郑州煤电股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,请阅读年度报告。
一、公司简介
中文名称:郑州煤电股份有限公司
英文名称及缩写:ZHENGZHOU COAL INDUSTRY＆ ELECTRIC POWER CO.,LTD. (ZCE)
法定代表人:赵宗晋
董事会秘书:张玉东
联系地址:郑州市二七区大学路30号
电话:(0371)6963503-2368或13803811058
传真:(0371)6982668
电子信箱:E—mail:ZZCE@public2.zz.ha.cn
授权代表:付胜龙
联系地址:郑州市二七区大学路30号
电话:(0371)6950227
传真:(0371)6982668
电子信箱:E—mail:ZZCE@public2.zz.ha.cn
注册地址:郑州市二七区大学路30号
办公地址:郑州市二七区大学路30号
邮政编码:450052
互联网址:http://www.zzce.com.cn
电子信箱:E—mail:ZZCE@public2.zz.ha.cn
信息披露报纸:<<上海证券报>>、<<中国证券报>>
登载年报的中国证监会指定的国际互联网网址:
http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点:郑州市二七区大学路30号公司董事会办公室
股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:郑州煤电
股票代码:600121
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度利润情况 单位:元
利润总额 179810524.09
净利润 179810524.09
主营业务利润 230186014.50
其他业务利润 72664.28
营业利润 179075370.75
营业外收支净额 735153.34
经营活动产生的现金流量净额 227158119.20
现金及现金等价物净增加额 25812546.34
2、主要会计数据和财务指标(调整后)
项目 99年 98年调整前 98年 97年调整前 97年
主营业务收入(万元)
47927.88 41100.53 41100.53 43537.81 43537.81
净利润(万元) 17981.05 15294.64 14997.89 11894.26 10088.04
总资产(万元) 159778.29 135321.14 132766.61 123063.73 120805.95
股东权益(万元)
115791.69 100365.17 97810.64 85070.53 83264.30
每股收益(摊薄.元) 0.3996 0.51 0.4999 0.396 0.3363
(加权.元) 0.464 0.51 0.432
净资产收益率(％)
15.53 15.24 15.33 13.98 12.12
加权的净资产收益率(％)
15.44 16.43 16.40 22.73 19.62
每股净资产(元) 2.57 3.35 3.26 2.84 2.78
调整后每股净资产(元)
2.53 3.34 3.23 2.78 2.73
每股经营活动产生 0.505 0.417 0.417
的现金流量净额
计算公式如下:
每股收益(摊薄)=净利润/报告期末普通股股份总数
(加权)=净利润/[(300000000×5+450000000×7)/12]
净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100％
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数
调整后每股净资产=(报告期末股东权益—三年以上的应收款项净额—待摊费用—待处理资产净损失—开办费—长期待摊费用-应付福利费借方余额)/报告期末普通股股份总数
3、股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数
300000000 461762610 24634378 24634378 167075025
978106391
本期增加
150000000 17981052 17981052 179810524
365772628
本期减少 60000000 90000000
150000000
期末数
450000000 401762610 42615430 42615430 220923444 1157916915
变动原因:股本、资本公积变动及未分配利润减少,是由于本公司于1999年6月4日实施1998年分配及转增方案所致;盈余公积、公益金及未分配利润的增加,是本年度实现利润及提取两金所致。
三、股本变动及股东情况
(一)股本情况介绍
1、截止1999年12月31日,公司股东总数为5910户。
2、持有本公司5％(含5％)股份的股东是郑州煤炭工业(集团)有限责任公司。期初持股数量为22000万股,年末持股数是为33000万股,所持股份全部为国有法人股,报告期内无质押和冻结的情况。持股数量增加的原因是公司实施1998年度利润分配方案所致。
公司前10名股东持股情况
股东名称 持股数量 股份性质 比例(％)
郑州煤炭工业(集团) 330000000 国有法人股 73.33
有限责任公司
杰诺仕 5565636 社会公众股 0.0124
宋春玲 2135223 社会公众股 0.00474
姚斌 1570024 社会公众股 0.00345
赵明 1480323 社会公众股 0.00329
叶静 1450717 社会公众股 0.00322
孙超 1289880 社会公众股 0.00286
刘春 1277836 社会公众股 0.00284
李博华 1024169 社会公众股 0.00227
张静 1010982 社会公众股 0.00224
注:公司前10名股东之间不存在关联关系。
四、股东大会简介
