目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—60 页
审 计 报 告
天健审〔2014〕1288 号
浙江东日股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江东日股份有限公司（以下简称浙江东日公司）财务报
表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是浙江东日公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
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浙江东日股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江东日股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经浙江省人民政府证券委员会浙证
委〔1997〕55 号文批准，由浙江东方集团公司(以下简称集团公司)独家发起，采用社会募
集方式设立。公司社会公众股(A 股)发行前，股本总额为 7,800 万元。1997 年 9 月 10 日，
经中国证券监督管理委员会证监发字〔1997〕449 号、450 号文批复，同意浙江东日股份有
限公司采用“上网定价”方式，向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股。1997 年 9 月 22
日，公司股票发行成功。1997 年 10 月 6 日，公司在浙江省工商行政管理局变更登记，现持
有注册号为 330000000028854 的《企业法人营业执照》。公司股票于 1997 年 10 月 21 日在上
海证券交易所挂牌交易。现有注册资本人民币 31,860 万元，股份总数 31,860 万股（每股面
值 1 元），均系无限售条件流通股。
本公司属房地产行业。公司经营范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，
各类灯具及配件的生产、销售，物业管理。主要产品或提供的劳务：房地产销售及租赁。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始确认的汇率折算，不改变其人民币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期
损益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
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其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
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时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减
值损失。
(4) 可供出售金融资产发生减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 50 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上
标准 的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
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按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 3 3
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-5 年 50 50
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而
暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的
开发成本。
2. 发出存货的计价方法
(1) 发出除开发产品外的存货采用月末一次加权平均法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分
期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关
开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产
品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际
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发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
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财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的
账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
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发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5-50 5 19.00-1.90
通用设备 5-18 5 19.00-5.28
专用设备 8-20 5 11.88-4.75
运输工具 8-10 5 11.88-9.50
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
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用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 30-50
软件 5
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
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其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取
或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十) 质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维
修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满
足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继
续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与
所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销
售收入的实现。
(2) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
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计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与
物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(4) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时
确认出租物业收入的实现。
2. 收入确认的具体方法
公司主要从事销售房地产以及出租不动产业务。房地产收入确认需满足以下条件：公司
已根据合同约定将房产交付给客户，且房产销售收入金额已确定，已经收回房开或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入，房产相关的成本能够可靠地计量；不动产出租收入确
认需满足以下条件：公司已根据合同约定将房地产出租给承租人，且按租赁合同、协议约定
的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
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益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
三、税项
税 种 计 税 依 据 税率(预缴率)
按 17%的税率计缴，出口货物按规
增值税 销售货物或提供应税劳务 定退税率计算申报退税，退税率
为 3%－17%
营业税 应纳税营业额 5%
温州东日房地产开发有限公司、温岭市东日
房地产开发有限公司和金华金狮房地产开
土地增值税 发有限公司按当地税务机关规定，暂按预售 2%
收入额的 2%预缴。房产交付后，按四级超
率累进税率计提，在达到规定相关的清算条
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件后，公司可向当地税务机关申请土地增值
税清算
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余
房产税 值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入 1.2%、12%
