2018 年年度报告
公司代码：600117 公司简称：西宁特钢
西宁特殊钢股份有限公司
2018 年年度报告
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2018 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人尹良求、主管会计工作负责人周泳及会计机构负责人（会计主管人员）周泳声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2018 年度合并实现归属于母公司股东的净
利润为-2,046,149,672.73 元，加上年初未分配利润-145,366,918.12 元，可供股东分配的利润为
-2,191,516,590.85 元。母公司实现的净利润为-2,056,660,059.37 元。
按照《公司章程》规定，累计归属于母公司未分配利润为负，拟不进行利润分配及资本公积
金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的相关风险，敬请查阅管理层经营与分析中关于公司未来发
展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要................................................................................................................... 12
第四节 经营情况讨论与分析....................................................................................................... 14
第五节 重要事项........................................................................................................................... 38
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 57
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 56
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 61
第九节 公司治理........................................................................................................................... 66
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 69
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 73
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 225
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
青海证监局 指 中国证券监督管理委员会青海监管局
公司、本公司、西宁特钢 指 西宁特殊钢股份有限公司
西钢集团公司 指 西宁特殊钢集团有限责任公司
西钢置业、房地产公司 指 青海西钢置业有限公司
江仓能源公司 指 青海江仓能源发展有限责任公司
腾博商贸公司 指 青海腾博商贸有限公司
青海物产集团 指 青海省物产集团有限公司
青海机电控股 指 青海机电国有控股有限公司
青海国投、国投公司 指 青海省国有资产投资管理有限公司
西部矿业 指 西部矿业股份有限公司
建安公司 指 青海西钢建筑安装工程有限责任公司
卡约初禾 指 青海卡约初禾生态农业科技有限公司
新材料科技公司 指 西宁特殊钢新材料科技有限公司
润德科创公司 指 青海润德科创环保科技有限公司
矿冶公司 指 青海西钢矿冶科技有限公司
资源公司 指 青海西钢再生资源综合利用开发有限公司
新材料公司 指 青海西钢新材料有限公司
钢城物业 指 青海钢城物业管理有限公司
福利厂 指 西宁西钢福利有限公司
它温查汉西 指 青海西钢它温查汉西矿业开发有限责任公司
野马泉 指 青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司
股东大会 指 西宁特钢股东大会
董事会 指 西宁特钢董事会
监事会 指 西宁特钢监事会
《公司章程》 指 《西宁特殊钢股份有限公司章程》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2018 年度
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 西宁特殊钢股份有限公司
公司的中文简称 西宁特钢
公司的外文名称 XINING SPECIAL STEEL CO.,LTD
公司的外文名称缩写 XSS
公司的法定代表人 尹良求
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 熊俊 孙康
联系地址 西宁特殊钢股份有限公司董事 西宁特殊钢股份有限公司董事
会秘书部 会秘书部
电话 0971-5299673 0971-5299186
传真 0971-5218389 0971-5218389
电子信箱 Xiongjun9453@163.com xntgsk@.foxmail.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 青海省西宁市
公司注册地址的邮政编码 810005
公司办公地址 青海省西宁市城北区柴达木西路52号
公司办公地址的邮政编码 810005
公司网址 http://www.xntg.com
电子信箱 xntg@public.xn.qn.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 西宁特殊钢股份有限公司董事会秘书部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 西宁特钢 600117 未变更股票简称
六、 其他相关资料
名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼
内）
签字会计师姓名 覃业庆、王会珍
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七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2018年 2017年 同期增减 2016年
(%)
营业收入 6,786,516,369.25 7,433,673,079.45 -8.71 7,389,624,314.92
归属于上市公司股东
-2,046,149,672.73 59,811,449.07 -3,521.00 69,407,371.17
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -1,882,119,284.45 -684,598,254.13 -174.92 -359,293,966.34
的净利润
经营活动产生的现金
-236,001,495.14 416,023,212.41 -156.73 -1,856,562,068.24
流量净额
本期末比上
主要会计数据 2018年末 2017年末 年同期末增 2016年末
减（%）
归属于上市公司股东
1,088,573,893.73 3,135,350,612.58 -65.28 2,873,595,923.72
的净资产
总资产 23,519,850,077.39 24,287,338,902.40 -3.16 27,069,509,716.74
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2018年 2017年 2016年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -1.96 0.06 -3,366.67 0.09
稀释每股收益（元／股） -1.96 0.06 -3,366.67 0.09
扣除非经常性损益后的基本每
-1.80 -0.66 -172.73 -0.47
股收益（元／股）
减少98.93个
加权平均净资产收益率（%） -96.87 2.06 5.55
百分点
扣除非经常性损益后的加权平 减少 65.52 个
-89.10 -23.58 -28.72
均净资产收益率（%） 百分点
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报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
项目 期末 期初 增减 变动率% 原因
主要是公司按照合同规定的付款条件支
应收票据 73,746,116.59 317,188,887.96 -243,442,771.37 -76.75
付货款。
主要原因是 2017 年末为锁定资源，支付
预付账款 372,431,752.22 634,191,218.11 -261,759,465.89 -41.27 了供应商货款，2018 年实物到货结算，
导致预付账款下降。
其他流动资产 84,038,976.46 23,311,461.65 60,727,514.81 260.50 主要是本期增值税留抵增加所致。
投资性房地产 4,975,872.37 9,174,210.60 -4,198,338.23 -45.76 本期处置三级子公司钢城物业公司所致。
主要是炼钢系统工艺装备升级改造转固
在建工程 3,116,064,938.97 5,712,078,718.31 -2,596,013,779.34 -45.45
所致。
主要是本期处置三级子公司钢城物业公
长期待摊费用 3,874,078.13 17,416,373.97 -13,542,295.84 -77.76
司所致。
应付票据 769,711,995.55 209,061,787.90 560,650,207.65 268.17 主要是办理银行承兑汇票增加结算所致。
主要是本期控制子公司西钢置业公司缴
应交税费 61,801,014.67 118,497,371.05 -56,696,356.38 -47.85
纳企业所得税所致。
其他应付款 2,797,731,900.35 1,377,630,948.33 1,420,100,952.02 103.08 主要是本期非银行借款增加所致。
一年内到期的 主要是按期归还银行借款、融租赁款所
504,129,301.59 1,002,597,609.99 -498,468,308.40 -49.72
非流动负债 致。
专项储备 98,406.64 725,452.76 -627,046.12 -86.44 本期使用安全生产费用所致。
未分配利润 -2,191,516,590.85 -145,366,918.12 -2,046,149,672.73 -1,407.58 本期利润亏损所致。
项目 2018 年 2017 年 增减 变动率% 原因
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主要是受融资环境影响，融资成本增加及
财务费用 938,970,025.71 706,794,296.36 232,175,729.35 32.85 工程项目转固后借款利息费用化等因素
影响增加所致。
主要是期末存货存在减值迹象，计提存货
资产减值损失 357,112,524.94 -1,663,681.05 358,776,205.99 21,565.20
跌价准备所致。
主要是上年处置了四家二级子公司股权
投资收益 1,301,788.81 719,502,757.83 -718,200,969.02 -99.82
实现收益。
资产处置收益 1,399,557.88 3,349,747.93 -1,950,190.05 -58.22 主要是上年处置资产所致。
其他收益 97,848,575.36 22,763,084.95 75,085,490.41 329.86 主要是本期收到地方税返还所致。
营业利润 -1,740,328,434.67 93,201,545.43 -1,833,529,980.10 -1,967.27 详见利润总额
因环保升级改造、化解过剩产能及淘汰落
营业外支出 264,200,713.60 2,519,627.42 261,681,086.18 10,385.71 后装备，对部分固定资产进行了报废处
置。
一是上年处置了四家子公司股权，取得投
资收益，本期同比减少；二是本期省内及
周边原料资源紧张，需大量采购进口铁
料，加之焦炭、合金等市场价格大幅上涨，
使采购成本升高，同时三、四季度集中安
排烧结、高炉、炼钢、加工、500T 套筒
窑等主要产线进行检修，导致成本费用上
利润总额 -2,001,043,986.14 94,352,088.49 -2,095,396,074.63 -2,220.83
升幅度远高于钢材价格上升幅度；三是本
期受资产转固影响，导致固定资产折旧上
升，同时借款利息停止资本化费用化处
理；四是对部分冬储原料计提减值准备；
五是公司因环保升级改造、化解过剩产能
及淘汰落后装备需要，对部分固定资产进
行了报废处置。
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净利润 -2,038,114,789.96 75,267,443.62 -2,113,382,233.58 -2,807.83 原因同上。
主要是本期控制子公司江仓能源公司受
少数股东损益 8,034,882.77 15,455,994.55 -7,421,111.78 -48.01 资金和原料煤资源的影响，未能满负荷生
产导致成本上升，效益同比下降所致。
项目 2018 年 2017 年 增减 变动率% 原因
经营活动产生
的现金流量净 -236,001,495.14 416,023,212.41 -652,024,707.55 -156.73 主要是本期利润亏损所致。
额
投资活动产生
主要是上年处置四家公司股权，本期同比
的现金流量净 29,072,117.28 582,254,617.69 -553,182,500.41 -95.01
减少所致。
额
筹资活动产生
的现金流量净 315,410,713.83 -1,714,369,512.15 2,029,780,225.98 118.40 主要是本期非银行机构借款增加所致。
额
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2018 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 1,656,000,850.24 1,729,461,111.51 1,691,527,301.45 1,709,527,106.05
归属于上市公司
11,248,390.97 1,324,249.92 -588,676,983.68 -1,470,045,329.94
股东的净利润
归属于上市公司
股东的扣除非经
8,078,115.88 -2,274,788.20 -591,712,138.05 -1,296,210,474.08
常性损益后的净
利润
经营活动产生的
-248,816,659.18 269,340,265.12 -359,280,280.29 102,755,179.21
现金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2018 年金额 （如适 2017 年金额 2016 年金额
用）
非流动资产处置损益 -260,431,941.38 721,745,843.74 279,687,535.13
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
97,848,575.36 24,603,084.94 74,501,071.51
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产
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公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 3,066,700.59 80,995.84 50,557,251.39
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
45,670,000.00
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
-1,950,752.80 1,235,904.58 627,863.40
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
1,213,255.30
益项目
少数股东权益影响额 -2,706,673.72 -1,816,612.42 -1,220,133.45
所得税影响额 -1,069,551.63 -1,439,513.48 -21,122,250.47
合计 -164,030,388.28 744,409,703.20 428,701,337.51
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1.主营业务
公司主要从事特殊钢的冶炼和压延加工业务。
公司主要品种有碳结钢、碳工钢、合结钢、合工钢、轴承钢、模具钢、不锈钢、弹簧钢八大
类；产品规格包括热轧棒材Ф 16mm～Ф 280mm、锻造棒材 Ф 100mm～Ф 550mm、冷拉银亮材 Ф 12mm～
Ф 80mm、异型电渣熔铸件等。
2.经营模式
报告期内公司经营模式未发生重大变化。
（1）生产模式---特钢的生产和销售企业已形成了富有自身特色的经营模式，由于特钢销售
的特点是品种多、数量较小且分散，所以行业内特钢公司主要采用以销定产的生产模式；
（2）销售模式---公司与客户签订框架协议，期限一般为一年，先行确定一年内的供货数量、
品种、结算方式；具体订货时，按月订单执行；
（3）采购模式---公司与供应商签订框架协议，期限一般为一年，先行确定一年内的采购数
量、品类、结算方式；具体采购时，按月订单执行。
3.行业情况
2018年，通过持续深化供给侧结构性改革，钢铁行业延续稳中向好的发展态势。钢铁行业超
额完成 3,000 万吨年度去产能目标任务，提前两年完成“十三五”确定的 1.5 亿吨钢铁去产能上
限目标，扭转了“劣币驱逐良币”的现象。
国家统计局数据显示，2018 年我国生铁产量 77,105 万吨，同比增长 3%；粗钢产量 92,826
万吨，同比增长 6.6%；钢材产量 110,552 万吨，同比增长 8.5%。2019 年全球经济增长放缓叠
加贸易摩擦，钢材出口难有大幅回升；去产能、环保边际效应递减；稳固供给侧改革成效、兼并
重组、节能减排等方面将有效推进，钢铁企业利润逐渐回归理性区间。
(行业数据来源于国家统计局网站。)
4.公司所处行业地位
公司是中国四大特钢企业集团之一，西部地区最大、西北地区唯一的特殊钢生产企业，特钢
协会长单位。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司将所持有的它温查汉西 85%股权、野马泉 85%股权转让给西部矿业，将公司检修
作业区部分固定资产、置业公司商混站部分资产转让给西钢集团下属全资子公司建安公司，将持
有的西钢福利厂 100%股权、子公司青海西钢置业有限责任公司持有的青海钢城物业管理有限公司
100%股权转让给西钢集团。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司是中国西部地区最大的特殊钢生产基地，是国家级创新型企业、国家军工产品配套企业。
已形成年产铁 160 万吨、钢 160 万吨、钢材 200 万吨的综合生产能力，是集“钢铁制造、煤炭焦
化、地产开发”三大产业板块为一体的资源综合开发型钢铁企业。
1.技术优势
公司整体生产工艺及技术在行业中处于领先水平，特别是“十二五”期间，公司对工艺装备
进行了全面升级改造，先后建成 110 吨 Consteel 电炉、410×530mm 三机三流大方坯连铸机、精
品特钢大棒材生产线、精品特钢小棒材生产线。尤其是精品特钢大、小棒材生产线采用了当今世
界顶尖工艺技术及装备，达到国际钢铁工业的先进水平。
公司目前已拥有五十余项特殊钢生产的专有技术，其中主要有钢包、连铸耐材材质控制技术；
分钢种脱氧工艺与技术；分钢种渣系控制技术；残余元素与有害元素的控制技术；非金属夹杂物
形态控制技术；硫化物夹杂弥散细化技术；含硫钢纯净化技术；含 S、Al、B 钢连铸技术；炉前化
学成分精确控制技术；炉前淬透性（DI 值）动态控制技术；模铸、连铸碳偏析及凝固组织控制技
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术；在线正火轧制技术；在线超快冷技术；在线控轧控冷--热机轧制（TMCP)技术；大规格热轧材
高精度轧制技术；小规格热轧材高精度轧制技术；热轧材非标规格轧制技术（Φ 16-100mm）；银
亮材剥、碾光表面光洁度控制技术；低中碳钢低硬度球化退火技术；钢材零缺陷无损探伤检测技
术；电炉、转炉全铁冶炼技术；电炉、转炉底吹搅拌；高品质特殊钢精品生产技术集成；富氮合
金、高氮中间合金及氮化硅锰冶炼螺纹钢技术；小粒度石灰石在电炉、转炉直接炼钢技术；高品
质系列钢锭缺陷控制技术；马氏体不锈钢大方坯连铸技术；电弧炉炼钢复合吹炼技术等。
公司曾荣获中国首次载人交会对接任务天宫一号、神舟九号和长征二号 F 火箭研制配套物资
供应商、中国航天突出贡献供应商、0910 工程突出贡献奖、“运 20 工程优秀供应商”冶金产品
实物质量金杯奖等 190 多个省部级以上荣誉称号。报告期内，公司获得全国市场质量信用 AA 用户
满意企业、教育部科学技术进步奖二等奖、青海省科技进步二等奖等荣誉称号。
2.研发优势
公司下设技术质量中心，全面承担公司产品及工艺研发工作。组建的省级技术中心、循环经
济研发中心、省级工程技术研究中心等机构，是公司的研发主体与创新平台。建立的“五大中心”
即企业重大技术决策咨询中心、新产品开发中心、科技成果转化中心、对外技术合作中心、高层
次人才培养中心为公司新产品研发、成果转化、人才培养等提供了通道和平台。
报告期内，公司取得青海省科技成果 1 项，申报专利 6 项，取得授权专利 6 项，其中发明专
利 4 项，承担省部级课题 5 项。成功开发了卡特彼勒工程机械用钢、机器人关节用钢、汽车非调
质前轴用钢、恩斯克轴承用钢等新产品 85 项，公司研发优势明显，为公司品种结构调整创造了条
件。
3.产品优势
公司的特钢产品主要应用在铁路、军工、汽车、石油等行业，其中铁路轴承套圈用钢、铁路
轴承滚子料、Cr13 型不锈钢棒材、合金结构钢 CrMnSi 系列、模铸轴承钢、高端钎具用钢、康明
斯及雷诺发动机凸轮轴用钢、高品质汽车曲轴连杆齿轮用钢、装甲车扭力轴用钢、氧化铝及煤化
工行业棒磨料用钢、石油化工耐腐蚀用钢、石油钻头用钢十二个品种在国内市场具有垄断地位。
公司注重新产品研发，在新型重载铁路轴承用钢、铁路提速弹簧用钢、高端汽车零部件用非
调钢、高品质汽轮机叶片用不锈钢、新型模具用钢等高端产品方面确立了独特的品牌优势，打造
了一批拳头产品，构建了“常规产品—主导产品—核心产品—名牌产品”的金字塔型产品结构。
4.管理优势
公司不断创新管理体制和运行机制，具有完备的法人治理结构、较强的组织优势与机制优势。
管理体制和运行机制的不断创新，以及经营管理水平的不断提高，成为公司在激烈的市场竞争中
确保经济效益持续、稳定增长的重要因素。公司重视人才培养，广招高级管理和技术人才，有效
提高了公司各级管理人员的素质和管理水平。目前，公司董事及经营管理层人员绝大部分具备大
学以上学历及多年冶金行业管理经验，是知识化、专业化和年轻化的领导群体，同时拥有一批硕
士、博士研究生学历的高级人才及经验丰富的核心技术人员。
报告期内，公司坚持改革创新、优化组织管理，树立了“部门综合化、人员多能化”的管理
理念，坚持“集中、扁平、直线”“横向到边、纵向到底”的管理原则，建立起了强化基层一线、
适合现场精细化管理的组织体系。公司大幅压缩机构编制、管理人员和领导干部编制，将人员和
力量充实到基层生产一线，推动形成“小机关、大基层”的管理格局，极大地提升了组织运行效
率，提高了劳动生产率，为公司可持续发展提供了强劲的内生动力。
5.区域优势
①公司地处青藏高原，是国家“一带一路”宏观战略规划涉及的省份及区域。公司是区域内
仅有的一家特殊钢生产企业，受地理环境的限制，外地钢厂进入难度大，区域市场较为稳定。另
外，青海、新疆、西藏三省区矿产资源丰富，原材料市场的供应相对稳定。
②作为国家战略后备生产基地和西部大开发的重点区域，西部地区得到国家政策的大力倾斜，
特别是“一带一路”、铁路及油气管道等基础设施投资的加大，带动了机械制造及相关行业的复
苏，区域市场对于特钢的需求稳步扩大，为公司提供了良好的市场前景。
③随着我国制造业逐步向中西部地区转移，未来我国西部地区的钢材需求增速将高于东部地
区，公司的销售半径将逐渐收缩，加上公司在西北五省占有较大市场份额，公司拥有较强的区域
竞争力。
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2018 年年度报告
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内，公司坚持以改革破解难题，以创新促进发展，全力推进管理体制机制改革。通过
积极开发市场、创新驱动发展、提高职工综合素质等措施的采取，公司的管理水平、产业结构调
整、产品研发成果、安全环保等工作取得了实质性进展。
(一)指标完成情况
主要生产指标完成情况
年 度
2017 年 2018 年 比同期增减（%）
项 目
铁（万吨） 102.4 124.45 21.53
钢（万吨） 119.5 138.08 15.55
钢材（万吨） 126.71 146.38 15.52
焦炭（万吨） 51.81 45.82 -11.56
主要经济指标完成情况
年 度
项 目 2017（亿元） 2018 年（亿元） 比同期增减（%）
营业总收入 74.34 67.87 -8.71
利润总额 0.94 -20.01 -2228.72
归属于母公司的
0.60 -20.46 -3521.00
净利润
（二）2018 年主要工作
1.市场开拓方面
以“主动出击、增量提速”为主线，聚焦重点行业、重点品种，紧密结合产线产量和产线规
模，建立产品开发战略，特别是针对高质量齿轮钢、轴承钢、工模具钢等产品，实施“靶向开发”，
并对重点客户实施分档分类管理。坚持价值创造、效益优先原则，将产品按照毛利水平划分为八
个档次，持续做好产品的减亏增盈调整，深化销售体制机制改革，充分发挥技术服务的功能。
2.成本管控方面
公司严格执行 “高度计划、高度管控”的经营运行模式，全面实行预算管理，推行“点、线、
面”的“预算+过程+结果”的成本管理模式，充分发挥“生产、质量、技术、成本、设备、安全”
管控体系作用，提高标准化、规范化运行水平，全面开展成本管控工作。
3.产业结构调整方面
一是对辅助性产业进行剥离、淘汰落后产能，报告期内已完成将它温查汉西、野马泉两家矿
山企业，物业公司，福利厂，公司检修作业区部分资产，置业公司商混站部分资产，通过协议及
公开挂牌等方式进行了对外转让；将化解过剩产能涉及一炼资产、装备升级改造涉及一轧资产、
环保升级改造涉及 4 座 150m白灰竖窑资产进行了报废处置。实现了辅业、不良资产的剥离及落
后产能的淘汰，同时收回了部分资金，降低公司资金风险。
二是产品、产线结构优化升级，坚持创新驱动引领发展，确定了普特结合的发展模式，明确
了以电炉炼钢+精品棒材大、小棒线为主的特钢生产线，以转炉炼钢+连轧组成的普钢优钢生产线。
三是注册成立矿冶科技公司、资源综合利用公司、新材料公司，并将公司部分债权债务及人
员以资产组形式划转至以上三家子公司，实现独立运营。进一步提升了公司管理效率、理顺了公
司架构、有效整合了内部资源。
4.创新驱动方面
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继续坚持创新驱动发展，加大创新创效力度。经过公司各级专业部门和科技专家委员会的论
证，形成了公司层面的科技创新和基层创新两方面内容。报告期内，公司级科技创新方面，确立
了公司级科技创新创效项目 30 项，涵盖了产能释放、质量提升、工艺改进、固废利用等诸多方面；
基层创新方面，进一步突出质量提升重点，有效激发干部职工立足岗位、主动创新的工作积极性，
开展基层各类创新项目 263 项，创效工作效果明显。
5.风险防控方面
公司从内部实施精细化管理，并落实职能部门的宏观管控职责，加强对重大事项的监督和检
查。通过供应商管理、信息管理、招投标监督等管控平台，加大全公司供应商评价体系、招投标
监督等工作的统筹管理。同时，进一步强化审计部门监督作用，完善法律管理制度，规范监管工
作，严格执行合同审查制度，预防潜在法律风险。
6.管理体制改革方面
一是围绕“市场”和“产品”，将年度指标以内部承包经营的方式进行承包分解，并建立内
部上下工序之间模拟市场价格的结算与核算机制，以业绩考核、薪酬分配等手段，激发潜能、激
活动能，促进内部经营管控水平的不断提升。
二是实施“两化融合、智能制造”工程。建设工业智能产销一体化信息管理体系，该工程将
数据采集、生产制造过程管理系统、财务管理、成本管理、预算管理、检斤化验数据采集、设备
管理系统纳入一体，进一步提升了企业经营管理水平。
三是加强职工队伍素质建设，围绕管理、技术、操作三支队伍能力素质的提升，建立并形成
全公司培训管理系统，不断丰富和健全队伍能力培养方式，创新培养机制，按照“短期解决公司
操作人才短缺问题，长远保障职工职业生涯规划实施”的原则，探索建立短期、中期、长期培养
机制，因材施教开展培训工作。
7.安全环保工作方面
公司牢固树立“安全环保没有淡季”的理念，深入推进公司安全环保体系的全面落地，以“区
域化、全覆盖”为切入点，将各公司安全环保工作纳入监管工作范畴，明确各级各部门的责任和
担当，以现场作业工序为基本单元，实施区域化管理。报告期内，公司未发生重伤事故,环保设施
随主体生产设备运行率大于 99.9%，污染物排放达标率 100%。
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二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司主要经营情况分析如下：
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 6,786,516,369.25 7,433,673,079.45 -8.71
营业成本 6,772,137,700.71 6,767,069,836.39 0.07
销售费用 207,107,262.52 202,680,123.96 2.18
管理费用 258,595,471.78 321,496,633.18 -19.57
研发费用 27,013,546.22 9,382,008.60 187.93
财务费用 938,970,025.71 706,794,296.36 32.85
经营活动产生的现金流量净额 -236,001,495.14 416,023,212.41 -156.73
投资活动产生的现金流量净额 29,072,117.28 582,254,617.69 -95.01
筹资活动产生的现金流量净额 315,410,713.83 -1,714,369,512.15 118.40
2. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
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营业收入比上年增 营业成本比上年
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 毛利率比上年增减（%）
减（%） 增减（%）
房地产板块 152,304,079.76 128,258,515.32 15.79 -50.95 -46.45 减少 7.08 个百分点
钢铁行业 6,285,437,556.00 6,448,994,040.27 -2.60 22.56 32.78 减少 7.89 个百分点
煤炭行业 967,358,854.25 852,645,322.68 11.86 12.04 12.85 减少 0.64 个百分点
矿石采选 18,553,805.75 12,667,619.22 31.72 -96.54 -96.36 减少 3.28 个百分点
其他行业 2,072,123,865.75 2,064,313,202.18 0.38 -47.09 -47.16 增加 0.13 个百分点
内部抵销数 -2,813,053,647.71 -2,822,796,755.57 -0.35 -19.27 -18.86 减少 0.50 个百分点
合计 6,682,724,513.80 6,684,081,944.10 -0.02 -8.08 0.84 减少 8.85 个百分点
主营业务分产品情况
营业成本比
营业收入比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年增减 毛利率比上年增减（%）
（%）
（%）
销售房屋收入 69,274,652.43 55,665,343.66 19.65 -246.41 -215.73 减少 7.11 个百分点
物业服务收入 18,716,520.98 16,015,872.86 14.43 -18.07 -22.48 增加 3.20 个百分点
学前教育收入 126,984.12 112,292.64 11.57 - 减少 0.00 个百分点
-
合结钢 5,408,789,900.14 5,554,024,150.93 -2.69 26.80 32.55 减少 8.07 个百分点
碳结钢 685,795,402.61 721,431,731.70 -5.20 16.27 23.76 减少 9.42 个百分点
焦碳及化产品 967,358,854.25 852,645,322.68 11.86 10.74 11.39 减少 0.63 个百分点
铁精粉 520,562,357.90 518,208,506.59 0.45 -273.95 -238.89 减少 9.33 个百分点
滚珠钢 504,185,020.50 499,792,586.04 0.87 15.87 19.05 减少 3.75 个百分点
不锈钢 160,228,816.13 153,382,124.10 4.27 0.28 -0.75 增加 0.98 个百分点
合工钢 59,431,451.46 51,859,416.71 12.74 -305.19 -344.29 增加 8.42 个百分点
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碳工钢 9,313,962.04 8,511,839.52 8.61 -121.66 -137.20 增加 6.41 个百分点
石灰石 19,241,543.64 13,336,331.80 30.69 -162.61 -236.21 增加 19.43 个百分点
弹簧钢 6,801,313.01 6,049,147.83 11.06 51.38 49.35 增加 3.71 个百分点
块矿 28,124,894.52 27,627,879.26 1.77 -261.34 -275.10 增加 3.75 个百分点
其他 1,037,826,487.78 1,028,216,153.35 0.93 -106.99 -108.38 增加 0.67 个百分点
内部抵销数 -2,813,053,647.71 -2,822,796,755.57 -0.35 -23.87 -23.25 减少 0.50 个百分点
合计 6,682,724,513.80 6,684,081,944.10 -0.02 -8.80 0.84 减少 8.85 个百分点
主营业务分地区情况
营业收入比上年增 营业成本比上年增
分地区 营业收入 营业成本 毛利率（%） 毛利率比上年增减（%）
减（%） 减（%）
华北地区 715,034,548.83 730,282,415.55 -2.13 -2.20 3.74 减少 5.94 个百分点
华东地区 1,485,223,999.96 1,521,494,636.81 -2.44 13.97 19.59 减少 6.69 个百分点
西南地区 1,465,886,469.25 1,503,806,133.67 -2.59 -22.44 -14.47 减少 6.68 个百分点
中南地区 752,074,426.25 769,694,147.23 -2.34 73.03 75.10 减少 7.85 个百分点
西北地区 4,768,448,807.23 4,663,661,657.00 2.20 -15.13 -8.95 减少 5.25 个百分点
东北地区 309,053,370.83 317,912,030.13 -2.87 -305.33 -272.25 减少 8.40 个百分点
出 口 56,539.16 27,679.28 51.04 -10,979.13 -12,274.25 增加 5.72 个百分点
内部抵销数 -2,813,053,647.71 -2,822,796,755.57 -0.35 -23.87 -23.25 减少 0.50 个百分点
合计 6,682,724,513.80 6,684,081,944.10 -0.02 -8.80 0.84 减少 8.85 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
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(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比上年增减 销售量比上年增减 库存量比上年增减
主要产品 生产量 销售量 库存量
（%） （%） （%）
钢材 1,463,826.05 1,439,481.00 32,208.02 15.33 13.26 294.56
焦炭 463,776.81 480,479.29 29,097.15 -10.48 -2.22 -36.47
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
上年同 本期金额
本期占
期占总 较上年同 情况
分行业 成本构成项目 本期金额 总成本 上年同期金额
成本比 期变动比 说明
比例(%)
例(%) 例(%)
钢铁行业 直接材料 5,147,262,350.49 79.81 3,997,518,830.41 82.30 28.76
直接人工 266,423,643.97 4.13 197,187,832.07 4.06 35.11 人工成本上涨所致。
主要是本期钢材产量同比增加 19.7
能源 537,054,258.26 8.33 374,439,826.63 7.71 43.43
万吨，导致能源消耗上升。
主要是本期钢材产量同比增加 19.7
制造费用 498,253,787.55 7.73 287,922,030.68 5.93 73.05 万吨，同时对产线进行集中检修，导
致制造费用上升。
小计 6,448,994,040.27 100.00 4,857,068,519.79 100.00 32.78
煤炭行业 直接材料 719,803,181.41 84.42 680,080,077.95 90.01 5.84
直接人工 25,920,417.81 3.04 23,573,490.09 3.12 9.96
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主要原因干熄焦工程转固，能源费用
能源 15,177,086.74 1.78 11,333,408.70 1.5 33.91
化所致用。
主要原因焦化干熄焦、废水处理工程
制造费用 91,744,636.72 10.76 40,573,603.13 5.37 126.12 转固后折旧费增加；同时试生产费用
减少所致。
小计 852,645,322.68 100.00 755,560,579.87 100 12.85
2018 年房产开发受建设期影响，无竣
工决算项目，本期销售尾房 1.18 万
房地产 开发成本 128,258,515.32 100.00 239,521,117.45 100.00 -46.45 平方米，2017 年竣工决算 B 区 2 栋住
宅及部分商业，销售 4.37 万平方米，
销售面积同比减少 3.19 万平方米所
致。
小计 128,258,515.32 100.00 239,521,117.45 100.00 -46.45
主要是去年同期处置子公司肃北博
矿石采选 直接材料 7,427,247.72 58.63 143,995,426.30 41.33 -94.84 伦公司、哈密博伦公司后，铁精粉产
量同比减少所致。
直接人工 1,900,142.88 15.00 36,922,308.49 10.60 -94.85 同上
能源 553,352.38 4.37 62,220,563.78 17.86 -99.11 同上
制造费用 2,786,876.24 22.00 105,289,062.16 30.22 -97.35 同上
小计 12,667,619.22 100.00 348,427,360.74 100 -96.36
主要是本期商贸公司销售量同比减
其他行业 直接材料 2,058,126,447.33 99.70 3,897,200,908.07 99.76 -47.19
少所致。
本期合并范围子公司福利厂减少所
直接人工 3,891,562.88 0.19 6,890,115.76 0.18 -43.52
致。
本期合并范围子公司福利厂减少所
能源 276,721.71 0.01 821,793.99 0.02 -66.33
致。
制造费用 2,018,470.26 0.10 1,855,029.45 0.05 8.81
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2018 年年度报告
小计 2,064,313,202.18 100.00 3,906,767,847.27 100.00 -47.16
内部抵销数 -2,822,796,755.5 -3,479,117,579.38 -18.86
7
合计 6,684,081,944.10 6,628,227,845.74 0.84
分产品情况
本期金
本期占
上年同期占 额较上
成本构成项 总成本 情况
分产品 本期金额 上年同期金额 总成本比例 年同期
目 比例 说明
(%) 变动比
(%)
例(%)
钢材 直接材料 5,693,319,307.05 81.39 4,249,545,165.84 83.18 33.97
直接人工 266,423,643.97 3.81 197,187,832.07 3.86 35.11 人工成本上涨所致。
本期钢材产量增加 19.7 万吨，导致能源
能源 537,054,258.26 7.68 374,439,826.63 7.33 43.43
消耗上升。
本期钢材产量增加 19.7 万吨，同时产线
制造费用 498,253,787.55 7.12 287,922,030.68 5.64 73.05
进行集中检修，导致制造费用上升。
小计 6,995,050,996.83 100.00 5,109,094,855.22 100.00 36.91
焦炭及化产品 直接材料 719,803,181.41 84.42 680,080,077.95 43.63 5.84
直接人工 25,920,417.81 3.04 23,573,490.09 1.51 9.96
主要原因干熄焦工程转固，能源费用化所
能源 15,177,086.74 1.78 11,333,408.70 0.73 33.91
致用。
主要原因焦化干熄焦、废水处理工程转固
制造费用 91,744,636.72 10.76 40,573,603.13 2.60 126.12 后折旧费增加；同时试生产费用减少所
致。
小计 852,645,322.68 100.00 755,560,579.87 48.48 12.85
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主要是去年同期处置子公司肃北博伦公
司、哈密博伦公司后，铁精粉产量同比减
铁精粉 直接材料 518,208,506.59 100.00 1,558,597,458.66 88.75 -66.75
少；同时贸易公司铁精粉采购量同比减
少。
主要是去年同期处置肃北博伦公司、哈密
直接人工 36,425,983.94 2.07 -100.00
- 博伦公司后，铁精粉产品减少。
能源 60,255,027.23 3.43 -100.00 同上
-
制造费用 100,902,549.84 5.75 -100.00 同上
-
小计 518,208,506.59 100.00 1,756,181,019.67 100.00 -70.49
主要是商贸公司本期石灰石采购量同比
石灰石 直接材料 8,095,960.30 60.71 37,993,847.22 75.20 -78.69
减少所致。
直接人工 1,900,142.88 14.25 1,955,682.36 6.66 -2.84
主要是湟中矿业公司本期石灰石销售量
能源 553,352.38 4.15 488,920.59 2.08 13.18
同比增加 17.58 万吨，导致能源消耗增加。
主要是湟中矿业公司本期石灰石销售量
制造费用 2,786,876.24 20.90 4,400,285.31 16.06 -36.67 同比增加 17.59 万吨，导致制造费用同比
降低。
小计 13,336,331.80 100.00 44,838,735.48 100.00 -70.26
2018 年房产开发受建设期影响无竣工决
算项目，本期销售尾房 1.18 万平方米，
房地产 开发成本 128,258,515.32 100.00 239,521,117.45 100.00 -46.45 2017 年竣工决算 B 区 2 栋住宅及部分商
业，销售 4.37 万平方米，销售面积同比
减少 3.19 万平方米所致。
小计 128,258,515.32 100.00 239,521,117.45 100.00 -46.45
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2018 年年度报告
主要是格尔木商贸公司本期块矿采购量
块矿 直接材料 27,627,879.26 100.00 103,633,291.65 100.00 -73.34
同比减少所致。
小计 27,627,879.26 100 103,633,291.65 100.00 -73.34
腾博商贸、格尔木商贸公司本期采购量同
其他 直接材料 965,564,392.34 99.36 2,088,948,886.58 99.54 -53.78
比减少所致。
直接人工 3,891,562.88 0.40 6,890,115.76 0.33 -43.52 本期合并范围子公司福利厂减少所致。
能源 276,721.71 0.03 821,793.99 0.04 -66.33 本期合并范围子公司福利厂减少所致。
制造费用 2,018,470.26 0.21 1,855,029.45 0.09 8.81
小计 971,751,147.19 100.00 2,098,515,825.78 100.00 -53.69
内部抵销数 -2,822,796,755.57 -3,479,117,579.38 -18.86
合计 6,684,081,944.10 6,628,227,845.74 0.84
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 99,587.35 万元，占年度销售总额 14.90%；其中前五名客户销售额中关联
方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 283,985.88 万元，占年度采购总额 28.86%；其中前五名供应商采购额
中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
3. 费用
√适用 □不适用
项目 2018 年 2017 年 同比增减（%）
销售费用 207,107,262.52 202,680,123.96 2.18
管理费用 258,595,471.78 321,496,633.18 -19.57
财务费用 938,970,025.71 706,794,296.36 32.85
资产减值损失 357,112,524.94 -1,663,681.05 -21,565.20
所得税费用 37,070,803.82 19,084,644.87 94.24
(1) 财务费用较上期增加 32.85%，主要是受融资环境影响，融资成本增加及工程项目转固后
借款利息费用化等因素影响增加所致。
(2) 资产减值损失较上期增加 21,565.20%，主要是期末存货存在减值迹象，计提存货跌价准
备所致。
(3) 所得税费用较上期增加 94.24%，主要是可抵扣亏损确认的递延所得税费用本期转回所致。
4. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 27,013,546.22
本期资本化研发投入
研发投入合计 27,013,546.22
研发投入总额占营业收入比例（%） 0.40
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
5. 现金流
√适用 □不适用
项目 2018 年 2017 年 同比增减（%）
经营活动产生的现金流量净额 -236,001,495.14 416,023,212.41 -156.73
投资活动产生的现金流量净额 29,072,117.28 582,254,617.69 -95.01
筹资活动产生的现金流量净额 315,410,713.83 -1,714,369,512.15 118.40
（1）经营活动产生的现金流量净额较上期减少 156.73%，主要是本期利润亏损所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额较上期减少 95.01%，主要是上年处置四家公司股权，本
期同比减少所致
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 118.4%，主要是本期非银行机构借款增加所
致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末数 上期期末数
金额较上
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 情况说明
期期末变
比例（%） 比例（%）
动比例（%）
主要是公司按照
应收票据 73,746,116.59 0.31 317,188,887.96 1.31 -76.75 合同规定的付款
条件支付货款。
主要原因是 2017
年末为锁定资
源，支付了供应
预付账款 372,431,752.22 1.58 634,191,218.11 2.61 -41.27 商货款，2018 年
实物到货结算，
导致预付账款下
降。
主要是本期增值
其他流动资产 84,038,976.46 0.36 23,311,461.65 0.10 260.50 税留抵增加所
致。
本期处置三级子
投资性房地产 4,975,872.37 0.02 9,174,210.60 0.04 -45.76 公司钢城物业公
司所致。
主要是炼钢系统
在建工程 3,116,064,938.97 13.25 5,712,078,718.31 23.52 -45.45 工艺装备升级改
造转固所致。
递延所得税资 34,606,972.53 0.15 62,218,903.60 0.26 -44.38 主要是本期处置
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2018 年年度报告
产 三级子公司钢城
物业公司所致。
主要是办理银行
其他非流动资
64,230,240.24 0.27 612,939,655.07 2.52 -89.52 承兑汇票增加所
产
致。
主要是本期控制
子公司西钢置业
应交税费 61,801,014.67 0.26 118,497,371.05 0.49 -47.85