报告期内共召开一次年度股东大会和一次临时股东大会。
(一)1999年4月20日,公司召开了1998年度股东大会,审议通过及否决事项刊登于1999年4月21日的《上海证券报》上。
(二)1999年9月15日,公司召开了1999年度第一次临时股东大会,审议通过的决议刊登于1999年9月16日的《中国证券报》、《上海证券报》。
五、董事会报告
(一)公司经营情况
1、公司所处的行业
公司所处的行业是煤炭与电力的综合行业,同时经营机械制造、设备安装及国内贸易等,是国有重点煤炭企业之一。
2、公司主营业务的范围及其经营情况
公司主营业务为煤炭生产及销售,发电及输变电。
1999年,公司下大力气狠抓经营管理和销售,以煤炭企业下放地方政府为契机,以经济效益为中心,深化企业改革,转换内部经营机制,提高决策的科学性,促进了公司的经济效益的提高。报告期内,公司完成煤炭产量2996537吨,发电量2.98亿千瓦时,实现主营业收入479278821元,比上年同期增长16.61％,实现净利润179810524.09元,比上年同期增长19.89％。
公司的主要产品是煤炭与电力。煤炭为中灰、低硫、高发热量的无烟煤和贫煤,是优质的工业动力煤;公司拥有的火力发电厂为资源综合利用项目的坑口电厂,发电燃料为煤矸石和劣质煤,生产的电力主要自用,部分上网,不参加调峰,不受供电峰谷的影响。
3、截止1999年12月31日,公司没有全资附属企业及控股子公司。
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内,公司在经营中存在以下问题与困难:
1999年度,随着改革的深化和国家对经济结构调整的力度加大,自于调整时期的工业经济对煤炭能源的需求呈现了递减的趋势,全国煤炭市场仍是产量大于需求,致使竞争加剧,煤炭销售价格下降,销售货款回收难度加大,资金短缺状况困扰着生产经营工作。
针对上述不利因素,公司主要采取了以下措施:
①加强对国家宏观经济形势的研究和市场分析,继续提高管理人员特别是高级管理人员素质和科学决策能力,增强公司的应变能力,根据市场变化制定相应对策,同时积极采取措施,加强销售和售后服务,在加强与老用户合作的同时,开拓新市场,争取新用户,逐步建立起多渠道、多元化的市场营销体系。
②加强质量管理,健全质保体系,完善规章制度,巩固和扩大公司煤炭产品的良好信誉,为公司提高市场竞争能力创造条件。
③加大改革力度,继续完善各项管理制度,通过加强财务管理制度的改革等,降低成本费用,较大限度地发挥资金的效用,有效地保证了全年奋斗目标的实现。
④千方百计加快募集资金投向项目进度,保证募集资金投向项目尽快投产见效,以进一步扩大主导产品规模,提高经济效益。
(二)公司财务状况
1、公司的财务状况及经营情况
项目 1999年 1998年 增减幅度(％)
资产总额 1597782889.75 1327666090.19 20.34
长期负债 204655108.90 209769334.29 -2.44
股东权益 1157916914.79 978106390.71 18.38
主营业务收入 479278821.00 411005251.34 16.61
主营业务利润 230186014.50 193190287.38 19.15
净利润 179810524.09 149978896.06 19.89
说明:资产总额及股东权益增加是由于本年度实现利润17981万元所致;主营业收入主营业务利润及净利润的增加,主要原因是本年度煤炭生产量及销售量增加所致。
2、公司的财务会计报表经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计,出具了无保留意见的审计报告。
(三)公司投资情况
1、截止1999年12月31日,公司没有对外长期投资。
2、募集资金时承诺投资项目的情况(单位:元)
承诺项目 投资金额 实际投资金额
1998年 1999年 合计
收购告成矿井
312000000 311900000.00 100000.00 312000000.00
东风电厂二期扩建
113200000 83492959.80 24188045.08 107681004.88
合计 425200000 395392959.80 24288045.08 419681004.88
说明:公司实际投资项目与募集资金时承诺的项目一致。募集资金已按规定投入承诺项目。
⑴投资收购告成矿井的情况。《招股说明书》承诺用募集资金31200万元收购该矿,实际投入31200万。目前,矿井已完工投入试生产,并根据中华人民共和国审计署驻郑州特派员办事处郑特审决投[1999]16号审计决定,正在办理竣工决算手续。
⑵投资东风电厂二期扩建工程的情况。《招股说明书》承诺因募集资金11320万元投入该项目,实际投入10768万元,。目前,土建厂房主体已全部完工,主体设备已经到位,设备安装正在进行。
(四)生产经营环境和宏观政策等对公司财务状况的影响
1、虽然国内煤炭市场仍较疲软,但本公司及发起人作为国有重点煤炭企业下放到地方政府管理后,省、市政府都非常重视、关心、支持煤炭企业的发展,保持了煤炭企业原中央企业的优惠政策不变,加大了行业调整力度,进一步整顿地方煤炭生产和经营秩序,所有这些将有利于发挥重点煤炭企业的骨干作用,对公司的财务状况仍将产生积极的影响。
2、中国加入世界贸易组织(WTO)后,随着经常项目市场的逐步对外扩大开放,资源平衡将趋于向国际平衡方向发展。煤炭行业在我国属于成熟性行业,国外产品的进入需要一个市场开发过程,同时考虑产品的适应性和消费习惯以及煤炭产品的可替代性,决定了国外煤炭不可能对国内市场唾手可得。从煤炭品种上分析,我国无烟煤的资源优势将会进一步得到稳定。而本公司的主导产品即为无烟煤,因此,“入世”后公司通过完善销售体系和提高服务质量等手段,完全可以保持目前的市场占有率和盈利水平,不会对公司的经营成果产生太大的影响。
(五)新年度的业务发展计划
加强管理是公司永恒的主题,2000年公司的经营方针是:重管理,促改制,抓市场,增效益。为保证经营目标的实际,公司将重点采取以下措施:
1、加强对国家宏观经济形势的研究和市场分析,继续提高管理人员特别是公司高级管理人员的素质和科学决策能力,增强公司的应变能力。
2、继续加强对管理机构的调整与改革,加强公司高级管理人员的班子与队伍建设。规范运作,增加效益,努力拓宽经营渠道。
3、狠抓安全生产及经营管理工作,树立安全就是最大效益的指导思想,以安全促生产,安全保持稳定与发展。
4、下大力气,做好配股和国有股减持工作。
5、继续加大教育培训工作,不断提高公司各级管理人员的素质,为加强企业管理和开展好经营工作夯实基础。
6、加强质量管理,健全质保体系,完善规章制度,进一步巩固和扩大公司煤炭产品的良好市场信誉。
7、加大改革力度,继续完善公司内部的各项管理制度,加强对财务管理等项制度的改革,进一步降低成本费用,发挥资金的效用。
8、千方百计加快募集资金投向项目进度,保证募集资金投向项目,尽快见效,进一步扩大主导产品规模,提高经济效益。
(六)董事会的日常工作
1、报告期内,公司董事会共召开三次董事会会议:
⑴公司董事会一届七次会议于1999年3月17日召开,会议审议并通过如下事项:
①董事会1999年度工作报告
②总经理1998年度业务工作报告
③1998年度财务决算和1999年财务预算报告
④1998年度报告及年报摘要
⑤1998年度利润分配预案
⑥1999年度增资配股预案
⑦决定召开1998年度股东大会
此次董事会决议公告刊登于1999年3月18日的《上海证券报》。
⑵公司董事会一届八次会议于1999年8月10日召开,会议审议通过如下事项:
①1999年度中期报告
②1999年度中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本的预案
③决定加大清理公司应收账款的工作力度
④修改公司章程部分条款,并提交股东大会审议
⑤聘任赵康同志为公司常务副总经理
⑥决定召开1999年度第一次临时股东大会
此次董事会决议公告刊登于1999年8月12日的《中国证券报》、《上海证券报》。
⑶公司董事会一届九次会议于1999年8月20日召开。会议经讨论,决定与北京化工大学共同出资设立高新技术产业公司。
此次董事会决议公告刊登于1999年8月22日的《中国证券报》、《上海证券报》。
2、报告期内,公司1998年度股东大会通过的每10股送3股转增2股的利润分配方案已于1999年6月3日通过上资所交易系统顺利实施完毕。
(七)公司管理层人员及员工情况
1、董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股 年末持股
赵宗晋 男 65 董事长 1997.11 -2000.11 3000 4500
李国安 男 55 董事 1997.11 -2000.11 3000 4500
李恩东 男 41 董事 1997.11 -2000.11 3000 4500
张金贵 男 50 董事 1997.11 -2000.11 0 0
龚鹏飞 男 61 董事 1997.11 -2000.11 3000 4500
李振江 男 57 董事 1997.11 -2000.11 3000 4500
袁清伟 男 43 董事 1997.11 -2000.11 3000 4500
张玉东 男 47 董事 1997.11 -2000.11 3000 4500
董事会秘书
郭矿生 男 40 董事、 1997.11 -2000.11 3000 4500
总经理
桑智卿 男 56 监事会主席 1997.11 -2000.11 3000 4500
苏万里 男 54 监事 1997.11 -2000.11 3000 4500
石银秀 男 51 监事 1997.11 -2000.11 3000 4500
禹海盈 男 50 监事 1997.11 -2000.11 3000 4500
郅庚申 男 59 监事 1997.11 -2000.11 0 0
焦方保 男 45 监事 1997.11 -2000.11 0 0
马松智 男 43 监事 1999.9 -2000.11 0
薛渊博 男 37 党组书记 1997.11 -2000.11 3000 4500
副总经理
赵 康 男 32 常务副总经理、 1999.4 -2000.11 0
党组副书记
杨松君 男 39 副总经理 1997.11 -2000.11 3000 4500
王志勤 男 47 副总经理 1997.11 -2000.11 3000 4500
许杏枝 女 51 总会计师 1997.11 -2000.11 5000 7500
注:1、公司高级管理人员年度报酬执行煤炭行业岗位技能工资和公司岗位津贴标准,年度报酬在12000元到18000元之间。除此之外,公司没有额外支付报酬。
2、公司董事、监事、高级管理人员持股数增加的原因均为公司实施1998年度的利润分配方案所致。
报告期内公司董事没有变动,公司监事白财富先生因工作变动辞去公司监事职务。
报告期内公司董事会秘书没有变动;公司一届八次董事会决定聘任赵康先生为公司常务副总经理。
2、公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况。
截止1999年12月31日,公司员工共计6960人,其中:专业人员576人,管理人员256人,生产人员6128人;公司现有高级职称25人,中级职称310人,初级职称600人。
公司目前无离退体人员。
(八)本次利润分配预案
经北京兴华会计师事务所审计,本公司1999年度共实现净利润17918.05万元。根据公司章程有关规定,在提取10％法定公积金和10％法定公益金后,剩余可供股东分配利润14384.84万元,加上去年末剩余未分配利润7707.50万元,累计可供股东分配利润为22092.34万元。会议经讨论,拟以1999年底公司总股本45000万股为基数,向全体股东每10股送红股4股,另用资本公积金每10股转增4股,共分配利润18000万元,剩余利润4092.34万元结转下年度。