的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、企业合并及合并财务报表
子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册资本人 经营
注册地 组织机构代码
全称 类型 性质 民币(万元) 范围
浙江东日房地产开发有限公司 全资子公司 浙江杭州 房地产业 13,000 房地产开发等 58323047-2
温岭市东日房地产开发有限公司 控股子公司 浙江温岭 房地产业 500 房地产开发等 67477934-8
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司净 持股比 表决权 是否合并报
全称 出资额 投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
浙江东日房地产开发有限公司 130,000,000.00 100.00 100.00 是
温岭市东日房地产开发有限公司 2,250,000.00 45.00 45.00 是
（续上表）
从母公司股东权益中冲减子公司少数股东分
子公司 少数股东 少数股东权益中用于冲
担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初
全称 权益 减少数股东损益的金额
股东权益中所享有份额后的余额
浙江东日房地产开发有限公司
温岭市东日房地产开发有限公司 3,254,324.30
注：温岭市东日房地产开发有限公司（以下简称温岭房开）由公司子公司温州东日房地
产开发有限公司（以下简称温州房开）持股 45%，浙江东日房地产开发有限公司（以下简称
浙江房开）由公司子公司温州房开持股 100%。
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司类型 注册地 业务 注册资本人 经营 组织机构代
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全称 性质 民币(万元) 范围 码
温州东日房地产开发有限公司 全资子公司 浙江温州 房地产业 3,900 房地产开发等 14505305-8
浙江东日进出口有限公司 全资子公司 浙江温州 商业 500 进出口贸易等 14503469-0
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司净投 持股比 表决权 是否合并报
全称 出资额 资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
温州东日房地产开发有限公司 27,903,170.64 100.00 100.00 是
浙江东日进出口有限公司 10,029,406.99 100.00 100.00 是
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册资本人 经营
注册地 组织机构代码
全称 类型 性质 民币(万元) 范围
金华金狮房地产开发有限公司 控股子公司 浙江金华 房地产业 13,800 房地产开发等 79209077-9
温州东日气体有限公司 全资子公司 浙江温州 制造业 300 生产、储存等 78180780-X
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
全称 出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
金华金狮房地产开发有限公司 109,866,800.00 60.00 60.00 是
温州东日气体有限公司 5,906,000.00 100.00 100.00 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
金华金狮房地产开发有限公司 69,538,544.04
温州东日气体有限公司
注：金华金狮房地产开发有限公司（以下简称金狮房开）由公司子公司温州房开持股
60%；温州东日气体有限公司（以下简称东日气体）年初公司持股 75%，经本期股权收购完
成后公司持股 100%。
4．母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因
本公司子公司温州房开持有温岭房开 45%的股权，由于温州房开是温岭房开的第一大股
东，且在该公司董事会中占有多数席位，故将其纳入合并财务报表范围。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
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1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 272,205.03 185,649.47
小 计 272,205.03 185,649.47
银行存款
人民币 76,597,270.88 33,662,010.50
美元 32,847.79 6.0969 200,269.69 236,140.36 6.2855 1,484,260.23
小 计 76,797,540.57 35,146,270.73
其他货币资金
人民币 11,235,142.67 10,266,407.64
美元 38,400.00 6.0969 234,120.96 38,400.00 6.2855 241,363.20
小 计 11,469,263.63 10,507,770.84
合 计 88,539,009.23 45,839,691.04
(2) 其他说明
2013 年 12 月 31 日，银行存款中含有 941,003.07 定期存单为银行承兑汇票提供质押担
保 ， 其 他 货币 资 金余 额中 含 有 银 行承 兑 保证 金 11,234,396.09 元 ， 银 行保 函 保 证金
234,120.96 元，存出投资款 746.58 元。
2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当
240,249.50 310,975.50
期损益的金融资产
合 计 240,249.50 310,975.50
(2) 其他说明
期末公允价值来源于证券交易所 2013 年 12 月 31 日收盘价。
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3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄分析法组合 250,255.09 100.00 14,824.50 5.92 487,703.85 100.00 20,703.55 4.25
合 计 250,255.09 100.00 14,824.50 5.92 487,703.85 100.00 20,703.55 4.25
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 229,870.09 91.85 6,896.10 466,594.85 95.68 13,997.85
1-2 年 10,006.00 2.05 1,000.60
2-3 年 9,282.00 3.71 1,856.40 1,223.00 0.25 244.60
3-5 年 10,062.00 4.02 5,031.00 8,839.00 1.81 4,419.50
5 年以上 1,041.00 0.42 1,041.00 1,041.00 0.21 1,041.00
合 计 250,255.09 100.00 14,824.50 487,703.85 100.00 20,703.55
(2) 期末无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 期末应收账款余额主要系温州东日气体有限公司应收零星客户的货款，单个应收金
额很小。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 比例 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 账面价值
准备 (%) 准备
1 年以内 26,249,110.22 92.20 26,249,110.22 17,851,174.98 95.60 17,851,174.98
1-2 年 1,891,003.27 6.64 1,891,003.27 809,416.42 4.33 809,416.42
2-3 年 316,816.41 1.11 316,816.41 14,000.02 0.07 14,000.02
3-5 年 14,000.02 0.05 14,000.02
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合 计 28,470,929.92 100.00 28,470,929.92 18,674,591.42 100.00 18,674,591.42
(2) 期末预付款项金额前 5 名情况
与本公司
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
关系
蚌埠金丰鞋业有限公司 非关联方 4,555,296.05 1 年以内 合同尚未履行完毕
江西龙达塑业有限公司 非关联方 3,465,389.08 1 年以内 合同尚未履行完毕
温州帝博鞋业有限公司 非关联方 2,504,823.99 1 年以内 合同尚未履行完毕
温州宏达激光图像有限公司 非关联方 1,580,000.00 注 合同尚未履行完毕
福建迪马合成革有限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 合同尚未履行完毕