公司缴纳企业所
得税所致。
主要是本期非银
其他应付款 2,797,731,900.35 11.90 1,377,630,948.33 5.67 103.08 行借款增加所
致。
主要是按期归还
一年内到期的
504,129,301.59 2.14 1,002,597,609.99 4.13 -49.72 银行借款、融租
非流动负债
租赁款等所致。
本期使用安全生
专项储备 98,406.64 - 725,452.76 - -86.44
产费用所致。
本期利润亏损所
未分配利润 -2,191,516,590.85 -9.32 -145,366,918.12 -0.60 -1,407.58
致
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,245,977,295.32 主要系票据保证金及预售房资金监管见附注七、1。
应收票据中 21,459,239.19 元受限，其中质押在中国民生银行
股份有限公司西宁支行的 11,489,993.58 元及保证金存款
142,789,862.29 为中国民生银行股份有限公司西宁支行
应收票据 21,459,239.19 146,330,000.00 元短期借款提供质押；质押在招商银行股份
有限公司西宁分行的应收票据 9,969,245.61 元置换成承兑人
为招商银行股份有限公司西宁分行的应付票据 10,000,000.00
元。详见短期借款附注七、26 及受限资产附注七、71。
中国银行股份有限公司西宁市城北支行 70,000,000.00 元的
应收账款 0 短期借款提供质押。国家开发银行股份有限公司青海省分行长
期借款 420,000,000.00 元质押，详见注 1。
存货 0 中国银行股份有限公司西宁市城西支行 50,000,000.00 元。
本期受限固定资产净值 3,538,526,781.17 元，其中账面金额
为 34,040,126.97 元房屋构筑物为中国建设银行股份有限公
司西宁分行城北支行 440,000,000.00 元借款提供抵押担保。
账面净值为 395,301,627.9 元固定资产系为中国华融资产管
理股份有限公司甘肃省分公司 180,000,000.00 元借款做抵押
固定资产 3,538,526,781.17
担保。账面净值为 4,975,872.37 元的房屋建筑物系为青海省
信保小额贷款有限公司 25,000,000.00 元借款做抵押担保。账
面净值为 154,538,169.83 机器设备系为中国银行
50,000,000.00 元借款做抵押担保；融资租赁资产受限详见注
【3】。
本期受限在建工程账面余额账面价值为 717,062,574.70 元，
在建工程 717,062,574.70 其中：账面价值 310,335,964.85 元的炼钢、轧钢系统工艺装
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2018 年年度报告
备升级改造项目资产为中国民生银行股份有限公司
680,000,000.00 元的短期借款抵押；融资租赁资产受限详见
注【4】。
账面价值为 397,317,864.95 元土地使用权为中国建设银行股
无形资产 397,317,864.95 份有限公司西宁城北支行 440,000,000 元的短期借款质押。
合计 6,920,343,755.33 /
其他说明：
注【1】本公司之子公司青海江仓能源发展有限责任公司应收本公司的款项，为子公司在中国
银行股份有限公司西宁市城北支行 70,000,000.00 的短期借款（同时提供了质押和抵押，短期借
款分类为抵押）提供质押。依据合同质押的应收账款金额 89,611,884.40 元，期末子公司江仓能
源应收本公司的款项为 55,101,929.24 元，此部分应收账款在合并报表层面已合并抵销。
本公司之子公司青海西钢置业有限责任公司以其合法享有的应收账款，即西宁特钢棚户区改
造项目下产生的收入（补交房款收入，商铺出售和出租收入，车位出售和出租收入）进行质押，
登记期限十年。
注【2】2017 年本公司将其开发的商品房 43,614.19 ㎡柴达木路 351 号盛世华城 B 区 60、61、
63、65 号楼及所属的土地 4,209.64 ㎡抵押给中国银行股份有限公司西宁市城西支行办理抵押贷
款 60,000,000.00 元，剩余贷款余额 50,000,000.00 元，抵押期限自 2017 年 11 月 7 日至 2020
年 11 月 7 日。截止 2018 年 12 月末，抵押的商品房中已有 17615.26 ㎡办理了解押手续。另尚未
解押的商品房中的 25998.93 ㎡，青海西钢置业有限责任公司在征得债权人同意并告知购买人的情
况下已对外签售，尚在与债权人协商办理解押手续。
注【3】1、2015 年 5 月 29 与信达金融租赁有限公司签订的《融资租赁合同》（XDZL2015--17)，
该合同以西宁特殊钢股份有限公司设备作为融资标的物，通过售后回租方式在信达金融租赁有限
公司申请金额人民币 4 亿元整，期限 4 年的融资租赁业务；采用浮动利率，年租赁利率为同期中
国人民银行 4 年期贷款基准利率 5.5%，如遇人民银行基准利率调整，则相应进行调整。截止至 2018
年 12 月 31 日，受限固定资产原值 871,388,637.78 元，净值 516,994,615.21 元。
2、2014 年 11 月 13 日与中航国际租赁有限公司签订的《融资租赁合同》，该合同以西宁特殊
钢股份有限公司设备作为融资标的物，通过售后回租方式在中航国际租赁有限公司申请金额人民
币 2 亿元整，期限 5 年的融资租赁业务；采用浮动利率，年租赁利率为同期中国人民银行 3-5 年
期贷款基准利率 6.4%，如遇人民银行基准利率调整，则相应进行调整。截止 2018 年 12 月 31 日
受限资产原值 378,783,966.50 元，净值 371,260,157.52 元。
3、2017 年 7 月 25 日与中航国际租赁有限公司签订的《融资租赁合同》，该合同以西宁特殊钢股
份有限公司设备作为融资标的物，通过售后回租方式在中航国际租赁有限公司申请金额人民币 2
亿元整，期限 5 年的融资租赁业务；采用浮动利率，年租赁利率为同期中国人民银行 1-5 年期贷
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2018 年年度报告
款基准利率 5.25%，如遇人民银行基准利率调整，则相应进行调整。截止至 2018 年 12 月 31 日受
限固定资产原值 326,192,616.53 元，净值 309,441,048.20 元。
4、根据中航国际租赁有限公司与皖江金融租赁股份有限公司签订的《融资租赁转让合同》，
2014 年 6 月原出租人签订了编号为 WJ2014010480201 租赁合同和编号为 WJ2014010480102 的资产
转让合同，约定原出租人以融资租赁方式为租赁人提供融资 5 亿元，期限 5 年，租赁物为小棒材
生产线及配套设备，原出租人拟将其融资租赁合同、资产转让合同及包装合同项下权利及义务一
并转让给新出租人。截止至 2018 年 12 月 31 日，受限固定资产原值 841,090,137.82 元，净值
696,302,343.96 元。
5、2017 年 9 月 26 与河北省金融租赁有限公司签订的《融资租赁合同》，该合同以西宁特殊
钢股份有限公司设备作为融资标的物，通过售后回租方式在信达金融租赁有限公司申请金额人民
币 2 亿元整，期限 3 年的融资租赁业务，采用浮动利率，年租赁利率为同期中国人民银行 1-3 年
期贷款基准利率 4.9875%，如遇人民银行基准利率调整，则相应进行调整。由本公司控股股东西
宁特殊钢集团有限责任公司提供连带责任担保；截止至 2018 年 12 日 31 日受限固定资产原值
680,304,936.67 元，净值 307,321,254.18 元。
6、2018 年 7 月 11 日与德海租赁（天津）有限公司签订的《融资租赁合同》，该合同以西宁
特殊钢股份有限公司设备作为融资标的物，通过售后回租方式向德海租赁（天津）有限公司申请
人民币 1 亿元，期限 3 年的融资租赁业务，采用浮动利率，年租赁利率为同期中国人民银行 1-3
年期贷款基准利率上浮，即 6.4%。如遇人民银行基准利率调整，则相应进行调整。由青海省国有
资产投资管理有限公司向本公司提供连带担保责任。截止至 2018 年 12 月 31 日，受限固定资产原
值 268,940,860.29 元，净值 191,668,975.55 元。
7、2018 年 11 月 5 日与中核建融资租赁股份有限公司签订的《融资租赁合同》，该合同以西
宁特殊钢股份有限公司设备作为融资标的物，通过售后回租方式向中核建融资租赁股份有限公司
申请人民币 2.5 亿元，期限 3 年的融资租赁业务，采用浮动利率年 6.5%（即中国人民银行公布三
年期贷款基准利率上浮 36.8421%，此利率不含税）。所执行利率虽中国人民银行同期贷款基准利
率调整而同比例调整。由青海省国有资产投资管理有限公司向本公司提供连带担保责任。截止
2018 年 12 月 31 日受限固定资产原值 745,962,389.40 元，净值 556,682,589.48 元。
注【4】、本公司之子公司青海江仓能源发展有限公司及孙公司青海江仓煤业有限公司于 2019
年 1 月 9 日与中航国际租赁有限公司签订的《融资租赁合同》，合同租赁期共计 3 年，本次融资金
额人民币 3 亿元，租赁利率将在中国人民银行公布、实施的人民币 1-5 年期限贷款基准利率作为
租赁利率（即：租赁年利率=适用贷款基准利率+0.75%）。根据现行央行贷款基准利率调整而同方
向同比例调整，租赁年利率中增加 0.75%的部分为固定项，不因央行的贷款基准利率变化而变化。
截止至 2018 年 12 月 31 日，受限部分在建工程余额 406,726,609.85 元。
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2018 年年度报告
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
报告期内，钢铁行业持续推进供给侧结构性改革，产业结构不断优化，市场秩序明显改善，
全行业经济效益创历史最好水平。
1.粗钢产量再创历史新高。2018 年我国生铁、粗钢和钢材（含重复材）产量分别为 7.71 亿
吨、9.28 亿吨和 11.06 亿吨，同比分别增加 3.0%、6.6%和 8.5%，粗钢产量创历史新高。2018 年
国内粗钢表观消费量 8.7 亿吨，同比增长 14.8%，达到历史最高水平，其中国产自给率超过 98%。
2.钢材出口继续显著下降。2018 年我国出口钢材 6,934 万吨，同比下降 8.1%；出口金额 3,985
亿元，同比增长 7.7%；平均出口价格 5,747 元/吨，同比增长 17.2%。2018 年我国进口钢材 1,317
万吨，同比下降 1.0%；进口金额 1,083 亿元，同比增长 5.5%；平均价格 8,225 元/吨，同比增长
6.5%。预计 2019 年钢材出口将逐步趋稳。
3.钢材价格总体高位运行。延续 2017 年下半年价格走势，2018 年钢材价格总体处于相对高
位，钢材综合价格指数平均为 115.8 点，同比增长 7.6%。2018 上半年钢材价格指数基本稳定在
110－120 点，7 月起价格持续上涨，至 11 月钢材价格开始快速下跌，截至 12 月底钢材综合价格
指数跌至 107.1 点，较年内最高点下降 13%。
上述行业数据源于国家工信部官网。
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2018 年年度报告
钢铁行业经营性信息分析
1. 按加工工艺分类的钢材制造和销售情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
按加工工艺 产量（吨） 销量（吨） 营业收入 营业成本 毛利率（%）
区分的种类 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年 上年
度 度
冷轧钢材
热轧钢材
镀涂层钢材
其他 1,463,826.05 1,269,243.82 1,436,147.55 1,270,920.60 6,285,437,556.00 5,128,412,614.53 6,448,994,040.27 4,857,068,519.79 -2.60 5.29
2. 按成品形态分类的钢材制造和销售情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
产量（吨） 销量（吨） 营业收入 营业成本 毛利率（%）
按成品形态区
分的种类 上年
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度
度
型材
板带材
管材
其他 1,463,826.05 1,269,243.82 1,436,147.55 1,270,920.60 6,285,437,556.00 5,128,412,614.53 6,448,994,040.27 4,857,068,519.79 -2.60 5.29
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2018 年年度报告
3. 按销售渠道分类的钢材销售情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
营业收入 占总营业收入比例（%）
按销售渠道区分
本年度 上年度 本年度 上年度
线下销售 6,285,437,556.00 5,128,412,614.53 92.62 68.99
4. 特殊钢铁产品制造和销售情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
特殊钢 主要销 产量（吨） 销量（吨） 营业收入 毛利率（%） 市场占有率（%）
应用领 主要客
铁产品 售
域 户 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
名称 区域
核工
东方电
业、航
不锈 气、金 全国 22,580.61 19,669.96 20,131.22 19,379.20 160,228,816.13 159,776,151.34 4.27 3.29 1.58 1.61
天、军
石铸锻
工
中国兵
机械制
弹簧 工、溧 全国 734.00 756.99 1,038.22 454.13 6,801,313.01 3,306,805.75 11.06 7.35 0.39 0.42
造
阳正大
SKF、
FAG、瓦
铁路轴
房店轴
滚珠 承、军 全国 71,133.86 54,903.01 68,014.01 57,061.49 504,185,020.50 424,186,773.47 0.87 4.62 3.43 3.77
承、洛
工
阳轴
承、
军工、
宏远锻
航天、
合工 造、汉 全国 8,275.41 9,606.15 7,508.69 9,547.54 59,431,451.46 78,238,249.27 12.74 11.11 2.97 3.19
机械制
江工具
造
石油、 中国一
合结 全国 1,172,817.69 1,011,822.49 1,153,880.88 1,013,151.38 4,859,681,590.25 3,868,059,476.55 -3.05 5.50 4.57 4.11
军工、 汽、东
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2018 年年度报告
建筑 风、中
国重
汽、中
石油、
中石
化、中
国中
铁、中
国兵工
机械制 全工钢
碳工 全国 2,134.28 5,933.74 2,088.34 5,907.95 9,313,962.04 20,645,404.28 8.61 2.20 4.62 4.97
造 锉
中国一
汽、东
风、中
国重
机械制 汽、中
碳结 造、建 石油、 全国 186,150.21 164,431.15 183,486.20 164,870.48 685,795,402.61 574,199,753.87 -5.20 4.22 5.33 5.76
筑 中石
化、中
国中
铁、中
国兵工
合 计 1,463,826.05 1,267,123.49 1,436,147.55 1,270,372.17 6,285,437,556.00 5,128,412,614.53 -2.60 5.29
5. 铁矿石供应情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
供应量（吨） 支出金额
铁矿石供应来源
本年度 上年度 本年度 上年度
自供 84,745.432 52,896,041.64
国内采购 1,004,507.513 1,375,510.060 766,507,664.11 1,023,545,461.83
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2018 年年度报告
国外进口 1,143,580.977 199,536.911 963,612,882.83 155,072,580.97
6. 其他说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内投资额 29,900 万元
上年同期投资额 5,500 万元
投资额增减变动数 24,400 万元
占被投资
公司权益
被投资的公司名称 主营业务 备注
的 比 例
(%)
道路普通货物运输、建工建材、化工产品（不含危险化
青海迅捷物流股份 学品）、汽车配件、机械设备、金属管材、五金交电、 投资
49
有限公司 金属材料、矿产品、有色金属、化肥销售、煤、炭销售、 4,900 万元
机械设备租赁
高新技术产品研发、技术服务、技术协作；航空、航天、
青海西钢新材料有 兵器装备、高铁、精密仪器、核电、石油化工机械、汽 投资
100
限公司 车、船舶用热轧材料、银亮材、高强度钢筋（坯）生产 10,000 万元
及销售
矿业科技咨询服务；高炉生铁的生产、销售；烧结矿、
球团矿的生产、销售；生石灰生产、销售；水渣、火渣、
青海西钢矿冶科技 投资
铁渣、焦炭、焦粉、焦丁的销售；铁矿勘探、开发、生 100
有限公司 10,000 万元
产、销售；仓储物流（不含危险化学品及易制毒化学品）；
机械设备维修、来料加工；道路货物运输
再生资源综合利用的技术开发（非研制）、技术咨询及
青海西钢再生资源
技术服务；经营回收钢铁企业生产过程中产生的废弃物； 投资
综合利用开发有限 100
水渣、钢渣、污泥、氧化铁皮、矿渣微细粉、矿渣免烧 5,000 万元
公司
砖的生产及销售；炼铁业粉尘的处理及销售
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
报告期内公司将所持有的它温查汉西 85%股权、野马泉 85%股权转让给西部矿业，将公司检修
作业区部分固定资产、公司所持有的福利厂 100%股权、置业公司商混站部分资产及所持有的物业
公司 100%股权转让给公司控股股东西钢集团。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
序 注册资本 股权比 总资产 净资产 净利润
被投资公司名称 主要业务
号 （万元） 例（%） （万元） （万元） （万元）
1 青海西钢置业有限公司 10,031 100 房地产开发。 258,945.67 90,566.89 36.83
煤炭开采、炼焦、发电，售电，
青海江仓能源发展有限 煤化工产品及副产品生产，煤
2 24,000 35 369,795.05 88,487.41 1,237.06
责任公司 炭、焦炭、煤化工产品及副产
品经营。
湟中西钢矿业开发有限
3 3,500 100 矿山技术服务，矿山产品经营。 6,504.72 2,817.01 846.84
公司
西宁特殊钢新材料科技
4 2,000 100 钢材销售 6,053.29 1,971.93 16.53
有限公司
铁合金、钢铁材料、冶金铸件
5 青海腾博商贸有限公司 1,000 100 等冶金产品及冶金炉料、辅料 22,228.65 2,584.25 104.63
产品的加工销售。
铁粉粉、球团、铜矿石、铅矿
格尔木西钢商贸有限公 石、锌矿石、金矿石、银矿石、
6 1,000 100 8,486.09 1,361.64 50.79
司 矿产品、黑色和有色金属及制
品销售等。
高炉生铁生产、销售；烧结矿、
球团矿的生产销售；水渣、火
渣、铁渣、焦炭、焦粉、焦丁
青海西钢矿冶科技有限
7 10,000 100 的销售；铁矿勘探、开发、生 338,080.45 103,017.08 -2.92
公司
产、销售；仓储物流；机械设
备维修，来料加工；道路货物
运输。
高炉生铁的生产、销售；烧结
青海西钢再生资源综合 矿、球团矿生产、销售；水渣、
8 5,000 100 47,070.97 15,042.05 -7.95
利用开发有限公司 火渣、铁渣、焦炭、焦粉、焦
丁的销售等。
高新技术产品研发、技术服务、
技术协作；航空、航天、高铁、
青海西钢新材料有限公 精密仪器、核电、石油化工机
9 10,000 100 399,495.88 95,161.96
司 械、汽车、船舶用热轧材料、
银亮材、高强度钢筋生产及销
售。
钢材、建材、金属材料、通用
机械设备、电气机械设备、汽
车零配件、家用电器、保健用
品、日用百货、计算机、计算
湖南西钢特殊钢销售有 机软件、计算机辅助设备、化
10 1,000 35 1,049.91 1,040.21 30.34
限公司 工产品的销售；通讯设备及配
套设备、钟表的批发；纺织、
服装及日用品的零售。（依法
须经批准的项目，经相关部门
批准后方可开展经营活动）
新技术开发、利用、咨询、服
务；矿产品开发、加工、销售；
高科技产品开发、资源开发；
青海润德科创环保科技
11 6,250 12.8 金属及金属材料、建筑材料、 9,435.12 1,697.68 -4.54
有限公司
化肥、化工产品（不含危险化
学品）、铁合金炉料经销；环
保工程等。
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2018 年年度报告
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
报告期内，公司所处的特钢行业格局和趋势未发生重大变化。
1.行业格局
目前我国已经形成了四大区域特钢企业集团。
四大区域特钢企业集团：（1）东北地区：东北特钢集团；（2）华东地区：宝钢特钢；（3）
华东、华中、华南：中信泰富特钢集团；（4）西部地区：西宁特钢。
经过多年的发展，国内特殊钢企业结合自身的特点和优势，培育和发展了相应的市场、客户
群及品种，确定了各自的市场定位和发展目标。
2.行业发展趋势
国内特殊钢行业的供需结构存在较大的不平衡，部分高端产品国内不能生产或产品质量不能
满足客户的要求，导致高端产品大部分仍依赖进口。
未来国内特殊钢消费潜力较大的行业主要在核电、机器人制造、新能源汽车、航空航天、高
铁等方面。随着制造业的发展，钢铁工业去产能的持续推进，以及高品质钢材国产化的发展，高
端特殊钢市场存在较大的增长空间。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
报告期内，公司发展战略未发生重大变化。
主动适应经济发展新常态，准确把握行业发展新趋势，做优做强钢铁主业，打造可持续发展
的核心竞争力。公司将以适应行业新常态，坚持绿色、环保、可持续发展理念，坚定不移走“一
业为主、多元协同”特色发展道路，依托所在区域、资源等战略优势，加快新型产业拓展速度，
培育产业发展新空间，把公司打造成国内一流的现代化综合型特钢联合企业集团。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
2019 年公司将全力促进公司各产线全面提产增效、提质增效，持续深化高度计划高度管控模
式，发挥体制机制改革优势，发挥计划引导、考核保障作用，调动各单位自主管理、自我完善的
积极性和主动性，不断降低公司综合运行成本，大幅提升全要素生产效率，力争全面完成各项生
产经营目标。
2019 年生产经营总体目标：生产钢 175 万吨，钢材 170 万吨，焦炭 70 万吨，完成商品房开
发面积 55 万平方米。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.行业风险：2019 年钢铁行业会面临更多的挑战，保护主义、单边主义抬头，经济全球化遭
遇波折，多边主义和自由贸易体制受到冲击，不稳定不确定因素依然很多，风险挑战加剧。国内
钢铁行业仍面临供大于求、原燃料价格大幅上涨、高质量发展内生动力不足、产业集中度较低、
生产同质化现象依然存在、“地条钢”等落后产能死灰复燃等风险。
应对措施：结合公司自身特点适应市场、开发市场，培育和提升公司满足市场需求的能力；
加快推进技术创新和产品创新，提高产品附加值及竞争力；加快推动转型升级项目达产达效，促
进产品转型升级，最大限度发挥公司工装优势。
2.财务风险：公司资产负债率高，仍然存在融资难、融资成本高的问题。
应对措施：一是严格把控财务风险，确保资金链安全；二是进一步拓宽融资渠道，优化债务
结构、降低财务费用；三是进一步提高产品附加值，降低成本、费用，提升公司整体盈利能力；
四是充分利用国家政策，降低财务杠杆，将财务风险控制在可控范围内。
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2018 年年度报告
3.环保风险：公司地处省会城市，随着环保标准不断提高，对公司环保达标排放、节能减排
要求越来越高，环保压力凸显。
应对策略：公司高度重视企业绿色可持续发展，坚持“遵守环保法规、贯彻污染预防、推行
清洁生产、持续改善环境”的环境管理方针积极开展环保工作，将推行清洁生产作为企业可持续
发展的重要保障，结合技术改造，大力实施清洁生产技术改造。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司始终把“给予股东丰厚回报、确保股东利益最大化”作为经营宗旨之一，在《公司章程》
明确规定分红政策、分红原则等内容的基础上，制定了《现金分红管理制度》、《三年股东回报
规划》，实施合理的利润分配。
报告期内，公司未对《公司章程》内涉及分红的相关条款进行修订。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报
表中归属
每 10 股送 每 10 股派 现金分红 分红年度合并报表中 于上市公
分红 每 10 股转
红股数 息数(元) 的数额 归属于上市公司普通 司普通股
年度 增数（股）
（股） （含税） （含税） 股股东的净利润 股东的净
利润的比
率(%)
2018 年 0 0 0 0 -2,046,149,672.73 0
2017 年 0 0 0 0 59,811,449.07 0
2016 年 0 0 0 0 69,407,371.17 0
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
1、2017 年 3 月 31 日，财政部修订发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确
认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号—套
期会计》等三项金融工具会计准则；2017 年 5 月 2 日，财政部修订发布了《企业会
计准则第 37 号—金融工具列报》（以上四项合称“新金融工具准则”）。要求在境内外同
时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报
告的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行，其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。
西宁特钢根据新金融工具准则的相关要求 2019 年第一季度起按新准则要求进行
会计报表披露，不重述 2018 年可比数，本项会计政策变更不影响西宁特钢 2018 年
度相关财务指标，具体情况如下：
（1）金融资产分类由现行“四分类”改为“三分类”（以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产），减少了金融资产类别，提高了分类的客观性和有关会计处
理的一致性；
（2）金融资产减值准备计提由“已发生损失法”改为“预期损失法”，以更加及时、
足额地计提金融资产减值准备，揭示和防控金融资产信用风险；
（3）调整非交易性权益工具投资会计处理。企业可选择将非交易性权益工具投
资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不得撤销，
且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
（4）修订套期会计相关规定，使套期会计更加如实地反映企业的风险管理活动；
（5）金融工具披露要求相应调整。根据新金融工具准则衔接规定，西宁特钢无
需重述前期比较数据。
2、2018 年 6 月 15 日，财政部颁布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务
报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）（以下简称“财会〔2018〕15 号通知”），对
一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业按要求编制
财务报表。
西宁特钢根据财会〔2018〕15 号通知的相关要求，对财务报表相关科目进行列
报调整，并对可比会计期间的比较数据进行了调整，具体情况如下：
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2018 年年度报告
（1）在资产负债表中新增“应收票据及应收账款”项目，将资产负债表中原“应收
票据”和“应收账款”项目合并计入该新增的项目；
（2）将资产负债表中原“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”项目合并计入“其
他应收款”项目；
（3）将资产负债表中原“固定资产清理”和“固定资产”项目合并计入“固定资产”项
目；
（4）将资产负债表中原“工程物资”和“在建工程”项目合并计入“在建工程”项目；
（5）在资产负债表中新增“应付票据及应付账款”项目，将资产负债表中原“应付
票据”和“应付账款”项目合并计入该新增的项目；
（6）将资产负债表中原“应付利息”、“应付股利”和“其他应付款”项目合并计入“其
他应付款”项目；
（7）将资产负债表中原“专项应付款”和“长期应付款”项目合并计入“长期应付款”
项目；
（8）在利润表中新增“研发费用”项目，将利润表中原计入“管理费用”项目的研发
费用单独在该新增的项目中列示；
（9）在利润表中“财务费用”项目下新增“利息费用”和“利息收入”明细项目，分别
反映企业为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和企业确认的
利息收入。
按照财会〔2018〕15 通知要求，对相关报表项目进行追溯调整，受影响的期初
余额、上期发生额如下所示：
单位：元
原报表项目列报金额 新报表项目列报金额
应收票据 317,188,887.96
应收票据及应收账款 815,059,917.82
应收账款 497,871,029.86
固定资产 10,276,306,968.53
固定资产 10,280,223,568.53
固定资产清理 3,916,600.00
在建工程 5,665,698,852.36
在建工程 5,712,078,718.31
工程物资 46,379,865.95
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2018 年年度报告
原报表项目列报金额 新报表项目列报金额
应付票据 209,061,787.90
应付票据及应付账款 3,334,903,587.08
应付账款 3,125,841,799.18
应付利息 20,770,505.54
其他应付款 1,377,630,948.33
其他应付款 1,356,860,442.79
长期应付款 492,978,716.36
长期应付款 497,524,170.90
专项应付款 4,545,454.54
管理费用 321,496,633.18
管理费用 330,878,641.78
研发费用 9,382,008.60
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 90
境内会计师事务所审计年限 1年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 40
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
继续聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度财务报告、内控审计报告的审
计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负
债务到期未清偿等状况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司六届二十五次董事会和 2015 年第三次临 1.详见公司 2015 年 5 月 19 日登载于《上海证券
时股东大会审议通过《西宁特殊钢股份有限公 报》、《证券时报》和上海证券交易所网站的《西
司第一期员工持股计划（认购非公开发行股票 宁特殊钢股份有限公司第一期员工持股计划》。
方式）》，本计划参与人员不超过 169 人，资 2.详见公司 2016 年 11 月 25 日登载于《上海证
金规模不超过 2245.824 万元，认购股数不超 券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站的
过 389.9 万股。截止 2016 年 11 月 23 日，本 《西宁特殊钢股份有限公司非公开发行股票发
次员工持股计划已完成认购和发行登记。 行结果暨股份变动公告》。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
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2018 年年度报告
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司向关联人润德科创环保科技有限公司采购 西宁特殊钢股份有限公司关于日常关联交易的
铁精粉 公告(临 2018-029)
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
（1）公司向控股股东西宁特殊钢集团有限责任公司出售下属子公司--青海西钢置业有限责任
公司所持有的青海钢城物业管理有限公司 100%股权。详见公司《西宁特殊钢股份有限公司关于日
常关联交易的公告》 (临 2018-072)。
（2）公司向控股股东西宁特殊钢集团有限责任公司出售下属子公司--西宁城北西钢福利厂
100%股权。详见公司《西宁特殊钢股份有限公司关于日常关联交易的公告》 (临 2018-073)。
（3）公司向控股股东西宁特殊钢集团有限责任公司下属全资子公司青海西钢建筑安装工程有
限责任公司出售公司检修作业区部分固定资产。详见公司《西宁特殊钢股份有限公司关于日常关
联交易的公告》 (临 2018-074)。
（4）公司下属控股子公司--青海西钢置业有限责任公司向控股股东西宁特殊钢集团有限责任
公司下属全资子公司青海西钢建筑安装工程有限责任公司出售商品混凝土站搅拌站部分固定资产。
详见公司《西宁特殊钢股份有限公司关于日常关联交易的公告》 (临 2018-088)。
截止本报告出具之日，上述股权及资产转让已全部完成。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
向关联人西宁特殊钢集团有限责任公司借款 西宁特殊钢股份有限公司日常关联交易的公告
80,000 万元 (临 2018-029 号)
向关联人青海省供给侧改革产业基金（有限合 西宁特殊钢股份有限公司日常关联交易的公告
伙）借款 215,000 万元 (临 2018-029 号)
向关联人西宁国家低碳产业基金投资管理有限 西宁特殊钢股份有限公司日常关联交易的公告
公司借款 42,000 万元 (临 2018-029 号)
向关联人青海省产业引导股权投资基金（有限合 西宁特殊钢股份有限公司日常关联交易的公告
伙）借款 40,000 万元 (临 2018-029 号)
向关联人青海省国有资产投资管理有限公司借 西宁特殊钢股份有限公司日常关联交易的公告
款 10,000 万元 (临 2018-029 号)
向关联人青海省产业发展投资基金有限公司借 西宁特殊钢股份有限公司日常关联交易的公告
款 30,000 万元 (临 2018-029 号)
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保 担 担 是 是否
方与 被担保 担保发生日期 担保 担保 担保 是否 保 保 否 为关 关联
担保方 担保金额
上市 方 (协议签署日) 起始日 到期日 类型 已经 是 逾 存 联方 关系
公司 履行 否 期 在 担保
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2018 年年度报告
的关 完毕 逾 金反
系 期 额担
保
西宁特殊 公司 哈密博 5,000 2018-4-26 2018-4-26 2019-2-26 连带 是 否 0 否 是 股东的
钢股份有 本部 伦矿业 责任 子公司
限公司 担保
西宁特殊 公司 哈密博 5,000 2018-4-27 2018-4-27 2019-2-27 连带 是 否 0 否 是 股东的
钢股份有 本部 伦矿业 责任 子公司
限公司 担保
西宁特殊 公司 肃北博 5,600 2018-6-6 2018-6-6 2019-6-6 连带 否 否 0 否 是 股东的
钢股份有 本部 伦矿业 责任 子公司
限公司 担保
西宁特殊 公司 肃北博 4,000 2018-7-3 2018-7-3 2019-7-2 连带 否 否 0 否 是 股东的
钢股份有 本部 伦矿业 责任 子公司
限公司 担保
西宁特殊 公司 肃北博 4,000 2018-1-5 2018-1-5 2019-1-5 连带 是 否 0 否 是 股东的
钢股份有 本部 伦矿业 责任 子公司
限公司 担保
西宁特殊 公司 肃北博 7,500 2018-1-10 2018-1-10 2019-1-10 连带 是 否 0 否 是 股东的
钢股份有 本部 伦矿业 责任 子公司
限公司 担保
西宁特殊 公司 肃北博 915 2018-8-23 2018-8-23 2019-2-23 连带 是 否 0 否 是 股东的
钢股份有 本部 伦矿业 责任 子公司
限公司 担保
西宁特殊 公司 肃北博 5,000 2018-5-2 2018-5-2 2019-4-26 连带 是 否 0 否 是 股东的
钢股份有 本部 伦矿业 责任 子公司
限公司 担保
西宁特殊 公司 肃北博 5,000 2018-5-8 2018-5-8 2019-5-8 连带 否 否 0 否 是 股东的
钢股份有 本部 伦矿业 责任 子公司
限公司 担保
西宁特殊 公司 肃北博 5,000 2018-6-7 2018-6-7 2019-6-6 连带 否 否 0 否 是 股东的
钢股份有 本部 伦矿业 责任 子公司
限公司 担保
西宁特殊 公司 肃北博 15,000 2018-8-22 2018-8-22 2019-8-22 连带 否 否 0 否 是 股东的
钢股份有 本部 伦矿业 责任 子公司
限公司 担保
西宁特殊 公司 肃北博 5,000 2018-11-7 2018-11-7 2019-11-7 连带 否 否 0 否 是 股东的
钢股份有 本部 伦矿业 责任 子公司
限公司 担保
西宁特殊 公司 肃北博 12,000 2018-3-27 2018-3-27 2019-3-27 连带 是 否 0 否 是 股东的
钢股份有 本部 伦矿业 责任 子公司
限公司 担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 79,015
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 79,015
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 21,900
报告期末对子公司担保余额合计（B） 21,900
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
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2018 年年度报告
担保总额（A+B） 100,915
担保总额占公司净资产的比例(%) 92.70
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 79,015
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保 100,915
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 46,486.31
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
担保情况说明 不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
按照青海省委、省政府推进扶贫工作的要求及总体安排，公司确保完成五个定点扶贫村的脱
贫任务。
2. 年度精准扶贫概要
√适用 □不适用
公司按照青海省委、省政府关于省属企业精准扶贫的相关要求，积极履行社会责任，推行精
准扶贫工作。报告期内，针对五个定点扶贫村实际情况，公司向各帮扶村派出村委第一书记，通
过开展结对帮扶认亲活动、定期开展走访调研活动、扶贫产业项目建设、节日慰问等方式开展帮
扶工作。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 535
4. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
公司将继续按照青海省委、省政府推进扶贫工作的要求及总体安排开展 2019 年精准扶贫工作，
继续对五个定点扶贫村开展帮扶工作，重点脱贫攻坚对象是还未完成脱贫任务的海东市乐都区下
营乡茶龙村，对已完成脱贫工作的其余四个扶贫村进行脱贫巩固工作。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
详见 2019 年 4 月 29 日登载于上海证券交所网站（http://www.sse.com.cn）的《西宁特殊钢股
份有限公司 2018 年度社会责任报告》。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
(1) 排污信息
√适用 □不适用
报告期内经环保部门监督性监测及企业自测，公司各类污染物排放均符合国家《钢铁工业水
污染物排放标准》（GB13456-2012）；《钢铁烧结、球团工业大气污染物排放标准》（GB28662-2012）；
《 炼 铁 工 业 大 气 污 染 物 排 放 标 准 》（ GB28663-2012 ）；《 炼 钢 工 业 大 气 污 染 物 排 放 标 准 》
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2018 年年度报告
（GB28664-2012）；《轧钢工业大气污染物排放标准》（GB28665-2012）；《工业企业厂界环境噪声
排放标准》（GB12348-2008）中规定的污染物排放限值。
报告期内排污许可证核定控制总量为：颗粒物为 4521 吨、二氧化硫为 2547 吨，氮氧化物为
4922 吨，颗粒物排放量为 2809.577214t/a，二氧化硫排放量为 617.023524t/a，氮氧化物排放量为
916.985523t/a,废水排放量为 8317.2 吨，COD 排放量为 1.6443 吨，氨氮排放量为 0.43389 吨。
主要污染物 排 放 执行的污染物
排放方 排放浓度 达 标
序号 排放口名称 排放口分布 /特征污染 口 数 排 放 标 准
式 （mg/L） 情况
物名称 量 (mg/L)
1 一炼除尘排放口 一炼作业区 颗粒物 连续式 1 5.02 20 达标
2 二炼 1 号排放口 1 1.1 5.0 达标
特冶分厂 氟化物 连续式
3 二炼 2 号排放口 1 1.5 5.0 达标
3 号电炉一次除
4 1 5.70 20 达标
尘排放口
3 号电炉二次除
5 1 5.33 20 达标
尘排放口
三炼作业区 颗粒物 连续式
三炼精炼炉除尘
6 1 7.0 20 达标
排放口
三炼连铸机除尘
7 1 停产 停产 停产
排放口
500TPD 套 筒 石
8 灰窑供料布袋除 1 7.24 20 达标
尘排放口
500TPD 套 筒 石 500TPD 套
9 灰窑窑体布袋除 筒石灰窑作 颗粒物 连续式 1 5.11 30 达标
尘排放口 业区
500TPD 套 筒 石
10 灰窑成品布袋除 1 6.90 20 达标
尘排放口
1 号烧结原料场
11 大布袋除尘排放 1 11.1 30 达标
口
1 号烧结熔剂燃
12 料破碎布袋除尘 1 12.3 30 达标
排放口
2 号烧结配料布
13 1 6.54 30 达标
袋除尘排放口 烧结作业区 颗粒物 连续式
烧结机械化混匀
14 料场布袋除尘排 1 4.0 25 达标
放口
1 号烧结机尾布
15 1 10.3 30 达标
袋除尘排放口
2 号烧结机尾布
16 1 5.63 30 达标
袋除尘排放口
颗粒物 17.1 50 达标
1 烧结机头静电
17 除尘 烧结作业区 二氧化硫 连续式 1 58.3 200 达标
+脱硫排放口 氮氧化物 70.0 300 达标
氟化物 0.76 4 达标
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2018 年年度报告
颗粒物 6.90 50 达标
2 烧结机头静电
二氧化硫 111 200 达标
18 除尘+脱硫排放 烧结作业区 连续式 1
氮氧化物 98.7 300 达标
口
氟化物 0.75 4 达标
2 号高炉出铁场
19 1 9.23 25 达标
布袋除尘排放口
2 号高炉矿槽布
20 1 8.99 25 达标
袋除尘排放口
高炉作业区 颗粒物 连续式
3 号高炉出铁场
21 1 7.26 25 达标
布袋除尘排放口
3 号高炉矿槽布
22 1 5.52 25 达标
袋除尘排放口
转炉布袋除尘排
23 转炉作业区 颗粒物 连续式 1 9.20 20 达标
放口
颗粒物 4.91 20 达标
大棒线加热炉排
24 大棒分厂 二氧化硫 连续式 1 7.47 150 达标
放口
氮氧化物 34.0 300 达标
颗粒物 2.58 20 达标
大棒线退火炉
25 大棒分厂 二氧化硫 连续式 1 9.67 150 达标
1#排放口
氮氧化物 34.4 300 达标
颗粒物 9.14 20 达标
大棒线退火炉
26 小棒分厂 二氧化硫 连续式 1 42.0 150 达标
2#排放口
氮氧化物 164 300 达标
颗粒物 9.06 20 达标
小棒线加热炉排
27 小棒分厂 二氧化硫 连续式 1 0.853 150 达标
放口
氮氧化物 39.2 300 达标
颗粒物 9.03 20 达标
小棒线退火炉排
28 小棒分厂 二氧化硫 连续式 1 5.19 150 达标
放口
氮氧化物 41.3 300 达标
颗粒物 7.87 20 达标
连轧推钢式加热
29 连轧作业区 二氧化硫 连续式 1 5.39 150 达标
炉 1#排放口
氮氧化物 22.6 300 达标
颗粒物 6.44 20 达标
炼轧推钢式加热
30 连轧作业区 二氧化硫 连续式 1 4.62 150 达标
炉 2#排放口
氮氧化物 19.8 300 达标
颗粒物 16.11 30 达标
江仓焦化焦炉烟
31 炼焦工段 二氧化硫 连续式 1 18.95 50 达标
囱排放口
氮氧化物 146.34 500 达标
江仓焦化地面二 颗粒物 4.66 50 达标
32 炼焦工段 间断式 1
合一除尘站 二氧化硫 28.36 50 达标
江仓焦化干熄炉 颗粒物 7.41 30 达标
33 炼焦工段 连续式 1
排放口 二氧化硫 33.26 80 达标
颗粒物 24.06 30 达标
江仓焦化粗苯管
34 化产工段 二氧化硫 连续式 1 29.53 50 达标
式炉排放口
氮氧化物 123.50 200 达标
PH 8.3 6-9 达标
COD 28 200 达标
悬浮物 30 100 达标
石油类 0.04 10 达标
总排废水处理中 设备能源环 氰化物 0.444 0.5 达标
35 间歇式 1
心 保部 挥发酚 0.01 1.0 达标
氨氮 0.209 15 达标
总氮 18.7 35 达标
六价铬 0.013 0.5 达标
总磷 0.37 2.0 达标
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2018 年年度报告
氟化物 8.30 20 达标
总铜 0.008 1.0 达标
总锌 0.01 4.0 达标
总铅 0.028 1.0 达标
总镉 0.005 0.1 达标
总铬 0.015 1.5 达标
铁 0.36 10 达标
总汞 0.00007L 0.05 达标
总砷 0.0016 0.5 达标
PH 7.84 6-9 达标
挥发酚 0.03 0.30 达标
悬浮物 18 50 达标
氰化物 0.036 0.20 达标
五日生化需
江仓焦化酚氰污 16 20 达标
36 化产工段 氧量 间歇式 1
水处理站出水
硫化物 0.005 0.5 达标
石油类 0.12 2.5 达标
苯并芘 0.0004 0.03μ g/L 达标
苯 0.005 0.1 达标
多环芳烃 0 0.05μ g/L 达标
噪声污染物排放情况
监测结果（分贝） 标准限值（分贝）
监测时间 监测点位
昼间 夜间 昼间 夜间
东厂界 49.5 51.0
南厂界 53.2 53.1
2018 年 9 月 65 55
西厂界 47.9 44.3
北厂界 52.0 50.9
(2) 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司根据环境保护及污染源分布总体情况，完成了对废气污染源的综合治理及生产废水的处
2 2
理和循环利用，先后建设了污染处理设施 50 余套，主要包括：炼铁事业部 180m 烧结机、132 m
烧结机、55 万吨球团竖炉项目烟气脱硫治理项目，实现了烧结、球团烟气全脱硫，完成了二氧化
硫减排治理；在各原料场建设了防风抑尘网、洗车台，有效减少了二次扬尘污染；对各除尘设施
进行全面诊断，并完成了提标改造；建设了日处理能力为 2 万吨的总排废水处理中心，引用了先
进的物化结合法处理工艺，采用粗滤、辐流沉淀、化学高效絮凝沉淀、均质过滤、超滤及反渗透
深度处理、消毒等工艺流程，综合考虑废水收集、处理和回收利用三项功能，废水经处理后实现
了中水 100%回收利用。公司环保治理设施已全面覆盖废水、废气、噪声及固体废弃物，目前各类
污染防治设施运行正常，废气、噪声排放符合国家排放标准，并连续 12 年通过国家认证部门审核，
获得 ISO14001 环境管理体系认证证书。
报告期内公司实施污染治理项目主要有转炉一次湿法除尘（老 OG）升级改造为新 OG 除尘，
烧结机头原有三电场静电除尘改造为四电场静电除尘等境整治项目。在生产过程中，公司对环境
保护和环保设施运行管理工作高度重视，一是明确了各部门环境保护管理职能，建立了完整的管
理网络体系，制定了完善的管理制度、岗位职责、管理考核办法，形成了企业环境管理保障体系，
环保管理工作严格按照公司保障体系和 ISO14001 环境管理体系标准执行；二是建立环保设施运行
标准化操作规程，定期对环保设施进行巡回检查，确保了环保设施的有效运行；三是建立健全污
染源监测机制，更新监测装备，提高企业自测能力，加大自行监测频次，并定期向社会公布污染
源监测数据，由社会群众进行监督，进一步履行了企业的社会责任。
(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
公司所有新、改、扩建项目，全部符合国家及地方建设项目环境保护“三同时”相关规定，
项目全部办理了环境影响评价手续及竣工验收手续，2018 年根据国家《建设项目环境影响评价分
