湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
湖北兴发化工集团股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
1. 企业注册地、组织形式和总部地址
湖北兴发化工集团股份有限公司前身系湖北兴发化工股份有限公司。经湖北省体改委鄂体改
[1996]443 号文批准，1996 年 12 月 31 日公司由原“湖北兴发化工股份有限公司”更名为“湖北兴发化
工集团股份有限公司”。公司是 1994 年 6 月 8 日经湖北省体改委鄂改生[1994]95 号文批准，由湖北
省兴山县化工总厂、兴山县天星水电集团水电专业公司（现兴山县水电专业公司）、湖北双环化工
集团公司三家作为发起人以定向募集方式设立的股份有限公司。1999 年 5 月 10 日经中国证券监督
管理委员会证监发行字[1999]48 号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股 4000 万股（每股面值
1 元）。1999 年 6 月 16 日经上海证券交易所上证上字[1999]34 号文批准，公司社会公众股在上海证
券交易所挂牌交易，股票简称“兴发集团”，股票代码：“600141”。发行后公司股本为 16000 万股，
2006 年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]173 号文核准，采取非公开发行股票人民币普
通股 5000 万股，发行后公司股本为 21000 万股，注册资本为 21000 万元。2008 年 5 月资本公积转
增股本 4200 万元，变更后的注册资本为 25200 万元。2009 年 5 月资本公积转增股本 5040 万元，变
更后的注册资本为 30240 万元。2009 年 8 月经 2009 年第二次临时股东大会审议通过非公开发行股
票事项，2010 年 4 月经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]388 号文件核准，采取非公开发行
股 票 方 式 发 行 人 民 币 普 通 股 15,408,719 股 ， 发 行 后 公 司 股 本 为 317,808,719 股 ， 注 册 资 本 为
317,808,719 元。营业执照注册号 420000000007536。2010 年 7 月根据 2009 年度股东大会决议，向
全体股东每 10 股转增 1.5 股，资本公积转增股本 47,671,308.00 元，2012 年 12 月经中国证券监督管
理委员会证监发行字[2012]1423 号文核准，采取非公开发行股票人民币普通股 6991 万股，发行后公
司股本为 435,390,027 股。2014 年 6 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2014]630 号文核准，
采取发行股份购买资产方式发行股票人民币普通股 95,344,295 股，发行后公司股本为 530,734,322 股。
2015 年 6 月公司回购注销浙江金帆达生化股份有限公司持有的 752,388.00 股后，股本为 529,981,934
股 。 2016 年 7 月 公 司 回 购 注 销 浙 江 金 帆 达 生 化 股 份 有 限 公 司 持 有 的 17,744,660 股 后 ， 股 本 为
512,237,274 股。2017 年 7 月公司回购注销浙江金帆达生化股份有限公司持有的 11,516,408 股后，股
本为 500,720,866 股。2018 年 2 月经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]40 号文核准，非公开
发行股票人民币普通股 105,263,157 股，发行后公司股本为 605,984,023 股。2018 年 6 月根据 2017
年度股东大会决议，向全体股东每 10 股转增 2 股，资本公积转增股本 121,196,805 股，转增后总股
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本为 727,180,828 股。
公司注册地: 湖北省兴山县古夫镇高阳大道 58 号，总部办公地：湖北省兴山县古夫镇高阳大
道 58 号。
2.企业的业务性质和主要经营活动。
本公司属化学原料及化学制品制造业，公司经营范围：磷化工系列产品生产、销售、进出口；
磷矿石的开采、销售；硅石矿开采、加工、销售；化学肥料（含复混肥料）的生产、销售；承办中
外合资经营合作生产及“三来一补”业务；水力发电、供电；汽车货运、汽车配件销售；机电设备安
装（不含特种设备安装）；房屋租赁；技术咨询服务；化工原料及化工产品生产、销售、进出口
（有效期至：2020 年 08 月 11 日）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；
以下经营范围按许可证或批准文件核定内容经营；未取得相关有效许可或批准文件的，不得经营：
物业管理服务；食品添加剂、饲料添加剂生产及销售
3.公司的母公司为宜昌兴发集团有限责任公司。
4.本年度财务报表经公司董事会于 2019 年 3 月 23 日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的主体共 45 户，具体包括：
子公司全称 子公司类型 持股比例 表 决 权比
（%） 例(%)
宜昌楚磷化工有限公司 全资子公司 100 100
兴山巨安爆破工程有限公司 全资子公司 100 100
湖北兴发化工进出口有限公司 全资子公司 100 100
神农架武山矿业有限责任公司 全资子公司 100 100
湖北泰盛化工有限公司 全资子公司 100 100
广西兴发化工有限公司 全资子公司 100 100
湖北省兴发磷化工研究院有限公司 全资子公司 100 100
湖北兴福电子材料有限公司 控股子公司 90.94 90.94
宜都兴发化工有限公司 全资子公司 100 100
保康楚烽化工有限责任公司 全资子公司 100 100
宜昌金信化工有限公司 全资子公司 100 100
扬州瑞阳化工有限责任公司 全资子公司 100 100
湖北兴发国际贸易有限公司 全资子公司的全资子公司 100 100
兴山安捷电气检测有限公司 全资子公司 100 100
湖北兴瑞硅材料有限公司 控股子公司 50 75
宜昌兴通物流有限公司 控股子公司的全资子公司 100 100
贵州兴发化工有限公司 控股子公司 51 51
襄阳兴发化工有限公司 全资子公司的全资子公司 100 100
兴山县瑞泰矿山技术咨询服务有限公司 全资子公司 100 100
新疆兴发化工有限公司 全资子公司 100 100
宜昌枫叶化工有限公司 全资子公司 100 100
湖北三恩硅材料开发有限公司 全资子公司的控股子公司 70 70
兴山县人坪河电力有限公司 全资子公司 100 100
湖北科迈新材料有限公司 全资子公司的控股子公司 60 60
武汉兴发宏兴贸易有限公司 全资子公司 100 100
兴发闻达巴西有限公司 控股子公司 51 51
兴发美国有限公司 全资子公司 100 100
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兴发香港进出口有限公司 全资子公司 100 100
广东粤兴发进出口有限公司 全资子公司 100 100
兴发（上海）国际贸易有限公司 全资子公司 100 100
瓮安县龙马磷业有限公司 全资子公司 100 100
兴发欧洲有限公司 全资子公司 100 100
湖北兴顺企业管理有限公司 全资子公司 100 100
兴山兴发矿产品销售有限公司 全资子公司 100 100
宜昌枫叶店子坪磷矿有限公司 全资子公司的全资子公司 100 100
宜昌枫叶树崆坪磷矿有限公司 全资子公司的全资子公司 100 100
宜昌能兴售电有限公司 全资子公司 100 100
瓮安县龙马置业有限公司 全资子公司 100 100
湖北兴发环保科技有限公司 全资子公司 100 100
湖北吉星化工集团有限责任公司 控股子公司 55 55
成都市宇阳化工有限公司 控股子公司 51 51
内蒙古腾龙生物精细化工有限公司 全资子公司 100 100
湖北兴旭科技有限公司 全资子公司 100 100
兴山将军柱电力有限公司 全资子公司 100 100
兴发阿根廷股份有限公司 控股子公司 90 90
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其
他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及
其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日
的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一） 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（二） 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三） 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
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本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法，区分一次交换交易实现的企业
合并和多次交换交易分步实现的企业合并进行会计处理。合并方为进行企业合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期
损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收
入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（1）一次交换交易实现的同一控制下的企业合并
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。合并日，根据应享有被合并方净资产的份额在最终控制方合并财务报表中的账面价
值，确定长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。在编合并报表时，被合并方采用的会计政策与本公司不一
致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认，合并财务
报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）多次交换交易分步取得同一控制下的企业合并
公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多
次交易是否属于“一揽子交易”（详见②分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形）。属于一揽子
交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
取得控制权日，按照以下步骤进行会计处理：
①个别报表的会计处理
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。合并日，根据应享有被合并方净资产的份额在最终控制方合并财务报表中的账面价
值，确定长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（2）合并财务报表的会计处理
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合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、
被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在合并日，合并方与被合并方同处于同一方最终
控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减
比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司报告期内发生非同一控制下企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定
合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的
企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
A、个别报表的会计处理
按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处
置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准
则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持
有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转
入改按成本法核算的当期投资收益。
B、合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当
期收益。
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③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
（五） 合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的
权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响
其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业
所控制的结构化主体等）
2.合并财务报表的编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债在最
终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
3.少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。
4.当期增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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在报告期内，因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购
买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
5.当前处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商
誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
A、判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
B、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
C、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方
法。在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会
计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
6.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照长期股权
投资的相关准则规定进行核算。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短
（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
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（八） 外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中
所有者权益项目下其他综合收益中列示。
（九） 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期
投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负
债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负
债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易
费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本
计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可
能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续
计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处
理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得
或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处
置时，将实际收到的金额与账面价值间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）
可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投
资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，
将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认
为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融
负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融
资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移
金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的
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金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定
其公允价值的基础。
金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行
减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值
的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该
权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
注：根据具体情况披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投资，
明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公
允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。
（十） 应收款项
1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款单笔金额 1000 万以上，其他应收款单笔金额 100 万以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上以及纳入合并范围内的关联方
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
提方法 的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
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（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 40 40
4 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的应收款项，有客观证据表明可收回性与以信用期账
单项计提坏账准备的理由
龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合存在明显差异的应收款项
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
坏账准备的计提方法
金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十一） 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，按照单
个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物，在领用时采用一次摊销法。
（十二） 持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处
置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计
量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除
商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已
抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进
行调整后的金额；（2）可收回金额。
（十三） 长期股权投资
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1. 投资成本的确定
（1）同一控制下企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期
股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通
过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉
金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间
的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，应按发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当
调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减
盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当
期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发
行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。
在按照合并日应享有被合并方净资产的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本的前
提是合并前合并方与被合并方采用的会计政策应当一致。企业合并前合并方与被合并方采用的会计
政策不同的，基于重要性原则，统一合并方与被合并方的会计政策。在按照合并方的会计政策对被
合并方净资产的账面价值进行调整的基础上，计算确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
企业对价的公允价值包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性
工具的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交
易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未
发放的现金股利或利润作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的己宣
告但尚未发放的现金股利或利润；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资
成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
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2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算，
子公司为投资性主体且不纳入本公司合并财务报表的除外；对具有共同控制的合营企业或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派现金股利或利润的，投
资方根据应享有的部分确认当期投资收益。确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考
虑长期股权投资是否发生减值。
在判断该类长期股权投资是否发生减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享
有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，公司应当对
长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
（2）按照权益法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资成本或追加投
资的投资成本，增加长期股权投资的账面价值。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值的份额，不调整长期股权投资账面价值；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额，应当按照二者之间的差额调增长期股权投资的账面价值，同时计
入取得投资当期损益。
持有投资期间，对于因投资单位实现净损益和其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公司
按照应享有的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认投资损益和其他综合收益；对
于被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动，相
应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中净利润、其他综合收益
和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行会计处理。
3. 确定对被投资单位具有控制的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响回报金额。
在判断对被投资单位是否具有控制时，应综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股
权。在个别报表中，投资方进行成本法核算时，仅考虑直接持有的股权份额。
4. 确定对被投资单位具有重大影响的依据
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
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（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
在判断对被投资单位是否具有共同控制、重大影响时，综合考虑直接持有的股权和通过子公司
间接持有的股权。在综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权后，如果认定投资方在
被投资单位拥有共同控制或重大影响，在个别财务报表中，投资方进行权益法核算时，仅考虑直接
持有的股权份额；在合并财务报表中，投资方进行权益法核算时，同时考虑直接持有和间接持有的
份额。
5. 长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，个别报表上，应当将处置价款与处置
投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢价不
足冲减的，调整留存收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6. 减值测试方法及减值准备计提方法
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照
账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十四） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十九）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地
产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地