小 计 13,105,509.12
注：期末余额中账龄 1 年以内 1,067,031.89 元，1-2 年 512,968.11 元。
(3) 期末无预付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏 15,693,800.30 82.09 856,000.00 5.45
账准备
账龄分析法组
2,022,044.52 10.58 672,439.37 33.26 10,724,183.71 100.00 1,155,433.79 10.77
合
单项金额虽不
重大但单项计 1,402,616.67 7.33
提坏账准备
合 计 19,118,461.49 100.00 1,528,439.37 7.99 10,724,183.71 100.00 1,155,433.79 10.77
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收出口退税 7,133,800.30 不存在回收风险
温 州 市 江南房地产有 温岭房开少数股东
8,560,000.00 856,000.00 10%
限公司 拆借款，可回收风险
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较小
小 计 15,693,800.30 856,000.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 462,155.40 22.86 13,864.66 605,045.82 5.64 18,151.37
1-2 年 73,480.00 3.63 7,348.00 8,949,245.55 83.45 894,924.56
2-3 年 322,893.69 15.97 64,578.74 1,155,761.84 10.78 231,152.36
3-5 年 1,153,734.93 57.06 576,867.47 5,850.00 0.05 2,925.00
5 年以上 9,780.50 0.48 9,780.50 8,280.50 0.08 8,280.50
小 计 2,022,044.52 100.00 672,439.37 10,724,183.71 100.00 1,155,433.79
4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
温岭房开清算准备款；由于其可收回性与其他款项
王冰茹 1,402,616.67 存在明显差异，报告期内对该等款项不计提坏账准
备
小 计 1,402,616.67
(2) 期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(3) 期末其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称/自然人姓名 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
温州市江南房地产有限公
非关联方 8,560,000.00 2-3 年 44.77 暂借款
司
温州市鹿城区国税局 非关联方 7,133,800.30 1 年以内 37.31 应收出口退税
王冰茹 非关联方 1,402,616.67 1 年以内 7.34 暂存款
温州市粉丝厂 非关联方 1,000,000.00 3-4 年 5.23 保证金
嘉善汉佳木业有限公司 非关联方 294,916.98 注 1.54 保证金
小 计 18,391,333.95 96.19
注：期末余额中 2-3 年 146,757.05 元，3-5 年 148,159.93 元。
6. 存货
(1) 明细情况
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期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 376,032.58 376,032.58 278,042.23 278,042.23
开发成本 485,334,376.28 485,334,376.28 406,299,308.66 406,299,308.66
开发产品 9,391,428.95 9,391,428.95 9,776,863.64 9,776,863.64
库存商品 28,050,296.22 28,050,296.22 27,348,906.27 27,348,906.27
发出商品 585,818.99 585,818.99 1,083,645.32 1,083,645.32
包装物 468,437.82 468,437.82 441,211.79 441,211.79
合 计 524,206,390.84 524,206,390.84 445,227,977.91 445,227,977.91
(2) 其他说明
1) 开发成本期末余额中包含资本化利息 15,838,152.73 元，开发产品期末余额中包含
资本化利息 769,200.74 元。
2）期末已有 93,638,590.71 元的存货用于担保。
3) 存货——开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数
温州东方花苑东区[注] 未定 未定 未定 26,807,906.37 26,818,370.37
金狮房开瀚悦府项目 约 4.3 亿 170,722,583.29 244,247,176.55
浙江房开项目 约 3.5 亿 208,768,819.00 214,268,829.36
小 计 406,299,308.66 485,334,376.28
[注]:由于温州市市政规划变动的原因，温州东方花苑东区项目开工时间、预计竣工时间和
预计总投资尚不确定，期末余额主要系支付的土地出让金和少量前期费用。详见本财务报表附
注十(三)之说明。
4) 存货——开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
温州东来锦园 2010.12 9,776,863.64 385,434.69 9,391,428.95
小 计 9,776,863.64 385,434.69 9,391,428.95
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
第 31 页 共 60 页
待抵扣增值税进项税额 4,627,339.41 8,866,664.12
预缴相关税金 2,759,509.39
理财产品 1,000,000.00
待摊房租费 183,333.33 231,000.00
待摊财产保险费 137,086.98 137,086.98
合 计 8,707,269.11 9,234,751.10
8. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
温州银行股
成本法 117,900,000.00 117,900,000.00 117,900,000.00
份有限公司
合 计 117,900,000.00 117,900,000.00 117,900,000.00
(续上表)
被投资 期末持股 期末表决权 持股比例与表决权 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
温州银行股份
4.00 4.00 9,360,000.00
有限公司
合 计 4.00 4.00 9,360,000.00
9. 投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1) 账面原值小计 147,222,117.37 147,222,117.37
房屋及建筑物 78,871,973.27 78,871,973.27
土地使用权 68,350,144.10 68,350,144.10
(2) 累计折旧和累计摊销
52,212,717.83 4,245,612.77 56,458,330.60
小计
房屋及建筑物 36,910,399.11 2,059,284.53 38,969,683.64
土地使用权 15,302,318.72 2,186,328.24 17,488,646.96
(3) 账面净值小计 95,009,399.54 —— —— 90,763,786.77
房屋及建筑物 41,961,574.16 —— —— 39,902,289.63
土地使用权 53,047,825.38 —— —— 50,861,497.14
第 32 页 共 60 页
(4) 减值准备累计金额小
计
房屋及建筑物
土地使用权
(5) 账面价值合计 95,009,399.54 —— —— 90,763,786.77
房屋及建筑物 41,961,574.16 —— —— 39,902,289.63
土地使用权 53,047,825.38 —— —— 50,861,497.14
本期折旧和摊销金额为 4,245,612.77 元。
10. 固定资产
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 46,937,632.15 1,328,497.69 48,266,129.84
房屋及建筑物 30,662,498.44 442,113.67 31,104,612.11
通用设备 8,259,933.18 55,145.32 8,315,078.50
专用设备 2,351,399.61 331,289.70 2,682,689.31
运输工具 5,663,800.92 499,949.00 6,163,749.92
本期转入 本期计提
2) 累计折旧小计 21,879,468.26 2,067,883.87 23,947,352.13
房屋及建筑物 11,389,469.27 962,061.23 12,351,530.50
通用设备 6,714,947.34 237,064.66 6,952,012.00
