2022 年半年度报告
公司代码：600139 公司简称：*ST 西源
四川西部资源控股股份有限公司
2022 年半年度报告
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2022 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人史跃朋、主管会计工作负责人史跃朋及会计机构负责人（会计主管人员）王鹏飞
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内无利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
本公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”之
“可能面对的风险”部分内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 6
第四节 公司治理........................................................................................................................... 13
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 16
第六节 重要事项........................................................................................................................... 17
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 25
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 28
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 28
第十节 财务报告........................................................................................................................... 29
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报表。
报告期内，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
备查文件目录
及《证券日报》公开披露过的所有文件的正本及公告稿。
载有董事长史跃朋先生签名的2022年半年度报告文本。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、西部资源 指 四川西部资源控股股份有限公司
北京美通 指 北京美通联合贸易有限公司
四川恒康 指 四川恒康发展有限责任公司
贵州汇佰众 指 贵州汇佰众管理咨询有限公司
五矿金通 指 五矿金通股权投资基金管理有限公司
誉振天弘 指 誉振天弘实业有限公司
三山矿业、广西三山 指 广西南宁三山矿业开发有限责任公司
凯龙矿业、维西凯龙 指 维西凯龙矿业有限责任公司
交通租赁、交融租赁 指 重庆市交通设备融资租赁有限公司
开投集团、重庆开投 指 重庆城市交通开发投资（集团）有限公司
董事会 指 四川西部资源控股股份有限公司董事会
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 四川西部资源控股股份有限公司
公司的中文简称 西部资源
公司的外文名称 Sichuan Western Resources Holding Co., Ltd
公司的外文名称缩写 Western Resources
公司的法定代表人 史跃朋
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高飞 秦华
四川省成都市锦江区工业开发区毕升 四川省成都市锦江区工业开发区毕
联系地址
路256号中加国际16层 升路256号中加国际16层
电话 028-85917855 028-85917855
传真 028-85910202-8160 028-85910202-8160
电子信箱 gaofei@scxbzy.com hua.qin@scxbzy.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 四川绵阳高新区火炬大厦B区
2004年4月2日，公司在绵阳市工商行政管理局办理完成公司注册地址
公司注册地址的历史变更
变更工商登记手续，由原“四川省德阳市华山北路114号”变更为“
情况
四川绵阳高新区火炬大厦B区”
公司办公地址 四川省成都市锦江区工业开发区毕升路256号中加国际16层
公司办公地址的邮政编码 610063
公司网址 www.scxbzy.com
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电子信箱 600139@scxbzy.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST西源 600139 ST西源
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同期
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 增减(%)
营业收入 45,871.56 71,469,359.08 -99.94
归属于上市公司股东的净利润 -72,623,861.04 -76,546,109.38 不适用
归属于上市公司股东的扣除非
-8,153,017.00 -15,275,993.17 不适用
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -8,469,626.68 -156,729,548.21 不适用
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 -560,381,997.58 -491,479,080.14 不适用
总资产 470,173,682.17 475,606,630.36 -1.14
期末总股本（股） 661,890,508 661,890,508 0
每股净资产 -0.85 -0.74 不适用
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.1097 -0.1156 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.1097 -0.1156 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.0123 -0.0231 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 不适用 -71.97 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
不适用 -14.36 不适用
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
与公司正常经营业务无关的或 根据仲裁裁决计提的逾期付款违约金、
-64,537,678.46
有事项产生的损益 司法划转交通租赁产生的投资亏损
除上述各项之外的其他营业外
66,834.42
收入和支出
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税
后）
合计 -64,470,844.04
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主营业务
2021 年 8 月，公司原控股子公司交通租赁被司法划转，公司即失去了主营业务核心资产。
报告期内，公司仅拥有 2 家暂未正式开展生产经营活动的矿山子公司，包括因资金短缺处于停滞
阶段的三山矿业以及处于探矿权和采矿权延期办理阶段的凯龙矿业。
（二）行业情况
近十年来，我国铜矿产量整体呈现波动上升态势。2010 年，我国铜矿产量约为 1,190 千公
吨；截止至 2021 年，我国铜矿产量已经增长至 1,800 千公吨。我国铜矿资源分布较为广泛，其
中，西藏、江西、云南三个省区合计占比超过 50%。国内铜矿勘查资金投入减少，铜矿进口依赖
度高；国际形势日益严峻，铜矿资源勘查开发力度有待加强。
我国黄金资源分布十分广泛，全国 30 个省、直辖市、自治区都有金矿资源，主要分布在
1000 多个县，但黄金资源地质勘察程度较低。从我国查明黄金资源储量结构来看，2019 年我国
岩金储量最多，占总储量的 84.86%；其次为伴生金，占总储量的 11.54%；砂金占总储量的
3.6%。生态环境部 2020 年 1 月颁布的《黄金工业污染防治技术政策》中提出，黄金工业污染防
治应遵循“源头减量、过程控制、末端治理、资源化利用”结合的原则。该政策的出台，为我国
黄金矿山环境污染防治技术应用提供了政策引导，为后续黄金工业相关标准或规范性文件的制定
提供了政策保障。近年来，受国家先后出台的环保税、资源税和矿业权出让收益等政策、自然保
护区等生态功能区内矿业权退出、氰渣作为危险废物管理、矿山资源枯竭，以及部分黄金矿山企
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业减产或关停整改等多种因素的影响，我国黄金产量持续下滑。虽受此影响，但我国黄金产量连
续 13 年仍位居全球第一。根据数据显示，2019 年我国原料黄金产量为 380.23 吨，2020 年初因
全球新冠肺炎疫情的影响，我国黄金行业的生产和线下零售环节均受到影响，该年度我国原料黄
金产量为 365.34 吨，同比下降 3.9%。但随着国内疫情的有效防控，加上行业内部分零售企业打
开线上销售渠道，黄金消费量开始有所回升。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
2021 年 8 月，公司所持有的原控股子公司交通租赁 57.5%股权被司法划转后，公司即失去了
主营业务核心资产，随着剩余持有的交通租赁 0.9%股权继续被司法划转，公司目前仅剩余 2 家
暂未正式开展生产经营活动的矿山子公司。同时，由于资金压力，公司目前的日常运转亦依靠控
股股东北京美通借款维持，面临丧失主营业务收入和持续经营方面的多重困境，公司核心竞争力
逐步减弱。
报告期内，因公司控制权发生变化，公司董事会、监事会及高级管理人员相应调整，新任管
理团队在控股股东北京美通的协助下积极应对公司面临的各种问题，并积极推进化解退市风险的
一系列工作，包括，研究重整可行性及相关方案，拟适时推进重整相关工作；重启停滞业务，拟
着手开发全资子公司凯龙矿业的铜矿；延伸产业下游，拟投资成立矿产品供应链合资公司，以培
育新利润点；考察矿产相关行业资产并拟择机购买，以新增利润来源。力争通过各种方式和措
施，重塑公司核心竞争力。
三、经营情况的讨论与分析
鉴于公司已失去融资租赁的主营业收入、公司股票被实施退市风险警示，2022 年上半年，
公司在控股股东北京美通的协助下积极应对，改选董事会、监事会成员，调整经营团队，积极推
进化解退市风险的一系列工作，包括，研究重整可行性及相关方案，拟适时推进重整相关工作；
重启停滞业务，拟着手开发全资子公司凯龙矿业的铜矿；延伸产业下游，拟投资成立矿产品供应
链合资公司，以培育新利润点；考察矿产相关行业资产并拟择机购买，以新增利润来源。报告期
内，公司整体运营基本稳定。
（一）业务经营状况
报告期内，公司继续推进三山矿业以及凯龙矿业所属矿山的维护工作。其中，三山矿业已在
采矿权和探矿权到期前按规定提交了延续申请，但因资金原因矿业权出让收益（价款）部分仍未
缴纳，以及《环评报告》到期后的重编、重审工作暂未开展，本次延续工作暂未完成。针对凯龙
矿业矿权的延续，公司在政策支持的前提下，积极与当地政府进行沟通，全力办理矿权延续相关
手续，目前已完成绝大部分工作，尚待国家调整版生态红线政策实施；尾矿库选址、选厂技改设
计等工作继续有序推进中，为后续矿山开采做好前期准备；此外，根据初步估算的恢复生产所需
资金额度，拟通过向控股股东北京美通筹集的方式用于盘活凯龙矿业，目前开采方案暂未最终确
定。
2021 年，公司拟设立从事矿产品等商品大宗贸易供应链业务的控股子公司，在原有的矿产
资源板块业务基础上向下游产业延伸，后因一名投资主体战略发展方向发生根本性变化，公司拟
调整投资主体。截至本报告批准报出日，就该合资公司合作事宜的具体调整方案各方仍未达成一
致意见。
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（二）积极就有关债务与债权人沟通
公司在收购交通租赁时向开投集团所作出的业绩承诺已于 2019 年 12 月 31 日届满，交通租
赁未完成每年不低于人民币 3.5 亿元净利润的业绩承诺，根据约定，该业绩补偿应于 2020 年 6
月 30 日之前结算，开投集团已就上述事宜向重庆仲裁委员会提起仲裁，并通过诉前保全，申请
冻结了公司所持有的所有子公司股权。2020 年 12 月，重庆仲裁委员会裁决公司应支付开投集团
利润补足款、逾期付款违约金及违约金等共计 74,124.47 万元（其中，逾期付款违约金暂计算至
2020 年 12 月 31 日）；截至 2022 年 6 月 30 日，公司已累计计提业绩承诺补偿款 90,997.07 万
元。上述裁决生效后，开投集团已通过法院强制执行获得上述债权的部分款项，并自 2021 年 12
月 30 日起，以多次延牌及调整转让底价的方式公开挂牌对外转让剩余债权。截至本报告批准报
出日，仍未征集到符合条件的意向受让方。
2022 年 4 月，公司就原控股子公司重庆恒通客车有限公司（以下简称“恒通客车”）分别
于 2016 年 12 月被财政部、2017 年 1 月被工信部行政处罚事项，而导致作为恒通客车股权受让
方遭受的严重影响和损失，向重庆仲裁委员会提交《仲裁申请书》，要求被申请人开投集团向公
司返还恒通客车股权转让价款、赔偿公司按持股比例承担的恒通客车的罚金及失去的财政补助、
赔偿公司涉及上述交通租赁业绩承诺补偿案已被强制执行的金额，及承担本案律师费等各项费
用，共计 36,862.6856 万元。目前该案已获受理，将于 2022 年 8 月 31 日进行不公开开庭审理。
公司将继续保持与开投集团的沟通磋商，妥善处理双方的债权债务关系，并争取借助股东等
各方资源，早日形成和解方案，化解债务危机，缓解公司经营压力，最大限度的保护公司和中小
股东的利益。
（三）加强内部管理
报告期内，公司克服各种困难，不放松内部管理，继续全面贯彻实施企业内部控制规范体系
建设，完善内部控制制度，加强公司各项规章制度建设，提高管理执行力，提升公司经营效率，
确保公司利益最大化。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 45,871.56 71,469,359.08 -99.94%
营业成本 658,255.68 24,413,429.82 -97.30%
税金及附加 120.06 439,977.62 -99.97%
管理费用 7,131,191.71 14,050,203.43 -49.24%
财务费用 164,657.25 22,931,512.10 -99.28%
投资收益 -3,373,141.22 不适用
公允价值变动收益 -347,802.38 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -8,469,626.68 -156,729,548.21 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 8,684,145.42 2,171,852.06 299.85%
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信用减值损失 -244,663.86 -13,715,899.78 不适用
利润表及现金流量表相关科目变动原因说明：主要系上年度公司原持有的交通租赁 57.5%股
权被司法拍卖，本期利润表及现金流量表相关科目合并范围减少所致；
投资收益、公允价值变动收益变动原因说明：主要系公司原剩余持有的交通租赁 0.9%股权
确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该部分股权于 2022 年 3 月份被法院
以股抵债强制司法划转至开投集团，公司在本期确认的投资损失和公允价值变动损失。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
报告期内，公司原剩余持有的交通租赁 0.9%股权继续被法院强制司法划转，截至本报告期
末，公司剩余的 2 家矿山子公司，均暂未正式开展生产经营活动，公司已丧失收入来源。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
根据公司与开投集团、重庆市交通融资担保有限公司、重庆重客实业发展有限公司签署的有
关转让交融租赁 57.55%股权的《股权转让协议》约定，本公司承诺：在本次股权转让完成后的
前五个会计年度内，如交融租赁当年未实现不低于人民币 3.5 亿元的可分配利润，公司应采取各
种措施确保交融租赁原股东（指届时依旧持有交通租赁股权的交融租赁原股东）按其持股比例取
得与前述净利润对应的资金回报。若公司违反该承诺，本公司将向开投集团支付违约金和有关违
约损害赔偿金。
上述承诺期已于 2019 年 12 月 31 日届满，公司未完成业绩承诺，根据约定，公司应于 2020
年 6 月 30 日之前向开投集团支付。2020 年 11 月，重庆仲裁委对上述业绩承诺事项进行了裁
决，公司应支付开投集团利润补足款、逾期付款违约金及违约金等共计 74,124.47 万元（其中，
逾期付款违约金暂计算至 2020 年 12 月 31 日）。开投集团已通过法院强制执行获得上述债权的
部分款项，并于 2022 年 3 月获得公司持有的交通租赁 0.9%股权抵偿其部分债权。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司已累计计提业绩承诺补偿款 90,997.07 万元，其中，报告期
内，公司继续计提逾期付款违约金 5,810.17 万元，相应减少公司 2022 年 1-6 月合并报表利润总
额约 5,810.17 万元。
此外，公司剩余持有的交通租赁 0.9%股权，因司法划转造成 2021 年度产生公允价值变动损
失 34.78 万元，在本报告期产生投资损失 337.31 万元（未经审计）。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
上年期末 本期期末金
本期期末数
数占总资 额较上年期 情况
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数
产的比例 末变动比例 说明
比例（%）
（%） （%）
货币资金 277,200.56 0.06 62,681.82 0.01 342.23
预付款项 2,384,308.00 0.51 153,055.74 0.03 1,457.80
其他流动资产 407,125.48 0.09 254,377.56 0.05 60.05
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其他非流动金 6,542,256.
