沈阳新区开发建设股份有限公司2006年中期报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告已经利安达信隆会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人肇广才，主管会计工作负责人林春庆及会计机构负责人（会计主管人员）智桥声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：沈阳新区开发建设股份有限公司
公司法定中文名称缩写：沈阳新开
公司法定英文名称：Shenyang New District Development Co．，Ltd．
公司法定英文名称缩写：SHND
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：沈阳新开
公司A股代码：600167
3、公司注册地址：沈阳市浑南新区世纪路1号
公司办公地址：沈阳市高新区浑南产业区新竹路50号
邮政编码：110179
公司电子信箱：zqb@shnd.sina.net
4、公司法定代表人：肇广才
5、董事会秘书：马缨
电话：024-23784835
传真：024-83781352
E-mail：zqb@shnd.sina.net
联系地址：沈阳市高新区浑南产业区新竹路50号
公司证券事务代表：胡波
电话：024-23784835
传真：024-83781352
E-mail：zqb@shnd.sina.net
联系地址：沈阳市高新区浑南产业区新竹路50号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末
流动资产 147,165,745.20 181,412,463.68
流动负债 308,000,985.96 351,651,088.02
总资产 753,262,887.34 793,125,604.42
股东权益（不含少数股东权
442,747,608.30 438,972,330.62
益）
每股净资产(元) 2.33 2.31
调整后的每股净资产(元) 2.30 2.29
报告期（1－6
上年同期
月）
净利润 3,775,277.68 5,913,060.82
扣除非经常性损益的净利润 5,337,673.73 2,705,055.40
每股收益(元) 0.020 0.031
净资产收益率(%) 0.85 1.25
经营活动产生的现金流量净额 -17,923,985.57 -2,270,665.24
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 -18.88
流动负债 -12.41
总资产 -5.03
股东权益（不含少数股东权
0.86
益）
每股净资产(元) 0.86
调整后的每股净资产(元) 0.44
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 -36.15
扣除非经常性损益的净利润 97.32
每股收益(元) -35.48
净资产收益率(%) 减少32.00个百分点
经营活动产生的现金流量净额 不适用
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
委托投资损益 1,058,772.05
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-3,738,440.33
各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 364,900.78
其他非经常性损益项目 -11,501.83
所得税影响数 763,873.28
合计 -1,562,396.05
非经常性损益项目包括：委托贷款投资收益1058772.05元，营业外收支净额-3738440.33元，以前年度资产减值准备转回364900.78元，少数股东影响数11501.83元，所得税影响数-763873.28元。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
公司第一大股东汕头市联美投资（集团）有限公司（简称“联美集团”）于2006年6月28日与第二大股东沈阳南湖科技开发集团公司（简称“南科集团”）签订了《关于沈阳新区开发建设股份有限公司4400万股份的股份转让协议》，南科集团将其持有的沈阳新开国家股4400万股（占总股本的23.16%）以3.1元/股的价格转让给联美集团。本次股权转让完成后，联美集团持有本公司52.16%股权，为公司控股股东，南科集团不再持有本公司股权。上述股权转让事项正报国资部门审批。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 21,822
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期内增
股东名称 持股总数
性质 例(%) 减
汕头市联美投
资(集团)有限 其他 29 55,100,000 0
公司
沈阳南湖科技 国有
23.16 44,000,000 0
开发集团公司 股东
北京浩天投资
其他 11 20,900,000 0
有限公司
北京溢达创展
其他 2.14 4,508,000 4,508,000
科技有限公司
周育民 其他 1.14 2,160,000 2,160,000
周德滨 其他 0.74 1,400,000 1,400,000
大庆油田水泥
其他 0.69 1,320,378 0
有限责任公司
苏小静 其他 0.68 1,290,000 1,290,000
苏小扬 其他 0.67 1,275,000 1,275,000
肖巧珊 其他 0.64 1,210,000 1,210,000
质押或冻
股份 持有非流通
股东名称 结的股份
类别 股数量
数量
汕头市联美投
未流
资(集团)有限 0 未知
通
公司
沈阳南湖科技 未流
0 未知
开发集团公司 通
北京浩天投资 未流
0 未知
有限公司 通
北京溢达创展 已流
4,508,000 未知
科技有限公司 通
已流
周育民 2,160,000 未知
通
已流
周德滨 1,400,000 未知
通
大庆油田水泥 已流
1,320,378 未知
有限责任公司 通
已流
苏小静 1,290,000 未知
通
已流
苏小扬 1,275,000 未知
通
已流
肖巧珊 1,210,000 未知
通
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
北京溢达创展科技有限公司 4,508,000 人民币普通股
周育民 2,160,000 人民币普通股
周德滨 1,400,000 人民币普通股
大庆油田水泥有限责任公司 1,320,378 人民币普通股
苏小静 1,290,000 人民币普通股
苏小扬 1,275,000 人民币普通股