类管理目录》和《建设项目环境保护管理条例》的相关规定，完成了年产 60 万吨矿渣微粉生产线
项目环境影响报告表，并取得西宁市城北区环保局《关于西宁特殊钢股份有限公司年产 60 万吨矿
渣微粉生产线项目环境影响报告表的批复》（北发经备【2018】02 号），项目目前正在建设，建
设完成投产后，进行项目试运行及环保竣工验收。
根据国家《排污许可证管理暂行规定》、《排污许可证申请与核发技术规范 钢铁工业》及青
海省环境保护厅《关于认真做好全省钢铁、水泥行业排污许可证申请与核发工作的通知》要求，
公司于 2017 年 12 月份取得了排污许可证，2018 年严格按照证后管理要求，开展自行监测、建立
台账定期报告和完成信息公开工作。
(4) 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为保证企业、社会及职工生命财产的安全，防止突发环境污染事件的发生，并能在事故发生
后迅速有效地控制处理，结合实际情况，公司根据《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民
共和国安全生产法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、
《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》和《突发环境事件应急预案管理暂行办法》及相关
的法律、法规等规定的要求，公司根据《危险化学品重大危险源辨识》(GB18218-2009)的要求，
对存在的环境风险源进行了辨识，并根据存在的环境风险源编制了《西宁特殊钢股份有限公司突
发环境事件应急预案》、《西宁特殊钢股份有限公司环境风险评估报告》及《西宁特殊钢股份有
限公司环境应急物资调查报告》，通过专家评审后，在西宁市环保局进行了备案，并与地方政府
部门建立了应急响应联动机制。
(5) 环境自行监测方案
√适用 □不适用
根据《国务院办公厅关于印发控制污染物排放许可制实施方案的通知》（国办发[2016]81 号）
文件及《排污许可证申请与核发技术规范 钢铁行业》要求，公司制定了《西宁特殊钢股份有限公
司污染源自行监测方案》，并按方案规范要求开展自行监测，建立了准确完整的环境管理台账，公
司环境监测站负责组织开展监测，监测内容包括废水、废气中各污染物排放浓度、排放速率、大
气环境及厂界噪声，监测结果定期向社会进行公布。
公司自行监测采取手工监测和自动监测相结合的方式。具体监测点位、监测项目及频次详见
下列表格。
（一）大气污染物排放监测
序号 监测点位 监测项目 监测频次 监测方式 执行标准 限值
炼铁工业大气污染物
机械化混匀 3
1 颗粒物 1 次/两年 手工 排放标准 GB 25mg/m
料场废气
28663-2012
《钢铁烧结、球团工
1#烧结机破 3
2 颗粒物 1 次/年 手工 业大气污染物排放标 30mg/m
碎废气
准》GB28662-2012
《钢铁烧结、球团工
1#烧结机机 3
3 颗粒物 连续 自动监测 业大气污染物排放标 30mg/m
尾废气
准》GB28662-2012
《钢铁烧结、球团工
3
颗粒物 连续 自动监测 业大气污染物排放标 50mg/m
1#烧结机机 准》GB28662-2012
4
头烟气 《钢铁烧结、球团工
3
二氧化硫 连续 自动监测 业大气污染物排放标 200mg/m
准》GB28662-2012
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2018 年年度报告
序号 监测点位 监测项目 监测频次 监测方式 执行标准 限值
《钢铁烧结、球团工
3
氮氧化物 连续 自动监测 业大气污染物排放标 300mg/m
准》GB28662-2012
《钢铁烧结、球团工
3
氟化物 1 次/季 手工 业大气污染物排放标 4.0mg/m
准》GB28662-2012
1#烧结原料 《钢铁烧结、球团工
3
5 场大布袋废 颗粒物 1 次/年 手工 业大气污染物排放标 30mg/m
气 准》GB28662-2012
《钢铁烧结、球团工
2#烧结机配 3
6 颗粒物 1 次/季 手工 业大气污染物排放标 30mg/m
料废气
准》GB28662-2012
《钢铁烧结、球团工
3
颗粒物 连续 自动监测 业大气污染物排放标 50mg/m
准》GB28662-2012
《钢铁烧结、球团工
3
二氧化硫 连续 自动监测 业大气污染物排放标 200mg/m
2#烧结机机 准》GB28662-2012
7
头烟气 《钢铁烧结、球团工
3
氮氧化物 连续 自动监测 业大气污染物排放标 300mg/m
准》GB28662-2012
《钢铁烧结、球团工
3
氟化物 1 次/季 手工 业大气污染物排放标 4.0mg/m
准》GB28662-2012
《钢铁烧结、球团工
2#烧结机机 3
8 颗粒物 连续 自动监测 业大气污染物排放标 30mg/m
尾
准》GB28662-2012
《炼铁工业大气污染
2#高炉出铁 3
9 颗粒物 连续 自动监测 物 排 放 标 准 》 25mg/m
场废气
GB28663-2012
《炼铁工业大气污染
2#高炉矿槽 3
10 颗粒物 连续 自动监测 物排放标准》 25mg/m
废气
GB28663-2012
炼铁工业大气污染物
3#高炉转运 3
11 颗粒物 1 次/年 手工 排放标准 GB 25mg/m
废气
28663-2012
炼铁工业大气污染物
3#高炉矿槽 3
12 颗粒物 连续 自动监测 排放标准 GB 25mg/m
废气
28663-2012
炼铁工业大气污染物
3#高炉出铁 3
13 颗粒物 连续 自动监测 排放标准 GB 25mg/m
场废气
28663-2012
炼钢工业大气污染物
3
14 转炉废气 颗粒物 连续 自动监测 排放标准》 20mg/m
GB28664-2012
《炼钢工业大气污染
40t 电炉烟 3
15 颗粒物 连续 自动监测 物排放标准》 20mg/m
气
GB28664-2012
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2018 年年度报告
序号 监测点位 监测项目 监测频次 监测方式 执行标准 限值
《炼钢工业大气污染
100tconste 3
16 颗粒物 连续 自动监测 物排放标准》 20mg/m
el 电炉烟气
GB28664-2012
100tconste 《炼钢工业大气污染
3
17 el 电炉屋顶 颗粒物 1 次/年 手工 物排放标准》 20mg/m
二次烟气 GB28664-2012
《炼钢工业大气污染
3
18 精炼废气 颗粒物 1 次/年 手工 物排放标准》 20mg/m
GB28664-2012
《炼钢工业大气污染
连铸切割废 3
19 颗粒物 1 次/两年 手工 物排放标准》 30mg/m
气
GB28664-2012
炼钢工业大气污染物
500TPD 套筒 3
20 颗粒物 1 次/季 手工 排放标准》 30mg/m
窑焙烧烟气
GB28664-2012
炼钢工业大气污染物
500TPD 套筒 3
21 颗粒物 1 次/两年 手工 排放标准》 20mg/m
窑成品烟气
GB28664-2012
炼钢工业大气污染物
500TPD 套筒 3
22 颗粒物 1 次/两年 手工 排放标准》 20mg/m
窑供料烟气
GB28664-2012
3
大棒线轧钢 颗粒物 1 次/季 手工 《轧钢工业大气污染 20mg/m
3
23 热处理炉烟 二氧化硫 1 次/季 手工 物排放标准》 150mg/m
3
气 氮氧化物 1 次/季 手工 GB28665-2012 300mg/m
3
大棒线轧钢 颗粒物 1 次/季 手工 《轧钢工业大气污染 20mg/m
3
24 1 号 台 车 炉 二氧化硫 1 次/季 手工 物排放标准》 150mg/m
3
烟气 氮氧化物 1 次/季 手工 GB28665-2012 300mg/m
3
大棒线轧钢 颗粒物 1 次/季 手工 《轧钢工业大气污染 20mg/m
3
25 2 号 台 车 炉 二氧化硫 1 次/季 手工 物排放标准》 150mg/m
3
烟气 氮氧化物 1 次/季 手工 GB28665-2012 300mg/m
3
小棒线轧钢 颗粒物 1 次/季 手工 《轧钢工业大气污染 20mg/m
3
26 热处理炉烟 二氧化硫 1 次/季 手工 物排放标准》 150mg/m
3
气 氮氧化物 1 次/季 手工 GB28665-2012 300mg/m
3
小棒线轧钢 颗粒物 1 次/季 手工 《轧钢工业大气污染 20mg/m
3
27 台 车 炉 热 处 二氧化硫 1 次/季 手工 物排放标准》 150mg/m
3
理炉烟气 氮氧化物 1 次/季 手工 GB28665-2012 300mg/m
3
小型连轧线 颗粒物 1 次/季 手工 《轧钢工业大气污染 20mg/m
3
28 热 处 理 炉 烟 二氧化硫 1 次/季 手工 物排放标准》 150mg/m
3
气 1 号口 氮氧化物 1 次/季 手工 GB28665-2012 300mg/m
3
小型连轧线 颗粒物 1 次/季 手工 《轧钢工业大气污染 20mg/m
3
29 热 处 理 炉 烟 二氧化硫 1 次/季 手工 物排放标准》 150mg/m
3
气 2 号口 氮氧化物 1 次/季 手工 GB28665-2012 300mg/m
（二）水污染物排放监测
序号 监测点名称 监测项目 监测频次 监测方式 执行标准 执行限值
1 氨氮 连续 自动监测 15
《钢铁工业水污
2 全厂综合污水 挥发酚 1 次/季 手工 1.0
染物排放标准》
3 处理厂排放口 COD 连续 自动监测 200
GB13456－2012
4 总锌 1 次/季 手工 4.0
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2018 年年度报告
序号 监测点名称 监测项目 监测频次 监测方式 执行标准 执行限值
5 PH 连续 自动监测 6－9
6 悬浮物 1 次/周 手工 100
7 总磷 1 次/周 手工 2.0
8 总铁 1 次/季 手工 10
9 氟化物 1 次/季 手工 20
10 总氮 1 次/周 手工 35
11 石油类 1 次/周 手工 10
12 总氰化物 1 次/季 手工 0.5
13 总铜 1 次/季 手工 1.0
14 流量 连续 自动监测 /
（三）厂界噪声监测
执行标准及限值
序号 点位 监测频次 监测方式
白昼 夜间
1 东厂界 1 次/季 手工 65（dB（A）） 55（dB（A）
2 西厂界 1 次/季 手工 65（dB（A）） 55（dB（A）
3 南厂界 1 次/季 手工 65（dB（A）） 55（dB（A）
4 北厂界 1 次/季 手工 65（dB（A）） 55（dB（A）
注：厂界噪声执行《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）3 类标准
(6) 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
为更好履行企业社会责任，公司采取污染源连续在线监测及企业自测方式，对公司污染源进
行监督管理，并对环保信息定期进行公布，接受社会监督。公司环境保护监测数据在青海省重点
企业自行监测信息发布平台和全国污染源监测信息管理与发布平台向社会进行公布。
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第六节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第七节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量
2016 年 11 月 23 日 5.76 3,899,000
现存的内部职工股情况的说明 1.此次员工持股计划的参与对象包括:
（1）公司的部分董事、监事、高级管理人员；
（2）公司或下属公司的中层管理人员；
（3）公司或下属公司的核心业务人员、技术骨干。
2.员工持股计划的资金来源
参与对象通过合法薪酬以及法律、行政法规允许的其他方式筹集
认购标的股票所需资金。
3.员工持股计划的规模
员工持股计划认购公司非公开发行股票数量不超过 389.9 万
股，对应的金额上限为 2,245.824 万元。
4.员工持股计划的管理模式
员工持股计划由上市公司自行管理。持有人会议由全体持有人组
成，是员工持股计划的最高权力机构。持有人会议授权管理委员
会负责监督员工持股计划的日常管理事宜，并代表持有人行使股
东权利。
5.员工持股计划的存续期限
员工持股计划的存续期为 48 个月，自公司公告标的股票登
记至员工持股计划名下时起算。公司应当在员工持股计划届满前
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2018 年年度报告
6 个月公告到期计划持有的股票数量。员工持股计划本次认购数
量为 389.9 万股，限售期为 36 个月。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 69,557
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 69,021
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 股东
比例(%) 条件股份数 股份
（全称） 减 量 数量 性质
量 状态
西宁特殊钢集团有限责任公 0 369,669,184 35.37 0 210,600,000 国有法人
质押
司
青海省物产集团有限公司 0 100,000,000 9.57 100,000,000 无 国有法人
青海机电国有控股有限公司 0 100,000,000 9.57 100,000,000 无 国有法人
邓建宇 0 100,000,000 9.57 100,000,000 质押 100,000,000 境内自然人
国网青海省电力公司 0 10,995,293 1.05 0 无 国有法人
冯兰珍 0 4,925,800 0.47 0 无 未知
西宁特殊钢股份有限公司-第 0 3,899,000 0.37 3,899,000 其他
无
一期员工持股计划
王五可 2,287,734 2,287,734 0.22 0 无 未知
刘思红 332,300 2,133,600 0.20 0 无 未知
中央汇金资产管理有限责任 0 1,546,100 0.15 0 国有法人
无
公司
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
西宁特殊钢集团有限责任公司 369,669,184 人民币普通股 369,669,184
国网青海省电力公司 10,995,293 人民币普通股 10,995,293
冯兰珍 4,925,800 人民币普通股 4,925,800
王五可 2,287,734 人民币普通股 2,287,734
刘思红 2,133,600 人民币普通股 2,133,600
中央汇金资产管理有限责任公司 1,546,100 人民币普通股 1,546,100
陈赋 1,510,768 人民币普通股 1,510,768
中冶华天包头设计研究总院有限公司 1,493,725 人民币普通股 1,493,725
高志宏 1,091,600 人民币普通股 1,091,600
曾祯平 1,071,900 人民币普通股 1,071,900
持股 5%以上的股东为西钢集团公司、青海物产集团、青海机电控股，其中西钢集
上述股东关联关系或一致行动的说明 团公司为控股股东，公司前十名无限售条件的流通股股东为前十四名股东，公司
未知其他股东是否存在关联关系和一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条件
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件
股份数量 可上市交易时间
易股份数量
1 青海省物产集团有限公司 100,000,000 2019 年 11 月 24 日 100,000,000 限售期 36 个月
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2018 年年度报告
2 青海机电国有控股有限公司 100,000,000 2019 年 11 月 24 日 100,000,000 限售期 36 个月
3 邓建宇 100,000,000 2019 年 11 月 24 日 100,000,000 限售期 36 个月
4 西宁特殊钢股份有限公司-第 3,899,000 2019 年 11 月 24 日 3,899,000 限售期 36 个月
一期员工持股计划
上述股东关联关系或一致行动的说明 前三名持有限售条件股份的股东，均为公司持股 5%以上的股东，青海机电
控股和青海物产集团的实际控制人都为青海省国资委，公司未知其他股东
是否存在关联关系和一致行动人的情况。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 西宁特殊钢集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人 张永利
成立日期 1996 年 1 月 31 日
钢铁冶炼、金属压延加工；机械设备维修、租赁及配件批零；
主要经营业务 科技咨询、技术协作；金属材料、化工产品批零；原材料采
购供应；矿产品及装卸；冶金炉料加工；建材、批零等。
报告期内控股和参股的其他境内外
上市公司的股权情况 报告期内无控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况。
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 青海省政府国有资产监督管理委员会
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2018 年年度报告
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
年 报告期
年度内
末 内从公司 是否在公
年初持 股份增 增减变
姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 持 获得的税 司关联方
股数 减变动 动原因
股 前报酬总 获取报酬
量
数 额（万元）
尹良求 董事长 男 53 2018 年 8 月 15 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 26.68 否
张伟 董事、总经理 男 46 2018 年 8 月 15 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 26.55 否
马玉成 董事 男 50 2019 年 3 月 11 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 0 否
夏振宇 董事 男 52 2018 年 8 月 15 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 15.41 否
徐宝宁 董事 男 49 2019 年 3 月 11 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 0 否
钟新宇 董事 男 46 2016 年 8 月 3 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 25.04 否
卫俊 独立董事 男 49 2016 年 5 月 20 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 3 否
程友海 独立董事 男 53 2016 年 5 月 20 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 3 否
王富贵 独立董事 男 56 2016 年 11 月 15 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 3 否
史佐 监事会主席 男 46 2016 年 5 月 20 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 13.02 是
崔岩 职工监事 男 51 2016 年 5 月 20 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 8.42 是
何文康 监事 男 50 2019 年 3 月 11 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 0 是
曹小军 副总经理 男 45 2017 年 4 月 10 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 24.57 否
张伯影 副总经理 男 49 2018 年 8 月 15 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 3.21 否
于斌 副总经理 男 49 2018 年 8 月 15 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 12.73 否
周泳 财务总监 男 48 2018 年 8 月 15 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 11.04 否
熊俊 董事会秘书 女 44 2016 年 12 月 6 日 2019 年 5 月 19 日 0 0 0 无变化 16.58 否
杨忠 董事（离任） 男 50 2016 年 5 月 20 日 2018 年 8 月 15 日 0 0 0 无变化 0 是
郭海荣 董事长（离任） 男 53 2016 年 5 月 20 日 2018 年 8 月 15 日 0 0 0 无变化 0 是
董事、总经理
黄斌 男 46 2016 年 5 月 20 日 2018 年 8 月 15 日 0 0 0 无变化 13.02 是
（离任）
副总经理（离
徐宝宁 男 49 2016 年 5 月 20 日 2018 年 1 月 10 日 0 0 0 无变化 0 否
任）
副总经理（离
程新峰 男 43 2016 年 5 月 20 日 2018 年 8 月 14 日 0 0 0 无变化 23.99 否
任）
张伟（物 副总经理（离
男 48 2017 年 8 月 15 日 2018 年 8 月 14 日 0 0 0 无变化 14.94 否
业） 任）
合计 / / / / / 0 0 0 / 244.2 /
姓名 主要工作经历
尹良求 历任本公司销售部部长、生产技术安环部部长、安全环保部副部长、物资管理部副部长、副总经理，现任
本公司七届董事会董事长。
张伟 历任本公司炼钢分厂厂长助理、副厂长、铁钢轧分厂厂长、总经理助理、营销部部长、副总经理，现任本
公司七届董事会董事、总经理。
马玉成 历任青海省总工会法律与保障部副部长、部长、青海省总工会财务部、资产监督管理部部长，青海省政府
国有资产监督管理委员会国有企业派出监事会专职主席等职，现任本公司七届董事会董事。
钟新宇 历任本公司财务部部长、财务副总监、财务总监，现任本公司七届董事会董事。
徐宝宁 历任本公司运营改善部部长、副总经理，现任本公司七届董事会董事。
夏振宇 历任西钢集团公司总经理助理、总工程师，江仓能源公司副总经理、肃北县博伦矿业开发有限责任公司总
经理、董事长，本公司热能供应部部长、设备能源部第一副部长、副总经理，现任本公司七届董事会董事。
卫俊 2008 年至今任青海中恒信会计师事务所所长，现任本公司七届董事会独立董事。
程友海 2005 年至今任青海夏都律师事务所副主任、律师，现任公司七届董事会独立董事。
王富贵 历任北京中科华会计师事务所青海分所主任、所长，现任本公司七届董事会独立董事、中准会计师事务所
青海分所所长。
史佐 历任西钢集团公司工作处科长、党群工作处处长、纪委副书记，现任本公司专职党委副书记、七届监事会
主席。
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2018 年年度报告
崔岩 历任本公司管理部副部长、综合部副部长、运营改善部部长，现任本公司七届监事会职工监事。
何文康 历任西钢集团公司党群工作处副处长、纪检监察室主任，哈密博伦矿业公司管理部部长助理，肃北博伦矿
业公司选矿厂厂长助理、白山泉矿山部副部长，现任本公司七届监事会监事。
曹小军 历任本公司生产部部长助理、指挥中心副指挥长、生产部部长、指挥中心主任，现任本公司副总经理。
张伯影 历任本公司炼钢分厂厂长、炼轧分厂厂长、转炉分厂厂长、三炼分厂厂长、锻钢分厂厂长、资源事业部部
长，现任本公司副总经理。
于斌 历任本公司轧钢分厂设备科科长、博伦矿业公司工程管理部部长、七角井矿山部部长、副总经理、总经理，
现任本公司副总经理。
周泳 历任本公司财务部会计室室主任，西钢集团公司财务处副处长，江仓能源公司财务资产部部长、财务总监、
计划财务部部长，现任本公司财务总监。
熊俊 历任本公司财务部副主任、证券事务代表、董事会秘书部部长协理，现任本公司董事会秘书。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担任
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
马玉成 西钢集团公司 常务副总经理 2018 年 --
总经济师、总法律
徐宝宁 西钢集团公司 2018 年 --
顾问、董事会秘书
专职党委副书记、
史佐 西钢集团公司 2016 年 --
职工董事
钟新宇 西钢集团公司 总会计师 2018 年 --
何文康 西钢集团公司 纪检监察处处长 2016 年 --
在股东单位任职
无
情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
在其他单位担
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务
卫俊 青海中恒信会计师事务所 所长 2008 年 --
程友海 青海夏都律师事务所 副主任 2005 年 --
王富贵 青海中淮会计师事务所 所长 2008 年 --
在其他单位任
无
职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报 董事、监事报酬由股东大会决定，其他高级管理人员报酬由公司
酬的决策程序 董事会决定。
董事、监事、高级管理人员报 公司内部董事、监事、高管人员报酬执行公司《岗位绩效风险工
酬确定依据 资制》。
董事、监事和高级管理人员报 公司内部董事、监事、高管人员报酬按月考核发放；独立董事的
酬的实际支付情况 津贴每半年发放一次。
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2018 年年度报告
报告期末全体董事、监事和高
级管理人员实际获得的报酬 244.2 万元
合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
尹良求 董事长 选举 工作变动
张伟 董事、总经理 选举 工作变动
于斌 副总经理 聘任 工作变动
张伯影 副总经理 聘任 工作变动
周泳 财务总监 聘任 工作变动
杨忠 董事 离任 工作变动
郭海荣 董事长 离任 工作变动
黄斌 董事、总经理 离任 工作变动
徐宝宁 副总经理 离任 工作变动
程新峰 副总经理 离任 工作变动
张伟 副总经理 离任 工作变动
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
近三年，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人均未受
中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
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2018 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 4,655
主要子公司在职员工的数量 2,013
在职员工的数量合计 6,668
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 2,711
销售人员 104
技术人员 250
财务人员 79
行政人员 728
其他人员 783
合计 4,655
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上 753
大专、中专 2,103
技校及以下 1,799
合计 4,655
合计 不适用
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司薪酬体系由基础工资、岗位绩效工资及社会保险组成，同时体现效率优先，兼顾公平。
社会保险由“五险一金”组成，包括：基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育、公积金。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
随着公司改革创新工作不断深入，以公司战略与员工需求为宗旨，以素质和能力建设为核心，
以培养促发展，充分发挥各类人才的潜能，整体提高员工的素质修养、技术水平和敬业精神。
一是由职能部门以下单通知、检查等方法严格督促各责任单位执行公司级培训计划，督促各
单位全面落实岗位培训工作，报告期内，完成公司级培训 59 项，培训 10,406 人次，二级单位内
部培训 5,806 项，培训 62,074 人次，完成年初制定的培训目标。
二是针对管理技能培训：依托西钢培训中心、聘请北京科技大学、华北科技大学、上海宝信、
省委党校及政府职能部门的专家及教授，对公司中、高层及各类人员进行管理知识培训，全面提
升中、高层领导的战略规划力、决策力、领导力、组织运行力、市场运作力、财务运作力以及个
人素质和修养。
三是强化基层管理培训：针对各级人员，分专业、分层级、分类别开展培训工作，一方面举
办工段长和班组长培训班，通过培训提升班段长管理水平，夯实基层管理，强化生产指令、工艺
技术在基层的执行力；另一方面开展职能部门管理人员业务知识、管理能力的培训，以提升职能
部门管理人员的管理水平，建设一支执行能力强的管理队伍；再一方面开展专业技术人员培训，
加强各类钢种研发人员以新技术应用、工艺革新、新材料方面，降低废品率、减少质量异议为目
标方向，紧紧围绕市场服务，以提高岗位人员业务能力。
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2018 年年度报告
四是普及和资质取证培训：首先是以生产工艺技术人员、一线生产人员、设备保障人员进行
全覆盖、无盲点的三大规程普及培训，提升标准化操作水平，优化生产组织，降低产品成本，确
保公司效益稳步增长；其次是资质取证培训，通过外派学习和引进相关资质培训机构进行技术等
级鉴定、特种作业证和体系认证等方面的取证培训。
五是依托西钢网络教育平台，运用文字资料、影音、图形等多媒体技术，开展在线培训和考
试，完成年度内公司确定的科目课程，取得规定的学时，以此提高领导干部谋划发展能力、战略
执行能力、创新思维能力。
六是积极组织参加中钢协举办的全国钢铁行业职业技能竞赛，在竞赛中锻炼队伍、在竞赛中
向其他企业学习，进一步提高员工的工作技能、管理技能和职业素养。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会相
关法律法规的要求，不断深入开展公司治理专项活动，完善公司法人治理结构，公司运作更加规
范，公司治理的整体水平显著提高。
三会运作方面。公司根据《公司法》、《股票上市规则》、《股东大会议事规则》的要求，
召集、召开股东大会、董事会、监事会，会议的筹备、提案、议事程序、表决和决议、决议的执
行和信息披露等方面符合规定要求。能够确保所有股东、董事、监事，特别是中小股东充分行使
表决权，享有平等地位。公司邀请律师出席股东大会，对会议的召开程序、审议事项、出席人身
份进行确认和见证，并出具法律意见书，保证了股东大会的合法有效；独立董事在公司发展战略
制定、高管人员的选聘、激励与约束及财务审计、内部控制等方面发挥了重要作用。
内控体系建设方面。公司严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证券交
易所上市公司内部控制指引》及公司内部控制建设的有关要求，持续完善公司内部控制体系建设。
报告期内，公司先后对公司本部采购部、动力事业部、炼钢事业部、轧钢事业部及子公司青海西
钢置业有限公司开展专项内控检查，检查内容涉及组织架构、人力资源、采购业务、担保业务、
工程项目、合同管理、全面预算、销售业务、运营管理、资金活动、关联交易、信息与沟通等多
个方面，专项内控检查过程中未发现内控体系建设存在重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷；同时，
公司对报告期内所有部门和子公司内控体系流程进行梳理，进一步完善内控体系建设，提升公司
整体治理能力和治理水平。
信息披露方面。公司严格按照有关法律法规及公司内部规定的要求，真实、准确、完整、及
时地通过《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站等披露有关信息，并做好信息披
露前的保密工作。报告期内，共编制和披露定期报告 4 个、临时公告 96 个，未出现差错和遗漏;
在 5 月底参加青海辖区上市公司投资者网上集体接待活动，回答问题百余个，对年报相关内容、
事项作进一步说明。公司切实履行了上市公司信息披露的义务，保证了公司信息披露的公开、公
平、公正，积极维护了公司和投资者，尤其是中小股东的合法权益。公司不存在因信息披露违规
受到监管机构通报批评、谴责或处罚的情况。
投资者关系管理方面。公司通过接待来电来访、现场调研访谈、电子邮件互动等多种方式，
与股东进行有效沟通，确保所有股东都有平等机会及时获得信息，切实维护了广大股东特别是中
小股东的利益。报告期内，公司通过各种方式回答投资者各类问题百余个，建立了开放、透明、
真实、真诚的公众形象。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2018 年第一次临时股东大会 2018 年 1 月 26 日 www.sse.com.cn 2018 年 1 月 27 日
2018 年年度股东大会 2018 年 5 月 3 日 www.sse.com.cn 2018 年 5 月 4 日
2018 年第二次临时股东大会 2018 年 6 月 19 日 www.sse.com.cn 2018 年 6 月 20 日
2018 年第三次临时股东大会 2018 年 8 月 15 日 www.sse.com.cn 2018 年 8 月 16 日
2018 年第四次临时股东大会 2018 年 9 月 25 日 www.sse.com.cn 2018 年 9 月 26 日
2018 年第五次临时股东大会 2018 年 11 月 30 日 www.sse.com.cn 2018 年 12 月 1 日
2018 年第六次临时股东大会 2018 年 12 月 10 日 www.sse.com.cn 2018 年 12 月 11 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
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三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
尹良求 否 8 8 否 4
张伟 否 8 8 否 4
彭加霖 否 15 14 1 否 7
钟新宇 否 15 15 否 7
陈列 否 15 14 1 否 7
夏振宇 否 8 8 否 4
卫俊 是 15 15 否 7
王富贵 是 15 15 否 7
程友海 是 15 15 否 7
郭海荣 否 7 6 1 否 3
杨忠 否 7 6 1 否 3
黄斌 否 7 7 否 3
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 15
其中：现场会议次数 15
通讯方式召开会议次数 0
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
√适用 □不适用
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。履职期间，各
专门委员会委员都能够按照各专门委员会工作细则的相关规定，就公司重大发展战略、定期报告、
审计报告、审计费用、内部控制评价报告、内部控制审计报告、续聘会计师事务所、审计委员会
履职报告、人员薪酬考核、高级管理人员的提名等事项进行审议并发表意见，并将审议通过的议
案提交公司董事会进行审议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
√适用 □不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
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2018 年年度报告
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司建立了高级管理人员的选聘、考评、激励和约束机制，并经董事会薪酬与考核委员会、
董事会审议通过后执行。公司高级管理人员薪酬与公司业绩和个人绩效紧密挂钩，从绩效目标的
确定、日常薪酬管理、绩效评价、绩效结果与薪酬挂钩等机制均按照规范的流程运作。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
详见 2019 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《西宁特殊钢股份
有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
详见 2019 年 4 月 29 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《西宁特殊钢股份
有限公司 2018 年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
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第十节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:元 币种:人民币
还本付息方
债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率（%） 交易场所
式
西宁特殊钢股份有限 11 西钢 122077 2011 年 6 2019 年 6 12,338,000.00 6.75% 每年付息，到 上海证券交
公司 2011 年公司债券 债 月 15 日 月 15 日 期偿付本金 易所
西宁特殊钢股份有限 12 西钢 122158 2012 年 7 2020 年 7 40,095,000.00 6.50% 每年付息，到 上海证券交
公司 2012 年公司债券 债 月 16 日 月 16 日 期偿付本金 易所
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
1.2018 年 6 月 15 日，公司按时向全体“11 西钢债”持有人支付自 2017 年 6 月 15 日至 2018
年 6 月 14 日期间的利息。
详见 2018 年 6 月 7 日刊登于《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）的《西宁特殊钢股份有限公司 2011 年公司债券 2018 年付息公告》（临
2018-044 号）。
2.2018 年 7 月 16 日，公司按时向全体“12 西钢债”持有人支付自 2017 年 7 月 16 日至 2018
年 7 月 15 日期间的利息。
详见 2018 年 7 月 7 日刊登于《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）的《西宁特殊钢股份有限公司 2012 年公司债券 2018 年付息公告》临 2018-051
号）。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 平安证券有限责任公司
办公地址 广东省深圳市福田区金田路大中华国际交易广
债券受托管理人 场8层
联系人 张彩虹
联系电话 010-66299527
名称 联合信用评级有限公司
资信评级机构
办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 PICC 大厦 12 层
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
本公司分别于 2011 年、2012 年发行两笔公司债券，募集资金合计 14.3 亿元，全部用于偿还
公司债务、优化公司债务结构，与募集说明书承诺的用途一致，募集资金全部使用完毕。
四、公司债券评级情况
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
2018 年 6 月 8 日，联合信用评级有限公司出具了《西宁特殊钢股份有限公司公司债券跟踪评
级报告》。公司主体长期信用等级 “AA”，评级展望为“稳定”； “11 西钢债”和“12 西钢债”
的债券信用等级为“AA”。详见 2018 年 6 月 9 日刊登于《证券时报》、《上海证券报》及上海证
券交易所网站（www.sse.com.cn）的《西宁特殊钢股份有限公司关于公司债券 2018 年信用跟踪评
级结果的公告》（临 2018-046 号）。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
√适用 □不适用
报告期内公司债券增信机制、偿债计划均未发生变更，与募集说明书的相关承诺一致。“11
西钢债”、“12 西钢债”由西宁特殊钢集团有限责任公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担
保。西钢集团公司截止到 2018 年度末未经审计的净资产额为 13.85 亿元、资产负债率 94.39%、
净资产收益率-98.37%、流动比率 0.44、速动比率 0.24。
偿债计划:
“11 西钢债”的起息日为 2011 年 6 月 15 日，债券利息自起息日起每年支付一次。2012 年至
2019 年每年的 6 月 15 日为“11 西钢债”的上一个计息年度的付息日（如遇法定节假日或休息日，
则顺延至其后的第 1 个工作日），“11 西钢债”的本金支付日为 2019 年 6 月 15 日（如遇法定节假
日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日）；若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本
金支付日为 2016 年 6 月 15 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日）。2016
年 6 月 15 日，根据《西宁特殊钢股份有限公司公司债券募集说明书》中所设定的公司债券回售条
款和公司债券回售相关规则，公司对“11 西钢债”987,662,000 元回售债券进行了兑付，截至报告
期末剩余债券余额 12,338,000 元。
“12 西钢债”的起息日为 2012 年 7 月 16 日，债券利息自起息日起每年支付一次。2013 年至
2020 年每年的 7 月 16 日为“12 西钢债”的上一个计息年度的付息日（如遇法定节假日或休息日，
则顺延至其后的第 1 个工作日），“12 西钢债”的本金支付日为 2020 年 7 月 16 日（如遇法定节假
日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日）；若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本
金支付日为 2017 年 7 月 16 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日）。2017
年 7 月 17 日，根据《西宁特殊钢股份有限公司公司债券募集说明书》中所设定的公司债券回售条
款和公司债券回售相关规则，公司对“12 西钢债”389,905,000 元回售债券进行了兑付，截至报告
期末剩余债券余额 40,095,000 元。
公司偿债资金主要来源于公司日常的盈利积累及经营活动所产生的现金流。公司的收入规模
和盈利积累，较大程度上保证了公司按期偿本付息的能力。
六、公司债券持有人会议召开情况
√适用 □不适用
报告期内，公司未召开债券持有人会议。
七、公司债券受托管理人履职情况
√适用 □不适用
报告期内，公司债券受托管理人平安证券有限责任公司严格按照《公司债券发行与交易管理
办法》、《上海证券交易所公司债券上市规则》及《公司债券受托管理人执业行为准则》等法律
法规的要求履行债券受托管理人职责，包括持续关注公司经营和财务状况、对公司累计新增借款
情况、募集资金使用情况、债券担保人情况、利息偿付情况、跟踪评级情况等进行监督。
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本期比
主要指标 2018 年 2017 年 变动原因
上年同
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2018 年年度报告
期增减
（%）
1、上年处置了四家子公司股权，
取得投资收益，本期同比减少；2、
本期省内及周边原料资源紧张，
需大量采购进口铁料，加之焦炭、
合金等市场价格大幅上涨，使采
购成本升高，同时三、四季度集
息税折旧摊销 中安排烧结、高炉、炼钢、加工、
-796,302,556.29 1,008,016,795.11 -179.00 500T 套筒窑等主要产线进行检
前利润
修，导致成本费用上升幅度远高
于钢材价格上升幅度。3、对部分
冬储原料计提减值准备。4、公司
因环保升级改造、化解过剩产能
及淘汰落后装备需要，对部分固
定资产进行了报废处置。
流动比率 0.43 0.45 -4.44
速动比率 0.23 0.25 -8.00
资产负债率（%） 92.93 84.74 8.19
主要是受融资环境影响，融资成
EBITDA 全部债
-0.06 0.07 -184.20 本增加及工程项目转固后借款利
务比
息费用化等因素影响增加所致。
利息保障倍数 -1.25 0.61 -304.35 主要是当期利润亏损所致。
现金利息保障
0.83 1.64 -49.15 主要是当期现金流入亏损。
倍数
EBITDA 利息保
-0.77 1.21 -163.32 主要是当期利润亏损所致。
障倍数
贷款偿还率（%） 100% 100%
利息偿付率（%） 100% 100%
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
公司资信状况优良，与国内主要银行保持着长期合作伙伴关系，所有银行贷款均按时偿还。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司共获得银行授信额度 64.03 亿元人民币，已使用 59.73 亿元人
民币。报告期内未发生逾期偿付本息的情况。
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照公司债券募集说明书相关约定，及时做好信息披露，按时、足额支
付当期利息，未有损害债券投资者利益的情况。
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2018 年年度报告
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
报告期内，公司经营业绩出现亏损， 按照《公司债券发行与交易管理办法》的规定及时进行
信息披露，详见 2019 年 1 月 30 日刊登于《证券时报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）的《西宁特殊钢股份有限公司 2018 年年度业绩预亏公告》（临 2019-004 号）。
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2018 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
瑞华字[2019]48050029 号
西宁特殊钢股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西宁特殊钢股份有限公司（以下简称“西宁特钢公司”）财务报表，包括 2018
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、
合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西宁
特钢公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于西宁特钢公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五、28 和附注十七、4 所示，2018 年度，母公司主营业务收入为人民币
6,285,437,556.00 元，占合并报表营业收入的 92.62%。 鉴于母公司主营业务收入对财务报表影
响重大，也是公司利润的主要来源，且钢铁行业属于顺周期行业，钢材价格波动幅度大，我们将
母公司主营业务收入确认认定为关键审计事项。
2、审计应对
针对上述关键审计事项，我们实施了包括但不限于以下审计程序：
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2018 年年度报告
（1）对母公司销售收入确认相关的内部控制进行评估并对内部控制的运行有效性进行测试；
（2）抽取合同及订单，对合同及订单中约定的交货方式及货权转移等关键条款进行检查，评
价母公司主营业务收入确认政策是否符合会计准则的相关规定；
（3）执行分析性复核程序，分析母公司主营业务销售收入和毛利率变动的合理性；
（4）对资产负债表日前后记录的母公司主营业务收入交易进行截止测试，评价母公司主营业
务收入是否记录于正确的会计期间；
（5）抽取母公司主营业务收入交易记录，核对出库单、销售发票等支持性文件，验证母公司
主营业务收入的真实性与准确性；
（6）对期后销售退回情况进行测试，关注是否存在重大销售退回，并评价其对财务报表的影
响。
（二）存货减值
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注七、7 及附注七、58。
2018 年度西宁特钢公司母公司利润表中实现主营业务收入 6,285,437,556.00 元，主营业务
毛利率为负 2.60%，主营业务毛利率与同行业相比偏低，期末存货存在减值迹象。如财务报表附
注四、11 所述，公司管理层根据对母公司存货的可回收净额进行测算，2018 年 12 月 31 日，西宁
特钢公司母公司计提存货减值准备 337,413,586.87 元，占母公司年度亏损总额的比例为 16.66%。
鉴于期末存货计提减值金额较大，且存货中可回收净额的估计涉及管理层对生产过程中的成本费
用、未来销售价格及销售相关税费等重大判断和估计，我们将其确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对上述的关键审计事项，我们实施了包括但不限于以下审计程序：
（1）了解国家的宏观政策，钢铁行业特别是特钢行业的近期趋势，分析同行业上市公司的财
务报告，评估公司的减值计算的基本估计；
（2）了解公司期后的经营状况，评价其减值测算的方法及相关数据获取对减值的影响；
（3）评价与存货相关的内部控制制度设计的有效性，测试了关键内部控制制度运行的有效性；
（4）评价管理层减值方法计算的合理性；
（5）了解和评估管理层对可回收净额测试方法和所做出的重大的判断和估计，复核减值的计
算过程；
（6）复核存货减值相关信息在财务报告中的列示与披露。
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2018 年年度报告
四、其他信息
西宁特钢公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
