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公司公告

长江投资:上海世灏国际物流有限公司审计报告及财务报表(2016年度至2018年3月)2018-07-12  

						上海世灏国际物流有限公司

审计报告及财务报表

2016 年度至 2018 年 3 月
                      审    计       报       告

                                               信会师报字[2018]第 ZA51489 号


上海世灏国际物流有限公司:

一、 审计意见

     我们审计了上海世灏国际物流有限公司(以下简称世灏国际)财
务报表,包括 2018 年 3 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年 1-3 月、2017 年度、2016
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
     我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了世灏国际 2018 年 3 月 31 日、2017 年 12 月 31
日、2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年 1-3 月、
2017 年度、2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独
立于世灏国际,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们
获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、 管理层和治理层对财务报表的责任

    世灏国际管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内
部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
                           审计报告 第 1 页
    在编制财务报表时,管理层负责评估世灏国际的持续经营能力,
披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督世灏国际的财务报告过程。

四、 注册会计师对财务报表审计的责任

    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,
设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审计证据,就可能导致对世灏国际持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,
未来的事项或情况可能导致世灏国际不能持续经营。
                         审计报告 第 2 页
上海世灏国际物流有限公司
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财务报表附注

                           上海世灏国际物流有限公司
                                 财务报表附注
                    (除特殊注明外,金额单位均为人民币元)


一、   公司基本情况
   (一) 公司概况
       上海世灏国际物流有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原由上海世灏汽车服
       务有限公司与自然人孔丽丽共同出资组建。
       2015 年公司股东上海世灏汽车服务有限公司将其所持有的股份全部转让给自然人林
       大真。
       公司成立于 2014 年 9 月,取得中国(上海)自由贸易试验区市场监督管理局换发的
       统一社会信用代码为 91310000324355000D《营业执照》,公司注册地址为中国(上
       海)自由贸易试验区富特北路 379 号 1 幢 1 层 141 室。公司法定代表人:孔丽丽,
       公司注册资本为人民币 1,000 万元,公司实收资本为人民币 1,000 万元,公司类型:
       有限责任公司(自然人投资或控股)。
       公司经营范围:货物运输代理,仓储、包装、装卸、搬运、配送,汽车租赁,会务
       服务,展览展示服务,设计制作各类广告,商务信息咨询,五金交电、服装服饰、
       计算机软硬件、化工原料及产品(除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆
       炸物品、易制毒化学品)、钢材、建筑材料、机械设备、电子设备、通信设备、百货
       销售,代理报关服务,代理出入境检验检疫报检,海上、陆路、航空国际货运代理,
       从事货物及技术的进出口业务。 【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
       展经营活动】
       本财务报表业经公司于 2018 年 5 月 3 日批准报出。


   (二) 合并财务报表范围
       截至 2018 年 3 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

                                         子公司名称
       上海世灏汽车服务有限公司

       本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。


二、   财务报表的编制基础
   (一) 编制基础
       公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
       计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
       则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。

                                  财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注



   (二) 持续经营
       公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事
       项。


三、   重要会计政策及会计估计
   (一) 遵循企业会计准则的声明
       公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
       的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。


   (二) 会计期间
       自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。


   (三) 营业周期
       本公司营业周期为 12 个月。


   (四) 记账本位币
       本公司采用人民币为记账本位币。


   (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
       同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并
       方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财
       务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
       价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的
       股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
       非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
       承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本
       公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
       认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
       经复核后,计入当期损益。
       为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,
       于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。




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财务报表附注

   (六) 合并财务报表的编制方法
       1、    合并范围
              本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司
              所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。


       2、    合并程序
              本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财
              务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据
              相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
              业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
              所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
              司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
              财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
              制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
              报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包
              括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价
              值为基础对其财务报表进行调整。


              子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
              合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
              总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
              公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
              (1)增加子公司或业务
              在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产
              负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
              润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
              合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
              体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
              因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的
              各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
              控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
              一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
              资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
              在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并


                                 财务报表附注 第 3 页
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              资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
              润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
              现金流量表。
              因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
              前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
              量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
              买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
              利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有
              者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
              划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
              (2)处置子公司或业务
              ①一般处理方法
              在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
              入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
              入合并现金流量表。
              因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
              余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
              权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
              公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
              丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
              净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权
              时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
              动而产生的其他综合收益除外。
              因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按
              照上述原则进行会计处理。
              ②分步处置子公司
              通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
              权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
              表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
              ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
              ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
              ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
              ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司


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财务报表附注

              将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
              丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
              的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
              失控制权当期的损益。
              处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
              失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
              政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处
              理。
              (3)购买子公司少数股权
              本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
              有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
              合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
              的,调整留存收益。
              (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
              在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
              价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
              的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
              资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。


   (七) 合营安排分类及会计处理方法
       合营安排分为共同经营和合营企业。
       当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为
       共同经营。
       本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
       定进行会计处理:
       (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
       (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
       (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
       (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
       (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
       本公司对合营企业投资的会计政策见本附注三、(十四)长期股权投资。


   (八) 现金及现金等价物的确定标准
       在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
       将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、
       价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。


                                   财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注



   (九) 外币业务和外币报表折算
       1、    外币业务
              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
              记账。
              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
              汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
              兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。


       2、    外币财务报表的折算
              资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
              权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
              润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或:采用按照系统合
              理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示:若采用此种方法,
              应明示何种方法何种口径)折算。
              处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权
              益项目转入处置当期损益。


   (十) 金融工具
       金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
       1、    金融工具的分类
              金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
              损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
              公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投
              资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。


       2、    金融工具的确认依据和计量方法
              (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
              取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
              取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
              当期损益。
              处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
              允价值变动损益。


                                   财务报表附注 第 6 页
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2016 年度至 2018 年 3 月
财务报表附注

              (2)持有至到期投资
              取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
              之和作为初始确认金额。
              持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
              率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
              处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
              (3)应收款项
              公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
              包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
              以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
              现值进行初始确认。
              收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
              益。
              (4)可供出售金融资产
              取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
              取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
              持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
              公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值
              不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
              具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
              处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
              时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
              出,计入当期损益。
              (5)其他金融负债
              按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
              计量。


       3、    金融资产转移的确认依据和计量方法
              公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
              移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
              风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
              式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
              产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:


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              (1)所转移金融资产的账面价值;
              (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
              金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
              在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
              并将下列两项金额的差额计入当期损益:
              (1)终止确认部分的账面价值;
              (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
              中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
              形)之和。
              金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
              认为一项金融负债。


       4、    金融负债终止确认条件
              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
              分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
              且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
              负债,并同时确认新金融负债。
              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
              负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
              金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
              (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
              本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
              相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
              的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
              的差额,计入当期损益。


       5、    金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
              存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
              市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
              前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
              参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
              并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
              实可行的情况下,才使用不可观察输入值。


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       6、    金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
              除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
              日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
              值的,计提减值准备。
              (1)可供出售金融资产的减值准备
              期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关
              因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接
              计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
              对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
              且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
              转回,计入当期损益。
              可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
              (2)持有至到期投资的减值准备
              持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。


   (十一)应收款项坏账准备
       1、    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
              单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额前五名。
              单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观
              证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
              坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组
              合计提坏账准备。


       2、    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

        按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
       账龄组合        账龄分析法。
                       公司对合并范围内关联方的应收账款、其他应收款不计提坏账准备,
       关联方组合
                       非合并范围内关联方按 5.00%计提。


              组合中,采用账龄分析法计提坏账准备

                    账龄              应收账款计提比例(%)        其他应收款计提比例(%)
       账龄在一年以内的应收款项                           0.50                    0.50
       账龄在一年以上应收款项和
       非合并报表范围内的关联方                           5.00                    5.00
       往来

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       3、    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                单独计提坏账准备的理由:本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应
                收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现
                金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如:与对
                方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无
                法履行还款义务的应收款项等。
                坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,
                根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失。


   (十二)存货
       1、    存货的分类
                存货分类为:原材料、在产品、库存商品、委托加工物资及周转材料等。


       2、    发出存货的计价方法
                存货发出时按加权平均法计价。


       3、    不同类别存货可变现净值的确定依据
                产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
                经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
                确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
                生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
                和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
                有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
                合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
                期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
                按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
                具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
                计提存货跌价准备。
                除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
                产负债表日市场价格为基础确定。
                本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。


       4、    存货的盘存制度
                采用永续盘存制。

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       5、    低值易耗品和包装物的摊销方法
              (1)低值易耗品采用一次转销法;
              (2)包装物采用一次转销法。


