宁夏大元化工股份有限公司
600146
2011 年半年度报告
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................8
五、 董事会报告 ............................................................................................................................8
六、 重要事项 ..............................................................................................................................10
七、 财务会计报告(未经审计)....................................................................................................17
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宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 公司全体董事出席董事会会议。
(二) 公司半年度财务报告未经审计。
(三)
公司负责人姓名 邓永祥
主管会计工作负责人姓名 魏明杰
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 魏明杰
公司负责人邓永祥、主管会计工作负责人魏明杰及会计机构负责人（会计主管人员）魏明杰
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(四) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(五) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 宁夏大元化工股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 大元股份
公司的法定英文名称 NINGXIA DAYUAN CHEMICAL CO.,LTD.
公司法定代表人 邓永祥
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱立新 苏丹
北京市朝阳区北辰东路 8 号北 北京市朝阳区北辰东路 8 号北
联系地址
辰时代大厦 1406 室 辰时代大厦 1406 室
电话 010-84989022 010-84989022
传真 010-84989025 010-84989025
电子信箱 dy600146@vip.sina.com dy600146@vip.sina.com
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(三) 基本情况简介
注册地址 银川市经济技术开发区经天东路南侧 8 号
办公地址 北京市朝阳区北辰东路 8 号北辰时代大厦 1406 室
办公地址的邮政编码 100101
公司国际互联网网址 http://irm.p5w.net/600146/index.html;http://www.600146.net
电子信箱 dy600146@vip.sina.com
(四) 信息披露及备置地点
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 大元股份 600146
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 347,250,816.84 437,673,453.17 -20.66
所有者权益（或股东权益） 256,937,124.42 280,426,412.03 -8.38
归属于上市公司股东的每
1.2847 1.4021 -8.38
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 -29,415,353.64 7,846,180.07 -474.9
利润总额 -30,398,892.25 11,608,995.66 -361.86
归属于上市公司股东的净
-30,398,892.25 11,608,995.66 -361.86
利润
归属于上市公司股东的扣
-29,415,353.64 -8,732,060.43 236.87
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.152 0.058 -362.07
扣除非经常性损益后的基
-0.147 -0.044 234.09
本每股收益(元)
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稀释每股收益(元) -0.152 0.058 -362.07
加权平均净资产收益率
-11.31 3.96 减少 15.27 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
-50,761,054.57 -5,147,937.60 886.05
净额
每股经营活动产生的现金
-0.2538 -0.0257 887.57
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -9,636.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -973,901.73
合计 -983,538.61
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份 0 0 0 0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流通
200,000,000 100 200,000,000 100
股份
1、人民币普通股 200,000,000 100 200,000,000 100
2、境内上市的外资
股
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3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 200,000,000 100 0 0 200,000,000 100
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
公司股权分置改革方案于 2005 年 12 月 29 日召开的公司相关股东会议审议通过。公
司股权分置改革相关会议表决结果公告刊登在 2005 年 12 月 30 日的《上海证券报》及上
海证券交易所网站，2006 年 2 月 21 日作为方案实施股权登记日，2006 年 2 月 23 日实施
后首次复牌。当时公司唯一的非流通股股东大连实德投资有限公司向流通股股东安排
19,200,000 股股份作为股权分置改革的对价，即方案实施股权登记日登记在册的流通股股东
每持有 10 股流通股获得 3.2 股股份。大连实德投资有限公司承诺在法定承诺禁售期（即其
所持股票获得上市流通权之日起 12 个月）期满后 24 个月内不通过市场挂牌交易方式减持
公司股票。2009 年 2 月 23 日，120,800,000 股有限售条件的流通股上市。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况 单位：股
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报告期末股东总数 22,183 户
前十名股东持股情况
股东性 持股比 报告期内增 持有有限售条件股
股东名称 持股总数 质押或冻结的股份数量
质 例(%) 减 份数量
境内非
上海泓泽世纪投资发展有限公司 国有法 14 28,000,000 -22,800,000 质押 28,000,000
人
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券
未知 2.55 5,099,966 5,099,966 未知
投资基金
刘广辉 未知 1.381 2,762,000 -38,000 未知
闫世刚 未知 1.032 2,063,200 -26,300 未知
林梅微 未知 0.916 1,832,067 1,832,067 未知
冯波 未知 0.701 1,401,340 1,401,340 未知
刘清标 未知 0.608 1,215,186 100 未知
中国银行－泰信优质生活股票型证券投资
未知 0.006 1,200,000 229,000 未知
基金
上海博湖投资咨询有限公司 未知 0.577 1,154,500 1,154,500 未知
潘德源 未知 0.571 1,142,100 167,666 未知
注：公司于 4 月 9 日、21 日分别公告了《大元股份关于公司大股东减持公司股份的公告》，上海泓泽世纪投资发展有限公司合计减持公司股份 2000 万
股；4 月 26 日，上海泓泽世纪投资发展有限公司减持公司股份 280 万股，报告期累计减持公司股份 2280 万股。
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海泓泽世纪投资发展有限公司 28,000,000 人民币普通股 28,000,000
中国工商银行－广发大盘成长混合型证
5,099,966 人民币普通股 5,099,966
券投资基金
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刘广辉 2,762,000 人民币普通股 2,762,000
闫世刚 2,063,200 人民币普通股 2,063,200
林梅微 1,832,067 人民币普通股 1,832,067
冯波 1,401,340 人民币普通股 1,401,340
刘清标 1,215,186 人民币普通股 1,215,186
中国银行－泰信优质生活股票型证券投
1,200,000 人民币普通股 1,200,000
资基金
上海博湖投资咨询有限公司 1,154,500 人民币普通股 1,154,500
潘德源 1,142,100 人民币普通股 1,142,100
上述股东中，第一大股东上海泓泽世纪投资发展有限公司与其他流通股股东不存在关联关系也不属于《上市
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知 2-10 名无限售条件股东之间是否存在关
联关系或一致行动情况。
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2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 4 月 19 日，公司董事长赵海先生递交辞职报告，辞去公司董事长职务； 2011
年 4 月 19 日，公司监事会主席凌湧先生递交辞职报告，辞去公司监事会主席职务；2011 年
4 月 20 日，公司董事会秘书张冬梅女士递交辞职报告，辞去公司董事会秘书职务。
2011 年 4 月 27 日公司董事会五届七次会议审议通过《宁夏大元化工股份有限公司董
事会关于选举董事长的议案》，邓永祥先生当选为公司董事长。2011 年 5 月 24 日董事会五
届八次会议审议通过《关于聘任朱立新先生为公司副总经理兼任董事会秘书的议案》，聘任
朱立新先生为公司副总经理、董事会秘书。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
今年 1-6 月份，公司实收入 3793 万元，较去年同期增长 36.4%；净利润-3039 万元，较
去年同期减少 475%。亏损额增加，主要是由于大连分公司因拆迁缘故严重影响生产，且市
场较上年度表现疲软，销售出现了大幅度下滑。
1、大元股份大连分公司
本报告期，大连分公司对管理团队进行了调整，经营情况有所好转，但由于二季度大连
韵锐装饰材料有限公司强行要求大连分公司腾退厂房，对公司销售产生了诸多不利影响，销
售收入较上一报告期下滑 35.80%。截至本报告期末，挤出车间产量为 118 吨，转印车间产
量为 55081 平方米。7 月 2 日大连分公司被大连韵锐装饰材料公司停水停电，导致大连分公
司被迫停产，给公司造成巨大损失。目前公司正与大连韵锐装饰材料公司和大连实德集团进
行交涉，要求对方对公司造成的损失予以赔偿，并给予合理的搬迁补偿。公司将采用一切合
法手段坚决维护公司利益不受侵害。
2、嘉兴中宝碳纤维有限责任公司
报告期实际生产碳纤维 77.23 万米，实际完成销售量 74.73 万米。实现销售收入 3103
万元，较上年同期增加 110%。实现营业利润总额 27.8 万元，较上年同期增加 285%。
目前嘉兴子公司业务稳步发展，但市场需求今年偏弱，行业竞争力仍有待提升。今年以
来，作为公司产品主要下游的威海渔具市场需求仍未增加，除山东环球渔具公司保持增量外，
部分渔具生产厂家订单继续萎缩。市场需求的不足导致渔具市场竞争格局变化。在国内，山
东环球渔具公司成为国内行业龙头企业，并逐步形成行业价格垄断，控制市场定价权。2010
年 11 月份以来，碳纤维价格由从 17-19 美元/公斤，上涨到 27-29 美元/公斤，上涨 55.6%，
但预浸料产品价格在 1 月份平均提价 15%后一直未能再提价。目前公司主要依赖向山东环
球公司低价销售保持销量，高度集中的市场销售渠道使得公司面临较大的市场风险。公司未
来将继续致力改善产品质量，增强产品开发能力和产品适应能力，加大市场开拓力度，以提
升产品竞争力和盈利能力。
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3、收购新疆自治区托里县世峰黄金矿业有限公司 52%股权的工作仍在积极进行
为优化公司资产结构，实现向黄金开采业务转型，2011 年 1 月 15 号，公司与核工业二
○八大队签订《合作收购合同》，协议约定核工业二○八大队协助公司及公司指定受让人拟
以 2.5 亿人民币的价格收购新疆托里县世峰黄金矿业有限公司（以下简称"世峰黄金"）100%
股权，其中公司拟以 1.3 亿人民币的价格收购世峰黄金 52%的股权。当时，核工业二○八
大队已取得世峰黄金矿业股东韩云峰、高眉厚出具的《授权委托书》，委托其处置新疆托里
县世峰黄金矿业有限公司 100%股权的。公司在 2011 年 1 月 17 日召开的董事会五届二次会
议，审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司董事会关于收购新疆托里县世峰黄金矿业有限
公司 52%股权的预案》。公司拟以 1.3 亿元人民币的价格收购新疆托里县世峰黄金矿业有限
公司 52%股权的预案。根据董事会决议、公司与核工业二○八大队签订《合作收购合同》
和《公司章程》关于对董事会的授权，公司在 1 月 21、24 日向核工业二○八大队支付 5000
万元股权预付款。
4、收购阿拉善左旗珠拉黄金开发有限责任公司事项暂时终止
公司与郭文军在 2010 年 1 月 10 日就受让郭文军持有珠拉黄金的全部股权签署了《附生
效条件的股权转让框架协议》。但协议在履行过程中由于客观情况发生变化，公司未能完成
以非公开发行股票方式购买郭文军所持珠拉黄金全部股权，因此公司与郭文军双方经协商
后，在 2011 年 3 月一致决定终止上述协议，互不承担违约责任
在上述协议终止后，为继续推进公司向黄金开采业务的转型，公司控股股东上海泓泽世
纪投资发展有限公司与郭文军签订了《郭文军与上海泓泽世纪投资发展有限公司关于阿拉善
左旗珠拉黄金开发有限责任公司和内蒙古大漠矿业有限公司股权转让协议》，同意以 30 亿元
的价格购买郭文军所持珠拉黄金 79.64%的股权及大漠公司 100%的股权，并与公司签订了
《上海泓泽世纪投资发展有限公司与宁夏大元化工股份有限公司重大资产重组及发行股份
购买资产的框架协议》，同意在收购珠拉黄金及大漠矿业事项完成后，将标的资产注入上市
公司（详见 2011 年 3 月 30 日《宁夏大元化工股份有限公司及公司控股股东上海泓泽世纪投
资发展有限公司重大事项公告》）。
截至报告期末，上海泓泽世纪尚未完成对珠拉黄金 79.64%及大漠矿业的收购工作，公
司董事会将密切关注该事项的进展，并及时进行公告披露工作。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分行业
家装建材 减少 64.18 个
6,464,237.13 11,035,735.58 -70.72 -35.90 2.71
行业 百分点
增加 12.57 个
化纤行业 31,034,348.98 24,427,306.81 21.29 110.48 81.48
百分点
分产品
塑料板材 减少 64.18 个
6,464,237.13 11,035,735.58 -70.72 -35.90 2.71
及整樘门 百分点
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等
碳纤维及 增加 12.57 个
31,034,348.98 24,427,306.81 21.29 110.48 81.48
制品 百分点
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证券监督
管理委员会有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构和内控制度，努力使公司股
东大会、董事会、监事会及管理层形成规范、科学的决策机制。
1、关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东
大会，充分考虑股东利益。确保所有股东（特别是中小股东）享有平等的地位并充分行使自
己的权利。
2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东严格规范自己的行为，不存在直接或间接
干预上市公司的决策和经营活动的情形，没有占用上市公司资金或要求为其担保或替他人担
保，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董
事，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司所有董事均能按照《董事会议
事规则》等制度履行职责和义务。公司充分发挥董事会专门委员会在规范公司治理方面的作
用，有效地保证了公司决策的科学性。
4、关于监事和监事会：公司严格执行《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监
事，公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司所有监事能够依据《监事会议
事规则》等制度，认真履行自己的职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履
行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