专用设备 1,085,792.97 516,485.02 1,602,277.99
运输工具 2,689,258.68 352,272.96 3,041,531.64
3) 账面净值小计 25,058,163.89 —— —— 24,318,777.71
房屋及建筑物 19,273,029.17 —— —— 18,753,081.61
通用设备 1,544,985.84 —— —— 1,363,066.50
专用设备 1,265,606.64 —— —— 1,080,411.32
运输工具 2,974,542.24 —— —— 3,122,218.28
4) 减值准备小计
房屋及建筑物
第 33 页 共 60 页
通用设备
专用设备
运输工具
5) 账面价值合计 25,058,163.89 —— —— 24,318,777.71
房屋及建筑物 19,273,029.17 —— —— 18,753,081.61
通用设备 1,544,985.84 —— —— 1,363,066.50
专用设备 1,265,606.64 —— —— 1,080,411.32
运输工具 2,974,542.24 —— —— 3,122,218.28
本期折旧额为 2,067,883.87 元。
11. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 15,982,971.50 600,000.00 16,582,971.50
土地使用权 15,646,491.49 15,646,491.49
办公软件 336,480.01 600,000.00 936,480.01
2) 累计摊销小计 2,188,337.29 442,123.80 2,630,461.09
土地使用权 2,103,721.96 323,923.46 2,427,645.42
办公软件 84,615.33 118,200.34 202,815.67
3) 账面净值小计 13,794,634.21 —— —— 13,952,510.41
土地使用权 13,542,769.53 —— —— 13,218,846.07
办公软件 251,864.68 —— —— 733,664.34
4) 减值准备小计
土地使用权
办公软件
5) 账面价值合计 13,794,634.21 —— —— 13,952,510.41
土地使用权 13,542,769.53 —— —— 13,218,846.07
办公软件 251,864.68 —— —— 733,664.34
本期摊销额 442,123.80 元。
第 34 页 共 60 页
(2) 其他说明
期末，已有账面价值 2,562,180.50 元的无形资产用于为银行借款抵押担保。
12. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
公允价值变动损益 92,752.66 157,746.00
可抵扣亏损 2,202,117.61 1,944,566.40
以后年度可抵扣的费用 526,777.00 375,500.00
计提的资产减值损失 169,778.49 78,318.42
合并抵销内部未实现利润 3,264,511.18 3,204,748.51
合 计 6,255,936.94 5,760,879.33
(2) 可抵扣差异项目明细
项 目 金额
可抵扣差异项目
公允价值变动损益 371,010.64
可抵扣亏损 8,808,470.44
以后年度可抵扣的费用 2,107,108.00
计提的资产减值损失 679,113.87
合并抵销内部未实现利润 13,058,044.71
小 计 25,023,747.66
13. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
购买长期资产的预付款 367,150.00
合 计 367,150.00
14. 资产减值准备明细
项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
第 35 页 共 60 页
转回 转销
坏账准备 1,176,137.34 367,126.53 1,543,263.87
合 计 1,176,137.34 367,126.53 1,543,263.87
15. 短期借款
种 类 期末数 期初数
质押借款 3,107,680.43
抵押借款 2,000,000.00 5,000,000.00
合 计 2,000,000.00 8,107,680.43
16. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 17,261,046.75 12,057,032.80
合 计 17,261,046.75 12,057,032.80
下一会计期间将到期的金额为 17,261,046.75 元。
17. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
购货款 4,245,242.63 6,003,945.07
房产开发未付工程款 6,379,434.27 14,813,963.89
合 计 10,624,676.90 20,817,908.96
(2) 期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
18. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
购房款 72,458,718.01 6,871,760.00
销货款 63,304,096.57 49,139,357.03
第 36 页 共 60 页
租金 5,974,745.5 1,920,299.50
合 计 141,737,560.08 57,931,416.53
(2) 期末无预收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 期末账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
期末账龄超过 1 年的大额预收款主要系温州东方花苑东区预售房款。温州东方花苑东区
因温州市市政规划变动，导致该地块延期开发，相应的预收账款一直未结转。详见本财务报
表附注十(三)之说明。
(4) 其他说明
预售房产收款情况
项目名称 期末数 期初数 预计竣工时间 预售比例（%）
东方花苑东区[注] 7,071,760.00 6,871,760.00
瀚悦府一期 65,386,958.01 2015 年 57.14%
小 计 72,458,718.01 6,871,760.00
注：详见本财务报表附注十(三)之说明。
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,342,880.73 11,126,508.29 9,958,139.85 2,511,249.17
职工福利费 902,240.99 902,240.99
社会保险费 126,672.90 1,035,831.10 1,130,822.14 31,681.86
其中：医疗保险费 3,254.72 275,624.12 276,803.44 2,075.40
基本养老保险费 115,973.28 652,336.96 740,746.73 27,563.51
失业保险费 2,444.90 74,244.43 74,646.38 2,042.95
工伤保险费 5,000.00 19,288.72 24,288.72
生育保险费 14,336.87 14,336.87
住房公积金 327,785.00 327,785.00
其他 387,861.90 27,220.34 5,263.00 409,819.24
合 计 1,857,415.53 13,419,585.72 12,324,250.98 2,952,750.27
第 37 页 共 60 页
应 付 职 工 薪 酬 期 末 数 中无 属 于 拖 欠 性 质 工 资 ，工 会 经 费 和 职 工 教 育 经费 金 额 为
409,819.24 元。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间为 2014 年 1 月至 4 月。
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 112,648.87 293,561.64
营业税 144,966.73 270,687.51
土地增值税 46,981.51 47,009.41
城市维护建设税 18,033.09 39,502.87
企业所得税 3,416,350.45 5,135,271.35
代扣代缴个人所得税 16,747.06 99,409.48
房产税 305,439.66 386,939.28
土地使用税 180,769.80 493,726.80
教育费附加 7,728.47 16,929.77
地方教育附加 5,152.31 11,286.51
印花税 5,439.26 93,418.28
水利建设专项资金 55,930.82 212,369.62
合 计 4,316,188.03 7,100,112.52
21. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 4,583.33 11,301.37
长期借款应付利息 101,475.00
合 计 106,058.33 11,301.37
22. 应付股利
自然人姓名 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
温岭房开自然人股东 333,000.00 333,000.00 待清算时一并支付
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合 计 333,000.00 333,000.00
