2009 年半年度报告

    铁龙物流

    600125

    2009 年8 月2009 年半年度报告

    1

    目 录

    一、 重要提示............................................................................................................2

    二、 公司基本情况.....................................................................................................2

    三、 股本变动及股东情况..........................................................................................4

    四、 董事、监事和高级管理人员...............................................................................5

    五、 董事会报告........................................................................................................6

    六、 重要事项..........................................................................................................11

    七、 财务会计报告...................................................................................................15

    八、 备查文件目录...................................................................................................862009 年半年度报告

    2

    一、 重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担

    个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    董事 田孝斌 授权董事于庆新先生参会并代为表决

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人郑明理、主管会计工作负责人吴琼及会计机构负责人（会计主管人

    员）刘永辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、 公司基本情况

    （一）公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：中铁铁龙集装箱物流股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：铁龙物流

    公司英文名称：CHINA RAILWAY TIELONG CONTAINER LOGISTICS CO., LTD

    公司英文名称缩写：CRT

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：铁龙物流

    公司A 股代码：600125

    3、 公司注册地址：大连高新技术产业园区七贤岭产业化基地高新街3 号

    公司办公地址：大连市中山区新安街1 号

    邮政编码：116001

    公司国际互联网网址：http://www.chinacrt.com

    公司电子信箱：zhengquan@chinacrt.com

    4、 公司法定代表人：郑明理

    5、 公司董事会秘书：畅晓东

    电话：0411-82810881

    传真：0411-82816639

    E-mail：changxiaodong@chinacrt.com

    联系地址：大连市中山区新安街1 号

    公司证券事务代表：关晓东

    电话：0411-82810988-6609

    传真：0411-82816639

    E-mail：guanxiaodong@chinacrt.com

    联系地址：大连市中山区新安街1 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：大连市中山区新安街1 号公司证券事务部2009 年半年度报告

    3

    （二）主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 2,759,550,274.36 2,649,707,740.60 4.15

    所有者权益（或股东权益） 2,572,220,665.34 2,450,885,839.99 4.95

    每股净资产(元) 2.561 2.441 4.92

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 241,687,607.92 171,488,905.70 40.93

    利润总额 242,188,601.26 171,486,119.32 41.23

    净利润 181,589,679.32 127,712,442.96 42.19

    扣除非经常性损益的净利润 181,142,029.03 127,714,532.75 41.83

    基本每股收益(元) 0.181 0.127 42.52

    扣除非经常性损益后的基本每股收

    益(元)

    0.180 0.127 41.73

    稀释每股收益(元) 0.181 0.127 42.52

    净资产收益率(%) 7.060 5.592 增加1.468 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 270,639,704.82 108,746,795.93 148.87

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.2695 0.1083 148.85

    2、非经常性损益项目和金额

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -15,274,973.69

    主要是由于公司原日月酒店因政

    府动迁改造，资产净损失。

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

    业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

    标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    16,354,170.15

    主要是政府支付的日月酒店拆迁

    资产净损失的补偿款。

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -578,203.12

    所得税影响额 -53,343.05

    合计 447,650.292009 年半年度报告

    4

    三、 股本变动及股东情况

    （一）股份变动情况

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    （二）股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 149,830 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    中铁集装箱运输有限责任公司 国有法人15.90 159,657,462 159,657,462 无

    大连铁路经济技术开发总公司 国有法人14.11 141,687,003 141,687,003 无

    中国人寿保险(集团)公司－传统－

    普通保险产品

    其他 1.39 13,912,609 12,192,895 无

    中国太平洋人寿保险股份有限公司

    －分红－个人分红

    其他 1.03 10,388,000 10,388,000 无

    中国人寿保险股份有限公司－分红

    －个人分红－005L－FH002 沪

    其他 0.81 8,178,480 无

    申银万国－农行－BNP PARIBAS 其他 0.79 7,884,623 -3,861,200 无

    中国工商银行－诺安价值增长股票

    证券投资基金

    其他 0.59 5,899,485 5,899,485 无

    中国银行－华夏大盘精选证券投资

    基金

    其他 0.50 4,999,976 4,999,976 无

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券

    投资基金

    其他 0.42 4,256,992 -225,600 无

    国际金融－花旗－MARTIN CURRIE

    INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED

    其他 0.39 3,888,133 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 13,912,609 人民币普通股

    中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分

    红

    10,388,000 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－

    005L－FH002 沪

    8,178,480 人民币普通股2009 年半年度报告

    5

    申银万国－农行－BNP PARIBAS 7,884,623 人民币普通股

    中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 5,899,485 人民币普通股

    中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 4,999,976 人民币普通股

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 4,256,992 人民币普通股

    国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT

    MANAGEMENT LIMITED

    3,888,133 人民币普通股

    国泰君安－建行－香港上海汇丰银行有限公司 3,856,424 人民币普通股

    沈阳铁道煤炭经销有限公司 2,672,400 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动关系的说明

    前十名股东关联关系的说明：

    前十名股东中，排名第1、2 位的两大股东均

    为铁道部系统国有公司；排名第3 至10 位的均为

    无限售条件股东，其关联关系见前十名无限售条

    件股东关联关系说明。

    前十名无限售条件股东关联关系的说明:

    前十名无限售条件股东中，中国人寿保险(集

    团)公司－传统－普通保险产品、中国人寿保险股

    份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪同

    属于中国人寿保险(集团)公司。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1 中铁集装箱运输有限责任公司 159,657,462 2011 年3 月27 日

    2 大连铁路经济技术开发总公司 141,687,003 2011 年3 月27 日

    锁定期满后12 个月内

    减持不超过公司总股本

    的5%，24 个月内减持

    不超过公司总股本的

    10%。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、 董事、监事和高级管理人员

    （一）董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    （二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。2009 年半年度报告

    6

    五、 董事会报告

    （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析

    今年上半年，面对复杂多变的外部环境和严峻的市场挑战，公司在董事会的领导

    下，按照“稳局面、保增长、控风险”的思路，坚定信心，务实工作，积极应对。针对

    危机中的市场变化，采取多种行之有效的措施，提升核心业务的运营质量；根据公司发

    展战略，加快市场开发和产品研发，蓄积发展后劲。经过不懈努力，较好地完成了各项

    重点工作及主要经营指标，实现营业收入65,346.02 万元，较上年同期同比增长

    27.98%；实现营业利润24,168.76 万元，较上年同期同比增长40.93%；实现净利润

    18,158.97 万元，较上年同期同比增长42.19%。

    （二）公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:万元 币种:人民币

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    营业利

    润率(%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比上年同

    期增减(%)

    分行业

    铁路特种集装箱业务 16,472.73 11,527.60 20.32 -8.99 1.46 减少4.71 个百分点

    铁路货运及临港物流业务 33,132.45 16,688.83 45.68 99.08 133.05 减少7.10 个百分点

    铁路客运业务 7,125.85 1,769.84 62.96 2.89 -12.81 增加2.76 个百分点

    房地产业务 4,588.28 2,817.36 25.99 102.05 73.34 增加19.37 个百分点

    混凝土生产 2,924.11 2,860.57 -3.45 -44.58 -41.50 减少4.98 个百分点

    其他 1,102.61 326.97 9.89 -40.25 -63.06 增加40.47 个百分点

    报告期内公司各行业的主要经营情况如下：

    （1）铁路特种集装箱业务

    报告期铁路特种集装箱业务受金融危机宏观环境影响较大，完成特箱发送量16.76

    万TEU（不含汽车箱发送量）,较上年同期同比减少23.5%。

    报告期该业务实现营业收入16,472.73 万元，较上年同期同比减少8.99%。为减少发

    送量下降对公司的影响，公司加大了特箱物流业务的经营力度，特箱物流业务收入同比

    有较大增长，相应的物流业务成本增加，报告期特种集装箱业务的营业成本同比增长

    1.46%，营业利润率同比降低了4.71 个百分点。

    （2）铁路货运及临港物流业务2009 年半年度报告

    7

    报告期公司充分利用沙鲅铁路扩能改造完成运能释放的优势，针对宏观环境导致的

    发送需求减少影响，通过积极拓展市场、加强货源组织、提高服务质量、精心运输组织

    等措施，完成到发量2,418.8 万吨，较上年同期同比增长31.7%，开创了历史最好水

    平；同时，报告期公司进一步开展运贸一体化物流业务，运贸物流收入大幅度提高。

    报告期该业务实现营业收入33,132.45 万元，较上年同期同比增长99.08%；由于新

    增运贸物流业务增长幅度较大，营业成本同比增长133.05%，营业利润率同比降低了

    7.10 个百分点。

    （3）铁路客运业务

    报告期铁路客运业务实现营业收入7,125.85 万元，与上年同期基本持平。

    （4）房地产业务

    公司开发的“动力院景”项目三期有部分房屋在报告期内确认销售收入及成本，报

    告期房地产业务实现营业收入4,588.28 万元，较上年同期同比增长102.05%。

    （5）混凝土业务

    报告期该业务受宏观环境影响较大，为了控制经营风险，公司适当控制了生产规

    模，报告期生产销售商品混凝土10.14 万方，较上年同期同比减少46.2%；实现营业收

    入2,924.11 万元，较上年同期同比减少44.58%，营业利润率同比减少了4.98 个百分

    点。

    （6）其他业务构成有一定变化

    其他业务主要包括酒店、出租车及经贸业务等，报告期公司根据宏观环境降低了经

    贸业务份额，公司其他业务报告期共计实现营业收入1,102.61 万元，较上年同期同比减

    少40.25%，由于减少了营业利润率较低经贸业务份额，营业利润率同比增加了40.47 个

    百分点。

    2、主营业务分地区情况

    地区 营业收入（元） 营业收入比上年增减(%)