西宁特钢公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估西宁特钢公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算西宁特钢公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督西宁特钢公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
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2018 年年度报告
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对西宁特钢公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西宁特钢公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（六）就西宁特钢公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）
中国北京 2019 年 4 月 28 日
覃业庆
中国注册会计师
王会珍
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2018 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位: 西宁特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 附注七、1 2,600,642,660.69 2,099,569,637.61
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 附注七、4 478,630,659.48 815,059,917.82
其中：应收票据 73,746,116.59 317,188,887.96
应收账款 404,884,542.89 497,871,029.86
预付款项 附注七、5 372,431,752.22 634,191,218.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 附注七、6 166,816,543.29 216,156,406.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 附注七、7 3,271,569,399.10 3,010,057,055.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 附注七、10 84,038,976.46 23,311,461.65
流动资产合计 6,974,129,991.24 6,798,345,697.17
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注七、14 6,631,434.18 6,542,900.67
投资性房地产 附注七、15 4,975,872.37 9,174,210.60
固定资产 附注七、16 12,544,385,190.71 10,280,223,568.53
在建工程 附注七、17 3,116,064,938.97 5,712,078,718.31
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附注七、20 770,951,359.02 788,398,874.48
开发支出 -
商誉
长期待摊费用 附注七、23 3,874,078.13 17,416,373.97
递延所得税资产 附注七、24 34,606,972.53 62,218,903.60
其他非流动资产 附注七、25 64,230,240.24 612,939,655.07
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2018 年年度报告
非流动资产合计 16,545,720,086.15 17,488,993,205.23
资产总计 23,519,850,077.39 24,287,338,902.40
流动负债：
短期借款 附注七、26 8,203,630,000.00 8,599,736,695.41
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 附注七、29 3,837,135,238.65 3,334,903,587.08
预收款项 附注七、30 665,384,503.02 674,215,676.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 附注七、31 28,354,039.72 39,856,284.73
应交税费 附注七、32 61,801,014.67 118,497,371.05
其他应付款 附注七、33 2,797,731,900.35 1,377,630,948.33
其中：应付利息 33,704,283.03 20,770,505.54
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 附注七、35 504,129,301.59 1,002,597,609.99
其他流动负债 附注七、37 85,937,556.36 88,827,061.34
流动负债合计 16,184,103,554.36 15,236,265,234.11
非流动负债：
长期借款 附注七、37 4,691,500,000.00 4,488,000,000.00
应付债券 附注七、38 40,095,000.00 52,433,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 附注七、39 613,043,301.03 497,524,170.90
长期应付职工薪酬
预计负债 附注七、40 11,431,600.00 12,026,276.23
递延收益 附注七、42 315,938,656.27 295,664,313.93
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,672,008,557.30 5,345,647,761.06
负债合计 21,856,112,111.66 20,581,912,995.17
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 附注七、44 1,045,118,252.00 1,045,118,252.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 附注七、46 2,042,378,545.84 2,042,378,545.84
减：库存股
其他综合收益
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2018 年年度报告
专项储备 附注七、49 98,406.64 725,452.76
盈余公积 附注七、50 192,495,280.10 192,495,280.10
一般风险准备
未分配利润 附注七、51 -2,191,516,590.85 -145,366,918.12
归属于母公司所有者权益合计 1,088,573,893.73 3,135,350,612.58
少数股东权益 575,164,072.00 570,075,294.65
所有者权益（或股东权益）合计 1,663,737,965.73 3,705,425,907.23
负债和所有者权益（或股东权益）
23,519,850,077.39 24,287,338,902.40
总计
法定代表人：尹良求 主管会计工作负责人：周泳 会计机构负责人：周泳
母公司资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位:西宁特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,058,946,876.44 1,574,800,230.95
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 附注十七、1 221,358,676.37 454,313,583.54
其中：应收票据 71,099,398.79 312,690,718.56
应收账款 150,259,277.58 141,622,864.98
预付款项 160,087,653.54 453,050,386.38
其他应收款 附注十七、2 5,905,863,351.47 1,509,270,780.18
其中：应收利息
应收股利
存货 748,360,416.19 1,398,489,768.82
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 39,455,527.31
流动资产合计 9,134,072,501.32 5,389,924,749.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注十七、3 2,626,847,591.52 522,022,900.25
投资性房地产
固定资产 5,162,460,421.54 9,351,435,102.42
在建工程 470,819,292.84 3,849,181,504.42
生产性生物资产
油气资产
无形资产 671,924,736.52 686,850,038.42
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2018 年年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,278,505.34 32,676,692.56
其他非流动资产 4,124,238.06 5,773,933.14
非流动资产合计 8,937,454,785.82 14,447,940,171.21
资产总计 18,071,527,287.14 19,837,864,921.08
流动负债：
短期借款 7,227,630,000.00 7,675,736,695.41
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 2,761,495,777.83 2,665,328,625.23
预收款项 215,674,022.42 610,578,356.78
应付职工薪酬 24,674,963.47 36,251,168.63
应交税费 2,827,052.36 28,578,579.72
其他应付款 2,185,790,054.10 1,080,953,417.08
其中：应付利息 33,175,512.19 20,247,391.37
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 366,262,634.91 691,149,631.11
其他流动负债
流动负债合计 12,784,354,505.09 12,788,576,473.96
非流动负债：
长期借款 4,245,000,000.00 4,050,000,000.00
应付债券 40,095,000.00 52,433,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 606,900,782.12 446,537,777.20
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 69,178,641.52 117,659,252.14
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,961,174,423.64 4,666,630,029.34
负债合计 17,745,528,928.73 17,455,206,503.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,045,118,252.00 1,045,118,252.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,203,344,417.81 2,203,344,417.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 192,495,280.10 192,495,280.10
未分配利润 -3,114,959,591.50 -1,058,299,532.13
所有者权益（或股东权益）合计 325,998,358.41 2,382,658,417.78
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2018 年年度报告
负债和所有者权益（或股东权
18,071,527,287.14 19,837,864,921.08
益）总计
法定代表人：尹良求 主管会计工作负责人：周泳 会计机构负责人：周泳
合并利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,786,516,369.25 7,433,673,079.45
其中：营业收入 附注七、52 6,786,516,369.25 7,433,673,079.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,627,394,725.97 8,086,087,124.73
其中：营业成本 附注七、52 6,772,137,700.71 6,767,069,836.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 附注七、53 66,458,194.09 80,327,907.29
销售费用 附注七、54 207,107,262.52 202,680,123.96
管理费用 附注七、55 258,595,471.78 321,496,633.18
研发费用 附注七、56 27,013,546.22 9,382,008.60
财务费用 附注七、57 938,970,025.71 706,794,296.36
其中：利息费用 707,295,069.46 413,091,544.38
利息收入 27,785,929.94 35,455,976.24
资产减值损失 附注七、58 357,112,524.94 -1,663,681.05
加：其他收益 附注七、59 97,848,575.36 22,763,084.95
投资收益（损失以“－”
附注七、60 1,301,788.81 719,502,757.83
号填列）
其中：对联营企业和合营
88,533.51 -899,695.34
企业的投资收益
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
资产处置收益（损失以
附注七、62 1,399,557.88 3,349,747.93
“－”号填列）
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
-1,740,328,434.67 93,201,545.43
填列）
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2018 年年度报告
加：营业外收入 附注七、63 3,485,162.13 3,670,170.48
减：营业外支出 附注七、64 264,200,713.60 2,519,627.42
四、利润总额（亏损总额以
-2,001,043,986.14 94,352,088.49
“－”号填列）
减：所得税费用 附注七、65 37,070,803.82 19,084,644.87
五、净利润（净亏损以“－”号
-2,038,114,789.96 75,267,443.62
填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损
-2,038,114,789.96 75,267,443.62
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类 -2,038,114,789.96 75,267,443.62
1.归属于母公司股东的净
-2,046,149,672.73 59,811,449.07
利润
2.少数股东损益 8,034,882.77 15,455,994.55
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 -2,038,114,789.96 75,267,443.62
归属于母公司所有者的综合
8,034,882.77 15,455,994.55
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-2,046,149,672.73 59,811,449.07
总额
八、每股收益：
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2018 年年度报告
（一）基本每股收益(元/股) -1.96 0.06
（二）稀释每股收益(元/股) -1.96 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：尹良求 主管会计工作负责人：周泳 会计机构负责人：周泳
母公司利润表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 附注十七、4 6,384,774,620.99 5,279,895,689.17
减：营业成本 附注十七、4 6,547,169,481.11 4,998,417,578.36
税金及附加 48,261,836.94 32,149,280.12
销售费用 187,956,317.30 108,305,618.53
管理费用 229,937,827.67 229,017,538.96
研发费用 27,013,546.22 9,382,008.60
财务费用 880,926,916.65 555,701,125.82
其中：利息费用
利息收入
资产减值损失 338,979,022.02 -4,229,549.76
加：其他收益 94,251,855.15 15,980,162.12
投资收益（损失以“－”号填列） 附注十七、4 16,804,446.75 795,703,987.00
其中：对联营企业和合营企业的投
88,533.51 25,987.00
资收益
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填
649,887.13 1,918,984.25
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,763,764,137.89 164,755,221.91
加：营业外收入 333,765.00 2,311,971.27
减：营业外支出 261,831,499.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,025,261,872.15 167,067,193.18
减：所得税费用 31,398,187.22 8,326,841.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,056,660,059.37 158,740,351.37
（一）持续经营净利润（净亏损以 -2,056,660,059.37 158,740,351.37
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
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2018 年年度报告
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益 2.可供出售金融资产公允价值变动
损益3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -2,056,660,059.37 158,740,351.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：尹良求 主管会计工作负责人：周泳 会计机构负责人：周泳
合并现金流量表
2018 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,206,120,783.37 4,283,888,731.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 81,137,610.70 889,727.69
收到其他与经营活动有关的现金 附注七、67 341,803,352.23 508,949,567.82
经营活动现金流入小计 3,629,061,746.30 4,793,728,027.42
84 / 225
2018 年年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 1,989,555,011.47 2,898,905,958.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 723,365,093.75 767,971,203.45
支付的各项税费 255,398,034.15 322,049,368.00
支付其他与经营活动有关的现金 附注七、67 896,745,102.07 388,778,285.21
经营活动现金流出小计 3,865,063,241.44 4,377,704,815.01
经营活动产生的现金流量净额 -236,001,495.14 416,023,212.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
5,612,433.10 7,111,932.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
52,980,934.23 794,546,230.72
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 58,593,367.33 801,658,162.72
购建固定资产、无形资产和其他长
29,521,250.05 218,168,774.85
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 附注七、67 1,234,770.18
投资活动现金流出小计 29,521,250.05 219,403,545.03
投资活动产生的现金流量净额 29,072,117.28 582,254,617.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 8,722,350,000.00 17,681,876,459.97
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 附注七、67 6,580,352,198.11 4,141,134,896.71
85 / 225
2018 年年度报告
筹资活动现金流入小计 15,302,702,198.11 21,823,011,356.68
偿还债务支付的现金 9,239,846,930.00 16,712,499,588.30
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,098,460,774.05 931,147,867.61
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 附注七、67 4,648,983,780.23 5,893,733,412.92
筹资活动现金流出小计 14,987,291,484.28 23,537,380,868.83
筹资活动产生的现金流量净额 315,410,713.83 -1,714,369,512.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 108,481,335.97 -716,091,682.05
加：期初现金及现金等价物余额 265,095,909.20 981,187,591.25
六、期末现金及现金等价物余额 373,577,245.17 265,095,909.20
法定代表人：尹良求 主管会计工作负责人：周泳 会计机构负责人：周泳
母公司现金流量表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,386,586,543.94 2,325,830,201.92
收到的税费返还 80,335,411.12
收到其他与经营活动有关的现金 267,749,886.53 308,214,199.08
经营活动现金流入小计 2,734,671,841.59 2,634,044,401.00
购买商品、接受劳务支付的现金 1,542,095,102.64 1,122,561,075.84
支付给职工以及为职工支付的现金 636,894,557.50 648,244,248.44
支付的各项税费 143,530,391.89 62,390,874.53
支付其他与经营活动有关的现金 838,108,082.81 371,878,469.69
经营活动现金流出小计 3,160,628,134.84 2,205,074,668.50
经营活动产生的现金流量净额 -425,956,293.25 428,969,732.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
5,612,433.10 6,950,432.00
资产收回的现金净额
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2018 年年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的
44,298,787.32 800,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 49,911,220.42 806,950,432.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
26,505,191.85 208,205,903.85
资产支付的现金
投资支付的现金 100,600,000.00 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 127,105,191.85 258,205,903.85
投资活动产生的现金流量净额 -77,193,971.43 548,744,528.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,147,850,000.00 13,193,760,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 6,771,572,539.43 3,592,101,313.95
筹资活动现金流入小计 14,919,422,539.43 16,785,861,313.95
偿还债务支付的现金 8,724,346,930.00 13,458,608,304.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现
927,531,974.88 768,314,503.03
金
支付其他与筹资活动有关的现金 4,619,838,411.49 4,095,754,877.25
筹资活动现金流出小计 14,271,717,316.37 18,322,677,684.87
筹资活动产生的现金流量净额 647,705,223.06 -1,536,816,370.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 144,554,958.38 -559,102,110.27
加：期初现金及现金等价物余额 64,326,502.54 623,428,612.81
六、期末现金及现金等价物余额 208,881,460.92 64,326,502.54
法定代表人：尹良求 主管会计工作负责人：周泳 会计机构负责人：周泳
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2018 年年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 减
他 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
优 永 综 风
股本 其 资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
先 续 合 险
他 存
股 债 收 准
股
益 备
一、上年期末余额 1,045,118,252.00 2,042,378,545.84 725,452.76 192,495,280.10 -145,366,918.12 570,075,294.65 3,705,425,907.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,045,118,252.00 2,042,378,545.84 725,452.76 192,495,280.10 -145,366,918.12 570,075,294.65 3,705,425,907.23
三、本期增减变动金额（减
-627,046.12 -2,046,149,672.73 5,088,777.35 -2,041,687,941.50
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -2,046,149,672.73 8,034,882.77 -2,038,114,789.96
（二）所有者投入和减少
-2,946,105.42 -2,946,105.42
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 -2,946,105.42 -2,946,105.42
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
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2018 年年度报告
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -627,046.12 -627,046.12
1．本期提取 17,798,179.42 17,798,179.42
2．本期使用 18,425,225.54 18,425,225.54
（六）其他
四、本期期末余额 1,045,118,252.00 2,042,378,545.84 98,406.64 192,495,280.10 -2,191,516,590.85 575,164,072.00 1,663,737,965.73
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
综 风
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 合 险
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 1,045,118,252.00 1,830,793,751.61 10,367,007.20 192,495,280.10 -205,178,367.19 719,274,969.73 3,592,870,893.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,045,118,252.00 1,830,793,751.61 10,367,007.20 192,495,280.10 -205,178,367.19 719,274,969.73 3,592,870,893.45
三、本期增减变动金额（减
211,584,794.23 -9,641,554.44 59,811,449.07 -149,199,675.08 112,555,013.78
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 59,811,449.07 15,455,994.55 75,267,443.62
（二）所有者投入和减少
211,584,794.23 -164,655,669.63 46,929,124.60
资本
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2018 年年度报告
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 211,584,794.23 -164,655,669.63 46,929,124.60
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -9,641,554.44 -9,641,554.44
1．本期提取 46,501,769.71 46,501,769.71
2．本期使用 56,143,324.15 56,143,324.15
（六）其他
四、本期期末余额 1,045,118,252.00 2,042,378,545.84 725,452.76 192,495,280.10 -145,366,918.12 570,075,294.65 3,705,425,907.23
法定代表人：尹良求 主管会计工作负责人：周泳 会计机构负责人：周泳
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工 减： 其他
项目 具
股本 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优 永 其 股 收益
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2018 年年度报告
先 续 他
股 债
一、上年期末余额 1,045,118,252.00 2,203,344,417.81 192,495,280.10 -1,058,299,532.13 2,382,658,417.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,045,118,252.00 2,203,344,417.81 192,495,280.10 -1,058,299,532.13 2,382,658,417.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-2,056,660,059.37 -2,056,660,059.37
号填列）
（一）综合收益总额 -2,056,660,059.37 -2,056,660,059.37
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取 14,709,791.38 14,709,791.38
2．本期使用 14,709,791.38 14,709,791.38
（六）其他
四、本期期末余额 1,045,118,252.00 2,203,344,417.81 192,495,280.10 -3,114,959,591.50 325,998,358.41
上期
其他权益工
具 减： 其他
项目
股本 优 永 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续 股 收益
他
股 债
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2018 年年度报告
一、上年期末余额 1,045,118,252.00 2,203,631,114.98 518,967.35 192,495,280.10 -1,217,039,883.50 2,224,723,730.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,045,118,252.00 2,203,631,114.98 518,967.35 192,495,280.10 -1,217,039,883.50 2,224,723,730.93
三、本期增减变动金额（减少以
-286,697.17 -518,967.35 158,740,351.37 157,934,686.85
“－”号填列）
（一）综合收益总额 158,740,351.37 158,740,351.37
（二）所有者投入和减少资本 -286,697.17 -286,697.17
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他 -286,697.17 -286,697.17
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他
（五）专项储备 -518,967.35 -518,967.35
1．本期提取 13,835,385.88 13,835,385.88
2．本期使用 14,354,353.23 14,354,353.23
（六）其他
四、本期期末余额 1,045,118,252.00 2,203,344,417.81 192,495,280.10 -1,058,299,532.13 2,382,658,417.78
法定代表人：尹良求 主管会计工作负责人：周泳 会计机构负责人：周泳
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2018 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（1）公司概况
公司名称：西宁特殊钢股份有限公司
注册地址：西宁市柴达木西路 52 号
注册资本：1,045,118,252.00 元
法人营业执照号码：青海省工商行政管理局颁发 916300002265939457 号企业法人营业执照
法定代表人：尹良求
组织形式：股份有限公司
（2）历史沿革
本公司系经青海省经济体制改革委员会于 1997 年 7 月 8 日以青体改[1997]第 039 号文批准，
由西宁特殊钢集团有限责任公司为主要发起人，联合青海省创业集团有限公司、青海铝业集团有
限公司、兰州碳素有限公司、吉林碳素股份有限公司、包头钢铁设计研究院、吉林铁合金有限公
司共同发起，采取社会募集方式设立的股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997]441 号和 442 号文
批准，本公司于 1997 年 9 月在西宁市以“网下发行”方式向社会公开发行人民币普通股股票
8,000 万股，并于同年 10 月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。1997 年 10 月 8 日，本公司领取了
注册号为 63000012008079 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 32,000 万元。
经股东大会和中国证监会证监公司字[2000]27 号文批准，本公司分别于 1999 年 3 月、2000
年 6 月实施 1998 年度利润分配方案和 1999 年增资配股方案。经送、转及配股后，本公司股本变
更为人民币 58,222 万元。
经中国证监会证监发行字[2003]88 号文和股东大会批准，本公司分别于 2003 年 8 月、2006
年 10 月发行 49,000 万元可转换公司债券和实施 2006 年中期利润分配方案。经可转债转股及送红
股后，至 2007 年 6 月 8 日，本公司股本变更为人民币 741,219,252.00 元。
经中国证监证监许可[2016]1229 号文和股东大会批准，本公司于 2016 年 11 月非公发行人民
币普通股票 303,899,000 股，每股发行价格为人民币 5.76 元，募集资金总额为人民币
1,750,458,240.00 元，至 2016 年 11 月 17 日，本公司注册资本变更为人民币 1,045,118,252.00
元。
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2018 年年度报告
（3）业务性质和主要经营活动
本公司的主要业务性质为是制造业，所处行业为钢铁行业。
本公司主要经营范围为：特殊钢冶炼及压延、来料加工、副产品出售；机械设备、工矿、冶
金及其它配件、工具的铸造、锻压、加工、焊接；机电设备制造、安装、修理及调试；桥式起重
机、门式起重机、塔式起重机、门座起重机、桅杆起重机、旋臂式起重机、升降机、轻小型起重
设备、缆索起重机、机械式停车设备安装、维修；煤气、蒸气、采暖供销；煤焦油、炉灰渣、钢、
铁、铜屑销售；水电转供；金属及非金属材料；冶金产品检验（依据证书附件认可范围为准）；
五金、矿产、建材、废旧物资销售；给排水、电、气（汽）管理施工；工业炉窖；工程预算、决
算、造价咨询；技术咨询、培训、劳务服务；溶解乙炔气、压缩气体(氧、氩、氮气)；科技咨询
服务、技术协作；热轧棒材、钢筋(坯)的生产及销售，经营国家禁止和指定公司经营以外的进出
口商品；经营进出口代理业务；铁合金、钢铁材料、冶金铸件等冶金产品及冶金炉料、辅料产品
的加工销售、硼酸、硫酸亚铁的加工销售；铁艺、铝合金门窗、涂料、白灰、水泥加工销售；普
通货运；货物装缷搬运服务、货物仓储服务（不含危险化学品）；会议展览服务；有形动产租赁
服务；矿渣微细粉的生产、销售；矿渣免烧砖的生产及销售；炼铁业粉尘的处理及销售；包装袋、
石棉制品、耐火材料、帐篷、篷布、机电产品备件、五金结构件、化工产品（不含危险化学品）、
百货、电脑耗材、暖气片销售；室内装饰装潢；矿产品（不含煤炭销售）；各类再生资源的收购、
销售、加工利用(国家有专项规定的除外)；黑色和有色金属废料及制品；报废的机械设备和机电
设备（不含废旧汽车）、做废旧物资处理的仓储积压产品、残次品回收（加工）；废旧轮胎、橡
胶的加工利用；预拌商品混凝土专业承包叁级；工程机械及配件销售；销售医用氧气钢瓶、氧气
袋、氧气表；销售工业氧气表、氧气袋、氧气枪；销售旅游用便携式氧气罐、停车服务。（以上
经营范围中依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司自设立以来，主要经营业务未发生变更。
本公司的主要产品为：合结钢、碳结钢、滚珠钢、不锈钢、合工钢、碳工钢、弹簧钢、生铁、
铁精粉、焦炭、石灰石。
（4）控股股东及实际控制人
西钢集团公司持有本公司 35.37%的股权，故本公司控股股东为西钢集团公司。本公司实际控
制人为青海省国有资产监督管理委员会。
（5）本财务报告经本公司 2019 年 4 月 28 日董事会会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 9 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。公司
本年度合并范围较上年度相比减少了子公司西宁城北福利厂、青海西钢野马泉矿业开发有限责任
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公司和青海西钢它温查汉西矿业开发有限责任公司，同时增加了子公司青海西钢再生资源综合利
用开发有限公司、青海西钢矿冶科技有限公司、青海西钢新材料有限公司。
本公司及各子公司主要从事特殊钢冶炼和压延、石灰石的开采和精选、煤炭开采及加工、房
地产开发。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金
额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关
规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事特殊钢冶炼和压延、焦炭冶炼及房地产开发、销售经营。本公司及各
子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大
会计判断和估计的说明，请参阅附注五、36“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月
31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
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2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
全资子公司之青海西钢置业有限责任公司以房地产开发销售为主营业务，营业周期超过一年。公
司整体以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
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并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
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（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
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可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工
具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的应收款项确认标准为：应收账
单项金额重大的判断依据或金额标准 款期末余额达到或超过人民币 1000 万元、其他
应收款期末余额达到或超过人民币 500 万元。
应收款项发生减值时，将该应收款项的账面价
值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生
的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益。预计应收款项的
未来现金流量现值时，可以采用合同规定的现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 行实际利率作为折现率。本公司目前采用的是
商业银行一年期贷款利率作为折现率。以摊余
成本计量的应收款项确认减值损失后，如有客
观证据表明该项应收款项价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人
的信用评级提高等），原确认的减值损失应当
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予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下
该应收款项在转回日的摊余成本。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
对于有信用风险组合的应收款项本公司分为两
部分采用不同的方法计提坏账准备，与钢铁延
压及生产相关的公司（母公司、江仓能源等）
采用账龄分析法计提坏账准备；与房地产开发
与销售相关的公司（子公司西钢置业）采用余
[组合 1]有信用风险组合
额百分比法计提坏账准备。原因为两者在所处
行业、业务模式、所面对的客户群、信用风险
等存在较大的差异，且依据历史经验表明各自
执行的坏账准备相关会计估计均可合理地反映
各自层面应收账款的可收回性。
[组合 2]无信用风险组合 根据业务性质，认定无信用风险
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征
的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款
偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
对于有信用风险组合的应收款项本公司分为两部分采用不同的
方法计提坏账准备，与钢铁延压及生产相关的公司（母公司、
江仓能源等）采用账龄分析法计提坏账准备；与房地产开发与
销售相关的公司（子公司西钢置业）采用余额百分比法计提坏
[组合 1]有信用风险组合
账准备。原因为两者在所处行业、业务模式、所面对的客户群、
信用风险等存在较大的差异，且依据历史经验表明各自执行的
坏账准备相关会计估计均可合理地反映各自层面应收账款的可
收回性。
[组合 2]无信用风险组合 根据业务性质，认定无信用风险
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经
存在的损失评估确定。
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不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
[组合 1]有信用风险组 ①按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
合 ②按照应收款项余额百分比法计提坏账准备
[组合 2]无信用风险组
不计提坏账
合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 4 1
1－2 年 15 1
2－3 年 30 1
3 年以上 50 1
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
[组合 1]有信用风险组合 0.5 0.5
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异。
根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备；对于其他应收款项（包括
坏账准备的计提方法 应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品、房体产开发成本、
开发产品等。
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（2）存货取得和发出的计价方法
公司与黑色金属冶炼及延压相关的存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成
本、加工成本和其他成本。
房地产开发存货：按实际成本进行初始计量。存货主要包括库存材料、在建开发产品（开
发成本）、已完工开发产品。
开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完
工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
领用和发出时按加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按每类存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制与定期盘存相结合。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
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本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
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资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
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公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
（3）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