1.38 -100.00
融资产 00
使用权资产 49,825.30 0.01 124,563.25 0.03 -60.00
其他说明:
（1）货币资金较年初增加主要系期末存款余额增加所致；
（2）预付款项较年初增加主要系本期支付的诉讼费增加所致；
（3）其他流动资产较年初增加主要系本期待抵扣进项税增加所致；
（4）其他非流动金融资产较年初减少主要系持有的 0.9%交通租赁股权被司法划转所致；
（5）使用权资产较年初减少主要系计提使用权资产累计折旧所致。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 61,451.27 法院冻结（说明（1））
投资性房地产 17,866,959.09 法院冻结（说明（1））
三山矿业 100%股权 153,508,573.27 法院冻结（说明（2））
凯龙矿业 100%股权 25,527,508.03 法院冻结（说明（3））
合 计 196,964,491.66
说明：
（1）2020 年 6 月 30 日，公司与子公司交通租赁原控股股东开投集团的业绩承诺期满，交
通租赁未完成业绩承诺。2020 年 11 月 24 日，重庆仲裁委员会最终裁定公司应付控股子公司交
通租赁原控股股东开投集团的业绩承诺款、违约金等费用 741,244,713.13 元。截至 2022 年 6 月
30 日公司应支付的业绩承诺款、违约金等费用 909,970,673.88 元。
（2）根据执行通知文书号（2020）川 01 执 218 号之一和（2020）桂 0103 财保 14 号，公司
子公司三山矿业分别被四川省成都市中级人民法院和广西壮族自治区南宁市青秀区人民法院股权
冻结，股权数额人民币 200 万元整。该股权冻结与说明（1）开投集团的业绩补偿相关。
（3）根据执行通知文书号（2021）云 3423 执 77 号之一和（2020）云 3423 执保 1 号，子公
司凯龙矿业被云南省迪庆藏族自治州维西傈僳族自治县人民法院股权冻结，股权数额 10,000 万
元人民币整。该股权冻结与说明（1）开投集团的业绩补偿相关。
4. 其他说明
□适用 √不适用
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(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
由于公司经营和资金压力持续加大，所持有的所有子公司股权及资产逐步被司法冻结，流动
资金出现严重短缺，近年来均无重大股权投资行为。
报告期内，因公司控制权发生变化，公司董事会、监事会及高级管理人员相应作出调整，并
继续推进上一年度拟定的设立矿产品供应链业务合资子公司相关工作。除此之外，暂无其他投资
行为。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
报告期内，公司无重大资产和股权出售事项。
2022 年 1 月，公司持有的交通租赁 0.9%的股权被法院进行公开拍卖，并由于流拍最终司法
划转至其另一股东开投集团以抵偿公司所欠债务。2022 年 3 月 7 日，交通租赁办理完成上述股
权过户工商变更登记手续。自此，公司不再持有交通租赁股权。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
业务性质及 持股比
公司名称 注册资本 总资产 净资产 净利润
主要产品 例（%）
广西南宁三山矿业
采掘 200 100.00 79.21 -3,959.22 -27.67
开发有限责任公司
维西凯龙矿业有限
采掘 10,000 100.00 3,028.49 -12,324.55 -6.82
责任公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、终止上市风险
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因公司 2021 年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者为负值、2021 年度扣除与主营业务无
关的和不具备商业实质的营业收入低于人民币 1 亿元、2021 年末净资产为负值，同时 2021 年度
财务会计报告被出具无法表示意见审计报告，根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规
定，公司股票自 2021 年年度报告披露后被实施退市风险警示。
若公司 2022 年度相关财务数据及审计报告类型，出现《上海证券交易所股票上市规则》第
9.3.11 条任意情形，公司股票存在可能被终止上市的风险。
2、重大资产重组承诺事项不能完成的风险
公司在 2014 年实施重大资产重组时，向交易对方承诺收购交通租赁股权完成后的前五个会
计年度内，保证交通租赁每年实现不低于 3.5 亿元的可分配净利润。如未完成，公司应采取各种
措施确保交通租赁原股东（指届时依旧持有交通租赁股权的交通租赁原股东）按其持股比例取得
与前述净利润对应的资金回报。若公司违反该承诺，本公司将向开投集团支付违约金和有关违约
损害赔偿金。
为避免本公司因上述承诺而引发的或有履约和赔偿责任，进一步维护公司及其中小股东的利
益，本公司原控股股东四川恒康特向本公司承诺，如交通租赁每年实现的可分配利润低于人民币
3.5 亿元（不含人民币 3.5 亿元），补偿部分将由四川恒康向本公司先行支付，再由本公司支付
给交通租赁原股东，从而确保本公司和中小股东的利益不受损失。
上述承诺期已于 2019 年 12 月 31 日届满，公司未完成业绩承诺，根据约定，公司应于
2020 年 6 月 30 日之前向开投集团支付。2020 年 11 月，重庆仲裁委对上述业绩承诺事项进行
了裁决，公司应支付开投集团利润补足款、逾期付款违约金及违约金等共计 74,124.47 万元
（其中，逾期付款违约金暂计算至 2020 年 12 月 31 日）；截至 2022 年 6 月 30 日，公司应支
付的业绩承诺款、违约金等费用 90,997.07 万元。截至目前，公司已就此被法院强制执行金额
共计 5,985.9656 万元。
近年来，四川恒康财务状况持续恶化，债务规模日益扩大，其持有的公司股份已被法院强制
司法划转，公司控股股东已变更为北京美通。截至目前，公司尚未收到四川恒康承诺先行支付给
公司的补偿款，鉴于四川恒康的财务状况，其最终无法亦无力履行承诺的可能性较大。
另外，按照会计核算原则，即使四川恒康最终支付上述补偿款，也将计入资本公积，而公司
支付给开投集团的补偿款则计入营业外支出，对公司的利润总额仍将产生较大的影响。截至本报
告期末，公司已累计计提业绩承诺补偿款 90,997.07 万元，其中，报告期内，公司继续计提逾期
付款违约金 5,810.17 万元，相应减少公司 2022 年上半年合并报表利润总额约 5,810.17 万元。
此外，公司原剩余持有的交通租赁 0.9%股权，亦因本次债权涉及的仲裁事项，已被司法划转，
造成 2021 年度产生公允价值变动损失 34.78 万元，在本报告期产生投资损失 337.31 万元（未经
审计）。
3、持续经营的风险
2021 年 8 月，公司所持有的原控股子公司交通租赁 57.5%股权被司法划转至开投集团，公司
即失去了主营业务核心资产。2022 年 1 月，公司剩余持有的交通租赁 0.9%股权继续被司法划转
至开投集团，仅剩余 2 家暂未正式开展生产经营活动的矿山子公司，面临丧失主营业务收入的困
境，日常运转仅依靠控股股东北京美通借款维持，若后续不能获得新的资产注入、下属矿山不能
尽快恢复开采，给公司提供利润来源，公司的可持续经营能力将面临重大挑战。
4、矿权延续风险
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2022 年半年度报告
公司全资子公司凯龙矿业所拥有的铜矿，以及全资子公司三山矿业所拥有的金矿，均未正式
开展生产经营活动，未给公司带来业务收入，所涉矿业权证均已到期。截至目前，凯龙矿业矿权
延续已完成绝大部分工作，尚待国家调整版生态红线政策实施。公司将督促 2 家矿山公司积极推
进相关矿权的延续工作，最终能否顺利办理完成延续工作，尚存在不确定性。
5、现金流风险
目前公司母公司无直接经营业务，日常经营活动主要来源为子公司分红获得的现金流。但因
交通租赁被强制司法划转后，公司失去了主要资产及收入来源，母公司现金流也随之断裂，流动
资金出现短缺，对公司的正常经营产生不利影响，母、子公司员工工资无法正常支付。目前，公
司运营资金主要依靠控股股东北京美通提供的无息借款维持。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指 决议刊
召开
会议届次 定网站的查询 登的披 会议决议
日期
索引 露日期
审议通过：
2022
2022 年第 2022 1、关于修订《公司章程》部分条款的议案；
年2
一次临时 www.sse.com.cn 年3月 2、关于选举董事的议案；
月 28
股东大会 1日 3、关于选举独立董事的议案；
日
4、关于选举监事的议案。
审议通过：
1、关于调整公司经营范围暨修订《公司章程》
部分条款的议案；
2、关于调整第九届董事会非独立董事津贴的议
2022
2022 年第 2022 案；
年4
二次临时 www.sse.com.cn 年4月 3、关于调整第九届董事会独立董事津贴的议
月 13
股东大会 14 日 案；
日
4、关于调整第九届监事会监事津贴的议案；
5、关于调整第九届监事会监事会主席津贴的议
案；
6、关于选举董事的议案。
审议通过：
1、《2021 年年度报告及其摘要》；
2、《2021 年度董事会工作报告》；
2022 3、《2021 年度独立董事述职报告》；
2022
2021 年度 年5 4、《2021 年度监事会工作报告》；
www.sse.com.cn 年5月
股东大会 月 20 5、《2021 年度财务决算报告》；
21 日
日 6、《2022 年度财务预算报告》；
7、2021 年度利润分配及资本公积金转增股本预
案；
8、关于计提资产减值准备的议案；
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2022 年半年度报告
9、董事会关于对会计师事务所出具无法表示意
见审计报告涉及事项的专项说明；
10、《公司 2021 年度内部控制评价报告》；
11、董事会关于对会计师事务所出具否定意见内
部控制审计报告涉及事项的专项说明；
12、关于未弥补亏损达实收股本三分之一的议
案；
13、关于前期会计差错更正及追溯调整的议案。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，为配合做好新型冠状病毒肺炎疫情防控工作，公司部分股东大会采用了线上会议
方式，并根据实际情况，采用现场投票和网络投票相结合、纯网络投票以及通讯方式投票和网络
投票相结合等表决方式；股东大会审议的所有议案均获通过，其中，董事、监事选举议案采取累
积投票制方式，提名候选人均获当选；特别决议议案获得了有效表决权股份总数的 2/3 以上赞成
票。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
刘新盘 董事长 离任
舒帅斌 董事 离任
王娜 董事 离任
张鲲 独立董事 离任
吴艳琴 独立董事 离任
林瑞峰 监事会主席 离任
李政 职工监事 离任
熊健 总经理 离任
程诗昆 副总经理 离任
曹瀚 副总经理 离任
黄治华 财务总监 离任
选举
吴俊 董事
离任
董事长 选举
史跃朋
总经理 选举
张建明 董事 选举
史旭斌 董事 选举
于腾 独立董事 选举
毕研科 独立董事 选举
杨曦 监事会主席 选举
史丫丫 职工监事 选举
任彦堂 副总经理 聘任
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2022 年半年度报告
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1、报告期内，公司控制权再次发生变化，公司董事会、监事会及高级管理人员相应再次调
整；2022 年 4 月 13 日，在 2022 年第二次临时股东大会结束后公司召开第九届董事会第二十六
次会议，推选史跃朋为公司董事长。
2、2022 年 3 月 24 日，吴俊因个人原因申请辞去公司董事职务，并于公司 2022 年第二次临
时股东大会选举史跃朋为新任董事后生效。
3、报告期内，公司第九届董事会及监事会任期于 2022 年 8 月 14 日届满,公司正在积极筹备
换届选举的相关工作。鉴于新一届董事会董事候选人、监事会监事候选人的提名工作尚未完成，
公司董事会及监事会的换届选举适当延期，董事会各专门委员会和高级管理人员的任期也相应顺
延。在换届选举工作完成之前，公司第九届董事会、监事会全体成员及高级管理人员将严格按照
法律、法规以及《公司章程》的规定继续履行董事、监事及高级管理人员的义务和职责。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
本报告期，公司不进行利润分配或资本公积金转增。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及
是否 是否 如未能及
时履行应
承诺 承诺 有履 及时 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限 说明未完
类型 内容 行期 严格 说明下一
成履行的
限 履行 步计划
具体原因
解决同业 北京美 关于避免同业 承诺时间：2021 年 1 月 18 日；承诺期
是 是
竞争 通、杨曦 竞争的承诺 限：取得本公司控制权期间
关于减少和规
解决关联
同上 范关联交易的 同上 是 是
交易
承诺
收购报告书或权益变动
关于保持上市
报告书中所作承诺
其他 同上 公司独立性的 同上 是 是
承诺
承诺时间：2021 年 1 月 18 日；承诺期
关于股份锁定
股份限售 同上 限：自本次取得本公司股份之日起 18 个 是 是
期的承诺
月内
四川恒 关于 9,444.01
承诺时间：2008 年 8 月 9 日；承诺期 详见说明
其他 康、阙文 万元或有负债 否 是 详见说明 2
限：无限期。 2
彬 的承诺
与重大资产重组相关的 关于承担西部
承诺 资源向开投集 承诺时间：2014 年 12 月 2 日；承诺期
盈利预测 详见说明
同上 团承诺支付的 限：交融租赁股权过户后的五个会计年 是 否 详见说明 1
及补偿 1
利润补偿款的 度。
承诺
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2022 年半年度报告
关于向开投集 承诺时间：2014 年 12 月 2 日；承诺期
盈利预测 详见说明
西部资源 团支付利润补 限：交通租赁股权过户后的五个会计年 是 否 详见说明 1
及补偿 1
偿款的承诺 度。
说明：
1、公司在 2014 年实施重大资产重组时，向开投集团承诺，收购交通租赁股权完成后的前五个会计年度内，保证交通租赁每年实现不低于 3.5 亿元
的可分配净利润。如未完成，公司应采取各种措施确保交通租赁原股东（指届时依旧持有交通租赁股权的交通租赁原股东）按其持股比例取得与前述净
利润对应的资金回报。
同时，本公司原控股股东四川恒康亦向本公司承诺，若需补偿，则补偿部分将由四川恒康向本公司先行支付，再由本公司支付给交通租赁原股东，
从而确保本公司和中小股东的利益不受损失。
上述承诺期已于 2019 年 12 月 31 日届满，公司未完成业绩承诺，根据约定，公司应于 2020 年 6 月 30 日之前向开投集团支付。2020 年 11 月，重
庆仲裁委对上述业绩承诺事项进行了裁决，公司应支付开投集团利润补足款、逾期付款违约金及违约金等共计 74,124.47 万元（其中，逾期付款违约金
暂计算至 2020 年 12 月 31 日）；截至 2022 年 6 月 30 日公司应支付的业绩承诺款、违约金等费用 90,997.07 万元。截至目前，公司已就此被法院强制
执行金额共计 5,985.9656 万元。
近年来，四川恒康财务状况持续恶化，债务规模日益扩大，其持有的公司股份已被法院强制司法划转，公司控股股东已变更为北京美通。截至目
前，公司尚未收到四川恒康承诺先行支付给公司的补偿款，鉴于四川恒康的财务状况，其最终无法亦无力履行承诺的可能性较大。
2、2008 年，公司原控股股东四川恒康通过承接公司相关债务受让公司部分拟出售资产，并对承接债务大于受让资产的差额进行了全额豁免。本次
承接债务中有 9,444.01 万元系公司原承担的连带担保责任所形成，为保护上市公司利益，四川恒康承诺不放弃对上述 9,444.01 万元债务的追偿权，但
如获偿，将归本公司所有。
鉴于作为上述 9,444.01 万元债务原主债务人的公司，均早已被注销或吊销营业执照，同时四川恒康自身也面临经营和财务困境，该承诺最终无法
履行的可能性较大。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
√适用 □不适用
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2021 年度财务报告的审计机构，对四川西部
资源控股股份有限公司（以下简称“公司”、“西部资源”）2021 年度财务报告出具了无法表
示意见的审计报告。
一、形成无法表示意见的基础
（一）公司净资产为负，唯一正常经营的子公司被司法处置，主营业务缺失，大额债务无力
偿还，财务状况持续恶化，主要资产、子公司股权被司法冻结，矿业权延续具有不确定性，经营
停滞。存在与持续经营相关的多项重大不确定性。
2021 年度，公司营业总收入为 9,423.54 万元，归属于母公司净利润为-63,743.87 万元，
已连续三年亏损；截止 2021 年 12 月 31 日，归属于母公司净资产为-49,147.91 万元，母公司净
资产为-41,539.37 万元，公司累计亏损-163,077.84 万元，其中母公司累计亏损-163,775.75 万
元，公司流动负债大于流动资产 91,086.55 万元，母公司流动负债大于流动资产 84,095.49 万
元，财务状况持续恶化。2021 年 8 月，公司唯一能够开展正常经营活动、获取经营收益的业务
板块，持有的原控股子公司重庆市交通设备融资租赁有限公司（以下简称“交通租赁”）58.4%
的股权，被司法处置 57.5%的股权，公司主营业务缺失。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司应付原控股子公司交通租赁原控股股东的业绩承诺款、违约
金等费用合计 85,841.12 万元。由于财务状况持续恶化，债务逾期等事项，如本审计报告附注
六、51 及附注十二所述，公司主要资产、子公司股权被司法冻结，公司资产存在非正常处置导
致损失的风险。
如本审计报告附注六、12 及 15 所述，截止 2021 年 12 月 31 日，公司之子公司维西凯龙矿
业有限责任公司（以下简称“维西凯龙”）的无形资产-矿业权账面价值合计 14,870.48 万元、
长期待摊费用-探矿费账面价值合计 2,932.64 万元，该等采矿权证于 2017 年 5 月 9 日到期、探
矿权证于 2017 年 8 月 3 日到期，截至本报告日矿业权证已在申请办理，目前已初步取得云南迪
庆州维西县相关部门的审批，还需通过迪庆自治州等相关部门审批。
如本审计报告附注六、12 所述，截止 2021 年 12 月 31 日，公司之子公司广西南宁三山矿业
开发有限责任公司（以下简称“南宁三山”）的无形资产-矿业权账面价值合计 19,282.42 万
元，涉及一个采矿权及一个探矿权，已于 2021 年 12 月 6 日到期，截至本报告日，矿业权延续
登记已成功提交，因部分材料不合格导致预审未通过，公司尚未完成矿业权的延续。
如本审计报告附注“二、财务报表的编制基础”之“2、持续经营”所述，公司管理层计划
采取措施以改善公司的经营状况和财务状况，这些计划的结果是否可能改善公司目前的状况，以
及这些计划对于具体情况是否可行，仍存在多项重大的不确定性，而这些不确定事项之间存在相
互影响，其对财务报表产生的累积影响重大且具有广泛性。我们无法获取与评估持续经营能力相
关的充分、适当的审计证据，以判断西部资源公司在持续经营假设的基础上编制财务报表是否恰
当。
（二）重要原控股子公司审计受限
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2022 年半年度报告
如前述，2021 年 8 月，公司丧失了交通租赁控制权，因交通租赁明确表示没有义务向西部
资源公司及其他与其无关的单位提供相关资料，无法配合西部资源公司本次 2021 年度审计工
作。由于无法对纳入公司合并利润表中交通租赁期初至处置日的收入、成本费用、利润等财务报
表项目进行审计，无法对纳入公司合并现金量表中交通租赁期初至处置日的经营活动现金流、投
资活动现金流、筹资活动现金流等财务报表项目进行审计，我们未能获取多项重要财务资料，也
未能实施有效的函证及检查等必要的审计程序以判断相关的财务报表项目是否存在重大错报，该
等财务报表项目涵盖了利润表及现金流量表。根据公司提供的未审报表，2021 年 1-8 月份，交
通租赁实现营业收入 9,414.37 万元，占合并层面营业收入 99.90%，营业成本 3,127.43 万元，
占合并层面营业成本 95.96%，管理费用 984.72 万元，占合并层面管理费用 43.36%，信用减值损
失 1,109.13 万元，占合并层面信用减值损失 80.16%，所得税费用 623.33 万元，占合并层面所
得税费用 100.00%，经营活动现金流净额-7,406.29 万元，占合并层面经营活动现金流净额
95.32%，其对财务报表的影响重大且具有广泛性。
截至本报告日，我们无法获取充分、适当的审计证据以判断相关财务报表项目是否存在重大
错报，亦无法确定是否有必要做出调整或提出调整建议，无法确定应调整的金额。
二、无法表示意见涉及事项的变化及处理情况
（一）持续经营能力存在重大不确定性涉及事项
1、积极准备重整相关工作，并拟适时推进
报告期内，公司积极研究重整可行性及相关方案，拟适时推进重整相关工作，积极引入产业
和财务投资人推进公司重整救助，通过重整及资金投入，化解公司债务危机，改善公司经营状
况，推动公司现有矿山复产复工，恢复公司全方面的可持续发展。鉴于前期相关工作尚未完成，
截至目前，重整/预重整工作暂未正式启动。
2、择机购买资产，新增利润来源
报告期内，针对主营业务缺失问题，公司积极考察矿产相关行业资产，并拟在本年度向控股
股东申请借款购买符合公司主业、且具有持续稳定收入的优质第三方资产，协助公司重塑主营业
务，新增利润来源，化解公司退市危机，为公司收入和利润提供保障，从根本上解决持续经营不
确定性问题。
3、积极推进债务处置，保障相关各方权益
目前，公司最大的债权人为开投集团，其已就公司未能履行交通租赁业绩承诺法定支付义务
为由申请强制执行，公司剩余持有的交通租赁 0.9%股权已司法划转至其名下；同时，其正将持
有的本公司债权进行公开挂牌转让，暂未征集到符合条件的意向受让方。此外，公司已就涉及原
控股子公司恒通客车、交通租赁收购、经营及后续处置等一系列相关事项对公司所造成损害向仲
裁委提起了仲裁，基于此，开投集团也是公司初步认定的债务人。
报告期内，公司已成立专门的法律工作小组，对上述公司申请的损害赔偿债权进行认真梳理
与研究，并通过法律途径最大程度维护上市公司利益；正与控股股东北京美通及其他资产管理公
司保持沟通，论证通过收购开投集团持有的公司债权方式化解债务危机的可行性，并与债权人开
投集团进行了多次磋商，拟妥善处理双方的债权债务关系。截至目前，相关各方仍在协调沟通
中，尚未形成最终的债务处置方案。公司将借助股东等各方资源，继续积极推进债务和解，早日