    国内 653,460,195.91 27.98

    国外

    合计 653,460,195.91 27.98

    3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析2009 年半年度报告

    8

    行业

    本报告期营业利润占公司

    营业利润总额的比例（%）

    2008 年度营业利润占公司

    营业利润总额的比例（%）

    营业利润占比较上年

    度增减（%）

    铁路特种集装箱业务 13.85 18.80 减少4.95 个百分点

    铁路货运及临港物流业务 62.62 38.25 增加24.37 个百分点

    铁路客运业务 18.56 23.14 减少4.58 个百分点

    房地产业务 4.93 22.08 减少17.15 个百分点

    商品混凝土生产销售 -0.42 -0.26 减少0.16 个百分点

    其他 0.45 -2.02 增加2.47 个百分点

    合计 100.00 100.00 --

    本报告期公司利润构成与上年度发生较大变化的主要是铁路货运及临港物流业务和

    房地产业务。

    报告期公司充分发挥沙鲅铁路扩能改造完成运能释放的优势，通过积极拓展市场，

    加强货源组织，到发量有较大幅度提高，同时大规模开展运贸一体化物流业务，铁路货

    运及临港物流业务的收入及利润均有大幅度增长，

    房地产业务由于开发销售周期及宏观环境影响，本报告期内销售结算的收入较少。

    4、公司在经营中出现的问题与困难

    受金融危机宏观环境影响，报告期公司特种箱业务发送量下滑，对此公司采取多项

    措施，努力提高发送量。一是根据客户需求和市场情况，及时调整了营销策略，采取差

    异化价格政策，在稳定老客户，巩固既有市场份额的前提下，开发新的适箱货源，增加

    运量，扩大市场份额。二是制订完善修箱标准，压缩修箱时间，提高箱周转率，降低修

    箱成本。三是设立特箱研发中心加快了市场调研和产品开发，目前冷藏箱开发取得巨大

    进展并将于3 季度试运行，形成规模后将为公司带来巨大的市场机会。

    同样受宏观环境影响，报告期房地产业务的房屋销售速度也有明显下降。对此公司

    一是做好项目收尾工作，从环境、绿化、售后服务等各个方面全方位提升品牌形象，抓

    住回暖时机加快销售，特别是商业房源的销售。同时，公司认真分析形势，深入市场调

    研，并将根据调研结果适时启动拿地计划，实施新项目开发。

    （三）公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集

    年份

    募集

    方式

    募集资金

    总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金总额

    尚未使用募集资金

    用途及去向

    2007 增发 68,221.12 3,746.50 51,928.00 16,293.12

    继续投入募投项目，

    目前为银行存款。

    合计 / 68,221.12 3,746.50 51,928.00 16,293.12 /2009 年半年度报告

    9

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项

    目名称

    是否变

    更项目

    拟投入金

    额

    实际投入

    金额

    是否符

    合计划

    进度

    项目进度

    预计收

    益

    产生收

    益情况

    是否符

    合预计

    收益

    未达到

    计划进

    度和收

    益说明

    变更原

    因及募

    集资金

    变更程

    序说明

    沙鲅铁

    路扩能

    改造项

    目

    否 30,010.73 25,068.00 是

    2008 年10

    月竣工投

    入使用

    _

    未单独

    核算

    _ _

    购置铁

    路特种

    集装箱

    项目

    是 39,550.00 26,860.00 否

    未全部完

    成

    -

    已购置

    特箱未

    单独核

    算

    注1 注2

    合计 / 69,560.73 51,928.00 / / / / / /

    注1：项目原定购置干散货箱运输的化肥出口关税政策在2008 年初发生变化，公司

    及时调整了购置的箱型，但由于受关税政策、自然灾害、金融危机及新箱型客户磨合等

    多方面因素的影响，目前所购置特种箱的发送量及收益低于预期。

    注2：由于原定购置干散货箱运输的化肥出口关税政策在2008 年初发生变化，公司

    于2008 年8 月提请股东大会批准调整了募集资金购置的箱型。

    3、募集资金变更项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    变更投资项

    目资金总额

    27,648.12

    变更后的项

    目名称

    对应的原

    承诺项目

    变更项目

    拟投入金

    额

    实际投入

    金额

    是否符

    合计划

    进度

    变更项

    目的预

    计收益

    产生收

    益情况

    项目进

    度

    是否符

    合预计

    收益

    未达到计划

    进度和收益

    说明

    购置铁路特

    种集装箱项

    目（购置多

    种箱型）

    购置铁路

    特种集装

    箱项目

    （购干散

    货箱）

    27,648.12 11,355.00 是

    未全部

    完成，

    已投资

    部分未

    单独核

    算。

    正在根

    据市场

    需要分

    期分批

    投入

    合计 / 27,648.12 11,355.00 / / / / /2009 年半年度报告

    10

    （1）购置铁路特种集装箱项目原计划投资39,550 万元购置12,000 只干散货箱，实

    际投资15,505 万元购置5,000 只干散货箱后，公司于2008 年8 月经股东大会批准变更

    了该项目的部分箱型。

    （2）变更后的项目名称仍为购置铁路特种集装箱项目，项目原已投资15,505 万元

    购置的5,000 只干散货箱不变，股东大会批准公司根据特种箱运输市场变化及需求，除

    可以继续按原计划购置干散货箱外，还可购置框架式罐式集装箱、散装水泥罐式集装箱

    等市场急缺箱型，并根据市场需求确定购置的箱型及数量。

    截止本报告期末，变更后的项目已陆续购置了822 只框架式罐式集装箱和1030 只水

    泥罐式集装箱并已陆续上线运营，另有已招标生产的178 只框架式罐式集装箱、480 只

    水泥罐式集装箱和300 只化工罐式集装箱将在2009 年下半年陆续上线运营。

    （3）涉及改变投向的募集资金数额为募集资金净额68,221.12 万元扣除沙鲅铁路扩

    能改造项目竣工结算后的实际投资25,068.00 万元和已购置干散箱的投资15,505 万元后

    的余额，共计27,648.12 万元。

    4、非募集资金项目情况：

    报告期公司无重大非募集资金投资项目。

    （四）公司财务状况、经营成果分析

    完成经营计划情况

    报告期公司实现营业收入6.53 亿元，完成全年收入计划14.5 亿元的45.1%，发生

    成本费用4.14 亿元，占全年成本费用预算11.0 亿元37.7%。2009 年半年度报告

    11

    六、 重要事项

    （一）公司治理的情况

    报告期内公司进一步完善公司的法人治理结构及相关制度建设，规范公司运作。

    报告期公司“三会”工作严格按照《公司章程》及议事规则规范运作，公司的法人

    治理结构符合规范的要求。

    （二）报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2008 年度利润分配方案是以公司总股本1,004,247,595 股为基数，向全体股东

    每10 股派发现金红利0.60 元（含税），扣税后每10 股派发现金红利0.54 元，实际共

    计派发现金红利6,025.49 万元。

    该方案经2009 年4 月20 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过，实施公告刊登

    于2009 年5 月5 日的《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》，股权登记日为

    2009 年5 月8 日，除息日为2009 年5 月11 日，现金红利发放日为2009 年5 月15 日，

    该方案已在报告期内实施完毕。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司在报告期内修订了《公司章程》，进一步明确了公司的利润分配政策，在章

    程第155 条中增加如下内容：“公司拟定利润分配政策应重视对投资者的合理投资回

    报，保持连续性和稳定性；公司可以采取现金或者股票方式分配股利；公司可以进行中

    期现金分红；公司具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟

    定，由股东大会审议决定”。

    2、报告期内公司向全体股东按每10 股派发现金红利0.60 元（含税）的比例实施了

    现金分红。

    （四）重大诉讼仲裁事项

    报告期内公司没有发生重大诉讼、仲裁事项。2009 年半年度报告

    12

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例

    （%）

    期末账面值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动

    （元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    中国

    光大

    银行

    10,725,000.00 6,050,000 0.0214 10,725,000.00

    长期股

    权投资

    发起人

    股份

    合计 10,725,000.00 6,050,000 / 10,725,000.00 / /

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    （七）报告期内公司重大关联交易事项

    1、日常经营相关的关联交易

    根据公司与中铁集装箱公司签订的《铁路特种集装箱运输及综合服务协议》，中铁

    集装箱公司接受公司委托，就铁路特种箱的运营管理向公司提供运输及综合服务，公司

    向中铁集装箱公司支付服务费用，服务费用由双方按照“公平、合理”的一般商业原则

    并依据历史实际发生费用水平协商确定。在本协议有效期内，如双方不另行协商进行调

    整，每年的服务费用确定为当年铁路特种箱使用费总额的20%。本报告期内公司通过铁

    道部清算系统向中铁集装箱公司支付了综合服务费用1,873.56 万元，占报告期内公司从

    铁道部清算获得的铁路特种箱使用费总额的20%。

    2、报告期内公司没有其他重大关联交易

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。2009 年半年度报告

    13

    (3) 租赁情况

    ① 报告期公司依据2005 年第一次临时股东大会的相关决议及与沈阳铁路局签署的

    租赁协议，继续将59 辆25T 型和7 辆25Z 型旅客列车租赁给沈阳铁路局用于沈阳北-广

    州间的旅客运输业务，年度租金4,072 万元，报告期获得租金收入2,036 万元。租赁的

    详细情况见公司2004 年12 月24 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    及上海证券交易所网站披露的相关公告。

    ② 报告期公司依据四届十三次董事会的相关决议及与中铁特货运输有限责任公司签

    署的租赁协议，继续将全部的铁路汽车箱租赁给中铁特货公司经营，报告期内获得租金

    收入1,998.20 万元。租赁的详细情况见公司2007 年3 月28 日在《中国证券报》、《上

    海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站披露的相关公告。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情

    况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司第一大股东中铁集装箱运输有限责任

    公司及第二大股东大连铁路经济技术开发总公

    司承诺所持有的原非流通股股份自公司股权分

    置改革方案实施后的第一个交易日起十二个月

    内不上市交易或转让；在前述期限届满之后四

    十八个月内不上市交易。

    严格执行承诺，两家股东所持公司

    股票在锁定期内。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否2009 年半年度报告

    14

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 万隆亚洲会计师事务所

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改

    情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国

    证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    （十三）信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称

    及版面

    刊载日期刊载的互联网网站及检索路径

    关于会计师事务所更名的

    公告

    中国证券报C023

    上海证券报14

    证券时报D11

    2009 年3

    月14 日

    http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-03-

    14/600125_20090314_1.pdf

    第五届董事会第五次会议

    决议公告及召开2008 年

    度股东大会的通知

    中国证券报D029

    上海证券报C16

    证券时报D2

    2009 年3

    月19 日

    http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s

    sgs/2009-03-19/600125_20090319_1.pdf

    第五届监事会第四次会议

    决议公告

    中国证券报D029

    上海证券报C16

    证券时报D2

    2009 年3

    月19 日

    http://www.sse.com.cn/cs/zhs/scfw/gg/s

    sgs/2009-03-19/600125_20090319_2.pdf

    关于召开2008 年度股东

    大会的补充通知

    中国证券报C11

    上海证券报C6

    证券时报D22

    2009 年4

    月3 日

    http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-04-

    03/600125_20090403_1.pdf

    关于变更2008 年度股东

    大会召开地点的通知

    中国证券报B02

    上海证券报C16

    证券时报C08

    2009 年4

    月16 日

    http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-04-

    16/600125_20090416_1.pdf

    2008 年度股东大会决议

    公告

    中国证券报D053

    上海证券报C8

    证券时报D53

    2009 年4

    月21 日

    http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-04-

    21/600125_20090421_1.pdf

    2008 年利润分配实施公

    告

    中国证券报C10

    上海证券报C17

    证券时报A12

    2009 年5

    月5 日

    http://www.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-05-

    05/600125_20090505_1.pdf2009 年半年度报告

    15

    七、 财务会计报告

    (一)财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1 685,610,560.09 552,621,549.23

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 2 8,590,502.02 4,900,593.92

    应收账款 3 159,601,205.79 122,049,835.32

    预付款项 4 25,643,973.82 13,262,298.04

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 5 650,000.00

    其他应收款 6 5,530,053.64 3,816,078.50

    买入返售金融资产

    存货 7 371,929,021.75 395,151,976.99

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,256,905,317.11 1,092,452,332.00

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 8 56,215,209.41 60,058,119.80

    投资性房地产

    固定资产 9 1,375,817,284.59 1,416,458,848.45

    在建工程 10 6,381,440.00 1,547,520.00

    工程物资

    固定资产清理 13,635,264.06

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 11 53,304,699.65 55,723,697.03

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 12 1,695,196.98 1,464,006.67

    递延所得税资产 13 9,231,126.62 8,367,952.59

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,502,644,957.25 1,557,255,408.60

    资产总计 2,759,550,274.36 2,649,707,740.60

    法定代表人: 郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉2009 年半年度报告

    16

    合并资产负债表(续)

    2009 年6 月30 日

    编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 15 40,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 16 42,822,180.90 48,674,293.93

    预收款项 17 19,095,067.50 12,105,801.86

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 18 2,188,556.20 2,364,080.43

    应交税费 19 24,569,322.76 20,706,115.21

    应付利息

    应付股利 20 312,736.54 462,727.57

    其他应付款 21 50,436,879.88 59,034,948.11

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 139,424,743.78 183,347,967.11

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 13 494,697.24 478,608.58

    其他非流动负债 22 40,686,039.17 13,540,209.32

    非流动负债合计 41,180,736.41 14,018,817.90

    负债合计 180,605,480.19 197,366,785.01

    股东权益：

    股本 23 1,004,247,595.00 1,004,247,595.00

    资本公积 24 459,063,941.64 459,063,941.64

    减：库存股

    盈余公积 25 215,039,109.66 215,039,109.66

    一般风险准备

    未分配利润 26 893,870,019.04 772,535,193.69

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 2,572,220,665.34 2,450,885,839.99

    少数股东权益 6,724,128.83 1,455,115.60

    股东权益合计 2,578,944,794.17 2,452,340,955.59

    负债和股东权益合计 2,759,550,274.36 2,649,707,740.60

    法定代表人: 郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉2009 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 650,425,120.87 519,429,631.82

    交易性金融资产

    应收票据 3,000,000.00 500,000.00

    应收账款 1 38,992,474.62 34,561,138.34

    预付款项 13,488,954.50 6,332,355.54

    应收利息

    应收股利 3,529,397.96

    其他应收款 2 313,575,631.73 338,572,816.94

    存货 3,242,231.39 2,786,418.33

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,022,724,413.11 905,711,758.93

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 3 211,704,931.81 209,447,842.20

    投资性房地产

    固定资产 1,280,674,718.33 1,317,226,520.58

    在建工程 6,098,720.00 1,547,520.00

    工程物资

    固定资产清理 13,635,264.06

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 16,589,085.02 18,205,769.96

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 1,378,720.00 1,459,840.00

    递延所得税资产 6,313,933.20 6,189,723.89

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,522,760,108.36 1,567,712,480.69

    资产总计 2,545,484,521.47 2,473,424,239.62

    法定代表人: 郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉2009 年半年度报告

    18

    母公司资产负债表(续)

    2009 年6 月30 日

    编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 40,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 10,500,085.53 19,748,776.06

    预收款项 4,451,832.50 2,301,698.72

    应付职工薪酬 1,733,588.53 1,810,268.96

    应交税费 22,077,487.96 14,665,499.62

    应付利息

    应付股利 35,610.00 35,601.03

    其他应付款 107,330,651.09 99,440,861.81

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 146,129,255.61 178,002,706.20

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 494,697.24 478,608.58

    其他非流动负债 40,284,916.92 13,069,103.75

    非流动负债合计 40,779,614.16 13,547,712.33

    负债合计 186,908,869.77 191,550,418.53

    股东权益：

    股本 1,004,247,595.00 1,004,247,595.00

    资本公积 473,097,979.63 473,097,979.63

    减：库存股

    盈余公积 215,039,109.66 215,039,109.66

    未分配利润 666,190,967.41 589,489,136.80

    外币报表折算差额

    股东权益合计 2,358,575,651.70 2,281,873,821.09

    负债和股东权益合计 2,545,484,521.47 2,473,424,239.62

    法定代表人: 郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉2009 年半年度报告

    19

    合 并 利 润 表

    2009 年1—6 月

    编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 653,460,195.91 510,602,240.17

    其中：营业收入 27 653,460,195.91 510,602,240.17

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 414,291,201.77 339,965,491.90

    其中：营业成本 27 359,911,633.27 279,526,322.92

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 28 21,029,981.24 17,444,930.64

    销售费用 10,924,521.21 13,565,301.94

    管理费用 21,773,134.43 19,871,330.10

    财务费用 29 -1,861,830.79 6,009,929.06

    资产减值损失 30 2,513,762.41 3,547,677.24

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 31 2,518,613.78 852,157.43

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    2,257,089.61 852,157.43

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 241,687,607.92 171,488,905.70

    加：营业外收入 32 16,657,267.41 376,800.21

    减：营业外支出 33 16,156,274.07 379,586.59

    其中：非流动资产处置净损失 15,523,911.95 379,368.99

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 242,188,601.26 171,486,119.32

    减：所得税费用 34 60,229,908.71 43,222,729.92

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 181,958,692.55 128,263,389.40

    归属于母公司所有者的净利润 181,589,679.32 127,712,442.96

    少数股东损益 369,013.23 550,946.44

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.181 0.127

    （二）稀释每股收益 0.181 0.127

    法定代表人: 郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉2009 年半年度报告

    20

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 4 413,002,738.09 345,551,646.78

    减：营业成本 4 216,186,604.22 174,253,735.89

    营业税金及附加 13,666,330.72 12,537,192.26

    销售费用 9,343,859.46 11,464,970.33

    管理费用 17,792,645.58 16,114,981.86

    财务费用 -2,221,844.69 7,907,003.32

    资产减值损失 -1,119,420.49 3,972,134.41

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 5 17,291,942.83 37,922,225.99

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    2,257,089.61 852,157.43

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 176,646,506.12 157,223,854.70

    加：营业外收入 15,957,325.83 72,214.45

    减：营业外支出 15,942,438.67 379,002.09

    其中：非流动资产处置净损失 15,409,364.89 378,784.49

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 176,661,393.28 156,917,067.06

    减：所得税费用 39,704,708.70 29,699,392.86

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 136,956,684.58 127,217,674.20

    法定代表人: 郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉2009 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 630,506,511.31 496,341,979.24

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 35 45,454,159.00 625,077.00

    经营活动现金流入小计 675,960,670.31 496,967,056.24

    购买商品、接受劳务支付的现金 256,282,441.06 238,929,004.56

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 43,889,127.92 42,108,372.16