5、关于信息披露：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，公司制定了《信息披露事
务管理制度》，强化相关人员的信息披露意识，避免信息披露违规事件的发生。
6、关于董事会秘书管理：报告期内，公司董事会通过了《董事会秘书管理制度》，进一
步提高公司治理水平，规范公司董事会秘书的选任、履职、培训和考核工作。
7、关于投资者关系管理：公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《关于加强社会公
众股股东权益保护的若干规定》的要求，切实做好公司社会公众股股东权益保护工作。公司
注重与投资者的沟通，制定了《投资者关系管理制度》，公司投资者关系管理工作由证券部
负责，通过电话、传真、网络等方式搭建与投资者沟通的桥梁，及时处理和接待投资者的来
电、来函、来访，在不违反规定的前提下，最大程度地满足投资者的信息需求。
8、关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商、
所在地方等利益相关者的合法权益，相互之间能够实现良好沟通，共同推进公司持续、健康、
稳定地发展。
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9、关于公司的内部控制制度：报告期内，公司制定了《完善内部控制公司治理专项活
动工作方案》，计划建立适合公司自身业务特点的内部控制体系，满足监管法规、资本市场
及提升自身管理水平的要求，达到保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，达到提高经营效率的效果，实现内部控制目标。
公司将通过制定合理的实施方案，积极开展调研，组织人员培训，建立业务流程的内部控制
手册，使管理规范、运行流畅、风险可控、信息充分，完善公司内部控制体系。
10、关于绩效评价与激励约束机制：公司正逐步建立起公正、透明的董事、监事、高级
管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，并得到认真的落实执行。
公司治理是一项长期的工作。今后，公司将一如既往地按照中国证券监督管理委员、上海证
券交易所等证券监管部门的要求，严格遵守《公司法》、《证券法》、《信息披露管理办法》、
《股票上市规则》等法律、法规及相关规定的要求，不断完善公司治理结构，积累公司治理
经验，建立健全各项治理制度，进一步提高公司规范运作水平。
(二) 重大诉讼仲裁事项
单位:元 币种:人民币
承担连 诉讼(仲 诉讼(仲
应诉(被 诉讼仲 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判
起诉(申请)方 带责任 裁)基本 裁)涉及金
申请)方 裁类型 裁)进展 果及影响 决执行情况
方 情况 额
本公司、 嘉 兴 市 由于本诉讼未经
嘉 兴 中 中 级 人 过法院审理，诉讼
宝 碳 纤 民 法 院 结果存在不确定
大连韵锐装饰 维 有 限 企 业 借 于 2011 性。本公司尚无法
20,000,000 审理结果未知
材料有限公司 责 任 公 贷纠纷 年7 月5 准确判断本诉讼
司（本公 日 开 庭 事项对本期利润
司 控 股 审 理 本 或期后利润的影
子公司） 案 响
大 连 市
西 岗 区
由于审理结果尚
本公司、 人 民 法
未知，本公司尚无
大 连 实 院 于
大连韵锐装饰 借 款 合 法准确判断本诉
德 塑 胶 2,720,500 2011 年 审理结果未知
材料有限公司 同纠纷 讼事项对本期利
工 业 有 6 月 10
润或期后利润的
限公司 日 开 庭
影响
审 理 本
案
一、2011 年 5 月 16 日，本公司收到嘉兴市中级人民法院递交的 2011 浙嘉商初字第
3 号传票、举证通知书等诉讼文书。大连韵锐装饰材料有限公司向嘉兴市中级人民法院提起
诉讼，请求判令嘉兴中宝碳纤维有限责任公司、本公司连带偿还款项人民币 20,000,000 元。
诉讼各方当事人：
原告诉称：大连韵锐装饰材料有限公司
住所地：大连市甘井子区振兴路 198-8 号
被告：嘉兴中宝碳纤维有限责任公司，为本公司控股子公司
住所地：嘉兴经济技术开发区城南路 1678 号
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被告：本公司
住所地：宁夏银川市经济技术开发区经天东路南侧 8 号
原告诉称：2009 年 6 月 4 日，第二被告宁夏大元化工股份有限公司将其持有的原告公
司股权全部转让给大连实德塑胶工业有限公司，并将其附带的所有权利和义务转让给大连实
德塑胶工业有限公司，在第二被告与大连实德塑胶工业有限公司签订的《股权转让协议》中，
第二被告宁夏大元化工股份有限公司确认截至 2009 年 5 月 8 日作为第二被告宁夏大元化工
股 份 有 限 公司 的 全 资 子公 司 的 第 一被 告 在 原 告账 面 显 示 尚欠 原 告 应 收款 项 为 人 民币
20,000,000 元。
原告诉称：第一被告应偿还原告借款，同时，第二被告因在股权转让协议中确认了第一
被告的欠款事实，并且第二被告作为第一被告的全资股东，理应对第一被告的债务承担连带
偿还责任，故现我公司对被告拖欠原告的应收款项进行主张，请法院给予支持。
二、2011 年 5 月 9 日，本公司收到大连市西岗区人民法院递交的 2011 西民初字第 1298
号传票、举证通知书等诉讼文书。大连韵锐装饰材料有限公司向大连市西岗区人民法院提起
诉讼，请求判令本公司、大连实德塑胶工业有限公司偿还款项人民币 2,720,500 元。
诉讼各方当事人：
原告：大连韵锐装饰材料有限公司
住所地：大连市甘井子区振兴路 198-8 号
被告：本公司
住所地：宁夏银川市经济技术开发区经天东路南侧 8 号
被告：大连实德塑胶工业有限公司
住所地：大连市西岗区高尔基路 38 号原告诉称：2009 年 6 月 4 日，被告宁夏大元化
工股份有限公司将其持有的原告公司股权全部转让给被告大连实德塑胶工业有限公司，并且
将其附带的所有权利和义务转让给被告大连实德塑胶工业有限公司。另外，在二被告的签订
的股权转让协议中，被告宁夏大元化工股份有限公司确认截至 2009 年 5 月 8 日原告公司
账面显示被告宁夏大元化工股份有限公司尚欠原告债务人民币 2,720,500 元。后期被告大连
实德塑胶工业有限公司又将股权进行了转让，现我公司对被告宁夏大元化工股份有限公司签
订的股权转让协议中所确认的应收款项主张权利，请法院给予支持。
(三) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
持有其他上市公司股权情况
单位：元
会计
证券代 证券 最初投资 占该公司股 期末账面价 报告期 报告期所有 股份
核算
码 简称 成本 权比例（％） 值 损益 者权益变动 来源
科目
可 供
出 售
S*ST
000587 20,000,000 2.41 31,936,835.40 0 6,909,604.64 的 金 购买
光明
融 资
产
12
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）是否已启动：否
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
13
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一)信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称 刊载日期
检索路径
宁夏大元化工股份有限公司 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 1 月 12 日 http://www.sse.com.cn
2010 年度业绩扭亏公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司董
《上海证券报》、《中国证券报》、
事会五届二次临时会议决议公 2011 年 1 月 18 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
告
宁夏大元化工股份有限公司关 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 1 月 19 日 http://www.sse.com.cn
联交易公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司关 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 1 月 19 日 http://www.sse.com.cn
于矿业取得的提示性的公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司董
《上海证券报》、《中国证券报》、
事会五届三次会议决议公告暨 2011 年 1 月 31 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
召开 2010 年度股东大会的通知
宁夏大元化工股份有限公司监 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 1 月 31 日 http://www.sse.com.cn
事会五届二次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司向 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 2 月 1 日 http://www.sse.com.cn
控股股东借款的关联交易公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司董
事会五届四次临时会议决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 2 月 1 日 http://www.sse.com.cn
告暨召开 2011 年第一次临时股 《证券时报》、《证券日报》
东大会的通知
宁夏大元化工股份有限公司
《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年度第一次临时股东大会 2011 年 2 月 17 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
报告
宁夏大元化工股份有限公司特 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 2 月 22 日 http://www.sse.com.cn
别风险提示报告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司董
事会五届五次临时会议决议公 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 2 月 24 日 http://www.sse.com.cn
告暨召开 2011 年第二次临时股 《证券时报》、《证券日报》
东大会的通知
宁夏大元化工股份有限公司向 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 2 月 24 日 http://www.sse.com.cn
控股股东借款的关联交易公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司股 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 3 月 1 日 http://www.sse.com.cn
票连续停牌公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司股 《上海证券报》、《中国证券报》、 2011 年 3 月 6 日 http://www.sse.com.cn
14
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
票连续停牌公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司股 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 3 月 27 日 http://www.sse.com.cn
票复牌公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司董
事会五届六次会议决议公司暨 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
召开 2011 年第三次临时股东大 《证券时报》、《证券日报》
会通知的公告
宁夏大元化工股份有限公司更 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
正公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司及
《上海证券报》、《中国证券报》、
公司控股股东上海泓泽世纪投 2011 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
资发展有限公司重大事项公告
宁夏大元化工股份有限公司关
《上海证券报》、《中国证券报》、
于大股东将所持有我公司部分 2011 年 4 月 1 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
股权解除质押的公告
宁夏大元化工股份有限公司控
《上海证券报》、《中国证券报》、
股股东上海泓泽世纪投资发展 2011 年 4 月 3 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
有限公司减持公司股份的公告
宁夏大元化工股份有限公司关
《上海证券报》、《中国证券报》、
于公司大股东减持公司股份的 2011 年 4 月 10 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
公告
宁夏大元化工股份有限公司关
《上海证券报》、《中国证券报》、
于大股东将所持有我公司部分 2011 年 4 月 13 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
股权解除质押的公告
宁夏大元化工股份有限公司
《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年度第三次临时股东大会 2011 年 4 月 8 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
决议公告
宁夏大元化工股份有限公司董
《上海证券报》、《中国证券报》、
事会 2011 年一季度业绩亏损公 2011 年 4 月 20 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
告
宁夏大元化工股份有限公司重 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 4 月 21 日 http://www.sse.com.cn
要事项提示公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司关
《上海证券报》、《中国证券报》、
于公司大股东减持公司股份的 2011 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
公告
宁夏大元化工股份有限公司关
《上海证券报》、《中国证券报》、
于公司董事长、监事会主席辞职 2011 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
的公告
宁夏大元化工股份有限公司董 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn
事会重要事项提示公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司关 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 4 月 24 日 http://www.sse.com.cn
于董事会秘书辞职公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司董 《上海证券报》、《中国证券报》、 2011 年 4 月 24 日 http://www.sse.com.cn
15
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
事会重要事项公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司关
《上海证券报》、《中国证券报》、
于大股东将所持有我公司部分 2011 年 4 月 28 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
股权解除质押的公告
宁夏大元化工股份有限公司董 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn
事会五届七次会议公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司监 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn
事会五届三次会议公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 4 月 30 日 http://www.sse.com.cn
2010 年度股东大会决议公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司控
《上海证券报》、《中国证券报》、
股股东上海泓泽世纪投资发展 2011 年 5 月 8 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
有限公司重要事项进展公告
宁夏大元化工股份有限公司涉 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 5 月 19 日 http://www.sse.com.cn
及诉讼公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司第 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 5 月 27 日 http://www.sse.com.cn
五届董事会第八次会议公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司股 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 5 月 28 日 http://www.sse.com.cn
