审计报告
天职业字[2017]15762 号
北京天坛生物制品股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称“天坛生物”）财务报表，
包括 2017 年 6 月 30 日的资产负债表及合并资产负债表，2017 年 1-6 月的利润表及合并利
润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表
附注。天坛生物 2016 年 1-6 月的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变
动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注未经审计。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天坛生物管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，
计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，天坛生物财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了天坛生物 2017 年 6 月 30 日的财务状况及合并财务状况以及 2017 年 1-6 月的经营成果和
现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
[此页无正文]
中国注册会计师： 汪吉军
中国北京
二○一七年八月二十五日
中国注册会计师： 翟毅彤
资产负债表
编制单位：北京天坛生物制品股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位：元
合并 母公司 附注编号
资 产
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 合并 母公司
流动资产
货币资金 1,668,138,984.34 669,517,680.06 1,490,419,931.77 287,606,355.98 六、1
△结算备付金 - - - -
△拆出资金 - - - -
以公允价值计量且其变动计入
- - - -
当期损益的金融资产
衍生金融资产 - - - -
应收票据 12,219,772.75 51,302,740.92 - - 六、2
应收账款 30,205,964.38 213,228,458.40 - - 六、3
预付款项 13,735,707.71 15,574,423.58 40,000.00 - 六、4
△应收保费 - - - -
△应收分保账款 - - - -
△应收分保合同准备金 - - - -
应收利息 - - 2,206,416.67 -
应收股利 - - 126,000,000.00 -
其他应收款 8,489,762.00 51,138,028.34 118,957.96 128,433,078.24 六、5 十五、1
△买入返售金融资产 - - - -
存货 825,579,513.41 1,031,193,681.74 - - 六、6
划分为持有待售的资产 - - - -
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 297,859.97 11,004,279.27 260,000,000.00 20,089,654.85
流动资产合计 2,558,667,564.56 2,042,959,292.31 1,878,785,306.40 436,129,089.07
非流动资产
△发放贷款及垫款 - - - -
可供出售金融资产 73,955,680.00 45,955,680.00 - - 六、7
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 - - 422,534,887.32 1,422,510,134.43 十五、2
投资性房地产 - 34,297,476.73 - - 六、8
固定资产 428,891,453.63 2,504,264,500.34 42,939,278.69 44,427,086.44 六、9
在建工程 2,331,730.80 906,758,293.12 - - 六、10
工程物资 - - - -
固定资产清理 30,174.86 - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 129,326,830.05 212,016,984.29 65,059,312.97 66,097,493.50 六、11
开发支出 - - - - 六、12
商誉 93,987,046.86 93,987,046.86 - - 六、13
长期待摊费用 5,825,028.54 6,155,408.17 - - 六、14
递延所得税资产 - 12,342,806.99 - - 六、15
其他非流动资产 24,895,550.19 154,331,139.21 - - 六、16
非流动资产合计 759,243,494.93 3,970,109,335.71 530,533,478.98 1,533,034,714.37
资 产 总 计 3,317,911,059.49 6,013,068,628.02 2,409,318,785.38 1,969,163,803.44
法定代表人：付道兴 主管会计工作负责人： 张翼 会计机构负责人：冯英
资产负债表（续）
编制单位：北京天坛生物制品股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位：元
合并 母公司 附注编号
负债和所有者权益
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 合并 母公司
流动负债
短期借款 - 300,000,000.00 - 314,000,000.00 六、17
△向中央银行借款 - - - -
△吸收存款及同业存款 - - - -
△拆入资金 - - - -
以公允价值计量且其变动计入
- - - -
当期损益的金融负债
衍生金融负债 - - - -
应付票据 - 69,651,438.33 - - 六、18
应付账款 28,987,923.03 56,659,100.00 - - 六、19
预收款项 14,252,739.66 164,548,495.51 - - 六、20
△卖出回购金融资产款 - - - -
△应付手续费及佣金 - - - -
应付职工薪酬 30,597,535.17 71,947,384.22 66,166.76 95,529.29 六、21
应交税费 57,699,499.70 64,772,814.43 25,085,227.82 57,780.09 六、22
应付利息 544,823.60 2,070,644.43 - 322,987.50 六、23
应付股利 14,000,000.00 - - - 六、24
其他应付款 43,322,931.35 346,058,826.42 11,160,809.89 22,760,260.33 六、25
△应付分保账款 - - - -
△保险合同准备金 - - - -
△代理买卖证券款 - - - -
△代理承销证券款 - - - -
划分为持有待售的负债 - - - -
一年内到期的非流动负债 - 161,775,000.00 - - 六、26
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 189,405,452.51 1,237,483,703.34 36,312,204.47 337,236,557.21
非流动负债
长期借款 200,000,000.00 1,912,263,773.39 - - 六、27
应付债券 - - - -
其中:优先股 - - - -
永续债 - - - -
长期应付款 - - - -
长期应付职工薪酬 1,239,491.36 43,485,175.84 - - 六、28
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延收益 2,750,842.93 81,042,227.44 - - 六、29
递延所得税负债 3,030,445.23 3,307,457.15 - - 六、15
其他非流动负债 1,000,000.00 113,195,041.81 - - 六、30
非流动负债合计 208,020,779.52 2,153,293,675.63 - -
负 债 合 计 397,426,232.03 3,390,777,378.97 36,312,204.47 337,236,557.21
所有者权益
股本 670,106,928.00 515,466,868.00 670,106,928.00 515,466,868.00 六、31
其他权益工具 - - - -
其中:优先股 - - - -
永续债 - - - -
资本公积 149,558,355.53 316,070,083.38 124,851,912.79 124,851,912.79 六、32
减:库存股 - - - -
其他综合收益 -54,000.00 -10,969,100.00 - -
专项储备 - - - -
盈余公积 157,769,711.31 157,769,711.31 157,769,711.31 157,769,711.31 六、33
△一般风险准备 - - - -
未分配利润 1,828,000,932.98 1,363,554,065.02 1,420,278,028.81 833,838,754.13 六、34
归属于母公司所有者权益合计 2,805,381,927.82 2,341,891,627.71 2,373,006,580.91 1,631,927,246.23
少数股东权益 115,102,899.64 280,399,621.34 - -
所有者权益合计 2,920,484,827.46 2,622,291,249.05 2,373,006,580.91 1,631,927,246.23
负债及所有者权益合计 3,317,911,059.49 6,013,068,628.02 2,409,318,785.38 1,969,163,803.44
法定代表人：付道兴 主管会计工作负责人： 张翼 会计机构负责人：冯英
利润表
编制单位：北京天坛生物制品股份有限公司 2017 年 1-6 月 金额单位：元
合并 母公司 附注编号
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 合并 母公司
一、营业总收入 944,170,583.22 915,298,554.46 - 249,550,357.55
其中: 营业收入 944,170,583.22 915,298,554.46 - 249,550,357.55 六、35 十五、3
△利息收入 - - - -
△已赚保费 - - - -
△手续费及佣金收入 - - - -
二、营业总成本 669,632,285.13 772,322,669.26 11,066,600.02 338,069,524.98
其中:营业成本 406,099,045.58 480,912,079.13 - 157,966,506.15 六、35 十五、3
△利息支出 - - - -
△手续费及佣金支出 - - - -
△退保金 - - - -
△赔付支出净额 - - - -
△提取保险合同准备金净额 - - - -
△保单红利支出 - - - -
△分保费用 - - - -
税金及附加 15,415,517.24 9,007,552.92 2,018,604.63 3,654,058.00 六、36
销售费用 57,357,131.32 27,846,543.58 - 13,908,312.16 六、37
管理费用 138,121,733.72 160,511,897.47 7,903,313.96 89,214,841.23 六、38
财务费用 34,226,957.38 47,467,957.21 1,143,647.43 44,287,163.65 六、39
资产减值损失 18,411,899.89 46,576,638.95 1,034.00 29,038,643.79 六、40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - -
投资收益 782,407,744.32 - 931,924,752.89 251,400,000.00 六、41 十五、4
其中:对联营企业和合营企业的投资
- - - -
收益
△汇兑收益（损失以“－”号填列） - - - -
其他收益 - - - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,056,946,042.41 142,975,885.20 920,858,152.87 162,880,832.57
加: 营业外收入 4,563,627.68 9,606,486.82 - 7,492,978.42 六、42
其中:非流动资产处置利得 79,900.71 180,000.00 - 180,000.00 六、42
减：营业外支出 467,085.67 784,583.11 268,163.95 587,410.85 六、43
其中:非流动资产处置损失 1,151.14 141,034.65 - 114,047.95 六、43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,061,042,584.42 151,797,788.91 920,589,988.92 169,786,400.14
减：所得税费用 78,011,000.65 38,166,723.70 24,870,593.84 - 六、44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 983,031,583.77 113,631,065.21 895,719,395.08 169,786,400.14
其中:被合并方在合并前实现的净利润 -7,046,841.50 -6,793,709.65 - -
归属于母公司所有者的净利润 945,212,667.44 99,606,162.96 895,719,395.08 169,786,400.14
少数股东损益 37,818,916.33 14,024,902.25 - -
六、其他综合收益的税后净额 4,180,000.00 - - - 六、45
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
4,175,100.00 - - - 六、45
额
(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 4,175,100.00 - - - 六、45
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
4,175,100.00 - - - 六、45
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
- - - -
的其他综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - -
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
- - - -
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - -
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
- - - -
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 - - - -
5.外币财务报表折算差额 - - - -
6.其他 - - - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 4,900.00 - - - 六、45
七、综合收益总额 987,211,583.77 113,631,065.21 895,719,395.08 169,786,400.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 949,387,767.44 169,786,400.14
99,606,162.96 895,719,395.08
归属于少数股东的综合收益总额 37,823,816.33 14,024,902.25 - -
八、每股收益
(一) 基本每股收益 1.41 - - 十六、1
0.15
(二) 稀释每股收益 1.41 - - 十六、1
0.15
法定代表人：付道兴 主管会计工作负责人： 张翼 会计机构负责人：冯英
现金流量表
2017 年
编制单位：北京天坛生物制品股份有限公司 金额单位:元
1-6 月
合并 母公司 附注编号
项 目 母公
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 合并
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 791,199,256.13 782,333,510.29 - 69,653,667.17
△客户存款和同业存放款项净增加额 - - - -
△向中央银行借款净增加额 - - - -
△向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - -
△收到原保险合同保费取得的现金 - - - -
△收到再保险业务现金净额 - - - -
△保户储金及投资款净增加额 - - - -
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- - - -
金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金 - - - -
△拆入资金净增加额 - - - -
△回购业务资金净增加额 - - - -
收到的税费返还 - - - -
收到其他与经营活动有关的现金 48,836,219.12 38,184,252.78 157,080,590.93 30,644,431.78 六、46.(1)