形成和解方案，化解债务危机，缓解公司经营压力。
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2022 年半年度报告
4、重启停滞业务，盘活存量资产
报告期内，公司继续推进子公司矿权延续相关工作。经营团队初步估算了凯龙矿业恢复生产
的资金需求，并与控股股东北京美通初步沟通，拟向其筹集部分资金盘活凯龙矿业，正组织推进
其复工复采，并组建专项工作小组加快推进相关部门审批流程，并聘请第三方审计评估机构开展
对两处矿产资源的评估工作等，全面开展复采前置准备工作。目前，由于尚待国家调整版生态红
线政策实施，凯龙矿业矿权延续工作尚未完成。由于三山金矿品位较低，并且含砷，回收率较
低，且固定资产投资金额较大，以现有黄金价格，短期内将不考虑开采，待公司经营及资金情况
好转后再择机盘活三山矿业，目前矿权延续仍在办理中。
5、继续推进产业链延伸工作，培育新利润点
报告期内，公司继续推进设立矿产品供应链业务合资子公司相关工作，拟在原有矿产资源板
块业务基础上向下游产业延伸，积极拓展矿产品等商品大宗贸易供应链业务。截至目前，涉及调
整投资主体的具体方案相关各方尚未达成一致意见，待确定后，公司将按计划积极推进矿产品供
应链相关业务，为公司培育新的利润点。
针对上述事项及变化，董事会将督促管理层积极采取有效措施，并加强与各方的积极沟通，
尽快消除不利影响，维护公司和全体股东的合法权益。
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
公司于 2020 年度内披露的临 2020-004 号《关于控股子公
司股权被冻结的公告》、临 2020-007 号《关于全资子公司股权
被冻结的公告》、临 2020-009 号《涉及仲裁的公告》、临
2020-054 号《关于涉及仲裁的进展公告》，于 2021 年度内披露
的临 2021-058 号《关于金融机构债务逾期的进展暨收到<执行
裁定书>的公告》、临 2021-068 号《关于涉及仲裁的进展暨收
开投集团就其与公司之间因 到<执行裁定书>的公告》、临 2021-069 号《关于涉及仲裁的进
交通租赁股权转让所引起的 展暨债权人拟转让公司债权的公告》，以及于 2022 年度内披露
纠纷，向重庆仲裁委员会提 的临 2022-005 号《关于涉及仲裁暨原控股子公司 0.9%股权被司
起仲裁 法拍卖的进展公告》、临 2022-008 号《关于涉及仲裁暨原控股
子公司 0.9%股权再次被司法拍卖的公告》、临 2022-014 号《关
于涉及仲裁暨原控股子公司 0.9%股权再次被司法拍卖的进展公
告》、临 2022-036 号《关于涉及仲裁暨原控股子公司 0.9%股权
被司法划转的公告》、临 2022-039 号《关于涉及仲裁暨收到<
执行裁定书>的公告》以及临 2022-011 号、临 2022-013 号、临
2022-020 号、临 2022-024 号、临 2022-032 号、临 2022-037
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2022 年半年度报告
号、临 2022-040 号、临 2022-041 号、临 2022-043 号、临
2022-055 号、临 2022-067 号、临 2022-069 号、临 2022-071
号、临 2022-073 号、临 2022-074 号、临 2022-077 号、临
2022-078 号、临 2022-080 号、临 2022-084 号、临 2022-085
号、临 2022-087 号、临 2022-094 号、临 2022-096 号《关于涉
及仲裁暨债权人拟转让公司债权的进展公告》。
公司就原控股子公司恒通客 公司于 2022 年 4 月 25 日披露的临 2022-054 号《涉及仲裁
车因受行政处罚导致公司遭 的公告》、于 2022 年 4 月 29 日披露的临 2022-068 号《关于涉
受的一系列损失，向重庆仲 及仲裁的进展公告》，以及于 2022 年 8 月 4 日披露的临 2022-
裁委员会提起仲裁 092 号《关于涉及仲裁的进展公告》。
公司累计涉及诉讼的案件 公司于 2022 年 8 月 31 日披露的临 2022-103 号《关于累计
涉及诉讼（仲裁）的公告》。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
√适用 □不适用
因公司在对采矿权无形资产 2020 年末账面价值进行减值测试过程中，存在减值测试模型假
设的投产时间未考虑建设期及公司实际运营情况，初始建设成本、运营成本及财务费用一直按照
2010 年《广西田东县那矿金矿 90 万 t/a 采选工程预可行性研究报告》预估数进行测算，会计估
计核心参数的选取未充分考虑变化情况，预测税费未考虑应缴纳的矿业权价款，且资源税、增值
税及附加税的测算不符合现行税收政策规定等情形,2021 年 12 月，四川证监局向公司下发《关
于对四川西部资源控股股份有限公司采取责令改正监管措施的决定》（（2021）79 号）；以下
简称“《决定书》”）。公司于 2022 年 1 月收到上述《决定书》，在整改过程中发现了前期财
务处理不当导致的重要会计差错事项，并进行了差错更正，重述了前期财务报表。
同时，由于上述《决定书》涉及事项导致的公司 2020 年年度报告、2021 年半年度报告信息
披露不准确，影响投资者知情权，上交所于 2022 年 7 月向公司下发《关于对四川西部资源控股
股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》（上证公监函［2022］0099 号），对公司及
时任财务总监黄治华予以监管警示。
整改情况：
1、2022 年 4 月 28 日，公司召开第九届董事会第二十七次会议和第九届监事会第十六次会
议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，并对 2020 年年度报告和 2021 年
半年度报告进行了相应修订。
2、公司已深入探讨及反思，组织相关人员认真学习《企业会计准则第 8 号——资产减
值》，进一步加强对资产减值会计处理的学习，增强财务人员专业水平。后续，将更加审慎判断
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2022 年半年度报告
及采用评估报告中所采用关键参数及合理性，并严格按照资产减值测试流程的规定预测数据；督
促业务单位在提供相关数据时，亦应提供合理支撑依据，保障后续财务数据的合理性和准确性。
3、公司要求财务、内部审计等部门加强联动，强化内审部对会计核算工作的不定期监督和
检查，对各级公司的运营情况及资产状况、财务状况加强跟踪和了解，发现问题及时反馈并作出
处理方案，并及时向审计委员会报告检查结果，切实监督财务核算的准确性及合规性。
公司将继续加强和完善制度建设及内控管理，加强与年审会计师事务所等第三方中介机构的
沟通，将以此次整改为契机，深刻汲取教训，完善公司内部治理相关制度，对内控体系中的薄弱
环节巩固与加强。公司将进一步健全与完善公司内部控制体系，持续落实相关内控机制的贯彻执
行，严格恪守法律合规底线，坚决防止触碰违规红线，从而实现公司规范、持续、健康、稳定发
展。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司原控股股东四川恒康对公 公司于 2018 年 1 月 27 日披露的临 2018-002 号《关于
司原享有的 3,000 万元到期债 拟向控股股东申请借款的公告》、于 2022 年 7 月 9 日披露
权，转移至公司控股股东北京 的临 2022-079 号《关于控股股东申请执行原控股股东对公
美通名下
司债权的公告》。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
1、2020 年 4 月，公司原控股股东四川恒康将其持有的本公司全部股份对应的表决权分别委
托给贵州汇佰众、五矿金通行使，在表决权委托期间，贵州汇佰众成为公司新的控股股东，并向
公司提供借款 499 万元。
2021 年 1 月，贵州汇佰众之股东将其合计持有的贵州汇佰众 100%股权转让给誉振天弘，誉
振天弘通过受让贵州汇佰众股权取得公司的控制权。在表决权委托期间，贵州汇佰众仍为公司控
股股东，公司实际控制人变更为誉振天弘实际控制人曾天平。同时，贵州汇佰众将其对公司享有
的 512.53 万元未到期债权（含上述本金 499 万元以及计算至 2021 年 1 月 5 日的利息 13.53 万
元）转让给誉振天弘。2022 年 1 月，誉振天弘又将上述本息合计 528.75 万元债权（含上述本息
合计 512.53 万元以及继续计算至 2021 年 10 月 31 日的利息 16.22 万元）转让至自然人张红芳。
截至本报告批准报出日，公司与张红芳之前的借款余额为 593,80 万元。
除上述转让债务外，公司还另行向誉振天弘申请借款 490 万元，2022 年 1 月，公司已清偿
该笔债务全部本息。
2、2022 年 1 月，为补充流动资金，维持日常运营，公司与新任控股股东北京美通签署《最
高额度借款合同》，拟向其申请定向无息最高额借款人民币 3,000 万元，由其分笔向公司提供，
借款期限为 1 年，公司未提供任何抵押或担保。
截至本报告批准报出日，公司已收到借款 1,260.94 万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
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(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等有关法律、行
政法规和规范性文件的规定，结合公司自身发展的需要，修订了《公司章程》有关条款，调整公
司法定代表人岗位设置，改由公司总经理担任；调整公司经营范围，增加石油、天然气及煤炭相
关业务等项目。
2、报告期内，鉴于公司已不再持有交通租赁股权，同时根据公司的战略规划及业务发展需
要，为更好地整合资源配置，进一步完善公司的治理结构，公司结合实际情况对组织架构进行调
整，优化了部门设置，并更新了下属子公司构成。
3、报告期内，为保证 2021 年度审计工作能够按时、顺利完成，公司向原控股子公司交通租
赁陆续发函，要求其配合本次审计工作。但交通租赁基于本公司已于 2021 年 8 月丧失对其控制
权，不再纳入本公司合并范围为由，拒绝配合公司本次 2021 年度审计工作。鉴于此，以及公司
持续经营存在重大不确定性等问题，年审机构对公司 2021 年度财务报告出具了无法表示意见的
审计报告。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 39,746
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 冻结情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份状
数量
数量 态
北京美通联
境内非国有
合贸易有限 137,222,037 137,222,037 20.73 0 无 0
法人
公司
金雷 1,983,000 7,173,000 1.08 0 无 0 境内自然人
徐莉蓉 1,368,900 5,403,304 0.82 0 无 0 境内自然人
陈媛莉 5,149,113 5,174,613 0.78 0 无 0 境内自然人
党雨溶 4541900 4,541,900 0.69 0 无 0 境内自然人
蒋卫东 100,000 3,600,000 0.54 0 无 0 境内自然人
郑峰 3,193,700 3,393,700 0.51 0 无 0 境内自然人
陈旺娥 391,200 3,187,800 0.48 0 无 0 境内自然人
廖启文 27,000 3,105,900 0.47 0 无 0 境内自然人
游兴 3,060,600 3,060,600 0.46 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
北京美通联合贸易有限公司 137,222,037 人民币普通股 137,222,037
金雷 7,173,000 人民币普通股 7,173,000
徐莉蓉 5,403,304 人民币普通股 5,403,304
陈媛莉 5,174,613 人民币普通股 5,174,613
党雨溶 4,541,900 人民币普通股 4,541,900
蒋卫东 3,600,000 人民币普通股 3,600,000
郑峰 3,393,700 人民币普通股 3,393,700
陈旺娥 3,187,800 人民币普通股 3,187,800
廖启文 3,105,900 人民币普通股 3,105,900
游兴 3,060,600 人民币普通股 3,060,600
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2022 年半年度报告
2020 年 4 月，公司原控股股东四川恒康将其持有的本公司
全部股份对应的表决权分别委托给贵州汇佰众、五矿金通行
使。在表决权委托期间，贵州汇佰众为公司控股股东。2021 年
1 月，誉振天弘通过受让贵州汇佰众 100%股权取得公司的控制
权。
上述股东委托表决权、受托
表决权、放弃表决权的说明 2021 年，四川恒康持有的本公司股份 137,222,037 股股份
先后两次被杭州市下城区人民法院司法拍卖，最终因无人出价
而流拍。2022 年 1 月，该部分股权被司法划转至北京美通，本
次司法划转导致四川恒康不再持有本公司股份，其对应的表决
权灭失。根据四川恒康与上述受托方签署的相关协议，贵州汇
佰众、五矿金通所享有的表决权均相应灭失。
上述股东关联关系或一致行 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公
动的说明 司收购管理办法》规定的一致行动人关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
√适用 □不适用
2022 年 1 月 28 日，公司原副总经理曹瀚在任期届满前（原定的任职结束日期为 2022 年 8
月 14 日），向公司董事会提出辞职，并自其申请送达公司董事会之日起生效。曹瀚分别于 2022
年 7 月 26 日买入 100 股本公司股票，并于 2022 年 7 月 28 日将上述 100 股本公司股票卖出，上
述交易后，其已不再持有本公司股票。
上述买卖公司股票的行为违反了《证券法》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监
事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规的规定，未能尽到交易报备及预披露责
任、构成短线交易，以及构成离职后半年内（任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期届
满后 6 个月内）违规减持本公司股份。
经确认，曹瀚上述买入公司股票的行为系其误操作导致，不存在因获悉内幕信息而交易公司
股票的情形；后续卖出上述公司股票的行为，其本意原为消除误操作影响，不存在利用短线交易
谋求利益的目的。本次违规操作主要为曹瀚对上市公司股东、董事、监事、高级管理人员及其近
亲属买卖公司股票相关规定中涉及离任董监高具体条款缺乏认识。同时，曹瀚按照相关规定要
求，已主动将此次违规交易获得的全部实际收益上缴给公司。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
√适用 □不适用
新控股股东名称 北京美通联合贸易有限公司
新实际控制人名称 杨曦
变更日期 2021 年 12 月 31 日
信息披露网站查询索引及日期 www.sse.com.cn，2022 年 1 月 1 日
说明：
2021 年 12 月末，北京美通收到法院下发的《执行裁定书》，将公司原控股股东四川恒康持
有的本公司 137,222,037 股股份作价 45,201 万元，交付北京美通抵偿其相应债务，上述股份所
有权及其他权利自本裁定送达申请执行人北京美通时起转移。自此，公司控股股东变更为北京美
通，实际控制人变更为杨曦。 2022 年 1 月，北京美通完成股权过户登记手续。
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位： 四川西部资源控股股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 277,200.56 62,681.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 1,450,459.32 1,450,459.32
应收款项融资
预付款项 七、7 2,384,308.00 153,055.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 52,700,127.68 52,915,438.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 407,125.48 254,377.56
流动资产合计 57,219,221.04 54,836,012.92
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七、19 6,542,256.00
投资性房地产 七、20 39,291,147.67 40,482,466.27
固定资产 七、21 327,192.64 310,899.42
在建工程
生产性生物资产
油气资产
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2022 年半年度报告
使用权资产 七、25 49,825.30 124,563.25
无形资产 七、26 342,703,584.80 342,727,721.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、29 29,326,410.72 29,326,410.72
递延所得税资产
其他非流动资产 七、31 1,256,300.00 1,256,300.00
非流动资产合计 412,954,461.13 420,770,617.44
资产总计 470,173,682.17 475,606,630.36
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、36 487,349.50 487,349.50
预收款项
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 7,280,580.14 6,855,492.94
应交税费 七、40 7,994,353.07 7,995,636.41
其他应付款 1,013,439,963.25 950,208,032.88
其中：应付利息 378,000.13 346,849.45
应付股利 56,627.55 56,627.55
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 19,267.06 102,388.48
其他流动负债 七、44 52,643.58
流动负债合计 1,029,221,513.02 965,701,543.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 七、50 492,500.00 492,500.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 七、52 841,666.73 891,666.71
非流动负债合计 1,334,166.73 1,384,166.71
30 / 121
2022 年半年度报告
负债合计 1,030,555,679.75 967,085,710.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 661,890,508.00 661,890,508.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 396,243,067.13 392,522,123.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备 七、58 714,038.40 714,038.40
盈余公积 七、59 84,172,640.73 84,172,640.73
一般风险准备
未分配利润 七、60 -1,703,402,251.84 -1,630,778,390.80
归属于母公司所有者权益
-560,381,997.58 -491,479,080.14
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权
-560,381,997.58 -491,479,080.14
益）合计
负债和所有者权益
470,173,682.17 475,606,630.36
（或股东权益）总计
公司负责人：史跃朋 主管会计工作负责人：史跃朋 会计机构负责人：王鹏飞
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2022 年半年度报告
母公司资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位：四川西部资源控股股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 60,401.23 60,287.38
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 1,450,459.32 1,450,459.32
应收款项融资
预付款项 2,378,608.00 142,355.74
其他应收款 十七、2 87,397,847.89 90,408,891.08
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 364,462.59 211,714.67
流动资产合计 91,651,779.03 92,273,708.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 378,358,712.74 378,358,712.74
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 6,542,256.00
投资性房地产 39,291,147.67 40,482,466.27
固定资产 257,068.57 238,589.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 49,825.30 124,563.25
无形资产 1,174,665.67 1,198,802.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 419,131,419.95 426,945,390.64
资产总计 510,783,198.98 519,219,098.83
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
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2022 年半年度报告