票交易异常波动公告 《证券时报》、《证券日报》
宁夏大元化工股份有限公司关
《上海证券报》、《中国证券报》、
于举办 2010 年年度报告网上说 2011 年 6 月 1 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
明会的公告
宁夏大元化工股份有限公司关
于收到大连韵锐装饰材料有限 《上海证券报》、《中国证券报》、
2011 年 6 月 10 日 http://www.sse.com.cn
公司要求腾退大连分公司生产 《证券时报》、《证券日报》
用厂房的函的公告
宁夏大元化工股份有限公司第
《上海证券报》、《中国证券报》、
一大股东上海泓泽世纪投资发 2011 年 6 月 30 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
展有限公司重要公告
16
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告(未经审计)
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:宁夏大元化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 99,820,749.42 119,368,462.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 13,957,820.84 13,138,799.30
预付款项 64,690,797.45 153,163,934.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 14,693,523.52 3,517,375.49
买入返售金融资产
存货 62,071,536.92 59,878,240.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 255,234,428.15 349,066,812.60
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 31,936,835.40 25,027,230.76
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 55,336,502.94 58,655,219.82
17
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
在建工程 83,054.67 158,054.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,502,985.68 4,586,695.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 157,010.00 179,440.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 92,016,388.69 88,606,640.57
资产总计 347,250,816.84 437,673,453.17
流动负债：
短期借款 27,340,041.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 7,571,613.39 9,132,676.02
预收款项 28,009,423.93 1,457,079.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 303,340.36 348,049.42
应交税费 22,075,653.26 23,096,841.70
应付利息
应付股利
其他应付款 5,013,620.48 103,212,394.73
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
18
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债合计 90,313,692.42 157,247,041.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 90,313,692.42 157,247,041.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 200,000,000.00 200,000,000.00
资本公积 131,455,448.94 124,545,844.30
减：库存股
专项储备
盈余公积 4,294,823.86 4,294,823.86
一般风险准备
未分配利润 -78,813,148.38 -48,414,256.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
256,937,124.42 280,426,412.03
计
少数股东权益
所有者权益合计 256,937,124.42 280,426,412.03
负债和所有者权益总计 347,250,816.84 437,673,453.17
法定代表人：邓永祥 主管会计工作负责人：魏明杰 会计机构负责人：魏明杰
19
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:宁夏大元化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 94,292,212.21 44,606,139.79
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2,700,581.77 3,223,888.34
预付款项 55,911,702.95 152,943,302.39
应收利息
应收股利
其他应收款 32,781,575.91 10,123,064.60
存货 33,665,044.93 47,300,478.27
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 219,351,117.77 258,196,873.39
非流动资产：
可供出售金融资产 31,936,835.40 25,027,230.76
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 60,761,661.10 60,761,661.10
投资性房地产
固定资产 9,328,033.48 10,946,942.55
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 157,010.00 179,440.00
递延所得税资产
20
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
其他非流动资产
非流动资产合计 102,183,539.98 96,915,274.41
资产总计 321,534,657.75 355,112,147.80
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,259,881.50 3,464,532.08
预收款项 27,762,283.53 1,129,333.90
应付职工薪酬 214,891.27 10,388.79
应交税费 23,392,568.23 23,950,651.47
应付利息
应付股利
其他应付款 3,648,490.68 40,533,369.84
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 59,278,115.21 69,088,276.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 59,278,115.21 69,088,276.08
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 200,000,000.00 200,000,000.00
资本公积 131,455,448.94 124,545,844.30
减：库存股
专项储备
盈余公积 4,138,068.23 4,138,068.23
一般风险准备
21
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
未分配利润 -73,336,974.63 -42,660,040.81
所有者权益（或股东权益）
262,256,542.54 286,023,871.72
合计
负债和所有者权益
321,534,657.75 355,112,147.80
（或股东权益）总计
法定代表人：邓永祥 主管会计工作负责人：魏明杰 会计机构负责人：魏明杰
22
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 37,934,482.28 27,811,333.08
其中：营业收入 37,934,482.28 27,811,333.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 67,349,835.92 36,543,393.51
其中：营业成本 35,686,758.83 24,747,398.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 96,272.01 180,898.12
销售费用 2,616,472.14 2,302,962.77
管理费用 17,240,814.07 12,246,919.92
财务费用 1,012,875.62 647,285.95
资产减值损失 10,696,643.25 -3,582,072.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
0.00 16,578,240.50
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,415,353.64 7,846,180.07
加：营业外收入 32,762.36 3,791,912.02
减：营业外支出 1,016,300.97 29,096.43
其中：非流动资产处置损失 9,636.88 1,658.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号 -30,398,892.25 11,608,995.66
23
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
填列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -30,398,892.25 11,608,995.66
归属于母公司所有者的净利润 -30,398,892.25 11,608,995.66
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.152 0.058
（二）稀释每股收益 -0.152 0.058
七、其他综合收益 -10,878,036.24 -17,299,517.00
八、综合收益总额 -41,276,928.49 -5,690,521.34
归属于母公司所有者的综合收益
-41,276,928.49 -5,690,521.34
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：邓永祥 主管会计工作负责人：魏明杰 会计机构负责人：魏明杰
24
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 6,900,133.30 10,467,544.93
减：营业成本 11,259,452.02 11,067,666.84
营业税金及附加 87,837.18 180,898.12
销售费用 1,679,010.20 1,923,158.57
管理费用 13,082,642.29 9,402,574.07
财务费用 -172,531.66 -37,983.70
资产减值损失 10,654,800.56 -3,487,618.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
16,578,240.50
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -29,691,077.29 7,997,090.38
加：营业外收入 25,429.03 4,240.78
减：营业外支出 1,011,285.56 1,658.88
其中：非流动资产处置损失 9,636.88 1,658.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-30,676,933.82 7,999,672.28
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -30,676,933.82 7,999,672.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 6,909,604.64 -17,299,517.00
七、综合收益总额 -23,489,287.61 -9,299,844.72
法定代表人：邓永祥 主管会计工作负责人：魏明杰 会计机构负责人：魏明杰
25
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
39,379,976.54 25,309,711.72
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 351,274.85 43,520.78
收到其他与经营活动有关的
11,448,508.88 28,615,615.21
现金
经营活动现金流入小计 51,179,760.27 53,968,847.71
购买商品、接受劳务支付的
48,409,866.79 31,171,636.72
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
26
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
11,694,664.52 6,785,564.66
的现金
支付的各项税费 1,637,974.97 2,125,352.04
支付其他与经营活动有关的
40,198,308.56 19,034,231.89
现金
经营活动现金流出小计 101,940,814.84 59,116,785.31
经营活动产生的现金流
-50,761,054.57 -5,147,937.60
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 160,000,000.00 114,687,394.94
取得投资收益收到的现金 0 963.30
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
500,000.00 28,000,000.00
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
26,000,000.00 0
现金
投资活动现金流入小计 186,500,000.00 142,688,358.24
购建固定资产、无形资产和
1,399,417.24 7,088,742.89
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 86,511,050.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
110,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 161,399,417.24 93,599,792.89
投资活动产生的现金流
25,100,582.76 49,088,565.35
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 19,734,294.27 7,268,334.92
发行债券收到的现金
27
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 19,734,294.27 7,268,334.92
偿还债务支付的现金 12,423,194.88 7,049,254.88
分配股利、利润或偿付利息
707,840.63 522,142.52
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
490,500.00 0
现金
筹资活动现金流出小计 13,621,535.51 7,571,397.40
筹资活动产生的现金流
6,112,758.76 -303,062.48
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
1,682.63
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -19,547,713.05 43,639,247.90
加：期初现金及现金等价物
119,368,462.47 53,727,681.79
余额
六、期末现金及现金等价物余额 99,820,749.42 97,366,929.69
法定代表人：邓永祥 主管会计工作负责人：魏明杰 会计机构负责人：魏明杰
28
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
9,229,412.16 11,811,125.29
现金
收到的税费返还 0 0
收到其他与经营活动有关的
29,582,656.46 10,107,281.02
现金
经营活动现金流入小计 38,812,068.62 21,918,406.31
购买商品、接受劳务支付的
3,965,488.30 9,604,231.31
现金
支付给职工以及为职工支付
6,365,534.75 4,486,519.31
的现金
支付的各项税费 1,264,095.50 1,867,947.32
支付其他与经营活动有关的
63,263,830.48 29,981,673.78
现金
经营活动现金流出小计 74,858,949.03 45,940,371.72
经营活动产生的现金流
-36,046,880.41 -24,021,965.41
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 160,000,000.00 114,687,394.94
取得投资收益收到的现金 0 0