上述利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。
(九)其他报告事项
1、公司的会计师事务所未发生变更,仍为北京兴华会计师事务所有限责任公司。
2、公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》。
六、监事会报告
报告期内,监事会共召开3次会议。公司监事会一届六次会议审议通过了公司监事白财富先生的辞职请示,并推举马松智先生为公司监事会候选人,提资公司1999年临时股东大会审议。此次监事会决议公告刊登于1999年8月12日的《中国证券报》、《上海证券报》。
七、重要事项
(一)重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
(三)报告期内公司控股股东没有变动,没有进行董事会换届选举及改选,公司总经理及董事会秘书均未变动。
(四)报告期内公司没有收购及对外出售资产,也没开展吸收合并等资产重组活动。
(五)重大关联交易
1、煤炭产品的销售主要依靠国家铁路运输,且运输量大、距离较远。铁路运输计划主要靠国家下达铁路外运计划,运输是由国家分配。鉴于本公司的发起人和控股股东郑州煤炭工业(集团)有限责任公司长期经营煤矿开采专用物资及其他煤炭生产用原辅材料的采购和煤炭产品的运输销售工作,拥有煤炭以铁路运销的国家计划分配额度,并长期为股份公司下属的分公司提供长期服务,而公司下属东风电厂生产的电力将主要售予郑煤集团公司,上述提供服务及电力销售属于关联交易,在铁路运输计划暂时尚不能单独下达给股份公司时,该关系业经双方按国家规定,本着公平、公正的原则签署了《综合服务协议》予以确定。
郑煤集团公司同意在公平交易原则下为本公司提供服务,保证在自己的铁路运输计划额度内,满足股份公司年生产能力80％的运销需求;保证有偿供应本公司所需的用水、用电需求;本公司出售给郑煤集团公司的电力按物价、电力部门核定的入网价格计算。交易内容款项的结算按实际发生额每半月或1个月结算一次。虽然本公司与郑煤集团公司之间关联交易标的额较大,但由于合同的签订是本着公平的原则,所以对公司利润并无直接太大的影响。
3、本公司向关联方销售产品情况如下:
关联方名称 销售产品项目 金额(元)
郑州煤炭工业(集团) 煤炭 258972931.58
有限责任公司 电力 40444069.74
上述购销关联交易均属正常的生产经营活动,对公司未产生不公允影响。
(六)本公司与控股股东之间已做到人员独立、资产完整、财务独立。
(七)报告期内公司没有对外发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
(八)本年度继续聘请北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司的会计师事务所。
(九)报告期内,公司无重大担保项目。
(十)报告期内,公司未更改公司名称及股票简称。
(十一)其他事项
报告期内因公司一届八次董事会决定与北京化工大学共同出资设立高新技术产业公司,公司股票价值曾出现波动,按规定公司董事会分别于8月31日和9月8日在《上海证券报》、《中国证券报》上刊登了澄清性公告和警示性公告。
八、财务报告
A.会计报表
1.资产负债表
2.利润及利润分配表
3.现金流量表
B.审计报告
本公司1999年度报告经北京兴华会计师事务所中国注册会计师吴亦忻、曹瑞芳等审计,出具了(2000)京会兴字第27号无保留意见的审计报告。
C.会计报表附注
(一)、公司简介
郑州煤电股份有限公司(以下简称“本公司”)是经中华人民共和国煤炭工业部煤财劳字[1997]第253号、煤政函[1997]第6号和中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生[1997]第89号文件批准,由郑州煤炭工业(集团)有限责任公司独家发起,以其下属的超化煤矿、米村煤矿、东风电厂的经评估确认后的经营性净资产336,562,610元,折为22,000万股国有法人股投入,并采取募集设立方式成立的股份有限公司,1997年10月经批准发行社会公众股8,000万股,发行后总股本为30,000万股。后经本公司1998年度股东大会决议通过,于1999年6月4日以1998年度公司总股本30,000万股为基数,向全体股东每10股送红股3股,另用资本公积金转增2股,转送后公司总股本45,000万股。本公司主营煤炭生产和销售、发电及输变电,同时经营机械制造、设备安装等业务。
(二)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:以公历1月1日至12月31日为一会计年度。
3、记账本位币:人民币。
4、记账基础及计价原则:采用借贷记账法,按权责发生制原则进行会计核算,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法:发生外币业务,按当日市场汇价折合成记账本位币记账,年末将外币账户余额按市场汇价进行调整,与原账面差额记入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法:单一汇率法。
7、现金等价物的确定标准:公司持有的期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资,期限定为3个月。
8、坏账核算方法:
公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项和因债务人逾期未履行偿债义务而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
坏账损失的核算方法为账龄分析百分比法。根据本公司董事会决议,本公司的应收款项 (包括应收账款和其他应收款),自一九九九年起,根据债务单位的财务状况、现金流量等情况,坏账准备按账龄分析法计提,并计入当年度损益类账项。坏账准备的计提方法如下:
应收款项逾期一年以内的,提取比例为5％
应收款项逾期一至二年的,提取比例为10％
应收款项逾期二至三年的,提取比例为30％
应收款项逾期三年以上的,提取比例为50％。
9、存货核算方法:公司存货实行永续盘存制,其主要存货成本核算方式如下:
(1)、库存原材料日常采用计划成本核算,按大类分设“材料成本差异”,期末根据领用或发出的存货按其应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。
(2)、产成品按实际成本计价,发出时采用加权平均法结转销售成本。
(3)、低值易耗品采用领用时一次摊销的办法,数额较大时,在一年内分期摊销。
期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价。以可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备并确认为当期损失。
10、短期投资核算方法:投资在取得时以投资成本计价。期末时以成本与市价孰低计价,期末以市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。
短期投资收益于处置时确认。
11、长期投资核算方法:
投资在取得时以投资成本计价。
(1)长期股权投资:对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的,采用权益法核算,否则,采用成本法核算。采用权益法核算时,按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额,调整投资的账面价值,并确认为当期投资损益。其中,股权投资差额按一定期限平均摊销,计入损益。采用成本法核算时,除追加或收回投资外,投资的账面价值保持不变,被投资单位宣告分派的利润或现金股利,确认为当期投资收益。
(2)长期债权投资:溢价或折价在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销采用直线法。
(3)长期投资减值准备:以由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额,计提长期投资减值准备并确认为当期投资损失。
12、固定资产计价和折旧方法:固定资产按照历史成本计价,固定资产的确认标准为:使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产经营主要设备的物品,其单位价值在2,000元以上并且使用期限两年以上。固定资产按平均年限法计提折旧。各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下:
固定资产名称 使用年限 净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-40 3％ 4.85-2.43％
机器设备 10-25 3％ 9.70-3.88％
运输工具 7-10 3％ 13.86-9.70％
13、在建工程核算方法:为购建固定资产而发生的长期借款费用,在固定资产尚未交付使用前所发生的,予以资本化;在建工程按实际成本计价,在完工交付使用时转入固定资产核算。
14、无形资产计价和摊销方法:无形资产按取得时的实际成本计价,其摊销采用直线法,按受益期限或国家规定的期限摊销。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法:开办费从开始生产经营的当月起,按不超过5年的期限平均摊销;长期待摊费用在受益期内平均摊销。
16、收入确认原则:
销售商品的收入,在下列条件均能满足时确认:
(1)商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方;
(2)公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权;
(3)相关的经济利益能够流入企业;
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
提供劳务的收入,在下列条件均能满足时确认:
(1)劳务总收入和总成本能够可靠地计量;
(2)与交易相关的经济利益能够流入企业;
(3)劳务的完成程度能够可靠地确定。
其中,同一会计年度开始并完成的劳务在完成时确认,跨越会计年度的劳务,在资产负债表日按完工百分比法确认。
17、所得税的会计处理方法:应付税款法。
18、合并会计报表的编制方法:
(1)合并范围:
母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业;
通过与被投资企业其他投资者之间的协议,持有被投资企业半数以上表决权;
根据章程或协议,有权控制企业的财务和经营政策;
有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员;
在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
(2)编制方法:
汇总后抵销内部往来和内部交易对合并报表的影响。
(三)、税项
所得税:根据财政部、国家税务总局(94)001号文《关于企业所得税若干政策的通知》、财政部财工字(1997)83号文《关于中央煤炭企业所得税返还有关问题处理意见的通知》等政策规定,本公司1999年度所得税享受“全征全返”的政策。对此,河南省财政厅以豫财工字[1999]6号文《关于对郑州煤电股份有限公司所得税问题的复函》予以批准,因此,本公司本期所得税实际税负为零。
增值税:煤炭销售收入税率为13％,发电收入税率为17％;
城建税:按应交流转税额的7％计缴;
教育费附加:按应交流转税额的3％计缴;
矿产资源税:按煤炭销售数量每吨0.9元计缴。
(四)、控股子公司及合营企业
无
(五)、会计报表主要项目注释:
1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 111150.65 152696.57
银行存款 72848359.20 98619359.62
其他货币资金
合 计 72959509.85 98772056.19
2、应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、应收补贴款
(1)应收账款、其他应收款:
账龄 期 初 数 期 末 数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 190225317.03 55.94％ 9511265.85 264940118.04 68.40％ 13247005.90
1-2年 146404507.37 43.05％ 14640450.74 111329898.57 28.74％ 11132989.86
2-3年 1590913.65 0.47％ 477274.10 8240130.75 2.13％
2472039.23
3年以上 1832568.24 0.54％ 916284.12 2849456.35 0.73％
1424728.18
合 计 340053306.29 100％ 25545274.81 387359603.71 100％ 28276763.17
其他应收款期末比期初增加95％,是由于对郑煤集团往来款增加所致。应收账款欠款金额前5名:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
郑州煤炭工业(集团) 56450937.64 99年 煤款
有限责任公司
郑州矿区东风碳化硅厂 12250134.68 99年 电款
王沟转运站 3641985.85 99年 煤款
孝感煤炭批发部 2284604.20 99年 煤款
王庄运销公司 2205083.20 99年 煤款
其他应收款欠款大额单位:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
郑州煤炭工业(集团) 106497398.87 99年 往来款
有限责任公司
备用金 3646437.76 99年 备用金性质
新密顺泰磨具厂 3069337.20 99年 往来款
新密惠兴耐火材料厂 1000000.00 99年 往来款
预付账款欠款大额单位:
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
郑州净瓶消防器材厂 337639.93 99年 货款
(2)应收票据:
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
青山热电厂 1999.11.24 2000.4.11 615883.20 2000.1.7已
贴现
新乡市康乐化纤 1999.7.19 2000.1.19 300000.00
有限公司
其他 38600.00 贴息款
合计 954483.20
(3)应收补贴款:
应收补贴款1000000.00元,属应收所得税返还款。
3、存货及存货跌价准备:
项目 期初数 期末数
金额 金额 跌价准备
原材料 26715730.86 28907371.28 807580.42
材料成本差异 -824976.26
委托加工材料 361093.40
产成品 9110296.00 4398355.82
合计 35826026.86 32841844.24 807580.42
4、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
94年期初 457516.21 375333.82 82182.39
存货进项税
合计 457516.21 375333.82 82182.39
5、固定资产及折旧
原值
类别 期初 本期增加 本期减少 期末
房屋建筑物 261557738.19 33817960.20 9733794.58 285641903.81
机器设备 246656154.02 4140505.90 23423293.31 227373366.61
运输工具 8316498.35 15321693.90 2743096.34 20895095.91
合计 516530390.56 53280160.00 35900184.23 533910366.33
累计折旧
类别 期初 本期增加 本期减少 期末
房屋建筑物 40685571.59 11265518.10 1646834.32 50304255.37
机器设备 83319569.36 20579153.01 12571168.19 91327554.18
运输工具 2081400.59 5698054.41 749429.12 7030025.88
合计 126086541.54 37542725.52 14967431.63 148661835.43
净值 390443849.02 385248530.90
6、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数
资金来源 进度
东风电厂
二期工程
83492959.80 24188045.08 107681004.88
募股资金 85％
地面煤仓
配套工程
11511360.14 150000.00 11661360.14
自筹资金 90％
井巷工程
34589095.36 18285618.64 8156777 44717937
自筹资金
告成矿工程
312900000.00 174251586.72 487151586.72
募股资金 100％
合计 442493415.30 216875250.44 8156777 651211888.74
注:告成矿工程目前已全部完工,根据国家审计署驻郑州特派员办事处郑特审决投[1999]16号文《审计署郑州特派办关于郑州煤炭工业(集团)有限责任公司告成矿井建设项目竣工决算的审计决定》,正在办理竣工决算手续.