经营活动现金流入小计 840,035,475.25 820,517,763.07 157,080,590.93 100,298,098.95
购买商品、接受劳务支付的现金 352,406,805.17 343,784,875.54 - 89,108,866.33
△客户贷款及垫款净增加额 - - - -
△存放中央银行和同业款项净增加额 - - - -
△支付原保险合同赔付款项的现金 - - - -
△支付利息、手续费及佣金的现金 - - - -
△支付保单红利的现金 - - - -
支付给职工以及为职工支付的现金 168,057,429.37 266,613,088.58 2,571,024.40 163,850,950.54
支付的各项税费 117,375,181.67 90,641,578.23 2,299,175.50 12,853,364.61
支付其他与经营活动有关的现金 111,557,249.02 85,340,909.73 38,830,380.96 46,767,267.89 六、46.(2)
经营活动现金流出小计 749,396,665.23 786,380,452.08 43,700,580.86 312,580,449.37
经营活动产生的现金流量净额 90,638,810.02 34,137,310.99 113,380,010.07 -212,282,350.42 六、47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - 1,805,900,000.00 -
取得投资收益收到的现金 400,000.00 - 116,845.99 2,239,041.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
5,223,170.94 36,400.00 - 36,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,684,346,486.21 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - 160,000,000.00 180,000,003.00
投资活动现金流入小计 1,689,969,657.15 36,400.00 1,966,016,845.99 182,275,044.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
113,301,211.92 97,678,013.92 - 76,896,680.56
现金
投资支付的现金 28,000,000.00 - - -
△质押贷款净增加额 - - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - 400,000,000.00 87,000,003.00
投资活动现金流出小计 141,301,211.92 97,678,013.92 400,000,000.00 163,896,683.56
投资活动产生的现金流量净额 1,548,668,445.23 -97,641,613.92 1,566,016,845.99 18,378,361.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -
取得借款收到的现金 300,000,000.00 549,594,339.83 50,000,000.00 618,594,339.83
△发行债券收到的现金 - - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 10,051,260.50 11,959,820.00 9,988,998.50 11,959,820.00 六、44.(5)
筹资活动现金流入小计 310,051,260.50 561,554,159.83 59,988,998.50 630,554,159.83
偿还债务支付的现金 380,000,000.00 316,856,992.70 364,000,000.00 350,856,992.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 183,023,550.77 105,670,001.18 158,708,934.02 48,990,576.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 777,491.86 5,460,000.00 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 371,790,000.00 14,235,843.54 - 8,174,733.00 六、44.(6)
筹资活动现金流出小计 934,813,550.77 436,762,837.42 522,708,934.02 408,022,301.89
筹资活动产生的现金流量净额 -624,762,290.27 124,791,322.41 -462,719,935.52 222,531,857.94
四、汇率变动对现金的影响 -1,708,903.33 2,532,289.05 -1,117,846.25 2,093,433.69
五、现金及现金等价物净增加额 1,012,836,061.65 63,819,308.53 1,215,559,074.29 30,721,302.31 六、47
加：期初现金及现金等价物的余额 613,127,022.69 539,210,485.89 232,684,957.48 383,810,131.58 六、47
六、期末现金及现金等价物余额 1,625,963,084.34 603,029,794.42 1,448,244,031.77 414,531,433.89 六、47
法定代表人：付道兴 主管会计工作负责人： 张翼 会计机构负责人：冯英
合并所有者权益变动表
编制单位：北京天坛生物制品股份有限
2017 年 1-6 月 金额单位:元
公司
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 △
少数股 所有者权
减：库 其他综合 专项储 一般
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东权益 益合计
优先
永续债 其他 存股 收益 备 风险
股
准备
515,466 153,797, -10,969, 157,769 1,378,353 246,545, 2,440,963
一、上年年末余额 - - - - - -
,868.00 167.99 100.00 ,711.31 ,406.03 548.59 ,601.92
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
162,272, -14,799,3 33,854,0 181,327,6
同一控制下企业合并 - - - - - - - - -
915.39 41.01 72.75 47.13
其他 -
515,466 316,070, -10,969, 157,769 1,363,554 280,399, 2,622,291
二、本年年初余额 - - - - - -
,868.00 083.38 100.00 ,711.31 ,065.02 621.34 ,249.05
三、本年增减变动金额（减少以“-” 154,640 -166,511 10,915,1 464,446,8 -165,296 298,193,5
- - - - - - -
号填列） ,060.00 ,727.85 00.00 67.96 ,721.70 78.41
4,175,10 945,212,6 37,823,8 987,211,5
（一）综合收益总额
0.00 67.44 16.33 83.77
-166,511 -164,745, -188,338 -519,595,
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
,727.85 679.08 ,146.17 553.10
1.所有者投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 - -
-166,511 -164,745, -188,338 -519,595,
4.其他
,727.85 679.08 ,146.17 553.10
154,640 -309,280, -14,777, -169,417,
（三）利润分配 - - - - - - - - -
,060.00 120.40 491.86 552.26
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
154,640 -309,280, -14,777, -169,417,
3.对所有者（或股东）的分配
,060.00 120.40 491.86 552.26
4.其他 -
6,740,00 -6,740,00 -4,900.0
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -4,900.00
0.00 0.00 0
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.结转重新计量设定受益计划净负债 6,740,00 -6,740,00 -4,900.0
-4,900.00
或净资产所产生的变动 0.00 0.00 0
5.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
(六)其他 -
670,106 149,558, -54,000. 157,769 1,828,000 115,102, 2,920,484
四、本年年末余额 - - - - - -
,928.00 355.53 00 ,711.31 ,932.98 899.64 ,827.46
法定代表人：付道兴 主管会计工作负责人： 张翼 会计机构负责人：冯英
合并所有者权益变动表(续)
编制单位：北京天坛生物制品股份有 2017 年 1-6 金额单
限公司 月 位:元
上期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 其他权益工具 △ 少数股东 所有者权益
减： 专
其他综合 盈余公 一般 未分配利 权益 合计
股本 优 永 资本公积 库存 项储
其他 收益 积 风险 润
先股 续债 股 备
准备
515,466,8 164,055, -12,286,2 144,770 1,129,574 294,657,5 2,236,239,5
一、上年年末余额 -
68.00 695.07 00.00 ,790.41 ,885.71 49.85 89.04
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
162,272, -9,907,87 35,756,31 188,121,356
同一控制下企业合并
915.39 0.07 1.46 .78
其他 -
515,466,8 326,328, -12,286,2 144,770 1,119,667 330,413,8 2,424,360,9
二、本年年初余额 - - - - - -
68.00 610.46 00.00 ,790.41 ,015.64 61.31 45.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 5,811,43 99,606,16 -71,092,8 34,324,721.
- - - - - - - - -
填列） 2.51 2.96 73.99 48
99,606,16 14,024,90 113,631,065
（一）综合收益总额 - - -
2.96 2.25 .21
5,811,43 1,482,223 7,293,656.2
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
2.51 .76 7
1.所有者投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
5,811,43 1,482,223 7,293,656.2
4.其他
2.51 .76 7
-86,600,0 -86,600,000
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
00.00 .00
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
-86,600,0 -86,600,000
3.对所有者（或股东）的分配
00.00 .00
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或
-
净资产所产生的变动
5.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
(六)其他 -
515,466,8 332,140, -12,286,2 144,770 1,219,273 259,320,9 2,458,685,6
四、本年年末余额 - - - - - -
68.00 042.97 00.00 ,790.41 ,178.60 87.32 67.30
法定代表人：付道兴 主管会计工作负责人： 张翼 会计机构负责人：冯英
所有者权益变动表
编制单位：北京天坛生物制品股份有限公司 2017 年 1-6 月 金额单位:元
本期金额
其他权益工具
项 目 其他 △一
优 永 减：库 专项 所有者权益合
股本 其 资本公积 综合收 盈余公积 般风险 未分配利润
先 续 存股 储备 计
他 益 准备
股 债
515,466, 124,851, 157,769 833,838,754 1,631,927,2
一、上年年末余额 - - - -
868.00 912.79 ,711.31 .13 46.23
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
515,466, 124,851, 157,769 833,838,754 1,631,927,2
二、本年年初余额 - - - - - - -
868.00 912.79 ,711.31 .13 46.23
154,640, 586,439,274 741,079,334
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - - - -
060.00 .68 .68
895,719,395 895,719,395
（一）综合收益总额
.08 .08
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 - -
4.其他 -
154,640, -309,280,12 -154,640,06
（三）利润分配 - - - - - - - - -
060.00 0.40 0.40
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
154,640, -309,280,12 -154,640,06
3.对所有者（或股东）的分配
060.00 0.40 0.40
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资
-
产所产生的变动
5.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
(六)其他 -
670,106, 124,851, 157,769 1,420,278,0 2,373,006,5
四、本年年末余额 - - - - - - -
928.00 912.79 ,711.31 28.81 80.91
法定代表人：付道兴 主管会计工作负责人： 张翼 会计机构负责人：冯英
所有者权益变动表(续)
编制单位：北京天坛生物制品股份有限公
2017 年 1-6 月 金额单位:元
司
上期金额
其他权益工具
项 目 专 △一般
优 永 减：库 其他综合 所有者权益合
股本 其 资本公积 项储 盈余公积 风险准 未分配利润
先 续 存股 收益 计
他 备 备
股 债
515,466,8 124,851 -12,150, 144,770 726,818,4 1,499,758,0
一、上年年末余额 - - -
68.00 ,912.79 000.00 ,790.41 66.07 37.27
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
515,466,8 124,851 -12,150, 144,770 726,818,4 1,499,758,0
二、本年年初余额 - - - - - -
68.00 ,912.79 000.00 ,790.41 66.07 37.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 169,786,4 169,786,400
- - - - - - - - - -
填列） 00.14 .14
169,786,4 169,786,400
（一）综合收益总额 - - - - - -
00.14 .14
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - - - - - - -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者（或股东）的分配 -
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净
-
资产所产生的变动
5.其他 -
(五)专项储备提取和使用 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
(六)其他 -
515,466,8 124,851 -12,150, 144,770 896,604,8 1,669,544,4
四、本年年末余额 - - - - - -
68.00 ,912.79 000.00 ,790.41 66.21 37.41
法定代表人：付道兴 主管会计工作负责人： 张翼 会计机构负责人：冯英
北京天坛生物制品股份有限公司
2017 年 1-6 月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址。