    支付的各项税费 77,592,809.35 93,574,078.02

    支付其他与经营活动有关的现金 36 27,556,587.16 13,608,805.57

    经营活动现金流出小计 405,320,965.49 388,220,260.31

    经营活动产生的现金流量净额 270,639,704.82 108,746,795.93

    法定代表人: 郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉2009 年半年度报告

    22

    合并现金流量表（续）

    2009 年1—6 月

    编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 911,524.17

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

    额

    275,000.00 1,006,590.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 37 8,684,888.46 3,938,109.75

    投资活动现金流入小计 9,871,412.63 4,944,699.75

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,494,320.56 138,075,525.19

    投资支付的现金 4,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 51,494,320.56 142,075,525.19

    投资活动产生的现金流量净额 -41,622,907.93 -137,130,825.44

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 4,900,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 4,900,000.00

    取得借款收到的现金 100,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 4,900,000.00 100,000,000.00

    偿还债务支付的现金 40,000,000.00 100,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,927,786.03 11,903,907.50

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 150,000.00 150,000.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 38 2,298,372.86

    筹资活动现金流出小计 100,927,786.03 114,202,280.36

    筹资活动产生的现金流量净额 -96,027,786.03 -14,202,280.36

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 132,989,010.86 -42,586,309.87

    加：期初现金及现金等价物余额 552,621,549.23 915,212,551.25

    六、期末现金及现金等价物余额 40 685,610,560.09 872,626,241.38

    法定代表人: 郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉2009 年半年度报告

    23

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 412,945,321.49 326,300,945.91

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 44,913,039.00 20,177.00

    经营活动现金流入小计 457,858,360.49 326,321,122.91

    购买商品、接受劳务支付的现金 147,375,560.50 87,410,635.23

    支付给职工以及为职工支付的现金 34,886,528.95 33,731,276.80

    支付的各项税费 44,696,914.80 29,913,794.05

    支付其他与经营活动有关的现金 16,922,506.58 26,490,800.67

    经营活动现金流出小计 243,881,510.83 177,546,506.75

    经营活动产生的现金流量净额 213,976,849.66 148,774,616.16

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 911,524.17 37,922,225.99

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净

    额

    160,000.00 478,570.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 158,779,118.57 151,409,751.26

    投资活动现金流入小计 159,850,642.74 189,810,547.25

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,510,250.17 136,775,835.19

    投资支付的现金 4,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 94,543,967.15 171,713,068.78

    投资活动现金流出小计 142,054,217.32 312,488,903.97

    投资活动产生的现金流量净额 17,796,425.42 -122,678,356.72

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 100,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 100,000,000.00

    偿还债务支付的现金 40,000,000.00 100,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,777,786.03 11,753,907.50

    支付其他与筹资活动有关的现金 2,298,372.86

    筹资活动现金流出小计 100,777,786.03 114,052,280.36

    筹资活动产生的现金流量净额 -100,777,786.03 -14,052,280.36

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 130,995,489.05 12,043,979.08

    加：期初现金及现金等价物余额 519,429,631.82 823,974,003.20

    六、期末现金及现金等价物余额 650,425,120.87 836,017,982.28

    法定代表人: 郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉2009 年半年度报告

    24

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,004,247,595.00 459,063,941.64 215,039,109.66 772,535,193.69 1,455,115.60 2,452,340,955.59

    加：同一控制下企业

    合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,004,247,595.00 459,063,941.64 215,039,109.66 772,535,193.69 1,455,115.60 2,452,340,955.59

    三、本期增减变动金额(减

    少以“－”号填列) 121,334,825.35 5,269,013.23 126,603,838.58

    （一）净利润 181,589,679.32 369,013.23 181,958,692.55

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动

    的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 181,589,679.32 369,013.23 181,958,692.55

    （三）所有者投入和减少

    资本 4,900,000.00 4,900,000.00

    1．所有者投入资本 4,900,000.00 4,900,000.00

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -60,254,853.97 -60,254,853.97

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配 -60,254,853.97 -60,254,853.97

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,004,247,595.00 459,063,941.64 215,039,109.66 893,870,019.04 6,724,128.83 2,578,944,794.17

    法定代表人: 郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉2009 年半年度报告

    25

    合并所有者权益变动表（续）

    2009 年1—6 月

    编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减:库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 836,872,996.00 628,736,913.50 190,001,197.23 502,985,624.40 1,623,318.21 2,160,220,049.34

    加：同一控制下企业

    合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 836,872,996.00 628,736,913.50 190,001,197.23 502,985,624.40 1,623,318.21 2,160,220,049.34

    三、本期增减变动金额(减

    少以“－”号填列) 167,374,599.00 -169,659,540.84 127,712,442.96 85,954.23 125,513,455.35

    （一）净利润 127,712,442.96 550,946.44 128,263,389.40

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失 -2,284,941.84 -2,284,941.84

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动

    的影响

    13,431.02 13,431.02

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他 -2,298,372.86 -2,298,372.86

    上述（一）和（二）小计 -2,284,941.84 127,712,442.96 550,946.44 125,978,447.56

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -464,992.21 -464,992.21

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配 -464,992.21 -464,992.21

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转 167,374,599.00 -167,374,599.00

    1．资本公积转增资本（或

    股本） 167,374,599.00 -167,374,599.00

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,004,247,595.00 459,077,372.66 190,001,197.23 630,698,067.36 1,709,272.44 2,285,733,504.69

    法定代表人: 郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉2009 年半年度报告

    26

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,004,247,595.00 473,097,979.63 215,039,109.66 589,489,136.80 2,281,873,821.09

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,004,247,595.00 473,097,979.63 215,039,109.66 589,489,136.80 2,281,873,821.09

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填

    列）

    76,701,830.61 76,701,830.61

    （一）净利润 136,956,684.58 136,956,684.58

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小

    计

    136,956,684.58 136,956,684.58

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -60,254,853.97 -60,254,853.97

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    -60,254,853.97 -60,254,853.97

    3．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,004,247,595.00 473,097,979.63 215,039,109.66 666,190,967.41 2,358,575,651.70

    法定代表人: 郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉2009 年半年度报告

    27

    母公司所有者权益变动表（续）

    2009 年1—6 月

    编制单位:中铁铁龙集装箱物流股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减:库

    存股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 836,872,996.00 642,770,951.49 190,001,197.23 364,147,924.92 2,033,793,069.64

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 836,872,996.00 642,770,951.49 190,001,197.23 364,147,924.92 2,033,793,069.64

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    167,374,599.00 -169,659,540.84 127,217,674.20 124,932,732.36

    （一）净利润 127,217,674.20 127,217,674.20

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    -2,284,941.84 -2,284,941.84

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    13,431.02 13,431.02

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他 -2,298,372.86 -2,298,372.86

    上述（一）和（二）小

    计

    -2,284,941.84 127,217,674.20 124,932,732.36

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    167,374,599.00 -167,374,599.00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    167,374,599.00 -167,374,599.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 1,004,247,595.00 473,111,410.65 190,001,197.23 491,365,599.12 2,158,725,802.00

    法定代表人: 郑明理 主管会计工作负责人:吴琼 会计机构负责人:刘永辉2009 年半年度报告

    28

    中铁铁龙集装箱物流股份有限公司

    2 0 0 9 年半年度财务报表附注

    一、公司的基本情况

    中铁铁龙集装箱物流股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，原名大连铁

    龙实业股份有限公司，公司是经大连市经济体制改革委员会大体改委发[1992]48 号文批

    准，由大连铁路分局（后改制为大连铁道有限责任公司）、大连铁路经济技术开发总公

    司等五家发起人共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，公司的设立日期为

    1993 年2 月16 日。公司设立时的总股本为6,000 万股，其中：国有法人股3,454.15 万

    股，法人股145.85 万股，内部职工股2,400 万股。

    1994 年，经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会大体改委函字

    [1994]52 号文批准，公司回购361.2 万股内部职工股并予以注销。本次调整后，公司的

    总股本变为5,638.8 万股，其中：国有法人股3,454.15 万股，法人股145.85 万股，内

    部职工股2,038.8 万股。

    1996 年10 月，经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会大体改委

    发[1996]65 号文批准，公司股东大连铁道有限责任公司、大连铁路经济技术开发总公司

    将其持有的部分现金资产以1.90:1 的比例折成国有法人股1,400 万股，对公司增资扩

    股。本次增资后公司总股本变为7,038.8 万股，其中：国有法人股4,854.15 万股，法人

    股145.85 万股，内部职工股2,038.8 万股。

    1997 年8 月，经公司股东大会审议通过并经大连市经济体制改革委员会批准，公司

    股东大连铁路经济技术开发总公司收购了公司二名法人股股东所持有的公司股份85.85

    万股。本次调整后，公司的总股本未发生变化，仍为7,038.8 万股，其中：国有法人股

    4,940 万股，法人股60 万股，内部职工股2,038.8 万股。

    1998 年4 月16 日，经中国证监会证监发字[1998]48 号及证监发字[1998]49 号文件

    批准，公司向社会公开发行人民币普通股2,500 万股，每股面值1.00 元，发行价格为

    6.84 元/股。本次发行后，公司的总股本变为9,538.8 万股，其中：国有法人股为4,940

    万股，法人股为60 万股，内部职工股为2,038.80 万股，社会公众股为2,500 万股。2009 年半年度报告

    29

    1998 年5 月11 日，公司公开发行的2,500 万股社会公众股在上海证券交易所上市交

    易。

    1998 年11 月13 日，经公司股东大会审议批准，公司按每10 股转增10 股进行了资

    本公积金转增股本。本次资本公积金转增股本后，公司总股本变为19,077.60 万股，其

    中：国有法人股为9,880 万股，法人股为120 万股，内部职工股为4,077.60 万股，社会

    公众股为5,000 万股。

    2001 年4 月16 日，公司内部职工股4,077.60 万股获准在上海证券交易所上市流

    通。公司内部职工股上市后，公司总股本仍为19,077.60 万股，其中：国有法人股为

    9,880 万股，法人股为120 万股，社会公众股为9,077.60 万股。

    2001 年4 月，经财政部财企[2001]263 号《财政部关于批复大连铁龙实业股份有限

    公司国有股划转有关问题的函》的批准，公司股东大连铁路经济技术开发总公司将其持

    有的公司6,741.90 万股国有法人股中的5,500 万股无偿划转给沈阳铁路局经济发展总公

    司。本次划转后，公司的总股本仍为19,077.60 万股。

    2003 年8 月，经中国证监会证监发行字[2003]82 号文核准，公司向全体流通股股东

    按每10 股配3 股、向法人股股东按每10 股配0.3 股的比例实施了配股，共计配售人民

    币普通股3,023.28 万股，其中：向国有法人股股东配售296.40 万股，其他法人股股东

    配售3.60 万股，向社会公众股股东配售2,723.28 万股。本次配股后，公司总股本增加

    到22,100.88 万股，其中：国有法人股为10,176.40 万股，法人股为123.60 万股，社会

    公众股为11,800.88 万股。

    2004 年5 月，经公司股东大会批准，公司按每10 股转增3 股的比例进行资本公积

    金转增股本。本次资本公积金转增股本后，公司的总股本变为287,311,440 股，其中：

    国有法人股为132,293,200 股，法人股为1,606,800 股，社会公众股为153,411,440

    股。

    2004 年12 月，经财政部财建[2004]444 号《关于批复沈阳铁路局所属企业持有大连

    铁龙实业股份有限公司国有股权无偿划转的函》批准，公司股东沈阳铁路局经济发展总

    公司将所持有的73,645,000 股本公司国有法人股中的68,954,746 股和2,545,254 股分

    别无偿划转给中铁集装箱和大连铁路经济技术开发总公司所有，大连铁道有限责任公司2009 年半年度报告

    30

    将所持有的42,019,159 股本公司国有法人股全部无偿划转给大连铁路经济技术开发总公

    司所有。本次划转后，公司的总股本仍为287,311,440 股。

    2005 年1 月27 日，根据公司股东大会决议并经工商管理部门核准，公司更名为中

    铁铁龙集装箱物流股份有限公司。

    2005 年5 月，经公司股东大会批准，公司按每10 股转增5 股并送1 股的比例进行

    了资本公积金转增股本和送股。本次转增股本和送股后，公司总股本变为459,698,304

    股，其中，国有法人股为211,669,120 股，法人股为2,570,880 股，社会公众股为

    245,458,304 股。

    2006 年3 月，经公司股权分置改革相关股东会议批准，公司流通股股东每持有10

    股获得非流通股股东支付的2.5 股股票。本次股权分置改革完成后，公司的总股本未发

    生变化，仍为459,698,304 股，其中有限售条件的流通股为152,875,424 股，无限售条

    件的流通股为306,822,880 股。

    2006 年4 月，经公司股东大会批准，公司按每10 股送3 股的比例进行了送股。本

    次送股后， 公司的总股本变为597,607,795 股， 其中有限售条件的流通股为

    198,738,051 股，无限售条件的流通股为398,869,744 股。

    2007 年3 月，公司7 家有限售条件的流通股股东所持有的股份共计5,568,522 股锁

    定期结束上市流通。本次部分有限售条件流通股份上市后，公司的总股本未发生变化，

    仍为597,607,795 股，其中有限售条件的流通股为193,169,529 股，无限售条件的流通

    股为404,438,266 股。

    2007 年5 月，经公司股东大会批准，公司按每10 股送3 股的比例进行了送股。本

    次送股后， 公司的总股本变为776,890,134 股， 其中有限售条件的流通股为

    251,120,388 股，无限售条件的流通股为525,769,746 股。

    2007 年12 月24 日公司公开增发新股59,982,862 股，新股登记托管手续于2008 年

    1 月2 日办理完毕，其中57,612,862 股经上海证券交易所核准于2008 年1 月7 日起上

    市流通，2,370,000 股网下A 类申购获配股份限售一个月，于2008 年2 月19 日起上市

    流通。2009 年半年度报告

    31

    2008 年5 月，经公司股东大会批准，公司按每10 股送2 股的比例进行了送股。本

    次送股后， 公司的总股本变为1,004,247,595 股， 其中有限售条件的流通股为

    301,344,465 股，无限售条件的流通股为702,903,130 股。

    公司营业执照注册号为大工商企法字2102001100148。

    本公司经营范围为：铁、公、水路运输；仓储；货物装卸；设备租赁；承办陆路、

    水路、航空国际货运代理业务(包括揽货、订舱、中转、集装箱拼装拆箱、报关、报验、

    相关短途运输服务及咨询业务)；货物、技术进出口、国内一般贸易(法律、法规禁止的

    项目除外；法律、法规限制的项目取得许可证后方可经营)。

    二、本期重要会计政策、会计估计的变更和重要前期差错及其影响

    本期无重要会计政策、会计估计的变更和重要前期差错。

    三、本公司采用的重要会计政策和会计估计

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

    状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定

    进行确认、计量和编制财务报表。

    3、会计期间

    本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能

    够取得并可靠计量则对其采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    ⑴计量属性在本期发生变化的报表项目2009 年半年度报告