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
拆借款 21,330,333.34 20,085,277.77
押金保证金 19,994,074.58 18,834,210.55
其他 1,246,889.43 7,345,773.19
合 计 42,571,297.35 46,265,261.51
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 期末账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 未结算原因
温州金鹿房地产开发联合公司 15,990,075.00 尚未到期
东方灯具大市场相关承租户 14,819,807.65 租赁保证金
温州国投建设有限公司 5,340,258.34 尚未到期
小 计 36,150,140.99
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
温州金鹿房地产开发联合公司 15,990,075.00 金狮房开少数股东投入
温州国投建设有限公司 5,340,258.34 的项目开发款及利息
东方灯具大市场相关承租户 14,819,807.65 租赁保证金
小 计 36,150,140.99
24. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
第 39 页 共 60 页
项 目 期末数 期初数
抵押借款 1,000,000.00
25. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 48,500,000.00
合 计 48,500,000.00
(2) 其他说明
借款 借款 年利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
起始日 到期日 (%) 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金
中国建设 额
2013-5-31 2016-5-29 RMB 7.38% 48,500,000.00
银行
小 计 48,500,000.00
26. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 318,600,000.00 318,600,000.00
27. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 107,354,415.82 28,765.84 107,325,649.98
合 计 107,354,415.82 28,765.84 107,325,649.98
(2) 其他说明
本期减少数系因购买东日气体 25%少数股东权益所支付的价格大于按照新增持股比例
计算应享有东日气体自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额。
28. 盈余公积
(1) 明细情况
第 40 页 共 60 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 40,935,650.41 1,899,817.34 42,835,467.75
合 计 40,935,650.41 1,899,817.34 42,835,467.75
(2) 其他说明
本期增加系按母公司 2013 年度实现净利润提取 10%的法定盈余公积。
29. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 89,772,012.62 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,351,554.08 ——
减：提取法定盈余公积 1,899,817.34 母公司净利润 10%
期末未分配利润 108,223,749.36 ——
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 343,055,108.04 303,914,440.57
其他业务收入 3,376,385.27 4,171,410.59
营业成本 306,744,415.30 259,971,500.42
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
商品销售 314,105,983.04 300,424,406.51 266,110,439.07 256,275,985.80
房地产销售[注] -1,052,842.73 797,553.00 -7,394,751.30
租赁收入 28,949,125.00 6,826,550.04 37,006,448.50 10,864,067.36
小 计 343,055,108.04 306,198,113.82 303,914,440.57 259,745,301.86
[注]：本期房地产营业成本为红字，原因系公司孙公司温岭房开开发的温岭时代花园项
目 于本 期完成 工程 的竣工 结算 ，最终 结算项 目成 本与 以前年 度预估 的项 目成 本差异
1,052,842.73 元，冲减本期主营业务成本。
第 41 页 共 60 页
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内 45,314,805.97 17,318,071.93 40,087,473.31 5,509,233.98
国外 297,740,302.07 288,880,041.89 263,826,967.26 254,236,067.88
小 计 343,055,108.04 306,198,113.82 303,914,440.57 259,745,301.86
(4) 本期公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
O&O FOR IMPORT & EXPORT 14,980,224.85 4.32
S.C.CONSTRUCTII COMERT "S&Z"S.R.L. 14,811,299.27 4.28
NEW CLASSIC FOR IMPORT & EXPORT 11,944,231.45 3.45
ELFERSAN FOR IMPORT & EXPORT 11,851,641.18 3.42
THREE STARS FOR IMP&EXP 8,792,331.66 2.54
小 计 62,379,728.41 18.01
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,644,230.09 2,103,112.24
土地增值税 795.99 -1,215,997.80
城市维护建设税 110,212.65 151,032.82
详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 79,076.49 64,728.35
地方教育附加 52,476.19 43,152.30
房产税 2,785,253.34 3,357,037.26
合 计 4,672,044.75 4,503,065.17
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运费 3,567,277.38 3,230,801.37
广告、摊位及会展费等 4,006,280.32 1,910,251.85
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职工薪酬 1,145,761.87 651,897.27
交通费、信息服务费等 664,261.27 259,207.00
办公及差旅费等 800,272.58 411,946.32
其他 1,268,219.06 1,289,585.59
合 计 11,452,072.48 7,753,689.40
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,265,494.03 5,956,939.54
税金 1,297,134.91 1,358,128.36
办公费及差旅费等 1,686,371.58 1,177,250.23
折旧及摊销 1,210,699.08 631,054.38
业务招待费 355,145.80 255,180.70
其他 1,445,664.41 2,203,306.17
合 计 14,260,509.81 11,581,859.38
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 289,111.03 132,822.75
利息收入 -568,308.53 -528,098.85
汇兑净损益 -41,195.60 -475,474.81
其他 274,053.14 486,726.83
合 计 -46,339.96 -384,024.08
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 367,126.53 317,737.20
合 计 367,126.53 317,737.20
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7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 259,974.00 -2,593.00
合 计 259,974.00 -2,593.00
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 9,360,000.00 9,360,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 162,381.16