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 6,775,626.09 6,393,451.81
应交税费 5,529,448.81 5,530,732.15
其他应付款 984,388,265.83 921,149,403.48
其中：应付利息 378,000.13 346,849.45
应付股利 56,627.55 56,627.55
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,267.06 102,388.48
其他流动负债 52,643.58
流动负债合计 996,712,607.79 933,228,619.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 492,500.00 492,500.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 841,666.73 891,666.71
非流动负债合计 1,334,166.73 1,384,166.71
负债合计 998,046,774.52 934,612,786.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 661,890,508.00 661,890,508.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 482,300,707.96 482,300,707.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 78,172,640.73 78,172,640.73
未分配利润 -1,709,627,432.23 -1,637,757,544.07
所有者权益（或股东权
-487,263,575.54 -415,393,687.38
益）合计
负债和所有者权益
510,783,198.98 519,219,098.83
（或股东权益）总计
公司负责人：史跃朋 主管会计工作负责人：史跃朋 会计机构负责人：王鹏飞
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2022 年半年度报告
合并利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 45,871.56 71,469,359.08
其中：营业收入 七、61 45,871.56 71,469,359.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,954,224.70 61,835,122.97
其中：营业成本 七、61 658,255.68 24,413,429.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 120.06 439,977.62
销售费用
管理费用 七、64 7,131,191.71 14,050,203.43
研发费用
财务费用 七、66 164,657.25 22,931,512.10
其中：利息费用 85,576.32 23,354,342.58
利息收入 101.66 -1,233,040.84
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 -3,373,141.22
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”
七、70 -347,802.38
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
七、71 -244,663.86 -13,715,899.78
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,873,960.60 -4,081,663.67
加：营业外收入 七、74 66,883.58
减：营业外支出 七、75 60,816,784.02 58,181,334.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-72,623,861.04 -62,262,998.52
列）
减：所得税费用 七、76 4,175,944.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -72,623,861.04 -66,438,942.63
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2022 年半年度报告
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏
-72,623,861.04 -76,546,109.38
损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
10,107,166.75
列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -72,623,861.04 -66,438,942.63
（一）归属于母公司所有者的综合收益
-72,623,861.04 -76,546,109.38
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 10,107,166.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.1097 -0.1156
（二）稀释每股收益(元/股) -0.1097 -0.1156
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 0 元。
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2022 年半年度报告
母公司利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 十七、4 45,871.56 45,871.56
减：营业成本 十七、4 658,255.68 658,255.68
税金及附加 120.06 186.64
销售费用
管理费用 7,041,095.97 6,667,077.34
研发费用
财务费用 163,175.99 23,359,226.91
其中：利息费用 163,049.84 23,354,342.58
利息收入 73.85 78.16
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号
十七、5 347,802.38
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-347,802.38
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-3,303,211.58 -11,275,734.02
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-11,119,987.72 -41,914,609.03
列）
加：营业外收入 66,883.58
减：营业外支出 60,816,784.02 58,101,734.85
三、利润总额（亏损总额以“－”
-71,869,888.16 -100,016,343.88
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-71,869,888.16 -100,016,343.88
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
-71,869,888.16 -100,016,343.88
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
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2022 年半年度报告
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -71,869,888.16 -100,016,343.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
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2022 年半年度报告
合并现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 60,449,919.02
拆入资金净增加额
收到的客户融资租赁的款项 327,203,483.05
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、78（1） 416.27 2,797,553.41
经营活动现金流入小计 416.27 390,450,955.48
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
支付客户的融资租赁款项 404,112,927.94
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 26,588,924.35
支付保单红利的现金
向其他金融机构借款净减少额 92,733,689.98
支付给职工及为职工支付的现金 2,244,177.99 7,992,708.80
支付的各项税费 1,536.60 10,150,466.91
支付其他与经营活动有关的现金 七、78（2） 6,224,328.36 5,601,785.71
经营活动现金流出小计 8,470,042.95 547,180,503.69
经营活动产生的现金流量净额 -8,469,626.68 -156,729,548.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
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2022 年半年度报告
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、78（5） 11,809,388.00 8,000,270.00
筹资活动现金流入小计 11,809,388.00 8,000,270.00
偿还债务支付的现金 4,990,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
135,270.02
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、78（6） 3,125,242.58 703,147.92
筹资活动现金流出小计 3,125,242.58 5,828,417.94
筹资活动产生的现金流量净额 8,684,145.42 2,171,852.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 214,518.74 -154,557,696.15
加：期初现金及现金等价物余额 1,315.43 373,134,730.78
六、期末现金及现金等价物余额 215,834.17 218,577,034.63
公司负责人：史跃朋 主管会计工作负责人：史跃朋 会计机构负责人：王鹏飞
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2022 年半年度报告
母公司现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
40.00 278.16
现金
经营活动现金流入小计 40.00 278.16
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工及为职工支付的
1,426,545.57
现金
支付的各项税费 1,792.15
支付其他与经营活动有关的
1,446,892.26
现金
经营活动现金流出小计 2,875,229.98
经营活动产生的现金流量净
40.00 -2,874,951.82
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
8,000,270.00
现金
筹资活动现金流入小计 8,000,270.00
偿还债务支付的现金 4,990,000.00
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2022 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息
135,270.02
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 5,125,270.02
筹资活动产生的现金流
2,874,999.98
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
40.00 48.16
额
加：期初现金及现金等价物
142.35 177.58
余额
六、期末现金及现金等价物余
182.35 225.74
额
公司负责人：史跃朋 主管会计工作负责人：史跃朋 会计机构负责人：王鹏飞
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2022 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 减： 其他 一般
实收资本 (或股 其 股东 所有者权益合计
资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
本) 优先 永续 其 他 权益
股 债 他 股 收益 准备
一、上年期末余额 661,890,508.00 392,522,123.53 714,038.40 84,172,640.73 -1,630,778,390.80 -491,479,080.14 -491,479,080.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 661,890,508.00 392,522,123.53 714,038.40 84,172,640.73 -1,630,778,390.80 -491,479,080.14 -491,479,080.14
三、本期增减变动金额（减
3,720,943.60 -72,623,861.04 -68,902,917.44 -68,902,917.44
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -72,623,861.04 -72,623,861.04 -72,623,861.04
（二）所有者投入和减少资
3,720,943.60 3,720,943.60 3,720,943.60
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 3,720,943.60 3,720,943.60 3,720,943.60
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 661,890,508.00 396,243,067.13 714,038.40 84,172,640.73 -1,703,402,251.84 -560,381,997.58 -560,381,997.58
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2022 年半年度报告
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 其他 一般
实收资本(或股 其 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
本) 其 他
先 续 股 收益 准备
他
股 债
一、上年期末余额 661,890,508.00 391,198,998.53 714,038.40 84,172,640.73 -984,379,788.81 153,596,396.85 537,682,962.20 691,279,359.05
加：会计政策变更
前期差错更正 -8,959,921.51 -8,959,921.51 -8,959,921.51
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 661,890,508.00 391,198,998.53 714,038.40 84,172,640.73 -993,339,710.32 144,636,475.34 537,682,962.20 682,319,437.54
三、本期增减变动金额
-76,546,109.38 -76,546,109.38 10,107,166.74 -66,438,942.64
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -76,546,109.38 -76,546,109.38 10,107,166.74 -66,438,942.64
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 661,890,508.00 391,198,998.53 714,038.40 84,172,640.73 -1,069,885,819.70 68,090,365.96 547,790,128.94 615,880,494.90
公司负责人：史跃朋 主管会计工作负责人：史跃朋 会计机构负责人：王鹏飞
43 / 121
2022 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 减：库存 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 股 合收益 储备
一、上年期末余额 661,890,508.00 482,300,707.96 78,172,640.73 -1,637,757,544.07 -415,393,687.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 661,890,508.00 482,300,707.96 78,172,640.73 -1,637,757,544.07 -415,393,687.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
-71,869,888.16 -71,869,888.16
列）
（一）综合收益总额 -71,869,888.16 -71,869,888.16
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 661,890,508.00 482,300,707.96 78,172,640.73 -1,709,627,432.23 -487,263,575.54
44 / 121
2022 年半年度报告
2021 年半年度
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 减：库 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年期末余额 661,890,508.00 480,977,582.96 78,172,640.73 -1,114,430,182.01 106,610,549.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 661,890,508.00 480,977,582.96 78,172,640.73 -1,114,430,182.01 106,610,549.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -100,016,343.88 -100,016,343.88
（一）综合收益总额 -100,016,343.88 -100,016,343.88
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 661,890,508.00 480,977,582.96 78,172,640.73 -1,214,446,525.89 6,594,205.80
公司负责人：史跃朋 主管会计工作负责人：史跃朋 会计机构负责人：王鹏飞
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三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（一）公司概况
公司名称：四川西部资源控股股份有限公司
注册地址：四川绵阳高新区火炬大厦 B 区
办公地址：四川省成都市锦江区锦江工业开发区毕升路 256 号中加国际 16 层
注册资本：661,890,508.00 元
统一社会信用代码：915107007597278467
法定代表人：史跃朋
（二）公司经营范围及主营业务
公司经营范围为：一般项目：成品油批发（不含危险化学品）；金属与非金属矿产资源地质
勘探；金属材料销售；矿山机械销售；矿山机械制造；金属材料制造；技术进出口；货物进出
口；煤炭洗选；煤炭及制品销售；矿物洗选加工；选矿；有色金属合金销售；企业管理咨询；金
属矿石销售；石油制品制造（不含危险化学品）；信息技术咨询服务；建筑材料销售；常用有色
金属冶炼；进出口代理；电子产品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经
营活动）。
许可项目：煤炭开采；陆地石油和天然气开采；矿产资源（非煤矿山）开采（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为
准）。
（三）公司历史沿革
四川西部资源控股股份有限公司（以下简称“西部资源公司”或“公司”）前身为绵阳高新
发展（集团）股份有限公司，绵阳高新发展（集团）股份有限公司系由原鼎天科技股份有限公司
于 2004 年 4 月 2 日更名而来。鼎天科技股份有限公司前身东方电工机械股份有限公司是根据国
家体改委体改（1993）240 号文、四川省体改委川体改（1994）159 号文及德阳市人民政府函
（1988）42 号文批准成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）10 号
文批准，公司可流通股 2,100 万股于 1998 年 2 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。1998 年 5
月 21 日公司向全体股东每 10 股送红股 1 股，同时每 10 股转增 3 股，红股和转增股份已于 1998
年 5 月 22 日上市交易。
根据本公司 2006 年第五届董事会第十五次、第十六次会议决议，以及 2007 年第一次临时股
东大会暨股权分置改革相关股东会议决议，公司因向流通股股东支付股权分置改革对价，利用资
本公积转增注册资本人民币 588 万元，变更后的注册资本为人民币 81,890,200.00 元。