    32

    本公司计量属性在本期未发生变化。

    ⑵本期采用的计量属性

    本期本公司报表项目采用历史成本计量。

    6、外币业务核算方法

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币

    记账；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视

    下列情况进行处理：

    ⑴外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与

    初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。

    ⑵以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负

    债表日不改变其记账本位币金额。

    ⑶以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算

    后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当

    期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。

    7、现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流

    动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等

    价物；权益性投资不作为现金等价物。

    8、金融资产

    ⑴金融资产分类

    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而

    持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和

    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

    债券利息）作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动

    计入当期损益。2009 年半年度报告

    33

    处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值

    变动损益。

    2)持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公

    司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资

    产。

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和

    作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小

    的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预

    期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相

    对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为

    可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划

    分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回

    日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根

    据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予

    以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理

    预计的独立事项所引起。

    3)应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货

    方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    4)可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

    债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。2009 年半年度报告

    34

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动

    计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损

    益。

    ⑵金融工具公允价值的确定方法

    1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

    2)金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    ⑶金融工具的汇率风险

    截至本报告期末,本公司不存在重大的可能承担汇率变动风险的金融工具。

    ⑷金融资产减值

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的

    金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损

    失，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后

    实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可

    靠计量的事项。

    1)应收款项

    如果有客观证据表明应收款项在资产负债表日发生减值时，则将其账面价值减记至

    预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减

    值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值按照该应收款项初始确认时的实际利率

    折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除取得和出售该担保物发生的费用）。短期应

    收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确认相关减值损失时，不对其预计

    未来现金流量进行折现。

    本公司以单项金额是否重大及信用风险特征组合为标准，将应收款项划分为：单项

    金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收

    款项和其他不重大的应收款项三类。其中单项金额重大是指单项金额在500 万元（含

    500 万元）以上的应收款项，其他不重大是指账龄在1 年以内、单项金额在500 万元以2009 年半年度报告

    35

    下的应收款项，没有将其划分为上述两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。

    本公司对单项金额重大的应收款项以及单项金额不重大但按信用风险特征组合后该

    组合风险较大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减

    值损失，计提坏账准备。

    本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大但经单独测试后未发生减

    值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段

    划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定以下类似信用风险特征组

    合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。

    账 龄 计提比例（%） 备 注

    1 年以内（含1 年） 5

    1 至2 年（含2 年） 10

    2 至3 年（含3 年） 20

    3 至4 年（含4 年） 30

    4 至5 年（含5 年） 40

    5 年以上 50

    对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上

    与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，

    该转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成

    本。

    对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了

    减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准

    备。

    2)可供出售金融资产

    如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益中的因公

    允价值下降形成的累积损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累积损失，等于可供

    出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入

    损益的减值损失后的余额。2009 年半年度报告

    36

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客

    观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

    益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转

    回，不通过损益转回。

    3)持有至到期投资

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    9、金融资产转移的核算方法

    ⑴本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该

    项金融资产的确认。

    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损

    益：

    1)所转移金融资产的账面价值；

    2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将

    下列两项金额的差额计入当期损益：

    1)终止确认部分的账面价值；

    2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

    止确认部分的金额之和。

    ⑵金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确

    认为一项金融负债。

    对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程

    度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    10、金融负债

    ⑴以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和直接

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计

    量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

    ⑵其他金融负债以摊余成本计量。2009 年半年度报告

    37

    11、衍生金融工具

    衍生金融工具初始以衍生交易合同签定当日的公允价值进行确认，并以其公允价值

    进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确

    认为一项负债。

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损

    益。

    12、存货

    ⑴存货的分类

    按控股子公司所属行业特点及存货存在形态等进行存货资产的分类。存货包括：原

    材料、库存商品、开发成本、开发产品、产成品、低值易耗品、包装物等。

    ⑵存货取得和发出的计量方法

    日常业务取得的存货按实际成本计量；发出时按先进先出法、房地产开发产品按个

    别认定法计量。

    通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价

    值。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产

    成本的基础，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，应当以换入资产公

    允价值为基础确定换入资产的成本。不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产

    的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

    通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账

    价值；通过非同一控制下企业吸收合并方式取得的存货，按公允价值确定入账价值。

    ⑶低值易耗品和包装物的摊销方法

    领用时采用一次摊销法。

    ⑷存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    ⑸存货跌价准备的确认标准和计提方法2009 年半年度报告

    38

    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或

    调整存货跌价准备。

    产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

    中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价

    减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变

    现净值。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基

    础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售

    价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值

    以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格

    作为其可变现净值的计算基础。

    资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低

    的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

    具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌

    价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存

    货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    13、长期股权投资

    ⑴初始计量

    1)同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。

    本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合

    并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的

    初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担

    债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢

    价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项2009 年半年度报告

    39

    直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发

    生时计入当期损益。

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债

    评估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长

    期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。

    2)非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企

    业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购

    买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其

    企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中

    取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采

    用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差

    额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净

    资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。

    3)其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包

    括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议约定的价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

    的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其

    初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的

    非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资

    的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    ⑵后续计量2009 年半年度报告

    40

    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益

    法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益

    法核算长期股权投资时：

    1)长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时

    调整长期股权投资的成本。

    2)取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实

    现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按

    照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部

    交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值

    损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    3)确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成

    对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义

    务的除外。

    4)被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投

    资的账面价值。

    5)对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况

    下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同

    时增加或减少资本公积。

    ⑶长期股权投资减值准备

    本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营

    企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可

    收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高2009 年半年度报告

    41

    者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收

    益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损

    益，同时计提长期股权投资减值准备。

    长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

    ⑷商誉减值准备

    因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确

    定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。

    14、投资性房地产

    ⑴投资性房地产的确认条件

    本公司投资性房产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

    权、已出租的建筑物。投资性房地产在满足下列条件时予以确认：

    1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入本公司；

    2)该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    ⑵投资性房地产的初始和后续计量：

    本公司投资性房地产按照成本模式进行初始和后续计量，按照成本模式进行计量的

    投资性房地产，本公司采用与固定资产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。

    资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额，若

    可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金

    额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间

    不予转回。

    15、固定资产

    ⑴固定资产的标准

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年

    度而持有的有形资产。公司为铁路运输设备固定资产修理而储备的价值较高、使用期限

    较长且可反复修理使用的高价互换配件，购入时作为固定资产核算，在预计可使用年限

    内按类别计提折旧。

    ⑵固定资产的确认条件2009 年半年度报告

    42

    1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不

    符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

    ⑶固定资产的分类

    本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、通用设备、运输设备、专用设备。

    ⑷固定资产的初始计量

    固定资产按照成本进行初始计量

    ⑸固定资产折旧

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计

    净残值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧，各类固定资产折

    旧年限和年折旧率如下：

    类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 10—40 5 2.38—9.50

    通用设备 4—20 5 4.75—23.75

    运输设备 6—12 5 7.92—15.83

    专用设备 5—100 5 0.95—19.00

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两

    者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权

    的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资

    产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

    行复核，必要时进行调整。

    ⑹固定资产减值

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金

    额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额

    计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置2009 年半年度报告

    43

    费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为

    基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的

    资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

    16、在建工程

    ⑴在建工程核算方法

    本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

    ⑵在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在

    建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日

    起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公

    司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的

    暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当

    存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

    1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

    2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产

    出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相

    符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

    ⑶在建工程减值准备

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计

    其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计

    提，在以后会计期间不予转回。

    17、无形资产

    ⑴无形资产的初始计量2009 年半年度报告

    44

    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资

    产的成本为购买价款的现值。

    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

    定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差

    额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价

    值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价

    值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足

    上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无

    形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入

    账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价

    值。

    ⑵无形资产的后续计量

    1) 无形资产的使用寿命

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，

    本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无明确使

    用年限但有法定限制使用年限的无形资产按照法定使用年限确定使用寿命；无法预见无

    形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    2)无形资产的摊销

    对确定使用寿命的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使

    用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要

    时进行调整。

    3)无形资产的减值

    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，

    估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可2009 年半年度报告

    45

    收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿

    命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    ⑶研究开发费用

    本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

    研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探

    索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已

    进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确

    定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

    计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相

    对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项

    新产品或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形

    资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本

    化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不

    再进行调整。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的

    各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两

    者中较短的期限平均摊销。

    融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期

    间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

    19、借款费用

    ⑴借款费用资本化的确认原则

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

    定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。2009 年半年度报告

    46

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

    汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者

    生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为

    费用，计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    2)借款费用已经发生；

    3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

    超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定

    可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    ⑵借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用

    或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状

    态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常

    中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本

    化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

    ⑶借款费用资本化金额的确定方法

    本公司按季度计算借款费用资本化金额。

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行

    暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产

    达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的

    资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均

    利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢

    价金额，调整每期利息金额。2009 年半年度报告

    47

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符

    合资本化条件的资产成本。

    20、收入确认原则

    ⑴销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认

    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联

    系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本

    公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。

    ⑵对外提供劳务收入按以下方法确认

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完

    工进度根据实际情况选用下列方法确定：

    1)已完工作的测量。

    2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    3)已经发生的成本占估计总成本的比例。

    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或

    应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

    度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

    益，不确认提供劳务收入。

    ⑶让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下

    列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    ⑷铁路运输及杂费收入按以下原则确认：2009 年半年度报告

    48

    按照国务院铁路主管部门制定的收入清算办法或联合运输合同、协议，根据全国铁

    路运输收入清算机构（或同类机构）出具的收入结算凭证，确认收入。

    21、所得税

    ⑴所得税的核算方法

    本公司所得税采用资产负债表债务法核算。

    ⑵所得税费用的确认方法

    本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税（递延所得税

    费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但计入

    所有者权益的交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税负债及其变化除外。

    ⑶递延所得税的确认方法

    资产负债表日，本公司按照暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得

    税资产和递延所得税负债。暂时性差异是指资产、负债的账面价值与计税基础不同产生

    的差额，暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    1)扣暂时性差异的应纳税所得额时，才可以确认相应的递延所得税资产。在确认递

    延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

    减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

    纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差

    异不确认相关的递延所得税资产：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

    额；②对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未

    来很可能不会转回。

    2)在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负

    债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：

    ①商誉的初始确认；②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

    易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；③对与子

    公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能

    够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。2009 年半年度报告

    49

    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所

    得税税率计算。

    ⑷递延所得税资产减值

    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

    能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资

    产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所

    得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额

    时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    22、合并财务报表的编制方法

    ⑴合并财务报表的合并范围

    本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入

    合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务

    报表为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部

    交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内

    部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与

    联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。

    ⑵母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。

    母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。

    四、税项

    主 要 税 种 适用税率% 计 税 依 据 备 注

    增值税 4%、6%、13%、17% 应税销售收入

    营业税 3%、5% 应税营业收入

    城市维护建设税 7% 应纳流转税额

    教育费附加 3%、1% 应纳流转税额

    企业所得税 定额、25% 应纳税所得额

    沈阳市华榕出租汽车有限公司(控股子公司)执行定额所得税403.20 元/年.台。2009 年半年度报告

    50

    五、企业合并及合并财务报表(除特别注明货币单位为万元外，金额单位均为人民币元)

    1、本公司的子公司

    货币单位：万元

    子公司名称 注册地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    本公司期

    末实际投

    资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的余额

    本公司合

    计持股比

    例

    本公司享

    有表决权

    比例

    一、同一控制下企业

    合并取得的子公司

    二、非同一控制下企业

    合并取得的子公司

    三、非企业合并取得

    的子公司

    铁龙营口实业

    有限责任公司

    营口市鲅鱼圈

    区站前街铁龙

    办公楼

    临港物流9,613 仓储运输 9,234 100 100

    大连铁龙混凝土

    有限公司

    大连市西岗区

    白云街2 号

    工业 2,200

    混凝土搅拌

    与销售

    2,000 100 100

    大连铁龙房地产

    开发有限公司

    大连中山区南

    山路111 号

    房地产 2,000

    房屋开发与

    销售

    1,700 100 100

    沈阳市华榕出租

    汽车有限公司

    沈阳市于洪区

    银山路1-10 号

    出租车 1,000

    汽车客运出

    租

    900 100 100

    铁龙营口汽车运输

    有限责任公司

    营口市鲅鱼圈

    区新元小区

    公路运输1,000

    普通货物运

    输、汽车修

    理及零配件

    销售

    900 100 100

    营口市鲅鱼圈区华铁铁

    路称重公正计量有限责

    任公司

    营口市鲅鱼圈

    区站前街铁龙

    办公楼

    称重计量100

    铁路称重公

    正计量

    85 85 85

    大连铁龙安居物业管理

    有限公司

    大连西岗区北

    岗街民开巷北

    岗新居36 号

    物业 50 物业管理 注1 - 100

    江西铁龙集装箱

    物流有限公司

    南昌市西湖区

    路88 号302 室

    物流 200

    铁路运输业

    务

    120 60 60

    北京铁龙腾跃集装箱

    联合运输有限责任公司

    北京市丰台区

    菜户营东街58

    号财富西环名

    苑1711 号

    普通货运1000

    普通货运及

    货运代理

    510 51 51

    中铁铁龙（大连）

    置业代理有限公司

    大连市甘井子区

    汇仁南园3 号

    代理业 100

    房屋租售代

    理；物业管

    理

    100 100 100

    注1：大连铁龙安居物业管理有限公司是本公司的全资子公司大连铁龙房地产有限

    公司和大连铁龙混凝土有限公司共同投资的公司，投资比例分别为90%和10%，从而本公

    司对其享有100%的表决权。

    2、本期合并报表范围的变更情况

    本期将北京铁龙腾跃集装箱联合运输有限责任公司和中铁铁龙（大连）置业代理有

    限公司纳入合并报表范围。

    3、未纳入合并范围的主体的情况2009 年半年度报告

    51

    本报告期无未纳入合并范围的主体。

    4、少数股东权益

    子公司名称 期末账面余额 年初账面余额

    营口市鲅鱼圈区华铁铁路称重公正计量有限责任公司 885,971.03 363,118.97

    江西铁龙集装箱物流有限公司 1,096,235.83 1,091,996.63

    北京铁龙腾跃集装箱联合运输有限责任公司 4,741,921.97

    合 计 6,724,128.83 1,455,115.60

    六、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元）

    1、货币资金

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    现 金 32,187.65 1,915.51

    银行存款 685,578,372.44 552,619,633.72

    其他货币资金

    合 计 685,610,560.09 552,621,549.23

    货币资金期末账面余额较年初账面余额增加132,989,010.86 元，增长24.07%；主

    要原因是经营活动产生的现金流量净额增加。

    2、应收票据

    ⑴应收票据种类

    种 类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 8,590,502.02 4,900,593.92