产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
（十五） 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度
的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-50 5 1.90—6.33
机器设备 年限平均法 10-20 5 4.75—9.50
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5—19
其他 年限平均法 3-10 5 9.5—31.67
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确
定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
4. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
（十六） 在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价
值，但不再调整原已计提的折旧。
3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
（十七） 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已
经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
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用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八） 无形资产
1. 计价方法、使用寿命、减值测试
（1） 无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 取得日至剩余年限
采矿权 5-30
专利权 2-10
软件 2-10
非专利技术 5-20
（3） 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（十九） 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期
资产存在减值迹象，应当进行减值测试，但是以下资产除外，即因企业合并形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值
测试。长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价
值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。
资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（二十） 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一） 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提
供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1. 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的
职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利
按照公允价值计量。
2. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后
福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划按照承
担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，
确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
3. 辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，
同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除
此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债
或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
（二十二） 预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公
司将该项义务确认为预计负债。
2、 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十三） 永续债等其他金融工具
本集团发行的永续债等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
1、该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；
2、将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包
括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量
的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的其他金融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为金融
负债。
归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为
权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
（二十四） 收入
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够
得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发
生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收
入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.公司销售确认的具体原则
本集团销售商品收入确认的具体原则为：公司已将货物发出，收入金额已经确定，并已收讫货
款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。出口销售商品时，货物在装运港越过船舷以后，风险即
告转移，在满足其他收入确认条件时确认收入。
（二十五） 政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
其中：与无形资产土地使用权相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；其他与资产相关的政府
补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司在收到对应的贴息款时冲减相关借款费用。
4、已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十六） 递延所得税资产/递延所得税负债
1． 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2． 确认递延所得税资产以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3． 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4． 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七） 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计
入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率
法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。
（二十八） 专项储备
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》（财企〔2012〕16号）有关规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时
记入专项储备科目。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全
生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累
计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十九） 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设
列示如下：
1．坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
2．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所
得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划
策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（三十） 重要会计政策和会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，适用于 2018 年度及以后期间的财务报表，
将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收 票据及应收账款”；将原“应收利息”、
“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清
理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、
“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付
款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”
明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报； 所
有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
（2）财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》
(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国
个人所得税法》收到 的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”
项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时
均作为经营活动产生的现金流量列报。本公司将实际收到的与资产相关的政府补助 99,527,099.97 元
在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的
现金”。
2． 重要会计估计变更
无
五、税项
（一）主要税种及税率
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营 5%、6%、10%、11%、13%、
增值税
改增适用应税劳务收入） 16%、17%、19%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 1.2%、12%
计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%－7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加费 应缴流转税税额 2%、1.5%
企业所得税 应纳税所得额 注
资源税 应税产品的销售额 7%
注：公司及其子公司适用不同的企业所得税税率，具体情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
湖北兴发化工集团股份有限公司 15%
湖北泰盛化工有限公司 15%
湖北兴瑞硅材料有限公司 15%
湖北兴福电子材料有限公司 15%
湖北吉星化工集团有限责任公司 15%
贵州兴发化工有限公司 15%
成都市宇阳科技有限公司 15%
兴发香港进出口有限公司 16.5%
兴发美国有限公司 30.5%
兴发欧洲有限公司 31.935%
其余子公司 25%、20%
（二）税收优惠及批文
湖北兴发化工集团股份有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2017 年至 2019 年所得税减
按 15%计征，高新技术企业证书号分别为 GR201742001589
湖北泰盛化工有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2016 年至 2018 年所得税减按 15%计
征，高新技术企业证书号分别为 GR201642000913
湖北兴瑞硅材料有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2017 年至 2019 年所得税减按 15%
计征，高新技术企业证书号为 GR201742001384
湖北吉星化工集团有限责任公司享受高新技术企业税收优惠政策，2017 年至 2019 年所得税减
按 15%计征，高新技术企业证书号为 GR201742002015
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
湖北兴福电子材料有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2018 年至 2020 年所得税减按
15%计征，高新技术企业证书号为 GR201842000224
贵州兴发化工有限公司、成都市宇阳科技有限公司根据《关于执行《西部地区鼓励类产业目录》
有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 14 号）规定，对设在西部地区以《西
部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入
总额 70%以上的企业，自 2014 年 10 月 1 日起，减按 15%税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局 关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税
〔2018〕77 号)规定，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业 的年应纳税所
得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元(含 100 万元)的小型微利企业，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税。兴山安捷电气检测有限公司、
湖北兴顺企业管理有限公司、兴山县瑞泰矿山技术咨询服务有限公司符合小型微利企业的认定标准，
企业所得税按 20%计缴。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2018 年 1 月 1 日，期末
指 2018 年 12 月 31 日，本期指 2018 年 1～12 月，上期指 2017 年 1～12 月。
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 75.86
银行存款 1,563,233,440.76 838,051,207.87
其他货币资金 282,118,959.20 127,812,391.68
合计 1,845,352,475.82 965,863,599.55
其中：存放在境外的款项总额 137,847,245.34 101,471,393.02
注：期末其他货币资金 282,118,959.20 元是票据保证金、信用证保证金及借款保证金。本期货
币资金增加主要是本期收到发行股份募集资金形成。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 1,678,424.66
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产 1,678,424.66
其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 1,678,424.66
注：本期交易性金融资产是公司购买结构性存款形成。
3．应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据 373,212,157.09 405,003,927.81
应收账款 786,910,748.61 613,735,218.23
合计 1,160,122,905.70 1,018,739,146.04
应收票据
(1).应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 373,212,157.09 405,003,927.81
商业承兑票据
合计 373,212,157.09 405,003,927.81
(2).期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 130,801,981.96
商业承兑票据
合计 130,801,981.96
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 5,316,783,989.35
商业承兑票据
合计 5,316,783,989.35
应收账款
(1).应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
92,281,205.40 10.49 34,984,466.52 37.91 57,296,738.88
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
769,554,901.21 87.45 40,940,891.48 5.32 728,614,009.73
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
18,095,102.28 2.06 17,095,102.28 94.47 1,000,000.00
准备的应收账款
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
合计 879,931,208.89 100.00 93,020,460.28 10.57 786,910,748.61
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
28,618,162.20 4.16 28,618,162.20 100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
647,967,831.23 94.22 34,232,613.00 5.28 613,735,218.23
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
11,164,484.80 1.62 11,164,484.80 100.00
准备的应收账款
合计 687,750,478.23 100.00 74,015,260.00 10.76 613,735,218.23
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
广州市浪奇实业股份有限公司 63,663,043.20 6,366,304.32 10.00 仲裁中有保险公司承保
已判决未来现金流量现
广西明利化工有限公司 28,618,162.20 28,618,162.20 100.00
值低于其账面价值
合计 92,281,205.40 34,984,466.52
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 738,603,768.28 36,930,188.42 5.00
1至 2年 25,355,309.38 2,535,530.93 10.00
2至 3年 4,960,820.77 992,164.16 20.00
3至 4年 253,324.68 101,329.87 40.00
4 年以上 381,678.10 381,678.10 100.00
合计 769,554,901.21 40,940,891.48 5.32
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 15,776,538.25 元；
(3).本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 363,797.59
(4).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 245,269,768.19 元;相应计提的坏
账准备期末余额汇总金额为 42,633,894.66 元，期末余额前五名应收账款占应收账款期末余额合计数
的比例为 27.87％。
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
4. 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 148,968,297.91 92.51 236,931,053.24 97.59
1至 2年 11,785,780.53 7.32 5,760,587.19 2.37
2至 3年 252,151.68 0.16 78,845.80 0.03
3 年以上 20,787.81 0.01 32,736.60 0.01
合计 161,027,017.93 100.00 242,803,222.83 100.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 71,984,377.94 元，占全部预付款
项的 44.70％。
5.其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,166,092.84 25,103.42
应收股利
其他应收款 127,614,471.70 46,531,593.51
合计 128,780,564.54 46,556,696.93
注：其他应收款增加主要是因转让宜昌枫叶店子坪磷矿有限公司股权分期收回投资款形成。
应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,166,092.84 25,103.42
委托贷款
债券投资
其他利息
合计 1,166,092.84 25,103.42
其他应收款
(1).其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
6,478,768.00 3.73 6,478,768.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 164,075,807.85 94.44 36,461,336.15 22.22 127,614,471.70
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备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
3,184,505.30 1.83 3,184,505.30 100.00
准备的其他应收款
合计 173,739,081.15 100.00 46,124,609.45 26.55 127,614,471.70
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
9,844,862.51 12.66 9,844,862.51 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
65,647,847.09 84.42 19,116,253.58 29.12 46,531,593.51
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
2,266,172.93 2.91 2,266,172.93 100.00
准备的其他应收款
合计 77,758,882.53 100.00 31,227,289.02 40.16 46,531,593.51
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例% 计提理由
杨东川 5,188,020.00 5,188,020.00 100.00 未来现金流量现值低于其账面价值
重庆山江科技有限公司 1,290,748.00 1,290,748.00 100.00 未来现金流量现值低于其账面价值
合计 6,478,768.00 6,478,768.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 97,892,768.78 4,894,638.45 5.00
1至 2年 17,879,864.17 1,787,986.41 10.00
2至 3年 18,216,001.86 3,643,200.36 20.00
3至 4年 6,586,103.52 2,634,441.41 40.00
4 年以上 23,501,069.52 23,501,069.52 100.00
合计 164,075,807.85 36,461,336.15 22.22
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 11,356,817.08 元；
(3).本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 3,677,937.73
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
已全额计提坏账准备
江苏金港湾不锈钢有限公司 往来款 3,244,061.59 内部审批程序 否
对方无可收回资产
合计 3,244,061.59
48
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(4).其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 8,183,956.98 6,157,445.30
借款及往来款 165,234,700.80 70,785,971.84
其他 320,423.37 815,465.39
合计 173,739,081.15 77,758,882.53
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
宜昌沛捷贸易有限公司 应收股权转让款 50,469,183.70 一年以内 29.05 2,523,459.19
李铁英 应收股权转让款 20,124,527.77 一年以内 11.58 1,006,226.39
一年以内、1-2
湖北宜安联合实业有限责任公司 往来款 14,604,036.14 8.41 6,211,403.61
年、4-5 年
广东森宇林产化工有限公司 往来款 9,043,992.00 2-3 年 5.21 1,808,798.40
杨东川 往来款 5,188,020.00 2-3 年 2.99 5,188,020.00
合计 99,429,759.61 57.24 16,737,907.59
6. 存货
(1).存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 569,958,806.71 2,425,991.80 567,532,814.91 528,530,183.71 2,196,700.97 526,333,482.74
库存商品 1,227,639,279.96 32,002,015.72 1,195,637,264.24 903,148,773.72 21,827,890.35 881,320,883.37
周转材料 17,058,271.95 867,838.38 16,190,433.57 14,540,450.45 14,540,450.45
工程施工 21,392,768.50 21,392,768.50 5,141,767.78 5,141,767.78
开发成本 22,330,350.18 22,330,350.18 5,446,972.94 5,446,972.94
合计 1,858,379,477.30 35,295,845.90 1,823,083,631.40 1,456,808,148.60 24,024,591.32 1,432,783,557.28
(2).存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,196,700.97 2,360,813.60 2,131,522.77 2,425,991.80
库存商品 21,827,890.35 31,015,152.27 20,841,026.90 32,002,015.72
周转材料 867,838.38 867,838.38
合计 24,024,591.32 34,243,804.25 22,972,549.67 35,295,845.90