北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）注册地址为北京市北
京经济技术开发区西环南路 18 号 A 座 126 室，总部地址为北京市北京经济技术开发区博兴二
路 6 号；组织形式为股份有限公司。
公司的基本组织架构：公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，设有股东
大会、董事会和监事会，董事会下设有审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委
员会，下设董事会办公室、审计部、财务部、综合管理办公室等具体职能管理部门及子公司。
2.公司的业务性质和主要经营活动。
（1）行业性质
本公司是一家专业从事血液制品研发、生产和经营的股份制企业。
（2）经营范围
制造生物制品、体外诊断试剂；普通货运；货物专用运输（冷藏保鲜）；设备租赁；出租
办公用房；土地使用权的租赁；技术进出口；货物进出口；代理进出口。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
（3）主要产品或服务
本公司主要产品包括人血白蛋白、静注人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白、乙型肝炎人
免疫球蛋白及冻干静注乙型肝炎人免疫球蛋白等血液制品。
（4）营业收入构成
公司营业收入主要由血液制品收入构成。
3.母公司以及集团最终母公司的名称。
本公司控股股东为中国生物技术股份有限公司（以下简称“中生股份”），实际控制人为
中国医药集团总公司。
11
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
本财务报告已于 2017 年 8 月 25 日经本公司第七届董事会第三次会议批准报出。
5.本期合并报表范围及其变化情况。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司期初纳入合并范围的子公司包括 3 家二级子
公司和 15 家三级子公司，本期处置 2 家二级子公司和 1 家三级子公司，取得 1 家三级子公司。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，未发现影响公司持续经营能力的重大事
项，公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一
般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
12
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
13
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一
个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他
参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产
14
出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生
的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
15
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金
额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
16
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。
（十一）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单户金额 500 万元以上（含）为标准。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试
提方法
已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中进行减值测试。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
17
（2）账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 0.00 或 8.00 0.00 或 8.00
1-2 年 8.00 或 100.00 8.00 或 100.00
2-3 年 8.00 或 100.00 8.00 或 100.00
3 年以上 100.00 100.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收账款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合
的未来现金流量现值存在显著差异。
对于单项金额虽不重大但已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，单独进行
坏账准备的计提方法
减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十二）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
18
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十三）划分为持有待售资产及终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即
可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4.该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报
表时能够在本公司内单独区分的组成部分：
1．该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2．该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3．该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置
费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调
整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
19
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
20
4.长期股权投资的处置
4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5.00 9.50-3.17
机器设备 年限平均法 5-15 5.00 19.00-6.33
运输工具 年限平均法 10-12 5.00 9.50-7.92
电子设备 年限平均法 3-10 5.00 31.67-9.50
21
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
办公设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
其他设备 年限平均法 5-10 5.00 19.00-9.50
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十七）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十八）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
22
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十九）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十一）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
23
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基
数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期
损益。
4.设定受益计划
（1） 内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退
休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公
司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工
停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设
变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2） 其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退
休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划
资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以
预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成
本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
24
（二十二）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十三）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总
成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
1.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与
25
资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
2.政府补助的确认时点及核算方法
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关资产
成本。与日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（1）与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处
理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
（二十五）特种储备核算方法
本公司参照《国家医药储备资金财务管理办法》进行财务管理和会计核算。
收到国家拨入储备资金时，同时增加资产和负债，储备资金形成的利息收入，于发生当期
冲减财务费用。储备物资按实际成本进行结转，所发生的成本费用能够直接归集到产品成本的，
采用直接计入的方法；不能够直接归集的，采用按本公司产品产量或产值进行合理分配的方法。
核销过期失效的特种储备物资时，同时减少资产和负债，并将给予的补偿款计入当期损益。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
26
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十八）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
27
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
增值税 销售货物或提供应税劳务 3、6 或 17
房产税 从价计征，按照房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴 1.2
城市维护建设税 应缴流转税税额 7或5
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15 或 25
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.增值税
本公司子公司长春祈健生物制品有限公司（以下简称“长春祈健”）、北京北生研生物制品
有限公司（以下简称“北生研”）、成都蓉生药业有限责任公司（以下简称“蓉生药业”）及其
下属控股子公司贵州中泰生物科技有限公司(以下简称“贵州中泰”)及单采血浆公司属于“财
税[2009]9 号文件第二条第（三）项”所列的一般纳税人（用微生物、微生物代谢产物、动物
毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品），适用“财税[2014]57 号”文件规定的第二条：
财税[2009]9 号文件第二条第（三）项和第三条“依照 6%征收率”调整为“依照 3%征收率”。
自 2014 年 7 月 1 日起增值税征收率由 6%调整为 3%。
2.所得税
2014 年，根据国家《高新技术企业认定管理办法》、《高新技术企业认定管理工作指引》和
《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》(国科火字[2011]123 号)的有关规定，经
企业申报、专家评审、公示等程序，本公司子公司长春祈健、蓉生药业均通过了高新技术企业
资格复审。长春祈健获得由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、吉林省地
方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201422000011，有效期三年。蓉生
药业获得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁
发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GF201451000387，有效期三年。长春祈健及蓉生药业
本期按应纳所得税额 15%的优惠税率计算企业所得税。
贵州中泰为位于中国西部地区的企业，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入
实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税字[2011]58 号）的规定，贵州中泰按应
纳所得税额 15%的优惠税率计算企业所得税，有效期自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
合并范围内其它公司企业所得税税率均为 25%。
28
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
(1)财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016
年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目 税金及附加
（2）将自2016年5月1日起公司经营活动发生的房产税、土地使用税、车 调增税金及附加上期金额
船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 4,751,141.01元，调减管理费用
2016年5月1日之前发生的税费不予调整。 上期金额4,751,141.01元。
(2) 财政部于2017年5月25日发布了《关于印发<企业会计准则第16号——政府补助>的通
知》（财会[2017]15号），自2017年6月12日起施行。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目和金额
（1）在利润表中的“营业利润”项目之上单独增加“其他收益”项目 其他收益
（2）对2017年1月1日至2017年6月12日之间存在的政府补助采用未来适用 本期无新增的与企业日常活动
法处理，对2017年1月1日后新增的政府补助，与企业日常活动相关的计入 相关的政府补助。
其他收益或冲减相关成本，与企业日常活动无关的计入营业外收支。
2.会计估计的变更
本公司报告期内无需要披露的会计估计变更。
3.前期会计差错更正
本公司报告期内无需要披露的前期重大会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2016年12月31日，期末指2017年6月30日，上期指2016年1-6月，本期指2017
年1-6月。
1.货币资金
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 1,095,716.87 1,222,113.26
银行存款 1,624,867,367.47 611,904,909.43
其他货币资金 42,175,900.00 56,390,657.37
合计 1,668,138,984.34 669,517,680.06
29
（2）公司期末使用权受限的货币资金42,175,900.00元，为保函证保证金存款。
2.应收票据
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 12,219,772.75 51,302,740.92
合计 12,219,772.75 51,302,740.92
（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 5,256,391.84 背书
合计 5,256,391.84
3.应收账款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 31,947,068.31 100.00 1,741,103.93 5.45
其中：按账龄分析法特征组合的应收账款 31,947,068.31 100.00 1,741,103.93 5.45