    合 计 8,590,502.02 4,900,593.92

    ⑵本公司期末的应收票据中，无应收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

    位的款项。没有用于质押的应收票据。

    ⑶应收票据期末账面余额较年初账面余额增加3,689,908.10 元，增长75.30% ；主

    要原因是本期铁路延伸服务收到的银行承兑汇票。2009 年半年度报告

    52

    3、应收账款

    ⑴应收账款分类

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额 占余额比例%

    计提比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 105,063,259.60 56.67 5-100 11,665,591.40

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    24,873,237.44 13.42 10-100 11,361,872.05

    其他不重大的应收账款 55,465,444.42 29.91 5 2,773,272.22

    合 计 185,401,941.46 100 25,800,735.67

    净 额 159,601,205.79

    接上表

    年 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额 占余额比例%

    计提比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 91,464,585.35 62.89 5-100 10,985,657.69

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    22,478,796.48 15.46 10-100 10,823,496.19

    其他不重大的应收账款 31,490,113.04 21.65 5 1,574,505.67

    合 计 145,433,494.87 100.00 23,383,659.55

    净 额 122,049,835.32

    ⑵单项金额重大的应收账款账龄如下：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余

    额比例

    %

    坏账准备 账面余额

    占余

    额比

    坏账准备

    1年以内（含1年） 98,313,334.95 53.03 4,915,666.75 84,714,660.70 58.2

    5

    4,235,733.04

    1至 2年（含2年）

    2至 3年（含3年）

    3至 4年（含4年）

    4至 5年（含5年）

    5年以上 6,749,924.65 3.64 6,749,924.65 6,749,924.65 4.64 6,749,924.65

    合 计 105,063,259.60 56.67 11,665,591.40 91,464,585.35 62.89 10,985,657.69

    净 额 93,397,668.20 80,478,927.662009 年半年度报告

    53

    明细如下：

    欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备

    坏账准

    备比例%

    账 龄 计提理由

    银龙(大连)石油化工销售公司 29,252,215.49 1,462,610.77 5 1年以内按本公司会计政策执行

    中建八局大连分公司 21,777,796.00 1,088,889.80 5 1年以内按本公司会计政策执行

    大连铁路房屋开发公司 18,174,180.00 908,709.00 5 1年以内按本公司会计政策执行

    中建三局一公司 11,214,804.40 560,740.22 5 1年以内按本公司会计政策执行

    抚顺泰华经贸公司 9,700,078.50 485,003.93 5 1年以内按本公司会计政策执行

    大连大有房屋开发公司 8,194,260.56 409,713.03 5 1年以内按本公司会计政策执行

    大连华利干果制品公司 6,749,924.65 6,749,924.65 100 5年以上按本公司会计政策执行

    ⑶单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    半年至1年（含1年）

    1至2年（含2年） 4,988,485.65 2.69 498,848.57 6,543,677.35 4.50 654,367.74

    2至3年（含3年） 6,252,716.56 3.38 1,256,239.31 2,116,428.90 1.46 423,285.78

    3至4年（含4年） 595,185.00 0.31 170,011.50 277,840.00 0.19 83,352.00

    4至5年（含5年） 509,882.16 0.28 203,952.86 772,702.16 0.53 309,080.86

    5年以上 12,526,968.07 6.76 9,232,819.81 12,768,148.07 8.78 9,353,409.81

    合 计 24,873,237.44 13.42 11,361,872.05 22,478,796.48 15.46 10,823,496.19

    净 额 13,511,365.39 11,655,300.29

    ⑷其他不重大的应收账款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额比

    例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1年以内（含1年） 55,465,444.42 29.91 2,773,272.22 31,490,113.04 21.65 1,574,505.67

    合 计 55,465,444.42 29.91 2,773,272.22 31,490,113.04 21.65 1,574,505.67

    净 额 52,692,172.20 29,915,607.37

    ⑸以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款

    欠款单位（人）名称 收回或重组金额 收回方式原计提比例的理由 原计提比例的合理性

    无 ------ ----- ------ -----

    ⑹应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠

    款。2009 年半年度报告

    54

    ⑺应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例%

    银龙(大连)石油化工销售公司 29,252,215.49 1年以内 15.78

    中建八局大连分公司 21,777,796.00 1年以内 11.75

    大连铁路房屋开发公司 18,174,180.00 1年以内 9.80

    中建三局一公司 11,214,804.40 1年以内 6.05

    抚顺泰华经贸公司 9,700,078.50 1年以内 5.23

    合 计 90,119,074.39 48.61

    ⑻应收账款期末账面余额较年初账面余额增加39,968,446.59 元，增长27.48% 。

    主要原因是本年部分经营收入增加使经营性应收款项增加。

    4、预付账款

    ⑴预付账款账龄分析

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例%

    1年以内（含1年） 25,058,296.21 97.72 12,676,620.43 95.58

    1至2年（含2年）

    2至3年（含3年） 562,147.13 2.19 565,677.61 4.27

    3年以上 23,530.48 0.09 20,000.00 0.15

    合 计 25,643,973.82 100.00 13,262,298.04 100.00

    ⑵本报告期无预付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    ⑶本报告期无期末余额占预付账款总额30%及以上的预付账款。

    ⑷预付账款期末账面余额较年初账面余额增加12,381,675.78 元，增长93.36%，主

    要原因是本期增加的预付物流业务运费款。

    5、应收股利

    项 目 期末账面余额 年初账面余额 备 注

    1年以内（含1年） 650,000.00

    1至2年（含2年）

    合 计 650,000.00

    应收股利期末账面余额较年初账面余额减少650,000.00 元，降低100% 。主要原因

    是本报告期收回被投资单位宣告分配的股利。2009 年半年度报告

    55

    6、其他应收款

    ⑴其他应收款分类

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 计提比例% 金 额

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风

    险较大的其他应收款

    17,520,090.91 86.36 10-100 14,619,801.46

    其他不重大的其他应收款 2,768,172.82 13.64 5 138,408.64

    合 计 20,288,263.73 100 14,758,210.10

    净 额 5,530,053.63

    接上表

    年 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 计提比例% 金 额

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    17,493,741.77 94.68 10-100 14,612,330.76

    其他不重大的其他应收款 983,860.53 5.32 5 49,193.04

    合 计 18,477,602.30 100.00 14,661,523.80

    净 额 3,816,078.50

    ⑵单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备

    1至2年（含2年） 147,833.21 0.73 14,783.32 173,560.25 0.94 17,356.02

    2至3年（含3年） 588,096.25 2.90 117,619.25 534,780.61 2.89 106,956.12

    3至4年（含4年） 50.00 0.00 15.00 50.00 0.00 15.00

    4至5年（含5年）

    5年以上 16,784,111.45 82.73 14,487,383.89 16,785,350.91 90.85 14,488,003.62

    合 计 17,520,090.91 86.36 14,619,801.46 17,493,741.77 94.68 14,612,330.76

    净 额 2,900,289.45 2,881,411.01

    ⑶其他不重大的其他应收款2009 年半年度报告

    56

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1年以内（含1年） 2,768,172.82 13.64

    138,408.64

    983,860.53 5.32

    49,193.04

    合 计 2,768,172.82 13.64

    138,408.64

    983,860.53 5.32

    49,193.04

    净 额 2,629,764.18 934,667.49

    ⑷以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款

    欠款单位（人）名称 收回金额 收回方式 原计提比例的理由 原计提比例的合理性

    无 ------ ------ ------ ------

    ⑸其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内容

    大连市西岗区鑫龙装饰材料商店 4,320,622.64 5年以上 21.30 往来款

    中国煤炭运输销售总公司 2,300,000.00 5年以上 11.34 往来款

    凤城市木业有限责任公司 2,272,533.94 5年以上 11.20 往来款

    沈阳铁路局(原大连铁道有限责任公司) 2,200,578.00 5年以上 10.85 往来款

    凤城木业有限公司 2,000,000.00 5年以上 9.86 往来款

    合 计 13,093,734.58 64.55

    ⑹其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠

    款。

    ⑺其他应收款期末账面余额较年初账面余额增加1,810,661.43 元，增长8.92% 。

    主要原因是本报告期增加了部分业务垫款。

    7、存货及存货跌价准备

    ⑴存货项目

    期 末 数 年 初 数

    存货项目

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    原材料 6,885,575.01 6,467,862.69

    库存商品 906,308.31 906,308.31

    开发产品(注1) 242,018,836.85 268,376,100.18

    开发成本(注2) 122,118,301.58 119,401,705.81

    合 计 371,929,021.75 395,151,976.99

    净 额 371,929,021.75 395,151,976.992009 年半年度报告

    57

    注1: 开发产品

    期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    项目名称

    竣工

    时间

    金额 金额 金额 金额

    熊岳城网点 18,293,559.00 18,293,559.00

    动力街区 2005.04 3,515,661.13 3,515,661.13

    动力院景开发产品-C 区住宅 2007.09 469,127.50 469,127.50

    动力院景开发产品-B 区住宅 2007.11 12,008,609.51 3,219,722.02 8,788,887.49

    动力院景开发产品-A 区住宅 234,089,143.04 23,137,541.31 210,951,601.73

    合计 268,376,100.18 26,357,263.33 242,018,836.85

    注2:开发成本

    项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初余额 期末余额

    动力院景A 区 2006.09 2009.12 430,000,000.00 10,990,038.00 12,615,079.95

    动力院景B 区 2006.08 2009.12 400,000,000.00 68,563,586.29 69,167,979.32

    动力院景C 区 2006.06 2009.12 284,000,000.00 39,848,081.52 40,335,242.31

    合 计 1,114,000,000.00 119,401,705.81 122,118,301.58

    ⑵存货跌价准备：截止2009 年6 月30 日止，本公司的存货不存在减值情形，不需

    提取存货跌价准备。

    ⑶存货成本中的借款费用

    存货项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少数 期末账面余额

    开发产品 7,291,641.60 777,720.95 6,513,920.65

    开发成本 4,130,130.81 4,130,130.81

    合 计 11,421,772.41 777,720.95 10,644,051.46

    ⑷存货期末账面余额较年初账面余额减少23,222,955.24 元，降低5.88% ，主要原

    因是房地产部分开发产品销售。

    8、长期股权投资

    ⑴长期股权投资2009 年半年度报告

    58

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    按成本法核算 19,565,000.00 25,665,000.00