肖巧珊 1,210,000 人民币普通股
姚初兰 488,700 人民币普通股
邬群 343,000 人民币普通股
陈金郎 239,000 人民币普通股
上述10名流通股股东中，在本公司的知情范围内
相互之间不存在
上述股东关联关系或一致行动
关联关系，也无《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规
关系的说明
定的一致行动人。
上述10名股东中，在本公司的知情范围内相互之间不存在关联关系，也无《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内,公司实现主营业务收入6079.45万元,同比增长11.19%，主营业务收入增长的主要原因是公司供暖面积增加所致；主营业务成本3889.43万元，同比增加13.90%，主营业务成本增加的主要原因是煤炭价格上涨所致；主营业务利润1997.59万元，同比增长1.28%；报告期公司实现净利润377.53万元，同比下降36.15%，净利润下降的主要原因是由于煤炭价格上涨导致主营业务成本上升幅度高于主营业务收入上升幅度。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率
分产品
(%)
分行业
供暖收入 47,106,059.06 37,755,868.15 19.86
房屋租赁
1,605,705.80 1,096,684.92 31.70
收入
接网费收
8,853,306.66 0 100.00
入
分产品
主营业务 主营业务成
主营业务利润
分行业或 收入比上 本比上年同
率比上年同期
分产品 年同期增 期增减
增减（%）
减（％） （％）
分行业
增加1.49个百
供暖收入 29.15 31.41
分点
房屋租赁 减少24.50个
-88.06 -71.94
收入 百分点
接网费收 增加0个百分
22.71 0
入 点
分产品
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
沈阳地区 60,794,514.43 11.19
公司主要业务均在沈阳市浑南新区开展。
报告期内公司主营业务范围没有发生变化。
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
由于三宝电脑（沈阳）有限公司停产，公司原租赁给三宝公司的厂房在2006年没有签定房屋租赁合同，因此没有房租收入，因此房屋租赁业务毛利率有所下降。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规范意见》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规建立和完善公司法人治理结构。制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度。公司股东大会、董事会、监事会及经理班子能够按照法律、法规的要求规范运作。
1、股东与股东大会
公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位。公司股东大会的召开和表决程序符合《上市公司股东大会规范意见》以及公司《股东大会议事规则》，能够保证股东充分行使其权利。公司股东大会均由律师出具法律意见书。
2、控股股东与上市公司
公司控股股东行为规范，能够依法行使其权利，没有直接或间接干涉上市公司的决策及依法开展的生产经营活动，没有超越股东大会、董事会任免上市公司高级管理人员的行为。
3、董事与董事会
本公司严格按照《公司章程》中规定的任职资格及程序选举公司董事，公司董事会成员能够根据公司及全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行其职责。公司董事会成员构成合理，能够按法律、法规规范地进行科学、合理的决策。因公司规模所限，尚未建立董事会专门委员会，随着公司发展需要，将适时建立有关专门委员会。
4、监事与监事会
本公司监事会能够对公司财务及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督，维护公司及股东的合法权益。公司监事会会议能够按照规定程序进行，并能对所议事项做出符合公司及股东利益的决议。
5、绩效评价与激励约束机制
公司制定了劳动、人事管理及分配制度，按岗位责任制及指标考核等进行全员激励和约束。公司高级管理人员由董事会聘用，并由公司董事会根据高级管理人员的工作业绩决定奖励。
6、利益相关者
本公司能够尊重银行、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利。能够与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。
7、信息披露与透明度
公司制定了信息披露制度，董事会秘书负责公司信息披露工作，公司的信息披露工作能够按照法律、法规及公司章程的规定，做到信息披露的真实、准确、完整、及时。能够积极热情接待股东来访与咨询。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期公司没有需要实施的利润分配方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
沈阳新区开发建设股份有限公司将浑南产业区51-1号、55号厂房租赁给沈阳兴远东汽车零部件有限公司，租赁的期限为2006年1月1日至2006年12月31日。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。未股改公司的股改工作时间安排说明公司董事会已经就股权分置改革事项作出决议，并于2006年7月3日公告。公司又于7月12日公告了股改方案沟通协商情况暨方案调整的公告。未股改公司已承诺股改但未能按时履行的具体原因说明
已承诺内容 未能履行承诺的原因
公司在2005年度报告中披露，将于 由于非流通股股东与流通股股东就股权分置改
革的沟通没有
2006年6月底之前完成股权分置改 完成,对价方案无法确定，因此在6月底之前没
有完成股权分
革。 置改革工作。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任利安达信隆会计师事务所为公司的境内审计机构。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
公司、董事会、董事没有受处罚及整改情况。
(十四)其它重大事项
1、本公司第一大股东汕头市联美投资（集团）有限公司（简称“联美集团”）于2006年6月28日与第二大股东沈阳南湖科技开发集团公司（简称“南科集团”）签订了《关于沈阳新区开发建设股份有限公司4400万股份的股份转让协议》，南科集团将其持有的沈阳新开国家股4400万股（占总股本的23.16%）以3.1元/股的价格转让给联美集团。本次股权转让完成后，联美集团持有本公司52.16%股权，为公司控股股东，南科集团不再持有本公司股权。上述股权转让事项正报国资部门审批。