(3).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
项目 余额
累计已发生成本 16,249,469.83
累计已确认毛利 5,143,298.67
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
减：预计损失
已办理结算的金额
建造合同形成的已完工未结算资产 21,392,768.50
7. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
结构性存款、定期存款 130,605,558.71 16,518,574.63
待抵扣税款 768,031,042.41 510,165,209.24
出口退税 6,176,050.57 5,480,371.31
合计 904,812,651.69 532,164,155.18
待抵扣税款明细项目 期末余额 期初余额
增值税 718,233,132.70 431,307,043.85
所得税 15,588,757.53 19,114,571.97
资源税 33,153,674.35 57,682,192.10
其他 1,055,477.83 2,061,401.32
合计 768,031,042.41 510,165,209.24
注：其他流动资产增加主要是待抵扣增值税增加形成。
8. 可供出售金融资产
(1).可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 182,085,603.62 182,085,603.62 32,085,603.62 32,085,603.62
按公允价值计量的
按成本计量的 182,085,603.62 182,085,603.62 32,085,603.62 32,085,603.62
合计 182,085,603.62 182,085,603.62 32,085,603.62 32,085,603.62
(2).期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被
投资
被投资 本期 本期 本期 本期 单位 本期现金
单位
期初 期末 期初 期末 持股 红利
增加 减少 增加 减少 比例
(%)
湖北银行股份有
30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
兴山县瑞泰矿山
技术咨询服务有
459,353.62 459,353.62
限公司矿山救护
队
贵州瓮安农村商
业银行股份有限 1,626,250.00 1,626,250.00 27,000.00
公司
50
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
宜昌新发产业投
150,000,000.00 150,000,000.00 10.00
资有限公司
合计 32,085,603.62 150,000,000.00 182,085,603.62 27,000.00
注：可供出售金融资产增加主要是本期新增对宜昌新发产业投资有限公司的投资形成。
9. 长期应收款
长期应收款情况：
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他 3,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 3,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
10. 长期股权投资
期初 本期增减变动 期末
其他 减值准
其他 计提
被投资单位 减少 权益法下确认 综合 宣告发放现金 备期末
余额 追加投资 权益 减值 其他 余额
投资 的投资损益 收益 股利或利润 余额
变动 准备
调整
一、合营企业
重庆兴发金冠
89,414,567.00 32,887,589.88 25,000,000.00 97,302,156.88
化工有限公司
上海三福明电
子材料有限公 69,689,409.15 5,026,706.31 15,339.04 74,731,454.50
司
保康县尧治河
桥沟矿业有限 298,899,254.94 421,460.75 299,320,715.69
公司
湖北中科墨磷
10,993,770.99 4,000,000.00 -8,804.34 14,984,966.65
科技有限公司
小计 468,997,002.08 4,000,000.00 38,326,952.60 25,000,000.00 15,339.04 486,339,293.72
二、联营企业
云阳盐化有限
70,197,223.59 1,094,043.46 71,291,267.05
公司
河南兴发昊利
达肥业有限公 105,955,606.45 -14,978,759.56 90,976,846.89
司
湖北瓮福蓝天
75,099,377.84 35,137,315.60 9,800,000.00 100,436,693.44
化工有限公司
富彤化学有限
33,815,515.78 2,369,320.23 -3,422,482.43 32,762,353.58
公司
湖北吉星化工
集团有限责任 97,353,701.32 22,383,280.00 3,359,552.35 -123,096,533.67
公司
湖北贮源环保
4,568,540.05 -74,899.11 4,493,640.94
科技有限公司
湖北宜安联合
实业有限责任 232,975,522.00 -129,373.67 232,846,148.33
公司
宜昌星兴蓝天
146,846,614.36 -5,679.20 146,840,935.16
科技有限公司
小计 386,989,965.03 402,205,416.36 26,771,520.10 9,800,000.00 -126,519,016.10 679,647,885.39
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合计 855,986,967.11 406,205,416.36 65,098,472.70 34,800,000.00 -126,503,677.06 1,165,987,179.11
注：长期股权投资增加主要是本期新增对宜昌星兴蓝天科技有限公司投资和因新增湖北吉星化
工集团有限责任公司投资所转入的对湖北宜安联合实业有限责任公司投资增加形成。
11. 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 24,470,531.26 24,470,531.26
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 24,470,531.26 24,470,531.26
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 7,851,017.78 7,851,017.78
2.本期增加金额 307,237.11 307,237.11
（1）计提或摊销 307,237.11 307,237.11
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,158,254.89 8,158,254.89
三、减值准备
1.期初余额 6,393,444.56 6,393,444.56
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,393,444.56 6,393,444.56
四、账面价值
1.期末账面价值 9,918,831.81 9,918,831.81
2.期初账面价值 10,226,068.92 10,226,068.92
52
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12. 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 13,321,778,243.53 12,257,469,890.34
固定资产清理
合计 13,321,778,243.53 12,257,469,890.34
固定资产
(1).固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 8,209,306,355.29 7,350,109,446.95 46,801,759.09 227,623,571.63 15,833,841,132.96
2.本期增加金额 614,958,674.78 1,415,267,295.64 3,329,243.82 81,091,407.32 2,114,646,621.56
（1）购置 8,043,068.82 146,982,464.39 3,074,123.41 59,753,962.17 217,853,618.79
（2）在建工程转入 294,766,052.61 860,323,146.52 19,547,928.47 1,174,637,127.60
（3）企业合并增加 312,149,553.35 407,961,684.73 255,120.41 1,789,516.68 722,155,875.17
3.本期减少金额 173,426,332.32 240,151,402.70 1,305,272.02 14,266,353.82 429,149,360.86
（1）处置或报废 173,426,332.32 240,151,402.70 1,305,272.02 14,266,353.82 429,149,360.86
4.期末余额 8,650,838,697.75 8,525,225,339.89 48,825,730.89 294,448,625.13 17,519,338,393.66
二、累计折旧
1.期初余额 1,376,767,057.20 2,037,923,863.64 28,604,148.95 133,076,172.83 3,576,371,242.62
2.本期增加金额 262,712,122.43 501,035,517.01 4,478,908.17 38,299,722.22 806,526,269.83
（1）计提 262,712,122.43 501,035,517.01 4,478,908.17 38,299,722.22 806,526,269.83
3.本期减少金额 48,330,484.51 124,863,580.48 1,214,866.85 10,928,430.48 185,337,362.32
（1）处置或报废 48,330,484.51 124,863,580.48 1,214,866.85 10,928,430.48 185,337,362.32
其他
4.期末余额 1,591,148,695.12 2,414,095,800.17 31,868,190.27 160,447,464.57 4,197,560,150.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,059,690,002.63 6,111,129,539.72 16,957,540.62 134,001,160.56 13,321,778,243.53
2.期初账面价值 6,832,539,298.09 5,312,185,583.31 18,197,610.14 94,547,398.80 12,257,469,890.34
(2).通过经营租赁租出的固定资产
53
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项目 期末账面价值
房屋建筑物 51,568,326.89
机器设备 6,968,185.78
运输设备 142,535.60
电子设备 53,695.03
合计 58,732,743.30
13. 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,951,271,245.99 1,532,039,967.81
工程物资 10,368,000.29 17,523,069.09
合计 1,961,639,246.28 1,549,563,036.90
在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
股份后坪硐探工程 830,200,648.55 830,200,648.55 755,579,941.66 755,579,941.66
股份后坪探矿项目配套
19,506,769.84 19,506,769.84 15,830,270.31 15,830,270.31
工程
股份树空坪绿色矿山示
11,050,211.59 11,050,211.59
范工程
股份树空坪选矿厂尾矿
21,956,307.59 21,956,307.59
充填站项目
股份湖北省宜昌磷矿北
部整装勘查育林勘查区 18,563,887.21 18,563,887.21 15,577,143.69 15,577,143.69
磷矿普查项目
股份刘草坡化工厂环保
33,935,382.65 33,935,382.65
治理工程
股份十三五水电增效扩
17,054,329.90 17,054,329.90
容改造项目
股份高岚河流域电站外
16,577,522.19 16,577,522.19
送工程项目
股份提高自有磷矿利用
13,668,975.91 13,668,975.91
比例的研究
人坪河以电代燃料一级
17,436,741.01 17,436,741.01
电站工程项目
武山 560 下水平探 矿巷
11,238,540.40 11,238,540.40 7,780,114.85 7,780,114.85
工程
龙马磷泥及污水治理项
12,903,188.30 12,903,188.30 10,235,009.58 10,235,009.58
目
草甘膦废盐在离子膜电
26,258,074.72 26,258,074.72
解中的应用研究项目
泰盛草甘膦结晶液深度
73,319,003.53 73,319,003.53
处理项目
泰盛合成二车间甲醇回
31,175,398.68 31,175,398.68
收工序技改项目
54
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
兴瑞硅材料公用工程项
16,544,242.65 16,544,242.65 15,944,578.59 15,944,578.59
目
研究院智慧化工项目 16,119,838.63 16,119,838.63
兴福 2 万吨/年 TMAH 回
103,738,642.34 103,738,642.34 15,633,412.59 15,633,412.59
收利用项目一期工程
副产氢气综合利用项目 73,170,260.60 73,170,260.60 12,729,643.92 12,729,643.92
楚磷环境综合治理 11,113,292.14 11,113,292.14
宜都 200 万吨/年选矿项
25,610,570.96 25,610,570.96
目尾矿库项目
宜都 300 万吨/年胶磷矿
213,228,176.96 213,228,176.96 86,038,688.23 86,038,688.23
选矿及深加工项目
龙马黄磷尾气综合利用
97,969,202.35 97,969,202.35 663,964.85 663,964.85
项目
兴瑞有机硅技术升级改
50,635,550.08 50,635,550.08
造项目
金信氯乙酸醋酐催化连
35,595,114.31 35,595,114.31
续法技改项目
股 份古 洞 口 I 级 水电 站
30,667,603.46 30,667,603.46
增效扩容改造项目
泰盛草甘膦制剂搬迁技
27,855,651.26 27,855,651.26
改项目
泰盛蒸发冷凝液脱有机
25,095,507.58 25,095,507.58
氮技改项目
吉星 2 万吨/年次磷酸钠
22,652,014.36 22,652,014.36
项目
其他 361,706,245.74 361,706,245.74 280,751,550.04 280,751,550.04
合计 1,951,271,245.99 1,951,271,245.99 1,532,039,967.81 1,532,039,967.81
(2).重要在建工程项目本期变动情况
期初 本期转入固定资 本期其他减少 期末
项目名称 预算数 本期增加金额
余额 产金额 金额 余额
股份后坪硐探工程 645,000,000.00 755,579,941.66 75,816,806.90 1,196,100.01 830,200,648.55
股 份 后 坪探 矿 项 目
33,550,000.00 15,830,270.31 3,676,499.53 19,506,769.84
配套工程
股 份 树 空坪 绿 色 矿
21,480,000.00 11,050,211.59 78,527.51 11,128,739.10
山示范工程
股 份 树 空坪 选 矿 厂
35,965,800.00 21,956,307.59 6,652,863.71 28,609,171.30
尾矿充填站项目
股 份 湖 北省 宜 昌 磷
矿北部整装勘查育
15,577,143.69 2,986,743.52 18,563,887.21
林勘查区磷矿普查
项目
股 份 刘 草坡 化 工 厂
36,870,000.00 33,935,382.65 5,368,618.52 39,304,001.17
环保治理工程
股 份 十 三五 水 电 增
40,613,000.00 17,054,329.90 6,138,153.30 23,192,483.20
效扩容改造项目
股 份 高 岚河 流 域 电
27,790,000.00 16,577,522.19 16,253,746.53 32,831,268.72
站外送工程项目
股 份 提 高自 有 磷 矿
17,610,000.00 13,668,975.91 5,359,253.76 19,028,229.67
利用比例的研究
人 坪 河 以电 代 燃 料
31,510,000.00 17,436,741.01 1,519,523.61 18,956,264.62
一级电站工程项目
武 山 560 下 水 平 探
29,551,700.00 7,780,114.85 3,458,425.55 11,238,540.40
矿巷工程
55
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
龙 马 磷 泥及 污 水 治
10,680,000.00 10,235,009.58 2,668,178.72 12,903,188.30
理项目
草 甘 膦 废盐 在 离 子
膜电解中的应用研 32,400,000.00 26,258,074.72 3,371,960.42 29,630,035.14
究项目
泰 盛 草 甘膦 结 晶 液
72,910,000.00 73,319,003.53 16,006,852.24 89,325,855.77
深度处理项目
泰 盛 合 成二 车 间 甲
醇回收工序技改项 33,860,000.00 31,175,398.68 5,799,315.68 36,974,714.36
目
兴 瑞 硅 材料 公 用 工
19,810,000.00 15,944,578.59 599,664.06 16,544,242.65
程项目
研 究 院 智慧 化 工 项
36,140,000.00 16,119,838.63 7,184,900.59 20,743,059.22 2,561,680.00
目
兴 福 2 万 吨 / 年
TMAH 回 收 利 用 项 159,380,000.00 15,633,412.59 88,105,229.75 103,738,642.34
目一期工程
副 产 氢 气综 合 利 用
112,451,900.00 12,729,643.92 60,440,616.68 73,170,260.60
项目
楚磷环境综合治理 18,000,000.00 11,113,292.14 3,237,459.17 14,350,751.31
宜都 200 万吨/年选
63,817,200.00 25,610,570.96 3,838,889.72 29,449,460.68
矿项目尾矿库项目
宜都 300 万吨/年胶
磷 矿 选 矿 及 深 加 工 1,241,880,000.00 86,038,688.23 175,475,919.71 10,187,430.98 38,099,000.00 213,228,176.96
项目
龙 马 黄 磷尾 气 综 合
132,140,000.00 663,964.85 97,305,237.50 97,969,202.35
利用项目
兴 瑞 有 机硅 技 术 升
688,000,000.00 50,635,550.08 50,635,550.08
级改造项目
金 信 氯 乙酸 醋 酐 催
48,070,000.00 35,595,114.31 35,595,114.31
化连续法技改项目
股份古洞口 I 级水
电 站 增 效 扩 容 改 造 116,538,000.00 30,667,603.46 30,667,603.46
项目
泰 盛 草 甘膦 制 剂 搬
40,968,400.00 27,855,651.26 27,855,651.26
迁技改项目
泰 盛 蒸 发冷 凝 液 脱
43,120,000.00 25,095,507.58 25,095,507.58
有机氮技改项目
吉星 2 万吨/年次磷
163,830,000.00 22,652,014.36 22,652,014.36
酸钠项目
其他 280,751,550.04 922,948,279.62 780,858,301.45 61,135,282.47 361,706,245.74
合计 1,532,039,967.81 1,706,793,107.35 1,174,637,127.60 112,924,701.57 1,951,271,245.99
工程累计投入
利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本
项目名称 占预算比例 工程进度 资金来源
计金额 息资本化金额 化率(%)
(%)
股份后坪硐探工程 128.90% 97.00% 19,212,882.42 自筹、贷款
股份后坪探矿项目配套工程 58.14% 80.00% 自筹
股份树空坪绿色矿山示范工
160.94% 100.00% 自筹
程
股份树空坪选矿厂尾矿充填
79.55% 100.00% 自筹
站项目
股份湖北省宜昌磷矿北部整
装勘查育林勘查区磷矿普查 自筹
项目
股份刘草坡化工厂环保治理 106.60% 100.00% 自筹
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
工程
股份十三五水电增效扩容改
57.11% 100.00% 自筹
造项目
股份高岚河流域电站外送工
118.14% 100.00% 自筹
程项目
股份提高自有磷矿利用比例
108.05% 100.00% 自筹
的研究
人坪河以电代燃料一级电站
60.16% 100.00% 自筹
工程项目
武山 560 下水平探矿巷工程 38.03% 80.00% 自筹
龙马磷泥及污水治理项目 120.82% 95.00% 自筹
草甘膦废盐在离子膜电解中
91.45% 100.00% 自筹
的应用研究项目
泰盛草甘膦结晶液深度处理
122.52% 100.00% 自筹
项目
泰盛合成二车间甲醇回收工
109.20% 100.00% 自筹
序技改项目
兴瑞硅材料公用工程项目 83.51% 80.00% 自筹
研究院智慧化工项目 64.48% 100.00% 自筹
兴福 2 万吨/年 TMAH 回收
65.09% 80.00% 434,854.59 434,854.59 自筹、贷款
利用项目一期工程
副产氢气综合利用项目 65.07% 85.00% 自筹
楚磷环境综合治理 79.73% 100.00% 自筹
宜都 200 万吨/年选矿项目尾
46.15% 100.00% 自筹
矿库项目
宜都 300 万吨/年胶磷矿选矿
16.84% 32.00% 8,236,472.16 6,204,638.83 自筹、贷款
及深加工项目
龙马黄磷尾气综合利用项目 74.14% 90.00% 2,309,536.75 2,309,536.75 自筹、贷款
兴瑞有机硅技术升级改造项
7.36% 40.00% 自筹
目
金信氯乙酸醋酐催化连续法
74.05% 85.00% 自筹
技改项目
股份古洞口 I 级水电站增效
26.32% 40.00% 自筹
扩容改造项目
泰盛草甘膦制剂搬迁技改项
67.99% 75.00% 自筹
目
泰盛蒸发冷凝液脱有机氮技
58.20% 70.00% 自筹
改项目
吉星 2 万吨/年次磷酸钠项目 13.83% 40.00% 自筹
其他
合计 30,193,745.92 8,949,030.17
工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 9,879,795.19 9,879,795.19 16,602,983.64 16,602,983.64
专用设备 488,205.10 488,205.10 920,085.45 920,085.45
合计 10,368,000.29 10,368,000.29 17,523,069.09 17,523,069.09
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
14. 无形资产
(1).无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 软件 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 675,245,788.04 866,555,976.92 52,034,177.81 7,450,000.00 423,433,384.43 4,977,314.19 2,029,696,641.39
2.本期增加金额 196,171,438.65 4,276,752.00 11,121,040.58 100,310.46 4,704,364.37 4,401,665.38 220,775,571.44
(1)购置 100,595,570.99 3,426,752.00 10,746,040.59 3,442,571.91 4,401,665.38 122,612,600.87
(2)内部研发
(3)企业合并增加 95,575,867.66 850,000.00 374,999.99 100,310.46 1,261,792.46 98,162,970.57
3.本期减少金额 8,296,714.33 288,871,900.00 408,492.98 297,577,107.31
(1)处置 5,311,714.33 288,871,900.00 408,492.98 294,592,107.31
(2)其他 2,985,000.00 2,985,000.00
4.期末余额 863,120,512.36 581,960,828.92 62,746,725.41 7,550,310.46 428,137,748.80 9,378,979.57 1,952,895,105.52
二、累计摊销
1.期初余额 90,428,830.69 192,430,306.18 28,433,404.33 6,679,648.08 161,514,396.35 3,680,205.37 483,166,791.00
2.本期增加金额 16,508,549.57 25,510,338.79 4,480,987.61 730,369.72 30,459,733.85 1,113,930.71 78,803,910.25
（1）计提 16,508,549.57 25,510,338.79 4,480,987.61 730,369.72 30,459,733.85 1,113,930.71 78,803,910.25
3.本期减少金额 738,661.41 4,579,173.21 62,006.19 5,379,840.81
(1)处置 738,661.41 4,579,173.21 62,006.19 5,379,840.81
(2)其他
4.期末余额 106,198,718.85 213,361,471.76 32,852,385.75 7,410,017.80 191,974,130.20 4,794,136.08 556,590,860.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 756,921,793.51 368,599,357.16 29,894,339.66 140,292.66 236,163,618.60 4,584,843.49 1,396,304,245.08
2.期初账面价值 584,816,957.35 674,125,670.74 23,600,773.48 770,351.92 261,918,988.08 1,297,108.82 1,546,529,850.39
15. 开发支出
期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
项目 确认为无 转入当期
余额 内部开发支出 其他 余额
形资产 损益
磷酸盐提质增效技术
2,681,271.53 2,681,271.53
开发运用
合计 2,681,271.53 2,681,271.53
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
16. 商誉
(1).商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 处置
湖北泰盛化工有限公司 803,248,040.07 803,248,040.07
宜昌金信化工有限公司 70,516,217.53 70,516,217.53
瓮安县龙马磷业有限公
5,160,906.33 5,160,906.33
司
内蒙古腾龙生物精细化
245,856,653.54 245,856,653.54
工有限公司
湖北吉星化工集团有限
3,721,394.10 3,721,394.10
责任公司
兴山将军柱电力有限公
11,825,958.07 11,825,958.07
司
成都市宇阳科技有限公
3,227,839.83 3,227,839.83
司