根据中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]1306 号）《关于核准绵阳高新发展（集
团）股份有限公司重大资产重组及向四川恒康发展有限责任公司发行股份购买资产的批复》，核
准本公司重大资产重组及向四川恒康发展有限责任公司（以下简称“四川恒康”）发行
39,088,729.00 股人民币普通股，发行价款全额用于购买四川恒康持有的甘肃阳坝铜业有限责任
公司（以下简称“阳坝铜业”）100%股权。2008 年 12 月 9 日阳坝铜业股东变更的工商登记手续
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完成，大股东四川恒康持有的阳坝铜业 100%的股权已全部过户到本公司名下。截至 2008 年 12
月 31 日，公司总股本 120,978,929.00 股。
2009 年 5 月 18 日根据公司召开的 2008 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截
至 2008 年 12 月 31 日总股本 120,978,929.00 股为基数，用资本公积金每 10 股转增 4 股，合计
转增 48,391,572.00 股，每股面值 1 元。转增后公司总股本 169,370,501.00 股。
2009 年 8 月 17 日根据公司召开的 2009 年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，
以公司现有股份总数 169,370,501.00 股为基数，用资本公积金每 10 股转增 4 股。转增后公司总
股本 237,118,702.00 股。
2011 年 3 月 18 日根据公司召开的 2010 年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司现
有股份总数 237,118,702.00 股为基数，用未分配利润每 10 股送红股 4 股，送红股后公司总股本
331,966,183.00 股。
根据公司 2010 年 12 月 8 日召开的第六届董事会第三十次会议决议、2010 年 12 月 24 日召
开的 2010 年第三次临时股东大会决议：以非公开发行股票募集资金的方式收购江苏银茂控股
（集团）有限公司（以下简称“银茂控股”）持有的南京银茂铅锌矿业有限公司（以下简称“银
茂矿业”）80%股权。经 2011 年 8 月 31 日中国证券监督管理委员会证监许可［2011］1393 号文
《关于核准四川西部资源控股股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，2011 年 9 月 27 日
公司向特定对象非公开发行人民币普通股 35,750,766.00 股(每股面值 1 元)，募集资金总额
699,999,998.28 元，扣除各项发行费用 23,587,254.15 元，实际募集资金净额 676,412,744.13
元，其中增加注册资本人民币 35,750,766.00 元，增加资本公积 640,661,978.13 元。2011 年 9
月 28 日，本公司已在南京市工商行政管理局完成了银茂矿业的股东变更登记手续，银茂控股持
有的银茂矿业 80%股权已过户至本公司名下。截至 2011 年 12 月 31 日公司总股本
367,716,949.00 股。
根据公司 2012 年 4 月 13 日召开的 2011 年股东大会决议和修改后的章程规定，以截止 2011
年 12 月 31 日总股本 367,716,949.00 股为基数，以资本公积转增股本的方式向全体股东每 10 股
转增 8 股，合计转增股份总额 294,173,559.00 股，每股面值 1 元，相应增加股本 294,173,559.00
元，变更后注册资本为人民币 661,890,508.00 元，股本为人民币 661,890,508.00 元。
截至 2022 年 6 月 30 日公司总股本 661,890,508.00 元。
（四）公司控股股东情况
1、北京美通 2022 年 6 月 30 日注册资本 20,000,000.00 元，杨曦持有北京美通 99.95%的股
权，因此，杨曦是公司的实际控制人。
2、本公司实际控制人变动情况
（1）2020 年 4 月 23 日，四川恒康将其持有的本公司 112,524,741.00 股股份对应的表决
权，占公司总股本的 17%，排他及唯一地委托给贵州汇佰众管理咨询有限公司（以下简称：“贵
州汇佰众”）行使；将其持有的本公司 75,987,296.00 股股份对应的表决权，占公司总股本的
11.48%，排他及唯一地委托给五矿金通股权投资基金管理有限公司（以下简称：“五矿金通”）
行使，以期能充分调动相关战略资源，推动西部资源的债务处置及后续经营。在上述表决权的委
托期间，公司控股股东为贵州汇佰众，实际控制人为石学松。
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（2）2021 年 1 月 11 日，贵州汇佰众之 2 名自然人股东石学松、石学杰与誉振天弘实业有
限公司（以下简称“誉振天弘”）共同签署《股权转让协议》，拟将其合计持有的贵州汇佰众
100%股权转让给誉振天弘。本次交易完成后，在表决权委托期间，誉振天弘将通过持有贵州汇佰
众 100%股权，在公司间接享有表决权的股份数量为 112,524,741.00 股，占公司总股本的 17%，
其实际控制人曾天平先生将通过控制誉振天弘取得上市公司的控制权，故公司控股股东仍为贵州
汇佰众，实际控制人将由石学松先生变更为曾天平先生。
（3）2021 年 1 月 19 日，公司收到中登公司通知，四川恒康持有的上述本公司
11,040,000.00 股无限售流通股，占公司总股本的 1.67%，被司法划转至四川省国有资产投资管
理有限责任公司（以下简称“四川国投”）。本次权益变动前，四川恒康持有本公司股份
188,512,037 股，占公司总股本的 28.48%，四川国投未持有本公司股份；本次权益变动后，四川
恒康持有本公司股份 177,472,037.00 股，占公司总股本的 26.81%；四川国投持有本公司股份
11,040,000.00 股，占公司总股本的 1.67%。2020 年 4 月 23 日，四川恒康分别将其持有的本公
司 112,524,741.00 股、75,987,296.00 股股份委托给贵州汇佰众、五矿金通行使，2021 年 1 月
11 日，誉振天弘通过收购贵州汇佰众 100.00%股权间接控制公司，本次司法划转将相应同比例减
少上述受托方所拥有表决权的数量。本期股权变动后，公司控股股东仍为贵州汇佰众，实际控制
人仍为曾天平先生。
（4）四川省成都市中级人民法院（以下简称“成都中院”）在“阿里拍卖司法”
（sf.taobao.com）发布股权拍卖公告，于 2021 年 9 月 27 日 10 时至 2021 年 9 月 28 日 10 时止
（延时的除外）公开拍卖四川恒康持有的公司 40,250,000.00 股股权，占公司总股本的 6.08%。
根据阿里司法拍卖平台页面发布的《竞价结果确认书》，自然人赵川、杨磊通过联合竞买获拍，
拍卖成交价格为 76,072,500.00 元。此外，根据赵川、杨磊本次联合竞买的有关约定，赵川申请
竞买本公司股份数量为 31,797,500.00 股，占公司总股本的 4.80%，杨磊申请竞买本公司股份数
量为 8,452,500.00 股，占公司总股本的 1.28%。上述买受人分别出具声明，其相互之间、以及
与贵州汇佰众、五矿金通、公司持股 5%以上股东和控股股东及其一致行动人、公司董监高之间
均不存在一致行动关系；五矿金通亦出具与本次买受人赵川、杨磊均不存在一致行动关系的书面
文件。鉴于此，本次拍卖不会导致公司的控股股东和实际控制人发生变化。本次权益变动前，四
川恒康持有本公司股份 177,472,037.00 股，占公司总股本的 26.81%；拥有表决权的股份 0.00
股，占公司有表决权股份总数的 0.00%。本次权益变动后，四川恒康持有本公司股份
137,222,037.00 股，占公司总股本的 20.73%；拥有表决权的股份 0 股，占公司有表决权股份总
数的 0%。本次股权变动后，公司控股股东仍为贵州汇佰众，实际控制人仍为曾天平先生。
（5）2022 年 1 月原控股股东四川恒康持有的公司 137,222,037 股股权，占公司总股本的
20.73%，被杭州市拱墅区人民法院司法划转至北京美通；本次司法划转后，公司控股股东由贵州
汇佰众，变更为北京美通，实际控制人由曾天平先生变更为杨曦先生。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告经公司 2022 年 8 月 30 日第九届第二十九次董事会审议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 2 户。本公司各子公司主要从事有
色金属矿石采选业务，详见本节九“在其他主体中的权益”。
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
2022 年 1-6 月，公司营业总收入为 4.59 万元，归属于母公司净利润为-7,262.39 万元，已
连续三年亏损；截止 2022 年 6 月 30 日，归属于母公司净资产为-56,038.20 万元，母公司净资
产为-48,726.36 万元，公司累计亏损-170,340.23 万元，其中母公司累计亏损-170,962.74 万
元，公司流动负债大于流动资产 97,200.23 万元，母公司流动负债大于流动资产 90,506.08 万
元，财务状况持续恶化。2021 年 8 月，公司唯一能够开展正常经营活动、获取经营收益的业务
板块，持有的原控股子公司重庆市交通设备融资租赁有限公司（以下简称“交通租赁”）58.4%
的股权，被司法处置 57.5%的股权，公司主营业务缺失。
截止 2022 年 6 月 30 日，公司应付原控股子公司交通租赁原控股股东的业绩承诺款、违约金
等费用合计 90,997.07 万元。由于财务状况持续恶化，债务逾期等事项，如附注七、81 及附注
十四所述，公司主要资产、子公司股权被司法冻结，公司资产存在非正常处置导致损失的风险。
如附注七、26 及 29 所述，截止 2022 年 6 月 30 日，公司之子公司维西凯龙矿业有限责任公
司（以下简称“维西凯龙”）的无形资产-矿业权账面价值合计 14,870.48 万元、长期待摊费用-
探矿费账面价值合计 2,932.64 万元，该等采矿权证于 2017 年 5 月 9 日到期、探矿权证于 2017
年 8 月 3 日到期，截至本报告日矿业权证已在申请办理，目前已初步取得云南迪庆州维西县相关
部门的审批，还需通过迪庆自治州等相关部门审批。
如附注七、26 及 29 所述，截止 2022 年 6 月 30 日，公司之子公司广西南宁三山矿业开发有
限责任公司（以下简称“南宁三山”）的无形资产-矿业权账面价值合计 19,282.42 万元，涉及
一个采矿权及一个探矿权，已于 2021 年 12 月 6 日到期，截至本报告日，矿业权延续登记已成
功提交，但因资金原因矿业权出让收益（价款）部分仍未缴纳，以及《环评报告》到期后的重
编、重审工作暂未开展，本次延续工作暂未完成。
为应对上述事项，公司管理层于报告期初制定了具体的风险应对措施，具体如下：
2022 年 2 月 28 日，公司完成董事会、监事会和管理层改选工作，经营团队已全面开展相关
业务的推进工作，并陆续与多家投资人沟通资产注入事宜，力争化解公司退市风险。
1、适时推进重整相关工作
针对面临的问题与风险，公司正积极研究重整可行性及相关方案，拟适时推进重整相关工
作，积极引入产业和财务投资人推进公司重整救助，通过重整及资金投入，化解公司债务危机，
改善公司经营状况，推动公司现有矿山复产复工，恢复公司全方面的可持续发展。
开投集团持有本公司最大债权，是公司能否成功完成破产重整最大的风险因素。目前，公司
已成立了专门的法律工作小组，对该笔债权进行认真梳理与研究，将通过法律途径最大程度维护
上市公司利益；正与控股股东北京美通及其他资产管理公司保持沟通，论证通过收购开投集团债
权方式化解债务危机的可行性，并与债权人进行了多次磋商；拟在重整中通过法定程序，采用展
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期、留债、以股抵债等多种方式一次性解决债务问题，具体方案将在重整程序中与开投集团协商
确定，目前尚未达成一致意见。
2、重启停滞业务，盘活存量资产
为扭转目前的经营困境，公司将重启停滞业务，继续办理完善子公司矿权相应证件，保障公
司持续健康发展。
公司现有两处矿山，分别为三山矿业金矿及凯龙矿业铜矿，仍具备开采能力及盈利可能，具
备一定的规模及市场竞争优势，仅用少量现金流即可复工复产，为公司创造稳定的营业收入及利
润。
年初，公司初步估算了凯龙矿业恢复生产的资金需求，并与控股股东北京美通初步沟通，拟
筹集部分资金盘活凯龙矿业，组织推进其复工复采，组建专项工作小组加快推进相关部门审批流
程，并聘请第三方审计评估机构开展对两处矿产资源的评估工作等，全面开展复采前置准备工
作。目前矿权延续已完成绝大部分，尾矿库选址、选厂技改设计等工作正有序推进中，为后续矿
山开采做好前期准备。
由于三山金矿品位较低，并且含砷，回收率较低，且固定资产投资金额较大，以现有黄金价
格，短期内将不考虑开采，待公司经营及资金情况好转后再择机盘活三山矿业，目前矿权延续正
在正常办理中。
3、延伸产业下游，培育新利润点
为扭转目前的经营困境，突破业务单一的瓶颈，公司拟在原有的矿产资源板块业务基础上向
下游产业延伸，与在矿产品供应链领域具备经验和资源优势的团队成立合资公司，积极拓展矿产
品等商品大宗贸易供应链业务。
因一名投资主体的控股股东及股权结构发生变更，公司拟调整投资主体，目前具体调整方案
尚未达成一致意见。待确定后，公司将按计划积极推进矿产品供应链相关业务，为公司培育新的
利润点。
4、择机购买资产，新增利润来源
经初步沟通，北京美通表示，将充分利用自身产业资源优势，择机向公司提供借款购买符合
公司主业、且具有持续稳定收入的优质第三方资产，协助公司重塑主营业务，新增利润来源，化
解公司退市危机，为公司收入和利润提供保障，从根本上解决持续经营不确定性问题。
2022 年 1 月，为补充流动资金，维持日常运营，公司与新任控股股东北京美通签署《最高
额度借款合同》，拟向其申请无息最高额借款人民币 3,000 万元，由其分笔向公司提供，借款期
限为 1 年，公司未提供任何抵押或担保。截止本报告批准报出日，公司已收到借款 1,260.94 万
元。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司主要从事有色金属矿石采选、租赁等业务。本公司及各子公司根据实际生
产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政
策和会计估计，详见本节、38“收入”、42“租赁等各项描述。”
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1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存
收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
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的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所
得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、21 “长期股权投
资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当年年初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对
比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
21、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前
段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21（2）②“权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费
用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配
的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期
损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金
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融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负
债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价
格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
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尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作
为利润分配处理。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 除信用风险小的银行外，承兑人为其他银行应与“应收账款”账龄组合划分相同
商业承兑汇票 以应收商业票据的账龄作为信用风险特征
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方 本公司合并范围内公司以应收款项的账龄作为信用风险特征。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在
一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权
投资。
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14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款
外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
合并范围内关联方 本公司合并范围内公司以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品、包装物等大
类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁
多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价
准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
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本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件
（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本节五、10、金融资产减值。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完
成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的
商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允
价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后
适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按
比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为
持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据长期应收款其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个
月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分一个组合：
项目 确定组合的依据 计提比例
组合 1：具有类似信用风险特征的应收融资租赁款组合 余额百分比法 1%
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
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加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股
权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——
企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、同一控制下和非同一控制下企业
合并会计处理方法 5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
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净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且
持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5% 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 6-14 5% 6.79-15.83
电子及办公设备 年限平均法 5-7 5% 13.57-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5% 9.50-19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
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无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停
止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
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3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
项目 摊销方法\摊销年限（年）
土地使用权 50 年
采矿权权证 权属证书有效期内
采矿权储量 产量法摊销
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