处置固定资产、无形资产和
0 0
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
500,000.00 28,000,000.00
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
26,000,000.00 0
现金
投资活动现金流入小计 186,500,000.00 142,687,394.94
购建固定资产、无形资产和
767,047.17 151,574.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 69,511,050.00
取得子公司及其他营业单位
0 0
支付的现金净额
29
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的
50,000,000.00 0
现金
投资活动现金流出小计 100,767,047.17 69,662,624.00
投资活动产生的现金流
85,732,952.83 73,024,770.94
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 49,686,072.42 49,002,805.53
加：期初现金及现金等价物
44,606,139.79 36,512,780.27
余额
六、期末现金及现金等价物余额 94,292,212.21 85,515,585.80
法定代表人：邓永祥 主管会计工作负责人：魏明杰 会计机构负责人：魏明杰
30
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数
所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项 一般风险 股东
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 存股 储备 准备 权益
一、上年年末余额 200,000,000.00 124,545,844.30 4,294,823.86 -48,414,256.13 280,426,412.03
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 200,000,000.00 124,545,844.30 4,294,823.86 -48,414,256.13 280,426,412.03
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 6,909,604.64 -30,398,892.25 -23,489,287.61
填列）
（一）净利润 -30,398,892.25 -30,398,892.25
（二）其他综合收益 6,909,604.64 6,909,604.64
上述（一）和（二）
6,909,604.64 -30,398,892.25 -23,489,287.61
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
31
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 131,455,448.94 4,294,823.86 -78,813,148.38 256,937,124.42
32
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 东权益 计
股本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 200,000,000.00 135,423,880.54 4,294,823.86 -52,420,683.27 287,298,021.13
加：会
计政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 200,000,000.00 135,423,880.54 4,294,823.86 -52,420,683.27 287,298,021.13
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -17,299,517.00 11,608,995.66 -5,690,521.34
号填列）
（一）净利润 11,608,995.66 11,608,995.66
（二）其他综合收
-17,299,517.00 -17,299,517.00
益
上述（一）和（二）
-17,299,517.00 11,608,995.66 -5,690,521.34
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
33
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 118,124,363.54 4,294,823.86 -40,811,687.61 281,607,499.79
法定代表人：邓永祥 主管会计工作负责人：魏明杰 会计机构负责人：魏明杰
34
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库存 专项储 一般风险 所有者权益合
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 备 准备 计
一、上年年末余额 200,000,000.00 124,545,844.30 4,138,068.23 -42,660,040.81 286,023,871.72
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 200,000,000.00 124,545,844.30 4,138,068.23 -42,660,040.81 286,023,871.72
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 6,909,604.64 -30,676,933.82 -23,767,329.18
填列）
（一）净利润 -30,676,933.82 -30,676,933.82
（二）其他综合收益 6,909,604.64 6,909,604.64
上述（一）和（二）
6,909,604.64 -30,676,933.82 -23,767,329.18
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
35
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 131,455,448.94 4,138,068.23 -73,336,974.63 262,256,542.54
36
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库存 专项储 一般风险 所有者权益合
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润
股 备 准备 计
一、上年年末余额 200,000,000.00 135,423,880.54 4,294,823.86 -52,420,683.27 287,298,021.13
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 200,000,000.00 135,423,880.54 4,294,823.86 -52,420,683.27 287,298,021.13
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -17,299,517.00 11,608,995.66 -5,690,521.34
填列）
（一）净利润 11,608,995.66 11,608,995.66
（二）其他综合收益 -17,299,517.00 -17,299,517.00
上述（一）和（二）
-17,299,517.00 11,608,995.66 -5,690,521.34
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
37
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 200,000,000.00 118,124,363.54 4,294,823.86 -40,811,687.61 281,607,499.79
法定代表人：邓永祥 主管会计工作负责人：魏明杰 会计机构负责人：魏明杰
38
(二) 公司概况
1、历史沿革
宁夏大元化工股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是经宁夏回族自治区政府宁政函
[1998]121 号《关于设立宁夏大元化工股份有限公司的批复》批准，由宁夏大元炼油化工有
限责任公司独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司，于 1999 年 6 月 29 日向宁夏回族
自治区工商行政管理局申请工商注册登记。本公司企业法人营业执照号：641100000006503；
注册资本：人民币 20,000 万元；法定代表人：赵海；住所：宁夏银川经济技术开发区经天
东路南侧 8 号。
根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2001]203 号和国务院国有资产监督管理委员会国资产
权函[2003]107 号文件，宁夏大元炼油化工有限责任公司将所持有的本公司 14,000 万股国家
股无偿划拨给宁夏回族自治区综合投资公司，2003 年 12 月 22 日中国证券监督管理委员会
审核无异议，2004 年 5 月 14 日办理了股权过户手续。
2005 年 6 月 16 日,宁夏回族自治区综合投资公司与大连实德投资有限公司签订《股权转让协
议》,将其持有的本公司 14,000 万股国家股转让给大连实德投资有限公司；该项股权转让已
于 2005 年 7 月 13 日经宁夏回族自治区人民政府宁政函[2005]95 号文批准,2005 年 8 月 26 日
国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2005]1016 号文批准上述股权转让事宜。大连实
德投资有限公司于 2006 年 2 月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成
股权过户手续,取得本公司 14,000 万股股份。
根据《宁夏大元化工股份有限公司股权分置改革方案实施公告》，本公司唯一的非流通股股
东大连实德投资有限公司向流通股股东安排 1,920 万股股份作为本次股权分置改革的对价,
即方案实施股权登记日（2006 年 2 月 21 日）登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将
获得 3.2 股股份，2006 年 2 月 23 日为对价股份上市日。大连实德投资有限公司减持后拥有
本公司 12,080 万股股份,占总股本的 60.40%。
2009 年大连实德投资有限公司通过上海证券交易所大宗交易系统累计减持本公司 7,000 万
股股份后，将其余 5,080 万股股份通过协议转让方式全部转让给上海泓泽世纪投资发展有限
公司，于 2009 年 9 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成过户手续。
上海泓泽世纪投资发展有限公司成为本公司的控股股东，持有本公司 5,080 万股股份,占总股
本的 25.40%。2010 年上半年泓泽世纪投资发展有限公司通过上海证券交易所大宗交易系统
累计减持本公司 2280 万股股份，目前持有 2800 万股股份，占总股本的 14%。
本公司的母公司：上海泓泽世纪投资发展有限公司。
2、所处行业
本公司所属行业为化工行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：生产销售碳纤维及其制品、工程用塑料板材、管材、异型材、电
线、电缆；兼营：国内贸易（国家专项审批项目、取得许可证后方可经营）；化工原材料、
化学试剂（不含危险品）、机电设备、环保设备与器材及进出口贸易。
4、主要产品
本公司主要产品为碳纤维及其制品，工程用塑料板材。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
39
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额应当计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》执行。以控
制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、
特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据
以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2） 购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为
购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前
的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企
业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润
表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策
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对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买
日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调
整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵
销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损
益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示。
9、 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或
金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
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c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一
的金融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定
利率国债、浮动利率公司债券等。
③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊
销产生的利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入
资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投
资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供
出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号-或有事项》
确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计
摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计
入当期损益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的
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金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减
经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中
的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价
值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金
额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账
面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包
括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信
用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一
项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资
产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、 发行方或债务人发生严重财务困难；
b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
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i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提
减值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了
减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，
判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以
认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确
认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资
产减值损失。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于
单项金额重大的判断依据或金额标准 500 万元，其他应收款余额大于 500 万元的应收
款项划分为单项金额重大的应收款项.
逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
本公司将账龄超过 5 年的应收款项分类为单项金
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险
的风险较大的应收款项坏账准备
较大的应收款项。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较
余额百分比法
大确定的应收款项
11、 存货：
(1) 存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、
库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货日常核算以计划成本计价的,年末结转材料成本差异,将计划成本调整为实际成本。
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(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
① 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经
过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
② 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中
的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入
当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债
券及权益工具的发行费用除外）。
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② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款
中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上
述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初
始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发
放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。
在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础
上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定
资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资
产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，
并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投
资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》
等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资
单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏
损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A、任何一个合营方均
不能单独控制合营企业的生产经营活动。B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营
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方一致同意。C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的
日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理
权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期
限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在
共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A、在被投资单位的董
事会或类似权力机构中派有代表。B、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等
的制定。C、与被投资单位之间发生重要交易。D、向被投资单位派出管理人员。E、向被投
资单位提供关键技术资料。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权
投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期
股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的
土地使用权、已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，采用与本公司固定资产、无形资产
相同的折旧或摊销政策。
资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照《企业会计准则第 8 号-资产减
值》的规定计提投资性房地产减值准备。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5% 20-25 4.75%-3.80%
机器设备 5% 10-14 9.50%-6.79%
电子设备 5% 5 19.00%
运输设备 5% 10 9.50%
办公设备及其他 5% 5-10 19.00%-9.50%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
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同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在
下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重
大变化，从而对企业产生不利影响；
③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、 在建工程：
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下
列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
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③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计
算。
17、 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
① 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a、运用该资产生产
的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b、技术、工艺等方面的现阶
段情况及对未来发展趋势的估计；c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d、
现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，
以及公司预计支付有关支出的能力；f、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如
特许使用期、租赁期等；g、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
② 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面
价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
a、该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
b、该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
c、其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售
在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③ 无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
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无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
18、 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
19、 预计负债：
（1） 预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资
产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2） 预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账
面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如
果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收
到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
① 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相
应的负债。
② 以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本
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宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件
相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允
价值重新计量，将其变动计入损益。
② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公
司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工
的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内
确认的金额。
21、 收入：
收入确认原则和计量方法：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
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宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）建造合同收入
① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日
按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用
的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金
额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会
在与客户达成协议时记入合同收入。
② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（3）提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认
劳务收入。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、 政府补助：
（1）政府补助的确认条件
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
① 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态
时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的
损益。
② 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
① 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
② 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认
所产生的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
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③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足
下列条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
24、 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线
法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，
或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租
期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的
负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费
用余额在租赁期内进行分摊。
② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始
直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收
入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租
人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该
费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，
确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期
开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得
租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未
担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为
未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业
务业务收入。
25、 持有待售资产：
（1） 持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
① 公司已经就处置该非流动资产作出决议；
② 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
（2） 会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
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净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固
定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入
当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公
司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
② 决定不再出售之日的再收回金额。
26、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
27、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 6%、17%
消费税 应税营业收入 5%
营业税 应缴纳流转税额 5%、7%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 3%、4%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、 其他说明
注 1：增值税
本公司银川总部为小规模纳税人，适用 6%的税率；大连分公司及其他子公司经税务机关认
定为一般纳税人，国内产品的销售适用增值税率为 17%，以产品、原材料销售收入为计税
依据（计征时抵扣同期进项税额）。
注 2：企业所得税
本公司本年度企业所得税税率为 25%。
(五) 企业合并及合并财务报表
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1、 子公司情况
(1) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质
从母公司所有
上构
者权益冲减子
成对 表 是 少
少数股东 公司少数股东
子公 持股 决 否 数
子公 注 权益中用 分担的本期亏
业务性 注册资 期末实际 司净 权 合 股
子公司全称 司类 册 经营范围 于冲减少 损超过少数股
质 本 出资额 投资 比例 比 并 东
型 地 数股东损 东在该子公司
的其 (%) 例 报 权
益的金额 期初所有者权
他项 (%) 表 益
益中所享有份
目余
额后的余额
额
碳纤维及其
制品生产、
嘉兴中宝碳 全资
嘉 化工生 销售、研究
纤维有限责 子公 6,450 6,076.17 0 100 100 是 0 0 0
兴 产 开发；碳纤
任公司 司
维技术咨询
服务
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 130,033.17 138,392.78