合计 890,751,122.00 252,805,887.47 1,143,557,009.47
(2).商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
湖北泰盛化工有限公司 73,140,982.45 73,140,982.45
宜昌金信化工有限公司 52,198,690.46 52,198,690.46
瓮安县龙马磷业有限公司 5,160,906.33 5,160,906.33
内蒙古腾龙生物精细化工有
30,645,100.00 30,645,100.00
限公司
湖北吉星化工集团有限责任
3,721,394.10 3,721,394.10
公司
兴山将军柱电力有限公司
成都市宇阳科技有限公司
合计 130,500,579.24 34,366,494.10 164,867,073.34
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述形成商誉的公司所生产的产品存在活跃市场，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的
现金流入，将各公司认定为单独的资产组。该等资产组与购买日商誉减值测试时所确认的资产组组
合一致。
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
公司聘请湖北众联资产评估有限公司和同致信德（北京）资产评估有限公司分别对上述商誉进
行了商誉减值评估，商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据管
理层批准的财务预算预计未来 5 年及永续期现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。现金流量
预测使用的税前折现率分别为：湖北泰盛化工有限公司 13.24%，宜昌金信化工有限公司 15.66%；
内蒙古腾龙生物精细化工有限公司 15.22%；兴山将军柱电力有限公司 11.37%；成都市宇阳科技有
59
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
限公司 12.00%。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关
费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。在进行减值测试时，将商誉的账
面价值分摊至相关资产组，然后将含商誉资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定含商誉
资产组是否发生了减值。
(5).商誉减值测试的影响
本期自收购内蒙古腾龙生物精细化工有限公司后，该公司已明显减亏，但因主要能源蒸汽受当
地短期供应限制，未能满负荷生产，产量减少，效益实现情况不及预期，2019 年蒸汽已能正常供应。
根据测试结果，对其商誉计提 3,064.51 万元减值准备。
本期自收购湖北吉星化工集团有限责任公司后，该公司处在业务整合阶段，新增次磷酸钠装置
尚在建设中，对于原收购时基于资产基础法评估产生的商誉，根据谨慎性原则，全额计提减值准备。
17. 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
矿山公路维修 43,818,182.95 3,615,692.34 3,544,670.16 43,889,205.13
磷石膏渣场土地租赁 98,397,304.12 3,468,163.84 3,551,888.89 98,313,579.07
办公楼装修费用 21,079,059.18 8,124,424.29 3,286,756.52 25,916,726.95
安环距离搬迁 28,711,293.00 1,511,120.68 27,200,172.32
河流生态修复项目 24,129,514.24 24,129,514.24
绿色矿山示范工程 11,128,739.10 11,128,739.10
其他 1,572,292.76 10,252,988.75 1,207,581.73 10,617,699.78
合计 193,578,132.01 60,719,522.56 13,102,017.98 241,195,636.59
18. 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 139,955,257.51 26,297,631.22 121,692,274.83 24,497,112.87
递延收益 10,387,577.32 2,075,720.09 8,852,777.35 1,469,701.91
内部交易未实现利润 95,290,172.19 21,527,311.50 50,993,318.26 10,040,510.83
可抵扣亏损 122,770,262.81 28,595,873.23 22,758,192.33 3,413,728.85
其他 16,787,664.28 4,196,916.07 11,671,472.04 2,917,868.01
合计 385,190,934.11 82,693,452.11 215,968,034.81 42,338,922.47
(2).未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
60
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
非同一控制企业合并资产评估增值 381,731,110.99 60,424,902.40 294,436,887.43 44,667,335.77
交易性金融资产公允价值变动 1,678,424.71 381,941.79
合计 383,409,535.70 60,806,844.19 294,436,887.43 44,667,335.77
(3).未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 27,280,244.93 13,962,248.17
可抵扣亏损 497,768,234.07 524,368,667.47
合计 525,048,479.00 538,330,915.64
(4).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 91,677,497.84 128,075,835.09
2020 年 38,164,010.49 84,727,057.81
2021 年 173,111,941.26 196,264,959.82
2022 年 68,027,532.29 115,300,814.75
2023 年 126,787,252.19
合计 497,768,234.07 524,368,667.47 /
19. 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 48,706,659.96 41,816,328.80
预付排污权保证金 1,202,757.02
预付租赁保证金 53,298,687.85 83,744,163.54
预付矿权款 148,347,600.00 148,347,600.00
预付购房款 10,618,924.04
预付大型设备款及其他 38,103,425.31
合计 288,456,373.12 285,729,773.40
20. 短期借款
(1).短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,110,519,451.03 762,968,132.14
抵押借款 817,444,630.40 660,000,000.00
保证借款 4,247,228,802.74 3,954,468,081.40
信用借款 643,651,298.69 438,560,462.24
合计 6,818,844,182.86 5,815,996,675.78
61
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
21. 衍生金融负债
项目 期末余额 期初余额
汇率期权交易 4,009,449.73
合计 4,009,449.73
22. 应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 301,401,979.43 169,687,400.00
应付账款 2,438,864,580.96 1,835,293,106.57
合计 2,740,266,560.39 2,004,980,506.57
注：应付票据及应付账款的增加主要是因本期合并范围变化新增非同一控制下企业合并形成。
应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 301,401,979.43 169,687,400.00
合计 301,401,979.43 169,687,400.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为零元。
应付账款
(1). 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 1,621,988,875.43 1,304,862,426.09
应付工程款 816,875,705.53 530,430,680.48
合计 2,438,864,580.96 1,835,293,106.57
(2). 无账龄超过 1 年的重要应付账款
23. 预收款项
(1).预收账款项列示
项目 期末余额 期初余额
一年以内 471,642,614.68 563,460,908.70
一至两年 17,992,057.24 14,631,984.30
两至三年 14,360,566.99 932,552.16
三年以上 4,919,559.95 4,477,315.78
合计 508,914,798.86 583,502,760.94
(2).账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
62
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
LLC “KHIMPROM” 22,602,000.00 未到结算期
合计 22,602,000.00
24. 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 130,191,683.02 795,132,367.38 781,075,243.97 144,248,806.43
二、离职后福利-设定提存计划 4,142,188.97 93,686,047.01 90,518,211.79 7,310,024.19
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 134,333,871.99 888,818,414.39 871,593,455.76 151,558,830.62
(2).短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 60,897,644.43 616,706,778.68 601,839,205.49 75,765,217.62
二、职工福利费 69,282,758.49 69,282,758.49
三、社会保险费 7,288,799.93 57,327,425.94 58,306,799.41 6,309,426.46
其中：医疗保险费 5,593,517.82 52,252,999.95 52,144,351.90 5,702,165.87
工伤保险费 1,235,396.33 3,642,766.53 4,436,242.08 441,920.78
生育保险费 459,885.78 1,431,659.46 1,726,205.43 165,339.81
四、住房公积金 4,503,305.09 22,164,934.43 25,655,861.98 1,012,377.54
五、工会经费和职工教育经费 57,501,933.57 29,650,469.84 25,990,618.60 61,161,784.81
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 130,191,683.02 795,132,367.38 781,075,243.97 144,248,806.43
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,339,181.25 65,695,941.54 66,131,118.27 1,904,004.52
2、失业保险费 577,931.73 2,078,670.18 2,427,996.25 228,605.66
3、企业年金缴费 1,225,075.99 25,911,435.29 21,959,097.27 5,177,414.01
合计 4,142,188.97 93,686,047.01 90,518,211.79 7,310,024.19
25. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 111,799,427.26 81,874,641.43
增值税 23,075,254.06 11,725,679.46
环保税 12,520,618.36
63
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
资源税 3,278,564.21 2,333,382.58
城市维护建设税 542,916.96 418,042.47
房产税 4,026,855.95 3,086,325.16
土地使用税 3,855,675.18 2,550,011.52
耕地占用税 3,132,880.00
印花税 1,531,161.44 735,563.45
个人所得税 269,826.76 359,056.34
教育费附加 264,765.46 229,165.04
契税 961,600.00 -
地方教育附加费 159,840.52 151,262.44
土地增值税 125,627.22 -
其他 561,643.11 172,058.91
合计 166,106,656.49 103,635,188.80
26. 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 64,463,873.66 53,033,654.73
应付股利 101,685,999.90 1,685,999.90
其他应付款 653,286,626.88 194,349,629.23
合计 819,436,500.44 249,069,283.86
注：其他应付款增加主要是本期合并范围变化和新增分期支付收购湖北泰盛化工有限公司少数
股权款形成。
应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 8,383,619.88 6,825,278.18
企业债券利息 47,382,558.86 38,063,289.00
短期借款应付利息 8,697,694.92 8,145,087.55
合计 64,463,873.66 53,033,654.73
应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,685,999.90 1,685,999.90
应付股利-宜昌兴发集团有限责任公司 40,000,000.00
应付股利-浙江金帆达生化股份有限公司 60,000,000.00
合计 101,685,999.90 1,685,999.90
64
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 29,576,202.29 23,387,839.85
往来款 200,710,424.59 170,785,417.65
应付湖北泰盛化工有限公司股权收购款 423,000,000.00
其他 176,371.73
合计 653,286,626.88 194,349,629.23
27. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1,723,455,556.59 1,065,712,196.66
1 年内到期的应付债券 299,922,222.21 299,978,000.00
合计 2,023,377,778.80 1,365,690,196.66
28. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期融资券 499,842,767.30
合计 499,842,767.30
短期应付债券的增减变动：
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 溢折价 本期 期末
面值
名称 日期 期限 金额 余额 发行 利息 摊销 偿还 余额
2018 年 3
18 兴发 CP001 100.00 1年 100.00 500,000,000.00 25,318,904.11 786,163.53 499,842,767.30
月 19 日
合计 100.00 100.00 500,000,000.00 25,318,904.11 786,163.53 499,842,767.30
29. 长期借款
(1).长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 706,900,000.00 1,155,000,000.00
抵押借款 385,346,139.38 517,882,337.08
保证借款 1,084,454,350.00 1,182,100,000.00
质押借款 289,800,000.00 380,000,000.00
合计 2,466,500,489.38 3,234,982,337.08
30. 应付债券
(1).应付债券
65
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
公司债券 95,093,965.18 94,610,344.29
中期票据 299,611,111.07
合计 95,093,965.18 394,221,455.36
(2).应付债券的增减变动：
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 溢折价摊 期末
面值 其他
名称 日期 期限 金额 余额 发行 利息 销 余额
2015 年 8
15 兴发债 100.00
月 20 日
5 年 600,000,000.00 94,610,344.29 1,817,107.95 483,620.89 95,093,965.18
中 期 票 据 14 2014 年 3
100.00 5 年 300,000,000.00 299,611,111.07 19,410,410.96 311,111.14 -299,922,222.21
兴发 MTN001 月 18 日
合计 900,000,000.00 394,221,455.36 21,227,518.91 794,732.03 -299,922,222.21 95,093,965.18
注：其他是重分类转入一年内到期的应付债券
31. 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 239,944,180.05 241,207,268.00
专项应付款 97,312,000.00 26,872,000.00
合计 337,256,180.05 268,079,268.00
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款：
项目 期末余额 期初余额
环境治理备用金 33,308,409.02 32,357,268.00
应付资产收购款 6,650,000.00
农发基金 211,797,183.33 214,257,283.33
未确认融资费用 -9,597,183.33 -12,057,283.33
平安融资租赁 4,710,832.65
平安融资租赁未确认融资费用 -275,061.62
239,944,180.05 241,207,268.00
专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
2011 年第二批政策引导类计划
新产品计划-电子级磷
300,000.00 300,000.00 专项项目国科发财【2011】533
酸
号
兴山县房产管理局保
保障性住房建设资金（矿山公
障性住房建设资金 5,760,000.00 5,760,000.00
租房）
（矿山公租房）
兴隆磷矿复杂矿体分
2007 年矿产资源保护项目补助
层开采和贫富兼采工 2,400,000.00 2,400,000.00
经费鄂财建发【2007】152 号
程项目
66
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
磷酸肉类制品改良剂
工艺技术研究与开 2012 年县级科学技术研究与开
400,000.00 400,000.00
发、矿山天井通风系 发项目兴科字【2012】12 号
统的安全性技术研究
省发展改革委 2017 年省产业创
技术中心创新能力建
2,000,000.00 2,000,000.00 新能力建设专项项目投资宜发
设项目-黑磷
改高技【2017】254 号
关于继续实施农村水电增效扩
电站增效扩容改造项
15,262,000.00 36,810,000.00 52,072,000.00 容改造的通知财建【2016】27
目
号
2018 年生态文明建设专项（第
五批）中央基建投资预算的通
刘草坡化工园水污染
4,600,000.00 4,600,000.00 知鄂财建发【2018】106 号、
治理项目
财建【2018】316 号、鄂发改
投资【2018】221 号
2016 年度中央土壤污染防治专
刘草坡化工厂土壤污
2,250,000.00 2,250,000.00 项资金的请示宜市环【2018】
染防控项目
102 号
国有工矿棚户区改造项目中央
棚户区改造资金 7,050,000.00 7,050,000.00 预算内投资-鄂发改投资
【2013】500 号
关于下达贵州省生态文明建设
专项 2018 年中央预算内投资计
黄磷尾气综合利用 8,730,000.00 8,730,000.00
划（第四批）的通知 黔发改投
资【2018】431 号
关于分解下达生态文明建设专
项 2018 年中央预算内投资计划
水污染治理项目 11,000,000.00 11,000,000.00 （第二三四批）的通知鄂发改
投资【2018】 158 号，宜发改
环资【2018】112 号
2012 年宜昌市科学技术与研究
电子级氨气氨水工业
300,000.00 300,000.00 开发项目资金宜科发【2012】7
技术研究与开发
号
利用酵母废水治理有
2012 年度省级环境保护专项资
机硅废水事项以污治 450,000.00 450,000.00
金鄂财建发【2012】236 号
污节能减排项目
合计 26,872,000.00 70,440,000.00 97,312,000.00
32．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 450,602,461.63 85,720,900.00 28,643,320.37 507,680,041.26
合计 450,602,461.63 85,720,900.00 28,643,320.37 507,680,041.26
涉及政府补助的项目：
本期计入营 与资产相关
本期新增补助 本期计入其他 其他变
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额 /与收益相
金额 收益金额 动
额 关
矿产资源综合利用示
196,584,987.88 12,385,630.75 184,199,357.13 与资产相关
范基地建设资金
2014 年农村水电增效
44,630,000.00 44,630,000.00 与资产相关
扩容改造项目
2014 年度小水电燃料
12,349,999.96 650,000.04 11,699,999.92 与资产相关
项目
67
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20 万吨有机硅单体项
12,500,000.00 12,500,000.00 565,610.86 24,434,389.14 与资产相关
目
楚烽磷矿 100 万吨/年
缓倾斜厚大矿体采矿 10,755,043.29 414,985.56 10,340,057.73 与资产相关
方法示范工程
能源管理平台项目 13,362,729.22 851,019.37 12,511,709.85 与资产相关
两树公路补贴收入 5,660,000.11 943,333.32 4,716,666.79 与资产相关
电子级磷酸产品质量
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
提升技改项目
有机硅高端材料研究
中心创新能力建设项 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
目
硅橡胶项目专项补助 5,000,000.00 256,410.26 4,743,589.74 与资产相关
10 万 吨 / 年 纳 米 碳 酸
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
钙项目
黄磷尾气综合利用技
2,581,249.90 147,500.04 2,433,749.86 与资产相关
术开发及工程示范
2.5 万 吨 二 甲 基 亚 砜
2,075,000.00 300,000.00 1,775,000.00 与资产相关
项目
120 万吨重介质选矿
19,444,444.45 1,333,333.32 18,111,111.13 与资产相关
项目
4 万吨/年氨基乙酸扩
12,500,000.00 11,000,000.00 875,795.40 22,624,204.60 与资产相关
建项目
草甘膦母液综合处理
12,500,000.00 12,500,000.00 1,530,612.28 23,469,387.72 与资产相关
及资源化利用项目
18 万 吨 / 年 三 氯 化 磷
12,500,000.00 12,500,000.00 1,530,612.28 23,469,387.72 与资产相关
扩建项目
2016 年度中央土壤污
染防治专项资金-磷污
9,000,000.00 9,000,000.00 18,000,000.00 与资产相关
染场所的修复与治理
工程项目
国有工矿棚户区改造
6,535,083.35 448,119.96 6,086,963.39 与资产相关
项目
产业技术研究院研发
4,791,666.66 500,000.00 4,291,666.66 与资产相关
平台建设
有机硅技术升级改造
8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
项目
2 万吨/年电子级四甲
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
基氢氧化铵
副产氢气综合利用 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
其他 58,832,256.81 8,220,900.00 3,700,000.00 2,210,356.93 61,142,799.88
合计 450,602,461.63 85,720,900.00 3,700,000.00 24,943,320.37 507,680,041.26
33．股本
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 500,720,866.00 105,263,157.00 121,196,805.00 226,459,962.00 727,180,828.00
34．其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
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项目 期初 本年增加 本年减少 期末
永续债 997,500,000.00 997,500,000.00
合计 997,500,000.00 997,500,000.00
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金融 期初 本期增加 本期减少 期末
工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
16 兴发 MTN001 5,000,000.00 498,500,000.00 5,000,000.00 498,500,000.00
16 兴发 MTN002 5,000,000.00 499,000,000.00 5,000,000.00 499,000,000.00
合计 10,000,000.00 997,500,000.00 10,000,000.00 997,500,000.00
35．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,645,877,765.69 1,264,750,734.14 121,196,805.00 3,789,431,694.83
其他资本公积 241,091,768.02 176,792,250.79 64,299,517.23
合计 2,886,969,533.71 1,264,750,734.14 297,989,055.79 3,853,731,212.06
（1）2018 年 2 月发行新股 105,263,157 股，增加资本公积 1,264,750,734.14 元，2018 年 6 月资本公积转增股本减少
资本公积 121,196,805.00 元。
（2）收购湖北泰盛化工有限公司、宜昌金信化工有限公司少数股权和同一控制下收购兴山将军柱电力有限公司减少
资本公积 176,792,250.79 元。
36．其他综合收益
期初 本期发生金额 期末
减：前期计
