系统等 13 个高风险领域。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业会计准则》等
相关法律法规、《贵州长征天成控股股份有限公司内控评价手册》等公司内部规范文件，组织开展内部
控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
主要财务指标 错报、漏报金额达到或超过最 错报、漏报金额达到或超过最 违反公司内部控制的相关要
近一期公开披露财务报告资产 近一期公开披露财务报告资产 求，但是未达到重大缺陷或重
总额的 1%以上 总额的 0.5%以上但小于 1% 要缺陷内部控制量化标准
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制失
效，形成重大负面影响，如违反国家法律、法规情节较为严重等
重要缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏
离控制目标
一般缺陷 效率不高，违反内部规章，但未形成损失
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额 1000 万元以上 500 万元—1000 万元（含 1000 500 万元（含 500 万元）以下
万元）
重大负面影响 对公司造成较大负面影响并以 受到国家政府部门处罚但未对 受到省级（含省级）以下政府
公告形式对外披露 公司造成负面影响 部门处罚但未对公司造成负面
影响
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制失
效，形成重大负面影响，如违反国家法律、法规情节较为严重等
重要缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏
离控制目标
一般缺陷 效率不高，违反内部规章，但未形成损失
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，
数量 1 个。
截至报
截至报告
非财务报告 告发出
基准日是
内部控制重 缺陷描述 业务领域 缺陷整改情况/整改计划 日是否
否完成整
大缺陷 完成整
改
改
公司对外担 公司未履行审批 投资管理 1、公司发现上述违规事项后， 否 否
保以及控股 程序为关联方提 第一时间向控股股东及关联方
股东资金占 供担保 9,230.00 发函核实并督促其采取有效措
用的事项 万元，控股股东以 施积极筹措资金尽快偿还债务、
天成控股名义对 解除担保、解决占用资金以消除
外借款 9,201.24 对公司的影响。
万元，未计入账 2、控股股东承诺将积极与债权
内，以上事项公司 人沟通，通过包括但不限于处置
未能及时发现与 相关资产、合法贷款、转让股权
披露。 等形式筹措资金，偿还债务、解
决诉讼，并于承诺出具之日起一
个月内解决上市公司的对外担
保和资金占用问题。
3、明确各部门对关联方交易识
别、认定、按照时限要求履行申
报职责，使公司关联交易能严格
按照审批程序进行决策，及时进
行信息披露。
4、强化公司印章管理与使用，
严肃重申《公司印章管理制度》，
切实规范用章行为，坚决落实
“专人保管、先审后用、用后登
记”的用章规范。后续公司将通
过内、外部的审计工作定期和不
定期地检查印章管理的落实情
况，对印章
5、继续优化公司治理结构，公
司将按照现代企业制度及监管
部门监管要求，进一步优化公司
治理结构，规范“三会”运作，
按照上市公司治理准则规定使
决策层、经营层人员、岗位、职
责分离，管理层关键岗位不能交
叉任职，不相容岗位不能兼任；
建立有效的制衡机制，决策层、
管理层、执行层各司其职，各负
其责，决策合规、管理到位，确
保公司的资金安全，防范经营风
险。
6、本公司将认真整改，逐项落
实整改措施，并以此为契机，严
格按照证券监管部门的要求，认
真履行信息披露义务，进一步提
高规范运作意识，进一步完善担
保、借款审批制度。积极与控股
股东沟通协商，定期发函问询控
股股东落实相关整改措施的进
度，并督促控股股东务必于规定
期限内解决上述违规事项。同时
加强对外担保项目的监管，特别
是加强担保风险管理，积极敦促
被担保企业认真履行借款合同，
严格控制公司对外担保所产生
的债务风险，以保证公司持续、
稳定、健康的发展。
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
√是 □否
发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷数量为 1 个。
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司根椐《公司法》、《证券法》等其他法律法规以及公司内部控制制度和的规定，在所有重大方面
基本建立并运行了较为有效的内部控制，并通过不断的梳理和优化，形成了一套较为完善、有效、合规
的内部控制体系，在保证公司正常有序经营、保护资产安全完整、保证会计信息真实准确等方面发挥了
重要作用，为公司的可持续发展提供了有力的保障。
公司十分重视内部控制报告反映出的问题，从全面加强内部控制出发，公司以董事长为第一责任人
组织开展了公司内部自查整改，认定责任人，从内控制度建设、人员管理、内控执行等方面全面、深入
开展自查整改，并对现有制度进行梳理，查漏补缺。
下一年度公司将继续规范公司治理和加强内控体系建设，完善企业管理体系，增强执行力；加强风
险管控及预警，加强企业内部审计，按照企业会计准则的相关规定编制财务报表，促进企业规范发展。
加强全员学习，保障各项规章制度的有效落实，强化内部控制监督，降低制度流程的运行风险，使内部
控制真正为企业发展提供监督保障作用，促进公司健康、稳定、可持续发展。公司将严格遵照《企业内
部控制基本规范》等规定，完善落实各项制度，全面加强管控，确保公司在所有重大方面保持有效的内
部控制。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：朱洪彬
贵州长征天成控股股份有限公司
2019年4月25日