(十五)信息披露索引
刊载的报
事项 刊名称及 刊载日期
版面
沈阳新区开发建设股份有限公司业绩预告修 上海证券 2006年1
正公告 报 月17日
沈阳新区开发建设股份有限公司第三届董事
上海证券 2006年3
会第四次会议决议公告暨召开2005年度股东
报 月24日
大会的通知
沈阳新区开发建设股份有限公司第三届监事 上海证券 2006年3
会第二次会议决议公告 报 月24日
沈阳新区开发建设股份有限公司2005年度报 上海证券 2006年3
告 报 月24日
沈阳新区开发建设股份有限公司2005年度股 上海证券 2006年4
东大会延期公告 报 月12日
沈阳新区开发建设股份有限公司2006年一季 上海证券 2006年4
度报告 报 月27日
沈阳新区开发建设股份有限公司关于设立沈 上海证券 2006年5
阳新区浑南热力有限公司（暂定名）的公告 报 月16日
沈阳新区开发建设股份有限公司关于召开 上海证券 2006年5
2005年度股东大会的补充通知 报 月16日
沈阳新区开发建设股份有限公司2005年度股 上海证券 2006年5
东大会决议公告 报 月27日
刊载的互联网网站及检索
事项
路径
沈阳新区开发建设股份有限公司业绩预告修
http://www. sse.com.cn
正公告
沈阳新区开发建设股份有限公司第三届董事
会第四次会议决议公告暨召开2005年度股东 http://www. sse.com.cn
大会的通知
沈阳新区开发建设股份有限公司第三届监事
http://www. sse.com.cn
会第二次会议决议公告
沈阳新区开发建设股份有限公司2005年度报
http://www. sse.com.cn
告
沈阳新区开发建设股份有限公司2005年度股
http://www. sse.com.cn
东大会延期公告
沈阳新区开发建设股份有限公司2006年一季
http://www. sse.com.cn
度报告
沈阳新区开发建设股份有限公司关于设立沈
http://www. sse.com.cn
阳新区浑南热力有限公司（暂定名）的公告
沈阳新区开发建设股份有限公司关于召开
http://www. sse.com.cn
2005年度股东大会的补充通知
沈阳新区开发建设股份有限公司2005年度股
http://www. sse.com.cn
东大会决议公告
七、财务会计报告
公司中期财务报告已经利安达信隆会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
利安达审字[2006]第1051号
沈阳新区开发建设股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的沈阳新区开发建设股份有限公司（以下简称沈阳新开公司）2006年6月30日的资产负债表以及2006年1-6月的利润及利润分配表和2006年1-6月现金流量表。这些会计报表的编制是沈阳新开公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了沈阳新开公司2006年6月30日的财务状况以及2006年1-6月的经营成果和现金流量。利安达信隆会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：温京辉、赵义勇
北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区20层2008
2006年7月16日
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位:沈阳新区开发建设股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并
项目
合并 母公司 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 6,489,268.15 54,259,505.49
短期投资 45,000,000.00 45,032,178.08
应收票据 1,973,359.00
应收股利
应收利息
应收账款 37,391,592.82 42,505,016.35
其他应收款 3,649,544.71 4,252,899.92
预付账款 14,370,951.43 6,331,517.30
应收补贴款
存货 40,114,603.99 26,993,231.04
待摊费用 149,784.10 64,756.50
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 147,165,745.20 181,412,463.68
长期投资：
长期股权投资 56,560,617.95 56,660,688.36
长期债权投资
长期投资合计 56,560,617.95 56,660,688.36
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 539,883,608.19 546,365,546.65
减：累计折旧 61,383,095.87 52,597,762.95
固定资产净值 478,500,512.32 493,767,783.70
减：固定资产减值准备
固定资产净额 478,500,512.32 493,767,783.70
工程物资 3,879,242.29 2,221,975.90
在建工程 9,336,393.43 544,988.53
固定资产清理
固定资产合计 491,716,148.04 496,534,748.13
无形资产及其他资产：
无形资产 57,820,376.15 58,517,704.25
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 57,820,376.15 58,517,704.25
递延税项：
递延税款借项
资产总计 753,262,887.34 793,125,604.42
流动负债：
短期借款 95,000,000.00 95,000,000.00
应付票据
应付账款 26,078,632.17 15,750,526.79
预收账款 39,852,768.51 68,230,347.09
应付工资
应付福利费 988,502.92 563,507.22
应付股利
应交税金 -1,947,167.29 15,856,629.67
其他应交款 22,702.46 -1,440.37
其他应付款 18,977,118.40 17,272,356.21
预提费用 1,399,434.55 2,302,860.51
预计负债
递延收益 127,628,994.24 136,676,300.90