银行存款：
人民币 97,276,240.07 116,825,593.51
其他货币资金：
人民币 2,414,476.18 2,404,476.18
合计 99,820,749.42 119,368,462.47
2、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
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单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 16,210.92 0.11 16,210.92 1.75 6,591,146.68 47.03 197,734.40 22.57
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后 156,526.02 1.05 156,526.02 16.92 371,089.52 2.65 371,089.52 42.36
的风险较大
组合小计 156,526.02 1.05 156,526.02 16.92 371,089.52 2.65 371,089.52 42.36
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 14,710,454.03 98.84 752,633.19 81.33 7,052,700.54 50.32 307,313.52 35.07
应收账款
合计 14,883,190.97 / 925,370.13 / 14,014,936.74 / 876,137.44 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
1至2年 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
2至3年 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
3 年以上 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
3至4年 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
4至5年 0.00 0 0.00 0.00 0 0.00
5 年以上 156,526.02 100 156,526.02 371,089.52 100 371,089.52
合计 156,526.02 100 156,526.02 371,089.52 100 371,089.52
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
上海金若仓储服务 非关联方 7,289,309.31 1 年以内 48.98
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有限公司
上海外高桥金溥国
非关联方 1,450,436.15 1 年以内 9.75
际贸易有限公司
LONG JIANG
非关联方 652,164.36 1 年以内 4.38
INTERNATIONAL
济南胜明房地产 非关联方 569,070.00 2-3 年 3.82
佛山市顺德区安爱
非关联方 493,962.21 1 年以内 3.32
工业有限公司
合计 / 10,454,942.03 / 70.25
3、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
10,540,500.00 51.75 445,120.33 7.84 0.00 0.00 0.00 0.00
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
5,100,895.44 25.04 5,085,145.44 89.58 5,101,288.64 58.43 5,101,288.64 97.86
该组合的风险
较大的其他应
收款
组合小计 5,100,895.44 25.04 5,085,145.44 89.58 5,101,288.64 58.43 5,101,288.64 97.86
单项金额虽不
重大但单项计
4,728,671.24 23.21 146,277.39 2.58 3,628,696.51 41.57 111,321.02 2.14
提坏账准备的
其他应收账款
合计 20,370,066.68 / 5,676,543.16 / 8,729,985.15 / 5,212,609.66 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
58
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计
1至2年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3至4年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4至5年 71,861.60 1.41 56,111.60 0.00 0.00 0.00
5 年以上 5,029,033.84 98.59 5,029,033.84 5,101,288.64 100.00 5,101,288.64
合计 5,100,895.44 100.00 5,085,145.44 5,101,288.64 100.00 5,101,288.64
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
核工业二 0 八大队 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 49.09
银川市财政局 非关联方 4,890,453.82 5 年以上 24.01
郭文忠 非关联方 1,400,000.00 1 年以内 6.87
上海鸿泰钢管有
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 4.91
限公司
嘉兴市中小企业
非关联方 540,500.00 1 年以内 2.65
担保有限公司
合计 / 17,830,953.82 / 87.53
4、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 64,690,797.45 100.00 153,163,934.39 100.00
合计 64,690,797.45 100.00 153,163,934.39 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
59
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
核工业二 0 八大队 非关联方 50,000,000.00 1 年以内
上海鸿泰钢管制造有限公司 非关联方 8,000,000.00 1 年以内
非公开发行费用 非关联方 2,620,000.00 1 年以内
大连喜美华新材料有限公司 非关联方 1,766,542.37 1 年以内
WATERS CHINA LIMITED 非关联方 481,098.74 1 年以内
合计 / 62,867,641.11 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
预付款款年末比期初减少 51.23%，主要原因是上期预付收购珠拉黄金开发有限责任公司股
权转让款 14,800 万元，本期全额收回所致。
5、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,145,894.32 0.00 30,145,894.32 17,167,528.41 280,681.63 16,886,846.78
在产品 13,688,578.27 8,490,922.60 5,197,655.67 13,581,897.76 3,228,137.48 10,353,760.28
库存商品 41,384,137.67 14,868,816.36 26,515,321.31 42,925,792.23 10,522,206.79 32,403,585.44
周转材料 31,133.08 0.00 31,133.08 31,133.08 0.00 31,133.08
消耗性生
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
物资产
委托加工
181,532.54 0.00 181,532.54 202,915.37 0.00 202,915.37
物资
合计 85,431,275.88 23,359,738.96 62,071,536.92 73,909,266.85 14,031,025.90 59,878,240.95
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
期初账面余 本期减少 期末账面余
存货种类 本期计提额
额 转回 转销 额
原材料 280,681.63 0.00 0.00 280,681.63 0.00
在产品 3,228,137.48 5,262,785.12 0.00 0.00 8,490,922.60
库存商品 10,522,206.79 4,922,335.59 0.00 575,726.02 14,868,816.36
周转材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
60
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
消耗性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 14,031,025.90 10,185,120.71 0.00 856,407.65 23,359,738.96
(3) 存货跌价准备情况
本期转回金额占该
本期转回存货跌价准
项目 计提存货跌价准备的依据 项存货期末余额的
备的原因
比例（％）
预计可变现净值低于账面成本
原材料
部分
预计可变现净值低于账面成本
在产品
部分
预计可变现净值低于账面成本
库存商品
部分
6、 可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 31,936,835.40 25,027,230.76
合计 31,936,835.40 25,027,230.76
注：截至到 2011 年 06 月 30 日，本公司持有 S*ST 光明公司 2008606 股。
7、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 130,007,569.76 1,356,077.05 198,728.00 131,164,918.81
其中：房屋及建筑物 16,615,740.29 0.00 0.00 16,615,740.29
机器设备 107,404,618.57 589,029.88 0.00 107,993,648.45
运输工具 3,781,211.00 453,000.00 0.00 4,234,211.00
办公设备及其
2,205,999.90 314,047.17 198,728.00 2,321,319.07
他
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 71,352,349.94 4,664,082.05 188,016.12 75,828,415.87
其中：房屋及建筑物 3,690,182.90 275,374.68 0.00 3,965,557.58
机器设备 64,702,511.72 4,061,501.35 0.00 68,764,013.07
运输工具 929,868.92 220,596.24 0.00 1,150,465.16
61
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
办公设备及其
2,029,786.40 106,609.78 188,016.12 1,948,380.06
他
三、固定资产账面净
58,655,219.82 / / 55,336,502.94
值合计
其中：房屋及建筑物 12,925,557.39 / / 12,650,182.71
机器设备 42,702,106.85 / / 39,229,635.38
运输工具 2,851,342.08 / / 3,083,745.84
办公设备及其
176,213.50 / / 372,939.01
他
四、减值准备合计 0.00 / / 0.00
其中：房屋及建筑物 0.00 / / 0.00
机器设备 0.00 / / 0.00
运输工具 0.00 / / 0.00
办公设备及其
0.00 / / 0.00
他
五、固定资产账面价
58,655,219.82 / / 55,336,502.94
值合计
其中：房屋及建筑物 12,925,557.39 / / 12,650,182.71
机器设备 42,702,106.85 / / 39,229,635.38
运输工具 2,851,342.08 / / 3,083,745.84
办公设备及其
176,213.50 / / 372,939.01
他
注 1：固定资产累计折旧增加额中，本年计提 4,664,082.05 元。
8、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 83,054.67 0.00 83,054.67 158,054.67 0.00 158,054.67
(2) 重大在建工程项目变动情况
62
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
其中： 本期利
利息资本
本期 转入固 其他 本期利 息资本 资金
项目名称 期初数 化累计金 期末数
增加 定资产 减少 息资本 化率 来源
额
化金额 （％）
碳纤维国产 其他
158,054.67 0.00 75,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 83,054.67
化项目二期 来源
合计 158,054.67 0.00 75,000.00 0.00 0.00 0.00 / / 83,054.67
(3) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 期末数
合计 0.00 0.00 0.00
9、 油气资产:
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权
益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值
准备累计金额合 0.00 0.00 0.00
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权
益
3．井及相关设施
四、油气资产账面
价值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权
益
3．井及相关设施
10、 无形资产：
(1) 无形资产情况
63
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 5,752,048.99 0.00 0.00 5,752,048.99
1、土地使用权（嘉兴） 5,752,048.99 0.00 0.00 5,752,048.99
二、累计摊销合计 1,165,353.67 83,709.64 0.00 1,249,063.31
1、土地使用权（嘉兴） 1,165,353.67 83,709.64 0.00 1,249,063.31
三、无形资产账面净值合
4,586,695.32 -83,709.64 0.00 4,502,985.68
计
1、土地使用权（嘉兴） 4,586,695.32 -83,709.64 0.00 4,502,985.68
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
1、土地使用权（嘉兴） 0.00 0.00 0.00 0.00
五、无形资产账面价值合
4,586,695.32 -83,709.64 0.00 4,502,985.68
计
1、土地使用权（嘉兴） 4,586,695.32 -83,709.64 0.00 4,502,985.68
本期摊销额：83,709.64 元。
注 2：用于借款抵押的无形资产状况见本注释八、1。
11、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
嘉兴中宝碳纤
维有限责任公 0.00 0.00 0.00 0.00 2,378,095.27
司
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 2,378,095.27
注：本公司以前年度购入子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司股权，购买溢价 2,378,095.27
元在合并报表中以商誉列示。由于受全球金融危机影响深化，嘉兴中宝碳纤维有限责任公司
2009 年度出现较大亏损，09 年经减值测试，对该商誉提取减值准备 2,378,095.27 元。
12、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入固定资产的
179,440.00 0.00 22,430.00 0.00 157,010.00
改建支出
合计 179,440.00 0.00 22,430.00 0.00 157,010.00
13、 资产减值准备明细:
64
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,170,541.10 511,522.54 0.00 0.00 6,682,063.64
二、存货跌价准
14,031,025.90 10,185,120.71 0.00 856,407.65 23,359,738.96
备
三、可供出售金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资产减值准备
四、持有至到期
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投资减值准备
五、长期股权投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资减值准备
六、投资性房地
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
产减值准备
七、固定资产减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值准备
八、工程物资减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值准备
九、在建工程减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值准备
十、生产性生物
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
准备
十一、油气资产