   (十三)持有待售资产
       本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
       (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
       (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
       诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
       准后方可出售的,已经获得批准。


   (十四)长期股权投资
       1、    共同控制、重大影响的判断标准
              共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
              动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
              同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
              为本公司的合营企业。
              重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
              控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
              加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。


       2、    初始投资成本的确定
              (1)企业合并形成的长期股权投资
              同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
              及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
              在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
              资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合
              并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
              价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
              投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
              新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
              减留存收益。
              非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资


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              的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
              制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
              法核算的初始投资成本。
              (2)其他方式取得的长期股权投资
              以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
              成本。
              以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
              初始投资成本。
              在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
              靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
              值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的
              公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
              价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
              通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确
              定。


       3、    后续计量及损益确认方法
              (1)成本法核算的长期股权投资
              公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
              款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投
              资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
              (2)权益法核算的长期股权投资
              对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
              投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
              投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
              产公允价值份额的差额,计入当期损益。
              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
              分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
              被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
              投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
              有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
              在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净
              资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的
              净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,


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              以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
              投资单位的金额为基础进行核算。
              公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
              计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位
              发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企
              业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附
              注三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法和(六)合
              并财务报表的编制方法中披露的相关政策进行会计处理。
              在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
              冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
              以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
              资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
              同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
              当期投资损失。
              (3)长期股权投资的处置
              处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
              采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
              处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
              行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
              有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
              新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
              因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
              置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大
              影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
              权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
              位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
              其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
              终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
              因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
              等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够
              对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权
              视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共
              同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
              处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。


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              处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表
              时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投
              资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处
              置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益
              和其他所有者权益全部结转。


   (十五)固定资产
       1、    固定资产确认条件
              固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
              过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
              (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
              (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。


       2、    折旧方法
              固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
              预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
              方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
              融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
              有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
              够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
              间内计提折旧。
              各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

               类别            折旧方法      折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
       通用设备                年限平均法           5       0.00-5.00   20.00-19.00
       运输设备                年限平均法          4-5      0.00-5.00   25.00-19.00
       其他设备                年限平均法          4-5      0.00-5.00   25.00-19.00


       3、    融资租入固定资产的认定依据、计价方法
              公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
              入资产:
              (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
              (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
              允价值;
              (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;


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              (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
              差异。
              公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
              作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
              差额作为未确认的融资费。


   (十六)借款费用
       1、    借款费用资本化的确认原则
              借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
              发生的汇兑差额等。
              公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
              的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额
              确认为费用,计入当期损益。
              符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
              到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
              借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
              (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
              (2)借款费用已经发生;
              (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
              经开始。


       2、    借款费用资本化期间
              资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
              用暂停资本化的期间不包括在内。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
              款费用停止资本化。
              当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
              该部分资产借款费用停止资本化。
              购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
              对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。


       3、    暂停资本化期间
              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连


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              续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
              资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
              用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
              或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。


       4、    借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
              期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
              进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
              支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一
              般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率
              根据一般借款加权平均利率计算确定。


   (十七)无形资产
       1、    无形资产的计价方法
              (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
              外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
              到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
              付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
              债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确
              定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
              间的差额,计入当期损益。
              在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
              靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
              基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
              满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税
              费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
              (2)后续计量
              在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
              对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
              销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无
              形资产,不予摊销。




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       2、    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
                       项目              预计使用寿命               依据
                    软 件                      5年            预计可使用年限
              每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
              经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。


       3、    使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
              本公司无使用寿命不确定的无形资产。


       4、    划分研究阶段和开发阶段的具体标准
              公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
              研究阶段:有计划、有针对性的收集相关资料、市场比较,获取行业内新技术、
              新成果、新工艺等的前期应用研究。研究阶段包括立项前市场定位调研、可行
              性论证等环节。
              开发阶段:商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项目,以生
              产出新的或具有实质性改进的产品等。开发阶段包括立项、电路及版图设计、
              流片验证、封装测试、试量产等环节。


       5、    开发阶段支出资本化的具体条件
              内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
              (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
              (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
              (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
              品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
              有用性;
              (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
              并有能力使用或出售该无形资产;
              (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
              公司以开发阶段中的立项阶段作为开发支出核算起始点,其项目立项是在市场
              调研完成、初步可行性完成的情况下,通过提出需求报告、立项论证和立项评
              审,按公司项目审批权限批准后,形成《项目立项报告》。在开发项目批准立
              项前发生的费用计入当期损益;开发项目批准立项后发生的费用计入开发阶段
              支出。
              开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
              支出,在发生时计入当期损益。


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   (十八)长期资产减值
       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
       命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。
       减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
       计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
       来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,
       如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组
       的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
       商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
       本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
       照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
       的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
       各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
       比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
       值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
       在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
       组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
       减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
       对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
       组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
       资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
       上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。


   (十九)长期待摊费用
       长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
       费用。
       摊销方法
       长期待摊费用在受益期内平均摊销。


   (二十)职工薪酬
       1、    短期薪酬的会计处理方法
              本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负
              债,并计入当期损益或相关资产成本。
              本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和


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              职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和
              计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
              职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。


       2、    离职后福利的会计处理方法
              设定提存计划
              本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为
              本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
              额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。


       3、    辞退福利的会计处理方法
              本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
              时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
              认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。


   (二十一) 预计负债
       1、    预计负债的确认标准
              与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
              条件时,本公司确认为预计负债:
              (1)该义务是本公司承担的现时义务;
              (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
              (3)该义务的金额能够可靠地计量。


       2、    各类预计负债的计量方法
              本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
              本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
              币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
              进行折现后确定最佳估计数。
              最佳估计数分别以下情况处理:
              所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
              同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
              所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
              内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
              数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各


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              种可能结果及相关概率计算确定。
              本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
              本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
              面价值。


   (二十二) 收入
       1、    销售商品收入确认的一般原则
              (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
              (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
              的商品实施有效控制;
              (3)收入的金额能够可靠地计量;
              (4)相关的经济利益很可能流入本公司;
              (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。


       2、    让渡资产使用权收入的确认和计量原则
              与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别
              下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
              (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
              定。
              (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。


   (二十三) 政府补助
       1、    类型
              政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
              产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
              与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
              资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
              的政府补助。
              本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司取得的用于购建或
              以其他方式形成长期资产的政府补助。
              本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:本公司取得的除与资产相
              关的政府补助之外的政府补助。
              对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关
              或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。


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       2、    确认时点
              本公司实际取得政府补助款作为确认时点。


       3、    会计处理
              与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
              延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与
              本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业
              外收入);
              与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,
              确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本
              公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外
              收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
              损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本
              公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
              本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
              (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公
              司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款
              本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
              (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借
              款费用。


   (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
       对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可
       抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
       抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确
       认相应的递延所得税资产。
       对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
       不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企
       业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
       其他交易或事项。
       当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
       时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
       当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资


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       产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
       是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
       的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
       产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


   (二十五) 租赁
       1、    经营租赁会计处理
              (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
              线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
              计入当期费用。
              资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
              租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
              (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
              线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
              费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照
              与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
              公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
              收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。


       2、    融资租赁会计处理
              (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
              款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期
              应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
              确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直
              接费用,计入租入资产价值。
              (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
              和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为
              租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款
              的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。


   (二十六) 终止经营
       终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本
       公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
       (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;


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       (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
       一项相关联计划的一部分;
       (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。


   (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
       1、     重要会计政策变更
               执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
               《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财
               务报表格式的通知》。
               财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
               处置组和终止经营》,自 2017 年 5 月 28 日起施行,对于施行日存在的持有待
               售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。
               财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》,修订后的
               准则自 2017 年 6 月 12 日起施行,对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助,要
               求采用未来适用法处理;对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助,也
               要求按照修订后的准则进行调整。
               财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
               知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于 2017 年度及以后期间的
               财务报表。
               本公司执行上述三项规定的主要影响如下:

                        会计政策变更的内容和原因                           受影响的报表项目名称和金额

                                                                 列示持续经营净利润 2018 年 1-3 月金额
       (1)在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营
                                                                 10,262,770.99 元;列示终止经营净利润本年金额 0.00
       净利润”。比较数据相应调整。
                                                                 元。

       (2)部分与资产相关的政府补助,冲减了相关资产账面价值。
                                                                 无影响
       比较数据不调整。

       (3)部分与收益相关的政府补助,冲减了相关成本费用。比
                                                                 无影响
       较数据不调整。