项目 本期所得税 入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于
余额 余额
前发生额 收益当期转 费用 母公司 少数股东
入损益
一、以后不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益
计划净负债和净资产的变
动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益
1,194,599.15 6,613,150.47 6,595,283.03 17,867.44 7,789,882.18
的其他综合收益
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的
份额
可供出售金融资产公允价
值变动损益
持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
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现金流量套期损益的有效
部分
外币财务报表折算差额 1,194,599.15 6,613,150.47 6,595,283.03 17,867.44 7,789,882.18
其他综合收益合计 1,194,599.15 6,613,150.47 6,595,283.03 17,867.44 7,789,882.18
37．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 161,981.81 53,847,766.83 50,982,552.51 3,027,196.13
合计 161,981.81 53,847,766.83 50,982,552.51 3,027,196.13
38. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 277,532,584.63 24,031,185.50 301,563,770.13
任意盈余公积
其他
合计 277,532,584.63 24,031,185.50 301,563,770.13
39. 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,445,441,727.73 1,254,873,734.15
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -1,298,163.25
调整后期初未分配利润 1,445,441,727.73 1,253,575,570.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 402,260,691.27 318,086,414.81
减：提取法定盈余公积 24,031,185.50 20,246,530.58
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 175,946,804.60 105,973,727.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,647,724,428.90 1,445,441,727.73
由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-1,298,163.25 元。
40. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 17,470,036,058.78 14,533,470,698.09 15,524,312,848.50 12,976,425,368.11
其他业务 385,414,700.57 123,381,245.95 236,298,049.88 142,326,452.41
合计 17,855,450,759.35 14,656,851,944.04 15,760,610,898.38 13,118,751,820.52
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41. 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
环保税 21,560,907.65
教育费附加 12,926,060.59 10,378,637.67
城建税 25,936,375.02 19,293,485.31
资源税 66,854,337.35 76,800,046.36
地方教育附加费 6,555,848.65 5,568,222.54
关税 750,000.00 6,645.80
房产税 18,104,946.07 15,816,488.72
车船使用税 65,379.86 13,317.28
土地使用税 18,878,723.62 16,546,732.90
印花税 13,132,718.54 10,215,613.53
残疾人保障金 4,467,038.77 3,913,982.18
其他 984,216.37 300,176.87
合计 190,216,552.49 158,853,349.16
42. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运保费 396,424,637.67 373,929,871.76
工资薪酬 121,313,008.71 100,136,507.23
港杂费及仓储费 75,571,566.29 74,452,378.15
包装费 9,769,940.30 9,870,581.87
商检费使馆认证费 5,553,716.73 3,711,542.15
其他 31,740,661.06 25,431,861.86
合计 640,373,530.76 587,532,743.02
43. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 118,056,620.38 93,062,721.91
折旧、摊销费 60,544,772.78 58,495,733.28
业务招待费 14,908,238.48 11,438,716.01
办公费 24,935,774.93 27,637,328.56
中介机构及咨询费 13,271,802.09 6,373,499.73
差旅费 5,300,377.60 5,987,312.38
车耗费 4,402,268.44 3,775,979.26
董事会费 308,574.03 364,715.23
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巴西费用 288,751.83 214,848.33
其他 17,859,332.88 26,174,997.79
合计 259,876,513.44 233,525,852.48
44. 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发材料 162,297,650.42 132,138,619.76
职工薪酬 52,334,053.77 60,426,422.77
折旧与摊销 45,606,740.74 27,087,710.57
其他 21,274,275.59 14,373,748.82
合计 281,512,720.52 234,026,501.92
45. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 564,943,267.22 547,535,774.68
减：利息收入 18,396,499.84 4,491,107.93
利息净支出 546,546,767.38 543,044,666.75
汇兑损益 -8,019,138.35 5,384,526.81
贴现息 54,071,136.99 42,864,549.59
其他 33,151,794.10 28,901,087.20
合计 625,750,560.12 620,194,830.35
46. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 26,123,820.47 30,079,492.07
二、存货跌价损失 33,889,039.50 23,929,193.06
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 34,366,494.10
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十四、其他
合计 94,379,354.07 54,008,685.13
注：资产减值损失增加主要是本期计提对内蒙古腾龙生物精细化工有限公司商誉减值准备形成。
47. 其他收益
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
矿产资源综合利用示范基地建设资金 12,385,630.75 12,385,630.83 与资产相关
两树公路补贴收入 943,333.32 943,333.32 与资产相关
个税手续费 1,620,509.96 与收益相关
2014 年度小水电燃料项目 650,000.04 650,000.04 与资产相关
能源管理平台项目补助 851,019.37 851,019.37 与资产相关
选矿项目财政补助 1,333,333.32 555,555.55 与资产相关
楚烽磷矿 100 万吨/年缓倾斜厚大矿体采矿方
414,985.56 414,985.56 与资产相关
法示范工程
草甘膦母液综合处理及资源化利用项目 1,530,612.28 与资产相关
18 万吨/年三氯化磷扩建项目 1,530,612.28 与资产相关
4 万吨/年氨基乙酸扩建项目 875,795.40 与资产相关
其他 4,427,998.05 2,752,048.70 与资产相关
合计 26,563,830.33 18,552,573.37
48. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 65,098,472.70 66,249,548.37
处置长期股权投资产生的投资收益 -33,688,912.70 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-3,765,333.78
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 27,000.00 60,930.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
合计 27,671,226.22 66,310,478.37
注：投资损益本期减少主要是本期处置宜昌枫叶店子坪磷矿有限公司股权形成。
49. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,678,424.66
73
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其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,678,424.66
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -3,875,435.31
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -2,197,010.65
50. 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 940,809.78 130,401.14
无形资产处置损益 23,334.27 718,707.46
合计 964,144.05 849,108.60
51. 营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 65,688.13
其中：固定资产处置利得 65,688.13
债务重组利得 334,708.21 404,130.47 334,708.21
罚款收入 1,786,725.65 1,461,073.72 1,786,725.65
政府补助 22,722,823.66 14,702,445.12 22,722,823.66
无法支付应付款项 1,429.81 16,539.67 1,429.81
其他 1,341,930.10 2,598,653.25 1,341,930.10
合计 26,187,617.43 19,248,530.36 26,187,617.43
计入当期损益的政府补助
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
湖北省科技计划项目 1,700,000.00 与收益相关
中央外经贸发展专项资金 2,762,000.00 与收益相关
采空区治理项目验收 900,000.00 与收益相关
宜昌市科学技术局 1,700,000.00 与收益相关
电费补贴 6,206,200.00 3,000,000.00 与收益相关
科技研究与开发资金 5,300,000.00 与收益相关
财政厅拨付经贸发展专项资金 120,000.00 与收益相关
外贸出口奖励 1,250,800.00 794,182.00 与收益相关
外贸出口基地企业发展项目资金 740,000.00 与收益相关
精品品牌奖励资金 100,000.00 700,000.00 与收益相关
湖北省传统产业改造升级资金 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
稳岗补贴 424,350.81 1,153,493.58 与收益相关
高新技术企业奖励资金 20,000.00 300,000.00 与收益相关
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湖北省高校毕业生就业见习基地财政补贴 192,000.00 与收益相关
2016 年省债券融资奖励资金的通知 180,000.00 与收益相关
宜昌市 2016 年度标准创新奖励 100,000.00 160,000.00 与收益相关
2016 年产学研合作补助与奖励资金预算指标 150,000.00 与收益相关
其他 6,559,472.85 912,769.54 与收益相关
合计 22,722,823.66 14,702,445.12 /
52. 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失合计 190,016,214.46 63,806,595.52 190,016,214.46
其中：固定资产毁损报废损失 187,658,251.48 63,806,595.52 187,658,251.48
在建工程毁损报废损失 2,011,815.21 2,011,815.21
无形资产毁损报废损失 346,147.77 346,147.77
债务重组损失 32,400.00 32,400.00
罚款支出 5,250,550.57 1,840,050.61 5,250,550.57
捐赠支出 46,860,000.00 17,569,072.69 46,860,000.00
其他 1,807,820.01 9,734,667.17 1,807,820.01
合计 243,966,985.04 92,950,385.99 243,966,985.04
注：营业外支出增加主要是本期因环保原因报废固定资产和捐赠支出增加形成。
53. 所得税费用
(1)所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 195,296,482.81 184,079,674.16
递延所得税费用 -48,410,709.57 -17,375,475.60
合计 146,885,773.24 166,704,198.56
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 941,712,406.25
按法定/适用税率计算的所得税费用 141,256,860.94
子公司适用不同税率的影响 16,055,933.72
调整以前期间所得税的影响 1,054,311.22
非应税收入的影响 -13,313,158.63
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,979,561.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -42,724,550.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 36,576,814.98
所得税费用 146,885,773.24
75
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
54. 其他综合收益
详见附注六.36
55. 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 178,883,723.66 115,986,545.09
利息收入 17,230,407.00 4,466,004.51
其他 27,214,589.60 9,890,917.46
合计 223,328,720.26 130,343,467.06
(2).支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期发生额 上期发生额
运费 270,099,709.15 298,277,635.76
捐赠支出 46,860,000.00 17,529,426.00
港口费用 62,384,009.72 72,013,172.92
业务费 72,335,629.78 87,928,556.87
其他 5,295,813.18 7,390,327.12
合计 456,975,161.83 483,139,118.67
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金 17,793,206.75
非同一控制下合并锐捷收回合并前股东欠款 11,644,410.44
合计 29,437,617.19
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助退回 9,350,000.00
定期存单及保证金 511,915.56 18,142,234.72
泰盛收购前对腾龙借款 133,770,000.00
结构性存款 130,000,000.00
处置交易性金融资产所支付的现金 8,011,772.14
合计 272,293,687.70 27,492,234.72
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
76
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项目 本期发生额 上期发生额
收到投资补助 2,990,000.00
收回租赁保证金 3,600,000.00
收回借款保证金 26,075,000.00 23,750,000.00
收浙江金帆达返还红利款 1,151,640.80
合计 29,675,000.00 27,891,640.80
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的信用证保证金、保函及借款保证金 65,408,959.20 26,075,000.00
发行股份费用 3,785,263.16
回购股票 1.00
发行债券费用 3,200,000.00
集团担保费 15,000,000.00
融资租赁租金及利息 27,083,308.64
同一控制收购 17,056,100.00
购买少数股权 145,884,100.00 120,000,000.00
合计 277,417,731.00 146,075,001.00
56. 现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 794,826,633.01 599,023,221.95
加：资产减值准备 94,379,354.07 54,008,685.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 806,815,450.58 730,107,348.34
无形资产摊销 78,803,910.25 75,717,712.59
长期待摊费用摊销 13,102,017.98 14,298,951.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-964,144.05 -84,108.60
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 190,016,214.46 63,740,907.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,197,010.65
财务费用（收益以“－”号填列） 600,948,662.03 547,535,774.68
投资损失（收益以“－”号填列） -27,671,226.22 -66,310,478.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -40,354,529.64 -12,457,294.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -8,606,270.21 -4,772,038.62
存货的减少（增加以“－”号填列） -157,716,418.04 -450,982,341.25
77
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -471,865,965.44 267,303,718.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,891,913.11 207,873,327.61
其他 -74,145.94 -18,622,398.91
经营活动产生的现金流量净额 1,898,728,466.60 2,006,380,987.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,563,233,516.62 838,051,207.87
减：现金的期初余额 838,051,207.87 745,284,466.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 725,182,308.75 92,766,740.94
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
成都宇阳科技有 湖北硅科科技有 湖北锐捷化工有 湖北吉星化工有 内蒙古腾龙化工
限公司 限公司 限公司 限公司 有限公司
本期发生的企业合并于本期支付
11,079,800.00 17,593,700.00 15,161,561.01 22,383,280.00 239,748,200.00
的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及
4,004,034.42 12,628,527.81 18,103.12 19,841,067.74 65,243,378.97
现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于
本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 7,075,765.58 4,965,172.19 15,143,457.89 2,542,212.26 174,504,821.03
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
宜昌枫叶店子坪磷矿有限公
扬州瑞阳化工有限责任公司
司
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 220,670,000.00 4,513,500.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 224,112.44 292,459.85
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 220,445,887.56 4,221,040.15
(4)现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 75.86
可随时用于支付的银行存款 1,563,233,440.76 838,051,207.87
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
78
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,563,233,516.62 838,051,207.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
价物
57. 所有者权益变动表项目注释
无
58. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 282,118,959.20 票据保证金和借款保证金
应收票据 130,801,981.96 票据质押
应收账款 64,142,212.61 应收账款保理
其他流动资产 30,000,000.00 结构性存款质押
固定资产 1,656,382,986.03 抵押
无形资产 471,621,902.95 抵押
以持有的保康县尧治河桥沟矿业有限公司、湖北宜安联合实业
长期股权投资 532,166,864.02
有限责任公司股权质押
合计 3,167,234,906.77 /
59. 外币货币性项目
(1).外币货币性项目：
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 203,983,267.02
其中：美元 29,262,086.82 6.8632 200,831,554.26
欧元 398,159.04 7.8473 3,124,473.43
港币 6,201.25 0.8762 5,433.54
巴西雷亚尔 5,064.63 1.7718 8,973.51
日元 2.00 0.061887 0.12
阿根廷比索 71,608.01 0.1792 12,832.16
应收账款 361,309,582.16
其中：美元 52,323,512.54 6.8632 359,106,731.26
欧元 280,714.50 7.8473 2,202,850.90
短期借款 203,181,566.88
其中：美元 29,509,597.30 6.8632 202,530,268.19
巴西雷亚尔 367,591.54 1.7718 651,298.69
79
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
境外经营单位名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
兴发香港进出口有限公司 香港 美元 贸易结算管理
兴发美国有限公司 美国 美元 贸易结算管理
兴发闻达巴西有限公司 巴西 巴西雷亚尔 当地货币
兴发欧洲有限公司 德国 欧元 当地货币
兴发阿根廷股份有限公司 阿根廷 阿根廷比索 当地货币
60. 政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 24,943,320.37 其他收益 24,943,320.37
与收益相关的政府补助 1,620,509.96 其他收益 1,620,509.96
与收益相关的政府补助 22,722,823.66 营业外收入 22,722,823.66
合计 49,286,653.99 49,286,653.99
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1).本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 购买日至期末 购买日至期
股权取得 股权取得 购买日的
被购买方名称 股权取得成本 比例 购买日 被购买方的收 末被购买方
时点 方式 确定依据
（%） 入 的净利润
成都宇阳科技有限公 办理资产交
2018 年 8 月 11,079,800.00 51.00 现金购买 2018 年 8 月 12,494,607.84 1,136,294.76
司 接手续
湖北硅科科技有限公 办理资产交
2018 年 4 月 14,494,856.13 100.00 现金购买 2018 年 4 月 16,622,195.07 -4,231,000.32
司 接手续
湖北锐捷化工有限公 办理资产交
2018 年 2 月 15,161,561.01 100.00 现金购买 2018 年 2 月 2,105,207.68 138,829.87
司 接手续
湖北吉星化工集团有 办理资产交
2018 年 8 月 22,383,280.00 10.00 现金购买 2018 年 8 月 151,659,765.16 2,821,634.55
限责任公司 接手续
内蒙古腾龙生物精细 办理资产交
2018 年 3 月 239,748,200.00 100.00 现金购买 2018 年 3 月 723,238,994.26 12,071,205.43
化工有限公司 接手续
(2).合并成本及商誉
成都宇阳科技 湖北硅科科技有 湖北锐捷化工有 湖北吉星化工集团 内蒙古腾龙生物精
有限公司 限公司 限公司 有限责任公司 细化工有限公司
80
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
合并成本
--现金 11,079,800.00 14,494,856.13 15,161,561.01 22,383,280.00 239,748,200.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公
允价值
--发行的权益性证券的公
允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权