处置长期股权投资产生的投资收益 1,657,264.18
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 6,952.50 3,315.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -143,449.70
其他 26,583.48 1,646,930.85
合 计 9,250,086.28 12,829,891.19
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变
被投资单位 本期数 上年同期数
动的原因
温州银行股份有限公司 9,360,000.00 9,360,000.00
小 计 9,360,000.00 9,360,000.00
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数 损益的金额
非流动资产处置利得合计 353,748.00
其中：无形资产处置利得 353,748.00
政府补助 136,900.00 518,700.00 136,900.00
无需支付的款项 5,473,879.49 37,982.84 5,473,879.49
其他 675.00 2,765.55 675.00
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合 计 5,611,454.49 913,196.39 5,611,454.49
(2) 政府补助说明
本期政府补助系公司子公司浙江东日进出口有限公司（以下简称东日进出口）收到的中
小企业开拓资金补助资金 126,900.00 元和国际市场开拓资金 10,000.00 元。
10. 营业外支出
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
罚款与赔款支出 544,771.29 429.07 544,771.29
水利建设专项资金 142,964.57 278,125.62
非同一控制下取得长期股权
146,115.69
投资时产生的损失
其他 5,000.00 5,000.00 5,000.00
合 计 692,735.86 429,670.38 549,771.29
11. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,074,600.00 9,057,972.82
递延所得税调整 -495,057.61 -1,737,090.33
合 计 4,579,542.39 7,320,882.49
12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 20,351,554.08
非经常性损益 B 3,865,127.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 16,486,426.97
利润
期初股份总数 D 318,600,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
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发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 318,600,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.05
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到利息收入 568,308.53
收到政府补助 136,900.00
收到押金保证金 2,371,269.64
其他 210,677.04
合计 3,287,155.21
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付运费 3,369,031.89
支付办公费、差旅费等 2,831,817.48
支付广告、摊位及会展费等 4,006,280.32
支付交通费、信息服务费等 720,444.25
支付租赁费 200,000.00
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支付押金保证金 2,436,341.29
其他 3,885,335.99
合 计 17,449,251.22
3．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
暂付温岭房开清算准备款 1,402,616.67
合 计 1,402,616.67
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,830,900.92 30,331,965.38
加：资产减值准备 367,126.53 317,737.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
4,127,168.40 3,722,037.61
折旧
无形资产摊销 2,628,452.04 2,358,212.24
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-353,748.00
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -259,974.00 2,593.00
财务费用(收益以“－”号填列) 259,439.65 100,723.49
投资损失(收益以“－”号填列) -9,250,086.28 -12,683,775.50
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -495,057.61 -1,737,090.33
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -75,775,620.21 -219,958,925.69
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -16,933,134.99 82,435,847.36
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 72,203,452.78 -10,486,837.91
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其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,297,332.77 -125,951,261.15
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 76,129,489.11 35,340,237.05
减：现金的期初余额 35,340,237.05 94,911,034.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 40,789,252.06 -59,570,797.23
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格 3,220,000.00
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 3,220,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,356,663.50
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,863,336.50
④ 取得子公司的净资产 6,830,854.02
流动资产 3,689,154.67
非流动资产 14,104,232.14
流动负债 10,962,532.79
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 76,129,489.11 35,340,237.05
其中：库存现金 272,205.03 185,649.47
可随时用于支付的银行存款 75,856,537.50 35,146,270.73
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可随时用于支付的其他货币资金 746.58 8,316.85
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 76,129,489.11 35,340,237.05
(4) 现金流量表补充资料的说明
2013 年 12 月 31 日，银行存款中含有 941,003.07 元定期存单为银行承兑汇票提供质押
担保，其他货币资金余额中含有银行承兑保证金 11,234,396.09 元，银行保函保证金
234,120.96 元不属于现金及现金等价物。
2012 年 12 月 31 日，其他货币资金余额中含有银行承兑保证金 10,258,090.79 元，银
行保函保证金 241,363.20 元不属于现金及现金等价物。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
集团公司 母公司 国有企业 浙江温州 杨作军 制造业
（续上表）
母公司对本 母公司对本
注册资本（人 组织机构代
母公司名称 公司的持股 公司的表决 本公司最终控制方
民币） 码
比例(%) 权比例(%)
温州市人民政府国有
集团公司 12,124.20 万 48.97 48.97 14503741-0
资产监督管理委员会