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 308,000,985.96 351,651,088.02
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 308,000,985.96 351,651,088.02
少数股东权益 2,514,293.08 2,502,185.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 190,000,000.00 190,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 190,000,000.00 190,000,000.00
资本公积 270,345,906.29 270,345,906.29
盈余公积 292,699.52 292,699.52
其中：法定公益金 97,566.50
未分配利润 -17,890,997.51 -21,666,275.19
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 442,747,608.30 438,972,330.62
负债和所有者权益（或股东权
753,262,887.34 793,125,604.42
益）总计
母公司
项目
期末数 期初数
流动资产：
货币资金 5,305,389.58 50,749,439.60
短期投资 45,000,000.00 45,032,178.08
应收票据 1,973,359.00
应收股利
应收利息
应收账款 27,270,923.19 30,651,286.57
其他应收款 6,123,754.28 8,676,682.58
预付账款 14,063,419.43 6,023,985.30
应收补贴款
存货 38,137,399.16 25,036,557.97
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 135,900,885.64 168,143,489.10
长期投资：
长期股权投资 191,400,612.12 191,257,952.14
长期债权投资
长期投资合计 191,400,612.12 191,257,952.14
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 408,441,932.17 414,931,570.63
减：累计折旧 58,642,076.22 51,151,215.98
固定资产净值 349,799,855.95 363,780,354.65
减：固定资产减值准备
固定资产净额 349,799,855.95 363,780,354.65
工程物资 3,879,242.29 2,221,975.90
在建工程 9,336,393.43 544,988.53
固定资产清理
固定资产合计 363,015,491.67 366,547,319.08
无形资产及其他资产：
无形资产 57,804,278.88 58,499,418.48
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 57,804,278.88 58,499,418.48
递延税项：
递延税款借项
资产总计 748,121,268.31 784,448,178.80
流动负债：
短期借款 95,000,000.00 95,000,000.00
应付票据
应付账款 25,681,214.91 17,155,669.36
预收账款 37,873,200.18 65,857,286.50
应付工资
应付福利费 918,823.94 523,835.75
应付股利
应交税金 -2,004,429.43 10,783,909.88
其他应交款 20,992.99 -4,307.34
其他应付款 17,835,190.95 16,110,454.02
预提费用 1,349,885.35 2,279,322.91
预计负债
递延收益 127,628,994.24 136,676,300.90
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 304,303,873.13 344,382,471.98
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 304,303,873.13 344,382,471.98
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 190,000,000.00 190,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 190,000,000.00 190,000,000.00
资本公积 270,345,906.29 270,345,906.29
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润 -16,528,511.11 -20,280,199.47
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 443,817,395.18 440,065,706.82
负债和所有者权益（或股东权
748,121,268.31 784,448,178.80
益）总计
公司法定代表人:肇广才 主管会计工作负责人:林春庆 会计机构负责人:智桥
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位:沈阳新区开发建设股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并
项目
合并 母公司 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 60,794,514.43 54,674,027.75
减：主营业务成本 38,894,348.61 34,146,795.70
主营业务税金及附加 1,924,227.51 803,491.14
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 19,975,938.31 19,723,740.91
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 62,552.55
减:营业费用 3,688,825.14 819,228.76
管理费用 7,043,042.63 6,073,585.84
财务费用 2,651,126.69 4,732,935.83