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 31,947,068.31 100.00 1,741,103.93 ——
续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账准备计
金额 坏账准备
比例（%） 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 16,602,000.00 5.32 16,602,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 278,904,276.42 89.42 65,675,818.02 23.55
其中：按账龄分析法特征组合的应收账款 278,904,276.42 89.42 65,675,818.02 23.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账
16,387,625.00 5.26 16,387,625.00 100.00
款
合计 311,893,901.42 100.00 98,665,443.02 ——
30
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 31,947,068.31 1,741,103.93 5.45
合计 31,947,068.31 1,741,103.93 ——
（3）期末应收账款金额前五名情况
应收账款金额前五名期末余额20,690,800.00元，占期末应收账款余额合计数的64.77%，
计提坏账准备1,344,864.00元。
4.预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 比例（%） 坏账准备 期初余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 12,868,007.71 91.49 14,429,180.09 90.73
1-2 年（含 2 年） 235,181.72 1.67 229,181.72 379,241.38 2.38 229,181.72
2-3 年（含 3 年） 952,780.13 6.77 101,080.13 990,781.47 6.23 101,080.13
3 年以上 10,000.00 0.07 105,482.49 0.66
合计 14,065,969.56 100.00 330,261.85 15,904,685.43 100.00 330,261.85
（2）预付款项金额前五名情况
期末金额前五名的预付款项为 2,127,936.14 元，占期末预付款项余额合计数的 15.13%。
5.其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,837,668.03 35.83 2,219,746.45 57.84
其中：按账龄分析法特征组合的其他应收款 3,837,668.03 35.83 2,219,746.45 57.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 6,871,840.42 64.17
合计 10,709,508.45 100.00 2,219,746.45 ——
31
续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账 坏账准备计
金额
比例（%） 准备 提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 25,047,854.60 45.32
按组合计提坏账准备的其他应收款 28,702,774.46 51.93 4,104,281.04 14.30
其中：按账龄分析法特征组合的其他应收款 28,702,774.46 51.93 4,104,281.04 14.30
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,519,871.72 2.75 28,191.40 1.85
合计 55,270,500.78 100.00 4,132,472.44 ——
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 859,117.98 60,916.40 7.09
1-2 年（含 2 年） 850,000.00 68,000.00 8.00
2-3 年（含 3 年） 41,000.00 3,280.00 8.00
3-4 年（含 4 年） 1,091,800.05 1,091,800.05 100.00
4-5 年（含 5 年） 381,300.00 381,300.00 100.00
5 年以上 614,450.00 614,450.00 100.00
合计 3,837,668.03 2,219,746.45 ——
（3）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
单位往来 3,944,667.82 33,729,695.07
保证金 2,700,405.00 18,390,766.60
备用金 2,697,243.42 1,890,198.52
其他 1,367,192.21 1,259,840.59
合计 10,709,508.45 55,270,500.78
（4）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
中国生物技术股份有限公司 过渡期补偿款 3,352,766.65 1 年以内 31.31 关联方不计提
国网四川富顺县供电公司 保证金 750,000.00 1 年以内 7.00 60,000.00
自贡市富康工程有限责任公司 保证金 650,000.00 3 年以上 6.07 650,000.00
32
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
南部县投资促进合作局 保证金 200,000.00 3 年以上 1.87 200,000.00
安岳县正大建设工程交易中心 保证金 100,000.00 3 年以上 0.93 100,000.00
合计 —— 5,052,766.65 —— 47.18 ——
6.存货
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 376,581,414.01 376,581,414.01 444,248,933.40 633,270.90 443,615,662.50
在产品 173,733,621.92 173,733,621.92 419,529,865.52 10,713,954.49 408,815,911.03
库存商品 274,894,462.47 274,894,462.47 189,824,445.39 11,346,610.89 178,477,834.50
周转材料 370,015.01 370,015.01 284,273.71 284,273.71
合计 825,579,513.41 825,579,513.41 1,053,887,518.02 22,693,836.28 1,031,193,681.74
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提 期末余额
转销 其他 合计
原材料 633,270.90 633,270.90 633,270.90
在产品 10,713,954.49 486,489.88 11,200,444.37 11,200,444.37
库存商品 11,346,610.89 5,336,995.26 4,389,442.98 12,294,163.17 16,683,606.15
合计 22,693,836.28 5,823,485.14 4,389,442.98 24,127,878.44 28,517,321.42
注：其他减少为根据《北京天坛生物制品股份有限公司与中国生物技术股份有限公司关于
北京北生研生物制品有限公司、长春祈健生物制品有限公司之股权转让协议》（以下简称“股
权转让协议”），将子公司北生研100%股权、长春祈健51%股权转让给中生股份（以下简称“处
置子公司股权”），存货跌价准备随股权处置转出。
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
在产品 资产负债表日销售单价低于单位成本
库存商品 资产负债表日销售单价低于单位成本
33
7.可供出售金融资产
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 76,120,000.00 2,164,320.00 73,955,680.00 48,120,000.00 2,164,320.00 45,955,680.00
其中：按成本计量 76,120,000.00 2,164,320.00 73,955,680.00 48,120,000.00 2,164,320.00 45,955,680.00
忻州天坛生物单采血浆有限公司 20,000,000.00 10,880.00 19,989,120.00 20,000,000.00 10,880.00 19,989,120.00
聊城天坛生物单采血浆站有限公司 43,200,000.00 43,200,000.00 15,200,000.00 15,200,000.00
山阴天坛生物单采血浆有限公司 6,560,000.00 1,001,680.00 5,558,320.00 6,560,000.00 1,001,680.00 5,558,320.00
浑源天坛生物单采血浆有限公司 6,360,000.00 1,151,760.00 5,208,240.00 6,360,000.00 1,151,760.00 5,208,240.00
合计 76,120,000.00 2,164,320.00 73,955,680.00 48,120,000.00 2,164,320.00 45,955,680.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
忻州天坛生物单采血浆有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
聊城天坛生物单采血浆站有限公司 15,200,000.00 28,000,000.00 43,200,000.00
山阴天坛生物单采血浆有限公司 6,560,000.00 6,560,000.00
浑源天坛生物单采血浆有限公司 6,360,000.00 6,360,000.00
合计 48,120,000.00 28,000,000.00 76,120,000.00
续上表：
减值准备 在被投资
本期现金
项目 本期 本期 单位持股
期初余额 期末余额 红利
增加 减少 比例(%)
忻州天坛生物单采血浆有限公司 10,880.00 10,880.00 80.00 400,000.00
聊城天坛生物单采血浆站有限公司 80.00
山阴天坛生物单采血浆有限公司 1,001,680.00 1,001,680.00 80.00
浑源天坛生物单采血浆有限公司 1,151,760.00 1,151,760.00 80.00
合计 2,164,320.00 2,164,320.00
8.投资性房地产
成本法计量的投资性房地产
34
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 34,642,779.06 34,642,779.06
房屋、建筑物 34,642,779.06 34,642,779.06
二、累计折旧和累计摊销合计 345,302.33 1,393,718.35 1,739,020.68
房屋、建筑物 345,302.33 1,393,718.35 1,739,020.68
三、投资性房地产账面价值合计 34,297,476.73 —— ——
房屋、建筑物 34,297,476.73 —— ——
注1：本期增加的投资性房地产累计折旧中本期计提的折旧金额为1,393,718.35元。
注2：本期减少为根据股权转让协议处置子公司股权，投资性房地产随股权处置转出。
9.固定资产
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 3,595,559,161.90 37,045,156.91 2,745,917,979.42 886,686,339.39
其中：房屋、建筑物 1,903,726,798.00 388,163.55 1,533,539,721.95 370,575,239.60
机器设备 1,606,442,228.19 33,591,002.31 1,175,680,728.78 464,352,501.72
运输工具 46,181,317.03 1,964,595.05 21,554,938.32 26,590,973.76
电子设备 22,064,530.99 675,278.00 13,298,812.22 9,440,996.77
办公设备 7,195,208.47 110,773.00 766,124.15 6,539,857.32
其他 9,949,079.22 315,345.00 1,077,654.00 9,186,770.22
二、累计折旧合计 1,075,929,791.16 70,040,732.15 689,212,571.07 456,757,952.24
其中：房屋、建筑物 272,063,174.04 27,848,895.82 181,981,411.01 117,930,658.85
机器设备 745,579,060.60 39,604,660.73 482,367,722.98 302,815,998.35
运输工具 29,615,510.68 1,209,430.66 13,840,233.24 16,984,708.10
电子设备 15,427,866.39 901,594.97 9,969,302.36 6,360,159.00
办公设备 5,182,296.43 329,547.58 603,875.96 4,907,968.05
其他 8,061,883.02 146,602.39 450,025.52 7,758,459.89
三、减值准备累计金额合计 15,364,870.40 14,327,936.88 1,036,933.52
其中：房屋、建筑物 219,931.78 219,931.78
机器设备 15,015,523.39 14,198,971.68 816,551.71
运输工具 122,557.27 122,557.27
电子设备 6,407.93 6,407.93
办公设备 450.03 450.03
35
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他
四、账面价值合计 2,504,264,500.34 —— —— 428,891,453.63
其中：房屋、建筑物 1,631,443,692.18 —— —— 252,424,648.97
机器设备 845,847,644.20 —— —— 160,719,951.66
运输工具 16,443,249.08 —— —— 9,606,265.66
电子设备 6,630,256.67 —— —— 3,080,837.77
办公设备 2,012,462.01 —— —— 1,631,439.24
其他 1,887,196.20 —— —— 1,428,310.33
注1：本期增加的固定资产累计折旧金额中本期计提的折旧金额为70,040,732.15元。
注2：固定资产本期减少主要为根据股权转让协议处置子公司股权，相关固定资产随股权
处置转出。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
仁寿采浆综合楼 16,073,952.58 正在办理
安岳采浆综合楼 9,578,085.38 正在办理
合计 25,652,037.96
10.在建工程
（1）按项目列示
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
亦庄疫苗产业基地项目 893,745,477.24 893,745,477.24
富顺浆站采浆综合楼 1,479,868.80 1,479,868.80 4,188,742.51 4,188,742.51
蓉生基建工程 851,862.00 851,862.00
其他项目 8,824,073.37 8,824,073.37
合计 2,331,730.80 2,331,730.80 906,758,293.12 906,758,293.12
（2）重要在建工程项目变化情况
本期转入
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少额
固定资产额
其中：富顺浆站采浆综合楼 20,000,000.00 4,188,742.51 656,736.29 3,365,610.00
36
本期转入
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少额
固定资产额
蓉生基建工程 1,449,570,100.00 851,862.00
亦庄疫苗产业基地项目 3,515,509,364.17 893,745,477.24 11,139,608.29 904,885,085.53
合计 4,985,079,464.17 897,934,219.75 12,648,206.58 908,250,695.53
续上表：
工程
工程累计投入占 累计利息资 其中：本期利 本期利息资 资金
项目名称 进度 期末余额
预算的比例（%） 本化金额 息资本化金额 本化率（%） 来源
（%）
其中：富顺浆站采浆综合楼 7.40 7.40 自筹 1,479,868.80
蓉生基建工程 0.06 0.06 自筹 851,862.00
国拨、贷
亦庄疫苗产业基地项目 84.44 84.44
款、自筹
合计 —— —— —— —— 2,331,730.80
注1：富顺浆站采浆综合楼在建工程本期减少为其土地达到预定用途由转为无形资产。
注2：亦庄疫苗产业基地项目本期减少为根据股权转让协议处置子公司股权，工程项目随
股权处置转出。
11.无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 337,619,092.07 11,631,426.00 153,151,793.73 196,098,724.34