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合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实
际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他
长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
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（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租
赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况
下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公
司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）收入确认原则
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于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履
行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公
司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3）公司履约过程
中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收
入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额
确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关
商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即
客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商
品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款
项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司销售产品，属于在某一时点履行履约义务。公司产品收入在满足已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所
有权已转移等条件后按以下具体方法确认：本公司租赁收入确认方式见“42 租赁”。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
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（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但
是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确
了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出
金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政
府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其
金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条
例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的
（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款
批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保
证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件
（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
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认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租
赁选择权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供
的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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2022 年半年度报告
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税 13%、9%
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 实纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
四川西部资源控股股份有限公司 25
广西南宁三山矿业开发有限责任公司 25
维西凯龙矿业有限责任公司 25
2. 税收优惠
√适用 □不适用
增值税
根据财税[2002]142 号《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》规定：金和
伴生金销售免交增值税，子公司广西南宁三山矿业开发有限责任公司生产的黄金产品免征增值
税，通过黄金交易所销售标准黄金未发生实物交割的免征增值税，发生实物交割的实行即征即退
的政策，同时免征城市维护建设税和教育费附加。
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3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 231.35 191.35
银行存款 276,969.21 62,490.47
合计 277,200.56 62,681.82
其中：存放在境外的
款项总额
其他说明：
本年银行存款中的 61,451.27 元已受银行限制使用，具体说明：详见本节七、81 所有权或
使用权受到限制的资产。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3至4年 1,146,407.48
4至5年 999,999.96
5 年以上 13,334,119.63
合计 15,480,527.07
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
10,593,604.91 68.43 9,260,271.61 87.41 1,333,333.30 10,593,604.91 68.43 9,260,271.61 87.41 1,333,333.30
坏账准备
按组合计提
4,886,922.16 31.57 4,769,796.14 97.60 117,126.02 4,886,922.16 31.57 4,769,796.14 97.60 117,126.02
坏账准备
其中：
账龄组合 4,886,922.16 31.57 4,769,796.14 97.60 117,126.02 4,886,922.16 31.57 4,769,796.14 97.60 117,126.02
合计 15,480,527.07 / 14,030,067.75 / 1,450,459.32 15,480,527.07 / 14,030,067.75 / 1,450,459.32
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
预计无法收回，扣除
康县梅园旅游商贸
10,593,604.91 9,260,271.61 87.41 押金 1,333,333.30
有限责任公司
元后全额计提
合计 10,593,604.91 9,260,271.61 87.41 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
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单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2.00
1至2年 5.00
2至3年 10.00
3至4年 146,407.52 29,281.50 20.00
4至5年 50.00
5 年以上 4,740,514.64 4,740,514.64 100.00
合计 4,886,922.16 4,769,796.14 97.60
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 期初余额 期末余额
单项计提预期信用损失的应收账款 9,260,271.61 9,260,271.61
按组合计提预期信用损失的应收账款 4,769,796.14 4,769,796.14
其中：账龄组合 4,769,796.14 4,769,796.14
合计 14,030,067.75 14,030,067.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
年末按欠款方归集
的年末余额前五名 14,620,230.85 94.44% 13,286,897.55
应收账款汇总金额
合计 14,620,230.85 94.44% 13,286,897.55
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,384,308.00 100.00 153,055.74 100.00
合计 2,384,308.00 100.00 153,055.74 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
按预付对象归集的年末余额
2,430,783.00 99.32
前五名的预付款情况
合计 2,430,783.00 99.32
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 52,700,127.68 52,915,438.48
合计 52,700,127.68 52,915,438.48
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 53,687,888.50
1至2年 44,065.61
2至3年 36,604.87
3 年以上
3至4年 1,987.80
4至5年 48,000.00
5 年以上 10,246,596.69
合计 64,065,143.47
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 3,528,479.67 3,528,506.81
个人往来款 830,888.20 831,035.20
备用金 613,463.33 583,234.75
保证金 5,369,735.70 5,369,735.70
拍卖款 53,317,444.70 53,317,444.70
其他 405,131.87 605,833.25
合计 64,065,143.47 64,235,790.41
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2022 年半年度报告
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2022年1月1日余
10,076,862.65 1,243,489.28 11,320,351.93
额
2022年1月1日余
10,076,862.65 1,243,489.28 11,320,351.93
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 44,663.86 44,663.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日
10,121,526.51 1,243,489.28 11,365,015.79
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提
单项计提预期信用损失
1,243,489.28 1,243,489.28
的其他应收款
按组合计提预期信用损
10,076,862.65 44,663.86 10,121,526.51
失的其他应收款
其中：账龄组合 10,076,862.65 44,663.86 10,121,526.51
合计 11,320,351.93 44,663.86 11,365,015.79
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
重庆市第一中
级人民法院 拍卖款 53,317,444.70 1 年以内 83.22 1,066,348.89
（注 1）
四川发展兴城
股权投资基金 产权转让保
3,000,000.00 5 年以上 4.68 3,000,000.00
合伙企业(有 证金
限合伙)
广西壮族自治 矿山治理恢
1,550,000.00 5 年以上 2.42 1,550,000.00
区财政厅 复保证金
上海畅保信息
筹备费 599,000.00 5 年以上 0.93 599,000.00
技术有限公司
陈亚平 个人往来 464,250.00 5 年以上 0.72 464,250.00
合计 / 58,930,694.70 / 91.99 6,679,598.89
说明：
2021 年 6 月，四川省成都市新都区人民法院（以下简称“新都法院”）在“阿里拍卖司
法”（sf.taobao.com）发布股权拍卖公告，公开拍卖公司持有的交通租赁 57.5%的股权，起拍
价为 49,469.5950 万元，因无人出价，该次拍卖流拍。流拍后，新都法院继续在“阿里拍
卖司法”（sf.taobao.com）发布股权拍卖公告，再次公开拍卖上述质押物股权，起拍价为
39,575.6760 万元，开投集团以上述起拍价为最高应价胜出。交通租赁依据新都法院出具的拍卖
成交裁定，于 2021 年 8 月办理完成其 57.5%股权过户工商变更登记手续后，公司仅持有交通租
赁 0.9%股权。根据新都法院出具的《股权拍卖款支付情况》，重庆市第一中级人民法院
（2021）渝 01 执 227 号案申请执行人开投集团作为首冻结股权的权利人申请参与分配。具体支
付情况如下：本案支付国厚资管 342,029,886.30 元 、执行费 409,429.00 元，剩余
53,317,444.70 元支付至重庆市第一中级人民法院。
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
低值易耗品 2,518.87 2,518.87 2,518.87 2,518.87
合计 2,518.87 2,518.87 2,518.87 2,518.87
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
低值易耗品 2,518.87 2,518.87
合计 2,518.87 2,518.87
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 365,297.51 212,549.59
预缴企业所得税 21,827.97 21,827.97
房租 20,000.00 20,000.00
合计 407,125.48 254,377.56
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
成本 12,804,913.41 18,999,367.03
公允价值变动损益 -12,804,913.41 -12,457,111.03
合计 0 6,542,256.00
其他说明：
本期期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 12,804,913.41 元，是以前年度
对鼎天电子产业有限公司及德阳高新瑞祥电工设备有限公司的投资，投资成本及持有公司的股份
比例分别为 12,704,913.41 元持有 6.5%的股权、100,000.00 元持有 10%的股权。现两公司已吊
销营业执照，难以收回投资。
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 72,990,289.91 72,990,289.91
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 72,990,289.91 72,990,289.91
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 29,678,637.64 29,678,637.64
2.本期增加金额 1,191,318.60 1,191,318.60
（1）计提或摊销 1,191,318.60 1,191,318.60
3.本期减少金额
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4.期末余额 30,869,956.24 30,869,956.24
三、减值准备
1.期初余额 2,829,186.00 2,829,186.00
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额 2,829,186.00 2,829,186.00
四、账面价值
1.期末账面价值 39,291,147.67 39,291,147.67
2.期初账面价值 40,482,466.27 40,482,466.27
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本年暂时闲置的投资性房地产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
武汉万顺房屋 35,000,000.00 14,303,854.91 2,829,186.00 17,866,959.09
说明：
（1）本年由于商场业主涉及诉讼，广场大部分楼层被查封，公司房产所在的二楼受牵连
2022 年无法出租。
（2）公司金融机构借款偿付完毕，本年公司投资性房地产梅园会议中心截至报告日暂未办
理解封。
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 327,192.64 310,899.42
合计 327,192.64 310,899.42
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子及办公设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 87,813,729.35 8,630,399.55 2,325,153.50 2,863,044.61 101,632,327.01
2.本期增加金额 20,851.00 20,851.00
（1）购置 20,851.00 20,851.00
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 87,813,729.35 8,630,399.55 2,325,153.50 2,883,895.61 101,653,178.01
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2022 年半年度报告
二、累计折旧
1.期初余额 56,176,807.74 7,617,800.51 2,271,887.10 2,717,719.23 68,784,214.58
2.本期增加金额 2,833.74 117.48 1,606.56 4,557.78
（1）计提 2,833.74 117.48 1,606.56 4,557.78
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 56,179,641.48 7,617,917.99 2,271,887.10 2,719,325.79 68,788,772.36
三、减值准备
1.期初余额 31,561,912.97 975,300.04 32,537,213.01
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 31,561,912.97 975,300.04 32,537,213.01
四、账面价值
1.期末账面价值 72,174.90 37,181.52 53,266.40 164,569.82 327,192.64
2.期初账面价值 75,008.64 37,299.00 53,266.40 145,325.38 310,899.42
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及构筑物 87,749,150.85 56,141,781.10 31,561,912.97 45,456.78
机器设备 7,891,082.01 6,915,566.33 975,300.04 215.64
运输工具 1,690,540.50 1,669,004.75 21,535.75
办公及其他设备 120,566.19 117,650.28 2,915.91
合计 97,451,339.55 64,844,002.46 32,537,213.01 70,124.08
说明：
以上闲置的固定资产为公司子公司维西凯龙和广西三山的本年闲置的固定资产。维西凯龙、
广西三山目前尚未生产和销售。
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 274,039.14 274,039.14
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 274,039.14 274,039.14
二、累计折旧
1.期初余额 149,475.89 149,475.89
2.本期增加金额 74,737.95 74,737.95
(1)计提 74,737.95 74,737.95
3.本期减少金额
4.期末余额 224,213.84 224,213.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
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2022 年半年度报告
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 49,825.30 49,825.30
2.期初账面价值 124,563.25 124,563.25
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 矿业权 应用软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,806,250.00 411,479,994.19 444,150.00 413,730,394.19