       (4)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不
                                                                 其他收益增加 100,000.00 元。
       再计入营业外收入。比较数据不调整。

       (5)在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分原列示

       为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”    无影响

       项目。比较数据相应调整。




       2、     公司重要会计估计未发生变更


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四、   税项
       主要税种和税率

                税种                      计税依据                               税率

                           按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

       增值税              为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣            11.00%、6.00%

                           的进项税额后,差额部分为应交增值税

       城市维护建设税      按实际缴纳的增值税计缴                            7.00%、1.00%

       教育费附加          按实际缴纳的增值税计缴                               5.00%

       企业所得税          按应纳税所得额计缴                                   25.00%



五、   合并财务报表项目注释
   (一) 货币资金

                   项目              2018.3.31             2017.12.31             2016.12.31

       库存现金                           31,323.56             244,372.15              280,002.16

       银行存款                         3,589,767.76          9,378,370.22          13,236,184.80

       其他货币资金                     4,925,473.53          4,925,473.11           4,925,471.40

                   合计                 8,546,564.85         14,548,215.48          18,441,658.36



       其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下

                    项目              2018.3.31            2017.12.31             2016.12.31

       履约保函保证金                   4,924,910.61          4,924,910.61           4,924,910.61

                    合计                4,924,910.61          4,924,910.61           4,924,910.61

       截至 2018 年 3 月 31 日止,公司其他货币资金履约保函保证金人民币 4,924,910.61
       元为取得中国建设银行股份有限公司普陀支行的连带责任保证存入的质押保证金。




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   (二) 应收账款
             1、   应收账款分类披露

                                              2018.3.31                                                                2017.12.31                                                             2016.12.31


                         账面余额                     坏账准备                                     账面余额                   坏账准备                                    坏账准备                     坏账准备
      类别
                                    比例                    计提比例         账面价值                         比例                  计提比例          账面价值                       比例                    计提比例         账面价值
                      金额                     金额                                             金额                     金额                                          金额                     金额
                                    (%)                    (%)                                            (%)                  (%)                                           (%)                    (%)


 单项金额重大并


 单独计提坏账准


 备的应收账款


 按信用风险特征


 组合计提坏账准    76,575,238.11    100.00   434,750.95              0.57   76,140,487.16   88,201,557.06      99.88   441,223.79             0.50   87,760,333.27   33,898,722.77    99.69   169,493.62              0.50   33,729,229.15

 备的应收账款


 单项金额不重大


 但单独计提坏账                                                                               105,600.00        0.12   105,600.00        100.00                        105,600.00      0.31   105,600.00          100.00


 准备的应收账款


      合计         76,575,238.11    100.00   434,750.95          /          76,140,487.16   88,307,157.06     100.00   546,823.79         /          87,760,333.27   34,004,322.77   100.00   275,093.62          /          33,729,229.15




             期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款




                                                                                                       财务报表附注 第 25 页
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              按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

                                                                期末余额
                    账龄
                                           应收账款               坏账准备            计提比例(%)
       账龄组合                            76,575,238.11               434,750.95                  0.57
                    合计                   76,575,238.11               434,750.95          /


              组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

                                                                期末余额
                    账龄
                                           应收账款               坏账准备            计提比例(%)
       一年以内                            75,422,465.71               377,112.33                  0.50
       一年至二年                            1,147,972.40                57,398.62                 5.00
       二年至三年                                4,800.00                  240.00                  5.00
       三年以上
                    合计                   76,575,238.11               434,750.95          /


              组合中,无采用其他方法计提坏账准备的应收账款


       2、    本期计提、转回或收回的坏账准备情况
              本期计提坏账准备金额-6,472.84 元;本期无收回或转回坏账准备。


       3、    本期实际核销的应收账款情况

                             项目                                           核销金额
       实际核销的应收账款                                                                105,600.00


              其中重要的应收账款核销情况

                                                                                        款项是否因关
                  单位名称             应收账款性质         核销金额       核销原因
                                                                                         联交易产生

       陆友物流(北京)有限公司          运输收入           105,600.00     无法收回            否

                    合计                     /              105,600.00         /               /




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       4、    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                      期末余额
              单位名称                                             占应收账款合计数
                                          应收账款                                                     坏账准备
                                                                       的比例(%)
       第一名                                 36,748,931.31                              47.99           183,744.66
       第二名                                 30,633,862.33                              40.00           153,169.31
       第三名                                  2,742,452.98                               3.58            13,712.26
       第四名                                  2,199,813.40                               2.87            10,999.07
       第五名                                  1,002,830.00                               1.31                5,014.15
                  合计                        73,327,890.02                              95.75           366,639.45


       5、    公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款


       6、    公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额


   (三) 预付款项
       1、    预付款项按账龄列示
                                 2018.3.31                        2017.12.31                     2016.12.31
             账龄
                            账面余额         比例(%)       账面余额            比例(%)      账面余额      比例(%)

       一年以内            4,974,167.84       100.00     12,232,960.49          100.00      673,698.10        100.00

       一年至二年

       二年至三年

       三年以上

             合计          4,974,167.84       100.00     12,232,960.49          100.00      673,698.10        100.00



       2、    公司无账龄超过一年的预付款项的情况


       3、    按预付对象归集的期末大额预付款情况
                                                                                    占预付款项期末余额合计
                预付对象                               期末余额
                                                                                        数的比例(%)
       第一名                                                1,927,067.18                                      38.74
       第二名                                                1,433,333.31                                      28.82
       第三名                                                  989,426.40                                      19.89
       第四名                                                  624,340.95                                      12.55
                    合计                                     4,974,167.84                                     100.00



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   (四) 其他应收款
       1、     其他应收款分类披露



                                                       2018.3.31                                                                 2017.12.31                                                              2016.12.31


                                 账面余额                     坏账准备                                      账面余额                   坏账准备                                      账面余额                    坏账准备
             种类
                                            比例                    计提比例         账面价值                          比例                   计提比例         账面价值                         比例                    计提比例          账面价值
                              金额                     金额                                              金额                     金额                                           金额                     金额
                                            (%)                    (%)                                             (%)                   (%)                                            (%)                       (%)


       单项金额重大并单


       独计提坏账准备的


       其他应收款


       按信用风险特征组


       合计提坏账准备的   20,816,724.35      99.91   711,231.44              3.42   20,105,492.91    21,216,672.60      99.89   833,838.87             3.93   20,382,833.73   3,393,841.40       99.34   142,534.28               4.20   3,251,307.12


       其他应收款


       单项金额不重大但


       单独计提坏账准备      18,956.00        0.09    18,956.00          100.00                         22,456.00        0.11    22,456.00        100.00                        22,456.00         0.66    22,456.00          100.00


       的其他应收款


             合计         20,835,680.35     100.00   730,187.44          /          20,105,492.91    21,239,128.60     100.00   856,294.87         /          20,382,833.73   3,416,297.40      100.00   164,990.28           /          3,251,307.12




                期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款




                                                                                                    财务报表附注 第 28 页
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              按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

                                                                   期末余额
                    账龄
                                          其他应收款                 坏账准备          计提比例(%)

       账龄组合                                 7,602,250.71               50,507.76                 0.66

       关联方组合                           13,214,473.64                 660,723.68                 5.00

                    合计                    20,816,724.35                 711,231.44         /



              组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                                  期末余额
                    账龄
                                          其他应收款                 坏账准备          计提比例(%)

       一年以内                                 7,324,550.71               36,622.76                 0.50

       一年至二年                                  30,700.00                1,535.00                 5.00

       二年至三年                                   2,000.00                  100.00                 5.00

       三年以上                                   245,000.00               12,250.00                 5.00

                    合计                        7,602,250.71               50,507.76         /



              组合中,无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款


       2、    本期计提、转回或收回的坏账准备情况
              本期计提坏账准备金额-122,607.43 元;本期无收回或转回坏账准备金
              额。


       3、    本期实际核销的其他应收款情况
                             项目                                             核销金额

       实际核销的其他应收款                                                                  3,500.00



              其中重要的其他应收款核销情况

                                       其他应收款                                        款项是否因关
                  单位名称                                核销金额         核销原因
                                           性质                                          联交易产生

       上海泉阀流体科技有限公司       押金及保证金             1,500.00    无法收回          否

       上海悦科商贸有限公司           押金及保证金             2,000.00    无法收回          否

                    合计                    /                  3,500.00        /                 /




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       4、        其他应收款按款项性质分类情况
              款项性质                        2018.3.31                         2017.12.31                        2016.12.31