    按权益法核算 36,650,209.41 34,393,119.80

    合 计 56,215,209.41 60,058,119.80

    净 额 56,215,209.41 60,058,119.80

    ⑵合营企业、联营企业主要财务信息

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    持股比

    例%

    在被投资

    单位表决

    权比例%

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    按权益法核算联营企业

    天邦膜技术国家工程研究中

    心有限责任公司

    大连 膜产品49.00 49.00 53,753,893.93 20,174,322.23 764,939.34

    大连中铁外服国际货运代理

    有限公司

    大连 货运代理32.50 32.50 15,705,156.97 38,217,744.40 5,382,825.94

    瑞富行食品商贸有限公司 北京 食品销售40.00 40.00 13,313,717.93 24,734,556.34 1,746,593.31

    ⑶按成本法核算的长期股权投资

    投资单位名称

    初始投资额

    （万元）

    累计投资额

    （万元）

    年初账面

    余额

    本期增加本期减少

    期末账面

    余额

    沈阳铁道文化传媒集团大连

    文化传媒有限公司

    84.0 84.0 840,000.00 840,000.00

    东方纪元投资有限公司 300.0 300.0 3,000,000.00 3,000,000.00

    营口银龙港务股份有限公司 500.0 500.0 5,000,000.00 5,000,000.00

    中国光大银行 1,072.5 1,072.5 10,725,000.00 10,725,000.00

    中铁铁龙(大连)置业代理有

    限责任公司

    100.0 100.0 1,000,000.00 1,000,000.00

    北京铁龙腾跃集装箱联合运

    输有限责任公司

    510.0 510.0 5,100,000.00 5,100,000.00

    合计 2,566.5 2,566.5 25,665,000.00 6,100,000.00 19,565,000.00

    ⑷按权益法核算的长期股权投资

    本期减少

    被投资单位名称 初始投资金额

    年初账面

    余额

    本期增加

    金额

    其中现

    金红利

    期末账面

    余额

    天邦膜技术国家工

    程研究中心有限责

    任公司

    22,442,000.00 26,072,391.47 374,820.28 26,447,211.75

    大连中铁外服国际

    货运代理有限公司

    650,000.00 3,193,681.14 1,683,829.35 4,877,510.49

    瑞富行食品商贸有

    限公司

    4,000,000.00 5,127,047.19 198,439.98 5,325,487.17

    合计 27,092,000.00 34,393,119.80 2,257,089.61 36,650,209.412009 年半年度报告

    59

    ⑸长期投资减值准备

    截止2009 年6 月30 日止，本公司的长期股权投资不存在减值情形，不需提取长期

    股权投资减值准备。

    ⑹长期股权投资期末账面余额较年初账面余额减少3,842,910.39 元，降低

    6.40% 。主要原因是中铁铁龙(大连)置业代理有限责任公司和北京铁龙腾跃集装箱联合

    运输有限责任公司本报告期纳入合并范围，合并抵销。

    9、固定资产

    ⑴固定资产原值

    类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额

    房屋及建筑物 432,527,567.80 636,606.00 431,890,961.80

    通用设备 42,790,444.16 310,494.00 107,334.33 42,993,603.83

    运输设备 92,520,478.01 5,268,444.20 2,552,255.65 95,236,666.56

    专用设备 1,412,119,656.27 37,511,900.00 58,760.00 1,449,572,796.27

    合 计 1,979,958,146.24 43,090,838.20 3,354,955.98 2,019,694,028.46

    固定资产原值期末账面余额较年初账面余额增加39,735,882.22 元，增长2.01% 。

    主要原因是本报告期购置的新特种箱转入固定资产。

    ⑵累计折旧

    类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额

    房屋及建筑物 98,902,647.33 5,839,695.83 416,613.15 104,325,730.01

    通用设备 26,163,061.02 5,925,765.60 100,502.55 31,988,324.07

    运输设备 53,132,312.34 5,076,539.56 2,067,468.24 56,141,383.66

    专用设备 379,882,028.41 66,177,317.00 57,287.97 446,002,057.44

    合 计 558,080,049.10 83,019,317.99 2,641,871.91 638,457,495.18

    累计折旧期末账面余额较年初账面余额减少80,377,446.08 元，降低14.40% 。主

    要原因是本报告期计提的折旧。

    ⑶固定资产减值准备及净额

    类 别 年初余额 本期增加额 本期减少数 期末余额

    房屋及建筑物 4,767,849.63 4,767,849.63

    通用设备

    运输设备

    专用设备 651,399.06 651,399.06

    合 计 5,419,248.69 5,419,248.69

    固定资产净额 1,416,458,848.45 1,375,817,284.592009 年半年度报告

    60

    ⑷本期在建工程完工转入固定资产 17,875,000.00 元。

    ⑸未办妥产权证书的固定资产

    公司所属日月潭大酒店已取得房产证，土地证正在办理过程中。

    ⑹经营租赁租出的固定资产

    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    专用设备 408,217,691.58 158,183,459.64 250,034,231.94

    合 计 408,217,691.58 158,183,459.64 250,034,231.94

    ⑺已提足折旧仍继续使用的固定资产

    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    房屋及建筑物 14,921,888.47 14,175,794.05 746,094.42

    通用设备 1,612,136.97 1,520,307.34 91,829.63

    运输设备 12,002,781.73 11,402,774.63 600,007.10

    专用设备 80,362,704.04 75,610,377.29 651,399.06 4,100,927.69

    合 计 108,899,511.21 102,709,253.31 651,399.06 5,538,858.84

    10、在建工程

    ⑴在建工程

    本期减少

    工程名称

    预算数

    （万元）

    年初账面

    余 额

    本期增加 转 入

    固定资产

    其他减少

    期末账面余额

    工程进

    度%

    资金

    来源

    投入占

    预算比

    例%

    沙鲅铁路扩

    能配套工程

    121.7 1,191,600.00 1,191,600.00 98.0

    其他

    来源

    97.9

    特种箱购置 1,787.5 17,875,000.00 17,875,000.00 100.0

    募集

    资金

    100.0

    沙鲅铁路分

    公司办公楼

    2,000 747,520.00 747,520.00 3.8

    其他

    来源

    3.8

    车辆 21.0 169,600.00 169,600.00 98.0

    其他

    来源

    80.8

    日月酒店一

    部装修改造

    527.0 800,000.00 3,190,000.00 3,990,000.00 75.7

    其他

    来源

    75.7

    其他项目 54.2 282,720.00 282,720.00 52.2

    其他

    来源

    52.2

    合计 4,511.4 1,547,520.00 22,708,920.00 17,875,000.00 6,381,440.00

    ⑵在建工程减值准备

    截止2009 年6 月30 日止，本公司的在建工程不存在减值情形，不需提取在建工程

    减值准备。2009 年半年度报告

    61

    ⑶在建工程期末账面余额较年初账面余额增加4,833,920.00 元，增加312.37%。主

    要原因是重置的日月酒店一部装修改造支出。

    11、无形资产

    ⑴无形资产原值

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    住房使用权 3,507,585.00 3,507,585.00

    土地使用权 59,308,630.01 178,562.36 3,085,028.10 56,402,164.27

    出租车营运牌照费 10,500,000.00 10,500,000.00

    结算软件 113,370.00 63,370.00 50,000.00

    合 计 73,429,585.01 178,562.36 3,148,398.10 70,459,749.27

    本公司无用于抵押、担保的无形资产。

    ⑵累计摊销

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    住房使用权 1,604,437.97 87,347.82 1,691,785.79

    土地使用权 8,879,204.94 687,552.92 1,619,619.12 7,947,138.74

    出租车营运牌照费 7,137,000.00 351,000.00 7,488,000.00

    结算软件 85,245.07 6,250.02 63,370.00 28,125.09

    合 计 17,705,887.98 1,132,150.76 1,682,989.12 17,155,049.62

    ⑶无形资产减值准备

    截止2009 年6 月30 日止，本公司的无形资产不存在减值情形，不需提取无形资产

    减值准备。

    ⑷无形资产净额

    项 目 年初净额 本期增加 本期减少 期末净额

    住房使用权 1,903,147.03 1,815,799.21

    土地使用权 50,429,425.07 48,455,025.53

    出租车营运牌照费 3,363,000.00 3,012,000.00

    结算软件 28,124.93 21,874.91

    合 计 55,723,697.03 53,304,699.652009 年半年度报告

    62

    ⑸无形资产原值期末账面余额较年初账面余额减少2,969,835.74 元，降低4.04%。

    主要原因是在报告期内原日月酒店土地使用权本期处置减少。

    12、长期待摊费用

    本期减少

    项

    目

    原始发生额 年初余额 本期增加

    本期摊销

    其

    他

    减

    少

    累计

    摊销

    期末余额

    剩余

    摊销

    年限

    供热

    管网

    配套

    费

    2,920,000.00 1,459,840.00 81,120.00 1,541,280.00 1,378,720.00 8.5

    其他 346,841.00 4,166.67 321,841.00 9,530.69 30,364.02 316,476.98 4.9

    合计 3,266,841.00 1,464,006.67 321,841.00 90,650.69 1,571,644.02 1,695,196.98

    13、递延所得税资产和递延所得税负债

    ⑴已确认的递延所得税资产

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    坏账准备 6,426,176.43 5,821,871.10

    政府补助 100,280.56 101,562.50

    预提费用 342,521.63 226,988.30

    折旧-加速折旧部分 1,870,278.69 1,914,896.13

    预收帐款 404,139.58 302,634.56

    未到期的未弥补亏损 87,729.73

    合 计 9,231,126.62 8,367,952.59

    已确认的递延所得税资产期末账面余额较年初账面余额增加863,174.03 元，增长

    10.32% 。主要原因是坏账准备增加相应递延所得税资产增加。

    ⑵已确认的递延所得税负债

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    折旧-计提减值准备带来的折旧影

    响数

    494,697.24 478,608.58

    合 计 494,697.24 478,608.58

    已确认的递延所得税负债期末账面余额较年初账面余额增加16,088.66 元，增长

    3.36% ,主要原因是计提减值准备带来的折旧影响数增加。2009 年半年度报告

    63

    14、资产减值准备

    本期减少

    项 目

    年初账面

    余额

    本期计提

    本期转回

    本期

    转销

    期末账面

    余额

    坏账准备 38,045,183.35 4,573,545.69 2,059,783.28 40,558,945.76

    存货跌价准备

    可供出售金融资产减值准备

    持有至到期投资减值准备

    长期股权投资减值准备

    投资性房地产减值准备

    固定资产减值准备 5,419,248.69 5,419,248.69

    工程物资减值准备

    在建工程减值准备

    生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资

    产减值准备

    油气资产减值准备

    无形资产减值准备

    商誉减值准备

    其他

    合 计 43,464,432.04 4,573,545.69 2,059,783.28 45,978,194.45

    15、短期借款

    借款条件 期末账面余额 年初账面余额

    信用借款 40,000,000.00

    合 计 40,000,000.00

    短期借款期末账面余额较年初账面余额减少40,000,000.00 元，降低100% 。主要

    原因是偿还了短期借款。

    16、应付账款

    账 龄 期末账面余额 年初账面余额

    1年以内 40,547,708.81 46,374,686.84

    1年以上 2,274,472.09 2,299,607.09

    合 计 42,822,180.90 48,674,293.932009 年半年度报告

    64

    应付账款的期末账面余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款

    项。

    17、预收账款

    账 龄 期末账面余额 年初账面余额

    1年以内（含1年） 15,514,314.50 9,754,792.66

    1年以上 3,580,753.00 2,351,009.20

    合 计 19,095,067.50 12,105,801.86

    ⑴预收账款的期末账面余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的

    款项。

    ⑵预收账款期末账面余额较年初账面余额增加6,989,265.64 元，增加57.73% 。主

    要原因是房地产公司本报告期销售商品房预收的购房款。

    18、应付职工薪酬

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴

    和补贴

    27,165,931.07 27,165,931.07

    二、职工福利 3,792,807.30 3,792,807.30

    三、社会保险费 1,166,716.19 7,739,777.82 8,029,538.41 876,955.60

    其中：医疗保险费 168,651.97 1,321,022.36 1,462,614.78 27,059.55

    养老保险费 107,930.15 5,105,925.25 5,170,106.85 43,748.55

    失业保险费 882,223.09 209,495.58 301,155.57 790,563.10

    工伤保险费 6,591.21 292,378.71 296,942.70 2,027.22

    生育保险费 1,319.77 40,948.12 40,518.71 1,749.18

    年金 770,007.80 758,199.80 11,808.00

    四、住房公积金 3,582,020.94 3,584,145.94 -2,125.00

    五、非货币性福利

    六、解除劳动关系的补

    偿

    七、工会经费 70,958.33 496,994.41 521,730.62 46,222.12

    八、职工教育经费 1,126,405.91 374,983.04 233,885.47 1,267,503.48

    九、其他职工薪酬 4,821,161.22 4,821,161.22

    合 计 2,364,080.43 47,973,675.80 48,149,200.03 2,188,556.202009 年半年度报告

    65

    19、应交税费

    税费项目 期末账面余额 年初账面余额 计缴标准

    应交增值税 -102,948.69 -1,925.92 13%～17%

    未交增值税 286,716.49 1,215,685.15 6%～17%

    营业税 2,819,208.09 2,291,720.29 3%～5%

    企业所得税 24,512,695.40 17,175,588.79 25%、定额

    个人所得税 218,390.93 2,671,152.14

    城建税 172,393.15 200,335.77 7%

    印花税 -567,261.56 -399,544.92

    土地使用税 249.84 197.34

    土地增值税 -4,258,567.74 -4,312,711.97

    车船使用税 -

    房产税 -53,910.44 -69,263.52

    教育费附加 83,297.71 95,273.13 3%

    地方教育费 34,472.49 36,627.32 1%

    河道工程维修费 744,152.31 1,020,025.55

    物价调节基金 679,134.56 781,415.14

    防洪保安基金 1,300.22 1,540.92

    合计 24,569,322.76 20,706,115.21 /

    应交税费期末账面余额较年初账面余额增加3,863,207.55 元，增加18.66% 。主要

    原因是利润增加导致相应的所得税增加。

    土地增值税为负数，主要是因本公司控股子公司大连铁龙房地产开发有限公司按预

    收购房款缴纳税费所致。

    20、应付股利

    应付股利期末账面余额为312,736.54 元，其中应付主要投资单位（人）情况如下：

    主要投资单位（人）名称 期末账面余额 年初账面余额 欠付原因

    个人股 35,610.00 35,601.03 1993年股利尚未领取

    辽宁东北铁路轨道衡有限公司 277,126.54 427,126.54 2008年股利未付完毕

    合计 312,736.54 462,727.572009 年半年度报告

    66

    应付股利期末账面余额较年初账面余额减少149,991.03 元，降低32.41% 。主要原

    因是控股子公司本报告期支付少数股东的股利。

    21、其他应付款

    账 龄 期末账面余额 年初账面余额

    1 年以内 39,525,205.51 47,485,356.92

    1 年以上 10,911,674.37 11,549,591.19

    合 计 50,436,879.88 59,034,948.11

    ⑴其他应付款的期末账面余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    的款项。

    ⑵金额较大的其他应付款

    债权单位(人)名称 期末账面余额 性质或内容 备 注

    沈阳铁路局大连工程建设指挥部 10,995,491.60 工程质量保证金 沙鲅扩能工程

    ⑶其他应付款期末账面余额较年初账面余额减少8,598,068.23 元，降低14.56% 。

    主要原因是本报告期支付部分保证金。

    22、其他非流动负债

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    递延收益 40,686,039.17 13,540,209.32

    合 计 40,686,039.17 13,540,209.32

    其他非流动负债期末账面余额较年初账面余额增加27,145,829.85 元，增长

    200.48% ,主要原因是本报告期收到的政府补助增加。

    23、股本

    单位：万股

    年初账面余额 本期增减变动（+、-） 期末账面余额

    项 目

    数量 比例%

    发行

    新股

    送股公积金转股其他小计 数量 比例%

    未上市流通

    股份

    有限售条件

    股份

    30,134.45 30.01 30,134.45 30.01

    无限售流通

    股份

    70,290.31 69.99 70,290.31 69.99

    合 计 100,424.76 100.00 100,424.76 100.002009 年半年度报告

    67

    24、资本公积

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    股本溢价 458,212,034.58 458,212,034.58

    其他资本公积 851,907.06 851,907.06

    合 计 459,063,941.64 459,063,941.64

    25、盈余公积

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    法定盈余公积 215,039,109.66 215,039,109.66