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
减值准备
十二、无形资产
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
减值准备
十三、商誉减值
2,378,095.27 0.00 0.00 0.00 2,378,095.27
准备
十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 22,579,662.27 10,696,643.25 0.00 856,407.65 32,419,897.87
14、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 19,500,000.00 19,500,000.00
保证借款 5,000,000.00 500,000.00
65
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
信用借款 2,840,041.00 0.00
合计 27,340,041.00 20,000,000.00
15、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 6,268,342.69 7,823,462.06
1 年以上 1,303,270.70 1,309,213.96
合计 7,571,613.39 9,132,676.02
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
16、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 27,956,047.74 1,354,977.69
1 年以上 53,376.19 102,101.58
合计 28,009,423.93 1,457,079.27
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
期末预收款项较期初增加 1822.30%，主要原因为预收转让子公司的部分股权转让款。
17、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 332,335.45 6,790,570.26 6,854,589.26 268,316.45
二、职工福利费 0.00 223,813.54 189,031.23 34,782.31
三、社会保险费 -21,473.21 729,124.27 724,669.95 -17,018.89
66
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：① 医疗保险费 6,075.50 95,398.78 113,238.26 -12,771.48
② 基本养老保险费 -24,482.26 602,619.60 580,325.80 -4,247.41
③ 年金缴费 -2,904.10 0.00 0.00 0.00
④ 失业保险费 992.04 18,818.24 18,818.24 0.00
⑤ 工伤保险费 -1,154.39 5,710.72 5,710.72 0.00
⑥ 生育保险费 0.00 6,576.93 6,576.93 0.00
四、住房公积金 -15,464.00 313,701.00 330,412.00 -32,175.00
五、辞退福利 0.00 90,285.50 90,285.50 0.00
六、其他 0.00 50,874.12 50,874.12 0.00
七、工会经费和职工教育经费 52,651.18 104,815.90 108,031.59 49,435.49
八、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
九、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 480,161.32 480,161.32 0.00
合计 348,049.42 8,783,345.91 8,828,054.97 303,340.36
18、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 15,538,117.83 16,331,413.52
消费税 672,311.83 672,311.83
营业税
企业所得税
个人所得税 -900.66 57,897.06
城市维护建设税 7,938.15 100,084.52
教育费附加 5,685.53 83,161.92
契税 5,730,965.28 5,730,965.28
房产税 0.00 63,831.57
土地使用税 0.00 57,176.00
印花税 410.30 0.00
其他税费 121,125.00 0.00
合计 22,075,653.26 23,096,841.70
19、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,388,398.51 100,970,974.61
1 年以上 2,625,221.97 2,241,420.12
合计 5,013,620.48 103,212,394.73
67
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
20、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
200,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000,000.00
数
21、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 110,735,659.32 0.00 0.00 110,735,659.32
其他资本公积 13,810,184.98 6,909,604.64 0.00 20,719,789.62
合计 124,545,844.30 6,909,604.64 0.00 131,455,448.94
注：本年度资本公积增加的原因是 S*ST 光明公司股价（公允价值）上升所致。
22、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 4,294,823.86 0.00 0.00 4,294,823.86
任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 4,294,823.86 0.00 0.00 4,294,823.86
23、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -48,414,256.13 /
调整后 年初未分配利润 -48,414,256.13 /
加：本期归属于母公司所有者的
-30,398,892.25 /
净利润
期末未分配利润 -78,813,148.38 /
24、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
68
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 37,498,586.11 24,829,422.20
其他业务收入 435,896.17 2,981,910.88
营业成本 35,686,758.83 24,747,398.99
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家装建材行业 6,464,237.13 11,035,735.58 10,084,598.47 10,744,325.48
化纤行业 31,034,348.98 24,427,306.81 14,744,823.73 13,459,795.56
合计 37,498,586.11 35,463,042.39 24,829,422.20 24,204,121.04
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
塑料板材及整樘
6,464,237.13 11,035,735.58 10,084,598.47 10,744,325.48
门等
碳纤维及制品 31,034,348.98 24,427,306.81 14,744,823.73 13,459,795.56
合计 37,498,586.11 35,463,042.39 24,829,422.20 24,204,121.04
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
山东环球公司 14,604,918.74 38.50
上海金若仓储服务有限公司 9,093,970.86 23.97
solar.co（奇昌） 3,670,686.67 9.68
山东东营名雅家居店 992,761.85 2.62
天津富士达 488,352.98 1.29
合计 28,850,691.10 76.06
25、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 应税营业收入
营业税 7,531.10 0.00 应缴纳流转税额
城市维护建设税 53,249.82 115,116.99 应缴纳流转税额
69
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
教育费附加 35,491.09 65,781.13 3%、4%
合计 96,272.01 180,898.12 /
26、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 732,107.23 514,490.32
利息收入 -214,660.90 -58,338.41
汇兑损益 220,848.07 -24,112.80
银行手续费 274,581.22 215,246.84
其他 0.00 0.00
合计 1,012,875.62 647,285.95
27、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 1,654,709.50
可供出售金融资产等取得的投资收益 0.00 14,923,531.00
合计 0.00 16,578,240.50
28、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 511,522.54 -2,641,248.08
二、存货跌价损失 10,185,120.71 -940,824.16
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 10,696,643.25 -3,582,072.24
70
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
29、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
0.00 0.00
计
其中：固定资产处置利
0.00 10,779.91
得
无形资产处置利
0.00 0.00
得
政府补助 0.00 3,601,142.86
其他 32,762.36 190,769.16
合计 32,762.36 3,791,912.02
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
碳纤维高韧性树脂预浸
0.00 3,557,142.86 浙江省科学技术厅
料的研制
中小企业国际市场开拓 大连市财政局按大财指企
0.00 44,000.00
资金 【2010】368 号文件
合计 0.00 3,601,142.86 /
30、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
9,636.88 1,658.88
计
其中：固定资产处置损
9,636.88 1,658.88
失
对外捐赠 1,000,000.00 0.00
其他 6,664.09 27,437.55
合计 1,016,300.97 29,096.43
31、 其他综合收益
71
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 6,909,604.64 -1,394,250.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00 0.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 15,905,267.00
小计 6,909,604.64 -17,299,517.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 6,909,604.64 -17,299,517.00
32、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 211,801.56
往来款 11,141,524.03
政府补助拨款 0.00
交还备用金 94,383.29
其他 800.00
合计 11,448,508.88
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
72
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
付现费用 23,736,641.45
往来款 16,461,667.11
合计 40,198,308.56
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
股权转让款 26,000,000.00
合计 26,000,000.00
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
合并范围减少 0.00
其他 1 110,000,000.00
合计 110,000,000.00
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
提供保证金 490,500.00
合计 490,500.00
33、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -30,398,892.25 11,608,995.66
加：资产减值准备 10,696,643.25 -3,582,072.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
4,664,082.05 3,662,427.06
折旧
无形资产摊销 83,709.64 78,808.21
长期待摊费用摊销 22,430.00 22,430.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
9,636.88 1,658.88
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
73
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 707,840.63 514,490.32
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -16,578,240.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,522,210.16 -10,493,966.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,349,987.58 74,958,028.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,674,307.03 -65,340,497.29
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -50,761,054.57 -5,147,937.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 99,820,749.42 97,366,929.69
减：现金的期初余额 119,368,462.47 53,727,681.79
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -19,547,713.05 43,639,247.90
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 46,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 0.00 28,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 0.00 28,000,000.00
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
74
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 99,820,749.42 119,368,462.47
其中：库存现金 130,033.17 138,392.78
可随时用于支付的银行存款 97,276,240.07 116,825,593.51
可随时用于支付的其他货币资金 2,414,476.18 2,404,476.18
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 99,820,749.42 119,368,462.47
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公 本
母公
司对 企
司对
企 法 本企 业
母公 本企
业 注册 人 业的 最 组织机构
司名 业务性质 注册资本 业的
类 地 代 表决 终 代码
称 持股
型 表 权比 控
比例
例 制
(%)
(%) 方
上海 实业投资（除股权投资和股权投资管
上 海 市奉 理），投资管理（除股权投资和股权投
有
泓 泽 贤区 资管理），投资信息咨询（除经纪），
限
世 纪 金海 顾 市政工程施工，城市建设道路施工，
责 杨
投 资 公路 雷 绿化项目投资、施工，钢结构工程施 559,880,000.00 14 14 75858276-1
任 军
发 展 5885 雷 工，水电工程施工，管道施工，室内
公
有 限 号 外装潢、建筑劳务分包，企业管理及
司
公 司 2318 咨询，商务信息咨询，电线电缆制造、
室 加工、批发、零售。
75
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
表决权
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 组织机构
注册地 注册资本 比例
全称 型 表 质 例(%) 代码
(%)
嘉 兴 中
宝 碳 纤
有限责 化工生
维 有 限 嘉兴 邓永祥 64,500,000.00 100 100 70440256-9
任公司 产
责 任 公
司
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海乐源实业发展有限公司 其他 68734664-1