       往来款                                     13,214,473.64                     15,771,356.44                   1,727,159.98

       员工备用金                                    847,737.37                         304,212.82                       571,034.32

       押金保证金                                  3,393,686.97                        3,344,635.40                      935,626.00

       暂借款                                      2,210,000.00                        1,450,000.00

       暂付款                                      1,168,553.29                         368,923.94                       182,477.10

       其他                                                1,229.08

                  合计                            20,835,680.35                     21,239,128.60                   3,416,297.40



       5、        按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                             占其他应收款
                                                                                                                    坏账准备期
        单位名称           款项性质                  期末余额                 账龄           期末余额合计
                                                                                                                      末余额
                                                                                             数的比例(%)

       第一名            往来款                    11,199,355.99           2 年以内                     53.75            559,967.80

       第二名            暂借款                     1,000,000.00           1 年以内                        4.80             5,000.00

       第三名            往来款                        859,187.71          4 年以内                        4.12           42,959.39

       第四名            押金保证金                    780,282.00          1 年以内                        3.74             3,901.41

       第五名            押金保证金                    725,000.00          1 年以内                        3.48             3,625.00

          合计                    /                14,563,825.70                /                       69.89            615,453.60



       6、        公司无涉及政府补助的其他应收款


       7、        公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款


       8、        公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额


   (五) 存货
       1、        存货分类

                                  2018.3.31                               2017.12.31                           2016.12.31

         项目                         跌价                                  跌价                    账面余        跌价
                    账面余额                  账面价值       账面余额                  账面价值                             账面价值
                                      准备                                  准备                      额          准备


       周转材料     222,327.92                222,327.92     101,793.57                101,793.57   3,752.30                  3,752.30


         合计       222,327.92                222,327.92     101,793.57                101,793.57   3,752.30                  3,752.30




       2、        存货期末余额无含有借款费用资本化金额

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   (六) 其他流动资产

                项目                2018.3.31               2017.12.31                2016.12.31

       增值税留抵进项税额                 14,588.38               146,207.25

                合计                      14,588.38               146,207.25



   (七) 固定资产
       1、    固定资产情况

                   项目              通用设备          运输设备          其他设备          合计

       1.账面原值

       (1)2016.1.1                   190,294.74     16,364,731.71   1,474,646.18     18,029,672.63

       (2)本期增加金额

             —购置

       (3)本期减少金额                                                  17,700.00        17,700.00

             —处置或报废                                                 17,700.00        17,700.00

       (4)2016.12.31                 190,294.74     16,364,731.71   1,456,946.18      18,011,972.63

       2.累计折旧

       (1)2016.1.1                    46,787.49      8,418,782.69      602,385.26      9,067,955.44

       (2)本期增加金额                38,059.08      2,700,344.18      292,906.56      3,031,309.82

             —计提                     38,059.08      2,700,344.18      292,906.56      3,031,309.82

       (3)本期减少金额                                                   8,555.00          8,555.00

             —处置或报废                                                  8,555.00          8,555.00

       (4)2016.12.31                  84,846.57     11,119,126.87      886,736.82    12,090,710.26

       3.减值准备

       (1)2016.1.1

       (2)本期增加金额

             —计提

       (3)本期减少金额

             —处置或报废

       (4)2016.12.31

       4.账面价值

       (1)2016.12.31 账面价值        105,448.17      5,245,604.84      570,209.36      5,921,262.37

       (2)2016.1.1 账面价值          143,507.25      7,945,949.02      872,260.92      8,961,717.19




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                 项目                通用设备        运输设备        其他设备         合计

       1.账面原值

       (1)2016.12.31                 190,294.74   16,364,731.71   1,456,946.18   18,011,972.63

       (2)本期增加金额               182,908.56    2,364,923.09                   2,547,831.65

            —购置                     182,908.56    2,364,923.09                   2,547,831.65

       (3)本期减少金额                              577,000.00                     577,000.00

            —处置或报废                              577,000.00                     577,000.00

       (4)2017.12.31                 373,203.30   18,152,654.80   1,456,946.18   19,982,804.28

       2.累计折旧

       (1)2016.12.31                  84,846.57   11,119,126.87    886,736.82    12,090,710.26

       (2)本期增加金额                55,786.62    2,720,179.27    265,947.43     3,041,913.32

            —计提                      55,786.62    2,720,179.27    265,947.43     3,041,913.32

       (3)本期减少金额                              569,500.00                     569,500.00

            —处置或报废                              569,500.00                     569,500.00

       (4)2017.12.31                 140,633.19   13,269,806.14   1,152,684.25   14,563,123.58

       3.减值准备

       (1)2016.12.31

       (2)本期增加金额

            —计提

       (3)本期减少金额

            —处置或报废

       (4)2017.12.31

       4.账面价值

       (1)2017.12.31 账面价值        232,570.11    4,882,848.66    304,261.93     5,419,680.70

       (2)2016.12.31 账面价值        105,448.17    5,245,604.84    570,209.36     5,921,262.37




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                 项目                通用设备        运输设备        其他设备         合计

       1.账面原值

       (1)2017.12.31                 373,203.30   18,152,654.80   1,456,946.18   19,982,804.28

       (2)本期增加金额                12,478.63     398,158.63                     410,637.26

             —购置                     12,478.63     398,158.63                     410,637.26

       (3)本期减少金额                              213,247.86                     213,247.86

             —处置或报废                             213,247.86                     213,247.86

       (4)2018.3.31                  385,681.93   18,337,565.57   1,456,946.18   20,180,193.68

       2.累计折旧

       (1)2017.12.31                 140,633.19   13,269,806.14   1,152,684.25   14,563,123.58

       (2)本期增加金额                19,004.05     666,346.54      64,535.34      749,885.93

             —计提                     19,004.05     666,346.54      64,535.34      749,885.93

       (3)本期减少金额                               28,938.46                      28,938.46

             —处置或报废                              28,938.46                      28,938.46

       (4)2018.3.31                  159,637.24   13,907,214.22   1,217,219.59   15,284,071.05

       3.减值准备

       (1)2017.12.31

       (2)本期增加金额

             —计提

       (3)本期减少金额

             —处置或报废

       (4)2018.3.31

       4.账面价值

       (1)2018.3.31 账面价值         226,044.69    4,430,351.35    239,726.59     4,896,122.63

       (2)2017.12.31 账面价值        232,570.11    4,882,848.66    304,261.93     5,419,680.70



       2、    公司无暂时闲置的固定资产


       3、    公司无通过融资租赁租入的固定资产情况


       4、    公司无通过经营租赁租出的固定资产情况


       5、    公司无未办妥产权证书的固定资产情况

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   (八) 无形资产
       1、    无形资产情况

                       项目                        软件                合计

       1.账面原值

       (1)2016.1.1                                      121,508.77          121,508.77

       (2)本期增加金额                                   46,800.00           46,800.00

             —购置                                        46,800.00           46,800.00

       (3)本期减少金额

             —处置

       (4)2016.12.31                                    168,308.77          168,308.77

       2.累计摊销

       (1)2016.1.1                                       17,315.00           17,315.00

       (2)本期增加金额                                   23,086.67           23,086.67

             —计提                                        23,086.67           23,086.67

       (3)本期减少金额

             —处置

       (4)2016.12.31                                     40,401.67           40,401.67

       3.减值准备

       (1)2016.1.1

       (2)本期增加金额

             —计提

       (3)本期减少金额

             —处置

       (4)2016.12.31

       4.账面价值

       (1)2016.12.31 账面价值                           127,907.10          127,907.10

       (2)2016.1.1 账面价值                             104,193.77          104,193.77



                       项目                        软件                合计

       1.账面原值

       (1)2016.12.31                                    168,308.77          168,308.77

       (2)本期增加金额                                  280,200.00          280,200.00

             —购置                                       280,200.00          280,200.00



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                     项目                          软件                合计