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 1,806,250.00 411,479,994.19 444,150.00 413,730,394.19
二、累计摊销
1.期初余额 607,447.34 24,802,892.82 444,150.00 25,854,490.16
2.本期增加金额 24,136.98 24,136.98
（1）计提 24,136.98 24,136.98
3.本期减少金额
4.期末余额 631,584.32 24,802,892.82 444,150.00 25,878,627.14
三、减值准备
1.期初余额 45,148,182.25 45,148,182.25
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 45,148,182.25 45,148,182.25
四、账面价值
1.期末账面价值 1,174,665.68 341,528,919.12 342,703,584.80
2.期初账面价值 1,198,802.66 341,528,919.12 342,727,721.78
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
①公司之子公司凯龙矿业的采矿权已于 2017 年 5 月 9 日到期，自 2018 年起当地国土资源局
由于审批权限的调整暂停了所有矿业权审批业务的办理，从而导致维西凯龙的采矿权未能按期延
续。截止报告日采矿权已在申请办理并已初步取得云南迪庆州生态环境局维西分局、维西县金属
矿山生态环境部门、维西县水务局、维西县林业和草原局、维西县自然资源局等相关部门的同意
办理矿权延续手续的审批，还需通过迪庆自治州等相关部门审批。截至本报告日因尚未取得上述
采矿权证。涉及的该矿权原值 194,420,328.72 元，累计摊销 11,473,000.00 元，减值准备
34,242,560.74 元，账面价值 148,704,767.98 元。
②公司之子公司三山矿业的无形资产-矿业权账面价值合计 19,282.42 万元，涉及一个采矿
权及一个探矿权，已于 2021 年 12 月 6 日到期，截至本报告日，矿业权延续登记已成功提交，
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2022 年半年度报告
但因资金原因矿业权出让收益（价款）部分仍未缴纳，以及《环评报告》到期后的重编、重审工
作暂未开展，本次延续工作暂未完成。涉及的该矿权原值 217,059,665.47 元，累计摊销
13,329,892.82 元，减值准备 10,905,621.51 元，账面价值 192,824,151.14 元。
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
维西凯龙矿业有限责任公司 8,711,087.26 8,711,087.26
合计 8,711,087.26 8,711,087.26
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额
维西凯龙矿业有限责任公司 8,711,087.26
合计 8,711,087.26
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
云南省维西县大宝山-长土坡铜
29,326,410.72 29,326,410.72
多金属矿探矿费
征地费
合计 29,326,410.72 29,326,410.72
其他说明：
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2022 年半年度报告
云南省维西县大宝山-长土坡铜多金属矿探矿费 29,326,410.72 元为子公司凯龙矿业已探明
具有经济开采价值储量的探矿井（孔）探矿支出，由于自 2018 年起当地国土资源局审批权限的
调整暂停了所有矿业权审批业务的办理，账上未进行摊销处理，待办理完相关手续后，按受益期
摊销。
截止报告日探矿权权证已在申请办理，目前已初步取得云南迪庆州维西县相关部门的审批。
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 105,909,664.80 105,517,198.56
可抵扣亏损 2,170,756,854.01 2,098,368,475.06
合计 2,276,666,518.81 2,203,885,673.62
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额
2022 年 76,617,273.27 76,617,273.27
2023 年 489,188,989.06 489,188,989.06
2024 年 70,263,445.99 70,263,445.99
2025 年 806,555,266.50 806,555,266.50
2026 年 655,743,500.24 655,743,500.24
2027 年度 72,388,378.95
合计 2,170,756,854.01 2,098,368,475.06
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
预付技术服务费 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
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2022 年半年度报告
预付采矿权延续费 666,000.00 666,000.00 666,000.00 666,000.00
预付采矿权价款 390,300.00 390,300.00 390,300.00 390,300.00
合计 1,256,300.00 1,256,300.00 1,256,300.00 1,256,300.00
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他 487,349.50 487,349.50
合计 487,349.50 487,349.50
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
38、 合同负债
(1).合同负债情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,837,245.75 2,786,772.55 2,355,727.50 7,268,290.80
二、离职后福利-设定提
18,247.19 83,191.43 89,149.28 12,289.34
存计划
合计 6,855,492.94 2,869,963.98 2,444,876.78 7,280,580.14
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
6,608,440.63 2,680,959.53 2,244,177.99 7,045,222.17
补贴
二、职工福利费 1,271.84 1,271.84
三、社会保险费 12,532.79 46,986.78 50,803.27 8,716.30
其中：医疗保险费 10,638.39 43,988.85 47,354.59 7,272.65
工伤保险费 63.19 1,510.49 1,900.59 -326.91
生育保险费 1,831.21 1,487.44 1,548.09 1,770.56
四、住房公积金 5,094.70 57,554.40 59,474.40 3,174.70
五、工会经费和职工教育
211,177.63 211,177.63
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 6,837,245.75 2,786,772.55 2,355,727.50 7,268,290.80
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 17,613.66 80,407.20 86,173.76 11,847.10
2、失业保险费 633.53 2,784.23 2,975.52 442.24
合计 18,247.19 83,191.43 89,149.28 12,289.34
其他说明：
√适用 □不适用
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2022 年半年度报告
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本
公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税
企业所得税 2,321,920.27 2,321,920.27
个人所得税 18,235.16 19,518.50
城市维护建设税 100,495.77 100,495.77
营业税 139,482.64 139,482.64
房产税 3,311,245.45 3,311,245.45
土地使用税 1,989,828.39 1,989,828.39
矿产资源补偿费 79,548.51 79,548.51
教育费附加 24,652.14 24,652.14
地方教育费附加 8,944.74 8,944.74
合计 7,994,353.07 7,995,636.41
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 378,000.13 346,849.45
应付股利 56,627.55 56,627.55
其他应付款 1,013,005,335.57 949,804,555.88
合计 1,013,439,963.25 950,208,032.88
应付利息
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其它借款利息 378,000.13 346,849.45
合计 378,000.13 346,849.45
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
持有公司股权的个人投资者 56,627.55 56,627.55
合计 56,627.55 56,627.55
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2022 年半年度报告
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
根据2013年5月9日经本公司2012年度股东大会批准的《公司2012年度利润分配方案》，本公
司向全体股东派发现金股利，每股人民0.4元，按照已发行股份数661,890,508股计算，共计
264,756,203.20元，其中持有公司股权的个人投资者未开设符合条件的资金账户，其股利
56,627.55元暂未能通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司支付。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来单位款 80,552,709.04 68,918,548.04
应付个人款 6,039,388.56 5,989,388.56
押金 7,459,765.30 7,459,765.30
违约金 267,962,553.90 211,231,228.91
业绩补偿款 642,008,119.98 642,008,119.98
其他 8,982,798.79 14,197,505.09
合计 1,013,005,335.57 949,804,555.88
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
重庆城市交通开发投资(集团)有限 公司资金困难无力偿还业绩补偿
909,970,673.88
公司 款及违约金
公司资金困难无力偿还控股母公
四川恒康发展有限责任公司 30,000,000.00
司借款
重庆银坤矿业开发（集团）有限公司 17,995,310.00 系收购前遗留下的纠纷债务
江苏银茂控股（集团）有限公司 5,500,000.00 收购后对方产权未办理过户
子公司维西凯龙预收的货款 2018
会理县昆鹏铜业有限责任公司 4,841,480.15 年 8 月 31 日法院已终审判决赔
付，公司资金困难无力偿还。
贵州省有色金属和核工业地质勘查
3,712,315.00 因政策原因续证延迟
局地质矿产勘察院
德阳东工资产经营公司 2,473,300.00 预收德阳资产处置前期款
合计 974,493,079.03 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2022 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的租赁负债 19,267.06 102,388.48
合计 19,267.06 102,388.48
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
逾期租赁负债 52,643.58
合计 52,643.58
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外担保系 2008 年之前根据相关合同
对外提供担保 492,500.00 492,500.00
协议、判决书载定预计的债务孳息。
合计 492,500.00 492,500.00 /
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租金 841,666.73 891,666.71
合计 841,666.73 891,666.71
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额 期末余额
股份总数 661,890,508.00 661,890,508.00
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2022 年半年度报告
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 期末余额
资本溢价（股本溢
341,282,575.48 3,720,943.60 345,003,519.08
价）
其他资本公积 51,239,548.05 51,239,548.05
合计 392,522,123.53 3,720,943.60 396,243,067.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2022 年 1 月，因开投集团以公司未能履行法定支付义务为由，继续申请执行公司资产，由
重庆一中院裁定在“阿里拍卖司法”（sf.taobao.com）上公开拍卖公司持有的交通租赁 0.9%
的股权，起拍价为 817.782 万元，因无人出价，该次拍卖流拍。2022 年 3 月，公司通过查询国
家企业信用信息公示系统获悉上述股权已被司法划转至开投集团，并随后收到重庆一中院下发的
《执行裁定书》（（2021）渝 01 执恢 451 号之三），就公司持有的交通租赁 0.9%股权司法划
转至开投集团下发执行裁定。
2015 年购入 0.85%交通租赁股权的可辨认净资产公允价值与交易价款差额 3,720,943.60 确
认为资本公积，本期司法划转剩余股权后，确认为投资损失。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
安全生产费 714,038.40 714,038.40
合计 714,038.40 714,038.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
专项储备系子公司维西凯龙以前年度计提的安全费、维简费。
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2022 年半年度报告
59、 盈余公积
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
法定盈余公积 84,172,640.73 84,172,640.73
合计 84,172,640.73 84,172,640.73
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -1,630,778,390.80 -984,379,788.81
调整期初未分配利润合计数（调增
-8,959,921.51
+，调减－）
调整后期初未分配利润 -1,630,778,390.80 -993,339,710.32
加：本期归属于母公司所有者的净
-72,623,861.04 -637,438,680.48
利润
期末未分配利润 -1,703,402,251.84 -1,630,778,390.80
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 71,092,292.20 23,696,063.28
其他业务 45,871.56 658,255.68 377,066.88 717,366.54
合计 45,871.56 658,255.68 71,469,359.08 24,413,429.82
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 51.60 219,580.83
教育费附加 30.96 94,129.65
房产税 39,160.32
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2022 年半年度报告
土地使用税 770.22
车船使用税 4,080.00
印花税 37.50 19,535.60
地方教育费附加 62,721.00
合计 120.06 439,977.62
63、 销售费用
□适用 √不适用
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,881,681.71 7,139,490.65
无形资产摊销 24,136.98 24,136.98
折旧费 535,435.08 1,461,452.56
业务招待费 335,361.46 107,462.89
咨询服务费 1,894,699.61 809,212.33
汽车费用 5,044.00 118,725.26
租赁费 449,289.77 183,193.62
差旅费 394,470.88 353,550.26
诉讼仲裁费 525,867.91 3,128,867.92
长期待摊费用摊销 60,427.92
其他 85,204.31 663,683.04
合计 7,131,191.71 14,050,203.43
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 163,049.84 23,446,670.52
减：利息收入 -376.27 -1,233,584.94
其他 1,983.68 718,426.52
合计 164,657.25 22,931,512.10
67、 其他收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置其他权益工具投资取得的投资收益 -3,373,141.22
合计 -3,373,141.22
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2022 年半年度报告
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当
-347,802.38
期损益的金融资产
合计 -347,802.38
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -244,663.86 -1,589,810.27
长期应收款坏账损失 -12,126,089.51
合计 -244,663.86 -13,715,899.78
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
其他 66,883.58 66,883.58
合计 66,883.58 66,883.58
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
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2022 年半年度报告
业绩补偿逾期付款
60,816,734.86 58,101,734.85 60,816,734.86
违约金和违约金
其它 49.16 79,600.00 49.16
合计 60,816,784.02 58,181,334.85 60,816,784.02
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,163,281.12
递延所得税费用 12,662.99
合计 4,175,944.11
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -72,623,861.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 -18,155,965.26
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
18,155,965.26
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 416.27 1,233,327.89
单位保证金 1,168,937.85
个人往来款
其他 395,287.67
合计 416.27 2,797,553.41
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2022 年半年度报告
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 6,208,170.26 3,295,519.22
支付各单位保证金 1,978,356.00
支付其他 16,158.10 327,910.49
合计 6,224,328.36 5,601,785.71
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收其他公司借款 11,809,388.00 8,000,270.00
合计 11,809,388.00 8,000,270.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
借款手续费 70,242.58 703,147.92
偿还其他公司的借款 3,055,000.00
合计 3,125,242.58 703,147.92
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -72,623,861.04 -66,438,942.63
加：资产减值准备 244,663.86
信用减值损失 -13,715,899.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生
1,195,876.38 71,957.58