其中：软件 6,354,361.17 278,500.00 590,100.00 6,042,761.17
土地使用权 229,157,644.89 11,352,926.00 104,199,293.06 136,311,277.83
非专利技术 50,540,911.14 48,062,400.67 2,478,510.47
商标权 18,500.00 18,500.00
特许权 51,547,674.87 300,000.00 51,247,674.87
二、累计摊销额合计 125,602,107.78 5,731,207.09 64,561,420.58 66,771,894.29
其中：软件 2,297,710.25 462,905.01 389,808.33 2,370,806.93
土地使用权 40,497,909.85 2,219,335.68 15,809,211.58 26,908,033.95
非专利技术 48,991,842.11 123,925.52 48,062,400.67 1,053,366.96
商标权 18,500.00 18,500.00
特许权 33,796,145.57 2,925,040.88 300,000.00 36,421,186.45
三、账面价值合计 212,016,984.29 —— —— 129,326,830.05
37
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：软件 4,056,650.92 —— —— 3,671,954.24
土地使用权 188,659,735.04 —— —— 109,403,243.88
非专利技术 1,549,069.03 —— —— 1,425,143.51
商标权 —— ——
特许权 17,751,529.30 —— —— 14,826,488.42
注1：本期增加的无形资产累计摊销中本期计提摊销金额5,731,207.09元。
注2：本期土地使用权增加系过渡期内土地使用权人变更，缴纳契税7,987,316.00元，富
顺浆站综合楼土地达到预定用途由在建工程转为无形资产增加3,365,610.00元。
注3：无形资产本期减少主要为根据股权转让协议处置子公司股权，相关无形资产随股权
处置转出。
12.开发支出
本期增加 本期减少 期末
项目 期初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 余额
费用化支出 35,164,876.20 35,164,876.20
合计 35,164,876.20 35,164,876.20
13.商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
贵州中泰生物科技有限公司 93,987,046.86 93,987,046.86
本公司合并贵州中泰形成的商誉进行减值测试，采用被评估资产组市场价值（企业价值）
减去处置费用后净额确定可收回价值。其中企业价值的确定采用交易案例比较法，通过分析与
被评估企业处于同一或类似行业的公司的买卖、收购及合并案例，获取并分析这些交易案例的
数据资料，计算适当的价值比率在与被评估企业比较分析的基础上，得出评估对象价值。
14.长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
1.租赁房屋改造支出 4,439,686.57 248,954.39 4,190,732.18
2.房屋装修支出 1,501,121.60 105,480.62 1,395,640.98
3.其他 214,600.00 120,000.00 95,944.62 238,655.38
合计 6,155,408.17 120,000.00 450,379.63 5,825,028.54
38
15.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）以抵销后净额列示的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,163,054.39 5,874,458.16
已预提尚未支付的各项费用 46,671,156.49 7,000,673.47
固定资产加速折旧 -3,548,830.92 -532,324.64
合计 82,285,379.96 12,342,806.99
（2）以抵销后净额列示的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可辨认净资产公允价 20,202,968.20 3,030,445.23 22,049,714.33 3,307,457.15
值与账面价值的差
合计 20,202,968.20 3,030,445.23 22,049,714.33 3,307,457.15
（3）未确认递延所得税资产情况
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,492,365.75 89,860,662.75
可抵扣亏损 69,570,475.37 533,170,425.74
合计 77,062,841.12 623,031,088.49
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2017 5,215,789.67 5,858,426.50
2018 10,557,589.02 11,110,903.39
2019 14,281,642.06 107,008,214.85
2020 15,404,365.54 260,022,577.56
2021 15,794,239.49 149,170,303.44
2022 8,316,849.59
合计 69,570,475.37 533,170,425.74
39
16.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
特准储备资金及物资 112,195,041.81
预付工程设备款 24,895,550.19 42,136,097.40
合计 24,895,550.19 154,331,139.21
17.短期借款
按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 300,000,000.00
合计 300,000,000.00
18.应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 69,651,438.33
合计 69,651,438.33
19.应付账款
分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 26,279,804.09 55,576,103.06
应付设备款 2,708,118.94 1,082,996.94
合计 28,987,923.03 56,659,100.00
20.预收款项
分类列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 14,252,739.66 164,548,495.51
合计 14,252,739.66 164,548,495.51
21.应付职工薪酬
40
（1）分类列示
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 66,699,488.41 99,065,159.15 137,360,641.75 28,404,005.81
离职后福利中的设定提存计划负债 3,031,201.49 11,475,901.26 12,350,267.71 2,156,835.04
辞退福利 668,405.55 668,405.55
一年内到期的其他福利 2,216,694.32 2,180,000.00 36,694.32
合 计 71,947,384.22 111,209,465.96 152,559,315.01 30,597,535.17
（2）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 47,451,707.22 78,325,121.19 100,036,407.94 25,740,420.47
二、职工福利费 2,472,028.68 2,472,028.68
三、社会保险费 953,203.51 4,552,916.08 5,252,679.47 253,440.12
其中：1.医疗保险费 770,303.16 3,651,200.17 4,231,910.41 189,592.92
2.工伤保险费 90,441.18 256,268.10 309,927.23 36,782.05
3.生育保险费 92,459.17 285,827.05 351,221.07 27,065.15
4.其他 359,620.76 359,620.76
四、住房公积金 270,277.20 6,463,395.63 6,286,732.17 446,940.66
五、工会经费和职工教育经费 18,024,300.48 2,922,469.05 18,983,564.97 1,963,204.56
六、其他短期薪酬 4,329,228.52 4,329,228.52
合 计 66,699,488.41 99,065,159.15 137,360,641.75 28,404,005.81
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 11,178,023.60 430,419.82
失业保险 364,716.46 116,971.55
企业年金缴费 807,527.65 1,609,443.67
合计 12,350,267.71 2,156,835.04
22.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 48,372,007.99 45,593,929.33
2.增值税 5,388,597.47 7,717,460.03
3.土地使用税 173,452.74 173,452.70
41
税费项目 期末余额 期初余额
4.房产税 247,662.05 247,662.05
5.城市维护建设税 382,770.43 725,768.40
6.教育费附加 296,621.77 549,636.30
7.代扣代缴个人所得税 1,535,398.24 8,389,816.88
8.其他 1,302,989.01 1,375,088.74
合计 57,699,499.70 64,772,814.43
23.应付利息
分类列示
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 221,111.10 1,418,144.43
短期借款应付利息 323,712.50 652,500.00
合计 544,823.60 2,070,644.43
24.应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
普通股股利 14,000,000.00
合计 14,000,000.00
25.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 22,768,986.41 13,311,156.72
股权收购款 6,000,000.00 5,000,000.00
预提费用 3,800,234.79 13,540,195.85
设备款及质保金 3,156,839.86 39,419,552.56
国药新产品基金 2,400,000.00 8,820,000.00
保证金 1,835,787.74 2,465,240.03
工程款及质保金 1,393,882.10 134,708,704.19
住房分配货币化补贴 178,403.10 1,882,097.39
市场推广费 68,666,454.55
OPV 项目本金 46,378,097.71
其他 1,788,797.35 11,867,327.42
42
款项性质 期末余额 期初余额
合计 43,322,931.35 346,058,826.42
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
国药集团广东环球制药有限公司 5,864,510.79 未结算
中国生物技术股份有限公司 2,400,000.00 未结算
26.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 160,000,000.00
1 年内到期的其他长期负债 1,775,000.00
合 计 161,775,000.00
27.长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间(%)
信用借款 200,000,000.00 1,422,263,773.39 3.98
保证借款 490,000,000.00
合计 200,000,000.00 1,912,263,773.39
28.长期应付职工薪酬
离职后福利中设定受益计划净负债
项目 期末余额 期初余额
离职后福利中设定受益计划净负债 1,089,491.36 43,335,175.84
辞退福利中将于资产负债表日起十二个月之后支付的部分 150,000.00 150,000.00
合计 1,239,491.36 43,485,175.84
29.递延收益
（1）分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 81,042,227.44 -12,126,800.00 66,164,584.51 2,750,842.93 科研课题补助及
项目建设补助
合计 81,042,227.44 -12,126,800.00 66,164,584.51 2,750,842.93 ——
43
（2）政府补助情况
本期新增 转营业外收入 与资产相关/
明细项目 账面期初数 其他变动 期末余额
补助金额 金额 与收益相关
产业化拨款 33,490,000.00 33,490,000.00 与资产相关
亦庄项目部贷款贴息 15,000,000.00 15,000,000.00 与资产相关
口服脊髓灰质炎疫苗课题项目 14,978,833.44 1,645,156.38 13,333,677.06 与收益相关
H7N9 禽流感课题项目 3,801,902.69 8,364.00 3,793,538.69 与收益相关
脊髓灰质炎灭活疫苗（IPV)的研制 3,663,044.26 3,663,044.26 与收益相关
GMP 工程技术升级改造扶持 2,707,512.13 406,669.20 2,300,842.93 与资产相关
麻风腮减毒活疫苗工艺优化项目 2,453,126.51 209,050.15 2,244,076.36 与收益相关
麻风腮水痘（MMRV)四联疫苗的研究 1,529,641.24 631,900.00 897,741.24 与收益相关
黄热减毒活疫苗技术升级及产业化项目 1,299,156.80 143,404.04 1,155,752.76 与收益相关
其他 3,894,010.37 500,000.00 160,745.00 3,783,265.37 450,000.00 与收益相关
预计将于下一年度结转营业外收入的金额 -1,775,000.00 -12,626,800.00 -14,401,800.00 与收益相关
合计 81,042,227.44 -12,126,800.00 3,205,288.77 62,959,295.74 2,750,842.93
注：其他变动为根据股权转让协议处置子公司股权，递延收益随子公司处置转出。
30.其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
四川省级医药储备资金 1,000,000.00 113,195,041.81
合 计 1,000,000.00 113,195,041.81
31.股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 其 期末余额
送股 合计
新股 转股 他
一、有限售条件流通股份
二、无限售条件流通股份 515,466,868.00 154,640,060.00 154,640,060.00 670,106,928.00
人民币普通股 515,466,868.00 154,640,060.00 154,640,060.00 670,106,928.00
股份合计 515,466,868.00 154,640,060.00 154,640,060.00 670,106,928.00
注：根据公司 2016 年年度股东大会决议，向全体股东每 10 股送红股 3 股，送股完成后公
44
司总股本为 670,106,928 股。
32.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价） 206,362,401.11 166,511,727.85 39,850,673.26
其他资本公积 109,707,682.27 109,707,682.27
其中：国有资本独享 51,500,000.00 51,500,000.00
合计 316,070,083.38 166,511,727.85 149,558,355.53
注：1.国有独享资本公积 51,500,000.00 元，系根据财政部《关于下达中国医药集团总公
司北京天坛特种生物制品生产线项目 2010 年中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（财
企[2010]218 号）,中国医药集团总公司将其收到的 2010 年中央预算内基建投资预算拨款
51,500,000.00 元拨付给本公司，该笔资金作为公司资本公积核算，由国家独享权益。
注：2.资本公积本期减少系子公司成都蓉生同一控制下合并贵州中泰，转回资本公积
157,015,860.26 元，本期成都蓉生溢价收购子公司中江蓉生单采血浆有限公司少数股东股权，
合并层面减少资本公积 9,495,867.59 元。
33.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 157,769,711.31 157,769,711.31
合计 157,769,711.31 157,769,711.31