       (3)本期减少金额

            —处置

       (4)2017.12.31                                    448,508.77          448,508.77

       2.累计摊销

       (1)2016.12.31                                     40,401.67           40,401.67

       (2)本期增加金额                                   38,619.18           38,619.18

            —计提                                         38,619.18           38,619.18

       (3)本期减少金额

            —处置

       (4)2017.12.31                                     79,020.85           79,020.85

       3.减值准备

       (1)2016.12.31

       (2)本期增加金额

            —计提

       (3)本期减少金额

            —处置

       (4)2017.12.31

       4.账面价值

       (1)2017.12.31 账面价值                           369,487.92          369,487.92

       (2)2016.12.31 账面价值                           127,907.10          127,907.10



                     项目                          软件                合计

       1.账面原值

       (1)2017.12.31                                    448,508.77          448,508.77

       (2)本期增加金额                                   94,339.62           94,339.62

            —购置                                         94,339.62           94,339.62

       (3)本期减少金额

            —处置

       (4)2018.3.31                                     542,848.39          542,848.39

       2.累计摊销

       (1)2017.12.31                                     79,020.85           79,020.85

       (2)本期增加金额                                   25,785.30           25,785.30



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                      项目                         软件                     合计

             —计提                                        25,785.30                25,785.30

       (3)本期减少金额

             —处置

       (4)2018.3.31                                     104,806.15               104,806.15

       3.减值准备

       (1)2017.12.31

       (2)本期增加金额

             —计提

       (3)本期减少金额

             —处置

       (4)2018.3.31

       4.账面价值

       (1)2018.3.31 账面价值                            438,042.24               438,042.24

       (2)2017.12.31 账面价值                           369,487.92               369,487.92



       2、    公司无未办妥权证无形资产情况


   (九) 其他非流动资产

                  项目                2018.3.31           2017.12.31       2016.12.31

       预付购车款                       2,892,000.00         423,496.00

                  合计                  2,892,000.00         423,496.00



   (十) 短期借款
       1、    短期借款分类

                  项目                2018.3.31           2017.12.31       2016.12.31

       保证借款                         3,000,000.00        3,000,000.00

                  合计                  3,000,000.00        3,000,000.00



       2、    公司无已逾期未偿还的短期借款




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   (十一)应付账款
       1、    应付账款列示

              项目            2018.3.31            2017.12.31                2016.12.31

       一年以内                 9,098,226.32           25,721,409.17           17,376,056.24

       一年至二年               1,838,095.15            4,187,614.15             400,000.00

       二年至三年                 350,000.00

       三年以上

              合计             11,286,321.47           29,909,023.32           17,776,056.24



       2、    账龄超过一年的重要应付账款

                     项目                      期末余额                未偿还或结转的原因

                     客户 1                        1,300,000.00            尚未结算

                     客户 2                           534,500.00           尚未结算

                     客户 3                           350,000.00           尚未结算

                     客户 4                             2,250.00           尚未结算

                     合计                          2,186,750.00



   (十二)预收款项
       1、    预收款项列示

              项目            2018.3.31            2017.12.31                2016.12.31

       一年以内                                           129,761.95

       一年至二年

       二年至三年

       三年以上

              合计                                        129,761.95



       2、    公司无账龄超过一年的重要预收款项




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   (十三)应付职工薪酬
       1、    应付职工薪酬列示

                  项目                2016.1.1         本期增加         本期减少       2016.12.31

       短期薪酬                       955,664.06      15,078,578.61    15,096,786.60    937,456.07
       离职后福利-设定提存
                                       78,405.96       1,062,646.17     1,016,182.43    124,869.70
       计划

       辞退福利

       一年内到期的其他福利

                  合计               1,034,070.02     16,141,224.78    16,112,969.03   1,062,325.77



                  项目               2016.12.31        本期增加         本期减少       2017.12.31

       短期薪酬                       937,456.07      24,621,017.65    20,851,995.44   4,706,478.28
       离职后福利-设定提存
                                      124,869.70       2,132,180.38     2,106,666.48    150,383.60
       计划

       辞退福利

       一年内到期的其他福利

                  合计               1,062,325.77     26,753,198.03    22,958,661.92   4,856,861.88



                  项目               2017.12.31        本期增加         本期减少       2018.3.31

       短期薪酬                      4,706,478.28      2,997,730.75     6,481,566.91   1,222,642.12
       离职后福利-设定提存
                                      150,383.60        306,366.60       340,762.80     115,987.40
       计划

       辞退福利                                          50,000.00        50,000.00

       一年内到期的其他福利

                  合计               4,856,861.88      3,354,097.35     6,872,329.71   1,338,629.52



       2、    短期薪酬列示

                   项目                 2016.1.1         本期增加        本期减少      2016.12.31

       (1)工资、奖金、津贴和补贴      911,003.66     13,858,713.81   13,902,392.50     867,324.97

       (2)职工福利费                                    334,009.03      334,009.03

       (3)社会保险费                    34,771.40       565,656.77      541,636.07      58,792.10

        其中:医疗保险费                  31,074.74       480,641.14      459,468.88      52,247.00

              工伤保险费                   1,799.47        41,139.96       40,914.33       2,025.10

              生育保险费                   1,897.19        43,875.67       41,252.86       4,520.00



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                   项目                2016.1.1       本期增加         本期减少       2016.12.31

       (4)住房公积金                   9,889.00      118,941.00       117,491.00      11,339.00

       (5)工会经费和职工教育经费                     200,610.00       200,610.00

       (6)短期带薪缺勤

       (7)短期利润分享计划

       (8)其他                                             648.00         648.00

                   合计                955,664.06    15,078,578.61    15,096,786.60    937,456.07



                   项目               2016.12.31      本期增加         本期减少       2017.12.31

       (1)工资、奖金、津贴和补贴     867,324.97    22,547,469.20    18,803,868.39   4,610,925.78

       (2)职工福利费                                 708,773.42       708,773.42

       (3)社会保险费                  58,792.10      989,523.53       968,352.13      79,963.50

        其中:医疗保险费                52,247.00      877,828.80       860,385.80      69,690.00

              工伤保险费                 2,025.10       33,186.07        32,273.57       2,937.60

              生育保险费                 4,520.00       78,508.66        75,692.76       7,335.90

       (4)住房公积金                  11,339.00      159,960.00       155,710.00      15,589.00

       (5)工会经费和职工教育经费                           150.00         150.00

       (6)短期带薪缺勤

       (7)短期利润分享计划

       (8)其他                                       215,141.50       215,141.50

                   合计                937,456.07    24,621,017.65    20,851,995.44   4,706,478.28



                   项目               2017.12.31      本期增加         本期减少       2018.3.31

       (1)工资、奖金、津贴和补贴    4,610,925.78    2,618,923.12     6,083,275.68   1,146,573.22

       (2)职工福利费                                 179,441.93       179,441.93

       (3)社会保险费                  79,963.50      163,450.70       182,195.30      61,218.90

        其中:医疗保险费                69,690.00      141,975.00       157,914.70      53,750.30

              工伤保险费                 2,937.60         6,530.70         7,657.70      1,810.60

              生育保险费                 7,335.90       14,945.00        16,622.90       5,658.00

       (4)住房公积金                  15,589.00       35,915.00        36,654.00      14,850.00

       (5)工会经费和职工教育经费

       (6)短期带薪缺勤

       (7)短期利润分享计划



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                     项目          2017.12.31         本期增加          本期减少           2018.3.31

       (8)其他

                     合计          4,706,478.28      2,997,730.75       6,481,566.91      1,222,642.12



       3、      设定提存计划列示

                    项目           2016.1.1         本期增加           本期减少          2016.12.31

       基本养老保险                 75,560.06       1,015,589.62        972,569.08         118,580.60

       失业保险费                    2,845.90         47,056.55           43,613.35          6,289.10

       补充养老金

                    合计            78,405.96       1,062,646.17       1,016,182.43        124,869.70



                    项目       2016.12.31           本期增加           本期减少          2017.12.31

       基本养老保险                118,580.60       2,052,045.03       2,023,910.03        146,715.60

       失业保险费                    6,289.10         80,135.35           82,756.45          3,668.00

       补充养老金

                    合计           124,869.70       2,132,180.38       2,106,666.48        150,383.60



                    项目       2017.12.31           本期增加           本期减少           2018.3.31

       基本养老保险                146,715.60        298,894.00         332,451.20         113,158.40

       失业保险费                    3,668.00          7,472.60            8,311.60          2,829.00

       补充养老金

                    合计           150,383.60        306,366.60         340,762.80         115,987.40



   (十四)应交税费

             税费项目          2018.3.31                  2017.12.31                  2016.12.31

       增值税                        3,827,527.01              401,950.86                 712,913.79

       企业所得税                   20,214,240.74           17,132,176.72                4,987,231.15

       个人所得税                     449,975.71                   14,666.47                5,367.55

       城市维护建设税                  38,213.80                   28,136.56               27,877.34

       印花税                                                  115,979.70                  61,984.40