上海好美园艺有限公司 其他 63094264-1
上海索谷特种电缆有限公司 其他 79148078-3
上海易同信息技术有限公司 其他 70308011-5
沈阳东大新业信息技术股份有
其他 71578531-5
限公司
上海旭森置业有限公司 其他 69419975-4
上海旭森世纪投资有限公司 其他 69161607-3
旭森国际投资有限公司 其他 69423075-8
北京市地源投资有限公司 其他
北京地界信息咨询有限公司 其他
嘉兴宝盈通复合新材料有限公
其他
司
4、 关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
(1) 2011 年 5 月 16 日，本公司收到嘉兴市中级人民法院递交的 2011 浙嘉商初字第 3
号传票、 举证通知书等诉讼文书。大连韵锐装饰材料有限公司向嘉兴市中级人民法院提起
诉讼，请求判令嘉兴中宝碳纤维有限责任公司、本公司连带偿还款项人民币 20,000,000 元。
由于该诉讼未经过法院审理，诉讼结果存在不确定性。本公司尚无法准确判断本诉讼事项对
本期利润或期后利润的影响承诺事项。
(2) 2011 年 5 月 9 日，本公司收到大连市西岗区人民法院递交的 2011 西民初字第 1298
76
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
号传票、举证通知书等诉讼文书。大连韵锐装饰材料有限公司向大连市西岗区人民法院提起
诉讼，请求判令本公司、大连实德塑胶工业有限公司偿还款项人民币 2,720,500 元。本案已
于 2011 年 6 月 10 日开庭审理，诉讼结果尚未知，故本公司尚无法准确判断本诉讼事项对本
期利润或期后利润的影响承诺事项。
(十) 承诺事项：
无
(十一) 其他重要事项：
1、 其他
1、2010 年 1 月 10 日，公司董事会四届二十一次临时会议通过的《非公开发行股票预
案》拟通过向不超过十名投资者定向发行股票募集资金收购阿拉善左旗珠拉黄金开发有限责
任公司（以下简称"珠拉黄金"）100%股权。但自 2010 年 2 月 3 日公司公告发布后至 2011
年 3 月 27 日，执行进度严重低于有关各方的预期，按原定计划达成交易的主客观条件发生
了巨大变化。
鉴于公司非公开发行方案的执行进度缓慢，受收购事项预期的影响，珠拉黄金在基建工
程、后续探矿等涉及未来长期收益投入方面的决策受到影响，一定程度上制约了企业的经营
发展，因此珠拉黄金的股东决定终止与我公司签订的《附生效条款的股权转让框架协议》。
为了尽快推进收购事项，经过与珠拉黄金控股股东郭文军协商，采取由公司控股股东上海泓
泽世纪投资发展有限公司自筹资金，以现金收购珠拉黄金控股股东的全部股权和大漠矿业的
100%股权，之后将上述资产注入上市公司。
经公司董事会五届六次会议（详见公告临-2011-17）审议通过，公司决定终止执行 2010
年 1 月 10 日四届二十一次临时会议通过的《非公开发行股票预案》及有关决议；终止与郭
文军在 2010 年 1 月 10 日签订的《附生效条件的股权转让框架协议》约定的全部权利和义务，
协议双方互不承担违约责任。公司董事会五届六次会次、第三次临时股东大会（详见公告临
-2011-24）审议通过了《宁夏大元化工股份有限公司关于公司与郭文军及上海泓泽世纪投资
发展有限公司签订<三方协议书>的议案》。进一步贯彻公司主业转型的战略决策，维护公司
及其全体股东的合法利益，同时满足标的资产控制人郭文军的交易要求。
截至 2011 年 6 月 30 日，上海泓泽世纪投资发展有限公司无法如期按照《关于阿拉善左
旗珠拉黄金开发有限责任公司和内蒙古大漠矿业有限公司股权转让协议》的约定完成付款。
交易方郭文军对控股股东在筹资过程中遇到的困难表示理解，双方本着友好信任的合作态
度，为促进本次交易的完成，实现公司战略转型目标，加速阿拉善左旗地区经济发展，我公
司与交易方郭文军于 2011 年 6 月 30 日签订《关于阿拉善左旗珠拉黄金开发有限责任公司和
内蒙古大漠矿业有限公司股权转让协议之补充协议》。双方经过协商，将付款期限延长至
2011 年 9 月 30 日。上海泓泽世纪投资发展有限公司已于 7 月 10 日支付郭文军方 5000 万定
金，剩余股权转让款仍在积极筹措中。
2、 2011 年 1 月 17 日，本公司董事会五届二次临时会议审议通过了《宁夏大元化工
股份有限公司董事会关于收购新疆托里县世峰黄金矿业有限公司 52%股权的预案》，根据该
预案，公司与核工业二○八大队签订《合作收购合同》，公司及其指定受让人拟以 2.5 亿人
民币的价格收购新疆托里县世峰黄金矿业有限公司 100%股权，其中公司拟以 1.3 亿人民币
的价格收购新疆托里县世峰黄金矿业有限公司 52%股权。
通过本次收购逐步对公司产业布局进行战略调整，优化资产结构，增加黄金采掘业务，
逐步实现公司主营业务转型为黄金采掘，提高公司资产质量，增强公司持续盈利能力。黄金
77
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
采掘的收入将成为公司未来新的、重要的利润增长点，有利于增强上市公司盈利能力，实现
股东利益最大化。
公司聘请相关中介机构进入世峰黄金进行评估和尽职调查，相关工作已完成。公司将
进一步积极推进收购工作，尽快完成公司的战略转型，形成公司新的盈利增长点，提高公司
盈利能力。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合 156,526.02 4.80 156,526.02 27.90 371,089.52 9.80 371,089.52 66.15
的风险较大的应
收账款
组合小计 156,526.02 4.80 156,526.02 27.90 371,089.52 9.80 371,089.52 66.15
单项金额虽不重
大但单项计提坏
3,105,052.93 95.20 404,471.16 72.10 3,413,796.00 90.20 189,907.66 33.85
账准备的应收账
款
合计 3,261,578.95 / 560,997.18 / 3,784,885.52 / 560,997.18 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
计
1至2年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3至4年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 156,526.02 100.00 156,526.02 371,089.52 100.00 371,089.52
合计 156,526.02 100.00 156,526.02 371,089.52 100.00 371,089.52
78
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
济南胜明房地产 非关联方 569,070.00 1-3 年 17.45
东营名雅家居店 非关联方 408,479.24 1 年以内 12.52
大连喜美华新材料
非关联方 464,160.00 1 年以内 14.23
有限公司
大连稳多商贸有限
非关联方 382,671.18 1 年以内 11.73
公司
杭州汇洋装饰工程
非关联方 239,210.29 1 年以内 7.33
公司
合计 / 2,063,590.71 / 63.26
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 24,296,844.28 63.32 428,905.33 7.67 67,302,771.78 89.45 0.00
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
5,029,033.84 13.11 5,029,033.84 89.98 5,029,033.84 6.68 5,029,033.84 98.26
合的风险较大的其他应
收款
组合小计 5,029,033.84 13.11 5,029,033.84 89.98 5,029,033.84 6.68 5,029,033.84 98.26
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 9,044,951.35 23.57 131,314.39 2.35 2,909,189.04 3.87 88,896.22 1.74
应收账款
合计 38,370,829.47 / 5,589,253.56 / 75,240,994.66 / 5,117,930.06 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
79
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1至2年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2至3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3至4年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 5,029,033.84 100.00 5,029,033.84 5,029,033.84 100.00 5,029,033.84
合计 5,029,033.84 100.00 5,029,033.84 5,029,033.84 100.00 5,029,033.84
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
嘉兴中宝碳纤维
子公司 14,296,844.28 1 年以内 37.26
有限责任公司
核工业二 0 八大队 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 26.06
银川市财政局 非关联方 4,890,453.82 5 年以上 12.75
郭文忠 非关联方 1,400,000.00 1 年以内 3.65
上海鸿泰钢管有
非关联方 1,000,000.00 1 年以内 2.61
限公司
合计 / 31,587,298.10 / 82.33
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
嘉兴中宝碳纤维有限责
子公司 14,296,844.28 37.26
任公司
合计 / 14,296,844.28 37.26
3、 长期股权投资
按成本法核算
80
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期 在被投 在被投资
被投资 减值 计提 资单位 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
单位 准备 减值 持股比 权比例
准备 例（％） （％）
嘉 兴 中
宝 碳 纤
维 有 限 60,761,661.10 60,761,661.10 0.00 60,761,661.10 0 0 100 100
责 任 公
司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 6,464,237.13 10,067,538.24
其他业务收入 435,896.17 400,006.69
营业成本 11,259,452.02 11,067,666.84
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
家装建材行业 6,464,237.13 11,035,735.58 10,067,538.24 10,719,043.76
合计 6,464,237.13 11,035,735.58 10,067,538.24 10,719,043.76
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
塑料板材 6,464,237.13 11,035,735.58 10,067,538.24 10,719,043.76
合计 6,464,237.13 11,035,735.58 10,067,538.24 10,719,043.76
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
山东东营名雅家居店 992,761.85 14.39
北京永隆兴业工贸有限公司 413,034.03 5.99
81
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
大连稳多商贸有限公司 384,175.96 5.57
连云港博爱木业有限公司 321,227.35 4.66
杭州汇洋装饰工程有限公司 287,735.08 4.17
合计 2,398,934.27 34.78
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 1,654,709.50
可供出售金融资产等取得的投资收益 14,923,531.00
合计 16,578,240.50
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -30,676,933.82 7,999,672.28
加：资产减值准备 10,654,800.56 -3,487,618.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
2,375,244.36 2,386,462.60
折旧
无形资产摊销 0.00 0.00
长期待摊费用摊销 22,430.00 22,430.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
9,636.88 1,658.88
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 -16,578,240.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,635,433.34 -4,039,406.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 39,846,599.77 82,340,539.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -71,914,091.50 -92,667,463.49
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -36,046,880.41 -24,021,965.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
82
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 94,292,212.21 85,515,585.80
减：现金的期初余额 44,606,139.79 36,512,780.27
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 49,686,072.42 49,002,805.53
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -9,636.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -973,901.73
合计 -983,538.61
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-11.31 -0.152 -0.152
利润
扣除非经常性损益后归属于
-10.95 -0.147 -0.147
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 年初余额 本期末比期初增减%
预付款项 64,690,797.45 153,163,934.39 -57.76
其他应收款 14,693,523.52 3,517,375.49 317.74
短期借款 27,340,041.00 20,000,000.00 36.70
预收款项 28,009,423.93 1,457,079.27 1822.30
其他应付款 5,013,620.48 103,212,394.73 -95.14
1） 预付款项本期期末减少的主要原因是本期收回阿拉善左旗珠拉黄金开发有限责任公司股
权转让款所致。
2） 其他应收款本期期末增加的主要原因是往来款项增加所致。
3） 短期借款本期期末增加的主要原因是子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司向银行借款增
加。
4） 预收款项本期增加的主要原因是预收子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司部分股权转让
款。
5） 其他应付款本期减少的主要原因是往来款项减少所致。
83
宁夏大元化工股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 本期比上年同期增减%
营业收入 37,934,482.28 27,811,333.08 36.40
营业成本 35,686,758.83 24,747,398.99 44.20
管理费用 17,240,814.07 12,246,919.92 40.78
资产减值损失 10,696,643.25 -3,582,072.24 -398.62
1） 营业收入本期金额增加的主要原因是子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公司销售量大幅增
加所致。
2） 营业成本本期金额增加的主要原因是本期营业收入增加使营业成本相应增加所致。
3） 管理费用本期金额增加的主要原因是公司扩大经营规模，管理成本增加所致。
4） 资产减值损失本期金额增加的主要原因是大连分公司计提了存货跌价准备所致。
单位：元 币种：人民币
本期比上年同期增减
项 目 本年金额 上年同期金额
%
经营活动产生的现金流量净额 -50,761,054.57 -5,147,937.60 886.05
投资活动产生的现金流量净额 25,100,582.76 49,088,565.35 -48.87
筹资活动产生的现金流量净额 6,112,758.76 -303,062.48 -2,117.00
1） 经营活动产生的现金流量净额本期增加的主要原因是子公司嘉兴中宝碳纤维有限责任公
司购买商品、接受劳务支付的现金大幅增加所致。
2） 投资活动产生的现金流量净额本期减少的主要原因是投资活动收到的现金减少所致。
3） 筹资活动产生的现金流量净额本期增加的主要原因是取得借款收到的现金增加所致。
八、备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、 载有法定代表人签名的 2011 年半年度报告全文及摘要原件；
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：邓永祥
宁夏大元化工股份有限公司
2011 年 7 月 30 日
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