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制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5 2.38-3.17
机器设备 年限平均法 15-20 5 4.75-6.33
电子设备及其他 年限平均法 5-10 5 9.5-19
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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(3).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
(4).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
(5).其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定
资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
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分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3).无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是
否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不
确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活
跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获
取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、
搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现
后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金
流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
公司的长期待摊费用主要包括铁矿采矿剥离费、铁矿探矿费、水土保持补偿费、小区环境改造、
水资源勘察费、石灰石矿区道路、环境治理费等。长期待摊费用中铁矿采矿剥离费按照产量法摊
销，其他在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计
划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26. 股份支付
√适用 □不适用
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
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的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）房地产销售收入
房地产开发项目工程在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的
义务，且同时满足以下条件时确认销售收入：
①开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，即办
理了交房手续，或者可以根据销售合同约定的条件视同客户接收时；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入，即取得了买方付款证明（通常收到销售合同首期款及已确认余
下房款的付款安排）；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济
利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合
同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经
济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度
和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合
同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时
立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在
的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵
销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的
部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之
和的部分作为预收款项列示。
（5）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（6）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
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以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的
政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延
收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果
本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也
不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
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额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 安全生产费及维简费核算方法
（1）计提依据：
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根据财政部、国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局《煤炭生
产安全费用提取和使用管理办法》、《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119
号）以及财政部安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企
[2012]16 号）的要求，本公司之孙公司青海江仓煤业有限公司按照上述规定提取安全生产费用及
维简费；本公司及本公司全资子公司青海江仓能源发展有限责任公司、湟中西钢矿业开发有限公
司按照上述规定提取安全生产费用。
即煤炭生产企业根据原煤实际产量，每月按吨煤 10—50 元在成本中提取煤矿维简费，本公司
之孙公司青海江仓煤业有限公司依据此方法计提维简费。
煤炭生产企业依据开采的原煤产量按月提取，露天矿吨煤 5 元（江仓煤业）；非煤矿山开采
企业依据开采的原矿产量按月提取金属矿山，其中露天矿山每吨 5 元，地下矿山每吨 10 元，尾
矿库按入库尾矿量计算，三等及三等以上尾矿库每吨 1 元，四等及五等尾矿库每吨 1.5 元；非金
属矿山，其中露天矿山每吨 2 元，地下矿山每吨 4 元；本公司之孙公司青海江仓煤业有限公司，
本公司之全资子公司湟中西钢矿业开发有发公司依据此方法计提安全生产费。
危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准
平均逐月提取：
（一）营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；
（二）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；
（三）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；
（四）营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
本公司之子公司青海江仓能源发展有限责任公司依据此方法计提安全生产费
冶金企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（一）营业收入不超过 1000 万元的，按照 3%提取；
（二）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.5%提取；
（三）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；
（四）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.2%提取；
（五）营业收入超过 50 亿元至 100 亿元的部分，按照 0.1%提取；
（六）营业收入超过 100 亿元的部分，按照 0.05%提取。
本公司依据此方法计提安全生产费。
（2）核算方法：
①根据企业会计准则规定，企业使用提取的安全生产费、维简费时，属于费用性支出的，直
接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费、维简费形成固定资产的，应当通过“在建工程”
科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形
成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提
折旧。
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②“专项储备”科目期末余额在资产负债表股东权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之
间增设“专项储备”项目反映。
33. 矿山环境恢复保证金
（1）计提依据：
根据《财政部国土资源部环保总局关于逐步建立矿山环境治理和生态恢复责任机制的指导意
见》(财建[2006]215 号)的要求，本公司之实际控制子公司青海江仓能源发展有限责任公司、本
公司之全资子公司湟中西钢矿业开发有限公司，按照有关规定缴纳了矿山恢复保证金。
（2）核算方法：
根据中国证券监督管理委员会《关于辖区煤炭行业上市公司有关财务核算问题的请示函》的
复函(会计部函[2009]46 号)规定企业按照按规定计提的矿山环境恢复治理保证金，用途属于固定
资产弃置费用的部分，应按照弃置费用核算；不属于固定资产弃置费用的，应按照煤炭安全生产
费进行会计处理。
34. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
35. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名称和金
会计政策变更的内容和原因 审批程序
额)
017 年 12 月 31
应收票据减少 317,188,887.96 元；应收账款减
少 497,871,029.86 元；应收账款及应收票据增
加为 815,059,917.82 元；
固定资产清理减少 3,916,600.00 元，固定资产
增加 3,916,600.00 元；
工程物资减少 46,379,865.95 元，在建工程增
根据财政部于 2018 年 6 月 15
经本公司第七届董事 加 46,379,865.95 元
日发布了《关于修订印发 2018
会第四十一会议于 应付票据减少 209,061,787.90 元，应付账款减
年度一般企业财务报表格式的
2018 年 4 月 28 日批
通知》（财会[2018]15 号）的 少 3,125,841,799.18 元；应付票据及应付账款
准。
要求，公司相应变更报表格式。 增加为 3,334,903,587.08 元；
应付利息减少 20,770,505.54 元；其他应付款
增加为 20,770,505.54 元；
长期应付款增加 4,545,454.54 元
专项应付款减少 4,545,454.54 元；
2017 年度：
管理费用减少 9,382,008.60 元，研发费用增加
9,382,008.60 元。
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(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
36. 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
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（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行
判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外例如
在接近到期日时出售金额不重大的投资，如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部
该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该
金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价
值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证
据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例
如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对
该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
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本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
37. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应税收入按适用的税率计算
销项税，并按扣除当期允许
增值税 17%、13%、11%、6%、5%、3%
抵扣的进项税额后的差额计
缴增值税。附注 1
按实际缴纳的流转税按适用的
城市维护建设税 7%、5%、1%
税率计缴。
按应纳税所得额按适用的税率
企业所得税 25%、15%
计缴。
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按实际缴纳的流转税按适用的
教育费附加 3%
税率计缴。
按实际缴纳的流转税按适用的
地方教育费附加 2%
税率计缴。
资源税 应纳税额按适用的税率计缴。 5%、6%
按取得使用权的土地面积按适
土地使用税 5 元、0.6 元/每平方米
用的税率计缴。
自用房产：按（房产原值+依据
税法规定折算的地价款）的 70%
房产税 1.2%、12%
的 1.2%计缴；出租房：出租房产
租金的 12%计缴。
按增值额超出扣除项目金额的
土地增值税 国家规定比例
比率，采用四级超率累进税率。
附注 1：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。根据《财政
部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日
起，适用税率调整为 16%、10%。
本公司子公司青海西钢置业有限责任公司从事房地产销售业务的收入，房地产老项目征收率
为 5%，新项目征收率为 11%/10%。商混业务按 3%的征收率简易征收。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
西宁特殊钢股份有限公司、青海江仓能源发展有
15%
限责任公司
除西宁特殊钢股份有限公司、青海江仓能源发展
25%
有限责任公司以外其他公司
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）本公司：根据中华人民共和国发展和改革委员会第九号令产业结构调整指导目录（2011
年本）中第一类鼓励类第八条和《关于深入实施西部大开发战略政策意见的实施细则（试行）的
通知》（青办发[2010]66号）第九条第一款“对设立在我省境内的国家鼓励类产业企业，在2011
年至2020年期间，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司享受企业所得税减按15%税率
缴纳的优惠政策。
（2）本公司之子公司江仓能源：根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所
得税问题的公告》（2012 年第 12 号）、青海省委办公厅、青海省人民政府办公厅印发的《关于
深入实施西部大开发战略政策意见的实施细则（试行）的通知》（青办发【2010】66 号文）、《中
共青海省委、青海省人民政府关于深入实施西部大开发战略的政策意见》（青发【2010】27 号）
和《青海省国家税务局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税优惠政策审核备案管理办法》
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的有关规定，江仓能源公司主营项目符合《国家产业结构调整指导目录（2011 年本）》规定的鼓
励类产业项目的范围（八、钢铁类，第 2 项“煤调湿、风选调湿、捣固炼焦、配型煤炼焦、干法
熄焦、导热油换热、焦化废水深度处理回用、煤焦油精深加工、苯加氢精制、煤沥青制针状焦、
焦油加氢处理、焦炉煤气高附加值利用等先进技术的研发与应用”），且主营业务收入占企业收
入总额 70％以上．按照上述文件之精神，本公司之子公司江仓能源公司符合享受 2013 年至 2020
年期间企业所得税“减按 15%”缴纳的优惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,505.10 5,097.51
银行存款 373,574,740.07 265,090,811.69
其他货币资金 2,227,065,415.52 1,834,473,728.41
合计 2,600,642,660.69 2,099,569,637.61
其中：存放在境外的
款项总额
其他说明
注：【注 1】受限银行存款 18,911,879.80 元系本公司之子公司青海西钢置业有限责任公司
预售房账户监管资金。
（1）2016 年 8 月 4 日，企业与中国建设银行股份有限公司西宁市西川支行（以下简称西川
支行）、西宁市住房保障和房产管理局（以下简称“房管局”）签订《西宁市商品房预售资金监
管协议书》，由房管局委托西川支行对位于西宁市城北区柴达木西路 52 号“盛世华城”75 号楼、
76 号楼、77 号楼、1 至 11 栋、21 至 27 栋楼预售资金收支和拨付使用进行监管，西川支行只有在
取得房管局签署的同意拨付审计意见后，才能对外支付，以上银行存款的使用受到限制，2018 年
12 月 31 日，西川支行账户（63001503737050203276）受限资金余额为 1,153,777.36 元。
（2）2015 年 10 月 14 日，企业与中国建设银行股份有限公司西宁市西川支行（以下简称西
川支行）、西宁市住房保障和房产管理局（以下简称“房管局”）签订《西宁市商品房预售资金
监管协议书》,由房管局委托西川支行对位于西宁市城北区柴达木西路 52 号“盛世华城”28 号楼、
34 号楼、38 号楼、44 号楼的预售资金收支和拨付使用进行监管，西川支行只有在取得房管局签
署的同意拨付审计意见后，才能对外支付，以上银行存款的使用受到限制，2018 年 12 月 31 日，
西川支行账户（63050150373700000001）受限资金余额为 3,509,597.03 元。
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（3）2018 年 10 月 8 日，企业与中国建设银行股份有限公司西宁市西川支行（以下简称西川
支行）、西宁市住房保障和房产管理局（以下简称“房管局”）签订《西宁市商品房预售资金监
管协议书》，由房管局委托西川支行对位于西宁市城北区柴达木西路 52 号“盛世华城”29 号楼、
30 号楼、39 号楼、33 号楼、41 号楼预售资金收支和拨付使用进行监管，西川支行只有在取得房
管局签署的同意拨付审计意见后，才能对外支付，以上银行存款的使用受到限制，2018 年 12 月
31 日，西川支行账户（63050150373700000200）受限资金余额为 6,224,295.62 元。
（4）2017 年 11 月 28 日，企业与中国银行股份有限公司西宁市城西支行（以下简称城西支
行）签订《中国银行股份有限公司个人贷款保证金质押合同》，由城西支行对存入该账户
（105034928570）的个人住房贷款金额的 5%保证金，个人商业用房贷款金额 10%保证金进行监管，
至 2018 年 12 月 31 日，城西支行账户（105034928570）受限资金余额为 3,020,638.85 元。
（5）2018 年 10 月 8 日，企业与中国银行股份有限公司西宁城西支行（以下简称城西支行）、
西宁市住房保障和房管局签订《西宁市商品房预售资金监管协议书》，由房管局委托城西支行对
位于西宁市城北区柴达木西路 52 号“盛世华城”12 号楼、18 号楼的预售资金收支和拨付使用进
行监管，城西支行只有在取得房管局签署的同意拨付审计意见后，才能对外支付，以上银行存款
的使用受到限制，2018 年 12 月 31 日，城西支行账户（105036011879）受限资金余额为 5,003,570.94
元。
【注 2】其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 2,067,379,717.81 元，信用证保证金
2,948,095.26 元 ， 银 行 借 款 保 证 金 156,737,602.45 元 ； 其 中 ： 本 公 司 银 行 承 兑 保 证 金
1,690,379,717.81 元 ， 本 公 司 信 用 证 保 证 金 2,948,095.26 元 ， 本 公 司 银 行 借 款 保 证 金
156,737,602.45 元；本公司控股子公司青海江仓能源发展有限公司的银行承兑汇票保证金
377,000,000.00 元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 73,746,116.59 317,188,887.96
应收账款 404,884,542.89 497,871,029.86
合计 478,630,659.48 815,059,917.82
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其他说明：
□适用 √不适用
应收票据
(2). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 59,726,116.59 269,910,556.15
商业承兑票据 14,020,000.00 47,278,331.81
合计 73,746,116.59 317,188,887.96
(3). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 21,459,239.19
商业承兑票据
合计 21,459,239.19
本期末应收票据中 21,459,239.19 元受限，其中质押在中国民生银行股份有限公司西宁支行
的 11,489,993.58 元及保证金存款 142,875,602.45 元为中国民生银行股份有限公司西宁支行
146,330,000.00 元短期借款提供质押；质押在招商银行股份有限公司西宁分行的应收票据
9,969,245.61 元置换成承兑人为招商银行股份有限公司西宁分行的应付票据 10,000,000.00 元。
详见短期借款附注七、26 及受限资产附注七、70。
(4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,035,639,002.66
商业承兑票据 105,530,174.68
合计 2,141,169,177.34
(5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准 21,330,000.18 4.78 21,330,000.18 100.00 21,330,000.18 3.95 21,330,000.18 100.00
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 419,160,601.75 94.05 14,276,058.86 3.41 404,884,542.89 514,948,414.72 95.31 17,077,384.86 3.32 497,871,029.86
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 5,194,178.19 1.17 5,194,178.19 100.00 3,974,677.30 0.74 3,974,677.30 100.00
准备的应收账款
合计 445,684,780.12 100.00 40,800,237.23 9.15 404,884,542.89 540,253,092.20 100.00 42,382,062.34 7.84 497,871,029.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
乌海市宏恒远煤焦有限责任公司 10,530,000.48 10,530,000.48 100.00% 预计无法收回
包头市金旭煤炭加工有限责任公司 10,799,999.70 10,799,999.70 100.00% 预计无法收回
合计 21,330,000.18 21,330,000.18 / /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 183,076,437.60 7,323,057.50 4.00
1至2年 7,179,743.85 1,076,961.58 15.00
2至3年 15,041,873.30 4,512,561.99 30.00
3 年以上 594,272.84 297,136.42 50.00
合计 205,892,327.59 13,209,717.49 6.42
确定该组合依据的说明：
详见附注五、11 应收款项
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
有信用风险组合 213,268,274.16 1,066,341.37 0.5
合计 213,268,274.16 1,066,341.37 0.5
确定该组合依据的说明
详见附注五、11 应收款项
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(2). 年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
武汉石钢金属材料有限公司 3,477,257.32 3,477,257.32 100
西宁市二十一中学 289,019.52 289,019.52 100
鑫泽建材厂（邓元昌） 83,196.62 83,196.62 100
青海金广镍铬材料公司 56,017.54 56,017.54 100
青海省铝型材厂 8,920.00 8,920.00 100
青海胜强起重运输机械厂 5,082.50 5,082.50 100
青海省康复医院 944 944 100
西宁市公安局城北分局三其派出所 22,080.00 22,080.00 100
西宁市邮政局城北西川邮政局 18,911.80 18,911.80 100
青海省建设银行西川支行 13,248.00 13,248.00 100
十堰市汇邦锻造有限公司 1,171,526.93 1,171,526.93 100
杭州世友工程机械设备有限公司 47,973.96 47,973.96 100
合计 5,194,178.19 5,194,178.19 100
(3).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,566,144.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 93,793,313.07 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 21.04%，相应计提的坏账
准备年末余额汇总金额为 10,406,309.26 元。
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
5、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 368,857,006.75 99.04 532,774,247.81 84.00
1至2年 3,127,879.89 0.84 101,058,946.72 15.94
2至3年 136,842.00 0.04 38,000.00 0.01
3 年以上 310,023.58 0.08 320,023.58 0.05
合计 372,431,752.22 100.00 634,191,218.11 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无大额预付账款。
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 227,901,970.74 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 61.19%。
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
6、 其他应收款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 166,816,543.29 216,156,406.69
合计 166,816,543.29 216,156,406.69
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(2).应收利息分类
□适用 √不适用
(3).重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
其他应收款
(6).其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 166,950,392.20 100.00 133,848.91 0.08 166,816,543.29 216,645,482.92 100.00 489,076.23 0.23 216,156,406.69
其他应收款
其中：有信用风险
23,344,792.20 13.98 133,848.91 0.57 23,210,943.29 65,645,482.92 30.30 489,076.23 0.75 65,156,406.69
组合（组合1）
无信用风险组合
143,605,600.00 86.02 143,605,600.00 151,000,000.00 69.70 - - 151,000,000.00
（组合2）
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 166,950,392.20 100.00 133,848.91 0.08 166,816,543.29 216,645,482.92 100.00 489,076.23 0.23 216,156,406.69
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2018 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 3,036,015.36 30,360.16 1.00
1至2年 246,904.97 2,469.05 1.00
2至3年 3,000.00 30.00 1.00
3 年以上 139,067.90 1,390.68 1.00
合计 3,424,988.23 34,249.89 1.00
确定该组合依据的说明：
详见附注五、11 应收款项
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,781,708.53 48,908.54 0.50
1至2年 3,633,756.34 18,168.78 0.50
2至3年 1,613,295.30 8,066.48 0.50
3 年以上 4,891,043.80 24,455.22 0.50
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2018 年年度报告
合计 19,919,803.97 99,599.02 0.50
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□适用 √不适用
(7).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 23,428,392.20 65,645,482.92
融资租赁保证金 143,522,000.00 151,000,000.00
合计 166,950,392.20 216,645,482.92
(8).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 341,976.05 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(9).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(10). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额合 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
1-2 年 1,200 万、3 年
中航国际租赁有限公司 租赁保证金 72,000,000.00 43.13
以上 6,000 万元
信达金融租赁有限公司 租赁保证金 44,000,000.00 3 年以上 26.35
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2018 年年度报告
长城国兴金融租赁有限公司 租赁保证金 10,000,000.00 1 年以内 5.99
青海浩发置业有限公司 往来款 7,322,461.38 1 年以内 4.39 36,612.31
河北省金融租赁公司 租赁保证金 6,000,000.00 1 年以内 3.59
合计 / 139,322,461.38 / 83.45 36,612.31
(11). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(12). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(13). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
7、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 838,971,595.32 217,720,557.39 621,251,037.93 920,431,776.09 5,605,532.51 914,826,243.58
在产品 524,068,657.74 79,693,757.28 444,374,900.46 386,377,571.26 905,228.27 385,472,342.99
发出商品 0 0 0 11,823,827.21 0 11,823,827.21
半成品 137,229,945.72 17,140,636.23 120,089,309.49 32,973,961.19 132,793.24 32,841,167.95
开发产品 289,055,695.01 0 289,055,695.01 337,721,038.67 0 337,721,038.67
开发成本 1,610,357,447.58 0 1,610,357,447.58 1,224,028,562.99 0 1,224,028,562.99
库存商品 227,774,414.24 41,333,405.61 186,441,008.63 103,485,282.15 141,410.25 103,343,871.90
合计 3,627,457,755.61 355,888,356.51 3,271,569,399.1 3,016,842,019.56 6,784,964.27 3,010,057,055.29
(2).存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,605,532.51 217,720,557.39 5,605,532.51 217,720,557.39
在产品 905,228.27 79,693,757.28 905,228.27 79,693,757.28
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2018 年年度报告
半成品 132,793.24 17,140,636.23 132,793.24 17,140,636.23
产成品 141,410.25 41,333,405.61 141,410.25 41,333,405.61
合计 6,784,964.27 355,888,356.51 6,784,964.27 355,888,356.51
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
√适用 □不适用
存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 107,881,895.77 元。
(4).房地产企业存货注释
①存货明细情况
年末数
项 目
账面余额 其中：借款费用资本化金额 存货跌价准备 账面价值
开发成本 1,253,600,821.10 1,253,600,821.10
开发产品 289,055,695.01 289,055,695.01
开发间接费 356,756,626.48 107,881,895.77 356,756,626.48
合 计 1,899,413,142.59 107,881,895.77 1,899,413,142.59
（续）
年初数
项 目
账面余额 其中：借款费用资本化金额 存货跌价准备 账面价值
开发成本 892,169,945.83 - - 892,169,945.83
开发产品 337,721,038.67 - - 337,721,038.67
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2018 年年度报告
年初数
项 目
账面余额 其中：借款费用资本化金额 存货跌价准备 账面价值
开发间接费 331,858,617.16 85,225,148.25 - 331,858,617.16
合 计 1,561,749,601.66 85,225,148.25 1,561,749,601.66
②开发成本明细情况
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 年初数 年末数
E、F 区 2017 年 8 月 2019 年 10 月 286,860,000 117,794,114.31 210,785,933.11
B区 2017 年 2 月 219 年 9 月 406,000,000 255,256,437.99 302,873,750.13
西园新区 32,679,702.37 32,679,702.37
代建国投广场 2,300,000 945,931.62
G 区棚改 2016 年 11 月 2019 年 8 月 654,360,000 319,436,781.34 449,163,731.01
H 区五栋 2017 年 5 月 2019 年 11 月 423,360,000 167,002,909.82 257,151,772.86
合 计 1,772,880,000.00 892,169,945.83 1,253,600,821.10
备注:西园新区为未开发土地,预计动工时间 2019 年 7 月。
③开发产品明细情况
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数
CD 区成品楼 2014 年 12 月 47,339,434.41 1,574,126.90 45,765,307.51
GH 区成品楼 2014 年 12 月 19,473,368.63 346,771.45 19,126,597.18
H 区四栋住宅 2016 年 6 月 21,267,020.78 926,192.21 20,340,828.57
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2018 年年度报告
项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数
电梯多层住宅 2016 年 10 月 17,084,865.47 7,577,869.32 9,506,996.15
E 区公寓 2016 年 12 月 180,646,723.35 31,041,090.63 149,605,632.72
B3B4 住宅 2017 年 12 月 51,909,626.03 7,199,293.15 44,710,332.88
合 计 337,721,038.67 48,665,343.66 289,055,695.01
(5).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
8、 持有待售资产
□适用 √不适用
9、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
10、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税 80,182,455.59 22,857,041.71
预缴所得税 3,856,520.87 454,419.94
合计 84,038,976.46 23,311,461.65
11、 可供出售金融资产
(1).可供出售金融资产情况
□适用 √不适用
(2).期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3).期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4).报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
12、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
13、 长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
14、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣告发
期初 权益法下确 其他综 期末 减值准备
被投资单位 追加投 减少投 其他权 放现金 计提减值
余额 认的投资损 合收益 其他 余额 期末余额
资 资 益变动 股利或 准备
益 调整
利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
湖南西钢特殊钢
3,542,900.67 106,200.20 3,649,100.87
销销售有限公司
青海润德科创环
3,000,000.00 -17,666.69 2,982,333.31
保科有限公司
小计 6,542,900.67 88,533.51 6,631,434.18
合计 6,542,900.67 88,533.51 6,631,434.18
15、 资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,241,267.23 13,241,267.23
2.本期增加金额
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2018 年年度报告
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 4,969,095.94 4,969,095.94
（1）处置
（2）其他转出 4,969,095.94 4,969,095.94
4.期末余额 8,272,171.29 8,272,171.29
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 4,067,056.63 4,067,056.63
2.本期增加金额 264,479.04 264,479.04
（1）计提或摊销 264,479.04 264,479.04
3.本期减少金额 1,035,236.75 1,035,236.75
（1）处置
（2）其他转出 1,035,236.75 1,035,236.75
4.期末余额 3,296,298.92 3,296,298.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
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2018 年年度报告
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,975,872.37 4,975,872.37
2.期初账面价值 9,174,210.60 9,174,210.60
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
16、 固定资产
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 12,539,375,085.04 10,276,306,968.53
固定资产清理 5,010,105.67 3,916,600.00
合计 12,544,385,190.71 10,280,223,568.53
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
固定资产
(2).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 6,414,563,769.97 7,992,231,552.44 164,136,736.18 364,211,450.87 14,935,143,509.46
2.本期增加金额 1,405,457,784.91 1,578,911,706.03 7,027,299.97 37,550,124.59 3,028,946,915.50
（1）购置 14,842,307.91 50,000.00 72,165.34 14,964,473.25
（2）在建工程转入 1,405,457,784.91 1,564,069,398.12 6,977,299.97 37,477,959.25 3,013,982,442.25
3.本期减少金额 159,323,400.95 638,565,346.64 4,131,182.43 58,775,279.61 860,795,209.63
（1）处置或报废 159,323,400.95 638,565,346.64 4,131,182.43 58,775,279.61 860,795,209.63
4.期末余额 7,660,698,153.93 8,932,577,911.83 167,032,853.72 342,986,295.85 17,103,295,215.33
二、累计折旧
1.期初余额 1,157,982,011.46 3,092,752,106.61 146,248,699.20 253,088,234.85 4,650,071,052.12
2.本期增加金额 217,226,919.99 227,891,912.42 5,521,812.04 23,244,738.94 473,885,383.39
（1）计提 217,226,919.99 227,891,912.42 5,521,812.04 23,244,738.94 473,885,383.39
3.本期减少金额 55,920,240.84 476,490,748.07 3,636,015.21 30,220,535.20 566,267,539.32
（1）处置或报废 55,920,240.84 476,490,748.07 3,636,015.21 30,220,535.20 566,267,539.32
4.期末余额 1,319,288,690.61 2,844,153,270.96 148,134,496.03 246,112,438.59 4,557,688,896.19
三、减值准备
1.期初余额 4,721,989.60 2,921,295.79 - 1,122,203.42 8,765,488.81
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2018 年年度报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 1,538,924.64 995,330.07 2,534,254.71
（1）处置或报废 1,538,924.64 995,330.07 2,534,254.71
4.期末余额 3,183,064.96 1,925,965.72 1,122,203.42 6,231,234.10
四、账面价值
1.期末账面价值 6,338,226,398.37 6,086,498,675.14 18,898,357.69 95,751,653.84 12,539,375,085.04
2.期初账面价值 5,251,859,768.91 4,896,558,150.04 17,888,036.98 110,001,012.60 10,276,306,968.53
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2018 年年度报告
(3).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(5).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(6).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本公司之子公司湟中矿业在矿
山开采地修建了用于生产与管
理生活的厂房、办公楼与生活相
关的房屋，由于地处偏远未办理
湟中矿业矿山房产 18,739,373.15
有关房屋产权证明，当地政府与
有关部门也未提供相关的办理
政策与对口管理部门，房产证正
在办理过程中。
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
机器设备 5,010,105.67 3,916,600.00
合计 5,010,105.67 3,916,600.00
17、 在建工程
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,070,246,293.69 5,665,698,852.36
工程物资 45,818,645.28 46,379,865.95
合计 3,116,064,938.97 5,712,078,718.31
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).