       教育费附加                     191,068.99                   20,097.55               35,506.73

       河道管理费                                                                           7,101.35

                合计                24,721,026.25           17,713,007.86                5,837,982.31

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   (十五)应付利息

                项目             2018.3.31            2017.12.31                2016.12.31

       短期借款应付利息                5,183.75                5,183.75

                合计                   5,183.75                5,183.75

       公司无重要的已逾期未支付的利息情况


   (十六)其他应付款
       1、      其他应付款列示

                项目             2018.3.31            2017.12.31                2016.12.31

       一年以内                    3,882,983.84          16,140,234.64            10,168,018.99

       一年至二年                  1,725,966.85           3,527,279.84             1,206,949.00

       二年至三年                    246,000.00                1,100.00

       三年以上                        1,100.00

                合计               5,856,050.69          19,668,614.48            11,374,967.99



       2、      按款项性质列示其他应付款

                项目             2018.3.31            2017.12.31               2016.12.31

       往来款                      1,832,288.36           4,332,288.36            8,592,189.84

       押金保证金                    473,664.92              458,464.92             294,600.00

       代垫款                                                                        12,500.00

       待付款项                    3,550,097.41          14,877,861.20            2,475,678.15

                合计               5,856,050.69          19,668,614.48           11,374,967.99



       3、      账龄超过一年的重要其他应付款

                       项目                       期末余额                未偿还或结转的原因

                       客户 1                         1,500,000.00             尚未结算

                       客户 2                            85,158.00            押金保证金

                       客户 3                            15,896.23             尚未结算

                       合计                           1,601,054.23




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   (十七)股本

            项目            2016.1.1           本期增加      本期减少        2016.12.31

       林大真               9,000,000.00                                      9,000,000.00

       孔丽丽               1,000,000.00                                      1,000,000.00

             合计          10,000,000.00                                     10,000,000.00



            项目           2016.12.31          本期增加      本期减少        2017.12.31

       林大真               9,000,000.00                                      9,000,000.00

       孔丽丽               1,000,000.00                                      1,000,000.00

            合计           10,000,000.00                                     10,000,000.00



            项目           2017.12.31          本期增加      本期减少        2018.3.31

       林大真               9,000,000.00                                      9,000,000.00

       孔丽丽               1,000,000.00                                      1,000,000.00

            合计           10,000,000.00                                     10,000,000.00



   (十八)资本公积

                项目             2016.1.1         本期增加    本期减少       2016.12.31

       资本溢价(股本溢价)     2,000,000.00                                 2,000,000.00

       其他资本公积

                合计            2,000,000.00                                 2,000,000.00



                项目            2016.12.31        本期增加    本期减少       2017.12.31

       资本溢价(股本溢价)     2,000,000.00                                 2,000,000.00

       其他资本公积

                合计            2,000,000.00                                 2,000,000.00



                项目            2017.12.31        本期增加    本期减少        2018.3.31

       资本溢价(股本溢价)     2,000,000.00                  2,000,000.00

       其他资本公积

                合计            2,000,000.00                  2,000,000.00




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   (十九)盈余公积

             项目                 2016.1.1                本期增加                 本期减少                  2016.12.31

       法定盈余公积                    282,863.47          1,222,670.04                                      1,505,533.51

             合计                      282,863.47          1,222,670.04                                      1,505,533.51



             项目                2016.12.31               本期增加                 本期减少                  2017.12.31

       法定盈余公积               1,505,533.51             3,494,466.49                                      5,000,000.00

             合计                 1,505,533.51             3,494,466.49                                      5,000,000.00



             项目                2017.12.31               本期增加                 本期减少                  2018.3.31

       法定盈余公积               5,000,000.00                                                               5,000,000.00

             合计                 5,000,000.00                                                               5,000,000.00

       注:盈余公积增加系根据公司法、章程的规定,本公司按母公司口径实现净
       利润的 10%提取法定盈余公积金。


   (二十)未分配利润

                     项目                          2018 年 1-3 月               2017 年度                2016 年度

       调整后年初未分配利润                          49,102,555.17              12,591,948.68                2,067,362.04
       加:本期归属于母公司所有者
                                                     10,262,770.99              40,005,072.98            11,747,256.68
       的净利润

       减:提取法定盈余公积                                                      3,494,466.49                1,222,670.04

             提取任意盈余公积

             提取一般风险准备

             应付普通股股利

             同一控制下合并调整                      -2,342,743.91

       期末未分配利润                                57,022,582.25              49,102,555.17            12,591,948.68



   (二十一) 营业收入和营业成本
       1、        营业收入、营业成本

                              2018 年 1-3 月                        2017 年度                          2016 年度
           项目
                          收入              成本             收入               成本            收入               成本


       主营业务        56,591,539.99     38,423,550.08   236,705,971.04   167,071,592.83    110,775,741.00     87,320,090.79


       其他业务


           合计        56,591,539.99     38,423,550.08   236,705,971.04   167,071,592.83    110,775,741.00     87,320,090.79


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       2、        主营业务(按业务划分)

                                2018 年 1-3 月                       2017 年度                          2016 年度
           项目
                            收入             成本             收入               成本            收入                成本


       物流服务          56,591,539.99    38,423,550.08   236,705,971.04    167,071,592.83   110,775,741.00     87,320,090.79


           合计          56,591,539.99    38,423,550.08   236,705,971.04    167,071,592.83   110,775,741.00     87,320,090.79




   (二十二) 税金及附加

                  项目                   2018 年 1-3 月                    2017 年度                    2016 年度

       城市维护建设税                               77,850.94                    129,535.51                    119,514.28

       车船使用税                                   11,354.43                     40,040.33                         9,720.00

       印花税                                        8,329.68                    115,979.70                     61,984.40

       教育费附加                                 341,695.55                     347,789.86                    281,027.56

       河道管理费                                                                 15,169.15                     64,938.35

                  合计                            439,230.60                     648,514.55                    537,184.59



   (二十三) 管理费用

                  项目                   2018 年 1-3 月                    2017 年度                    2016 年度

       职工薪酬                                  1,777,697.15                 8,368,693.98                    7,447,427.73

       劳动保护费                                   52,850.96                     92,649.75                    149,100.00

       交通差旅费                                   46,803.67                    300,521.93                     96,104.70

       邮电通讯费                                   52,407.68                    120,610.23                     52,979.66

       业务招待费                                 560,886.80                     630,492.00

       会务费                                     258,695.71                     100,000.00

       租赁及物业水电费                           243,193.15                     622,292.16                    138,796.03

       办公费                                     262,246.13                     259,633.78                    115,596.30

       折旧及摊销                                 119,840.51                  1,025,195.29                      88,530.98

       保险费                                       11,358.84                     88,768.95                     77,201.03

       审计咨询服务费                             258,867.92                  1,105,859.40                       11,018.87

       车辆使用费                                   42,808.94                    238,395.98                    158,786.92

       其他                                                                                                         8,981.10

                  合计                           3,687,657.46               12,953,113.45                     8,344,523.32




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   (二十四) 财务费用

                类别             2018 年 1-3 月             2017 年度                     2016 年度

       利息支出                          42,412.50                    6,126.25

       减:利息收入                      12,901.57                   31,727.17                  31,649.06

       汇兑损益

       其他                               2,342.00                   50,100.36                   7,661.48

                合计                     31,852.93                   24,499.44                 -23,987.58



   (二十五) 资产减值损失

                项目             2018 年 1-3 月             2017 年度                     2016 年度

       坏账损失                        -129,080.27                  963,034.76                -171,535.77

                合计                   -129,080.27                  963,034.76                -171,535.77



   (二十六) 其他收益
                                                                                            与资产相关/
              补助项目          2018 年 1-3 月       2017 年度          2016 年度
                                                                                            与收益相关

       中小企业产业发展专
                                   100,000.00                                               与收益相关
       项资金

                 合计              100,000.00                                                     /



   (二十七) 营业外收入
                                                                                            计入当期非经常
                  项目          2018 年 1-3 月       2017 年度          2016 年度
                                                                                             性损益的金额

       政府补助                                        94,400.00        1,650,000.00

       其他                          20,555.00          2,338.61                 445.32          20,555.00

                  合计               20,555.00         96,738.61        1,650,445.32             20,555.00



       计入营业外收入的政府补助

                                                                                          与资产相关/与收益
                补助项目        2018 年 1-3 月    2017 年度            2016 年度
                                                                                                相关

       地方财政扶持                                     80,000.00       1,400,000.00          收益相关