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 74,737.95
无形资产摊销 24,136.98 24,136.98
长期待摊费用摊销 60,427.92
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2022 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
347,802.38
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 85,576.32 23,446,670.52
投资损失（收益以“－”号填列） 3,373,141.22
递延所得税资产减少（增加以
12,662.99
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-4,847,434.96 37,555,830.63
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
63,655,734.23 -137,746,392.42
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -8,469,626.68 -156,729,548.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 215,834.17 218,577,034.63
减：现金的期初余额 1,315.43 373,134,730.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 214,518.74 -154,557,696.15
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 215,834.17 1,315.43
其中：库存现金 191.35 191.35
可随时用于支付的银行存款 215,642.82 1,124.08
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 215,834.17 1,315.43
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2022 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 61,451.27 法院冻结
投资性房地产 17,866,959.09 法院冻结详见注释
广西三山股权 153,508,573.27 法院冻结详见注释
维西凯龙股权 25,527,508.03 法院冻结详见注释
合计 196,964,491.66 /
其他说明：
（1）2020 年 6 月 30 日公司与子公司交通租赁原控股股东开投集团的业绩承诺期满，交通
租赁未完成业绩承诺。2020 年 11 月 24 日重庆仲裁委员会最终裁定公司应付控股子公司交通租
赁原控股股东开投集团的业绩承诺款、违约金等费用 741,244,713.13 元。截至 2022 年 6 月 30
日公司应支付的业绩承诺款、违约金等费用 909,970,673.88 元。
（2）根据执行通知文书号（2020）川 01 执 218 号之一和（2020）桂 0103 财保 14 号，子公
司三山矿业分别被四川省成都市中级人民法院和广西壮族自治区南宁市青秀区人民法院股权冻
结，股权数额人民币 200 万元整。该股权冻结与说明（1）开投集团的业绩补偿相关。
（3）根据执行通知文书号（2021）云 3423 执 77 号之一和（2020）云 3423 执保 1 号，子公
司凯龙矿业被云南省迪庆藏族自治州维西傈僳族自治县人民法院股权冻结，股权数额 10000 万元
人民币整。该股权冻结与说明（1）开投集团的业绩补偿相关。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接
广西南宁三山矿业 广西南宁 非同一控制企
广西田东县 采掘 100.00
开发有限责任公司 市 业合并
维西凯龙矿业有限 云南维西 非同一控制企
云南维西县 采掘 100.00
责任公司 县 业合并
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、交易性金融资产、借款、应收账款、应付账款等，各
项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
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2022 年半年度报告
2022 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公
司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
2、流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融
资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。对于目前公司已存在一定的流动性风险，公
司计划通过处置部分资产回收现金、以优质资产作保证向金融机构融资、向控股股东借款等，解
决当前流动性风险，目前上述措施公司正在有序推进中。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
北京美通联合
北京市 销售商品 2,000 20.73 20.73
贸易有限公司
本企业的母公司情况的说明：
2021 年 12 月末，北京美通收到法院下发的《执行裁定书》，将公司原控股股东四川恒康持
有的本公司 137,222,037 股股份作价 45,201 万元，交付北京美通抵偿其相应债务，上述股份所
有权及其他权利自本裁定送达申请执行人北京美通时起转移。自此，公司控股股东变更为北京美
通，实际控制人变更为杨曦。2022 年 1 月，北京美通完成股权过户登记手续。
本企业最终控制方是杨曦
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见本节九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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2022 年半年度报告
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
借入资金截止到
四川恒康发展有 2022 年 6 月 30 日尚
30,000,000.00 2018 年 1 月 2018 年 3 月
限责任公司 未归还（详见情况说
明）
北京美通联合贸
11,654,161.00 2022 年 1 月 2023 年 1 月
易有限公司
情况说明：
2022 年 7 月，公司收到杭州市拱墅区人民法院（以下简称“拱墅区法院”）《通知书》
（（2018）浙 0103 执 611 号），就公司控股股东北京美通申请执行公司原控股股东四川恒康持
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有的上述债权一事，要求公司就直接向北京美通履行还款义务。自此，公司该笔债务的债权人变
更为北京美通。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 105.27 165.59
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 四川恒康发展责任有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
其他应付款 北京美通联合贸易有限公司 11,654,161.00
情况说明：
2022 年 7 月，公司收到杭州市拱墅区人民法院（以下简称“拱墅区法院”）《通知书》
（（2018）浙 0103 执 611 号），就公司控股股东北京美通申请执行公司原控股股东四川恒康持
有的上述债权一事，要求公司就直接向北京美通履行还款义务。自此，公司该笔债务的债权人变
更为北京美通。
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
2008 年公司重大资产出售、发行股份购买资产实施后四川恒康承接对鼎天系企业 9,444.01
万元债务的追偿权。为充分保护公司利益，四川恒康承诺：“四川恒康不放弃对鼎天系企业上述
9,444.01 万元债务的追偿权，但如获偿，四川恒康承诺归本公司所有”。截至报告日，四川恒
康对鼎天系企业 9,444.01 万元债务的追偿无进展，公司无获偿。
四川恒康就本公司因收购重庆交通融资租赁公司向其原股东承担业绩补偿责任事项提供承诺
补偿，具体详见本节十四、1 所述。
8、 其他
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
根据本公司 2014 年 5 月 20 日与开投集团、重庆市交通融资担保有限公司、重庆重客实业发
展有限公司签署的有关转让交通租赁 57.55%股权的《股权转让协议》约定，本公司承诺：在本
次股权转让完成后的前五个会计年度内，如交通租赁当年未实现不低于人民币 3.5 亿元的可分配
利润，公司应采取各种措施确保交通租赁原股东（指届时依旧持有交通租赁股权的交通租赁原股
东）按其持股比例取得与前述净利润对应的资金回报。若公司违反该承诺，本公司将向重庆交开
投付违约金和有关违约损害赔偿金。
为避免本公司因上述承诺而引发的或有履约和赔偿责任，进一步维护公司及其中小股东的利
益，本公司控股股东四川恒康特向本公司郑重承诺如下：
若在上述股权转让完成后的前五个会计年度内，交通租赁每年实现的可分配利润低于人民币
3.5 亿元（不含人民币 3.5 亿元），本公司需按照约定向交通租赁原股东补偿根据前述可分配利
润按其持股比例计算的所得差额【即：补偿金额=（3.5 亿元-每年实现可分配利润金额）×原股
东持股比例】时，上述款项将由四川恒康向本公司先行支付，再由本公司支付给交通租赁原股
东，从而确保本公司和中小股东的利益不受损失。
2020 年 11 月 24 日重庆仲裁委员会最终裁定公司应付控股子公司交通租赁原控股股东重庆
交开投的业绩承诺款、违约金等费用 741,244,713.13 元。截至 2022 年 6 月 30 日公司应支付的
业绩承诺款、违约金等费用 909,970,673.88 元。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
未决诉讼
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（1）2022 年 4 月，公司向重庆仲裁委员会提起仲裁，要求被申请人开投集团向申请人西部
资源返还股权转让价款 7,334.82 万元；被申请人赔偿申请人根据持股比例承担的恒通客车的罚
金及失去的财政补助，共计 22,819.10 万元；被申请人赔偿其依据（2020）年渝仲字第 62 号裁
决书已强制执行的金额，共计 5,985.9656 万元；由被申请人承担本案的律师费 722.80 万元；由
被申请人承担本案的仲裁费。公司通过网上申请，向重庆仲裁委员会提交了《仲裁申请书》，目
前已获网上预审通过，尚待公司履行相关手续后正式受理。截止本报告日，该案已正式受理，暂
未开庭审理。
（2）2022 年 5 月，凯龙矿业原董事长李享文就凯龙矿业单方面与其终止劳动合同，以及未
足额支付其任职期间的薪酬向维西县劳动人事争议仲裁委员会（以下简称“维劳人仲委”）提起
仲裁，请求依法确认凯龙矿业向其送达的《终止劳动合同通知书》系违法解除劳动合同情形，依
法裁决凯龙矿业向其支付工资、垫付费用、经济补偿等各类费用共计 144.24 万元。2022 年 8
月，维劳人仲委下发《仲裁裁决书》（维劳人仲案字（2022）04 号），裁决凯龙矿业向其送达
的《终止劳动合同通知书》系违法解除劳动合同情形，支付李享文工资及违法解除劳动合同赔偿
金共计 132.56 万元，驳回其他仲裁请求。
凯龙矿业收到裁决书后，及时向维西县人民法院提起上诉，请求撤销上述判决要求的支付义
务。截至本报告日，凯龙矿业上诉已受理，暂未开庭审理。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为两个经营
分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经
营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为有色金属采选、本部及其他。这些报告分部
是以行业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为矿粉。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 有色金属采选 本部及其他 分部间抵销 合计
资产总额 31,076,941.21 511,255,582.89 72,158,841.93 470,173,682.17
负债总额 193,914,648.96 998,046,774.52 161,405,743.73 1,030,555,679.75
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3至4年 1,146,407.48
4至5年 999,999.96
5 年以上 13,334,119.63
合计 15,480,527.07
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2022 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提坏账准备 10,593,604.91 68.43 9,260,271.61 87.41 1,333,333.30 10,593,604.91 68.43 9,260,271.61 87.41 1,333,333.30
其中：
按组合计提坏账准备 4,886,922.16 31.57 4,769,796.14 97.60 117,126.02 4,886,922.16 31.57 4,769,796.14 97.60 117,126.02
其中：
账龄组合 4,886,922.16 31.57 4,769,796.14 97.60 117,126.02 4,886,922.16 31.57 4,769,796.14 97.60 117,126.02
合计 15,480,527.07 / 14,030,067.75 / 1,450,459.32 15,480,527.07 / 14,030,067.75 / 1,450,459.32
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2022 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
康县梅园旅游商 预计无法收回，扣除押金
10,593,604.91 9,260,271.61 87.41
贸有限责任公司 1,333,333.30 后全额计提
合计 10,593,604.91 9,260,271.61 87.41 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2.00
1至2年 5.00
2至3年 10.00
3至4年 146,407.52 29,281.50 20.00
4至5年 50.00
5 年以上 4,740,514.64 4,740,514.64 100.00
合计 4,886,922.16 4,769,796.14 97.60
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 期初余额 期末余额
单项计提预期信用损失的应收账款 9,260,271.61 9,260,271.61
按组合计提预期信用损失的应收账款 4,769,796.14 4,769,796.14
其中：账龄组合 4,769,796.14 4,769,796.14
合计 14,030,067.75 14,030,067.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
期末按欠款方归集
的年末余额前五名 14,620,230.85 94.44% 13,286,897.55
应收账款汇总
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 87,397,847.89 90,408,891.08
合计 87,397,847.89 90,408,891.08
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 65,540,268.07
1至2年 5,031,087.27
2至3年 5,031,559.29
3至4年 8,372,663.98
4至5年 14,324,635.47
5 年以上 122,525,143.11
合计 220,825,357.19
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 4,429,813.01 4,429,813.01
个人往来款 585,626.25 585,626.25
备用金 592,919.15 559,637.57
拍卖款 53,317,444.70 53,317,444.70
预付押金 5,000.00 5,000.00
保证金 25,435.70 25,435.70
合并范围内关联方往来 161,270,525.77 161,011,611.82
其他 598,592.61 598,619.75
合计 220,825,357.19 220,533,188.80
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2022年1月1日余
129,080,808.44 1,043,489.28 130,124,297.72
额
2022年1月1日余
129,080,808.44 1,043,489.28 130,124,297.72
额在本期
--转入第二阶段
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2022 年半年度报告
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,303,211.58 3,303,211.58
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日
132,384,020.02 1,043,489.28 133,427,509.30
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提
单项计提预期信用损失
1,043,489.28 1,043,489.28
的其他应收款
按组合计提预期信用损
129,080,808.44 132,384,020.02
失的其他应收款
其中：账龄组合 5,852,815.91 617.10 5,853,433.01
合并范围内关联方 123,227,992.53 3,302,594.48 126,530,587.01
合计 130,124,297.72 3,303,211.58 133,427,509.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
重庆市第一中
拍卖款 53,317,444.70 1 年以内 24.14 53,317,444.70
级人民法院
维西凯龙矿业 1 年以内至
单位往来 123,312,407.87 55.84 114,723,892.86
有限责任公司 5 年及以上
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广西南宁三山
1 年以内至
矿业开发有限 单位往来 37,958,117.90 17.19 11,806,694.15
5 年及以上
责任公司
四川发展兴城
股权投资基金 产权转让保
3,000,000.00 5 年以上 1.36 3,000,000.00
合伙企业(有 证金
限合伙)
上海畅保信息
单位往来 599,000.00 5 年以上 0.27 599,000.00
技术有限公司
合计 / 218,186,970.47 / 98.81 183,447,031.71
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
387,069,800.00 8,711,087.26 378,358,712.74 387,069,800.00 8,711,087.26 378,358,712.74
投资
合计 387,069,800.00 8,711,087.26 378,358,712.74 387,069,800.00 8,711,087.26 378,358,712.74
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额
准备 余额
广西南宁三山矿业开
203,300,000.00 203,300,000.00
发有限责任公司
维西凯龙矿业有限责
183,769,800.00 183,769,800.00 8,711,087.26
任公司
合计 387,069,800.00 387,069,800.00 8,711,087.26
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2022 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 45,871.56 658,255.68 45,871.56 658,255.68
合计 45,871.56 658,255.68 45,871.56 658,255.68
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置其他权益工具投资取得的投资收益 347,802.38
合计 347,802.38
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
根据仲裁裁决计提的逾期
与公司正常经营业务无关的或有事项
-64,537,678.46 付款违约金、司法划转交
产生的损益
通租赁产生的投资亏损
除上述各项之外的其他营业外收入和
66,834.42
支出
120 / 121
2022 年半年度报告
减：所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）
合计 -64,470,844.04
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
不适用 -0.1097 -0.1097
利润
扣除非经常性损益后归属于
不适用 -0.0123 -0.0123
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：史跃朋
董事会批准报送日期：2022 年 8 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
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