浙江东日股份有限公司
              2013 年度内部控制评价报告


浙江东日股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结
合浙江东日股份有限公司公司（以下简称“公司”或“本公司”）内
部控制制度和评价办法，公司董事会对本公司2013年度内部控制设计
与运行的有效性进行了自我评价。
    一、重要声明
    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董
事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织公司内部控制的
日常运行。
    为实现不断提高公司经营效率与效果，不断提升公司和股东价
值，使公司发展成为治理水平更为规范、经营活力更为充实、管理体
系更为健全、企业文化更为鲜明、具有较强核心竞争力和持续发展能
力的公司的战略目标。公司内部控制体系，充分体现了上述目标的价
值取向。
    公司内部控制的目标：
    1、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。
    2、建立健全内部控制体系。以信息化内控系统为载体，建立行
之有效的风险控制系统，增强内部管理的执行力，保证公司各项业务
健康运行。

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    3、建立科学的决策机制、执行机制和监督机制，不断提升公司
核心竞争力，不断提高股东价值，实现资产保值增值，提高经营效率
与效果，
    4、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞
弊行为，保护公司财产的安全、完整。
    5、规范公司会计行为，保证会计资 料真实、完整，提高会计信
息质量。
    由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理
保证。
   二、内部控制评价结论
   公司年内继续推进内控评价的落实，通过制定《内部控制评价管
理制度》，并经公司五届二十三次董事会审议后披露。在评价落实上，
组成专门工作小组进行定期的、现场的内控检查，并形成评价报告。
同时整合、完善、修订有关公司相关内控及管理制度，编制、发布和
运行内控操作手册等。
   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    公司董事会授权证券部负责内部控制评价的具体组织实施工作，
并会同相关职能部门组成内控评价工作组。内控评价工作成员具有独
立性、业务胜任能力和职业道德素质。

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    为确保评价工作的质量与效果，严格按照《企业内部控制基本规
范》、评价指引以及公司《内部控制评价管理制度》规定的评价原则、
内容、依据、程序与方法，组织实施具体内控评价工作，出具评价报
告，进行相应监督考核，并有序开展改进完善工作。
    公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有
效性进行了独立审计。
    （一）内部控制评价的范围
    纳入评价范围的单位包括母公司、全资及控股子公司 7 家，上述
公司的合计总资产、营业收入、净利润等三项指标，占公司 2013 年
合并财务报表指标的比例均达 99%以上,业务范围涵盖公司市场经营、
外贸和房地产。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织结构、发展战略、人
力资源、社会责任、企业文化、筹资管理、投资管理、运营资金管理、
采购管理、存货管理、 固定资产、无形资产、销售业务、研究与开
发、工程项目、担保管理、业务外包、财务报告、全面预算、合同管
理、内部信息传递、信息系统、档案管理、子公司管理、内部审计等
流程。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    重点关注的高风险领域主要包括：土地和房地产价格波动的风
险；着重于杭州项目和金华项目的管理，提高产品的去化，进一步提
升毛利，加强管理，严控成本费用支出。 以及子公司东日进出口的
资金和团队管理，气体公司的安全生产管理等。上述纳入评价范围的
单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
    我们认为公司资产清晰，业务简单，对外投资慎重稳健推进。考
虑到闲置资金收益需要，我们及时利用闲置资金进行低风险理财进行

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公告；考虑到对子公司日常经营的支持，对东日进出口的担保也及时
进行了公告，以前年度发现的内控缺陷都在年度内及时完善整改，未
发现新的缺陷。
    （二)内部控制评价工作依据
    公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行自我评估，未
发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
    公司内控评价工作能严格遵循《基本规范》、《评价指引》及《公
司内部控制评价管理办法》规定的程序执行。具体程序如下：
    1、内控评价小组拟定公司《内控自我评价实施方案》，明确内
控评价范围、以及工作时间表。《内控自我评价实施方案》经公司总
经理办公会审议批准后实施。内控评价测试工作分两个阶段进行：各
职能部门及子公司的内控自我评价测试阶段，以及内控评价小组的独
立评价测试阶段。
    2、评价组工作人员抽取一定的样本量，以证明内部控制活动是
否按照内控制度规定执行，并如实填写评价底稿，为研究分析内部控
制缺陷提供依据。
    3、评价组工作人员完成评价底稿后，填写《缺陷汇总表》。待
现场评价结束后，内控评价小组根据评价结果，同时结合专项审计项
目发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，编制公司的《内控评价缺
陷汇总表》，对公司的内部控制缺陷及其类型、影响程度进行综合分
析。
    4、《内控评价缺陷汇总表》经公司总经理室审批后，内控评价
小组据此编写缺陷报告。内控评价小组将缺陷报告连同审批后的《内
控评价缺陷汇总表》向公司职能部门及纳入评价范围内子公司责任部
门发放，各责任部门及时制定改进措施落实整改。对于认定的重大缺
陷，应当立即采取措施将风险控制在可承受范围之内，并追究有关部
门或相关人员的责任。