7、无形资产
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销期限
土地使用权 66700590 65360590 1333912.79 64026677.21 48年
合计 66700590 65360590 1333912.79 64026677.21 48年
8、长期待摊费用
长期待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
待核销基建支出 784309.52 0 784309.52 0
基建借款利息 2578496.12 0 2578496.12 0
其他 908237.51 0 908237.51 0
合计 4271043.15 0 4271043.15 0
9、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款
担保借款 31950000 83300000
信用借款
合计 31950000 83300000
10、应付款项
应付账款年末余额 33524815.12
预收账款年末余额 11917474.78
其他应付款年末余额 75797767.45
以上应付款项无持本公司5％以上股份的股东单位的款项。
11、应交税金
项 目 余 额
增值税 3045146.98
资源税 -367098.33
城建税 53607.12
房产税 -50550.11
合计 2681105.66
12、长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
中国建设银行 13000000 1993.12-2000.12 11.16％ 担保
郑州矿区支行
中国建设银行 4000000 1993.12-2001.12 9.9％ 担保
郑州矿区支行
国家开发银行 28760000 1994.3-2001.12 9.9％ 担保
拨改贷款项 154622041.35 长期 2.4％ 担保
合计 200382041.35
13、长期应付款
项 目 期初 本期增加 本期摊销 期末
原发行冻结资金利息 5676106.82 1488000 4188106.82
14、股本
见股本变动表。
本公司1998年度股东大会决议通过,于1999年6月4日以1998年度公司总股本30,000万股为基数,向全体股东每10股送红股3股,另用资本公积金转增股,转送后公司总股本45,000万股。
15、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 461762610 60000000 401762610
接受捐赠资产准备
住房周转金转入
资产评估增值准备
股权投资准备
被投资单位接受捐赠准备
被投资单位股权投资准备
被投资单位外币指标折算差额
其他资本公积转入
合计 461762610 60000000 401762610
本公司1998年度股东大会决议通过,于1999年6月4日以1998年公司总股本30,000万股为基数,向全体股东每10股送红股3股,
另用资本公积金转增2股,转送后公司总股本45,000万股。
16、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 24634378.07 17981052.41 42615430.48
公益金 24634378.07 17981052.41 42615430.48
任意盈余公积
合计 49268756.14 35962104.82 85230860.96
17、未分配利润
本年净利润 179810524.09
年初未分配利润 167075024.57
提取法定盈余公积 17981052.41
提取公益金 17981052.42
转作股本的普通股股利 90000000.00
年末未分配利润 220923443.83
年初未分配利润167,075,024.57元,与1998年报公告187,511,244.40元减少20,436,219.83元,主要原因是根据财政部财会字[1999]35号文印发的《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》和中国证监会证监公司字[1999]139号关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知,本公司采用会计政策变更追溯调整法,计提1997年度坏账准备22,577,769.61元,影响当年未分配利润18,062,215.67元;计提1998年度坏账准备2,967,505.20元,影响当年未分配利润2,374,004.16元。
18、财务费用
类别 上年发生数 本年发生数
利息支出 9051482.48 8106466.03
减:利息收入 7123374.50 6581920.45
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 27981.87 10109.58
合计 1956089.85 1534655.16
19、支付的其他与经营活动有关的现金13,459,146.86元
(六)、分行业资料
行业 营业收入 营业成本 营业毛利
发电 69946626.31 45911199.83 24035426.48
煤炭 409332194.69 196622742.47 212709452.22
(七)、关联方关系及其交易
(1)存在控制关系的关联方关系及其交易:
企业名称:郑州煤炭工业(集团)有限责任公司
性质:国有 法定代表人:赵宗晋 注册地:河南省郑州市
主营业务:煤炭生产、矿井建设、铁路运输发电及输变电
股权比例及其变化:73.33％ 本期无变化
1999年度,本公司通过郑州煤炭工业(集团)有限责任公司运销公司外销煤炭142万吨,共计金额258,972,931.58元,根据双方签定的《综合服务协议》,郑煤集团为本公司提供如下销售服务:(1)郑煤集团在自己的铁路运输计划额度内,满足股份公司生产能力的80％的运销要求,及时有效地采购和销售本合同项下的商品;(2)在(1)项的基础上,根据煤炭质量等级,双方确定每一等级的具体价格,由郑煤集团按该价格向股份公司收购,基本价格119元/吨,发热量最低达到5300大卡/公斤,发热量每增加10大卡/公斤,价格增加0.15元/吨。根据上述综合服务协议,1999年度由郑煤集团补给本公司价差净收入101,520,424.42元。
1999年度本公司向郑煤集团销售电力16382万度,共计金额40,444,069.74元。
未结算项目的金额:
应收账款—郑煤集团 56450937.64
其他应收款—郑煤集团 106497398.87
(2)不存在控制关系的关联方(企业)关系及其交易:
无
(八)、或有事项
无
(九)、承诺事项
无
(十)、资产负债表日后事项中的非调整事项
无
(十一)、债务重组事项
无
(十二)、其他重要事项
无
九、公司其他有关资料
1、公司变更注册登记日:1999年12月27日
2、企业法人营业执照注册号码:豫工商企:4100001003835
3、税务登记号码:410183170011386
4、公司聘请的会计师事务所为:北京兴华会计师事务所有限责任公司,办公地址为:北京市阜成门外大街2万通新世界广场708室。
十、备查文件
1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签名并盖章的财务报表。
2、载会计师事务所盖章,注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
郑州煤电股份有限公司
董事长签名:赵宗晋
二000年二月二十三日
利润表
1999年度
编制单位:郑州煤电股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 上年数 本年数
一、主营业务收入 411005251.34 479278821.00
减:折扣与折让
主营业务收入净额 411005251.34 479278821.00
减:主营业务成本 211530634.84 242533942.30
主营业务税金及附加 6284329.12 6558864.20
二、主营业务利润 193190287.38 230186014.50
加:其他业务利润 559314.50 72664.28
减:存货跌价损失 807580.42
营业费用 8496006.75 7923250.63
管理费用 33981098.91 40917821.82
财务费用 1956089.85 1534655.16
三、营业利润 149316406.37 179075370.75
加:投资收益补贴收入 50703651.85
营业外收入 1862512.15 2418267.06
减:营业外支出 1200022.46 1683113.72
四、利润总额 200682547.91 179810524.09
减:所得税 50703651.85
五、净利润 149978896.06 179810524.09
利润分配表
1999年度