100,724,760.00
于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 11,079,800.00 14,494,856.13 15,161,561.01 123,108,040.00 239,748,200.00
减：取得的可辨认净资产
7,851,960.17 14,494,856.13 15,161,561.01 119,386,645.90 -6,108,453.54
公允价值份额
商誉/合并成本小于取得
的可辨认净资产公允价值 3,227,839.83 3,721,394.10 245,856,653.54
份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
2018 年 2 月 8 日经公司第八届董事会第三十次会议审议通过，以自有资金 239,748,200.00 元收
购湖北仙隆化工股份有限公司与江苏腾龙生物药业有限公司合计持有的内蒙古腾龙生物精细化工有
限公司 100%的股权。交易价格以湖北众联资产评估有限公司出具的众联评报字[2017]第 1063 号评
估报告为依据。
2018 年 8 月以现金 22,383,280.00 元收购湖北吉星化工集团有限责任公司 10%的股权，与原持有
的湖北吉星化工集团有限责任公司 45%股权的公允价值合计 123,108,040.00 元，作为公司对湖北吉
星化工集团有限责任公司 55%股权的合并成本。
大额商誉形成的主要原因：2018 年 3 月本公司取得内蒙古腾龙生物精细化工有限公司 100%的
股权合并成本 239,748,200.00 元与按股权比例享有的湖北泰盛化工有限公司购买日可辨认净资产公
允价值份额-6,108,453.54 元之间的差额确认商誉 245,856,653.54 元。
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
内蒙古腾龙生物精细化工有
湖北硅科科技有限公司 湖北锐捷化工有限公司
限公司
购买日公允价 购买日账面价 购买日公允价 购买日账面价 购买日公允价 购买日账面价
值 值 值 值 值 值
资产：
货币资金 32,628,527.81 32,628,527.81 10,018,103.12 10,018,103.12 65,243,378.97 65,243,378.97
应收款项 5,615,161.60 5,615,161.60 12,836,191.47 12,836,191.47 27,315,355.50 27,315,355.50
存货 19,034,720.03 19,034,720.03 2,460,890.32 2,450,508.92 188,631,468.29 176,992,880.82
固定资产 38,316,867.69 36,693,586.24 11,171,929.23 10,153,675.13 388,373,025.29 359,398,480.82
无形资产 374,999.99 374,999.99 1,261,792.46 1,261,792.46 24,627,051.00 22,415,424.60
在建工程 14,529.91 14,529.91 12,924,469.12 12,669,605.12
81
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
其他资产 9,990,516.78 9,990,516.78 5,000.00 5,000.00 125,911,610.14 125,911,610.14
借款 335,670,192.49 335,670,192.49
应付款项 72,272,589.28 72,272,589.28 22,162,402.59 22,162,402.59 232,463,386.38 232,463,386.38
递延所得税负债 243,492.22 257,158.88 10,769,905.59
其他负债 18,964,386.18 19,401,886.18 172,784.12 172,784.12 256,920,391.70 288,238,491.70
净资产 14,494,856.13 12,677,566.90 15,161,561.01 14,390,084.39 -2,797,517.85 -66,425,334.60
减：少数股东权益
取得的净资产 14,494,856.13 12,677,566.90 15,161,561.01 14,390,084.39 -2,797,517.85 -66,425,334.60
注：内蒙古腾龙生物精细化工有限公司的净资产中包含专项储备 3,310,935.69 元。
成都宇阳科技有限公司 湖北吉星化工集团有限责任公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 4,004,034.42 4,004,034.42 45,551,067.74 45,551,067.74
应收款项 15,260,050.91 15,260,050.91 48,620,875.46 48,620,875.46
存货 4,451,482.12 4,339,366.76 29,276,349.90 29,086,803.32
固定资产 7,797,948.97 8,806,344.71 276,496,103.99 293,578,799.09
无形资产 2,660,429.34 2,660,429.34 69,238,697.78 950,310.46
在建工程 88,342,044.72 88,342,044.72
长期股权投资 232,975,522.00 53,733,000.00
其他资产 1,632,827.13 1,493,314.68 20,884,138.74 20,884,138.74
借款 19,000,000.00 19,000,000.00 382,336,204.29 382,336,204.29
应付款项 616,326.10 616,326.10 160,862,037.97 160,862,037.97
递延所得税负债 13,420,873.25
其他负债 794,446.45 794,446.45 37,440,685.17 75,517,934.74
净资产 15,396,000.34 16,152,768.27 217,324,999.65 -37,969,137.47
减：少数股东权益 7,544,040.17 97,796,249.84
取得的净资产 7,851,960.17 16,152,768.27 119,528,749.81 -37,969,137.47
注：湖北吉星化工集团有限责任公司净资产中包含专项储备 258,370.75 元。
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
公司 可辨认资产、负债公允价值的确定依据
湖北硅科科技有限公司 同致信德（北京）资产评估有限公司出具同致信德评报字(2018)第 A0013 号
湖北锐捷化工有限公司 同致信德（北京）资产评估有限公司出具同致信德评报字(2018)第 A0006 号
内蒙古腾龙生物精细化工有限公司 湖北众联资产评估有限公司出具众联评报字[2018]第 1134 号
成都宇阳科技有限公司 同致信德（北京）资产评估有限公司出具同致信德评报字(2018)第 A0092 号
湖北吉星化工集团有限责任公司 同致信德（北京）资产评估有限公司出具同致信德评报字(2018)第 A0119 号
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
82
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
购买日之前原持 购买日之前与原
购买日之前原持
购买日之前原持 购买日之前原持 有股权在购买日 持有股权相关的
有股权按照公允
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 的公允价值的确 其他综合收益转
价值重新计量产
的账面价值 的公允价值 定方法及主要假 入投资收益的金
生的利得或损失
设 额
湖北吉星化工集团有限责任公司 96,632,372.40 100,724,760.00 4,092,387.60 经评估确认
合计 96,632,372.40 100,724,760.00 4,092,387.60
2、同一控制下企业合并
(1).本期发生的同一控制下企业合并
合并当期
构成同一 合并当期期
企业合并 期初至合 比较期间被 比较期间被
控制下企 合并日的 初至合并日
被合并方名称 中取得的 合并日 并日被合 合并方的收 合并方的净
业合并的 确定依据 被合并方的
权益比例 并方的净 入 利润
依据 收入
利润
兴山将军柱电力有限
100.00 同一母公司 2018 年 8 月 资产交接 1,222,679.08 -843,067.23 2,805,007.57 -2,150,824.26
公司
(2).合并成本
合并成本
--现金 17,056,100.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值
兴山县将军柱电力有限公司
合并日 上期期末
资产:
货币资金 107,811.29 165,421.66
应收款项 340,265.82 115,175.59
存货
在建工程 2,100,000.00
固定资产 21,436,037.53 22,305,411.31
无形资产
负债:
借款 17,000,000.00 18,000,000.00
应付款项 366,684.67 16,684.67
其他负债 8,069,340.30 5,178,166.99
净资产 -1,451,910.33 -608,843.10
83
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
减：少数股东权益
取得的净资产 -1,451,910.33 -608,843.10
3、处置子公司
丧失控 与原子
按照公
制权之 公司股
丧失 处置价款与处 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
控制 置投资对应的 制权之 制权之 重新计
股权处 丧失控 制权之 股权公 相关的
股权处 权时 合并财务报表 日剩余 日剩余 量剩余
子公司名称 股权处置价款 置比例 制权的 日剩余 允价值 其他综
置方式 点的 层面享有该子 股权的 股权的 股权产
（%） 时点 股权的 的确定 合收益
确定 公司净资产份 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
依据 额的差额 值 值 得或损
主要假 资损益
失
设 的金额
宜昌枫叶店
2018 年 资产
子坪磷矿有 330,478,700.00 100.00 出售 3月 移交
-30,741,075.08
限公司
扬州瑞阳化
2018 年 资产
工有限责任 35,693,062.64 100.00 出售 11 月 移交
-2,947,837.62
公司
4、其他原因的合并范围变动
（1）2018 年 7 月设立湖北兴旭科技有限公司，注册资本：2000 万元人民币，地址：宜昌市伍
家岗区中南路 35 号，经营范围：化工产品的技术研发、技术转让、技术服务及技术咨询；货物或
技术进出口业务；化肥、有色金属及金属材料（不含期货交易以及国家限制、禁止经营的方式）、
电子产品、建筑材料、矿产品（不含限制、禁止经营的项目）、化工产品或化工原料销售（不含危
险爆炸化学品及国家限制经营的品种）；草甘膦原药、草甘膦可溶粉（粒）剂、草甘膦水剂销售
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （2）2018 年 10 月设立兴发阿根廷
股份有限公司 ，注册资本：10 万阿根廷比索，注册地阿根廷布宜诺斯艾利斯，经营范围：化学品、
农药、化肥、天然和人造物质、其他原材料和化学、农业的进口、出口、销售、生产、分销和经销。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
子公司 主要 持股比例(%) 取得
业务
经营 注册地
名称 性质 直接 间接 方式
地
宜昌楚磷化工有限公司 宜昌 宜昌市猇亭区长江路 29 号 化工 100.00 设立
兴山
兴山巨安爆破工程有限公司 兴山县古夫镇 施工 100.00 设立
县
湖北兴发化工进出口有限公
宜昌 宜昌市解放路 52 号 贸易 100.00 设立
司
神农架武山矿业有限责任公 神农 采掘 非同一控制合
神农架阳日镇 100.00
司 架 业 并
84
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
广西兴发化工有限公司 广西 柳城县六塘工业区 化工 100.00 设立
湖北省兴发磷化工研究院有
宜昌 宜昌市猇亭区长江村 化工 100.00 设立
限公司
湖北兴福电子材料有限公司 宜昌 宜昌市猇亭区长江路 29-6 化工 90.94 设立
宜都兴发化工有限公司 宜都 宜都市枝城镇三板户村 化工 100.00 设立
保康楚烽化工有限责任公司 保康 保康县城关镇西北路 化工 100.00 同一控制合并
兴山兴发矿产品销售有限公 兴山
兴山县古夫镇高阳大道 58 号 贸易 100.00 设立
司 县
非同一控制合
湖北泰盛化工有限公司 宜昌 宜昌市猇亭区猇亭大道 66-4 号 化工 76.00 24.00
并
非同一控制合
湖北兴发国际贸易有限公司 宜昌 宜昌市西陵区和平路 20 号 化工 100.00
并
检测
兴山安捷电气检测有限公司 兴山 古夫镇古洞口村 100.00 设立
服务
非同一控制合
湖北兴瑞硅材料有限公司 宜昌 宜昌市猇亭区长江路 化工 50.00
并
非同一控制合
宜昌兴通物流有限公司 宜昌 宜昌市猇亭区长江路 服务 100.00
并
贵州兴发化工有限公司 贵州 贵州省福泉市马场坪办事处 化工 51.00 设立
襄阳兴发化工有限公司 襄阳 南漳县城关镇 化工 100.00 设立
兴山县瑞泰矿山技术咨询服
兴山 兴山县古夫镇 服务 100.00 设立
务有限公司
新疆兴发化工有限公司 新疆 阿克苏浙江产业园 化工 100.00 设立
湖北三恩硅材料开发有限公
襄阳 襄阳市谷城县 采掘 70.00 同一控制合并
司
谷城县三恩硅业有限公司 襄阳 襄阳市谷城县 采掘 100.00 同一控制合并
湖北科迈新材料有限公司 襄阳 襄阳市 化工 60.00 设立
武汉兴发宏兴贸易有限公司 武汉 武汉市 化工 100.00 设立
兴发闻达巴西有限公司 巴西 巴西圣保罗 贸易 51.00 设立
兴发美国有限公司 美国 美国弗吉尼亚 贸易 100.00 设立
兴发香港进出口有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
广东粤兴发进出口有限公司 广州 广州市天河区 贸易 100.00 设立
兴山县人坪河电业有限公司 兴山 兴山县古夫镇咸水河村 水电 100.00 同一控制合并
非同一控制合
宜昌金信化工有限公司 宜昌 宜昌市猇亭区猇亭大道 66-5 号 化工 100.00
并
非同一控制合
瓮安县龙马磷业有限公司 贵州 瓮安县雍阳镇青坑工业园 化工 100.00
并
兴发（上海）国际贸易有限
上海 中国（上海）自由贸易试验区 贸易 100.00 设立
公司
兴发欧洲有限公司 德国 法兰克福 贸易 100.00 设立
管理
湖北兴顺企业管理有限公司 宜昌 宜昌市猇亭区猇亭大道 66-2 号 100.00 设立
咨询
湖北兴发环保科技有限公司 宜昌 中国（湖北）自贸区宜昌片区 环保 100.00 设立
房地
瓮安县龙马置业有限公司 贵州 瓮安县雍阳镇青坑工业园 100.00 设立
产
宜昌能兴售电有限公司 宜昌 中国（湖北）自贸区宜昌片 售电 100.00 设立
湖北吉星化工集团有限责任 非同一控制合
宜昌 远安县万里工业园 化工 55.00
公司 并
85
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
内蒙古腾龙生物精细化工有 内蒙 乌海市经济开发区乌达工业园 非同一控制合
化工 100.00
限公司 古 区 并
四川省邛崃市羊安镇石桥村二 非同一控制合
成都市宇阳科技有限公司 成都 化工 51.00
队 并
宜昌市伍家岗区中南路 35 号
湖北兴旭科技有限公司 宜昌 （兴发广场 15 号楼写字楼 A 座 贸易 100.00 新设
11 层）
阿根
兴发阿根廷股份有限公司 阿根廷布宜诺斯艾利斯 贸易 90.00 新设
廷
公司持有湖北兴瑞硅材料有限公司 50%股权，公司与持有湖北兴瑞硅材料有限公司 20%股权的
宜昌兴发集团有限责任公司签署一致行动人协议。
(2).重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 余额
湖北兴瑞硅材料有限公司 50.00 351,274,615.64 150,000,000.00 750,309,666.09
湖北兴福电子材料有限公司 9.06 43,075.11 14,266,225.23
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北兴瑞硅材料有
1,033,321,135.36 2,761,666,523.38 3,794,987,658.74 1,752,133,121.13 542,235,205.46 2,294,368,326.59
限公司
湖北兴福电子材料
104,154,832.43 511,445,948.24 615,600,780.67 381,612,412.43 76,489,241.79 458,101,654.22
有限公司
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北兴瑞硅材料有限公司 662,556,174.10 2,866,316,880.84 3,528,873,054.94 1,848,744,125.84 582,063,911.32 2,430,808,037.16
湖北兴福电子材料有限公司 95,956,827.65 281,798,978.72 377,755,806.37 178,741,766.00 40,534,544.03 219,276,310.03
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖北兴瑞硅材料有限公司 4,808,517,357.77 702,549,231.28 702,549,231.28 1,160,261,803.13
湖北兴福电子材料有限公司 223,521,726.72 475,549.16 475,549.16 10,828,722.65
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖北兴瑞硅材料有限公司 3,528,298,061.14 346,464,522.60 346,464,522.60 840,199,605.98
湖北兴福电子材料有限公司 237,485,401.11 -1,171,956.48 -1,171,956.48 23,935,536.02
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2018 年 10 月 29 日经公司第九届董事会第五次会议审议通过以 52,300.00 万元收购志弘国际有
限公司持有的湖北泰盛化工有限公司 25%的股权，以 3,923.41 万元收购浙江金帆达生化股份有限公
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
司持有的宜昌金信化工有限公司 25%股权。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
湖北泰盛化工有限公司 宜昌金信化工有限公司
购买成本/处置对价
--现金 523,000,000.00 39,234,100.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 523,000,000.00 39,234,100.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 340,981,660.74 61,948,822.73
差额 182,018,339.26 -22,714,722.73
其中：调整资本公积 182,018,339.26 -22,714,722.73
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
(1).重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或
联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
法
重庆市垫江县 重庆市垫江县
重庆兴发金冠化工有限公司 化工 50.00 权益法
澄溪镇通集村 澄溪镇通集村
上海三福明电子材料有限公
上海 上海 化工产品贸易 50.00 权益法
司
河南兴发昊利达肥业有限公
河南 河南 化肥 47.50 权益法
司
(2).重要合营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
重庆兴发金冠化工有限公司
流动资产 125,016,838.05 114,457,894.91
其中：现金和现金等价物 6,268,504.44 3,709,281.40
非流动资产 116,394,840.33 126,414,570.58
资产合计 241,411,678.38 240,872,465.49
流动负债 50,749,136.81 67,221,103.67
非流动负债 1,657,333.34 421,333.34
负债合计 52,406,470.15 67,642,437.01
少数股东权益
归属于母公司股东权益 189,005,208.23 173,230,028.48
按持股比例计算的净资产份额 94,502,604.12 86,615,014.24
调整事项
87
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
--商誉 2,909,702.92 2,909,702.92
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 97,302,156.88 89,414,567.00
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 347,198,753.85 331,798,710.91
财务费用 1,909,322.78 2,467,283.59
所得税费用 11,876,025.99 10,762,483.49
净利润 65,775,179.75 61,085,709.55
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 65,775,179.75 61,085,709.55
本年度收到的来自合营企业的股利 25,000,000.00
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海三福明电子材料有限公司
流动资产 107,559,583.01 81,812,660.97
其中：现金和现金等价物 9,532,443.25 6,055,297.85
非流动资产 53,498,578.06 51,797,936.57
资产合计 161,058,161.07 133,610,597.54
流动负债 28,137,490.19 10,774,017.35
非流动负债
负债合计 28,137,490.19 10,774,017.35
少数股东权益
归属于母公司股东权益 132,920,670.88 122,836,580.19
按持股比例计算的净资产份额 66,460,335.45 61,418,290.10
调整事项
--商誉 8,271,119.05 8,271,119.05
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 74,731,454.50 69,689,409.15
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 289,621,519.90 206,189,228.66
财务费用 -1,524,201.24 -93,316.42
所得税费用 3,086,243.97 4,830,892.81
净利润 10,053,412.62 12,178,453.06
终止经营的净利润
其他综合收益
88
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
综合收益总额 10,053,412.62 12,178,453.06
本年度收到的来自合营企业的股利
(3).重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
河南兴发昊利达肥业有限公司
流动资产 212,352,916.66 220,587,368.68
其中：现金和现金等价物 40,159,199.24 33,514,049.10
非流动资产 258,506,840.57 261,767,931.13
资产合计 470,859,757.23 482,355,299.81
流动负债 277,944,767.96 227,906,079.89
非流动负债 30,000,000.00
负债合计 277,944,767.96 257,906,079.89
少数股东权益
归属于母公司股东权益 192,914,989.27 224,449,219.92
按持股比例计算的净资产份额 90,976,846.89 105,955,606.45
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 90,976,846.89 105,955,606.45
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 569,853,922.62 605,636,411.61
财务费用 7,167,351.27 6,287,368.24
所得税费用 -1,776,437.05
净利润 -31,534,230.65 -7,126,659.62
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -31,534,230.65 -7,126,659.62
本年度收到的来自合营企业的股利
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 314,305,682.34 309,893,025.93
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 825,312.82 -150,672.73
--其他综合收益
89
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
--综合收益总额 825,312.82 -150,672.73
联营企业：
投资账面价值合计 419,617,822.65 281,034,358.58
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 84,075,164.37 33,153,303.11
--其他综合收益
--综合收益总额 84,075,164.37 33,002,630.38
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五
相关项目。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门
递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部
审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临
赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况
下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提供限
额内担保。
公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体
信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高
风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间
内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控
制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，
确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1 年内到期。
3、市场风险
90
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本
公司对外出口业务均以美元作为结算货币，以规避贸易中面临的汇率风险。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本
集团借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
C、其他价格风险
无。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2018 年 12 月 31 日的账 面
价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三 个层
次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资
产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利 率和
收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 1,678,424.66 1,678,424.66