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    5、内控评价小组对纳入评价范围的各部门及子公司的内部控制
制度的运行情况及效果进行评估并汇总，撰写内部控制评价报告报审
计与风险管理委员会审阅，并经董事会审议。
    评价过程中，内控评价小组采用了个别访谈、调查问题、专题讨
论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公
司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分
析、识别内部控制缺陷。
    （三）公司内部控制缺陷认定标准
    公司董事会根据《基本规范》、《评价指引》对重大缺陷、重要
缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等
因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，按照内
部控制缺陷的成因或来源，公司将内部控制缺陷分为设计缺陷和运行
缺陷两类：
   1、设计缺陷：缺少为实现控制目标所必需的控制，或者现有控
制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标。
   2、运行缺陷：设计合理且适当的内部控制由于运行不当，包括
未按设计的方式或意图运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯
有效运行、执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力等，无法有效实现
控制目标。按照影响内部控制目标实现的严重程度，公司将内部控制
缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：
   ①重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重
偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在
内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。
   ②重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重
大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低
于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董
事会和经理层的充分关注。

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   ③一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。
   内部控制缺陷的重要性和影响程度是相对于内部控制目标而言
的，因此以下区分财务报告内控缺陷和非财务报告内控缺陷分别确定
内控缺陷的认定标准：
   a 财务报告内控缺陷定量标准
           财务报表错
缺陷类型                                财务报表潜在错报金额
           误的可能性
                           利润表潜在错报金额小于最近一个会计年度公司
                           合并报表净利润的 1％或人民币 100 万元；
一般缺陷      微小      或 资产负债表潜在错报金额小于最近一个会计年度
                           公司合并报表净资产的 0.5％。
                           财务报表潜在错报金额介于一般缺陷和重大缺陷
重要缺陷    大于微小    及 之间。
                           利润表潜在错报金额大于最近一个会计年度公司
                           合并报表净利润的 3％且大于人民币 200 万元；
重大缺陷    大于微小    及 资产负债表潜在错报金额大于最近一个会计年度
                           公司合并报表净资产的 1％。

   b 财务报告内控缺陷定性标准
   公司规定，涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为“重要缺陷”：
反舞弊程序和控制；对非常规或非系统性交易的内部控制；对照公认
会计准则选择和应用会计政策的内部控制；对期末财务报告流程的内
部控制。
    以下情形至少被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的
强烈迹象：对以前发表的财务报表进行重报，以反映对错误或舞弊导
致的错报的纠正；审计师发现公司当期的财务报表重大错报，但该错
报最初没有被公司对于财务报告的内部控制发现。审计与风险管理委
员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内部控制的监督失效；合
规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重
大影响；发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；已向管理层汇
报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正。


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    c 非财务报告内控缺陷定量标准
缺陷类型       财务报表错误的可能性             财务报表潜在错报金额
           小与公司最近一个会计年度经     受到省级以下政府部门处罚，但未
一般缺陷   审计的营业收入 0.1%         或 对公司定期报告披露造成负面影响
           大于公司最近一个会计年度经     受到省级及以上政府部门处罚，但
           审计的营业收入 0.1%（含），    未对公司定期报告披露造成负面影
重要缺陷   小于公司最近一个会计年度经  或 响。
           审计的营业收入的 0.5%（含）
                                          受到国家政府部门处罚，且已正式
           大于公司最近一个会计年度经
重大缺陷   审计的营业收入的 0.5%(含)   或 对外披露并对本公司定期报告披露
                                          造成负面影响，

   d 非财务报告内控缺陷定性标准
   以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在“重大缺陷”：
严重违反法律法规；政策性原因外，企业连年亏损，持续经营收到挑
战；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；并购重组失败，新扩
充下属单位经营难以为继；子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；中
高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员流失严重；媒体负面新闻频
频曝光；内部控制评价的结果，特别是重大或重要缺陷未得到整改。
   根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内部控
制评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。
    （四）内部控制缺陷认定及整改情况
     经过自我评测，公司在内部审计制度和内控专门监督等方面尚
存在一般缺陷 2 个，但不影响控制目标的实现。针对发现的内部控制
缺陷，评价小组已向董事会及经理层进行了汇报，公司已责成相关职
能部门及负责人进行整改落实，经过整改，公司所发现的上述内部控
制缺陷均得到了改进和完善。
    公司董事会认为，自本年度1月1日起至本报告期末止，本公司已
经建立起的内部控制体系,符合《上海证券交易所上市公司内部控制
指引》和相关监管部门的要求，内部控制机制和内部控制制度在完整
性、合理性等方面不存在重大缺陷；实际执行过程中亦不存在重大偏
差，在有效性方面不存在重大缺陷。
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