    任意盈余公积

    合 计 215,039,109.66 215,039,109.66

    26、未分配利润

    项 目 金 额 提取或分配比例%

    年初未分配利润 772,535,193.69

    加：本期净利润 181,589,679.32

    减：提取法定盈余公积

    减：提取任意盈余公积

    减：应付普通股股利 60,254,853.97 0.06 元/股

    减：转作股本的股利

    加:盈余公积补亏

    期末未分配利润 893,870,019.04

    27、营业收入及营业成本

    ⑴销售收入及成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利

    主营业务 653,460,195.91 359,911,633.27 293,548,562.64 510,602,240.17 279,526,322.92 231,075,917.25

    其他业务

    合 计 653,460,195.91 359,911,633.27 293,548,562.64 510,602,240.17 279,526,322.92 231,075,917.252009 年半年度报告

    68

    ⑵业务类别

    主营业务收入 主营业务成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    运输及延伸服务 535,266,274.59 420,874,126.10 268,044,979.77 210,617,147.37

    工业生产 25,340,683.55 48,199,355.63 23,967,734.72 42,340,822.20

    商业 37,412,982.70 9,176,907.22 36,951,366.44 8,475,334.45

    饮食服务业 8,784,594.26 9,642,971.24 2,512,372.79 1,839,778.63

    房地产开发 46,655,660.81 22,708,879.98 28,435,179.55 16,253,240.27

    其中:关联交易 18,735,570.58 23,852,645.66

    小 计 653,460,195.91 510,602,240.17 359,911,633.27 279,526,322.92

    内部抵消

    合 计 653,460,195.91 510,602,240.17 359,911,633.27 279,526,322.92

    ⑶主营业务收入本期发生额比上期发生额增加142,857,955.74 元，增长27.98% 。

    主要原因是铁路货运及临港物流业务较上期大幅度增长。

    主营业务成本本期发生额比上期发生额增加80,385,310.35 元，增长28.76% 。主

    要原因是铁路货运及临港物流业务收入增加导致相应成本较上期增加。

    28、营业税金及附加

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    金 额 计缴标准(%) 金 额 计缴标准(%)

    营业税 18,334,076.71 3-5 15,198,148.56 3-5

    城建税 1,407,200.57 7 1,267,053.78 7

    教育费附加 603,085.99 3 543,023.09 3

    土地增值税 497,000.39 264,541.65

    地方教育费 188,617.58 1 172,163.56 1

    合 计 21,029,981.24 / 17,444,930.64 /

    营业税金及附加本期发生数比上期发生数增加3,585,050.60 元，增长20.55% 。主

    要原因是铁路货运及临港物流业务的收入增加导致相应的税费增加。2009 年半年度报告

    69

    29、财务费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 522,950.00 9,871,075.45

    减：利息收入 2,584,888.46 3,938,109.75

    汇兑损失

    减：汇兑收益

    其 他 200,107.67 76,963.36

    合 计 -1,861,830.79 6,009,929.06

    财务费用本期发生数比上期发生数减少7,871,759.85 元，降低130.98% ，主要原

    因是贷款利息较上期大幅减少以及利息收入增加。

    30、资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 2,513,762.41 3,547,677.24

    存货跌价损失

    可供出售金融资产减值损失

    持有至到期投资减值损失

    长期股权投资减值损失

    投资性房地产减值损失

    固定资产减值损失

    工程物资减值损失

    在建工程减值损失

    生产性生物资产减值损失

    油气资产减值损失

    无形资产减值损失

    商誉减值损失

    其 他

    合 计 2,513,762.41 3,547,677.24

    资产减值损失本期发生数比上期发生数减少1,033,914.83 元，降低29.14% 。主要

    原因是本报告期计提的坏账准备减少。2009 年半年度报告

    70

    31、投资收益

    投资单位名称或投资项目

    本期投资收益

    （损失“-”）

    上期投资收益

    或（损失“-”）

    变动原因

    天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司 374,820.28 272,362.72 权益法核算

    大连中铁外服国际货运代理有限公司 1,683,829.35 579,794.71 权益法核算

    瑞富行食品商贸有限公司 198,439.98 权益法核算

    营口银龙港务股份有限公司 261,524.17 分配利润

    合 计 2,518,613.78 852,157.43

    投资收益本期发生数比上期发生数增加1,666,456.35 元，增长195.56% 。主要原

    因是联营公司利润增加。

    32、营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得 248,938.26 161,263.69

    其中：固定资产处置利得 248,938.26 161,263.69

    政府补助 16,354,170.15 190,459.52

    其 他 54,159.00 25,077.00

    合 计 16,657,267.41 376,800.21

    ⑴营业外收入本期发生数比上期发生数增加16,280,467.20 元，增长4320.72% 。

    主要原因是计入本期损益的政府补助收入增加。

    ⑵政府补助

    本期返还的政府补助

    种 类

    本期取得

    政府补助

    记入本期损

    益的政府补助

    金 额 原 因

    一、与资产相关的政府补助--注1 29,160,786.24 171,917.12 - -

    二、与收益相关的政府补助--注2 14,339,213.76 16,182,253.03 - -

    合 计 43,500,000.00 16,354,170.15 - -

    注1：为与资产相关的政府补助29,160,786.24 元，主要为公司本期收到的原日月

    酒店的拆迁补偿用于重置的款项。

    注2：本期取得的与收益相关的政府补助14,339,213.76 元，主要是公司本期收到

    原日月酒店拆迁的资产净损失补偿款等款项。2009 年半年度报告

    71

    33、营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失 15,523,911.95 379,368.99

    其中：固定资产处置损失 15,523,911.95 379,368.99

    其 他 632,362.12 217.60

    合 计 16,156,274.07 379,586.59

    营业外支出本期发生数比上期发生数增加15,776,687.48 元，增长4156.28% 。主

    要原因是原日月酒店拆迁的资产净损失。

    34、所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    本期所得税费用 61,853,574.52 44,744,186.35

    递延所得税费用 -1,623,665.81 -1,521,456.43

    合 计 60,229,908.71 43,222,729.92

    所得税费用本期发生额比上期发生额增加17,007,178.79 元，增长39.35% 。主要

    原因是本报告期铁路货运及临港物流业务利润总额增加。

    35、收到的其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金45,454,159.00 元，其中金额较大的如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    补贴收入收到的现金 43,500,000.00 600,000.00

    保证金及其他 1,954,159.00 25,077.00

    合 计 45,454,159.00 625,077.00

    36、支付的其他与经营活动有关的现金

    支付的其他与经营活动有关的现金27,556,587.16 元，其中金额较大的如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    维修费 1,052,542.47 1,480,141.23

    能源费 1,660,449.61 2,023,498.99

    差旅费 1,258,407.52 1,030,063.71

    办公费 996,032.59 1,240,791.14

    办公车辆运用费 599,083.63 717,367.97

    广告、展览费及业务费 867,597.20 997,934.00

    资信保证金及其他 21,122,474.14 6,119,008.53

    合 计 27,556,587.16 13,608,805.572009 年半年度报告

    72

    37、收到的其他与投资活动有关的现金

    收到的其他与投资活动有关的现金8,684,888.46 元，其中金额较大的如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    利息收入收到的现金 2,584,888.46 3,938,109.75

    其他 6,100,000.00

    合 计 8,684,888.46 3,938,109.75

    38、支付的其他与筹资活动有关的现金

    支付的其他与筹资活动有关的现金0 元，其中金额较大的如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    增发新股发行费支付的现金 2,298,372.86

    合 计 2,298,372.86

    39、现金流量表补充资料

    补充资料 本期发生额 上期发生额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 181,958,692.55 128,263,389.40

    加：资产减值准备 2,513,762.41 3,547,677.24

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 83,019,317.99 78,792,893.79

    无形资产摊销 1,132,150.76 1,072,494.00

    长期待摊费用摊销 90,650.69 95,367.99

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,274,973.69 218,105.30

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） -2,061,938.46 7,815,797.75

    投资损失（收益以“－”号填列） -2,518,613.78 -852,157.43

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -863,174.03 -1,548,197.19

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 16,088.66 26,740.76

    存货的减少（增加以“－”号填列） 23,222,955.24 -47,547,692.15

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -52,517,758.45 -64,855,946.46

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,372,597.55 3,718,322.93

    其他2009 年半年度报告

    73

    经营活动产生的现金流量净额 270,639,704.82 108,746,795.93

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 685,610,560.09 872,626,241.38

    减：现金的期初余额 552,621,549.23 915,212,551.25

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 132,989,010.86 -42,586,309.87

    40、现金和现金等价物

    项 目 本期金额 上期金额

    一、现金 685,610,560.09 872,626,241.38

    其中：库存现金 32,187.65 44,739.77

    可随时用于支付的银行存款 68,5578,372.44 872,581,501.61

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 685,610,560.09 872,626,241.38

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    七、母公司财务报表有关项目附注

    1、应收账款

    ⑴应收账款分类

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 计提比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 16,450,003.15 29.45 5-100 7,234,928.58

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    11,636,759.30 20.83 10-100 8,240,138.13

    其他不重大的应收账款 27,769,240.93 49.72 5 1,388,462.05

    合 计 55,856,003.38 100 16,863,528.76

    净 额 38,992,474.622009 年半年度报告

    74

    接上表

    年 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 计提比例% 账面余额

    单项金额重大的应收账款 35,280,543.55 68.88 5-100 8,176,455.60

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的应收账款

    10,687,371.30 20.86 10-100 8,224,482.13

    其他不重大的应收账款 5,257,011.82 10.26 5 262,850.60

    合 计 51,224,926.67 100 16,663,788.33

    净 额 34,561,138.34

    ⑵单项金额重大的应收账款账龄如下：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1年以内（含1年） 9,700,078.50 17.37 485,003.93 28,530,618.90 55.70 1,426,530.95

    1至2年（含2年）

    2至3年（含3年）

    3至4年（含4年）

    4至5年（含5年）

    5年以上 6,749,924.65 12.08 6,749,924.65 6,749,924.65 13.18 6,749,924.65

    合 计 16,450,003.15 29.45 7,234,928.58 35,280,543.55 68.88 8,176,455.60

    净 额 9,215,074.57 27,104,087.95

    明细如下：

    欠款单位（人）名称 账面余额 坏账准备

    坏账准备

    比例%

    账龄 计提理由

    大连华利干果制品有限公司 6,749,924.65 6,749,924.65 100 5年以上

    按本公司会计政策

    执行

    抚顺泰华经贸公司 9,700,078.50 485,003.93 5 1年以内

    按本公司会计政策

    执行

    ⑶单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1年以内（含1年）

    1至2年（含2年） 1,230,270.75 2.20 123,027.08 88,054.75 0.17 8,805.48

    2至3年（含3年） 28,480.00 0.05 5,696.00 21,308.00 0.04 4,261.60

    3至4年（含4年）

    4至5年（含5年）

    5年以上 10,378,008.55 18.58 8,111,415.05 10,578,008.55 20.65 8,211,415.05

    合 计 11,636,759.30 20.83 8,240,138.13 10,687,371.30 20.86 8,224,482.13

    净 额 3,396,621.17 2,462,889.172009 年半年度报告

    75

    ⑷其他不重大的应收账款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1年以内（含1年） 27,769,240.93 49.72 1,388,462.05 5,257,011.82 10.26 262,850.60

    合 计 27,769,240.93 49.72 1,388,462.05 5,257,011.82 10.26 262,850.60

    净 额 26,380,778.88 4,994,161.22

    ⑸以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款

    欠款单位（人）名称 收回或重组金额 收回方式

    原计提比例的理

    由

    原计提比例的合

    理性

    无 ------ ------ ------ ------

    ⑹应收账款的期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠

    款。

    ⑺应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例%

    抚顺泰华经贸公司 9,700,078.50 1年以内 17.37

    大连华利干果制品有限公司 6,749,924.65 5 年以上 12.08

    大连友好超级商场有限公司 2,647,662.56 5 年以上 4.74

    贵阳特殊钢有限公司废钢处 2,231,246.89 5 年以上 3.99

    大连大学附属中山医院(原大连铁路医院） 2,216,841.21 5 年以上 3.97

    合 计 23,545,753.81 42.15

    ⑻应收账款期末账面余额较年初账面余额增加4,631,076.71 元，增长9.04% 。主

    要原因是本年部分经营收入增加使经营性应收款项增加。

    2、其他应收款

    ⑴其他应收款分类

    期 末 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额

    比例% 计提比

    例%

    金额

    单项金额重大的其他应收款 324,430,844.63 94.20 5 16,221,542.23

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    16,824,994.37 4.89 10-100 14,454,489.74

    其他不重大的其他应收款 3,153,499.68 0.91 157,674.98

    合 计 344,409,338.68 100 30,833,706.95

    净 额 313,575,631.732009 年半年度报告

    76

    接上表

    年 初 数

    类 别 坏账准备

    账面余额

    占余额比

    例% 计提比例% 金 额

    单项金额重大的其他应收款 350,239,356.90 94.47 5 17,511,967.85

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    16,924,389.44 4.57 10-100 14,462,803.09

    其他不重大的其他应收款 3,561,938.47 0.96 5 178,096.93

    合 计 370,725,684.81 100.00 32,152,867.87

    净 额 338,572,816.94

    ⑵单项金额重大的其他应收款账龄如下：

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1年以内（含1年） 324,430,844.63 94.20 16,221,542.23 350,239,356.90 94.47 17,511,967.85