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 关键管理人员薪酬
2013 年度和 2012 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 151.95 万元和 208 万元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
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八、承诺事项
(一) 开具银行承兑汇票
开立公司 开立银行 票据金额 开立条件
中国银行股份有限公 保证金 7,117,931.09 元；定期存款
13,144,581.75
司温州分行 941,003.07 元质押；本公司提供保证
东日进出口
广发银行股份有限公
4,116,465.00 保证金 4,116,465.00 元
司温州分行
(二) 申请保函
截至 2013 年 12 月 31 日，东日进出口在中国农业银行温州市中山支行申请保函余额为
384,000.00 美元，东日进出口支付相应保证金为 38,400.00 美元。
(三) 其他资产抵押事项
担保 被担保 抵押物价值
抵押权人 抵押物 担保借款金额 借款到期日
单位 单位 账面原值 账面价值
建行金华
金狮 金狮
经济开发 土地使用权 93,638,590.71 93,638,590.71 49,500,000.00 分期归还
房产 房产
区支行
东日 东日 中信银行
土地使用权 2,814,784.59 2,562,180.50 2,000,000.00 2014-4-1
气体 气体 温州分行
小计 96,453,375.30 96,200,771.21 51,500,000.00
(四) 截至 2013 年 12 月 31 日，除存在上述承诺事项外，本公司不存在需要披露的其
他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
(一) 经公司第六届董事会第五次会议审议通过的 2013 年度利润分配预案，每 10 股派
发现金股利 0.20 元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
(二) 截至 2014 年 3 月 22 日，除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重大资产
负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一) 企业合并
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企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 以公允价值计量的资产
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损
310,975.50 259,974.00 240,249.50
益的金融资产（不含
衍生金融资产）
金融资产小计 310,975.50 259,974.00 240,249.50
(三) 公司子公司温州房开于 1999 年 11 月取得温州市鹿城区灰桥路口地块 4,158.31
平方米土地使用权，原计划开发东方花苑东区商品房项目，并于 1999 年 10 月开始陆续收取
售房款，共计 7,071,760.00 元。由于温州市市政规划变动的原因，截至 2013 年 12 月 31
日，东方花苑东区项目开工时间、预计竣工时间和预计总投资尚不确定。
(四) 根据温州市国资委温国资委〔2010〕274 号《关于温州市商业资产管理有限公司
等企业国有产权无偿划转的通知》及温州市委办温委办[2010]120 号《关于印发温州市市级
国有企业整合重组实施方案的通知》，将集团公司等 23 户企业的国有产权无偿划转至温州
市现代服务业投资集团有限公司，目前产权的划转手续未办妥。
(五) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1. 以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产（不
含衍生金融资产）
2. 衍生金融资产
3. 贷款和应收款
4. 可供出售金融资
产
5. 持有至到期投资
金融资产小计
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金融负债
金融负债小计 52,037,081.25 61,248,101.24
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计 283,630,000.00 99.47 8,508,900.00 3.00
提坏账准备
账龄分析法
1,510,526.11 0.53 515,629.38 34.14 267,465,187.46 100.00 8,193,955.62 3.06
组合
合 计 285,140,526.11 100.00 9,024,529.38 3.16 267,465,187.46 100.00 8,193,955.62 3.06
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
系公司全资子公司，由于其可收
温州房开 193,390,000.00 5,801,700.00 3.00%
回性与其他款项存在明显差异，
报告期内对该等款项按 3%计提
浙江房开 90,240,000.00 2,707,200.00 3.00%
坏账准备
小 计 283,630,000.00 8,508,900.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 506,046.11 33.50 15,181.38 266,465,187.46 99.63 7,993,955.62
1-2 年 4,480.00 0.30 448.00
2-3 年 1,000,000.00 0.37 200,000.00
3-5 年 1,000,000.00 66.20 500,000.00
小 计 1,510,526.11 100.00 515,629.38 267,465,187.46 100.00 8,193,955.62
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(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 期末金额较大的其他应收款性质或内容的说明
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
温州房开 关联方 193,390,000.00 注1 67.82 暂借款
浙江房开 关联方 90,240,000.00 注2 31.65 暂借款
温州市粉丝厂 非关联方 1,000,000.00 3-5 年 0.35 保证金
小 计 284,630,000.00 99.82
注 1：账龄 1 年以内的金额为 8,960,000.00 元，1-2 年的金额为 184,430,000.00 元。
注 2：账龄 1 年以内的金额为 2,707,200.00 元，1-2 年的金额为 81,500,000.00 元。
(4) 期末其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
温州房开 全资子公司 193,390,000.00 67.82
浙江房开 全资子公司之子公司 90,240,000.00 31.65
金狮房开 全资子公司之子公司 117,150.00 0.04
小 计 283,747,150.00 99.51
2. 长期股权投资
核算方
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数
法
温州房开 成本法 27,903,170.64 27,903,170.64 27,903,170.64
东日进出口 成本法 10,029,406.99 10,029,406.99 10,029,406.99
东日气体 成本法 5,920,601.77 4,134,601.77 1,786,000.00 5,920,601.77
温州银行股份有限
成本法 117,900,000.00 117,900,000.00 117,900,000.00
公司
合 计 161,753,179.40 159,967,179.40 1,786,000.00 161,753,179.40
(续上表)
期末持股 期末表决权 持股比例与表决权 减值 本期计提
被投资单位 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 准备 减值准备
温州房开 100.00 100.00
东日进出口 100.00 100.00
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东日气体 100.00 100.00
温州银行股份有
4.00 4.00 9,360,000.00
限公司
合 计 9,360,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 28,949,125.00 37,006,448.50
其他业务收入 1,678,189.00 3,655,651.77
营业成本 6,981,050.04 11,032,067.36
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
租赁收入 28,949,125.00 6,826,550.04 37,006,448.50 10,864,067.36