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,592,943.85 8,160,543.03
加：投资收益（损失以“-”号填列） 958,701.64
补贴收入 500,000.00
营业外收入 51,779.00 4,480.84
减：营业外支出 3,790,219.33 8,628.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,813,205.16 8,656,395.18
减：所得税 25,820.18 2,803,518.15
减：少数股东损益 12,107.30 -60,183.79
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 3,775,277.68 5,913,060.82
加：年初未分配利润 -21,666,275.19
其他转入
六、可供分配的利润 -17,890,997.51 5,913,060.82
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -17,890,997.51 5,913,060.82
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填
-17,890,997.51 5,913,060.82
列)
母公司
项目
本期数 上年同期数
一、主营业务收入 56,828,165.72 54,587,022.39
减：主营业务成本 38,876,142.39 34,019,894.13
主营业务税金及附加 1,674,099.23 789,814.30
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 16,277,924.10 19,777,313.96
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 62,552.55
减:营业费用 1,098,925.64 819,228.76
管理费用 6,226,181.06 5,534,623.17
财务费用 2,663,361.60 4,743,137.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,289,455.80 8,742,877.58
加：投资收益（损失以“-”号填列） 1,201,432.03 -743,470.17
补贴收入 500,000.00
营业外收入 51,019.86 4,480.84
减：营业外支出 3,790,219.33 8,378.69
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,751,688.36 8,495,509.56
减：所得税 2,803,518.15
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 3,751,688.36 5,691,991.41
加：年初未分配利润 -20,280,199.47 63,374.96
其他转入
六、可供分配的利润 -16,528,511.11 5,755,366.37
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -16,528,511.11 5,755,366.37
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填
-16,528,511.11 5,755,366.37
列)
公司法定代表人:肇广才 主管会计工作负责人:林春庆 会计机构负责人:智桥
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:沈阳新区开发建设股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,749,031.26 31,474,875.04
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,569,139.43 7,037,711.19
现金流入小计 40,318,170.69 38,512,586.23
购买商品、接受劳务支付的现金 36,297,601.89 35,812,761.38
支付给职工以及为职工支付的现金 7,307,163.12 6,326,640.70
支付的各项税费 8,215,992.76 7,444,377.43
支付的其他与经营活动有关的现金 6,421,398.49 9,324,304.97
现金流出小计 58,242,156.26 58,908,084.48
经营活动产生的现金流量净额 -17,923,985.57-20,395,498.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,174,500.00 1,174,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的
现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,174,500.00 1,174,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的
28,206,184.32 23,408,484.32
现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 85,335.75 85,335.75
现金流出小计 28,291,520.07 23,493,820.07
投资活动产生的现金流量净额 -27,117,020.07-22,319,320.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 30,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务所支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,729,231.70 2,729,231.70
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 32,729,231.70 32,729,231.70
筹资活动产生的现金流量净额 -2,729,231.70 -2,729,231.70
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -47,770,237.34-45,444,050.02