       企业职工培训补贴                                 14,400.00                             收益相关

       普陀区长征镇产业扶持金                                             250,000.00          收益相关

                  合计                                  94,400.00       1,650,000.00              /

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   (二十八) 营业外支出

                                                                                    计入当期非经常
              项目         2018 年 1-3 月        2017 年度        2016 年度
                                                                                     性损益的金额

       固定资产报废损失        184,309.40            7,500.00            9,145.00         184,309.40

       对外捐赠                                   200,000.00

       赔款支出                  2,167.50         629,691.37       104,416.58

       罚款滞纳金支出           25,477.75         537,450.98       307,995.33              25,477.75

       其他                                                              4,310.81

              合计             211,954.65        1,374,642.35      425,867.72             209,787.15



   (二十九) 所得税费用
       1、      所得税费用表

                  项目          2018 年 1-3 月               2017 年度               2016 年度

       当期所得税费用                3,784,158.55             13,762,239.29             4,246,786.57

       递延所得税费用

                  合计               3,784,158.55             13,762,239.29             4,246,786.57



       2、      会计利润与所得税费用调整过程
                                   项目                                             本期发生额

       利润总额                                                                         14,046,929.54

       按适用税率 25%计算的所得税费用                                                    3,511,732.39

       子公司适用不同税率的影响

       调整以前期间所得税的影响

       非应税收入的影响

       不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                   304,696.23

       使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

       本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
                                                                                           -32,270.07
       的影响

       所得税费用                                                                        3,784,158.55




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   (三十)现金流量表补充资料
       1、      现金流量表补充资料

                            补充资料                    2018 年 1-3 月      2017 年度        2016 年度

       1、将净利润调节为经营活动现金流量                 10,262,770.99     40,005,072.98    11,747,256.68

       净利润

       加:资产减值准备                                    -129,080.27        963,034.76      -171,535.77

           固定资产折旧                                     749,885.93      3,041,913.32     3,031,309.82

           无形资产摊销                                        25,785.30       38,619.18        23,086.67

           长期待摊费用摊销

           处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

       (收益以“-”号填列)

           固定资产报废损失(收益以“-”号填列)           184,309.40          7,500.00         9,145.00

           公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

           财务费用(收益以“-”号填列)                      42,412.50        6,126.25

           投资损失(收益以“-”号填列)

           递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

           递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

           存货的减少(增加以“-”号填列)                -120,534.35         -98,041.27      159,391.10

           经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)    19,416,678.72     -83,831,135.13   -20,991,295.03

           经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)   -29,509,515.95     36,225,937.18    10,476,899.81

           其他                                                                              -4,924,910.61

       经营活动产生的现金流量净额                           922,712.27      -3,640,972.73     -640,652.33

       2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

       债务转为资本

       一年内到期的可转换公司债券

       融资租入固定资产

       3、现金及现金等价物净变动情况

       现金的期末余额                                     3,621,654.24      9,623,304.87    13,516,747.75

       减:现金的期初余额                                 9,623,304.87     13,516,747.75     4,204,200.08

       加:现金等价物的期末余额

       减:现金等价物的期初余额

       现金及现金等价物净增加额                          -6,001,650.63      -3,893,442.88    9,312,547.67




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       2、    本期支付的取得子公司的现金净额

                                                                                           金额

       本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                       3,908,469.52

       其中:上海世灏汽车服务有限公司                                                       3,908,469.52



       减:购买日子公司持有的现金及现金等价物

       其中:上海世灏汽车服务有限公司



       加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物



       取得子公司支付的现金净额                                                             3,908,469.52



       3、    本期无收到的处置子公司的现金净额


       4、    现金和现金等价物的构成

                         项目                    2018 年 1-3 月          2017 年度           2016 年度

       一、现金                                     3,621,654.24            9,623,304.87    13,516,747.75

       其中:库存现金                                  31,323.56             244,372.15           280,002.16

             可随时用于支付的银行存款               3,589,767.76            9,378,370.22    13,236,184.80

             可随时用于支付的其他货币资金                  562.92                562.50              560.79

             可用于支付的存放中央银行款项

             存放同业款项

             拆放同业款项

       二、现金等价物

       其中:三个月内到期的债券投资

       三、期末现金及现金等价物余额                 3,621,654.24            9,623,304.87    13,516,747.75




   (三十一) 所有权或使用权受到限制的资产


                  项目                  期末账面价值                          受限原因

       货币资金                             4,924,910.61            仓储服务协议的履约保函保证金

                  合计                      4,924,910.61



                                      财务报表附注 第 48 页
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六、   合并范围的变更
   (一) 本期未发生非同一控制下企业合并


   (二) 公司本期发生同一控制下企业合并
       公司于 2018 年 3 月出资 4,342,743.91 元,取得上海世灏汽车服务有限公司
       100.00%的股权,公司将其纳入合并报表范围。


   (三) 公司本期未发生反向购买


   (四) 公司本期未处置子公司


   (五) 公司本期无其他原因的合并范围变动


七、   在其他主体中的权益
   (一) 在子公司中的权益
       1、      企业集团的构成
                                                                                             持股比例(%)
              子公司名称          主要经营地                注册地               业务性质                   取得方式
                                                                                            直接     间接

                                                 上海市普陀区怒江北路 561 弄 3
       上海世灏汽车服务有限公司     上海                                         运输服务   100.00          同一控制
                                                 号楼一楼




       2、      公司无重要的非全资子公司


       3、      公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况


       4、      公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他
                 支持情况


   (二) 公司本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易


   (三) 公司无在合营安排或联营企业中的权益


   (四) 公司无重要的共同经营


   (五) 公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益


                                               财务报表附注 第 49 页
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八、   公司报告期内无需以公允价值披露的资产和负债情况


九、   关联方及关联交易
   (一) 本公司的实际控制人情况

       实际控制人           国籍               对本公司的持股比例                对本公司的表决权比例

         孔令菊             中国                      100%                                  100%

       自然人林大真和孔丽丽持有公司 100%的股权均系为孔令菊代持。


   (二) 本公司的子公司情况
       本公司子公司的情况详见本附注七、在其他主体中的权益。


   (三) 本公司无合营和联营企业情况


   (四) 其他关联方情况

                        其他关联方名称                               其他关联方与本公司的关系

       孔令菊                                                   实际控制人

       上海通畅汽车服务有限公司                                 实际控制人控制的企业

       上海鸿领物流有限公司                                     实际控制人控制的企业

       陈颖                                                     与实际控制人关系密切的家庭成员

       孔令芳                                                   与实际控制人关系密切的家庭成员

       孔丽丽                                                   与实际控制人关系密切的家庭成员



   (五) 关联担保情况
       银行借款担保情况

                                                                                                   担保是否已经
              担保方             被担保方            担保金额       担保起始日      担保到期日
                                                                                                     履行完毕


       孔丽丽            上海世灏国际物流有限公司    3,000,000.00   2017.12.11      2018.12.10          否


                                   合计              3,000,000.00       /               /               /




   (六)关联交易情况
          购买关联方劳务、仓储物流服务
                 企 业 名 称                2018 年 1-3 月          2017 年度                    2016 年度

       上海通畅汽车服务有限公司                                         112,612.62



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   (七)关联方应收应付款项

         项目名称                  关联方                  2018.3.31               2017.12.31           2016.12.31

       其他应收款

                          孔令菊                         11,199,355.99             13,879,355.99           761,355.99

                          陈颖                               350,000.00              350,000.00

                          孔令芳                             500,000.00              500,000.00

                          孔丽丽                             122,790.00

                          上海通畅汽车服务有限
                                                             147,412.28              147,412.28            128,456.28
                          公司

                          上海鸿领物流有限公司               894,915.37              894,588.17            837,347.71

       其他应付款

                          孔令菊                           1,747,130.36             4,247,130.36         8,399,313.84

                          陈颖                               434,274.39

                          上海通畅汽车服务有限
                                                                 85,158.00             85,158.00
                          公司

                          上海鸿领物流有限公司                                                             192,876.00



   (八)公司无其他关联方承诺


十、   股份支付
       公司本期无股份支付情况


十一、 政府补助
   (一) 公司无与资产相关的政府补助


   (二) 与收益相关的政府补助

                                                    计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额        计入当期损益或冲减相
                  种类                 金额
                                                     2018.3.31       2017.12.31       2016.12.31    关成本费用损失的项目


       中小企业产业发展专项资金       100,000.00      100,000.00                                         其他收益