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2018 年年度报告
(2).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
小技改 260,987,254.79 260,987,254.79 428,515,626.53 428,515,626.53
铁前工艺装备升级改造 80,552,546.06 80,552,546.06
十二五公司节能减排工程 226,955,516.33 226,955,516.33 2,741,229,449.47 2,741,229,449.47
公司环境升级改造 63,991,974.56 63,991,974.56
轧钢、炼钢系统工艺装备
596,776,359.86 596,776,359.86 506,968,499.63 506,968,499.63
升级改造
娘娒特井巷工程 1,925,660,101.57 1,925,660,101.57 1,784,324,863.26 1,784,324,863.26
可可赛矿井工程 8,136,457.76 8,136,457.76 8,136,457.76 8,136,457.76
选煤工程 46,392,685.55 46,392,685.55 46,392,685.55 46,392,685.55
石灰石矿 1,046,709.39 1,046,709.39 1,119,574.33 1,119,574.33
零星工程 4,291,208.44 4,291,208.44 4,467,175.21 4,467,175.21
合计 3,070,246,293.69 3,070,246,293.69 5,665,698,852.36 5,665,698,852.36
(3).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累计投 本期利息
期初 本期转入固定资 本期其他减少金 期末 工程进 利息资本化累计 其中：本期利息
项目名称 预算数 本期增加金额 入占预算比 资本化率 资金来源
余额 产金额 额 余额 度 金额 资本化金额
例(%) (%)
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2018 年年度报告
自筹资金和
小技改 175,250,000.00 428,515,626.54 129,088,300.20 250,829,444.88 45,787,227.06 260,987,254.79 87.13 98 86,186,588.33 17,476,685.33 7.06
银行借款
铁前工艺
自筹资金和
装备升级 105,750,000.00 80,552,546.06 18,211,432.71 53,276,218.80 45,487,759.97 98 100 32,922,600.59 3,056,301.80 7.06
银行借款
改造
轧钢、炼钢
自筹资金和
系统工艺 696,440,000.00 506,968,499.62 159,171,473.75 -54,787,217.04 124,150,830.56 596,776,359.86 89.87 90 64,710,226.07 89,783.70 7.06
银行借款
装备升级
改造
公司环境 自筹资金和
65,000,000.00 63,991,974.56 2,350,370.75 66,342,345.31 107.35 100 15,855,550.87 1,934,664.01 7.06
提升改造 银行借款
十二五公
自筹资金和
司节能减 165,000,000.00 2,741,229,449.47 248,773,744.18 2,690,910,582.19 72,137,095.13 226,955,516.63 141.85 97 520,565,533.30 159,234,597.58 7.06
银行借款
排工程
娘姆特矿 自筹资金和
853,530,000.00 1,784,324,863.26 141,888,757.93 553,519.62 1,925,660,101.57 225.61 87 556,881,606.62 109,977,109.50 8.72
井巷工程 银行借款
合计 2,060,970,000.00 5,605,582,959.51 699,484,079.52 3,006,571,374.14 288,116,432.34 3,010,379,232.85 / / 1,277,122,105.78 291,769,141.92 / /
(4).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
工程物资
(5).工程物资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
专用材料 7,981,366.54 7,981,366.54 7,998,688.53 7,998,688.53
专用设备 37,837,278.74 37,837,278.74 38,381,177.42 38,381,177.42
合计 45,818,645.28 45,818,645.28 46,379,865.95 46,379,865.95
18、 生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 油气资产
□适用 √不适用
20、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产销一体化系
项目 土地使用权 石灰灰采矿权 合计
统
一、账面原值
1.期初余额 1,004,179,716.80 7,506,000.00 1,011,685,716.80
2.本期增加金额 1,500,000.00 4,613,461.54 6,113,461.54
(1)购置 1,500,000.00 4,613,461.54 6,113,461.54
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,005,679,716.80 4,613,461.54 7,506,000.00 1,017,799,178.34
二、累计摊销
1.期初余额 216,434,628.16 6,852,214.16 223,286,842.32
2.本期增加金额 22,907,191.16 653,785.84 23,560,977.00
（1）计提 22,907,191.16 653,785.84 23,560,977.00
3.本期减少金额
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2018 年年度报告
(1)处置
4.期末余额 239,341,819.32 7,506,000.00 246,847,819.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 766,337,897.48 4,613,461.54 770,951,359.02
2.期初账面价值 787,745,088.64 653,785.84 788,398,874.48
注 1：本公司报告期无未办妥产权证书的土地使用权情况
注 2：本公司报告期末无形资产所有权或使用权受限情况详见七、77 所有权或使
用权受限制的资产。
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
21、 开发支出
□适用 √不适用
22、 商誉
(1).商誉账面原值
□适用 √不适用
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
23、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 本期摊销金
项目 期初余额 其他减少金额 期末余额
额 额
环境治理费 4,701,298.13 827,220.00 3,874,078.13
小区环境改造 12,715,075.84 12,715,075.84
合计 17,416,373.97 827,220.00 12,715,075.84 3,874,078.13
24、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 42,850,690.22 6,729,921.68 23,409,918.32 3,718,921.07
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 92,959,198.66 21,481,603.69 359,990,549.39 54,221,867.76
预提土地增值税 74,861,847.03 18,715,461.76 71,017,642.44 17,754,410.61
辞退福利 847,995.84 211,998.96 2,313,410.68 347,011.60
合计 211,519,731.75 47,138,986.09 456,731,520.83 76,042,211.04
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
试生产损失 83,546,756.99 12,532,013.55 92,155,382.93 13,823,307.44
合计 83,546,756.99 12,532,013.55 92,155,382.93 13,823,307.44
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 12,532,013.55 34,606,972.53 13,823,307.44 62,218,903.60
递延所得税负债 12,532,013.55 13,823,307.44
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2018 年年度报告
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 3,424,467,323.32 1,780,394,958.99
资产减值准备 360,202,986.53 69,958,542.47
合计 3,784,670,309.85 1,850,353,501.46
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 59,908,286.34 2013 年可弥补亏损
2019 年 142,044,424.93 142,044,424.93 2014 年可弥补亏损
2020 年 1,127,754,011.03 1,127,754,011.03 2015 年可弥补亏损
2021 年 438,847,764.99 438,847,764.99 2016 年可弥补亏损
2022 年 11,840,471.70 11,840,471.70 2017 年可弥补亏损
2023 年 1,703,980,650.67 2018 年可弥补亏损
合计 3,424,467,323.32 1,780,394,958.99 /
其他说明：
□适用 √不适用
25、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
勘探费 537,327,319.75
探矿权 59,511,002.18 59,511,002.18
矿山恢复保证金 345,000.00 9,982,400.00
土地复垦保证金 250,000.00 345,000.00
未实现售后租回损失 4,124,238.06 5,773,933.14
合计 64,230,240.24 612,939,655.07
其他说明：
注：青海省政府根据《关于加快推进煤矿企业兼并重组的若干意见》（国办发[2010]46 号）、
《国家发展改革委关于青海省木里矿区总体规划的批复》（发改能源[2012]21 号）和《青海省人
民政府办公厅转发省国资委等四部门关于木里矿区企业整合重组方案的通知》（青政办[2011]306
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2018 年年度报告
号）的要求对木里煤田进行整合，江仓能源与青海省木里煤业开发集团有限公司于 2011 年 4 月
14 日针对三井田探矿权和四井田探矿权分别签订《探矿权转让合同》，将江仓能源持有的位于木
里煤田矿区的三井田煤矿探矿权及四井田煤矿探矿权以零对价转让给木里煤业，后续由江仓能源
配合木里煤业办理相应的采矿权证。同时江仓能源与木里煤业达成《木里煤田江仓矿区三井田、
四井田采矿权证办理合作协议》。协议的主要内容包括：采矿证办理前后，江仓能源均是三井田、
四井田的实际经济价值和权益所有者；申办三井田、四井田采矿权过程中所发生的一切税费由江
仓能源承担；木里煤业作为木里煤田矿区总体规划范围内的唯一开发主体，负责木里煤田煤炭资
源的统一规划。
26、 短期借款
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 196,330,000.00 497,140,000.00
抵押借款 1,145,000,000.00 886,000,000.00
保证借款 3,727,800,000.00 3,057,296,695.41
信用借款 - 1,638,800,000.00
商业票据贴现形成借款 3,134,500,000.00 2,520,500,000.00
合计 8,203,630,000.00 8,599,736,695.41
短期借款分类的说明：
抵押借款、质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、71 所有权或使用权
受限制的资产。
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
27、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
28、 衍生金融负债
□适用 √不适用
29、 应付票据及应付账款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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应付票据 769,711,995.55 209,061,787.90
应付账款 3,067,423,243.10 3,125,841,799.18
合计 3,837,135,238.65 3,334,903,587.08
其他说明：
□适用 √不适用
应付票据
(2).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 343,618,139.55 131,061,787.90
银行承兑汇票 426,093,856.00 78,000,000.00
合计 769,711,995.55 209,061,787.90
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
应付账款
(3).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,623,493,037.87 2,314,969,383.91
1至2年 235,592,354.88 669,072,644.49
2至3年 149,343,530.55 63,024,022.34
3 年以上 58,994,319.80 78,775,748.44
合计 3,067,423,243.10 3,125,841,799.18
(4).账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 未偿还或结转的原因
主要为尚未结算的货款、建设周期较长的技改
账龄超过 1 年的应付账款
与基建项目未结算工程款。
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
30、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 624,281,450.43 659,543,060.96
1至2年 30,343,425.27 4,531,493.04
2至3年 3,103,067.47 1,306,929.22
3 年以上 7,656,559.85 8,834,192.96
合计 665,384,503.02 674,215,676.18
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
31、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,590,517.85 637,768,244.22 631,188,258.15 10,170,503.92
二、离职后福利-设定提存计划 89,288,192.74 73,319,719.10 15,968,473.64
三、辞退福利 36,265,766.88 -21,919,706.44 12,130,998.28 2,215,062.16
合计 39,856,284.73 705,136,730.52 716,638,975.53 28,354,039.72
【注】公司由于实施职工内部退休计划，将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间，公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬-辞
退福利，同时以综合借款利率作为公司折现率，将折现后的金额与实际应支付的款项
之间的差额，确认为未确认融资费用。
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 474,760,546.84 468,444,921.13 6,315,625.71
二、职工福利费 68,041,296.35 66,820,596.35 1,220,700.00
三、社会保险费 39,828,296.24 39,796,897.48 31,398.76
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2018 年年度报告
其中：医疗保险费 30,247,586.63 30,223,303.91 24,282.72
工伤保险费 7,620,488.73 7,613,372.69 7,116.04
生育保险费 1,960,220.88 1,960,220.88 -
四、住房公积金 47,078,715.31 47,032,523.31 46,192.00
五、工会经费和职工教育经费 3,590,517.85 8,059,389.48 9,093,319.88 2,556,587.45
六、短期带薪缺勤 -
七、短期利润分享计划 -
合计 3,590,517.85 637,768,244.22 631,188,258.15 10,170,503.92
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 87,223,108.78 71,256,658.82 15,966,449.96
2、失业保险费 2,065,083.96 2,063,060.28 2,023.68
3、企业年金缴费 - - -
合计 89,288,192.74 73,319,719.10 15,968,473.64
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按员工基本工资的 20.00%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再
承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
其他说明：
□适用 √不适用
32、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 23,627,674.28 22,399,670.19
资源税 99,129.54 19,197.39
城市建设维护税 1,337,237.43 2,860,257.50
教育费附加 577,749.12 1,225,824.64
企业所得税 11,846,725.11 62,922,790.58
印花税 772,961.75 2,244,683.43
土地使用税 3,637,268.47 5,400,634.38
房产税 2,823,311.72 6,968,749.31
矿产资源补偿费 254,347.00 174,347.00
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2018 年年度报告
价调基金 0 122.32
个人所得税 182,867.79 480,537.96
地方教育费附加 383,269.90 817,216.34
原生态矿产资源补偿费 11,008,203.00 11,008,203.00
环境保护税 681,883.56
土地增值税 4,568,386.00 1,975,137.01
合计 61,801,014.67 118,497,371.05
33、 其他应付款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 33,704,283.03 20,770,505.54
应付股利
其他应付款 2,764,027,617.32 1,356,860,442.79
合计 2,797,731,900.35 1,377,630,948.33
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(2).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 7,485,033.50 7,787,600.70
企业债券利息 1,655,891.81 1,655,891.68
短期借款应付利息 24,563,357.72 11,327,013.16
合计 33,704,283.03 20,770,505.54
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
(3).分类列示
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 137,786,355.66 192,000,772.82
资金拆借 2,568,566,606.72 1,112,676,726.52
保证金及押金 57,674,654.94 52,182,943.45
合计 2,764,027,617.32 1,356,860,442.79
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西宁特殊钢集团有限责任公司 19,814,064.14 支持石灰石矿生产
西宁永和集团建筑安装有限公司 9,514,500.00 待结算
西宁永和集团酒店管理有限公司 10,000,000.00 待结算
合计 39,328,564.14 /
其他说明：
□适用 √不适用
34、 持有待售负债
□适用 √不适用
35、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 89,000,000.00 462,000,000.00
1 年内到期的应付债券 12,338,000.00
1 年内到期的长期应付款 402,791,301.59 540,597,609.99
合计 504,129,301.59 1,002,597,609.99
其他说明：
详见附注七、37/38/39
36、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2018 年年度报告
预提盛世华城项目开发成本 16,776,448.93 17,688,514.46
预提盛世华城项目土地增值税 69,161,107.43 71,138,546.88
合计 85,937,556.36 88,827,061.34
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 438,000,000.00 600,000,000.00
保证借款 4,342,500,000.00 4,350,000,000.00
一年内到期的长期借款（附注七、37） -89,000,000.00 -462,000,000.00
合计 4,691,500,000.00 4,488,000,000.00
长期借款分类的说明：
抵押借款和抵押借款的资产类别以及金额,参见附注七、71 所有权或使用权受限
制的资产。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
38、 应付债券
(1).应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
2011 年公司债券（公司债券） 12,338,000.00
2012 年公司债券（公司债券） 40,095,000.00 40,095,000.00
合计 40,095,000.00 52,433,000.00
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按面
债券 发行 债券 发行 期初 本期 值计 溢折价 本期 期末
面值
名称 日期 期限 金额 余额 发行 提利 摊销 偿还 余额
息
西宁特殊钢股份有限公司
100.00 2011 年 6 月 15 日 8年 1,000,000,000.00 12,338,000.00 12,338,000.00
2011 年公司债券
西宁特殊钢股份有限公司
100.00 2012 年 7 月 16 日 8年 430,000,000.00 40,095,000.00 40,095,000.00
2012 年公司债券
一年内到期部分年末余额
-12,338,000.00
（附注七、35）
合计 / / / 1,430,000,000.00 52,433,000.00 40,095,000.00
（1）11 西钢债情况：
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2018 年年度报告
A.本期债券已经中国证监会证监许可[2011]874 号文核准发行。
B.本期债券发行采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式。网上认购按照“时间优先”的原则实
时成交，网下申购采取机构投资者与主承销商签订认购协议的形式进行。
C. 2016 年月 6 日 15 日，公司回售“11 西钢债”，回售数量为 9,876,620 张，回售金额为 987,662,000 元（不含利息），剩余托管量为 12,338,000
元。
D.本期债券在存续期内前 5 年（2011 年 6 月 15 日至 2016 年 6 月 14 日）票面年利率为 5.75%，在债券存续期内前 5 年固定不变；在本期
债券存续期的第 5 年末，发行人选择上调票面利率 100BP 至 6.75%，并在本期债券后 3 年（2016 年 6 月 15 日至 2019 年 6 月 14 日）固定不变。
本期债券采用单利按年计息，不计复利。
E.经上海证券交易所同意，本期债券于 2011 年 7 月 11 日起在上海证券交易所挂牌交易，证券代码为“122077”，证券简称为“11 西钢债”。
（2）12 西钢债情况：
A.本期债券已经中国证监会证监许可[2012]831 号文核准发行。
B.本期债券发行采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式。网上认购按照“时间优先”的原则实
时成交，网下申购采取机构投资者与主承销商签订认购协议的形式进行。
C.2017 年月 7 日 17 日，公司回售“12 西钢债”，回售数量为 3,899,050 张，回售金额为 389,905,000 元（不含利息），剩余托管为 40,095,000
元。
D.本期债券在存续期内前 5 年（2012 年 7 月 16 日至 2017 年 7 月 16 日）票面利率为 5.5%，在债券存续期内前 5 年固定不变；在本期债券
存续期的第 5 年末，发行人选择上调票面利率 100BP 至 6.50%，并在本期债券后 3 年（2017 年 7 月 16 日至 2020 年 7 月 16 日）固定不变。本
期债券采用单利按年计息，不计复利。
E.经上海证券交易所同意，本期债券于 2012 年 8 月 21 日起在上海证券交易所挂牌交易，证券代码为“122158”，证券简称为“12 西钢债”。
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2018 年年度报告
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
39、 长期应付款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 608,497,846.49 492,978,716.36
专项应付款 4,545,454.54 4,545,454.54
合计 613,043,301.03 497,524,170.90
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(2).按款项性质列示长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
融资租赁 953,765,678.79 78,871,529.79
国开发展基金有限公司 79,810,647.56 932,417,618.29
一年内到期部分（附注七、35） -540,597,609.99 -402,791,301.59
合计 492,978,716.36 608,497,846.49
专项应付款
(3).按款项性质列示专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
2005 年青海省经
贸厅对西宁特钢
4,545,454.54 4,545,454.54 详见【注】
合金钢连扎改造
项目拨款 1000 万
/
合计 4,545,454.54 4,545,454.54
其他说明：
注：财政拨款系根据青经投【2001】242 号、【2002】847 号文，2005 年青海省经贸厅对西
宁特钢合金钢连扎改造项目拨款 1000 万, 依据青海省财政厅下发文件青财建字【2010】677 号文
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2018 年年度报告
件关于上缴 2009 年度国债转贷资金本息的通知，规定十一年还清本金，并且每年收取剩余本金百
分之 2.25 的利息，公司按照规定及时提取及归还本息。
40、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
41、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
弃置费 12,026,276.23 11,431,600.00 详见【注】
合计 12,026,276.23 11,431,600.00 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
【注】本公司的弃置费包括本公司之控股子公司青海江仓能源发展有限责任公司、承担
环境保护和生态恢复义务而预计的支出。弃置费的金额以最佳估计数值确定，即政府部门（国
土资源管理部门）要求企业交纳的环境恢复保证金的金额确定。
42、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 295,664,313.93 118,122,917.70 97,848,575.36 315,938,656.27
合计 295,664,313.93 118,122,917.70 97,848,575.36 315,938,656.27 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
计入
本期新增补助金 营业 本期计入其他收 其他 与资产相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
额 外收 益金额 变动 收益相关
入金
额
焦化储煤 仓环保专项
2,439,500.12 - - 95,666.64 2,343,833.48 与资产相关
补助资金
焦化脱硫 技改补助资
910,000.12 - - 86,666.64 823,333.48 与资产相关
金
热水煤炭 产业园区投
1,937,304.00 - 1,937,304.00 与资产相关
资建设奖励资金
焦化脱硫 技改工程脱
硫废液提 盐项目补助 929,166.63 50,000.04 879,166.59 与资产相关
资金
焦化干熄 焦环保工程
23,400,000.00 1,170,000.00 22,230,000.00 与资产相关
政府补助资金
焦化废水 处理工程政 4,900,000.00 245,000.04 4,654,999.96 与资产相关
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2018 年年度报告
府补助资金
矿上安全 生产及环境
500,000.00 500,000.00 与资产相关
治理
石灰石矿 除尘设备升
229,090.92 32,727.27 196,363.65 与资产相关
级改造项目补助资金
保障性住房项目-盛世
142,760,000.00 15,294,900.00 960,000.00 157,094,900.00 与资产相关
华城建还成本（F 区）
污染源自 动监控设施
160,000.00 160,000.00 与收益相关
运行费补助
专利奖 60,000.00 20,000.00 80,000.00 与收益相关
稳定和扶 持区域经济
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
发展奖补
高品质胀 断连杆用非
调质钢生 产工艺与质 400,000.00 400,000.00 与收益相关
量控制技术研究
特殊钢工 程技术研究
3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
中心能力建设
安全监管局演练经费 30,000.00 30,000.00 与收益相关
高品质胀 断连杆用非
调质钢 C70S6BY 生产工 800,000.00 800,000.00 与收益相关
艺
合金钢小型连轧项目 799,999.58 200,000.04 599,999.54 与资产相关
一炼除尘 3,493,333.06 873,333.36 2,619,999.70 与资产相关
连续式轧钢机改造 5,333,333.48 1,333,333.32 4,000,000.16 与资产相关
老线污水改造 1,400,000.00 240,000.00 1,160,000.00 与资产相关
三炼 consteel 电炉及
900,000.00 180,000.00 720,000.00 与资产相关
LF 炉除尘
总降改造 及各级动力
388,888.40 66,666.72 322,221.68 与资产相关
变动改造
三泵战及 一炼水系统
388,887.40 66,666.72 322,220.68 与资产相关
改造
新建三座 1000 立方氧
427,777.32 66,666.72 361,110.60 与资产相关
气储罐
回收西区 水增建化学
727,777.56 33,333.36 694,444.20 与资产相关
除油间
转炉生产特钢开发 633,333.05 80,000.04 553,333.01 与资产相关
西钢环保项目 1,191,666.42 50,000.04 1,141,666.38 与资产相关
固体废弃物回收利用 401,500.44 48,666.60 352,833.84 与资产相关
快段机 1,399,999.68 200,000.04 1,199,999.64 与资产相关
西钢水系统改造工程 939,444.94 126,666.60 812,778.34 与资产相关
燃气综合 利用工业炉
373,333.73 53,333.28 320,000.45 与资产相关
窑节能
LT 精炼炉 280,000.29 39,999.96 240,000.33 与资产相关
LF 精炼炉 105,555.65 13,333.32 92,222.33 与资产相关
环境治理污染减排 494,350.92 55,441.20 438,909.72 与资产相关
VD 炉改造（三炼） 263,888.70 33,333.36 230,555.34 与资产相关
环境改造工程 1,191,666.42 50,000.04 1,141,666.38 与资产相关
节 能 改 造 项 目 —— 节
1,908,888.99 253,333.32 1,655,555.67 与资产相关
水
节 能 改 造 项 目 —— 节
1,055,555.65 133,333.32 922,222.33 与资产相关
电
节 能 改 造 项 目 —— 燃
2,800,000.32 399,999.96 2,400,000.36 与资产相关
气综合利用
二锅炉除 尘脱硫设施
316,666.95 39,999.96 276,666.99 与资产相关
改造
热处理炉 1,926,388.70 243,333.36 1,683,055.34 与资产相关
高炉喷煤 42,221.76 6,666.72 35,555.04 与资产相关
循环经济园区 785,833.27 76,666.68 709,166.59 与资产相关
转炉吹炼 440,000.36 53,333.28 386,667.08 与资产相关
网络管理系统 1,272,916.85 234,999.96 1,037,916.89 与资产相关
燃煤锅炉改造 1 1,557,333.50 194,666.64 1,362,666.86 与资产相关
无电冶炼 1,020,000.00 120,000.00 900,000.00 与资产相关
日处理废水 5,673,333.41 613,333.32 5,060,000.09 与资产相关
高炉技术改造 528,889.16 53,333.28 475,555.88 与资产相关
高炉煤气余压发电
3,141,666.46 650,000.04 2,491,666.42 与资产相关
{TRT)
高炉大修{3#) 7,799,999.79 800,000.04 6,999,999.75 与资产相关
数字化调度指挥平台 1,575,000.00 300,000.00 1,275,000.00 与资产相关
172 / 225
2018 年年度报告
专用设备 14,597.13 1,472.04 13,125.09 与资产相关
厂区环保治理（新）-
91,644.85 100,000.00 17,350.68 174,294.17 与资产相关
污染源监控
轧钢技术升级改造 1 16,858,333.33 849,999.96 16,008,333.37 与资产相关
炼钢技术升级改造 2 2,000,000.00 117,647.05 1,882,352.95 与资产相关
500TPD 套筒窑工程 2,555,555.70 266,666.64 2,288,889.06 与资产相关
电炉等余热回收 7,380,000.00 7,380,000.00 与资产相关
污染减排 烧结脱硫等
1,560,000.00 120,000.00 1,440,000.00 与资产相关
项目
烧结余热 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
三炼除尘 866,666.59 66,666.72 799,999.87 与资产相关
冶金固体 废弃物综合
2,800,000.00 2,800,000.00 与资产相关
利用升级改造
绿色转型 生态文明发
200,000.00 200,000.00 与资产相关
展专项治理
炼钢升级改造 200,000.00 200,000.00 与资产相关
精品特钢 大棒线生产
13,000,000.00 650,000.02 12,349,999.98 与资产相关
线
信息化工程-互联网+ 200,000.00 200,000.00 与资产相关
精品特钢 小棒材生产
495,833.33 24,999.96 470,833.37 与资产相关
线
超级热模具用钢 CJH13
700,000.00 700,000.00 与收益相关
开发项目
航空用不 锈钢耐热钢
圆饼环柸 规范修订补 45,000.00 45,000.00 与收益相关
助费
重点实验室 377,189.00 377,189.00 与收益相关
信息化建设（连轧机组
2,500,000.00 2,500,000.00 与资产相关
设备在线监控系统）
中水制软水项目 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关
新增小棒 2 号联合探伤 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
大棒联合 探伤线技术
1,615,000.00 1,615,000.00 与资产相关
升级改造项目
连铸氢氧切割 1,900,000.00 1,900,000.00 与资产相关
千人计划 2,050,000.00 185,366.50 1,864,633.50 与收益相关
应急救援队伍装备 442,000.00 442,000.00 与收益相关
大、小棒轧钢技术升级
10,000,000.00 44,052.86 9,955,947.14 与资产相关
改造项目
高档变速 箱用渗碳齿
400,000.00 400,000.00 与收益相关
轮钢开发
稳岗补贴 2,060,907.00 2,060,907.00 与收益相关
小棒 2 号联合探伤线科
900,000.00 900,000.00 与资产相关
技升级项目
天然气补助 2,477,500.00 2,477,500.00 与收益相关
税费返还 80,335,411.12 80,335,411.12 与收益相关
上下游产业对接奖补 500,000.00 500,000.00 与收益相关
京青专家活动经费 10,000.00 10,000.00 与收益相关
返还的增值税 802,199.58 802,199.58 与收益相关
合计 295,664,313.93 118,122,917.70 - 97,848,575.36 315,938,656.27
其他说明：
□适用 √不适用
43、 其他非流动负债
□适用 √不适用
44、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
173 / 225
2018 年年度报告
股份总数 1,045,118,252.00 1,045,118,252.00
注：截止 2018 年 12 月 31 日，控股股东所持股份中有 21,060 万股为本公司提供担保借
款，占母公司持有本公司持股比例的 56.97%。
45、 其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
46、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,042,378,545.84 2,042,378,545.84
其他资本公积
合计 2,042,378,545.84 2,042,378,545.84
47、 库存股
□适用 √不适用
48、 其他综合收益
□适用 √不适用
49、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 725,452.76 17,798,179.42 18,425,225.54 98,406.64
合计 725,452.76 17,798,179.42 18,425,225.54 98,406.64
50、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 192,495,280.10 192,495,280.10
任意盈余公积
储备基金
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2018 年年度报告
企业发展基金
其他
合计 192,495,280.10 192,495,280.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈
余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
51、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -145,366,918.12 -205,178,367.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -145,366,918.12 -205,178,367.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,046,149,672.73 59,811,449.07
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,191,516,590.85 -145,366,918.12
52、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,682,724,513.80 6,684,081,944.10 7,270,484,869.57 6,628,227,845.74
其他业务 103,791,855.45 88,055,756.61 163,188,209.88 138,841,990.65
合计 6,786,516,369.25 6,772,137,700.71 7,433,673,079.45 6,767,069,836.39
53、 税金及附加
√适用 □不适用
175 / 225
2018 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7,556,520.67 8,514,934.58
教育费附加 3,317,049.28 4,360,832.90
地方教育费附加 2,211,366.20 2,907,222.58
资源税 1,372,372.30 18,054,265.41
土地增值税 5,270,783.09 13,132,411.65
房产税 26,749,270.10 14,624,232.62
印花税 4,544,099.07 5,876,532.85
土地使用税 12,410,942.75 12,773,655.56
车船使用税 90,187.18 83,819.14
环境保护税 2,935,603.45 -
合计 66,458,194.09 80,327,907.29
54、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运费 152,892,049.31 120,603,805.27
矿管费 31,468,603.58
职工薪酬 24,387,339.54 23,765,157.09
差旅费 7,369,283.41 5,591,708.98
物料消耗 6,441,060.05 4,959,440.36
装卸倒运费 2,359,376.98 5,614,682.68
其他零星费用 13,658,153.23 10,676,726.00
合计 207,107,262.52 202,680,123.96
55、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 130,206,044.70 163,940,693.69
无形资产摊销 22,972,569.76 34,553,705.38
安全基金 13,141,905.81 43,984,269.91
折旧 31,630,754.66 25,193,096.82
物料消耗 36,167.85 1,096,365.46
业务招待费 4,704,023.63 3,074,748.84
176 / 225
2018 年年度报告
长期待摊费用摊销 2,134,418.86 7,823,850.09
排污费 0 262,871.00
差旅费 2,567,918.84 3,081,813.38
办公费 364,677.57 730,758.88
租赁费 67,377.14 323,140.70
财产保险 4,998,285.32 4,577,289.99
矿产资源补偿费 80,000.00 120,000.00
其他零星费用 45,691,327.64 32,734,029.04
合计 258,595,471.78 321,496,633.18
56、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 22,245,981.41 6,849,795.66
技术服务费 3,560,964.89 2,120,348.04
其他零星费用 1,206,599.92 411,864.90
合计 27,013,546.22 9,382,008.60
57、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 707,295,069.46 413,091,544.38
利息收入 -27,785,929.94 -35,455,976.24
汇兑损失 1,089.98
汇兑收益 -6,272.39
银行手续费 8,352,265.17 13,790,317.82
贴现利息 170,180,987.80 218,168,160.95
未确认融资费用 49,949,730.52 59,213,549.81
其他 30,976,812.72 37,992,972.03
合计 938,970,025.71 706,794,296.36
58、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
177 / 225
2018 年年度报告
一、坏账损失 1,224,168.43 -8,448,645.32
二、存货跌价损失 355,888,356.51 6,784,964.27
合计 357,112,524.94 -1,663,681.05
59、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 97,848,575.36 22,763,084.95
合计 97,848,575.36 22,763,084.95