34.未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期期末未分配利润 1,378,353,406.03 1,129,574,885.71
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -14,799,341.01 -9,907,870.07
调整后期初未分配利润 1,363,554,065.02 1,119,667,015.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 945,212,667.44 256,885,970.28
减：提取法定盈余公积 12,998,920.90
提取任意盈余公积
应付普通股股利 309,280,120.40
转作股本的普通股股利
其他减少 171,485,679.08
期末未分配利润 1,828,000,932.98 1,363,554,065.02
45
注：未分配利润其他减少系本期子公司成都蓉生同一控制下合并贵州中泰，取得的净资产
入账价值与支付对价的差额调整资本公积-资本溢价，成都蓉生资本溢价余额不足冲减的部分
调整未分配利润，导致未分配利润减少164,745,679.08元；处置子公司北生研及长春祈健结转
重新计量设定受益计划净负债，导致未分配利润减少6,740,000.00元。
35.营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 938,333,337.42 905,481,460.86
其他业务收入 5,837,245.80 9,817,093.60
合计 944,170,583.22 915,298,554.46
主营业务成本 403,942,758.01 478,527,966.49
其他业务成本 2,156,287.57 2,384,112.64
合计 406,099,045.58 480,912,079.13
36.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
房产税 7,145,820.64 3,890,030.32
城市维护建设税 2,400,103.28 2,022,400.85 本年实际缴纳的增值税和营业税合计的 7%
印花税 2,054,210.26 80,992.10
教育费附加 1,786,991.49 1,505,114.51 本年实际缴纳的增值税和营业税合计的 3%及 2%
土地使用税 1,183,842.19 764,004.31
残疾人就业保障金 735,697.37
价格调节基金 41,938.96 428,859.58
车船使用税 37,994.50 16,114.28
营业税 28,918.55 300,036.97 房租、利息收入的 5%
合计 15,415,517.24 9,007,552.92
37.销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
销售推广费 28,702,014.96 2,047.00
职工薪酬 11,158,439.88 13,634,058.65
运输费 4,496,149.29 1,436,000.55
能源费 2,539,465.23 3,880,127.17
业务招待费 3,105,759.09 2,091,159.29
46
费用性质 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,398,840.16 2,133,511.60
中标服务费 1,155,137.88 636,312.40
折旧费 739,168.85 1,079,903.68
办公费 563,662.72 242,861.53
其他 2,498,493.26 2,710,561.71
合计 57,357,131.32 27,846,543.58
38.管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 35,164,876.20 51,242,876.18
职工薪酬 31,760,248.54 35,027,756.24
停工损失 26,587,289.06 22,873,582.21
折旧费 11,735,324.00 15,146,850.68
能源动力费 4,905,906.57 2,702,426.74
聘请中介机构费 3,776,907.61 1,656,982.30
无形资产摊销 3,020,015.62 3,223,464.96
土地使用费 2,616,700.00 3,504,996.00
修理费 2,264,054.93 2,610,427.66
交通费 2,011,671.29 3,009,562.97
业务招待费 1,224,956.02 906,078.56
租赁费 1,098,080.28 501,623.28
差旅费 935,747.39 874,364.42
搬迁费 852,422.25
物业费 849,160.04 1,354,915.36
税金 6,356,195.59
其他 9,318,373.92 9,519,794.32
合计 138,121,733.72 160,511,897.47
39.财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 35,475,368.59 50,702,510.14
减：利息收入 2,716,586.60 2,843,464.49
汇兑损失 1,608,089.97
减：汇兑收益 792,943.18 622,108.53
47
费用性质 本期发生额 上期发生额
其他 653,028.60 231,020.09
合计 34,226,957.38 47,467,957.21
40.资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 12,588,414.75 36,156,359.35
2.存货跌价损失 5,823,485.14 10,420,279.60
合计 18,411,899.89 46,576,638.95
41.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 782,007,744.32
其他 400,000.00
合计 782,407,744.32
注：处置长期股权投资产生的投资收益为本期根据股权转让协议处置子公司股权取得的投
资收益。
42.营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1.非流动资产处置利得小计 79,900.71 180,000.00 79,900.71
其中：固定资产处置利得 79,900.71 180,000.00 79,900.71
2.政府补助 4,354,578.26 9,353,683.30 4,354,578.26
3.其他 129,148.71 72,803.52 129,148.71
合计 4,563,627.68 9,606,486.82 4,563,627.68
43.营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
1.非流动资产处置损失小计 1,151.14 141,034.65 1,151.14
其中：固定资产处置损失 1,151.14 141,034.65 1,151.14
2.其他 465,934.53 643,548.46 465,934.53
合计 467,085.67 784,583.11 467,085.67
44.所得税费用
48
（1）分类列示
项 目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 78,011,000.65 38,166,723.70
其中：当期所得税 81,074,983.31 38,129,630.40
递延所得税 -3,063,982.66 37,093.30
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期发生额
利润总额 1,061,042,584.42
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 265,260,646.11
某些子公司适用不同税率的影响 -31,328,632.97
对以前期间当期所得税的调整 55,280.43
无须纳税的收入 -60,000.00
不可抵扣的费用、成本、损失的影响 4,340,660.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -80,513,792.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,678,725.69
处置子公司所得的会计确认与税收计算差异的影响 -87,421,886.08
所得税费用合计 78,011,000.65
45.其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
本期发生金额
项目 期初余额 本期 税后归属 税后归属于 期末余额
本期增加 所得税
减少 于母公司 少数股东
以后不能重分类进损益的其他综 -10,969,100.00 4,175,100.00 -6,740,000.00 4,175,100.00 4,900.00 -54,000.00
合收益
其中：重新计量设定受益计划净 -10,969,100.00 4,175,100.00 -6,740,000.00 4,175,100.00 4,900.00 -54,000.00
负债或净资产的变动
合计 -10,969,100.00 4,175,100.00 -6,740,000.00 4,175,100.00 4,900.00 -54,000.00
46.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来款 28,555,399.53 686,720.99
保证金 9,952,668.41 4,742,151.76
49
项目 本期发生额 上期发生额
租赁、包装物销售收入 4,799,894.25 5,274,171.75
银行存款利息收入 2,783,575.22 2,716,044.93
政府补助收入 1,401,998.00 10,020,314.00
收到代垫特储款 12,180,959.11
其他 1,342,683.71 2,563,890.24
合计 48,836,219.12 38,184,252.78
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现的各项费用 76,783,172.35 62,726,891.48
招投标及履约保证金 10,626,931.14 9,344,987.50
往来款 7,221,742.86 1,141,255.39
其他 16,925,402.67 12,127,775.36
合计 111,557,249.02 85,340,909.73
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金解除 10,051,260.50 11,959,820.00
合计 10,051,260.50 11,959,820.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买贵州中泰股权款 360,800,000.00
购买少数股东股权 10,990,000.00
票据保证金 14,235,843.54
合计 371,790,000.00 14,235,843.54
50
47.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 983,031,583.77 113,631,065.21
加：资产减值准备 18,411,899.89 46,576,638.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 71,434,450.50 105,310,744.98
无形资产摊销 5,731,207.09 3,953,591.95
长期待摊费用摊销 450,379.63 391,054.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -78,749.57 -65,952.05
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 26,986.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,165,623.87 50,080,401.61
投资损失（收益以“－”号填列） -782,407,744.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,063,982.66 314,978.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -277,011.92 -277,885.11
存货的减少（增加以“－”号填列） -113,546,280.05 -70,451,489.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -170,647,546.60 -100,248,821.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 45,434,980.39 -115,104,002.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 90,638,810.02 34,137,310.99
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,625,963,084.34 603,029,794.42
减：现金的期初余额 613,127,022.69 539,210,485.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,012,836,061.65 63,819,308.53
51
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期发生额 上期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,805,900,000.00
其中：北京北生研生物制品有限公司 1,403,000,000.00
长春祈健生物制品有限公司 402,900,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 121,553,513.79
其中：北京北生研生物制品有限公司 110,104,589.57
长春祈健生物制品有限公司 11,448,924.22
加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 1,684,346,486.21
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,625,963,084.34 603,029,794.42
其中：1.库存现金 1,095,716.87 1,156,881.33
2.可随时用于支付的银行存款 1,624,867,367.47 601,872,913.09
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,625,963,084.34 603,029,794.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
48.所有者权益其他项目注释
无。
49.外币货币性项目
分类列示
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 132,725,789.43
其中：美元 19,592,257.35 6.7744 132,725,788.19
欧元 0.16 7.7496 1.24
52
50.所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 42,175,900.00 保函保证金
合计 42,175,900.00
七、合并范围的变动
1.同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
股权取得比 交易构成同一控制下企业合并的依据
被合并方名称 购买日
例（%）
贵州中泰生物科技有限公司 80.00 合并企业在合并前后均受同一最终控制方控制 2017-4-27
续上表：
合并当期期初至合并 合并当期期初至合并
被合并方名称 购买日的确定依据
日被合并方的收入 日被合并方的净利润
贵州中泰生物科技有限公司 取得对被购买方实际控制权 13,472,492.44 -7,046,841.50
（2）企业合并成本
项目 贵州中泰生物科技有限公司公司
合并成本 357,512,821.49
其中：现金 360,800,000.00
原股东承担过渡期损益 -3,287,178.51
（3）被合并方的资产和负债
贵州中泰
项目
合并日 上期期末
货币资金 1,786,925.93 9,194,892.82
应收款项 4,304,500.00 3,954,900.00
预付款项 1,857,183.84 647,871.41
存货 31,816,179.29 31,216,089.61
固定资产 55,756,967.48 59,489,307.07
53
贵州中泰
项目
合并日 上期期末
无形资产 22,129,672.46 23,699,600.39
减：借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付款项 3,411,342.41 3,672,928.20
应付职工薪酬 1,151,763.17 951,988.78
净资产 80,293,758.77 87,340,600.27
减：少数股东权益 22,482,252.46 24,455,368.08
取得的净资产 57,811,506.31 62,885,232.19
2.处置子公司
（1）本期不再纳入合并范围的子公司
丧失控制