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
91
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 1,678,424.66 1,678,424.66
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）衍生金融负债 4,009,449.73 4,009,449.73
（七）指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 4,009,449.73 4,009,449.73
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第二层次公允价值计量的交易性金融资产系公司持有的结构性存款中单独分拆出来与汇率
或黄金价格挂钩的部分，以除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值确认计
量；
持续第二层次公允价值计量的交易性金融负债系公司持有的远期外汇合约和外汇期权合约，交
易性金融负债的公允价值的计量以签订合约的银行提供的远期外汇合约的公允价值计量。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的表决权比例
的持股比例(%)
(%)
92
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
宜昌兴发集团有限责任公司 兴山县古夫镇 投资 500,000,000.00 22.05 22.05
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是兴山县国资局。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七.1
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七.3
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下
合营或联营企业名称 与本企业关系
重庆兴发金冠化工有限公司 合营企业
上海三福明电子材料有限公司 合营企业
惠州三福明电子材料有限公司 合营企业全资子公司
重庆三福明电子材料有限公司 合营企业全资子公司
云阳盐化有限公司 联营企业
河南兴发昊利达肥业有限公司 联营企业
湖北瓮福蓝天化工有限公司 联营企业
富彤化学有限公司 联营企业
上海诚明进出口有限公司 联营企业的全资子公司
宜昌星兴蓝天科技有限公司 联营企业
湖北吉星化工集团有限责任公司 联营企业
保康县尧治河桥沟矿业有限公司 合营企业
湖北中科墨磷科技有限公司 合营企业
深圳市中科墨磷科技有限公司 合营企业全资子公司
湖北贮源环保科技有限公司 联营企业
湖北宜安联合实业有限责任公司 联营企业
湖北兴力电子材料有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
兴山县高岚旅游有限责任公司 同一母公司
北京城南诚商贸有限公司 同一母公司
兴山县自来水有限责任公司 同一母公司
宜昌兴和化工有限责任公司 同一母公司
湖北大九湖山庄有限公司 同一母公司
93
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
湖北神兴国际旅行社有限公司 同一母公司
湖北昭君旅游文化发展有限公司 同一母公司
湖北神农架旅游发展股份有限公司 同一母公司
五峰国际大酒店有限公司 同一母公司
湖北神农架神怡生态旅游开发有限公司 同一母公司
宜昌兴发投资有限公司 同一母公司
神农资源有限公司 同一母公司
荆州市荆化矿产品贸易有限公司 同一母公司
湖北神农酒店有限公司 同一母公司
宜昌西泠贸易有限公司 同一母公司
神农架神兴旅行社有限公司 同一母公司
兴山县鑫祥小额贷款有限公司 同一母公司
五峰后河仙源生态旅游开发有限责任公司 同一母公司
湖北武陵山旅游开发有限公司 同一母公司
葛洲坝兴山水泥有限公司 母公司联营企业
湖北金泰投资担保有限公司 母公司联营企业
广州吉必盛科技实业有限公司 同一母公司
江苏盈昱科技发展有限公司 同一母公司
江苏良唐置业有限公司 同一母公司
连云港葛埠实业有限公司 同一母公司
兴山县峡口港有限责任公司 同一母公司
宜昌兴发生态园区开发有限公司 同一母公司
浙江金帆达生化股份有限公司 持有公司 5%以上股份的法人
浙江金帆达进出口贸易有限公司 持有公司 5%以上股份的法人之子公司
江西金帆达生化有限公司 持有公司 5%以上股份的法人之关联公司
江西金龙化工有限公司 持有公司 5%以上股份的法人之关联公司
桐庐信雅达热电有限公司 持有公司 5%以上股份的法人之子公司
乐平市大明化工有限公司 持有公司 5%以上股份的法人之关联公司
杭州立帆塑料制品有限公司 持有公司 5%以上股份的法人之子公司
公司控股股东宜昌兴发集团有限责任公司董事和高管及本公司董事、
湖北悦和创业投资有限公司
监事和高管以自有资金出资设立的公司
公司控股股东宜昌兴发集团有限责任公司董事、监事和高管及本公司
湖北鼎铭投资有限公司
董事、监事和高管以自有资金出资设立的公司
湖北金悦石材有限责任公司 其他
公司控股股东宜昌兴发集团有限责任公司董事和高管及本公司董事、
兴山县创源石业有限公司
监事和高管以自有资金出资设立的公司下属子公司
湖北省高峡平湖游船有限责任公司 母公司联营企业
湖北昭君古镇建设开发有限公司 同一母公司
5、关联交易情况
94
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宜昌兴发集团有限责任公司 煤、担保费、物业费 105,018,310.52 10452830.19
宜昌兴和化工有限责任公司 金属硅、液氨、甲醇 472,436,702.16 649,567,208.53
兴山县自来水有限责任公司 水费、供水工程服务 146,096.28 150,264.01
神农架神兴旅行社有限公司 旅游服务 4,308.00 12,499.00
湖北神兴国际旅行社有限公司 旅游服务 5,518,199.87 2,949,269.08
湖北昭君旅游文化发展有限公司 食宿服务、物资 21,382,364.34 6,766,733.26
湖北神农架旅游发展股份有限公司 物资 5,357,581.07 80,451.92
五峰国际大酒店有限公司 食宿服务 1,000.00 306,610.00
兴山县峡口港有限责任公司 装卸服务 18,264,486.66 8,689,642.14
广州吉必盛科技实业有限公司 水处理剂、技术服务费 754,716.96 755,400.73
湖北武陵山旅游开发有限公司 旅游服务 596,729.00 1,405,036.91
41%草甘膦异丙胺盐水剂、62%草甘膦异
浙江金帆达生化股份有限公司 112,641,796.11 16,334,062.00
丙胺盐水剂、75.7%草甘膦铵盐颗粒剂
江西金龙化工有限公司 购亚磷酸、磷酸氢二钠 2,891,105.12
杭州立帆塑料制品有限公司 包装物 227,586.21
湖北悦和创业投资有限公司 物业费 572,744.19
重庆兴发金冠化工有限公司 购二甲基亚砜、硫醚 162,623,774.93 173,696,673.06
购铝蚀刻液、剥离液、显影液、技术服务
上海三福明电子材料有限公司 37,347,155.95 64,983,976.33
费等
惠州三福明电子材料有限公司 购单乙醇胺、显影液、电子级醋酸等 9,007,153.96 10,038,448.00
云阳盐化有限公司 购工业盐、辅材 82,270,228.18 85,997,345.69
河南兴发昊利达肥业有限公司 购复合肥 5,783,898.87 5,307,705.97
湖北瓮福蓝天化工有限公司 AHF 无水氟化氢 639,310.34
购磷酸三（2-氯丙基）酯、磷酸三乙酯、
富彤化学有限公司 153,363,553.20 170,975,610.33
三氯化磷
购黄磷、饲料添加剂磷酸三钙、四羟甲基
湖北吉星化工集团有限责任公司 276,145,876.30 418,806,425.54
硫酸磷、普通次磷酸钠等
湖北金悦石材有限责任公司 购辅材 183,668.48 10,721.11
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宜昌兴发集团有限责任公司 餐饮、住宿、检测劳务、工作服 22,111.87 139,224.29
宜昌兴和化工有限责任公司 装卸劳务、餐饮、住宿 349,580.55 568,902.29
兴山县自来水有限责任公司 销售液氯、工作服、餐饮、住宿 21,275.17 23,076.90
湖北武陵山旅游开发有限公司 食宿劳务 3,020.00
葛洲坝兴山水泥有限公司 销售脱硫石膏、磷渣、硅沙 3,476,078.70 4,760,509.21
95
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
湖北昭君旅游文化发展有限公司 销售电、食宿、检查服务 1,339,674.69 919,392.53
湖北神兴国际旅行社有限公司 食宿劳务 70,799.00 71,873.00
湖北神农架旅游发展股份有限公司 销售工作服、食宿 82,750.00 14,711.32
湖北神农架神怡生态旅游开发有限公司 食宿劳务 3,150.00
神农架神兴旅行社有限公司 食宿劳务 1,075,034.00 121,840.00
荆州市荆化矿产品贸易有限公司 咨询服务费 188,679.24
兴山县峡口港有限责任公司 工作服 14,876.40 23,546.57
浙江金帆达生化股份有限公司 草甘膦原药 574,002,461.28 490,036,157.56
江西金龙化工有限公司 销售甘氨酸、草甘膦原药 120,970,313.46 25,215,288.45
重庆兴发金冠化工有限公司 担保费 23,584.91
销售二甲基亚砜、蚀刻液、高纯食品
上海三福明电子材料有限公司 111,844,492.45 70,454,836.77
级磷酸、剥离液等
蚀刻液、电子级氢氧化钾、碱性清洗
惠州三福明电子材料有限公司 1,200,831.52
剂
云阳盐化有限公司 担保费 106,427.83
河南兴发昊利达肥业有限公司 销售肥料、担保费等 64,586,276.13 32,742,420.90
销售水、电、蒸汽、氟硅酸、检测服
湖北瓮福蓝天化工有限公司 22,056,708.10 22,293,950.53
务、担保费
富彤化学有限公司 销售黄磷、环氧丙烷、担保费 124,877,091.03 158,325,527.60
宜昌星兴蓝天科技有限公司 检测服务、辅材 99,423.52
销售磷矿石、食品级焦磷酸钠、48%
湖北吉星化工集团有限责任公司 119,666,969.62 212,570,825.75
液碱、装卸服务、担保费等
保康县尧治河桥沟矿业有限公司 辅材、工作服 12,972.90
销售花岗岩、工作服、爆破服务、钻
湖北金悦石材有限责任公司 347,428.11 309,270.25
探服务
(2).关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海三福明电子材料有限公司 集装罐 106,024.20 150,461.54
湖北瓮福蓝天化工有限公司 房屋 45,085.71
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
宜昌兴发集团有限责任公司 办公楼 4,571,428.57 4,571,428.57
宜昌兴和化工有限责任公司 宿舍 1,570,000.00 1,650,000.00
湖北悦和创业投资有限公司 办公楼 3,595,752.12 3,595,752.00
(3).关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
96
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
云阳盐化有限公司 23,800,000.00 2012/6/1 2020/5/22 否
云阳盐化有限公司 9,075,345.91 2012/4/18 2020/5/22 否
富彤化学有限公司 135,000,000.00 2016/8/8 2019/8/7 否
富彤化学有限公司 30,000,000.00 2018/1/16 2019/1/15 否
富彤化学有限公司 105,000,000.00 2017/9/19 2020/9/18 否
富彤化学有限公司 30,000,000.00 2018/12/19 2019/12/18 否
富彤化学有限公司 20,000,000.00 2018/11/28 2019/11/28 否
上海诚明进出口有限公司 18,000,000.00 2017/7/28 2020/7/28 否
上海诚明进出口有限公司 12,000,000.00 2018/9/18 2019/9/18 否
兴山县人民政府国有资产监督管理局 140,000,000.00 2016/8/18 2028/8/17 否
保康县尧治河桥沟矿业有限公司 180,000,000.00 2016/8/17 2021/8/16 否
重庆兴发金冠化工有限公司 10,000,000.00 2018/10/24 2019/10/24 否
河南兴发昊利达肥业有限公司 10,000,000.00 2018/6/22 2019/6/22 否
河南兴发昊利达肥业有限公司 20,000,000.00 2018/5/23 2019/5/22 否
河南兴发昊利达肥业有限公司 30,000,000.00 2018/4/12 2019/4/12 否
保康楚烽化工有限责任公司 17,500,000.00 2016/2/26 2019/2/26 否
保康楚烽化工有限责任公司 10,000,000.00 2018/6/22 2019/6/21 否
保康楚烽化工有限责任公司 20,000,000.00 2018/2/8 2019/2/7 否
保康楚烽化工有限责任公司 180,000,000.00 2016/12/14 2022/12/14 否
宜昌楚磷化工有限公司 19,500,000.00 2016/2/24 2019/2/24 否
贵州兴发化工有限公司 28,000,000.00 2016/6/27 2019/6/26 否
贵州兴发化工有限公司 10,000,000.00 2018/12/13 2019/12/11 否
湖北吉星化工有限责任公司 20,000,000.00 2015/12/29 2019/12/4 否
湖北吉星化工有限责任公司 25,500,000.00 2017/1/17 2020/1/16 否
湖北吉星化工有限责任公司 50,000,000.00 2018/6/27 2019/5/11 否
湖北吉星化工有限责任公司 40,833,333.35 2017/9/18 2020/9/18 否
湖北吉星化工有限责任公司 20,000,000.00 2018/6/22 2019/6/21 否
湖北吉星化工有限责任公司 25,000,000.00 2018/5/10 2019/5/10 否
宜昌金信化工有限公司 50,000,000.00 2018/6/14 2019/6/14 否
宜昌金信化工有限公司 83,436,526.90 2018/6/27 2021/6/27 否
宜昌金信化工有限公司 50,000,000.00 2018/6/29 2019/6/28 否
宜昌金信化工有限公司 50,000,000.00 2018/6/28 2019/6/27 否
宜昌金信化工有限公司 25,000,000.00 2016/11/24 2019/11/23 否
宜昌金信化工有限公司 10,000,000.00 2018/6/22 2019/6/21 否
宜昌金信化工有限公司 20,000,000.00 2018/11/28 2019/11/27 否
湖北科迈新材料有限公司 17,500,000.00 2016/3/29 2019/3/28 否
湖北泰盛化工有限公司 49,500,000.00 2015/3/12 2020/1/1 否
97
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
湖北泰盛化工有限公司 42,000,000.00 2018/6/15 2019/6/15 否
湖北泰盛化工有限公司 50,000,000.00 2018/1/25 2019/1/24 否
湖北泰盛化工有限公司 133,332,460.80 2018/5/11 2021/5/11 否
湖北泰盛化工有限公司 35,000,000.00 2018/9/27 2019/3/27 否
湖北泰盛化工有限公司 14,000,000.00 2018/10/24 2019/4/24 否
湖北泰盛化工有限公司 100,000,000.00 2018/12/13 2019/12/12 否
湖北泰盛化工有限公司 50,000,000.00 2018/12/28 2019/6/28 否
湖北泰盛化工有限公司 50,000,000.00 2018/5/19 2019/5/18 否
湖北泰盛化工有限公司 50,000,000.00 2018/1/11 2019/1/10 否
湖北泰盛化工有限公司 19,600,000.00 2016/3/28 2019/3/27 否
湖北泰盛化工有限公司 10,000,000.00 2018/6/22 2019/6/21 否
湖北泰盛化工有限公司 100,000,000.00 2018/9/25 2019/9/24 否
湖北泰盛化工有限公司 100,000,000.00 2018/8/31 2019/8/30 否
湖北泰盛化工有限公司 50,000,000.00 2018/4/20 2019/4/19 否
湖北泰盛化工有限公司 50,000,000.00 2018/4/26 2019/4/25 否
湖北泰盛化工有限公司 70,000,000.00 2018/3/23 2020/3/22 否
湖北泰盛化工有限公司 90,000,000.00 2018/9/4 2019/9/3 否
湖北泰盛化工有限公司 50,000,000.00 2018/12/18 2019/12/16 否
湖北泰盛化工有限公司 180,000,000.00 2018/12/28 2019/12/15 否
内蒙古腾龙生物精细化工有限公司 30,000,000.00 2018/5/29 2019/5/29 否
内蒙古腾龙生物精细化工有限公司 2,000,000.00 2018/12/24 2021/12/23 否
神农架武山矿业有限责任公司 17,500,000.00 2016/1/15 2019/1/14 否
神农架武山矿业有限责任公司 10,000,000.00 2018/6/22 2019/6/21 否
瓮安县龙马磷业有限公司 6,000,000.00 2018/11/27 2019/11/26 否
瓮安县龙马磷业有限公司 19,000,000.00 2018/6/28 2019/6/27 否
瓮安县龙马磷业有限公司 27,000,000.00 2017/7/27 2020/7/10 否
瓮安县龙马磷业有限公司 37,146,404.91 2018/5/18 2021/5/18 否
襄阳兴发化工有限公司 110,000,000.00 2014/5/31 2019/4/8 否
襄阳兴发化工有限公司 17,500,000.00 2016/3/29 2019/3/28 否
湖北兴福电子材料有限公司 25,500,000.00 2017/1/20 2020/1/20 否
湖北兴福电子材料有限公司 28,910,000.00 2018/9/27 2023/9/27 否
宜都兴发化工有限公司 40,000,000.00 2018/11/29 2019/11/28 否
宜都兴发化工有限公司 30,000,000.00 2018/5/26 2019/5/25 否
宜都兴发化工有限公司 30,000,000.00 2018/2/6 2019/2/5 否
宜都兴发化工有限公司 50,000,000.00 2018/6/21 2019/6/20 否
宜都兴发化工有限公司 79,018,032.79 2016/4/15 2019/11/15 否
宜都兴发化工有限公司 17,500,000.00 2016/1/29 2019/1/29 否
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湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
宜都兴发化工有限公司 35,000,000.00 2018/8/10 2019/8/10 否
宜都兴发化工有限公司 50,000,000.00 2018/2/8 2019/2/8 否
宜都兴发化工有限公司 79,000,000.00 2017/9/30 2019/9/30 否
宜都兴发化工有限公司 200,000,000.00 2018/7/24 2019/7/23 否
宜都兴发化工有限公司 70,000,000.00 2018/7/3 2019/7/3 否
宜都兴发化工有限公司 50,000,000.00 2018/6/19 2019/6/8 否
宜都兴发化工有限公司 100,000,000.00 2018/3/26 2024/1/30 否
湖北兴瑞硅材料有限公司 80,000,000.00 2018/6/22 2019/6/21 否
湖北兴瑞硅材料有限公司 80,000,000.00 2018/3/21 2019/3/20 否
湖北兴瑞硅材料有限公司 80,000,000.00 2018/6/20 2019/6/19 否
湖北兴瑞硅材料有限公司 10,000,000.00 2018/6/22 2019/6/21 否
湖北兴瑞硅材料有限公司 50,000,000.00 2018/8/31 2019/8/30 否
湖北兴瑞硅材料有限公司 100,000,000.00 2018/9/19 2019/9/18 否
湖北兴瑞硅材料有限公司 32,000,000.00 2018/11/17 2019/5/17 否
湖北兴瑞硅材料有限公司 20,000,000.00 2018/11/28 2019/11/27 否
湖北兴瑞硅材料有限公司 62,302,254.09 2015/8/26 2020/6/24 否
湖北兴瑞硅材料有限公司 113,500,000.00 2016/11/24 2019/11/23 否
湖北兴瑞硅材料有限公司 58,900,000.00 2017/10/17 2019/10/17 否
湖北兴瑞硅材料有限公司 150,000,000.00 2018/5/9 2020/5/8 否
湖北兴瑞硅材料有限公司 100,000,000.00 2018/11/13 2020/11/12 否
湖北兴瑞硅材料有限公司 133,321,250.79 2018/5/4 2021/5/4 否
湖北兴发进出口有限公司 17,500,000.00 2016/3/4 2019/3/3 否
广东粤兴发进出口有限公司 17,500,000.00 2016/4/20 2019/4/20 否
湖北宜安联合实业有限责任公司 300,000,000.00 2014/12/1 2019/11/30 否
本公司作为被担保方
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
宜昌兴发集团有限责任公司 240,000,000.00 2018/2/8 2019/4/8 否
宜昌兴发集团有限责任公司 435,000,000.00 2018/12/19 2019/12/18 否
宜昌兴发集团有限责任公司 400,000,000.00 2018/5/3 2020/6/7 否
宜昌兴发集团有限责任公司 300,000,000.00 2018/6/20 2019/6/19 否
宜昌兴发集团有限责任公司 400,000,000.00 2018/6/26 2019/7/31 否
宜昌兴发集团有限责任公司 358,000,000.00 2017/6/1 2020/5/31 否
宜昌兴发集团有限责任公司 50,000,000.00 2018/6/29 2019/6/29 否
宜昌兴发集团有限责任公司 199,800,000.00 2016/11/7 2021/9/30 否
宜昌兴发集团有限责任公司 170,744,350.00 2016/6/30 2023/10/29 否
宜昌兴发集团有限责任公司 255,000,000.00 2016/10/28 2019/10/27 否
宜昌兴发集团有限责任公司 40,127,280.80 2018/8/30 2019/8/30 否
99
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
宜昌兴发集团有限责任公司 280,000,000.00 2018/12/26 2019/12/25 否
宜昌兴发集团有限责任公司 200,000,000.00 2018/1/22 2019/1/21 否
宜昌兴发集团有限责任公司 30,000,000.00 2018/11/28 2019/11/27 否
宜昌兴发集团有限责任公司 32,000,000.00 2018/11/17 2019/5/17 否
宜昌兴发集团有限责任公司 110,000,000.00 2014/5/6 2019/4/6 否
宜昌兴发集团有限责任公司 100,000,000.00 2018/6/1 2019/5/31 否
湖北金泰投资担保有限公司 10,000,000.00 2018/3/1 2019/2/28 否
湖北金泰投资担保有限公司 9,000,000.00 2018/1/25 2019/1/25 否
(4).关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兴山县自来水有限责任公司 购买电站 14,068,300.00
湖北昭君旅游文化发展有限公司 转让资产 84,482.77 7,427,991.25
宜昌星兴蓝天科技有限公司 机器设备转出 35,375.55
湖北吉星化工集团有限公司 机器设备转出 877,470.31
保康县尧治河桥沟矿业有限公司 机器设备转入 4,228,672.36
(5).关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,056.64 万元 765.27 万元
(6).其他关联交易
2018 年 8 月，湖北兴发化工集团股份有限公司通过公开竞拍方式以人民币 1,705.61 万元购买湖
北昭君旅游文化发展有限公司所持有的兴山将军柱电力有限公司 100%股权。
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 宜昌兴发集团有限责任公司 18,851.08 942.55 3,100.00 155.00
应收账款 葛洲坝兴山水泥有限公司 47,432.50 2,371.63 518,299.76 25,914.99
应收账款 兴山县自来水有限责任公司 3,000.00 150.00
应收账款 宜昌兴和化工有限责任公司 45,689.28 2,284.46
应收账款 湖北神农架旅游发展股份有限公司 1,741.13 174.11 1,741.13 87.06
应收账款 浙江金帆达生化股份有限公司 119,037,522.24 5,951,876.11 13,610,260.52 680,513.03
应收账款 上海三福明电子材料有限公司 290,290.00 14,514.50
应收账款 富彤化学有限公司 13,922,457.49 696,122.87
应收账款 湖北吉星化工集团有限公司 5,172,112.63 258,955.63
应收账款 河南兴发昊利达肥业有限公司 207,127.86 10,356.39
应收账款 湖北金悦石材有限责任公司 167.00 8.35
100
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
预付账款 兴山县峡口港有限责任公司 388,657.97
预付账款 河南兴发昊利达肥业有限公司 256,537.30
其他应收款 富彤化学有限公司 67,816.72 3,390.84
其他应收款 保康县尧治河桥沟矿业有限公司 600,000.00 30,000.00
其他应收款 湖北宜安联合实业有限责任公司 14,604,036.14 6,211,403.61
(2).应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 宜昌兴发集团有限责任公司 49,973,550.02
应付账款 兴山县自来水有限责任公司 26.83 26.83
应付账款 宜昌兴和化工有限责任公司 100,647,497.84 3,713,852.15
应付账款 湖北昭君旅游文化发展有限公司 237,177.32 443,278.62
应付账款 湖北神农架旅游发展股份有限公司 2,347,010.00
应付账款 湖北神兴国际旅行社有限公司 758,688.00
应付账款 兴山县峡口港有限责任公司 2,389,873.38 975,766.67
应付账款 浙江金帆达生化股份有限公司 32,229,232.79
应付账款 杭州立帆塑料制品有限公司 15,300.78
应付账款 上海三福明电子材料有限公司 5,498,691.92 7,521,349.91
应付账款 惠州三福明电子材料有限公司 20,000.08 7,768,858.94
应付账款 云阳盐化有限公司 9,269,668.24 13,120,704.65
应付账款 重庆兴发金冠有限公司 40,287,656.25 32,057,508.52
应付账款 富彤化学有限公司 16,248,660.16 22,226,140.76
应付账款 湖北吉星化工集团有限公司 7,960,724.72
应付账款 河南兴发昊利达肥业有限公司 236,400.00
预收账款 湖北昭君旅游文化发展有限公司 274,910.10
预收账款 河南兴发昊利达肥业有限公司 4,263.00 1,350,507.92
预收账款 湖北瓮福蓝天化工有限公司 1,865.00
预收账款 宜昌星兴蓝天科技有限公司 13,643.00
预收账款 富彤化学有限公司 484,115.08
其他应付款 宜昌兴发集团有限责任公司 41,204.00 11,204.00
其他应付款 湖北昭君旅游文化发展有限公司 10,000.00
其他应付款 湖北神农架旅游发展股份有限公司 3,203,270.00
其他应付款 神农架神兴旅行社有限公司 20.00 20.00
其他应付款 兴山县峡口港有限责任公司 2,498,167.83 2,660,290.95