小 计 28,949,125.00 6,826,550.04 37,006,448.50 10,864,067.36
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
温州地区 28,949,125.00 6,826,550.04 37,006,448.50 10,864,067.36
小 计 28,949,125.00 6,826,550.04 37,006,448.50 10,864,067.36
(4) 本期公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
帝尚灯具商行 1,445,760.00 4.72%
黄婉慧 1,031,760.00 3.37%
温州忠诚大酒店 850,000.00 2.78%
三虹灯饰商行 640,044.00 2.09%
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煌室灯饰商行 508,212.00 1.66%
小 计 4,475,776.00 14.62%
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 6,952.50 3,315.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -143,449.70
成本法核算的长期股权投资收益 9,360,000.00 12,704,610.75
权益法核算的长期股权投资收益 162,381.16
处置长期股权投资产生的投资收益 1,657,264.18
其他 5,961,922.72
合 计 9,223,502.80 20,489,493.81
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变
被投资单位 本期数 上年同期数
动的原因
东日进出口 3,344,610.75 本期未分红
温州银行股份有限公司 9,360,000.00 9,360,000.00
小 计 9,360,000.00 12,704,610.75
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
东日气体 162,381.16 本期按成本法核算
小 计 162,381.16
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,998,173.37 27,783,565.30
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加：资产减值准备 830,573.76 5,746,409.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,248,479.00 3,367,440.59
无形资产摊销 2,337,735.24 2,349,212.24
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 -353,748.00
“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -259,974.00 2,593.00
财务费用(收益以“－”号填列) -36,480.00
投资损失(收益以“－”号填列) -9,223,502.80 -20,489,493.81
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 232,848.99 -1,429,739.56
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 391,811.35 -168,987.46
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -841,118.74 -6,719,775.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,715,026.17 10,050,996.34
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,617,471.84 7,088,041.87
减：现金的期初余额 7,088,041.87 51,797,569.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,529,429.97 -44,709,527.24
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十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
136,900.00
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
123,476.80
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,924,783.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目 26,583.48 理财产品收益
小 计 5,211,743.48
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,339,765.57
少数股东权益影响额(税后) 6,850.80
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 3,865,127.11
(二) 加权平均净资产收益率的计算过程
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.59 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
2.91 0.05 0.05
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 20,351,554.08
非经常性损益 B 3,865,127.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 16,486,426.97
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 556,662,078.85
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
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收购少数股权冲减资本公积 I1 -28,765.84
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 10
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 566,813,884.36
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.59%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.91%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
货币资金 88,539,009.23 45,839,691.04 93.15% 主要系筹资活动现金净流入增加所致
主要系进出口公司收入增长，预付采购
预付款项 28,470,929.92 18,674,591.42 52.46%
款增加所致
主要系增加进出口期末应收出口退税
其他应收款 17,590,022.12 9,568,749.92 83.83%
713.38 万元所致
存货 524,206,390.84 445,227,977.91 17.74% 主要系金狮房产开发成本增加所致
短期借款 2,000,000.00 8,107,680.43 -75.33% 主要系东日气体归还借款所致
主要系进出口本期采购增加，开具票据
应付票据 17,261,046.75 12,057,032.80 43.16%
增加所致
主要系温州房开、温岭房开工程尾款基
应付账款 10,624,676.90 20,817,908.96 -48.96%
本结算完毕，应付工程款大幅下降所致
主要系金狮房产开始预售，预收房款增
预收款项 141,737,560.08 57,931,416.53 144.66%
加所致。
主要系本期净利润下降应交的企业所
应交税费 4,316,188.03 7,100,112.52 -39.21%
得税减少所致
主要系金狮房产本期借入银行贷款用
长期借款 48,500,000.00
于项目开发所致
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度
主要系金狮房产开始预售，广告、展览
销售费用 11,452,072.48 7,753,689.40 47.70%
费大幅增加所致
主要系无需支付的款项转入营业外收
营业外收入 5,611,454.49 913,196.39 514.48%
入所致
营业外支出 692,735.86 429,670.38 61.22% 主要系赔款支出增加所致
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主要系净利润下降引起应纳税所得额
所得税费用 4,579,542.39 7,320,882.49 -37.45%
下降所致
浙江东日股份有限公司
二〇一四年三月二十二日
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