60、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 88,533.51 -899,695.34
处置长期股权投资产生的投资收益 1,213,255.30 720,402,453.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
合计 1,301,788.81 719,502,757.83
61、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
62、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 1,399,557.88 3,349,747.93
合计 1,399,557.88 3,349,747.93
178 / 225
2018 年年度报告
63、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得 3,066,700.59 80,995.84 3,066,700.59
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,840,000.00
罚没得利 113,650.00 6,600.00 113,650.00
其他 304,811.54 1,742,574.64 304,811.54
合计 3,485,162.13 3,670,170.48 3,485,162.13
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
64、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 261,831,499.26 2,006,357.36 261,831,499.26
其中：固定资产处置损失 261,831,499.26 2,006,357.36 261,831,499.26
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
税收滞纳金 1,643,166.89 1,643,166.89
对外捐赠
其他 726,047.45 513,270.06 726,047.45
合计 264,200,713.60 2,519,627.42 264,200,713.60
179 / 225
2018 年年度报告
65、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 9,458,872.75 16,407,310.73
递延所得税费用 27,611,931.07 2,677,334.14
合计 37,070,803.82 19,084,644.87
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -2,001,043,986.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 -300,156,597.92
子公司适用不同税率的影响 -511,479.75
调整以前期间所得税的影响 -2,652,727.17
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,356,224.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-194,273.68
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
337,229,657.49
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 37,070,803.82
其他说明：
□适用 √不适用
66、 其他综合收益
□适用 √不适用
67、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保险公司赔款 2,937,609.57 3,175,786.07
保证金及押金 235,210,850.52 293,440,440.00
存款利息 31,043,111.01 23,222,887.99
180 / 225
2018 年年度报告
政府补助 36,543,307.00 145,706,282.00
租金收入 1,246,412.00 145,196.50
代收款项 29,637,539.25 36,784,443.50
收到的其他款项 5,184,522.88 6,474,531.76
合计 341,803,352.23 508,949,567.82
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 366,615.22 2,501,462.76
保证金及押金 24,873,132.52 85,756,167.40
差旅费 9,937,202.25 8,927,597.05
业务招待费 4,704,023.63 4,599,918.56
银行手续费 8,156,449.65 13,081,167.02
运费 259,608,385.11 235,916,843.86
职工备用金 2,302,753.15 2,598,768.12
往来款 10,053,667.68 1,657,866.60
其他各项费用 52,572,341.90 33,738,493.84
代付款 10,453,493.36 0
银行承兑保证金增加 513,717,037.60 0
合计 896,745,102.07 388,778,285.21
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
退还保证金 150,000.00
支付其他款项 1,084,770.18
合计 1,234,770.18
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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收到西宁特殊钢集团有限责任公司借款 1,213,811,849.44 640,976,577.12
西部矿业集团有限公司 925,851,236.63 300,000,000.00
保证金 1,591,000,000.00 2,714,660,000.00
利息收入 0 14,515,574.11
收到其他单位借款 2,849,689,112.04 470,982,745.48
合计 6,580,352,198.11 4,141,134,896.71
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
西部矿业集团有限公司 700,000,000.00
保证金 1,689,374,649.51 4,214,293,232.30
归还西宁特殊钢集团有限责任公司借款 0 215,627,595.17
归还其他单位借款 2,259,609,130.72 1,463,812,585.45
合计 4,648,983,780.23 5,893,733,412.92
68、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,038,114,789.96 75,267,443.62
加：资产减值准备 357,112,524.94 -1,663,681.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 473,885,383.39 465,260,743.49
无形资产摊销 23,560,977.00 35,800,938.54
长期待摊费用摊销 827,220.00 10,373,494.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,399,557.88 -3,349,747.93
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 261,831,499.26 2,006,357.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 958,403,690.48 655,908,915.95
投资损失（收益以“－”号填列） -1,301,788.81 -719,502,757.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -27,611,931.07 2,677,334.14
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -610,615,736.05 -568,786,781.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,034,020.86 97,020,174.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 353,587,876.94 492,256,946.71
其他 - -127,246,167.67
经营活动产生的现金流量净额 -236,001,495.14 416,023,212.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 373,577,245.17 265,095,909.20
减：现金的期初余额 265,095,909.20 981,187,591.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 108,481,335.97 -716,091,682.05
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 56,698,787.32
其中：青海西钢野马全矿业开发有限责任公司
16,677,787.32
青海西钢它温查汉西矿业开发有限责任公司
西宁城北西钢福利厂 27,621,000.00
青海西钢钢城物业公司 12,400,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,717,853.09
其中：青海西钢野马全矿业开发有限责任公司 17,405.41
青海西钢它温查汉西矿业开发有限责任公司 63,622.96
西宁城北西钢福利厂 364,820.88
青海钢城物业管理有限公司公司 3,272,003.84
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 52,980,934.23
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(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 373,577,245.17 265,095,909.20
其中：库存现金 2,505.10 5,097.51
可随时用于支付的银行存款 373,574,740.07 265,090,811.69
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 373,577,245.17 265,095,909.20
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
69、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
70、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,245,977,295.32 主要系票据保证金及预售房资金监管见附注七、1。
应收票据中 21,459,239.19 元受限，其中质押在中国民生银行
股份有限公司西宁支行的 11,489,993.58 元及保证金存款
142,789,862.29 为中国民生银行股份有限公司西宁支行
应收票据 21,459,239.19 146,330,000.00 元短期借款提供质押；质押在招商银行股份
有限公司西宁分行的应收票据 9,969,245.61 元置换成承兑人
为招商银行股份有限公司西宁分行的应付票据 10,000,000.00
元。详见短期借款附注七、26 及受限资产附注七、71。
中国银行股份有限公司西宁市城北支行 70,000,000.00 元的
应收账款 0 短期借款提供质押。国家开发银行股份有限公司青海省分行长
期借款 420,000,000.00 元质押，详见注 1。
存货 0 中国银行股份有限公司西宁市城西支行 50,000,000.00 元。
固定资产 3,538,526,781.17 本期受限固定资产净值 3,538,526,781.17 元，其中账面金额
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为 34,040,126.97 元房屋构筑物为中国建设银行股份有限公
司西宁分行城北支行 440,000,000.00 元借款提供抵押担保。
账面净值为 395,301,627.9 元固定资产系为中国华融资产管
理股份有限公司甘肃省分公司 180,000,000.00 元借款做抵押
担保。账面净值为 4,975,872.37 元的房屋建筑物系为青海省
信保小额贷款有限公司 25,000,000.00 元借款做抵押担保。账
面净值为 154,538,169.83 机器设备系为中国银行
50,000,000.00 元借款做抵押担保；融资租赁资产受限详见注
【3】。
本期受限在建工程账面余额账面价值为 717,062,574.70 元，
其中：账面价值 310,335,964.85 元的炼钢、轧钢系统工艺装
在建工程 717,062,574.70 备升级改造项目资产为中国民生银行股份有限公司
680,000,000.00 元的短期借款抵押；融资租赁资产受限详见
注【4】。
账面价值为 397,317,864.95 元土地使用权为中国建设银行股
无形资产 397,317,864.95 份有限公司西宁城北支行 440,000,000 元的短期借款质押。
合计 6,920,343,755.33 /
其他说明：
注【1】本公司之子公司青海江仓能源发展有限责任公司应收本公司的款项，为子公司在中国
银行股份有限公司西宁市城北支行 70,000,000.00 的短期借款（同时提供了质押和抵押，短期借
款分类为抵押）提供质押。依据合同质押的应收账款金额 89,611,884.40 元，期末子公司江仓能
源应收本公司的款项为 55,101,929.24 元，此部分应收账款在合并报表层面已合并抵销。
本公司之子公司青海西钢置业有限责任公司以其合法享有的应收账款，即西宁特钢棚户区改
造项目下产生的收入（补交房款收入，商铺出售和出租收入，车位出售和出租收入）进行质押，
登记期限十年。
注【2】2017 年本公司将其开发的商品房 43,614.19 ㎡柴达木路 351 号盛世华城 B 区 60、61、
63、65 号楼及所属的土地 4,209.64 ㎡抵押给中国银行股份有限公司西宁市城西支行办理抵押贷
款 60,000,000.00 元，剩余贷款余额 50,000,000.00 元，抵押期限自 2017 年 11 月 7 日至 2020
年 11 月 7 日。截止 2018 年 12 月末，抵押的商品房中已有 17615.26 ㎡办理了解押手续。另尚未
解押的商品房中的 25998.93 ㎡，青海西钢置业有限责任公司在征得债权人同意并告知购买人的情
况下已对外签售，尚在与债权人协商办理解押手续。
注【3】1、2015 年 5 月 29 与信达金融租赁有限公司签订的《融资租赁合同》（XDZL2015--17)，
该合同以西宁特殊钢股份有限公司设备作为融资标的物，通过售后回租方式在信达金融租赁有限
公司申请金额人民币 4 亿元整，期限 4 年的融资租赁业务；采用浮动利率，年租赁利率为同期中
国人民银行 4 年期贷款基准利率 5.5%，如遇人民银行基准利率调整，则相应进行调整。截止至 2018
年 12 月 31 日，受限固定资产原值 871,388,637.78 元，净值 516,994,615.21 元。
2、2014 年 11 月 13 日与中航国际租赁有限公司签订的《融资租赁合同》，该合同以西宁特殊
钢股份有限公司设备作为融资标的物，通过售后回租方式在中航国际租赁有限公司申请金额人民
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币 2 亿元整，期限 5 年的融资租赁业务；采用浮动利率，年租赁利率为同期中国人民银行 3-5 年
期贷款基准利率 6.4%，如遇人民银行基准利率调整，则相应进行调整。截止 2018 年 12 月 31 日
受限资产原值 378,783,966.50 元，净值 371,260,157.52 元。
3、2017 年 7 月 25 日与中航国际租赁有限公司签订的《融资租赁合同》，该合同以西宁特殊钢股
份有限公司设备作为融资标的物，通过售后回租方式在中航国际租赁有限公司申请金额人民币 2
亿元整，期限 5 年的融资租赁业务；采用浮动利率，年租赁利率为同期中国人民银行 1-5 年期贷
款基准利率 5.25%，如遇人民银行基准利率调整，则相应进行调整。截止至 2018 年 12 月 31 日受
限固定资产原值 326,192,616.53 元，净值 309,441,048.20 元。
4、根据中航国际租赁有限公司与皖江金融租赁股份有限公司签订的《融资租赁转让合同》，
2014 年 6 月原出租人签订了编号为 WJ2014010480201 租赁合同和编号为 WJ2014010480102 的资产
转让合同，约定原出租人以融资租赁方式为租赁人提供融资 5 亿元，期限 5 年，租赁物为小棒材
生产线及配套设备，原出租人拟将其融资租赁合同、资产转让合同及包装合同项下权利及义务一
并转让给新出租人。截止至 2018 年 12 月 31 日，受限固定资产原值 841,090,137.82 元，净值
696,302,343.96 元。
5、2017 年 9 月 26 与河北省金融租赁有限公司签订的《融资租赁合同》，该合同以西宁特殊
钢股份有限公司设备作为融资标的物，通过售后回租方式在信达金融租赁有限公司申请金额人民
币 2 亿元整，期限 3 年的融资租赁业务，采用浮动利率，年租赁利率为同期中国人民银行 1-3 年
期贷款基准利率 4.9875%，如遇人民银行基准利率调整，则相应进行调整。由本公司控股股东西
宁特殊钢集团有限责任公司提供连带责任担保；截止至 2018 年 12 日 31 日受限固定资产原值
680,304,936.67 元，净值 307,321,254.18 元。
6、2018 年 7 月 11 日与德海租赁（天津）有限公司签订的《融资租赁合同》，该合同以西宁
特殊钢股份有限公司设备作为融资标的物，通过售后回租方式向德海租赁（天津）有限公司申请
人民币 1 亿元，期限 3 年的融资租赁业务，采用浮动利率，年租赁利率为同期中国人民银行 1-3
年期贷款基准利率上浮，即 6.4%。如遇人民银行基准利率调整，则相应进行调整。由青海省国有
资产投资管理有限公司向本公司提供连带担保责任。截止至 2018 年 12 月 31 日，受限固定资产原
值 268,940,860.29 元，净值 191,668,975.55 元。
7、2018 年 11 月 5 日与中核建融资租赁股份有限公司签订的《融资租赁合同》，该合同以西
宁特殊钢股份有限公司设备作为融资标的物，通过售后回租方式向中核建融资租赁股份有限公司
申请人民币 2.5 亿元，期限 3 年的融资租赁业务，采用浮动利率年 6.5%（即中国人民银行公布三
年期贷款基准利率上浮 36.8421%，此利率不含税）。所执行利率虽中国人民银行同期贷款基准利
率调整而同比例调整。由青海省国有资产投资管理有限公司向本公司提供连带担保责任。截止
2018 年 12 月 31 日受限固定资产原值 745,962,389.40 元，净值 556,682,589.48 元。
注【4】、本公司之子公司青海江仓能源发展有限公司及孙公司青海江仓煤业有限公司于 2019
年 1 月 9 日与中航国际租赁有限公司签订的《融资租赁合同》，合同租赁期共计 3 年，本次融资金
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额人民币 3 亿元，租赁利率将在中国人民银行公布、实施的人民币 1-5 年期限贷款基准利率作为
租赁利率（即：租赁年利率=适用贷款基准利率+0.75%）。根据现行央行贷款基准利率调整而同方
向同比例调整，租赁年利率中增加 0.75%的部分为固定项，不因央行的贷款基准利率变化而变化。
截止至 2018 年 12 月 31 日，受限部分在建工程余额 406,726,609.85 元。
71、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
□适用 √不适用
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
72、 套期
□适用 √不适用
73、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
焦化储煤仓环保专项补助资金 2,439,500.12 递延收益 95,666.64
焦化脱硫技改补助资金 910,000.12 递延收益 86,666.64
热水煤炭产业园区投资建设奖励资金 1,937,304.00 递延收益
焦化脱硫技改工程脱硫废液提盐项目补助资金 929,166.63 递延收益 50,000.04
焦化干熄焦环保工程政府补助资金 23,400,000.00 递延收益 1,170,000.00
焦化废水处理工程政府补助资金 4,900,000.00 递延收益 245,000.04
矿上安全生产及环境治理 500,000.00 递延收益
石灰石矿除尘设备升级改造项目补助资金 229,090.92 递延收益 32,727.27
保障性住房项目-盛世华城建还成本（F 区） 158,054,900.00 递延收益 960,000.00
污染源自动监控设施运行费补助 160,000.00 递延收益
专利奖 80,000.00 递延收益
稳定和扶持区域经济发展奖补 1,000,000.00 递延收益
高品质胀断连杆用非调质钢生产工艺与质量控制技 400,000.00 递延收益 400,000.00
术研究
特殊钢工程技术研究中心能力建设 3,000,000.00 递延收益
安全监管局演练经费 30,000.00 递延收益 30,000.00
高品质胀断连杆用非调质钢 C70S6BY 生产工艺 800,000.00 递延收益 800,000.00
合金钢小型连轧项目 799,999.58 递延收益 200,000.04
一炼除尘 3,493,333.06 递延收益 873,333.36
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连续式轧钢机改造 5,333,333.48 递延收益 1,333,333.32
老线污水改造 1,400,000.00 递延收益 240,000.00
三炼 consteel 电炉及 LF 炉除尘 900,000.00 递延收益 180,000.00
总降改造及各级动力变动改造 388,888.40 递延收益 66,666.72
三泵战及一炼水系统改造 388,887.40 递延收益 66,666.72
新建三座 1000 立方氧气储罐 427,777.32 递延收益 66,666.72
回收西区水增建化学除油间 727,777.56 递延收益 33,333.36
转炉生产特钢开发 633,333.05 递延收益 80,000.04
西钢环保项目 1,191,666.42 递延收益 50,000.04
固体废弃物回收利用 401,500.44 递延收益 48,666.60
快段机 1,399,999.68 递延收益 200,000.04
西钢水系统改造工程 939,444.94 递延收益 126,666.60
燃气综合利用工业炉窑节能 373,333.73 递延收益 53,333.28
LT 精炼炉 280,000.29 递延收益 39,999.96
LF 精炼炉 105,555.65 递延收益 13,333.32
环境治理污染减排 494,350.92 递延收益 55,441.20
VD 炉改造（三炼） 263,888.70 递延收益 33,333.36
环境改造工程 1,191,666.42 递延收益 50,000.04
节能改造项目——节水 1,908,888.99 递延收益 253,333.32
节能改造项目——节电 1,055,555.65 递延收益 133,333.32
节能改造项目——燃气综合利用 2,800,000.32 递延收益 399,999.96
二锅炉除尘脱硫设施改造 316,666.95 递延收益 39,999.96
热处理炉 1,926,388.70 递延收益 243,333.36
高炉喷煤 42,221.76 递延收益 6,666.72
循环经济园区 785,833.27 递延收益 76,666.68
转炉吹炼 440,000.36 递延收益 53,333.28
网络管理系统 1,272,916.85 递延收益 234,999.96
燃煤锅炉改造 1 1,557,333.50 递延收益 194,666.64
无电冶炼 1,020,000.00 递延收益 120,000.00
日处理废水 5,673,333.41 递延收益 613,333.32
高炉技术改造 528,889.16 递延收益 53,333.28
高炉煤气余压发电{TRT) 3,141,666.46 递延收益 650,000.04
高炉大修{3#) 7,799,999.79 递延收益 800,000.04
数字化调度指挥平台 1,575,000.00 递延收益 300,000.00
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专用设备 14,597.13 递延收益 1,472.04
厂区环保治理（新）-污染源监控 191,644.85 递延收益 17,350.68
轧钢技术升级改造 1 16,858,333.33 递延收益 849,999.96
炼钢技术升级改造 2 2,000,000.00 递延收益 117,647.05
500TPD 套筒窑工程 2,555,555.70 递延收益 266,666.64
电炉等余热回收 7,380,000.00 递延收益
污染减排烧结脱硫等项目 1,560,000.00 递延收益 120,000.00
烧结余热 3,000,000.00 递延收益
三炼除尘 866,666.59 递延收益 66,666.72
冶金固体废弃物综合利用升级改造 2,800,000.00 递延收益
绿色转型生态文明发展专项治理 200,000.00 递延收益
炼钢升级改造 200,000.00 递延收益
精品特钢大棒线生产线 13,000,000.00 递延收益 650,000.02
信息化工程-互联网+ 200,000.00 递延收益
精品特钢小棒材生产线 495,833.33 递延收益 24,999.96
超级热模具用钢 CJH13 开发项目 700,000.00 递延收益
航空用不锈钢耐热钢圆饼环柸规范修订补助费 45,000.00 递延收益
重点实验室 377,189.00 递延收益
信息化建设（连轧机组设备在线监控系统） 2,500,000.00 递延收益
中水制软水项目 1,600,000.00 递延收益
新增小棒 2 号联合探伤 2,000,000.00 递延收益
大棒联合探伤线技术升级改造项目 1,615,000.00 递延收益
连铸氢氧切割 1,900,000.00 递延收益
千人计划 2,050,000.00 递延收益 185,366.50
应急救援队伍装备 442,000.00 递延收益 442,000.00
大、小棒轧钢技术升级改造项目 10,000,000.00 递延收益 44,052.86
高档变速箱用渗碳齿轮钢开发 400,000.00 递延收益 -
稳岗补贴 1,906,447.00 递延收益 1,906,447.00
小棒 2 号联合探伤线科技升级项目 900,000.00 递延收益
天然气补助 2,477,500.00 递延收益
税费返还 80,335,411.12 递延收益 80,335,411.12
上下游产业对接奖补 500,000.00 递延收益
京青专家活动经费 10,000.00 递延收益 10,000.00
返还的增值税 802,199.58 递延收益 802,199.58
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合计 413,632,771.63 97,694,115.36
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
74、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1).本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2).合并成本
□适用 √不适用
(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
与原子公
按照公允
处置价款与处置 丧失控制权之 司股权投
丧失控制权 丧失控制权 价值重新
丧失控制 投资对应的合并 丧失控制权 日剩余股权公 资相关的
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权的 之日剩余股 之日剩余股 计量剩余
子公司名称 权时点的 财务报表层面享 之日剩余股 允价值的确定 其他综合
价款 比例（%） 方式 时点 权的账面价 权的公允价 股权产生
确定依据 有该子公司净资 权的比例（%） 方法及主要假 收益转入
值 值 的利得或
产份额的差额 设 投资损益
损失
的金额
西宁城北福利厂 2,762.10 100.00 协议转让 2018-9-30 【注】1 9.93
青海钢城物业管
1,240.00 100.00 协议转让 2018-9-30 【注】2 113.02
理有限公司
青海西钢野马泉
矿业开发有限责 85.00 协议转让 2018-9-30
任公司
1,668.78 【注】3 10.76
青海西钢它温查
汉西矿业开发有 85.00 协议转让 2018-9-30
限责任公司
合计 5,670.88 133.71
注 1：经西宁特钢公司 2018 年 8 月 27 日召开的第七届董事会第三十次会议同意，会议同意公司将所持有的西宁城北西钢福利厂 100%股权，转让
与西宁特殊钢集团有限责任公司，双方协商确定西宁城北西钢福利厂 100%股权转让价格为 2,762.10 万元，由此产生投资收益 9.93 万元；
注 2：经西宁特钢公司 2018 年 8 月 27 日召开的第七届董事会第三十次会议同意，会议同意公司将让子公司青海西钢置业有限责任公司持有的青海
钢城物业管理有限公司 100%股权，转让与西宁特殊钢集团有限责任公司，双方协商确定青海钢城物业管理有限公司 100%股权转让价格为 1,240.00 万
元，由此产生投资收益 113.02 万元；
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2018 年年度报告
注 3：经西宁特钢公司 2018 年 8 月 19 日召开的第七届董事会第二十九次会议同意，经董事会决议和表决，同意公司将其所持有的青海西钢野马泉
矿业开发有限责任公司 85%的股权、青海西钢它温查汉西矿业开发有限责任公司 85%的股权在青海省产权交易市场公开挂牌转让。 最终授予西部矿业
股份有限公司，成交价格为 1,668.78 万元，由此产生投资收益 10.76 万元。
丧失控制权的判断依据：
1、西宁城北福利厂、青海钢城物业管理有限公司与西宁特殊钢集团有限责任公司以 2018 年 9 月 7 日为基准日，自交割日起西宁城北福利厂、青海
钢城物业管理有限公司的债权债务均由购买方承担。
2、青海西钢野马泉矿业开发有限责任公司、青海西钢它温查汉西矿业开发有限责任公司与西部矿业股份有限公司，双方已签订股权协议交割日为
2018 年 9 月 29 日，自交割日起上述两家公司的债权债务均由购买方承担。
2、相关协议已经双方公司董事会审批。
3、控制权已完成移交，且预计工商变更登记不存在法律障碍。
4、已收到全部转让价款。
其他说明：
√适用 □不适用
本公司于 2018 年 9 月 14 日召开七届三十一次董事会，通过公司资产划拨的方式对外投资设全资子公司的决议，决定投资 100,000,000.00 元成立青
海西钢新材料有限公司；决定投资 100,000,000.00 元成立青海西钢矿冶科技有限公司；决定投资 50,000,000.00 元成立青海西钢再生资源综合利用开发
有限公司。
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
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5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
青海江仓能源发展有限责任公司 青海省 西宁市 煤炭销售、炼焦及销售 35.00 投资
【注 1】 设立
青海腾博商贸有限公司 青海省 西宁市 冶金产品、冶金炉料的销售 100.00 投资
设立
湟中西钢矿业开发有限公司 青海省 湟中县 矿产品开发经营 100.00 投资
设立
铁精粉、球团及铜铅锌等矿石销 投资
格尔木西钢商贸有限公司 青海省 格尔木市 100.00
售 设立
高新技术产品研发、技术服务、
技术协作；航空、航天、高铁、
投资
青海西钢新材料有限公司 青海省 西宁市 精密仪器、核电、石油化工机械、 100.00
设立
汽车、船舶用热轧材料、银亮材、
高强度钢筋生产及销售。
高炉生铁生产、销售；烧结矿、
球团矿的生产销售；水渣、火渣、
铁渣、焦炭、焦粉、焦丁的销售； 投资
青海西钢矿冶科技有限公司 西宁市 西宁市 49%
铁矿勘探、开发、生产、销售； 设立
仓储物流；机械设备维修，来料
加工；道路货物运输。
同一
青海西钢置业有限责任公司【注 控制
青海省 西宁市 房地产开发 100.00
2】 下企
业合
并购
西宁特殊钢新材料科技有限公司 青海省 西宁市 钢材销售 100.00
设立
高炉生铁的生产、销售；烧结矿、
青海西钢再生资源综合利用开发 球团矿生产、销售；水渣、火渣、 投资
青海省 西宁市 100.00
有限公司 铁渣、焦炭、焦粉、焦丁的销售 设立
等。
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注【1】：公司持有青海江仓能源发展有限责任公司 35%的股份，纳入合并范围依据；
1、该公司董事长、常务副总、财务总监等高管人员以及财务、企管、人事等部门领导均为本
公司派出，对该公司经营、管理、考核的制定等事项能够发挥控制作用。该公司的年度生产经营
计划须报本公司批准，其实际执行结果由本公司相关管理部门定期进行检查和审计。
2、从生产层面说，该公司焦化厂位于本公司生产厂区内，须使用本公司所拥有的道路；同时，
该生产所需水、电、蒸汽等能源介质均由本公司专供，在此方面依赖本公司。
3、该公司经营业务主要包括采煤和焦化（煤化工）两部分，其中焦化部分的产品焦炭、焦炉
煤气主要供本公司使用，其产销与本公司生产形成严密链环，其收入现金主要由本公司支付。即，
本公司的“重要购买方”地位能够对其发挥控制作用。
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此外，该公司虽有部分原煤、焦炭产品外销，但也必须使用本公司的铁路专用线，并且在车
皮计划方面须通过本公司统一安排，使其在铁路运输方面依赖本公司。
4、该公司煤矿资源系由青海省配置给本公司，其原煤开采和焦炭生产均处在青海省内，该公
司在与地方政府管理部门的协调方面依赖于本公司。
综上所述，本公司能够决定该公司财务和经营政策，从而对其实施控制，因此将其认定为子
公司，纳入合并财务报表的合并范围。
【注 2】2015 年，西宁特殊钢股份有限公司、国开发展基金有限公司、青海西钢置业有限责
任公司签订了以下主要内容的投资合同：
1、国开发展基金有限公司以 8000 万现金对青海西钢置业有限责任公司进行增资，增资后西
宁特殊钢股份有限公司、国开发展基金有限公司对青海西钢置业有限责任公司持股比例分比为：
55.63%、44.37%（2016 年 3 月 18 日，已收到国开发展基金有限公司转来的 8000 万元资本金投入
款，并办理完成了工商变更登记）
2、增资完成后，国开发展基金有限公司不向青海西钢置业有限责任公司委派董事、监事和高
级管理人员，股东会为青海西钢置业有限责任公司最高权力机构，如涉及影响国开发展基金有限
公司权益的“重大事件”，应经全体股东所持表决权三分之二及以上决议通过，其他事项由全体
股东所持表决权三分之一及以上决议通过。重大事项包括：
（1）修改公司章程与国开发展基金有限公司相关内容、增加或减少注册资本的决议，以及公
司合并、分立、解散或者变更公司形式；
（2）青海西钢置业有限责任公司设立新的子公司；
（3）对外举借单独或合计超过青海西钢置业有限责任公司最近一期经审计净资产的 70%的负
债；
（4）在青海西钢置业有限责任公司财产或资产上设定任何担保权益或对外提供保证担保，单
独或合计超过青海西钢置业有限责任公司最近一期经审计净资产的 70%；
（5）其他可能对国开发展基金有限公司的权利产生不利影响的重大事项。
3、西宁特殊钢股份有限公司应在 2023-2027 年（12 月 24 日）每年按 1600 万的价格回购国
开发展基金有限公司持有的对青海西钢置业有限责任公司 8000 万元投资。
4、在西宁特殊钢股份有限公司完成股权回购日之前，每年青海西钢置业有限责任公司需向国
开发展基金有限公司按固定的 1.2%的年化投资收益率支付投资收益。
5、西宁特殊钢集团有限责任公司对该投资的回购、投资收益等及相应的补偿金、违约金、损
害赔偿金和实现债权费用的费用提供保证担保。
从已签订的投资合同判断，国开发展基金有限公司并未实质对公司之子公司青海西钢置业有
限责任公司拥有影响其实际经营的权力，其享有投资回报是固定的并且国开发展基金有限公司无
权力来影响其回报的金额，该投资行为实质系公司的一次融资行为。因此在合并报表层次，公司
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将其列式为非流动负债并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关要求进行
了会计处理。
(2).重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称 持股
的损益 分派的股利 余额
比例
青海江仓能源发展有限责任公司 65.00 8,040,913.26 575,164,072.00
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名 期末余额
称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产
青海江仓
能源发展
683,219,243.44 3,014,731,216.20 3,697,950,459.64 2,670,776,093.60 142,300,237.51 2,813,076,331.11 503,370,981.41 2,930,403,916.16 3,4
有限责任
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
流量
青海江仓能源发
969,338,092.76 12,370,635.78 12,370,635.78 66,484,666.66 865,822,610.68 38,611,459.93 38,611,459.93 29,916,475.20
展有限责任公司
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
单位:元 币种:人民币
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 经营 注册地 业务性质
投资的会计处理方法
地 直接 间接
湖南西钢特殊钢销售有限公 长沙
长沙市 销售钢材、建材等 35.00 - 权益法
司 市
海西
青海润德科创环保科技公司 海西州 矿产品开发、加工、销售 12.80 - 权益法
州
青海
青海迅捷物流股份有限公司 青海省 货物运输 49.00 权益法
省
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
湖南西钢特殊 青海润德科创 湖南西钢特殊 青海润德科创
钢销售有限公 环保科技有限 钢销售有限公 环保科技有限
司 公司 司 公司
流动资产 10,388,758.40 21,353,977.39 9,970,130.50 5,030,566.12
非流动资产 110,343.90 72,997,262.95 162,273.89 59,650,023.57
资产合计 10,499,102.30 94,351,240.34 10,132,404.39 64,680,589.69
流动负债 96,961.03 74,674,406.25 24,821.12 49,658,389.69
非流动负债 - 2,700,000.00 - -
负债合计 96,961.03 77,374,406.25 24,821.12 49,658,389.69
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产 3,640,749.44 2,173,034.76 3,542,900.67 3,000,000.00
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 51,053,297.33 8,456,246.02 41,378,920.51
净利润 303,429.13 -45,365.91 74,248.57
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 303,429.13 8,456,246.02 74,248.57
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本年度收到的来自联营企 51,053,297.33 -45,365.91
业的股利
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
（一）风险管理目标和政策
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司无因外汇汇率变动产生的外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险
（3）其他价格风险
本公司无其他价格变动的风险。
2、信用风险
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信
用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定控制预案及相关管理考核办法以
控制信用风险敞口。本公司会定期对客户信用记录进行跟踪监控，对于信用记录不良的客户，本
公司会采用书面催款、法律诉讼等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
由于公司主要合作客户是战略合作伙伴关系，并具有良好的信誉，应收此等公司的款项均定
期结算，相关的信用风险并不重大。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2018 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额
度为人民币 430,700,000.00 元。
（二）金融资产转移
1、本公司无已转移但未整体终止确认的金融资产
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2、本公司无已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
西宁特殊钢 钢铁冶炼、金
西宁市 379,420.00 35.37 35.37
集团有限责 属压延加工
任公司 等
本企业最终控制方是青海省国资委。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、1、在子公司中的权益。
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3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营和联营企业详见附注九、2 在合营企业或联营企业中权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
青海润德科创环保科技有限公司 本公司联营企业参股 12.8%
湖南西钢特殊钢销售有限公司 本公司联营企业参股 35%
青海迅捷物流股份有限公司 本公司联营企业参股 49%
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青海省木里煤业开发集团有限公司 同受青海国有资产投资管理有限公司控制
青海木里能源有限公司 同受青海国有资产投资管理有限公司控制
西宁国家低碳产业基金投资管理有限公 同受青海国有资产投资管理有限公司控制
司
青海省产业引导股权投资基金（有限合 同受青海国有资产投资管理有限公司控制
伙）
青海省国投置业有限公司 同受青海国有资产投资管理有限公司控制
青海机电国有控股有限公司 持有公司 5%以上股份之股东
青海省物产集团有限公司 持有公司 5%以上股份之股东
邓建宇 持有公司 5%以上股份之股东
西宁西钢福利有限公司 同受西宁特殊钢集团有限责任公司控制
青海西钢物资有限公司 同受西宁特殊钢集团有限责任公司控制
青海钢城物业管理有限公司 同受西宁特殊钢集团有限责任公司控制
青海西钢建筑安装工程有限责任公司 同受西宁特殊钢集团有限责任公司控制
西部矿业集团有限公司 关联自然人担任董事、高管的企业
西部矿业股份有限公司 关联自然人担任董事、高管的企业
青海铜业有限责任公司 关联自然人担任董事、高管的企业
内蒙古双利矿业有限公司 关联自然人担任董事、高管的企业
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年年度报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西宁西钢福利有限公司 钢芯铝、辅料等 4,575,551.85
青海钢城物业管理有限公司 劳务费 5,067,795.91
青海润德科创环保科技有限公司 铁精粉 730,748.75
青海铜业有限责任公司 铁精粉 3,932,364.31
内蒙古双利矿业有限公司 球团矿 5,818,646.80
青海西钢建筑安装工程有限责任公司 检修及土建 22,527,882.79
合计 42,652,990.41
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
青海钢城物业管理有限公司 材料、能源 174,826.63
湖南西钢特殊钢销售有限公司 钢材 44,282,302.50
青海西钢建筑安装工程有限责任公司 螺纹钢、材料备件 3,721,534.23
西宁城北西钢福利厂 销能源、材料、劳务 504,495.44
青海省国投置业有限公司 委托代建国投广场项目 4,073,729.25
肃北县博伦矿业开发有限责任公司 销售劳保用品 70,769.23
合计 48,683,158.80 4,144,498.48
注【1】所涉及公司除西宁城北西钢福利厂、青海钢城物业管理有限公司由合并范围内关联方
成为合并范围外关联方之外，其他公司本期成为公司的关联方，因此没有上期发生额。
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
202 / 225
2018 年年度报告
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
西部矿业集团有限公司 500,000,000.00 2018-12-7 2019-12-7 否
合计 500,000,000.00
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
青海省国有资产投资管理有限公司 1,500,000,000.00 2017 年 1 月 4 日 2021 年 7 月 4 日 否
青海省国有资产投资管理有限公司 650,000,000.00 2017 年 3 月 10 日 2021 年 6 月 20 否
日
青海省国有资产投资管理有限公司 790,000,000.00 2016 年 12 月 29 日 2021 年 6 月 20 否
日
青海省国有资产投资管理有限公司 174,000,000.00 2016 年 12 月 30 日 2021 年 6 月 20 否
日
青海省国有资产投资管理有限公司 200,000,000.00 2016 年 12 月 30 日 2021 年 6 月 20 否
日
青海省国有资产投资管理有限公司 180,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2021 年 6 月 20 否
日
青海省国有资产投资管理有限公司 6,000,000.00 2017 年 2 月 15 日 2021 年 2 月 15 否
日
青海省国有资产投资管理有限公司 420,000,000.00 2016 年 9 月 30 日 2026 年 9 月 29 否
日
青海省国有资产投资管理有限公司 400,000,000.00 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 27 否
日
青海省国有资产投资管理有限公司 81,080,000.00 2018 年 7 月 20 日 2019 年 7 月 20 否
日
青海省国有资产投资管理有限公司 18,920,000.00 2018 年 7 月 30 日 2019 年 7 月 30 否
日
青海省国有资产投资管理有限公司 80,000,000.00 2018 年 7 月 13 日 2019 年 7 月 13 否
日
青海省国有资产投资管理有限公司 20,000,000.00 2018 年 6 月 28 日 2019 年 6 月 28 否
日
青海省国有资产投资管理有限公司 200,000,000.00 2018 年 12 月 7 日 2019 年 12 月 7 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 99,895,500.00 2018 年 10 月 29 日 2021 年 10 月 29 否
公司 日