       地方财政扶持                  1,480,000.00                      80,000.00     1,400,000.00       营业外收入


       企业职工培训补贴                14,400.00                       14,400.00                        营业外收入


       普陀区长征镇产业扶持金         250,000.00                                       250,000.00       营业外收入


                  合计               1,844,400.00     100,000.00       94,400.00     1,650,000.00            /


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十二、 承诺及或有事项
   (一) 重要承诺事项
       截至 2018 年 3 月 31 日止,公司其他货币资金履约保函保证金人民币
       4,924,910.61 元为取得中国建设银行股份有限公司普陀支行的连带责任保证
       存入的质押保证金。


   (二) 或有事项
       1、    担保事项
              关联方担保事项详见本报告“附注九、(五)关联担保情况”。公司无对
              外担保事项。


       2、    公司无需要披露的重要或有事项


十三、 公司无需披露的资产负债表日后事项


十四、 其他重要事项
       公司于 2018 年 3 月出资取得上海世灏汽车服务有限公司 100.00%的股权并纳
       入合并报表范围,截至审计报告日 ,上海世灏汽车服务有限公司尚未完成工
       商变更手续。




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十五、 母公司财务报表主要项目注释
   (一) 应收账款
             1、   应收账款分类披露

                                               2-18.03.31                                                          2017.12.31                                                          2016.12.31


                          账面余额                   坏账准备                                  账面余额                  坏账准备                                  账面余额                  坏账准备
      类别
                                     比例                   计提比       账面价值                         比例        金额       计提比      账面价值                         比例                   计提比      账面价值
                       金额                      金额                                       金额                                                                金额                      金额
                                     (%)                  例(%)                                       (%)                  例(%)                                      (%)                  例(%)

 单项金额重大并

 单独计提坏账准

 备的应收账款

 按信用风险特征

 组合计提坏账准     75,414,665.71    100.00    377,073.33       0.50    75,037,592.38    86,944,807.70    100.00    434,724.04      0.50    86,510,083.66    33,225,441.21    100.00    166,127.21      0.50    33,059,314.00

 备的应收账款

 单项金额不重大

 但单独计提坏账

 准备的应收账款


      合计         75,414,665.71     100.00   377,073.33        /      75,037,592.38    86,944,807.70     100.00   434,724.04       /      86,510,083.66    33,225,441.21     100.00   166,127.21       /      33,059,314.00



                   期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款




                                                                                              财务报表附注 第 53 页
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                按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
                                                         期末余额
                 组合名称
                                       应收账款             坏账准备         计提比例(%)

       账龄组合                          75,414,665.71        377,073.33                 0.50

                   合计                  75,414,665.71        377,073.33          /



                组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                         期末余额
                   账龄
                                      应收账款             坏账准备         计提比例(%)

       一年以内                         75,414,665.71         377,073.33                 0.50

       一年至二年

       二年至三年

       三年以上

                   合计                 75,414,665.71         377,073.33          /



                组合中,无采用其他方法计提坏账准备的应收账款


       2、      本期计提、收回或转回应收账款情况
                本期计提坏账准备金额-57,650.71 元;本期无收回或转回坏账准备。


       3、      本期无实际核销的应收账款情况


       4、      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                            期末余额

                  单位名称                               占应收账款合计
                                        应收账款                               坏账准备
                                                          数的比例(%)

       第一名                           36,748,931.31               48.73             183,744.66

       第二名                           30,633,862.33               40.62             153,169.31

       第三名                            2,742,452.98                3.64              13,712.26

       第四名                            2,199,813.40                2.92              10,999.07

       第五名                            1,002,830.00                1.33               5,014.15

                    合计                73,327,890.02               97.24             366,639.45



       5、      公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况


       6、      公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额




                                财务报表附注 第 54 页
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   (二) 其他应收款
       1、      其他应收款分类披露

                                                           2018.3.31                                                             2017.12.31                                                       2016.12.31


                                       账面余额                 坏账准备                                    账面余额                 坏账准备                                 账面余额                 坏账准备
               类别
                                                  比例                     计提比     账面价值                         比例                   计提比     账面价值                        比例                  计提比    账面价值
                                   金额                     金额                                         金额                     金额                                      金额                    金额
                                                  (%)                 例(%)                                        (%)                  例(%)                                    (%)                 例(%)


     单项金额重大并单独计提坏


     账准备的其他应收款


     按信用风险特征组合计提坏
                                19,965,577.46     100.00   658,813.81         3.30   19,306,763.65   20,003,166.81     100.00   775,473.16      3.88    19,227,693.65    1,634,229.61    100.00   54,782.44       3.35   1,579,447.17
     账准备的其他应收款


     单项金额不重大但单独计提


     坏账准备的其他应收款


               合计             19,965,577.46     100.00   658,813.81        /       19,306,763.65   20,003,166.81     100.00   775,473.16      /        19,227,693.65   1,634,229.61    100.00   54,782.44       /      1,579,447.17




                期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款




                                                                                            财务报表附注 第 55 页
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                按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

                                                          期末余额
                 组合名称
                                      其他应收款                坏账准备            计提比例(%)

       账龄组合                           7,473,961.61             48,349.81                       0.65

       关联方组合                        12,491,615.85            610,464.00                       4.89

                   合计                  19,965,577.46            658,813.81               /



                组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                                                               期末余额

                    账龄                                                               计提比例
                                         其他应收款                坏账准备
                                                                                         (%)

       一年以内                                 7,229,961.61          36,149.81                    0.50

       一年至二年

       二年至三年                                   2,000.00               100.00                  5.00

       三年以上                                  242,000.00           12,100.00                    5.00

                    合计                        7,473,961.61          48,349.81                /



                组合中,无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款


       2、      本期计提、收回或转回坏账准备情况
                本期计提坏账准备金额-116,659.35 元;本期无收回或转回坏账准备。


       3、      本期无实际核销的其他应收款情况


       4、      其他应收款按款项性质分类情况

                款项性质            2018.3.31            2017.12.31                 2016.12.31

       往来款                       12,491,615.85         14,766,162.85                793,806.39

       员工备用金                      834,737.37              291,212.82              558,034.32

       押金保证金                    3,384,930.97          3,290,379.40                244,000.00

       暂借款                        2,210,000.00          1,450,000.00

       暂付款                        1,043,064.19              205,411.74               38,388.90

       其他                              1,229.08

                  合计              19,965,577.46         20,003,166.81               1,634,229.61



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       5、     按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                       占其他应收款
                                                                                         坏账准备
         单位名称      款项性质          期末余额           账龄       合计数的比例
                                                                                         期末余额
                                                                           (%)

          第一名     往来款               11,199,355.99     2 年以内             56.09    559,967.80

          第二名     暂借款                1,000,000.00     1 年以内              5.01      5,000.00

          第三名     押金及保证金           780,282.00      1 年以内              3.91      3,901.41

          第四名     押金及保证金           725,000.00      1 年以内              3.63      3,625.00

          第五名     暂借款                 600,000.00      1 年以内              3.01      3,000.00

             合计             /         14,304,637.99         /                  71.65    575,494.21




       6、     公司无涉及政府补助的其他应收款


       7、     公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款


       8、     公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额




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   (三) 长期股权投资

                                                 2018.3.31                                  2017.12.31                                2016.12.31
                项目
                                  账面余额       减值准备    账面价值         账面余额      减值准备        账面价值      账面余额    减值准备     账面价值

       对子公司投资               4,342,743.91               4,342,743.91

       对联营、合营企业投资

                合计              4,342,743.91               4,342,743.91



       1、    对子公司投资

               被投资单位                2018.01.01          本期增加            本期减少            2018.3.31          本期计提减值准备    减值准备期末余额

       上海世灏汽车服务有限公司                                4,342,743.91                              4,342,743.91

                  合计                                         4,342,743.91                              4,342,743.91



       2、    公司无对联营、合营企业投资




                                                                   财务报表附注 第 58 页
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   (四) 营业收入和营业成本

                           2018 年 1-3 月                       2017 年度                           2016 年度
        项目
                    收入                    成本        收入                成本            收入                成本


     主营业务    56,584,512.96       37,623,807.52   230,281,513.64    164,996,745.37   101,540,160.86      82,396,282.80


     其他业务


        合计     56,584,512.96       37,623,807.52   230,281,513.64    164,996,745.37   101,540,160.86      82,396,282.80




                                                                             上海世灏国际物流有限公司


                                                                                        二〇一八年五月三日




                                             财务报表附注 第 59 页