编制单位:郑州煤电股份有限公司 单位:人民币元
项目 附注 上年实际 本年实际
一、净利润 149978896.06 179810524.09
加:年初未分配利润 47091907.73 167075024.57
盈余公积转入
二、可供分配的利润 197070803.79 346885548.66
减:提取法定盈余公积 14997889.61 17981052.41
提取法定公益金 14997889.61 17981052.42
三、可供股东分配的利润 167075024.57 310923443.83
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 90000000.00
四、未分配利润 167075024.57 220923443.83
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:郑州煤电股份有限公司 单位:人民币元
资产 附注 年初数 年末数
流动资产:
货币资金 72959509.85 98772056.19
短期投资
减:短期投资
跌价准备
短期投资净额 - -
应收票据 1346108.32 954483.20
应收股利
应收利息
应收帐款 232057593.45 176661766.11
其他应收款 107995712.84 210697837.60
减:坏帐准备 25545274.81 28276763.17
应收款项净额 314508031.48 359082840.54
预付帐款 5369966.76
应收补贴款 1000000.00
存货 35826026.86 32841844.24
减:存货跌价准备 807580.42
存货净额 35826026.86 32034263.82
待摊费用 457516.21 82182.39
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
流动资产合计 425097192.72 497295792.90
长期投资:
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减:长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产:
固定资产原价 516530390.56 533910366.33
减:累计折旧 126086541.54 148661835.43
固定资产净值 390443849.02 385248530.90
工程物资
在建工程 442493415.30 651211888.74
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 832937264.32 1036460419.64
无形资产及其他资产:
无形资产 65360590.00 64026677.21
开办费
长期待摊费用 4271043.15
其他长期资产
长期资产及其他资产合计 69631633.15 64026677.21
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1327666090.19 1597782889.75
负债和股东权益 附注 年初数 年末数
流动负债:
短期借款 31950000.00 83300000.00
应付票据
应付帐款 38529796.91 33524815.12
预收帐款 2337867.38 11917474.78
代销商品款
应付工资 7739220.47 12725609.64
应付福利费 14759639.93 14797361.25
应付股利
应交税金 15542452.76 2681105.66
其他应交款 789397.70 466732.16
其他应付款 28141990.04 75797767.45
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 139790365.19 235210866.06
长期负债:
长期借款 200382041.35 200382041.35
应付债券
长期应付款 5676106.82 4188106.82
住房周转金 3711186.12 84960.73
其他长期负债
长期负债合计 209769334.29 204655108.90
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 349559699.48 439865974.96
股东权益:
股本 300000000.00 450000000.00
资本公积 461762610.00 401762610.00
盈余公积 49268756.14 85230860.96
其中:公益金 24634378.07 42615430.48
未分配利润 167075024.57 220923443.83
股东权益合计 978106390.71 1157916914.79
负债和股东权益总计 1327666090.19 1597782889.75
现金流量表
1999年度
编制单位:郑州煤电股份有限公司 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 311474617.06
收取的租金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 171715782.54
现金流入小计 483190399.60
购买商品、接受劳务支付的现金 121243330.20
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 66297298.47
实际交纳的增值税款 49071007.97
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 5961496.90
支付的其他与经营活动有关的现金 13459146.86
现金流出小计 256032280.40
经营活动产生的现金流量净额 227158119.20
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的与投资活动有关的其他现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 252695572.86
权益性投资支付的现金
债券性投资支付的现金
支付的与投资活动有关的其他现金
现金流出小计 252695572.86
投资活动产生的现金流量净额 -252695572.86
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资收到的现金
发行债券收到的现金
借款收到的现金 51350000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 51350000.00
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金
融资租赁支付的现金
减少注册资本支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资流动产生的现金流量净额 51350000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 25812546.34
补充资料 附注 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以对外投资偿还债务
以固定资产进行投资
以存货偿还债务
融资租入固定资产
接受捐赠非现金资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 179810524.09
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 2731488.36
固定资产折旧 29147104.76
无形资产摊销 1333912.79
长期待摊费用摊销 4271043.15
待摊费用摊销 375333.82
预提费用处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 1534655.16
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) 2984182.62
经营性应收项目的减少(减:增加) -52284639.06
经营性应付项目的增加(减:减少) 57254513.51
经营活动产生的现金流量净额 227158119.20
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 98772056.19
减:现金的期初余额 72959509.85
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25812546.34