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 6,000,000.00 2018 年 7 月 4 日 2019 年 7 月 4 日 否
公司
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 3,000,000.00 2018 年 6 月 27 日 2019 年 6 月 27 否
公司 日
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 4,000,000.00 2018 年 6 月 20 日 2019 年 6 月 20 否
公司 日
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 3,200,000.00 2018 年 6 月 13 日 2019 年 6 月 13 否
公司 日
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 7,000,000.00 2018 年 6 月 8 日 2019 年 6 月 8 日 否
公司
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 1,100,000.00 2018 年 5 月 30 日 2019 年 5 月 30 否
公司 日
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 3,000,000.00 2018 年 5 月 24 日 2019 年 5 月 24 否
公司 日
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 3,000,000.00 2018 年 5 月 18 日 2019 年 5 月 18 否
公司 日
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 8,000,000.00 2018 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 16 否
公司 日
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 35,500,000.00 2018 年 4 月 25 日 2019 年 4 月 25 否
公司 日
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 12,000,000.00 2018 年 4 月 18 日 2019 年 4 月 18 否
公司 日
203 / 225
2018 年年度报告
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 9,600,000.00 2018 年 4 月 13 日 2019 年 4 月 13 否
公司 日
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 112,800,000.00 2018 年 4 月 11 日 2019 年 4 月 11 否
公司 日
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 11,000,000.00 2018 年 4 月 4 日 2019 年 4 月 4 日 否
公司
西宁特殊钢集团有限责任公司、青海省国有资产投资管理有限 33,000,000.00 2018 年 3 月 30 日 2019 年 3 月 30 否
公司 日
西宁特殊钢集团有限责任公司 200,000,000.00 2018 年 4 月 29 日 2019 年 4 月 28 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 100,000,000.00 2018 年 4 月 29 日 2019 年 4 月 28 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 280,000,000.00 2018 年 9 月 4 日 2019 年 9 月 3 日 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 100,000,000.00 2018 年 9 月 27 日 2019 年 9 月 26 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 400,000,000.00 2017 年 12 月 14 日 2019 年 5 月 13 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 300,000,000.00 2017 年 12 月 11 日 2019 年 5 月 12 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 120,000,000.00 2017 年 12 月 11 日 2019 年 5 月 11 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 195,000,000.00 2018 年 10 月 26 日 2019 年 10 月 25 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 150,000,000.00 2018 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 18 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 10,000,000.00 2018 年 10 月 12 日 2019 年 10 月 12 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2018 年 10 月 15 日 2019 年 10 月 12 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 90,000,000.00 2018 年 9 月 29 日 2019 年 9 月 29 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2018 年 3 月 22 日 2019 年 3 月 22 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2018 年 3 月 19 日 2019 年 3 月 18 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 150,000,000.00 2018 年 9 月 18 日 2019 年 9 月 17 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 150,000,000.00 2018 年 8 月 30 日 2019 年 8 月 29 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 200,000,000.00 2018 年 11 月 2 日 2019 年 9 月 10 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 124,800,000.00 2018 年 10 月 30 日 2019 年 10 月 30 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 63,000,000.00 2018 年 10 月 25 日 2019 年 10 月 25 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2018 年 9 月 21 日 2019 年 9 月 21 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 100,000,000.00 2018 年 8 月 9 日 2019 年 8 月 9 日 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 72,000,000.00 2018 年 4 月 25 日 2019 年 4 月 25 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 120,000,000.00 2018 年 3 月 28 日 2019 年 3 月 28 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 300,000,000.00 2014 年 10 月 24 日 2024 年 10 月 24 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 250,000,000.00 2014 年 10 月 29 日 2024 年 10 月 24 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 126,026,200.00 2017 年 9 月 30 日 2020 年 9 月 30 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 55,322,400.00 2015 年 8 月 15 日 2019 年 8 月 15 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 279,507,200.00 2017 年 8 月 18 日 2022 年 8 月 18 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 110,000,000.00 2018 年 7 月 19 日 2019 年 7 月 19 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 70,000,000.00 2018 年 7 月 17 日 2019 年 7 月 17 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 110,000,000.00 2018 年 7 月 13 日 2019 年 1 月 13 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 60,000,000.00 2018 年 7 月 11 日 2019 年 1 月 11 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 70,000,000.00 2018 年 7 月 9 日 2019 年 1 月 9 日 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 70,000,000.00 2018 年 7 月 9 日 2019 年 1 月 9 日 否
204 / 225
2018 年年度报告
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
西宁特殊钢集团有限责任公司 90,000,000.00 2018 年 7 月 6 日 2019 年 1 月 6 日 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2018 年 8 月 27 日 2019 年 8 月 27 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 100,000,000.00 2018 年 8 月 24 日 2019 年 8 月 24 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2018 年 11 月 23 日 2019 年 11 月 23 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 74,000,000.00 2018 年 10 月 30 日 2019 年 10 月 30 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 70,000,000.00 2018 年 10 月 24 日 2019 年 10 月 24 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 13,000,000.00 2018 年 9 月 27 日 2019 年 3 月 27 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 150,000,000.00 2018 年 8 月 7 日 2019 年 2 月 6 日 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 210,000,000.00 2018 年 7 月 31 日 2019 年 1 月 31 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 140,000,000.00 2018 年 7 月 30 日 2019 年 1 月 30 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 250,000,000.00 2018 年 7 月 27 日 2019 年 1 月 26 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 110,000,000.00 2018 年 7 月 26 日 2019 年 1 月 25 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 170,000,000.00 2018 年 7 月 26 日 2019 年 1 月 25 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 108,000,000.00 2018 年 12 月 28 日 2019 年 12 月 27 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 84,000,000.00 2018 年 12 月 28 日 2019 年 12 月 27 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 30,000,000.00 2018 年 12 月 28 日 2019 年 12 月 27 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 168,000,000.00 2018 年 3 月 19 日 2019 年 3 月 18 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 20,000,000.00 2018 年 2 月 27 日 2019 年 2 月 27 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 30,000,000.00 2018 年 2 月 14 日 2019 年 2 月 14 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 180,000,000.00 2018 年 1 月 26 日 2020 年 1 月 26 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 160,000,000.00 2018 年 1 月 2 日 2020 年 1 月 2 日 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 10,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2020 年 11 月 30 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 10,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2020 年 6 月 20 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 5,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2020 年 3 月 30 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 10,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2019 年 12 月 30 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 10,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2019 年 6 月 20 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 5,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2019 年 3 月 20 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 80,000,000.00 2016 年 3 月 29 日 2019 年 12 月 24 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 100,000,000.00 2018 年 5 月 16 日 2019 年 5 月 15 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 25,000,000.00 2018 年 12 月 28 日 2019 年 6 月 27 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 20,000,000.00 2018 年 12 月 28 日 2019 年 6 月 27 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 40,000,000.00 2015 年 10 月 30 日 2019 年 10 月 22 否
日
西宁特殊钢集团有限责任公司 50,000,000.00 2018 年 12 月 13 日 2019 年 12 月 12 否
日
西部矿业集团有限公司 195,000,000.00 2018 年 8 月 15 日 2020 年 8 月 15 否
日
西部矿业集团有限公司 305,000,000.00 2018 年 7 月 12 日 2019 年 7 月 12 否
日
合计 12,819,751,300.00
关联担保情况说明
205 / 225
2018 年年度报告
□适用 √不适用
(5).关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
青海省国有资产投资管理有限公司 500,000,000.00 2018-12-28 2019-3-28 综合利率 10%
青海省国有资产投资管理有限公司
650,000,000.00 2017-3-10 2021-6-20 综合利率 7.55%
【注】
青海省国有资产投资管理有限公司
1,500,000,000.00 2017-1-4 2021-7-4 综合利率 7.55%
【注】
西宁国家低碳产业基金投资管理有
420,000,000.00 2017-12-11 2019-5-12 综合利率 7.20%
限公司
青海省产业引导股权投资基金（有限
400,000,000.00 2017-12-14 2019-5-13 综合利率 7.60%
合伙）
1 季度 10.19%、2 季度 8.54%、3
西宁特殊钢集团有限责任公司 711,485,275.65 2017-12-31 2018-12-31
季度 8.13%、4 季度 8.02%
合计 4,181,485,275.65
拆出
【注】系青海国有资产投资管理有限公司委托其西宁国家低碳产业基金投资管理
有限公司、青海省产业引导股权投资基金（有限合伙）、西宁低碳创业发展投资基金、
青海省产业发展投资基金、供给侧改革产业基金及第三方银行向本公司提供的长短期
借款。
2018 年青海国有资产投资管理有限公司、及通过基金公司贷款给本公司的借款
利息是 195,349,840.28 元。
(6).关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西宁特殊钢集团有限责任公司 出售子公司股权 40,021,000.00 1,364,778,000.00
西部矿业股份有限公司 出售子公司股权 16,687,800.00 -
青海西钢建筑安装工程有限责任公司 出售资产 4,543,100.00
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
206 / 225
2018 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,702,400.00 3,313,300.00
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
青海省国投置业有限公司 4,127,358.49 20,636.79
青海卡约初禾生态农业科技有限公
585.00 23.40
司
青海西钢建筑安装工程有限责任公
505,380.81 20,215.23
司
合计 505,380.81 20,215.23 4,127,943.49 20,660.19
应收票据：
肃北县博伦矿业开发有限公司 18,150,000.00
预付账款： 肃北县博伦矿业开发有限公司 60,851,474.64
青海润德科创环保科技有限公司 152,331.47
内蒙古双利矿业有限公司 30,014,086.88
合计 30,166,418.35 79,001,474.64
其他应收款：
青海润德科创环保科技公司 533,179.65 5,331.80 384,343.31 3,843.43
青海钢城物业管理有限公司 83,599.86 418.00
哈密博伦矿业有限责任公司 30,010,312.00 300,103.12
合计 616,779.51 5,749.80 30,394,655.31 303,946.55
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账
款：
青海省国有资产投资管理有限公司 76,011,459.18 4,513,372.80
青海卡约初禾生态农业科技有限公 112,673.4 4,960.00
司
肥城矿业集团有限责任公司 9,590,000.00
207 / 225
2018 年年度报告
青海省第三地质矿产勘查院 13,039,265.10
青海省第四地质矿产勘查院 25,838,620.63
青海钢城物业管理有限公司 5,472,828.64
西宁西钢福利有限公司 25,383,534.32
青海西钢建筑安装工程有限责任公 21,356,753.69
司
青海省木里煤业集团物贸有限公司 2,262,576.61
青海铜业有限责任公司 4,561,542.60
青海润德科创环保科技有限公司 152,331.47
合计 135,313,699.91 52,986,218.53
预收账
款：
湖南西钢特殊钢销售有限公司 2,919,594.97
合计 2,919,594.97
其他应付
款：
西宁特殊钢集团有限责任公司 711,485,275.65 383,104,198.65
青海卡约初禾生态农业科技有限公 148,000.00 148,000.00
司
西部矿业集团有限公司 10,213,166.67 300,000,000.00
青海西钢建筑安装工程有限责任公 14,615,086.83
司
青海国有资产投资管理有限公司 572,501,545.79
合计 1,308,963,074.94 683,252,198.65
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
①未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
②报告期末，本公司为本公司之子公司及其他对外担保金额合计为 219,000,000 万元，明细
列示如下：
单位：元
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
青海江仓能源发展有限责任公司 24,000,000.00 2018-12-28 2019-6-26
否
青海江仓能源发展有限责任公司 55,000,000.00 2018-10-31 2019-4-3
否
青海江仓能源发展有限责任公司 100,000,000.00 2018-8-22 2019-8-20
否
青海江仓能源发展有限责任公司 40,000,000.00 2015-10-30 2019-10-22
否
219,000,000.00
合计
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017
年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会
〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于
2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕
14 号） 上述准则以下统称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。
经本公司第七届董事会第四十一次会议于 2019 年 4 月 28 日决议通过，本公司将于 2019 年 1 月 1
日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模
式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融
资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量
且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收
益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同
计提减值准备并确认信用减值损失。
5、 其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
青海江仓能源发展有限公司 7,700.00 2019-4-13 2020-4-13 否
合计 7,700.00
（2）本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
西宁特殊钢集团有限责任公司 36,000.00 2019-1-23 2020-1-22 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 32,000.00 2019-1-24 2020-1-23 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 14,000.00 2019-1-31 2020-1-31 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 21,000.00 2019-2-1 2020-2-1 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 16,800.00 2019-3-18 2020-3-17 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 5,000.00 2019-3-1 2019-2-28 否
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2018 年年度报告
西宁特殊钢集团有限责任公司 23,850.00 2019-1-8 2019-7-8 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 14,150.00 2019-1-10 2019-7-10 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 10,000.00 2019-3-14 2020-3-14 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 12,000.00 2019-3-18 2020-3-18 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 20,000.00 2019-4-13 2020-4-13 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 10,000.00 2019-4-13 2020-4-13 否
西宁特殊钢集团有限责任公司 7,200.00 2019-4-25 2020-4-25 否
合计 222,000.00
（3）期后新增借款
借款金额（万
借款银行 借款起始日 借款到期日 借款方式 借款利率
元）
民生银行成都分行 36,000.00 2019-1-23 2020-1-22 抵押借款 6.09%
民生银行成都分行 32,000.00 2019-1-24 2020-1-23 抵押借款 6.09%
建设银行城北支行 16,800.00 2019-3-18 2020-3-17 抵押借款 4.35%
建设银行城北支行 5,000.00 2019-3-1 2019-2-28 抵押借款 4.35%
中国银行青海省分行 10,000.00 2019-3-14 2020-3-14 保证借款 4.35%
西宁农商银行 10,000.00 2019-3-7 2019-12-10 信用借款 7.60%
西宁农商银行 10,000.00 2019-3-7 2019-12-10 信用借款 7.60%
西宁农商银行 10,000.00 2019-3-7 2019-12-10 信用借款 7.60%
工商银行城北支行 12,000.00 2019-3-28 2020-3-28 保证借款 4.35%
合计 141,800.00
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为四个经营
分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经
营分部的基础上本公司确定了四个报告分部，分别为房地产开发、煤炭开采销售、商贸及炼钢加
工。这些报告分部是以产品行业分类为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务
分别为商品房、焦炭、商品贸易及钢材。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
项 目 房地产开发 煤炭开采销售 商贸及其他 炼钢加工 分部间抵销 合计
主营业务收
入 152,304,079.76 967,358,854.25 2,090,316,930.39 6,285,798,297.11 -2,813,053,647.71 6,682,724,513.80
主营业务成
本 128,258,515.32 852,645,322.68 2,076,556,796.81 6,449,418,064.86 -2,822,796,755.57 6,684,081,944.10
资产总额 2,589,456,669.05 3,697,950,459.64 432,727,593.39 25,918,000,334.40 -9,118,284,979.09 23,519,850,077.39
负债总额 1,683,787,762.94 2,813,076,331.11 345,379,329.57 23,459,791,059.52 -6,445,922,371.48 21,856,112,111.66
(2).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(3).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据及应收账款
总表情况
(1). 分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 71,099,398.79 312,690,718.56
应收账款 150,259,277.58 141,622,864.98
合计 221,358,676.37 454,313,583.54
其他说明：
□适用 √不适用
应收票据
(2). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 57,079,398.79 265,643,415.75
商业承兑票据 14,020,000.00 47,047,302.81
合计 71,099,398.79 312,690,718.56
(3). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 21,459,239.19
商业承兑票据
合计 21,459,239.19
(4). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,628,459,433.56
商业承兑票据 105,530,174.68
合计 1,733,989,608.24
(5). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
(1) 根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收票据，列示其终止确认
的金额，及与终止确认相关的利得和损失。
根据贴现协议，银行放弃对本公司的追索权，因此，本公司终止确认已贴现未到期的应收票
据人民币 291,214,992.22 元（上年度：人民币 677,913,195.54 元），发生的贴现费用为人民币
6,538,008.78 元（上年度：人民币 16,582,286.38 元）。
(2) 本期末应收票据中 21,459,239.19 元受限，其中质押在中国民生银行股份有限公司西宁
支行的 11,489,993.58 元及保证金存款 142,789,862.29 为中国民生银行股份有限公司西宁支行
146,330,000.00 元短期借款提供质押；质押在招商银行股份有限公司西宁分行的应收票据
9,969,245.61 元置换成承兑人为招商银行股份有限公司西宁分行的应付票据 10,000,000.00 元。
详见短期借款附注七、26 及受限资产附注七、70。
应收账款
(1).应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
计提 账面 计提 账面
类 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
214 / 225
2018 年年度报告
按
信
用
风
险
特
征
组
合
计 161,143,07 96.8 10,883,79 150,259,27 151,875,04 97.4 10,252,18 141,622,86
6.76 6.75
提 4.03 7 6.45 7.58 6.41 5 1.43 4.98
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
[
组
合
1]
有
161,126,45 96.8 10,883,79 150,242,65 151,875,04 97.4 10,252,18 141,622,86
信 6.76 6.75
0.45 7 6.45 4.00 6.41 5 1.43 4.98
用
风
险
组
合
[
组
合
2]
无
信 16,623.58 0.01 16,623.58
用
风
险
组
合
215 / 225
2018 年年度报告
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
5,194,178. 5,194,178 100. 3,974,677. 3,974,677 100.
计 3.12 2.55 -
19 .19 00 30 .30 00
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 166,337,25 100. 16,077,97 150,259,27 155,849,72 100. 14,226,85 141,622,86
9.67 9.13
计 2.22 00 4.64 7.58 3.71 00 8.73 4.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 141,338,356.02 5,653,534.24 4%
1至2年 4,729,743.85 709,461.58 15%
2至3年 15,041,873.30 4,512,561.99 30%
3 年以上 16,477.28 8,238.64 50%
合计 161,126,450.45 10,883,796.45 7.76%
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
武汉石钢金属材料有限公司 3,477,257.32 3,477,257.32 100.00
鑫泽建材厂 83,196.62 83,196.62 100.00
青海省康复医院 944.00 944.00 100.00
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2018 年年度报告
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
青海省铝型材厂 8,920.00 8,920.00 100.00
青海胜强起重运输机械厂 5,082.50 5,082.50 100.00
青海金广镍铬材料公司 56,017.54 56,017.54 100.00
西宁市公安局城北分局三其派出
22,080.00 22,080.00 100.00
所
青海省建设银行西川支行 13,248.00 13,248.00 100.00
西宁市邮政局城北西川邮政局 18,911.80 18,911.80 100.00
西宁市二十一中学 289,019.52 289,019.52 100.00
十堰市汇邦锻造有限公司 1,171,526.93 1,171,526.93 100.00
杭州世友工程机械设备有限公司
100.00
47,973.96 47,973.96
合计 5,194,178.19 100.00
5,194,178.19
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,851,115.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
数的比例（%） 年末余额
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2018 年年度报告
湖北三环车桥有限公司 钢材款 32,327,584.35 19.43 1,293,103.37
1 年以内
洛阳 LYC 轴承有限公司 钢材款 16,285,695.69 9.79 651,427.83
1 年以内
天津立林石油机械有限公司 钢材款 15,301,070.71 9.20 612,042.83
1 年以内
天润曲轴股份有限公司 钢材款 10,941,338.39 6.58 437,653.54
1 年以内
宁夏天地重型装备科技有限公
钢材款 10,275,375.07 6.18 411,015.00
司 1 年以内
合计 85,131,064.21 51.18 3,405,242.57
(5).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
总表情况
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 5,905,863,351.47 1,509,270,780.18
合计 5,905,863,351.47 1,509,270,780.18
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(2).应收利息分类
□适用 √不适用
(3).重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提
计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
例(%)
(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 5,905,893,003.35 100.00 29,651.88 0.01 5,905,863,351.47 1,509,586,112.82 100.00 315,332.64 0.02 1,509,270,780.18
备的其他应收款
[组合1]有信用
风险组合 2,965,187.45 0.05 29,651.88 1.00 2,935,535.57 31,533,263.81 2.09 315,332.64 1.00 31,217,931.17
[组合2]无信用
5,902,927,815.90 99.95 5,902,927,815.90 1,478,052,849.01 97.91 1,478,052,849.01
风险组合
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 5,905,893,003.35 100.00 29,651.88 0.01 5,905,863,351.47 1,509,586,112.82 100.00 315,332.64 0.02 1,509,270,780.18
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 2,565,454.14 25,654.55 1.00
1至2年 384,733.31 3,847.33 1.00
2至3年
3 年以上 15,000.00 150.00 1.00
合计 2,965,187.45 29,651.88 1.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 5,772,371,003.35 1,378,586,112.82
融资租赁保证金 133,522,000.00 131,000,000.00
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2018 年年度报告
合计 5,905,893,003.35 1,509,586,112.82
(3). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 285,680.76 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
青海西钢新材料有限公司 借款 3,000,000,000.00 1 年以内 50.80
青海西钢矿冶科技有限公司 借款 1,401,000,000.00 1 年以内 23.72
青海江仓能源发展有限责任公司 借款及利息 1,031,884,697.24 1 年以内 17.47
青海西钢再生资源综合利用开发有
剥离资产及代垫工资 313,400,138.76 1 年以内 5.31
限公司
中航国际租赁有限公司 融资租赁保证金 72,000,000.00 1-2 年、3 年以上 1.22
合计 / 5,818,284,836.00 / 98.52
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,620,216,157.34 2,620,216,157.34 515,479,999.58 515,479,999.58
对联营、合营企业投资 6,631,434.18 6,631,434.18 6,542,900.67 6,542,900.67
合计 2,626,847,591.52 2,626,847,591.52 522,022,900.25 522,022,900.25
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
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2018 年年度报告
单位：元 币种：人民币
本期计 减值
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 准备
准备 期末
青海江仓能源发展有限责 84,000,0 84,000,000 余额
任公司 00.00 .00
青海腾博商贸有限公司 10,000,0 10,000,000
00.00 .00
青海西钢它温查汉西矿业 8,500,00 8,500,000
开发有限责任公司 0.00 .00
青海西钢野马泉矿业开发 8,500,00 8,500,000
有限责任公司 0.00 .00
西宁城北西钢福利厂 10,583,4 10,583,44
40.84 0.84
格尔木西钢商贸有限公司 10,000,0 10,000,000
00.00 .00
青海西钢置业有限责任公 328,896, 328,896,55
司 558.74 8.74
湟中西钢矿业开发有限公 35,000,0 35,000,000
司 00.00 .00
西宁特殊钢新材料科技有 20,000,0 20,000,000
限公司 00.00 .00
青海西钢再生资源综合利 150,500,00 150,500,00
用开发有限公司 0.00 0.00
青海西钢新材料有限公司 951,619,58 951,619,58
9.59 9.59
青海西钢矿冶科技有限公 1,030,200, 1,030,200,
司 009.01 009.01
合计 515,479, 2,132,319, 27,583,44 2,620,216
999.58 598.60 0.84 ,157.34
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他 宣告
减值
追 减 权益法 综 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
加 少 下确认 合 现金 其
单位 余额 权益 减值 余额 期末
投 投 的投资 收 股利 他
变动 准备 余额
资 资 损益 益 或利
调 润
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
湖南西钢
特殊钢销 3,542,90 106,20 3,649,1
售有限公 0.67 0.20 00.87
司
青海润德
科创环保 3,000,00 -17,66 2,982,3
科技有限 0.00 6.69 33.31
公司
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2018 年年度报告
青海迅捷
物流股份 0
有限公司
6,542,90 88,533 6,631,4
小计
0.67 .51 34.18
6,542,90 88,533 6,631,4
合计
0.67 .51 34.18
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,285,437,556.00 6,448,994,040.27 5,128,412,614.53 4,857,068,519.79
其他业务 99,337,064.99 98,175,440.84 151,483,074.64 141,349,058.57
合计 6,384,774,620.99 6,547,169,481.11 5,279,895,689.17 4,998,417,578.36
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 88,533.51 25,987.00
处置长期股权投资产生的投资收益 16,715,913.24 795,678,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 16,804,446.75 795,703,987.00
6、 其他
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -260,431,941.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 97,848,575.36
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益 3,066,700.59
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,950,752.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,213,255.30
所得税影响额 -1,069,551.63
少数股东权益影响额 -2,706,673.72
合计 -164,030,388.28
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2018 年年度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-96.87 -1.96 -1.96
利润
扣除非经常性损益后归属于
-89.10 -1.80 -1.80
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2018 年年度报告
第十二节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的
备查文件目录
会计报告。
报告期内在中国证监会报刊上披露过的所有公司文件的正本及公告原
备查文件目录
件。
备查文件目录 公司章程。
董事长：尹良求
董事会批准报送日期：2019 年 4 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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