子公司名称 股权处置价款 股权处置比例（%） 股权处置方式
权的时点
北京北生研生物制品有限公司 1,403,000,000.00 100.00 转让 2017-4-27
长春祈健生物制品有限公司 402,900,000.00 51.00 转让 2017-4-28
续上表：
处置价款与处置投资对
应的合并财务报表层面
子公司名称 丧失控制权时点的确定依据
享有该子公司净资产份
额的差额
北京北生研生物制品有限公司 股权处置方案经股东大会通过且股东变更完成 534,807,267.08
长春祈健生物制品有限公司 股权处置方案经股东大会通过且股东变更完成 247,200,477.24
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1）本公司的构成
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式
直接 间接
二级子公司
成都蓉生药业有限责任公司 成都 成都 血液制品研究、生产、销售 90.00 90.00 同一控制下合并
三级子公司
54
持股比例（%）
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 表决权比例(%) 取得方式
直接 间接
1.都江堰蓉生单采血浆有限公司 都江堰 都江堰 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立
2.高县蓉生单采血浆有限公司 高县 高县 原料血浆采集 80.00 80.00 投资设立
3.简阳蓉生单采血浆有限公司 简阳 简阳 原料血浆采集 80.00 80.00 投资设立
4.金堂蓉生单采血浆有限公司 金堂 金堂 原料血浆采集 90.00 90.00 投资设立
5.南江蓉生单采血浆有限公司 南江 南江 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立
6.仁寿蓉生单采血浆有限公司 仁寿 仁寿 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立
7.什邡蓉生单采血浆有限公司 什邡 什邡 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立
8.通江蓉生单采血浆有限公司 通江 通江 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立
9.中江蓉生单采血浆有限公司 中江 中江 原料血浆采集 80.00 80.00 投资设立
10.渠县蓉生单采血浆有限公司 渠县 渠县 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立
11.安岳蓉生单采血浆有限公司 安岳 安岳 原料血浆采集 99.00 99.00 投资设立
12.南部县蓉生单采血浆有限公司 南部县 南部县 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立
13.蓬溪蓉生单采血浆有限公司 蓬溪 蓬溪 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立
14.富顺蓉生单采血浆有限公司 富顺 富顺 原料血浆采集 100.00 100.00 投资设立
15.贵州中泰生物科技有限公司公司 贵州 贵州 血液制品研究、生产、销售 80.00 80.00 同一控制下合并
（2）重要非全资子公司
少数股东的 少数股东的表 本期归属于少 本期向少数股 期末少数股东
子公司全称
持股比例(%) 决权比例(%) 数股东的损益 东支付的股利 权益余额
成都蓉生药业有限责任公司 10.00 10.00 26,857,330.20 14,777,491.86 115,102,899.64
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
成都蓉生药业有限责任公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
流动资产 1,068,372,585.92 976,752,070.68
非流动资产 651,690,503.27 621,713,537.90
资产合计 1,720,063,089.19 1,598,465,608.58
流动负债 541,299,664.71 153,347,403.96
非流动负债 208,020,779.52 208,254,460.64
负债合计 749,320,444.23 361,601,864.60
营业收入 694,394,236.86 644,092,123.94
净利润（净亏损） 244,159,214.34 212,034,490.77
综合收益总额 244,159,214.34 212,034,490.77
55
成都蓉生药业有限责任公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
经营活动现金流量 183,440,532.19 216,936,008.54
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主
要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，
如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
金融资产项目 期末余额 期初余额
货币资金 1,668,138,984.34 669,517,680.06
应收票据 12,219,772.75 51,302,740.92
应收账款 30,205,964.38 213,228,458.40
其他应收款 8,489,762.00 51,138,028.34
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
金融项目 期末余额 期初余额
短期借款 300,000,000.00
应付票据 69,651,438.33
应付账款 28,987,923.03 56,659,100.00
应付利息 544,823.60 2,070,644.43
其他应付款 43,322,931.35 346,058,826.42
一年内到期的非流动负债 161,775,000.00
长期借款 200,000,000.00 1,912,263,773.39
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手
违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
56
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户/交易对手进行管理。由于本公司销售商品通常采用预收货款方式，不存在重大应收
账款，不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3和六、5
中。
3.流动风险
本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析详见附注“六、17”、 六、18”、 六、
19”、“六、23”、“六、25”、“六、26”及“六、27”等。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关，至本期
末，本公司不存在以浮动利率计息的长期负债。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购
有关。本公司对销售业务采取现款结算或预收货款方式，以尽可能将因销售业务产生的汇率风
险控制到最小。
此外，本公司为OPV项目的建设获得盖茨基金1,638万美元的长期借款，借款利率为2%，本
期末长期借款已经转移至北生研但公司保持相当规模的美元存款。
公司的外币业务结存情况资料详见“六、49”。外币存款余额产生的外汇风险对本公司的
经营业绩产生影响较小。
十、公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一
项债务所需支付的价格。以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应付票据、应付账款等，公允价值与账面价值相等。
非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折
现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
57
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
本公司2017年6月30日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十一、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或
两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
中国生物技术股份有限公司 股份公司 北京市 杨晓明 投资管理 9,006,252,632.00
续上表：
母公司对本公司的 母公司对本公司的
本公司最终控制方 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%）
49.63 49.63 国务院国有资产监督管理委员会 100010062
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
4.本公司的合营和联营企业情况
无。
5.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
长春生物制品研究所有限责任公司 同一实际控制人
武汉生物制品研究所有限责任公司 同一实际控制人
58
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海统御信息科技有限公司 同一实际控制人
上海生物制品研究所有限责任公司 同一实际控制人
上海上生生物制品经营有限公司 同一实际控制人
兰州生物制品研究所有限责任公司 同一实际控制人
国药中生生物技术研究院有限公司 同一实际控制人
甘肃兰生生物药业有限公司 同一实际控制人
成都生物制品研究所有限责任公司 同一实际控制人
北京华丹技术培训有限公司 同一实际控制人
北京国药资产管理中心 同一实际控制人
中国医药集团重庆医药设计院 同一实际控制人
中国医药对外贸易公司 同一实际控制人
中国医疗器械有限公司 同一实际控制人
中国科学器材公司 同一实际控制人
国药集团北京医疗器械有限公司 同一实际控制人
国药国际香港有限公司 同一实际控制人
广东南方医药对外贸易有限公司 同一实际控制人
中国国际医药卫生公司 同一实际控制人
国药一心制药有限公司 同一实际控制人
国药乐仁堂医药有限公司 同一实际控制人
国药控股重庆有限公司 同一实际控制人
国药控股浙江有限公司 同一实际控制人
国药控股云南有限公司 同一实际控制人
国药控股新疆新特西部药业有限公司 同一实际控制人
国药控股武汉有限公司 同一实际控制人
国药控股苏州博爱医药有限公司 同一实际控制人
国药控股沈阳有限公司 同一实际控制人
国药控股山西有限公司 同一实际控制人
国药控股山东有限公司 同一实际控制人
国药控股宁夏有限公司 同一实际控制人
国药控股内蒙古有限公司 同一实际控制人
国药控股江西有限公司 同一实际控制人
国药控股江苏有限公司 同一实际控制人
国药控股吉林有限公司 同一实际控制人
国药控股湖南有限公司 同一实际控制人
59
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
国药控股湖北生物制品有限公司 同一实际控制人
国药控股黑龙江有限公司 同一实际控制人
国药控股河南股份有限公司 同一实际控制人
国药控股海南有限公司 同一实际控制人
国药控股海南鸿益有限公司 同一实际控制人
国药控股贵州有限公司 同一实际控制人
国药控股广州有限公司 同一实际控制人
国药控股福建有限公司 同一实际控制人
国药控股北京康辰生物医药有限公司 同一实际控制人
国药控股安徽有限公司 同一实际控制人
国药集团新疆新特药业有限公司 同一实际控制人
国药集团西南医药有限公司 同一实际控制人
国药集团山西有限公司 同一实际控制人
国药集团攀枝花医药有限公司 同一实际控制人
国药集团化学试剂有限公司 同一实际控制人
国药集团化学试剂沈阳有限公司 同一实际控制人
国药集团化学试剂北京有限公司 同一实际控制人
国药集团财务有限公司 同一实际控制人
6.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉生物制品研究所有限责任公司 购买商品 11,400,000.00 6,900,000.00
上海生物制品研究所有限责任公司 购买商品 6,375,920.00
国药集团化学试剂有限公司 购买原材料 1,829,344.39 3,177,254.50
长春生物制品研究所有限责任公司 购买原材料 155,980.80 224,749.14
国药集团化学试剂沈阳有限公司 购买原材料 3,579.00 60,777.50
成都生物制品研究所有限责任公司 购买原材料 1,152,537.89 1,734,307.41
国药集团化学试剂北京有限公司 购买原材料 308,033.05
广东南方医药对外贸易有限公司 购买原材料 71,000.00
国药集团化学试剂成都有限公司 购买原材料 7,960.00
成都生物制品研究所有限责任公司 购买水电 491,266.52 594,224.43
中国科学器材有限公司 购买设备 6,071,834.30 293,554.50
国药集团新疆新特药业有限公司 接受劳务 116,802.00
60
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国药控股河南股份有限公司 接受劳务 70,692.62
国药控股重庆有限公司 接受劳务 34,272.00
国药控股安徽有限公司 接受劳务 6,368.00
中国生物技术股份有限公司 接受劳务 4,317.00 338,973.61
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国药控股北京康辰生物医药有限公司 销售商品 100,572,038.66 92,610,174.52
国药集团西南医药有限公司 销售商品 21,677,669.84 13,190,776.67
国药控股生物医药（天津）有限公司 销售商品 15,512,524.27 35,618,601.85
上海上生生物制品经营有限公司 销售商品 15,504,854.35 18,518,019.40
国药控股浙江生物制品有限公司 销售商品 13,316,019.41 10,231,417.46
国药控股武汉有限公司 销售商品 13,127,766.97 4,532,213.58
国药乐仁堂医药有限公司 销售商品 8,395,339.79 8,723,844.64
国药集团山西有限公司 销售商品 7,604,466.01 2,605,009.72
国药控股沈阳有限公司 销售商品 6,844,660.19 3,175,184.47
国药控股广西有限公司 销售商品 6,350,873.79 5,964,271.82
国药控股湖北柏康有限公司 销售商品 5,563,106.77
国药控股湖南有限公司 销售商品 4,252,427.16 3,632,776.72
国药控股云南有限公司 销售商品 4,237,281.55 8,658,330.08
国药控股山西有限公司 销售商品 3,707,961.14 4,286,796.12
国药控股广州有限公司 销售商品 3,516,213.60 1,611,747.56
国药集团攀枝花医药有限公司 销售商品 3,421,504.86 1,522,699.04
国药控股重庆有限公司 销售商品 3,009,902.91 3,634,543.67
国药控股乐山医药有限公司 销售商品 2,609,223.30 405,203.89
成都生物制品研究所有限责任公司 销售商品 2,572,720.76 2,948,543.64
甘肃兰生生物药业有限公司 销售商品 2,004,854.36 426,407.77
国药国际香港有限公司 销售商品 1,908,929.04 3,999,715.54
北京北生研生物制品有限公司 销售商品 1,820,388.35
国药控股新疆新特西部药业有限公司 销售商品 1,762,621.36 1,558,252.43
国药控股贵州有限公司 销售商品 1,731,941.77 1,777,067.98
国药控股吉林有限公司 销售商品 1,705,145.63 1,421,941.74
国药控股青海有限公司 销售商品 1,675,631.04 675,572.83
国药控股宁夏有限公司 销售商品 1,669,999.99 580,485.44
61
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国药控股扬州有限公司 销售商品 1,667,184.46
国药控股大连有限公司 销售商品 1,271,844.66 576,504.86
国药控股（天津）东方博康医药有限公司 销售商品 921,553.39
国药控股河南股份有限公司 销售商品 818,252.43 1,660,582.52
国药控股四川医药股份有限公司 销售商品 799,029.13
国药控股吉林市医药有限公司 销售商品 772,718.45
国药控股山东有限公司 销售商品 740,291.26 1,777,378.65
国药控股新余有限公司 销售商品 728,155.34
国药控股安徽有限公司 销售商品 635,922.33 3,872,543.70
国药控股丹东有限公司 销售商品 617,475.71
国药控股黑龙江有限公司 销售商品 600,000.00
国药控股楚雄有限公司 销售商品 424,077.68
国药集团西南医药泸州有限公司 销售商品 422,524.28 222,330.10
国药集团西南医药自贡有限公司 销售商品 198,786.40 111,456.32
国药控股江苏有限公司 销售商品 132,038.83 3,990,679.63
国药控股海南鸿益有限公司 销售商品 128,640.78 719,980.62
国药控股平顶山有限公司 销售商品 109,223.30