    合 计 324,430,844.63 94.20 16,221,542.23 350,239,356.90 94.47 17,511,967.85

    净 额 308,209,302.40 332,727,389.05

    明细如下：

    欠款单位（人）名称 账面余额

    坏账准备

    金额

    坏账准备

    比例%

    账龄 计提理由

    大连铁龙房地产开发有限

    公司

    234,596,791.23 11,729,839.56 5 1年以内 根据账龄分析计提

    大连铁龙混凝土有限公司 83,540,617.76 4,177,030.89 5 1年以内 根据账龄分析计提

    江西铁龙集装箱物流有限

    公司

    6,293,435.64 314,671.78 5 1年以内 根据账龄分析计提

    ⑶单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期 末 数 年 初 数

    账 龄

    账面余额

    占余

    额比

    坏账准备 账面余额 占余额比 坏账准备

    1年以内（含1年）

    1至2年（含2年） 22,089.00 0.01 2,208.90 141,464.00 0.04 14,146.40

    2至3年（含3年） 100,000.00 0.03 20,000.00 78,780.61 0.02 15,756.12

    3至4年（含4年）

    4至5年（含5年）

    5年以上 16,702,905.37 4.85 14,432,280.84 16,704,144.83 4.51 14,432,900.57

    合 计 16,824,994.37 4.89 14,454,489.74 16,924,389.44 4.57 14,462,803.09

    净 额 2,370,504.63 2,461,586.352009 年半年度报告

    77

    ⑷其他不重大的其他应收款

    期末数 年初数

    账龄

    账面余额 占余额比坏账准备 账面余额 占余额比 坏账准备

    1年以内 3,153,499.68 0.91 157,674.98 3,561,938.47 0.96 178,096.93

    合计 3,153,499.68 0.91 157,674.98 3,561,938.47 0.96 178,096.93

    净额 2,995,824.70 3,383,841.54

    ⑸以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款

    欠款单位（人）名称 收回或重组金额 收回方式

    原计提比例的理

    由

    原计提比例的合

    理性

    无 ------ ------ ------ ------

    ⑹其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠

    款。

    ⑺其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例% 欠款性质或内容

    大连铁龙房地产开发有限公司 234,596,791.23 1年以内 68.12 往来款

    大连铁龙混凝土有限公司 83,540,617.76 1年以内 24.26 往来款

    江西铁龙集装箱物流有限公司 6,293,435.64 1年以内 1.83 往来款

    大连市西岗区鑫龙装饰材料商店 4,320,622.64 5年以上 1.25 往来款

    中国煤炭运输销售总公司 2,300,000.00 5年以上 0.67 往来款

    合 计 331,051,467.27 96.13

    3、长期股权投资

    ⑴长期股权投资

    期 末 数 年 初 数

    项 目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    按成本法核算 175,054,722.40 175,054,722.40

    按权益法核算 36,650,209.41 34,393,119.80

    合 计 211,704,931.81 209,447,842.20

    净 额 211,704,931.81 209,447,842.202009 年半年度报告

    78

    ⑵合营企业、联营企业主要财务信息

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    持股比

    例％

    在被投资

    单位表决

    权比例％

    期末净

    资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    天邦膜技术国家工程研究

    中心有限责任公司

    大连 膜产品 49.00 49.00 53,753,893.93 20,174,322.23 764,939.34

    大连中铁外服国际货运代

    理有限公司

    大连 货运代理32.50 32.50 15,705,156.97 38,217,744.40 5,382,825.94

    瑞富行食品商贸有限公司 北京 食品销售40.00 40.00 13,313,717.93 24,734,556.34 1,746,593.31

    ⑶按成本法核算的长期股权投资

    投资单位名称 初始投资金额年初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    沈阳铁道文化传媒集团大连文化传媒有

    限公司

    840,000.00 840,000.00 840,000.00

    东方纪元投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    营口银龙港务股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    中国光大银行 10,725,000.00 10,725,000.00 10,725,000.00

    铁龙营口实业有限责任公司 92,339,722.40 92,339,722.40 92,339,722.40

    大连铁龙混凝土有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    大连铁龙房地产开发有限公司 17,000,000.00 17,000,000.00 17,000,000.00

    沈阳市华榕出租汽车有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00

    铁龙营口汽车运输有限责任公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00

    营口鲅鱼圈华铁称重公正计量有限公司 850,000.00 850,000.00 850,000.00

    江西铁龙集装箱物流有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00

    中铁铁龙(大连)置业代理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    北京铁龙腾跃集装箱运输有限责任公司 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00

    合 计 175,054,722.40 175,054,722.40 175,054,722.40

    ⑷按权益法核算的长期股权投资

    本期减少

    被投资单位名称

    初始投资金

    额（万元）

    年初账面余额本期增加

    金 额

    其中:现

    金红利

    期末账面余额

    天邦膜技术国家工程研究中

    心有限责任公司

    2,244.2 26,072,391.47 374,820.28 26,447,211.75

    大连中铁外服国际货运代理

    有限公司

    65.0 3,193,681.14 1,683,829.35 4,877,510.49

    瑞富行食品商贸有限公司 400.0 5,127,047.19 198,439.98 5,325,487.17

    合计 2,709.2 34,393,119.80 2,257,089.61 36,650,209.41

    ⑸长期投资减值准备

    截止2009 年6 月30 日止，本公司的长期股权投资不存在减值情形，不需提取长期

    股权投资减值准备。2009 年半年度报告

    79

    ⑹长期股权投资期末账面余额较年初账面余额增加2,257,089.61 元，增长

    1.08% 。主要原因是本报告期按权益法核算增加了对联营企业的投资金额。

    4、营业收入及营业成本

    ⑴销售收入及成本

    本期发生额 上期发生额

    项 目

    收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利

    主营业务 413,002,738.09 216,186,604.22 196,816,133.87 345,551,646.78 174,253,735.89 171,297,910.89

    其他业务

    合 计 413,002,738.09 216,186,604.22 196,816,133.87 345,551,646.78 174,253,735.89 171,297,910.89

    ⑵业务类别

    主营业务收入 主营业务成本

    项 目

    本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额

    商业 37,412,982.70 9,176,907.22 36,951,366.44 8,475,334.45

    饮食服务业 8,784,594.26 9,642,971.24 2,512,372.79 1,839,778.63

    运输业及延伸服务 366,805,161.13 326,731,768.32 176,722,864.99 163,938,622.81

    合 计 413,002,738.09 345,551,646.78 216,186,604.22 174,253,735.89

    ⑶销售收入本期发生数比上期发生数增加67,451,091.31 元，增长19.52% 。主要

    原因是本报告期运贸收入和铁路运输业收入较上期都有较大幅度的增长。

    成本本期发生数比上期发生数增加41,932,868.33 元，增长24.06% 。主要原因是

    本报告期运贸收入和铁路运输业收入的增长使对应的成本增加。

    5、投资收益

    投资单位名称或投资项目

    本期投资收益

    （损失“-”）

    上期投资收益

    或（损失“-”）

    变动原因

    天邦膜技术国家工程研究中心有限责任公司 374,820.28 272,362.72 权益法核算

    大连中铁外服国际货运代理有限公司 1,683,829.35 579,794.71 权益法核算

    瑞富行食品商贸有限公司 198,439.98 权益法核算

    铁龙营口实业有限责任公司 13,601,189.18 35,186,179.23 分配利润

    铁龙营口汽车运输有限责任公司 1,172,139.87 1,186,401.00 分配利润

    江西铁龙集装箱物流有限公司 697,488.33 分配利润

    营口银龙港务股份有限公司 261,524.17 分配利润

    合计 17,291,942.83 37,922,225.992009 年半年度报告

    80

    投资收益本期发生数比上期发生数减少20,630,283.16，降低54.40% 。主要原因是

    控股子公司利润分配减少。

    八、关联方关系及其交易

    1、关联方认定标准

    根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40 号

    《上市公司信息披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或

    重大影响为前提条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财

    务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济

    活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制

    权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并

    不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关

    联法人和关联自然人，其中：

    ⑴具有以下情形之一的法人，为本公司的关联法人：

    1)直接或者间接地控制本公司的法人；

    2)由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人；

    3)关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及

    其控股子公司以外的法人；

    4)持有本公司5%以上股份的法人或者一致行动人；

    5)在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 月内，存在上述情形之一的；

    6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公

    司有特殊关系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人。

    7)本公司的子公司、合营企业、联营企业。

    ⑵具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人：

    1)直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；

    2)本公司董事、监事及高级管理人员；

    3)直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员；

    4)上述第1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18 周岁

    的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；2009 年半年度报告

    81

    5)在过去12 个月内或者根据相关协议安排在未来12 个月内，存在上述情形之一

    的；

    6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公

    司有特殊关系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。

    ⑶不构成本公司关联方的法人和自然人

    1)与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构；

    2)与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销

    商或代理；

    3)与该企业共同控制合营企业的合营者；

    3)仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

    2、母公司与子公司的信息

    ⑴母公司与子公司的基本信息

    公司名称 业务性质 注册地

    与本公司

    关系

    持股比例

    %

    表决权

    比例%

    组织机构代

    码

    中铁集装箱运输有限责任公司 集装箱铁路运输

    北京市宣武区鸭子桥路

    24号510室

    母公司15.898 15.898 71093209-9

    铁龙营口实业有限责任公司临港物流 营口市鲅鱼圈区站前街

    铁龙办公楼 子公司95.02 100.00 12131195-6

    大连铁龙混凝土有限公司 工业 大连市西岗区白云街2

    号 子公司90.91 100.00 72887683-0

    大连铁龙房地产开发有限公

    司 房地产

    大连中山区南山路111

    号

    子公司85.00 100.00 70218903-9

    沈阳市华榕出租汽车有限公

    司

    出租车

    沈阳市于洪区银山路1-

    10 号

    子公司90.00 100.00 24370262-1

    铁龙营口汽车运输有限责任

    公司

    公路运输

    营口市鲅鱼圈区新元小

    区

    子公司90.00 100.00 75577652-8

    营口市鲅鱼圈区华铁铁路称

    重公正计量有限责任公司

    称重计量

    营口市鲅鱼圈区站前街

    铁龙办公楼

    子公司85.00 85.00 75912390-3

    大连铁龙安居物业管理有限

    公司

    物业

    大连西岗区北岗街民开

    巷北岗新居36 号

    子公司的

    子公司

    - 100.00 74437668-4

    江西铁龙集装箱物流有限公

    司

    物流

    南昌市西湖区路88号302

    室

    子公司60.00 60.00 78729188-3

    北京铁龙腾跃集装箱联合运

    输有限责任公司

    普通货运

    北京市丰台区菜户营东

    街58 号财富西环名苑

    1711 号

    子公司51 51 68356232-7

    中铁铁龙（大连）置业代理

    有限公司

    代理业

    大连市甘井子区汇仁南

    园3 号

    子公司100 100 68301079-2

    注：大连铁龙安居物业管理有限公司由本公司控股子公司大连铁龙房地产开发有限

    公司和大连铁龙混凝土有限公司投资成立的有限责任公司。2009 年半年度报告

    82

    母公司不是本公司的最终控制方，本公司的最终控制方是铁道部。由于母公司和最

    终控制方均不对外提供财务报表，无母公司之上与其最相近的对外提供财务报表的母公

    司。

    ⑵母公司与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元）

    公 司 名 称 年 初 数 本年增加 本年减少 年 末 数

    中铁集装箱运输有限责任公司 170,000 170,000

    铁龙营口实业有限责任公司 9,613 9,613

    大连铁龙混凝土有限公司 2,200 2,200

    大连铁龙房地产开发有限公司 2,000 2,000

    沈阳市华榕出租汽车有限公司 1,000 1,000

    铁龙营口汽车运输有限责任公司 1,000 1,000

    营口市鲅鱼圈区华铁称重公正计量有限公司 100 100

    大连铁龙安居物业管理有限公司 50 50

    江西铁龙集装箱物流有限公司 200 200

    北京铁龙腾跃集装箱联合运输有限责任公司 1000 1000

    中铁铁龙（大连）置业代理有限公司 100 100

    3、关联方交易

    ⑴除母公司与子公司以外的关联方关系的性质及交易类型

    公 司 名 称 与本公司关系的性质 交易类型

    大连铁路经济技术开发总公司 参股股东 股权投资

    ⑵接受关联方提供的劳务

    本期发生额 上期发生额

    公 司 名 称

    金 额

    占本期全部

    同类交易%

    金 额

    占上期全部

    同类交易%

    中铁集装箱运输有限责任公司 18,735,570.58 100 23,852,645.66 100

    合 计 18,735,570.58 23,852,645.66

    ⑶定价政策2009 年半年度报告

    83

    公司在完成收购中铁集装箱的特种箱资产及业务后，与中铁集装箱签订了《铁路特

    种集装箱运输及综合服务协议》。根据该协议，中铁集装箱接受公司的委托，就铁路特

    种箱的运营管理向公司提供运输及综合服务。双方按照“公平、合理”的一般商业原则

    并依据历史实际发生费用水平协商确定了年服务费用标准，即当年特种箱使用费的

    20%。

    4、其他关联方交易事项

    本报告期内公司无重大其他关联方交易事项。

    九、股份支付

    本公司无股份支付事宜。

    十、或有事项

    截至本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。

    十一、承诺事项

    截至本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。

    十二、资产负债表日后事项中的非调整事项

    截至本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整

    事项。

    十三、其他重要事项

    1、经营租赁出租人租出固定资产的增减变动情况详见附注六、9（6）。

    2、政府补助

    见本附注六、32（2）

    3、其他对投资者决策有影响的重要事项

    截至本财务报表签发日，本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。

    十四、补充资料

    1、非经常性损益

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性

    损益（2008 年）》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：2009 年半年度报告

    84

    项目 本期金额 说明

    非流动资产处置损益 -15,274,973.69

    主要是由于公司原日月酒店因

    政府动迁改造，资产净损失。

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

    定额或定量享受的政府补助除外）

    16,354,170.15

    主要是政府支付的日月酒店拆

    迁资产净损失的补偿款。

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

    损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

    期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -578,203.12

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小计 500,993.34

    减：所得税影响额 53,343.05

    非经常性损益净额 447,650.29

    归属于少数股东的非经常性损益净额

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 447,650.29

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 181,142,029.032009 年半年度报告

    85

    2、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益

    根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号――净资产收

    益率和每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司本期净资产收益率及每

    股收益如下：

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 7.060 7.173 0.181 0.181

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    7.042 7.155 0.180 0.1802009 年半年度报告

    86

    八、 备查文件目录

    1、载有法定代表人郑明理、主管会计工作负责人吴琼、会计机构负责人刘永辉签名

    并盖章的会计报表。

    2、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公开披露过的所有

    公司文件的正本及公告的原稿。上述文件的原件备置于公司证券事务部。

    以上文件备置于公司证券事务部。

    董事长：郑明理

    中铁铁龙集装箱物流股份有限公司

    二〇〇九年八月十八日