股票代码：600123     股票简称：兰花科创 公告编号：临 2018-039


            山西兰花科技创业股份有限公司
         关于恢复提取“煤矿转产发展资金”
                   及会计估计变更的公告


                           特别提示

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。

    重要内容提示：

    ●公司所属生产煤矿自 2018 年 8 月 1 日起，按 5 元/吨恢复提取
“煤矿转产发展资金”，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计

处理，不进行追溯调整，不会对以往各期间财务状况和经营成果产生
影响。
    ●公司所属望云煤矿分公司西区生产区域相关固定资产调整为

按尚可使用年限 17 个月（2018 年 8 月至 2019 年 12 月）计提折旧，
每月增加计提折旧约 241 万元。本次会计估计变更，将使 2018 年利
润总额减少 1205 万元，净利润减少 1205 万元。

    一、概述
    本公司于 2018 年 8 月 17 日召开的第六届董事会第五次会议审议
通过《关于所属煤矿提取煤矿转产发展资金的议案》、《关于调整望云

煤矿分公司固定资产折旧年限的议案》，同意公司所属生产煤矿自
2018 年 8 月 1 日起，按 5 元/吨恢复提取“煤矿转产发展资金”；同
意公司所属望云煤矿分公司西区相关固定资产折旧年限调整为 17 个
月（2018 年 8 月至 2019 年 12 月）。

    二、会计估计变更的具体情况及对公司的影响
    （一）关于望云煤矿分公司调整固定资产折旧年限情况
    公司所属望云煤矿目前分为东区、西区两个区域，西区为生产区

域，东区为正在进行的水平延伸接替工程。西区生产区域已进入矿井
末期，地质条件相对复杂，储量有限，服务于该工作面的相关资产剩
余使用年限与其实际服务年限相差较大。根据《企业会计准则》相关

规定，当企业进行会计估计所依赖的基础发生了变化，则会计估计也
应相应发生变化。结合望云煤矿实际情况，为更加客观真实反映企业
的财务状况和经营成果，董事会同意对相关资产使用年限作出调整，
预计尚可使用年限调整为 17 个月（2018 年 8 月至 2019 年 12 月）。
    截至 2018 年 7 月末，该部分资产原值 103,409,545.71 元，累计
折旧 53,845,597.33 元，净值 49,563,948.38 元，调整前月折旧额
36 万元，调整后预计为月折旧额 277 万元，每月增加折旧额约 241
万元。本次会计估计变更，预计将使 2018 年公司利润总额减少 1205
万元，净利润减少 1205 万元。

    （二）关于所属煤矿恢复提取煤矿转产发展资金
    根据山西省财政厅《关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治
理保证金和煤矿转产发展资金的通知》 （晋财综〔2017〕66 号）、，
“从 2017 年 8 月 1 日起，由煤炭企业根据经营状况、矿山环境恢复
治理任务要求及企业的转产转型发展需要，自行决定是否恢复提取
‘矿山环境恢复治理保证金’和‘煤矿转产发展资金’。”同时根据

2017 年 11 月 1 日财政部等三部门下发的《关于取消矿山地质环境治
理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》财建 638
号），要求取消矿山地质环境恢复治理保证金，建立矿山环境治理恢

复基金。 根据上述规定，结合公司实际情况，董事会同意自 2018 年
8 月 1 日起，公司所属生产矿井恢复按吨煤 5 元提取煤矿转产发展资
金。

    2018 年公司生产矿井计划生产原煤 742 万吨，扣除 1-7 月份已
产 443.77 万吨后，后半年计划生产 298.23 万吨，预计提取煤矿转产
发展资金 1,491 万元，预计将减少 2018 年利润总额 1491 万元、净利

润 1203 万元。
    三、独立董事、监事会结论性意见
    （一）独立董事意见
    公司根据望云煤矿分公司矿井条件和生产实际情况，调整部分固
定资产折旧年限；根据山西省财政厅发布的《关于煤炭企业自行决定
提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》等文件规
定和企业实际情况，恢复提取煤矿转产发展资金；符合《会计准则》
的相关规定，变更后的会计估计符合公司实际情况，能够更加客观、
准确地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东的

利益，特别是中小股东的利益。本次会计估计变更的审批程序符合有
关法律、法规和《公司章程》的规定，同意公司上述会计估计变更事
项。
    （二）监事会意见
    公司董事会审议的《关于所属煤矿提取煤矿转产发展资金的议
案》、《关于调整望云煤矿分公司固定资产折旧年限的议案》，审议程

序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。变更后的会计估计严
格遵循了相关法律法规及《企业会计准则》的规定，符合公司生产经
营的实际情况，能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，

符合公司及所有股东的利益，同意公司上述会计估计变更事项。
    特此公告




                          山西兰花科技创业股份有限公司董事会
                                      2018 年 8 月 21 日