其他应付款 宜昌兴和化工有限责任公司 8,096.00 8,096.00
其他应付款 广州吉必盛科技实业有限公司 55,000.00
7、根据公司七届二十九次董事会决议，将湖北金迈投资股份有限公司及其子公司比照关联方
101
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
披露，本期与其交易情况如下：
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宜都宁通物流有限公司 装卸服务 25,044,974.92 25,903,822.62
宜昌领兴建筑工程有限公司 建筑安装劳务、保运费等 236,196,271.21 64,997,898.60
宜昌锐捷化工科技有限公司 浮选药剂 619,969.08 10,163,828.12
成都市宇阳科技有限公司 铜粉 31,673,244.31 23,977,521.53
湖北硅科科技有限公司 购工程物资 145,726.49
方解石粉、重质碳酸钙、脂肪
宜昌顺浩贸易有限公司 1,636,059.49 2,283,760.69
酸
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
神农架兴华矿业有限责任公司 矿山爆破劳务 90,636.06 99,970.39
新疆西楚水泥有限公司 销售电、其他劳务 21,128,068.99
新疆兴悦化工有限公司 销售电、其他劳务 22,830,645.15 2,086,309.78
宜昌领兴建筑工程有限公司 销售电 530,306.85 345,260.07
宜昌领兴建筑工程有限公司 爆破服务 291,083.21
宜都宁通物流有限公司 销售电 452,537.17 520,923.10
宜昌宁达贸易有限公司 销售 32%液碱 40,776.92 100,717.09
宜昌锐捷化工科技有限公司 销售电、辅材、技术服务 1,587,133.00
销售电、107 硅橡胶、处理
湖北硅科科技有限公司 19,354,155.60 40,120,510.12
水、纳米钙等
(2).关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
新疆兴悦化工有限公司 房屋租赁 65,523.81 65,523.81
宜昌领兴建筑工程有限公司 房屋租赁 3,603.60
宜昌锐捷化工科技有限公司 土地及仓库 83,452.38
湖北硅科科技有限公司 土地及厂房 421,567.39 1,784,661.58
(3).关联方应收应付款项
应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 宜昌领兴建筑工程有限公司 150,000.00 7,500.00
应收账款 宜昌锐捷化工科技有限公司 1,122.00 56.10
应收账款 湖北硅科科技有限公司 17,407,764.39 870,388.22
预付账款 宜昌领兴建筑工程有限公司 829,274.46 1,153,471.22
102
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
预付账款 宜昌星兴蓝天科技有限公司 9,700,000.00
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 宜昌宁通物流有限公司 2,852,263.76 2,037,887.71
应付账款 宜昌领兴建筑工程有限公司 111,036,476.09 65,331,196.26
应付账款 宜昌锐捷化工科技有限公司 1,356,432.21
应付账款 成都市宇阳科技有限公司 5,777,780.63
应付账款 湖北硅科科技有限公司 170,500.00
应付账款 宜昌顺浩贸易有限公司 658,517.17 2,672,000.00
预收账款 宜昌宁达贸易有限公司 5,531.00
其他应付款 宜昌领兴建筑工程有限公司 1,693,188.26 2,611,620.91
其他应付款 新疆兴悦化工有限公司 730,457.15
其他应付款 宜昌锐捷化工科技有限公司 5,000.00
（4）其他关联交易
2018 年 2 月，宜都兴发化工有限公司以人民币 1,543.96 万元购买湖北金迈投资股份有限公司所
持有的宜昌锐捷化工科技有限公司 100%股权。
2018 年 4 月，湖北兴瑞硅材料有限公司以人民币 1,759.37 万元购买湖北金迈投资股份有限公司
所持有的湖北硅科科技有限公司 100%股权。
2018 年 8 月，湖北兴发化工集团股份有限公司以人民币 1,107.98 万元购买湖北金迈投资股份有
限公司所持有的成都市宇阳科技有限公司 51%股权。
十二、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
资产负债表日无对外重要承诺事项。
2、 或有事项
2019 年 3 月 1 日，公司全资子公司兴发香港进出口有限公司因广州市浪奇实业股份有限公司合
同违约向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁并收到仲裁会受理通知书，兴发香港仲裁请求广州
浪奇支付货款 9,368,760 美元，并支付律师费用及赔偿迟延付款利息损失。公司对该交易已经向中
国人民财产保险股份有限公司宜昌市分公司进行了投保。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
103
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
拟分配的利润或股利 每 10 股派发现金红利 2 元(含税)
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他日后事项
（1）2019 年 1 月 2 日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准湖北兴发化工集
团股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》，核准公司向合格投资者公开发行面值总
额不超过 10 亿元的公司债券。2019 年 3 月 12 日，公司发布 2019 年公司债券（第一期）发行公告，
2019 年 3 月 15 日完成 2019 年公司债券（第一期）发行工作，实际发行规模为 3 亿元，票面利率为
6.5%。
（2）2019 年 1 月 3 日，公司召开九届七次董事会审议通过了关于发行股份购买资产并募集配
套资金暨关联交易预案的议案，公司拟以发行股份方式，向宜昌兴发、金帆达购买其合计持有的兴
瑞硅材料 50.00%股权，并以询价方式向不超过十名符合条件的特定投资者非公开发行不超过发行前
总股本 20%的股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过本次交易中以发行股份方式购买资产的
交易价格的 100.00%。
十四、其他重要事项
分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
A.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
B.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
C. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同
的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按客户所在地进行划分，
资产和负债按经营实体所在地进行划分。
(2).报告分部的财务信息
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 17,495,460,272.27 8,626,769,894.77 8,652,194,108.26 17,470,036,058.78
主营业务成本 15,683,891,381.22 7,523,515,036.04 8,673,935,719.17 14,533,470,698.09
资产总额 25,093,766,704.87 839,346,778.60 273,825,792.82 25,659,287,690.65
负债总额 16,671,717,879.28 691,179,065.09 163,201,898.82 17,199,695,045.55
产品分部
104
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
磷矿石、黄磷和 氯碱及有机硅 草甘膦及甘氨
项目 肥料 贸易 其他 合计
下游产品 密封胶等 酸等
主营业务收入 3,402,673,772.71 1,738,111,428.54 2,868,238,002.73 3,475,032,033.27 5,881,552,949.03 104,427,872.50 17,470,036,058.78
主营业务成本 2,370,635,287.12 1,557,741,257.90 1,762,190,328.18 2,957,861,322.96 5,796,693,324.55 88,349,177.38 14,533,470,698.09
资产总额 10,854,597,292.94 4,737,741,494.93 3,755,745,705.90 4,893,011,338.39 1,164,796,592.05 253,395,266.44 25,659,287,690.65
负债总额 9,267,312,796.53 1,801,532,305.01 2,289,387,792.93 3,032,934,706.65 671,336,965.04 137,190,479.39 17,199,695,045.55
注：上述数据是抵消股权投资、内部交易后的数据。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
总表情况
项目 期末余额 期初余额
应收票据 82,125,163.96 141,523,363.90
应收账款 133,780,785.18 135,707,098.52
合计 215,905,949.14 277,230,462.42
应收票据
(1). 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 82,125,163.96 141,523,363.90
商业承兑票据
合计 82,125,163.96 141,523,363.90
(2). 期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 71,164,279.07
商业承兑票据
合计 71,164,279.07
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,231,221,359.10
商业承兑票据
合计 1,231,221,359.10
应收账款
(1).应收账款分类披露：
种类 期末余额
105
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
139,936,623.57 91.61 7,155,838.39 5.11 132,780,785.18
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
12,807,669.18 8.39 11,807,669.18 92.19 1,000,000.00
准备的应收账款
合计 152,744,292.75 100.00 18,963,507.57 12.42 133,780,785.18
期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
142,983,384.56 93.72 7,276,286.04 5.09 135,707,098.52
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
9,576,251.31 6.28 9,576,251.31 100.00
准备的应收账款
合计 152,559,635.87 100.00 16,852,537.35 5.09 135,707,098.52
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 139,431,923.90 6,971,596.20 5.00
1至 2年 61,717.33 6,171.73 10.00
2至 3年 322,916.59 64,583.32 20.00
3至 4年 10,964.35 4,385.74 40.00
4 年以上 109,101.40 109,101.40 100.00
合计 139,936,623.57 7,155,838.39 5.11
(2).本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,110,970.22 元；本期收回或转回坏账准备金额零元。
(3).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 26,216,136.75 元;相应计提的坏
账准备期末余额汇总金额为 1,310,806.84 元，期末余额前五名应收账款占应收账款期末余额合计数
的比例为 17.16%。
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 280,479.45
应收股利 100,000,000.00
其他应收款 2,132,350,902.23 2,343,773,140.95
合计 2,232,631,381.68 2,343,773,140.95
应收利息
106
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 280,479.45
委托贷款
债券投资
合计 280,479.45
应收股利
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
湖北兴瑞硅材料有限公司 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
其他应收款
(1).其他应收款分类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
2,048,998,685.07 95.62 2,048,998,685.07
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
93,886,593.81 4.38 10,534,376.65 11.22 83,352,217.16
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,142,885,278.88 100.00 10,534,376.65 0.49 2,132,350,902.23
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏账准
2,332,882,023.61 99.16 3,366,094.51 0.14 2,329,515,929.10
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
19,731,675.98 0.84 5,474,464.13 27.74 14,257,211.85
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,352,613,699.59 100.00 8,840,558.64 0.38 2,343,773,140.95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
襄阳兴发化工有限公司 420,738,742.70 合并范围内子公司
新疆兴发化工有限公司 254,546,070.68 合并范围内子公司
湖北兴福电子材料有限公司 231,587,309.65 合并范围内子公司
神农架武山矿业有限责任公司 189,583,799.56 合并范围内子公司
瓮安县龙马磷业有限公司 165,284,548.82 合并范围内子公司
宜昌楚磷化工有限公司 161,009,578.07 合并范围内子公司
宜都兴发化工有限公司 143,913,523.71 合并范围内子公司
湖北泰盛化工有限公司 107,940,301.93 合并范围内子公司
107
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
湖北吉星化工集团有限责任公司 98,379,854.65 合并范围内子公司
保康楚烽化工有限责任公司 96,402,445.82 合并范围内子公司
广东粤兴发进出口有限公司 50,000,000.00 合并范围内子公司
湖北省兴发磷化工研究院有限公司 34,421,437.61 合并范围内子公司
兴山县人坪河电力有限公司 29,874,008.36 合并范围内子公司
武汉兴发宏兴贸易有限公司 28,367,457.92 合并范围内子公司
兴发欧洲有限公司 24,625,595.75 合并范围内子公司
兴发美国有限公司 4,975,475.40 合并范围内子公司
兴山巨安爆破工程有限公司 3,807,779.21 合并范围内子公司
兴发香港进出口有限公司 2,321,923.78 合并范围内子公司
广西兴发化工有限公司 579,170.17 合并范围内子公司
湖北兴旭科技有限公司 450,000.00 合并范围内子公司
湖北兴瑞硅材料有限公司 72,254.07 合并范围内子公司
宜昌兴通物流有限公司 66,907.21 合并范围内子公司
内蒙古腾龙生物精细化工有限公司 50,500.00 合并范围内子公司
合计 2,048,998,685.07
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 79,314,739.63 3,965,736.99 5.00
1至 2年 5,279,286.40 527,928.64 10.00
2至 3年 187,863.76 37,572.75 20.00
3至 4年 5,169,276.25 2,067,710.50 40.00
4 年以上 3,935,427.77 3,935,427.77 100.00
合计 93,886,593.81 10,534,376.65 11.22
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,937,879.60 元；
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 3,244,061.59
其中重要的其他应收款核销情况：
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
已全额计提坏账准备
江苏金港湾不锈钢有限公司 往来款 3,244,061.59 内部审批程序 否
对方无可收回资产
合计 3,244,061.59
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
108
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
保证金 20,124,527.77 1,014,389.06
与子公司往来款 2,048,998,685.07 2,329,515,929.10
往来款 73,762,066.04 22,083,381.43
合计 2,142,885,278.88 2,352,613,699.59
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
襄阳兴发化工有限公司 与子公司往来款 420,738,742.70 一年以内 19.63
新疆兴发化工有限公司 与子公司往来款 254,546,070.68 一年以内 11.88
湖北兴福电子材料有限公司 与子公司往来款 231,587,309.65 一年以内 10.81
神农架武山矿业有限责任公司 与子公司往来款 189,583,799.56 一年以内 8.85
瓮安县龙马磷业有限公司 与子公司往来款 165,284,548.82 一年以内 7.71
合计 1,261,740,471.41 58.88
3、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 6,752,530,596.92 6,752,530,596.92 6,036,311,676.63 6,036,311,676.63
对联营、合营企业投资 464,347,832.36 464,347,832.36 417,919,691.28 417,919,691.28
合计 7,216,878,429.28 7,216,878,429.286,454,231,367.91 6,454,231,367.91
(1)对子公司投资
减值准
本期计提减
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
值准备
余额
湖北泰盛化工有限公司 1,064,393,100.00 523,000,000.00 1,587,393,100.00
扬州瑞阳化工有限责任公司 46,777,800.00 46,777,800.00
宜昌楚磷化工有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00
广西兴发化工有限公司 50,340,000.00 50,340,000.00
湖北省兴发磷化工研究院有
81,996,453.09 81,996,453.09
限公司
湖北兴发化工进出口有限公
49,000,000.00 49,000,000.00
司
神农架武山矿业有限责任公
58,042,900.00 58,042,900.00
司
保康楚烽化工有限责任公司 266,966,164.06 266,966,164.06
兴山巨安爆破工程有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
新疆兴发化工有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
宜都兴发化工有限公司 2,387,591,763.481,000,000,000.00 3,387,591,763.48
兴山县人坪河电业有限公司
湖北兴瑞硅材料有限公司 307,374,070.92 307,374,070.92
109
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
湖北兴福电子材料有限公司 125,500,000.00 125,500,000.00
瓮安县龙马磷业有限公司 91,750,000.00 91,750,000.00
兴发闻达巴西有限公司 5,027,427.00 5,027,427.00
兴发美国有限公司 30,761,520.00 30,761,520.00
兴山县瑞泰矿山技术咨询有
3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
兴山安捷电气检测有限公司 556,798.97 556,798.97
贵州兴发化工有限公司 40,800,000.00 40,800,000.00
兴发（上海）国际贸易有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
兴发香港进出口有限公司 67,944,144.00 67,944,144.00
广东粤兴发进出口有限公司 50,250,000.00 50,250,000.00
兴发欧洲有限公司 6,786,700.00 6,786,700.00
宜昌枫叶化工有限公司 950,202,835.11 950,202,835.11
武汉兴发宏兴贸易有限公司 30,250,000.00 30,250,000.00
湖北兴顺企业管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
兴山兴发矿产品销售有限公
100,000,000.00 100,000,000.00
司
湖北兴发环保科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
宜昌能兴售电有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
兴发阿根廷股份有限公司 104,103.00 104,103.00
内蒙古腾龙生物精细化工有
239,748,200.00 239,748,200.00
限公司
成都市宇阳科技有限公司 11,079,800.00 11,079,800.00
兴山将军柱电力有限公司 17,056,100.00 17,056,100.00
湖北吉星化工集团有限责任
119,015,652.40 119,015,652.40
公司
合计 6,036,311,676.631,970,003,855.40 1,253,784,935.116,752,530,596.92
注：本期吸收合并宜昌枫叶化工有限公司、兴山将军柱电力有限公司，转让内蒙古腾龙生物精
细化工有限公司至子公司湖北泰盛化工有限公司。
(2)对联营、合营企业投资
投资 期初 本期增减变动 期末
减
其 值
他 计 准
减 综 提 备
权益法下确 宣告发放现
少 合 其他权 减 期
单位 余额 追加投资 认的投资损 金股利或利 其他 余额
投 收 益变动 值 末
益 润
资 益 准 余
调 备 额
整
一、合营企
业
重庆兴发金
冠化工有限 89,414,567.00 32,887,589.88 25,000,000.00 97,302,156.88
公司
110
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
湖北中科墨
磷科技有限 10,993,770.99 4,000,000.00 -8,804.34 14,984,966.65
公司
小计 100,408,337.99 4,000,000.00 32,878,785.54 25,000,000.00 112,287,123.53
二、联营企
业
河南兴发昊
利达肥业有 105,955,606.45 -14,978,759.56 90,976,846.89
限公司
富彤化学有
33,815,515.78 2,369,320.23 -3,422,482.43 32,762,353.58
限公司
湖北吉星化
工集团有限 97,353,701.32 22,383,280.00 -732,835.25 11,506.33 -119,015,652.40
责任公司
云阳盐化有
80,386,529.74 1,094,043.46 81,480,573.20
限公司
宜昌星兴蓝
天科技有限 146,846,614.36 -5,679.20 146,840,935.16
公司
小计 317,511,353.29 169,229,894.36 -12,253,910.32 11,506.33 -122,438,134.83 352,060,708.83
合计 417,919,691.28 173,229,894.36 20,624,875.22 11,506.33 25,000,000.00 -122,438,134.83 464,347,832.36
4、营业收入和营业成本：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,487,632,931.92 2,732,715,987.08 3,079,665,643.23 2,383,668,407.49
其他业务 41,645,918.63 8,035,173.17 36,389,968.11 11,753,614.09
合计 3,529,278,850.55 2,740,751,160.25 3,116,055,611.34 2,395,422,021.58
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 234,120,000.00 203,692,032.88
权益法核算的长期股权投资收益 20,624,875.22 38,870,091.81
处置长期股权投资产生的投资收益 -11,084,737.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 243,660,137.86 242,562,124.69
十六、补充资料
111
湖北兴发化工集团股份有限公司 财务报表附注
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -224,273,848.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
49,286,653.99
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益 334,708.21
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
-843,067.23
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
-5,962,344.43
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,287,819.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,092,387.60
所得税影响额 31,482,488.98
少数股东权益影响额 -58,303,292.47
合计 -253,474,133.48
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目是指公司购买湖北吉星化工集团有限责任公司 10%
股权时，对原持有的湖北吉星化工集团有限责任公司 45%股权按照购买日的公允价值与账面价值的
差额 4,092,387.60 元计入投资收益。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.92% 0.49 0.49
112