武汉生物制品研究所有限责任公司 销售商品 34,951.46 1,099,805.84
中国医药对外贸易公司 销售商品 14,067,961.20
国药控股江西有限公司 销售商品 3,299,830.09
国药控股福建有限公司 销售商品 2,034,504.86
国药控股泉州有限公司 销售商品 1,751,708.76
国药控股西藏医药有限公司 销售商品 1,603,650.45
国药集团一致药业股份有限公司 销售商品 1,569,669.89
兰州生物制品研究所有限责任公司 销售商品 1,469,582.53
国药控股龙岩有限公司 销售商品 968,466.02
长春生物制品研究所有限责任公司 销售商品 737,864.09
国药控股重庆云阳有限公司 销售商品 530,970.88
北京市华生医药生物技术开发有限责任公司 销售商品 520,388.35
上海生物制品研究所有限责任公司 销售商品 106,796.12
北京国药资产管理中心 销售能源 3,483,300.00 38,400.12
北京生物制品研究所有限责任公司 销售材料 22,330.09 43,495.16
中国生物技术股份有限公司 技术服务费 94,339.62
62
（3）关联租赁情况
公司承租情况表：
租赁资 租赁费 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 定价依据 租赁费
成都生物制品研究所 蓉生药业 房屋 2017-1-1 2019-12-31 资产租赁合同 3,055,611.60
有限责任公司
合计 3,055,611.60
（4）其他关联交易
项目名称 关联方 本期发生额 上期发生额
利息支出 中国生物技术股份有限公司 16,283,081.96 17,780,295.84
利息支出 国药集团财务有限公司 2,677,425.00 3,958,500.00
利息收入 国药集团财务有限公司 795,860.51 528,025.59
（5）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国生物技术股份有限公司 200,000,000.00 2016-5-6 2021-5-6
（6）关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 728,893.30 927,828.64
7.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 国药集团财务有限公司 1,035,216,254.65 284,208,845.25
应收账款 国药控股武汉有限公司 6,886,800.00 550,714.00
应收账款 上海上生生物制品经营有限公司 5,405,000.00 432,170.00
应收账款 国药控股湖南有限公司 2,000,000.00 159,770
63
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 国药乐仁堂医药有限公司 1,260,000.00 100,570.00
应收账款 国药控股生物医药（天津）有限公司 900,000.00 71,770.00
应收账款 国药控股重庆有限公司 432,000.00 34,330.00
应收账款 成都生物制品研究所有限责任公司 13,240.54 1,043.93
22,199,800.0
应收账款 国药集团药业股份有限公司 22,199,800.00
0
应收账款 武汉生物制品研究所有限责任公司 3,044,800.00 243,584.00
应收账款 兰州生物制品研究所有限责任公司 452,275.00 36,182.00
应收票据 国药控股生物医药（天津）有限公司 2,000,000.00
应收票据 国药控股湖北柏康有限公司 2,805,000.00
应收票据 国药控股国大药房山西益源连锁有
366,634.00
限公司
应收票据 中国医药对外贸易公司 10,978,589.70
其他应收款 中国生物技术股份有限公司 3,352,766.65 6,600.00
其他应收款 兰州生物制品研究所有限责任公司 100,000.00 100,000.00
其他非流动资产 国药集团化学试剂北京有限公司 246,000.00
其他非流动资产 中国科学器材有限公司 1,342,183.00
其他非流动资产 国药集团化学试剂有限公司 1,246,000.00
其他非流动资产 中国医药集团联合工程有限公司 84,000.00
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
长期借款 中国生物技术股份有限公司 200,000,000.00 1,100,000,000.00
短期借款 国药集团财务有限公司 70,000,000.00
预收账款 国药控股吉林市医药有限公司 8,000.00
预收账款 国药控股山西有限公司 8,000.00
预收款项 国药控股宁夏有限公司 209,400.00
应付账款 国药集团化学试剂有限公司 114,198.50 39,605.80
应付账款 国药集团化学试剂沈阳有限公司 34,220.00
应付账款 上海生物制品研究所有限责任公司 4,120.00
应付票据 国药集团化学试剂北京有限公司 1,916,391.31
应付票据 国药集团化学试剂沈阳有限公司 83,000.00
应付利息 中国生物技术股份有限公司 6,005,669.44
64
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付利息 国药集团财务有限公司 83,737.50
其他应付款 北京北生研生物制品有限公司 10,915,350.63
其他应付款 国药集团广东环球制药有限公司 5,864,510.79 5,864,510.79
其他应付款 中国生物技术股份有限公司 2,400,000.00 8,820,000.00
其他应付款 长春生物制品研究所有限责任公司 60,155.73
其他应付款 成都生物制品研究所有限责任公司 82,108.61
其他应付款 北京国药资产管理中心 214.40 125,147.08
其他应付款 中国医药集团总公司 113.19 1,000.00
其他应付款 中国医药集团重庆医药设计院 665,365.00
其他应付款 国药集团化学试剂有限公司 2,843,150.00
其他应付款 国药集团化学试剂北京有限公司 1,741,240.99
其他应付款 中国科学器材有限公司 12,861,486.16
十二、承诺及或有事项
无。
十三、资产负债表日后事项
无。
十四、其他重要事项
1.分部报告
经营分部
预防制品业务分部 血液制品业务分部
项目
本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入 251,159,841.50 275,065,071.30 693,010,741.72 640,233,483.16
二、分部间交易收入 1,383,495.14 3,858,640.78
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 16,508,999.67 46,337,811.71 1,901,866.22 238,827.24
五、折旧费和摊销费 51,998,626.99 79,564,770.83 23,091,421.95 30,090,620.34
六、利润总额（亏损总额） -6,548,520.83 152,340,487.83 293,706,709.62 250,439,043.95
七、所得税费用 3,592,911.53 105,339.16 49,547,495.28 38,061,384.54
八、净利润（净亏损） -10,141,432.36 152,235,148.67 244,159,214.34 212,377,659.41
65
预防制品业务分部 血液制品业务分部
项目
本期 上期 本期 上期
九、资产总额 6,056,180,568.88 1,720,063,089.19 1,598,465,608.58
十、负债总额 3,244,302,003.01 749,320,444.23 361,601,864.60
续上表：
管理分部 抵销
项目
本期 本期 本期 上期
一、对外交易收入
二、分部间交易收入 -1,383,495.14 -3,858,640.78
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 1,034.00
五、折旧费和摊销费 2,525,988.28
六、利润总额（亏损总额） 794,589,988.92 -20,705,593.29 -250,981,742.87
七、所得税费用 24,870,593.84
八、净利润（净亏损） 769,719,395.08 -20,705,593.29 -250,981,742.87
九、资产总额 2,409,318,785.38 -811,470,815.08 -1,641,577,549.44
十、负债总额 36,312,204.47 -388,206,416.67 -215,126,488.64
续上表：
合计
项目
本期 上期
一、对外交易收入 944,170,583.22 915,298,554.46
二、分部间交易收入
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失 18,411,899.89 46,576,638.95
五、折旧费和摊销费 77,616,037.22 109,655,391.17
六、利润总额（亏损总额） 1,061,042,584.42 151,797,788.91
七、所得税费用 78,011,000.65 38,166,723.70
八、净利润（净亏损） 983,031,583.77 113,631,065.21
九、资产总额 3,317,911,059.49 6,013,068,628.02
十、负债总额 397,426,232.03 3,390,777,378.97
66
2.外币折算
计入当期损益的汇兑差额815,146.79元。
3.租赁
经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末余额 期初余额
房屋建筑物 34,297,476.73
合 计 34,297,476.73
4.截至财务报告批准报出日，天坛生物出资北生研资产中的房屋、在建工程、专有技术、
车辆行驶证、机动车登记证的权属转移，业务相关合同包括采购、销售、借款、工程建设合同
等的变更正在办理过程中。
房屋建筑物情况如下：
项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因
办公质保楼 254,408,293.08 工程暂转固，尚未办理决算
分冻包装车间 132,061,655.23 工程暂转固，尚未办理决算
天花疫苗车间 87,194,852.91 工程暂转固，尚未办理决算
连廊 46,949,842.39 工程暂转固，尚未办理决算
麻腮风疫苗车间 50,268,050.84 工程暂转固，尚未办理决算
OPV 车间 36,832,547.65 工程暂转固，尚未办理决算
菌苗生产车间 36,122,734.54 工程暂转固，尚未办理决算
条件保障车间 37,399,035.97 工程暂转固，尚未办理决算
锅炉房 15,461,265.17 工程暂转固，尚未办理决算
天然气锅炉房 7,997,740.03 工程暂转固，尚未办理决算
实验动物房 10,493,197.78 工程暂转固，尚未办理决算
二期污水处理站 5,224,888.44 正在办理
污水处理车间 5,952,056.30 工程暂转固，尚未办理决算
危险品库 1,184,898.62 工程暂转固，尚未办理决算
东区门房 881,780.24 工程暂转固，尚未办理决算
西区门房 872,634.10 工程暂转固，尚未办理决算
十五、母公司财务报表项目注释
67
1.其他应收款
（1）分类列示
期末余额
类别 占总额 坏账准备
金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款 15,100.00 12.57 1,208.00 8.00
其中：按账龄分析法特征组合的其他应收账款 15,100.00 12.57 1,208.00 8.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 105,065.96 87.43
合计 120,165.96 100.00 1,208.00 ——
续上表：
期初余额
类别 占总额 坏账准备
金额 坏账准备
比例（%） 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 128,431,077.24 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,175.00 174.00 8.00
其中：按账龄分析法特征组合的其他应收账款 2,175.00 174.00 8.00
合计 128,433,252.24 100.00 174.00 ——
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 15,100.00 1,208.00 8.00
合计 15,100.00 1,208.00 8.00
2.长期股权投资
本期增减变动 本期增减变动
资产减
被投资单位名称 期初余额 追加 本期计提 其 减少 期末余额
值准备
投资 减值准备 他 投资
1.成都蓉生药业有限责任公司 422,534,887.32 422,534,887.32
2.长春祈健生物制品有限公司 87,523,833.54 87,523,833.54
3.北京北生研生物制品有限公司 912,451,413.57 912,451,413.57
合计 1,422,510,134.43 999,975,247.11 422,534,887.32
3.营业收入、营业成本
68
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 240,166,009.06
其他业务收入 9,384,348.49
合计 249,550,357.55
主营业务成本 155,625,983.25
其他业务成本 2,340,522.90
合计 157,966,506.15
4.投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 805,924,752.89
成本法核算的长期股权投资收益 126,000,000.00 251,400,000.00
合计 931,924,752.89 251,400,000.00
十六、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 33.89 1.41 1.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.98 0.28 0.28
注:基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的
潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》
的要求，报告期非经常性损益情况
报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）其他符合非经常性损益定义的损益项目 782,007,744.32
（2）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 78,749.57
（3）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（4）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 4,354,578.26
69
非经常性损益明细 金额 说明
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（5）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（6）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（7）非货币性资产交换损益
（8）委托他人投资或管理资产的损益
（9）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（10）债务重组损益
（11）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（12）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（13）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -7,046,841.50
（14）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（15）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（16）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（17）对外委托贷款取得的损益
（18）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（19）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
（20）受托经营取得的托管费收入
（21）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -336,785.82
非经常性损益合计 779,057,444.83
减：所得税影响金额 24,856,352.38
扣除所得税影响后的非经常性损益 754,201,092.45
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 756,212,180.38
归属于少数股东的非经常性损益 -2,011,087.93
注: 其他符合非经常性损益定义的损益项目为本期处置子公司北生研和长春祈健取得投
资收益782,007,744.32元。
70