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,775,277.68 3,751,688.36
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 12,107.30
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -364,900.78 -106,850.16
固定资产折旧 11,136,556.66 9,818,494.66
无形资产摊销 697,328.10 695,139.60
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -85,027.60
预提费用增加（减：减少） -903,425.96 -929,437.56
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,982.87 -1,982.87
(减:收益)
固定资产报废损失 3,715,156.91 3,715,156.91
财务费用 2,729,231.70 2,729,231.70
投资损失（减：收益） -958,701.64 -1,201,432.03
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -13,121,372.95-13,100,841.19
经营性应收项目的减少(减：增加) -14,277,565.52-18,548,301.49
经营性应付项目的增加(减：减少) -10,276,666.60 -7,216,364.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,923,985.57-20,395,498.25
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 6,489,268.15 5,305,389.58
减：现金的期初余额 54,259,505.49 50,749,439.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,770,237.34-45,444,050.02
公司法定代表人:肇广才 主管会计工作负责人:林春庆 会计机构负责人:智桥
合并资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:沈阳新区开发建设股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
本期增 因资产
项目 期初余额
加数 价值回
升转回
数
坏账准备合计 4,902,944.82
其中：应收账款 4,631,483.13
其他应收款 271,461.69
短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 802,878.00
其中：库存商品
原材料 802,878.00
长期投资减值准备
合计
其中：长期股权投
资
长期债权投资
固定资产减值准备
合计
其中：房屋、建筑
物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 5,705,822.82
本期减少数
项目 期末余额
其他原因转
合计
出数
坏账准备合计 364,900.78 364,900.78 4,538,044.04
其中：应收账款 326,388.74 326,388.74 4,305,094.39
其他应收款 38,512.04 38,512.04 232,949.65
短期投资跌价准备
合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 802,878.00
其中：库存商品
原材料 802,878.00
长期投资减值准备
合计
其中：长期股权投
资
长期债权投资
固定资产减值准备
合计
其中：房屋、建筑
物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 364,900.78 364,900.78 5,340,922.04
公司法定代表人:肇广才 主管会计工作负责人:林春庆 会计机构负责人:智桥
母公司资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:沈阳新区开发建设股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 因资产价
值回升转
回数
坏账准备合计 3,991,051.91 108,917.72
其中：应收账款 3,874,862.08
其他应收款 116,189.83 108,917.72
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 802,878.00
其中：库存商品
原材料 802,878.00
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 4,793,929.91 108,917.72
本期减少数
项目 期末余额
其他原因转
合计
出数
坏账准备合计 215,767.88 215,767.88 3,884,201.75
其中：应收账款 215,767.88 215,767.88 3,659,094.20
其他应收款 225,107.55
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计 802,878.00
其中：库存商品
原材料 802,878.00
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 215,767.88 215,767.88 4,687,079.75
公司法定代表人:肇广才 主管会计工作负责人:林春庆 会计机构负责人:智桥
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%）
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 4.51 4.53
营业利润 1.49 1.50
净利润 0.85 0.86
扣除非经常性损益后的净利润 1.21 1.21
每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.11 0.11
营业利润 0.03 0.03
净利润 0.020 0.02
扣除非经常性损益后的净利润 0.03 0.03
沈阳新区开发建设股份有限公司会计报表附注
2006年1-6月
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
注释一、公司基本情况
1、公司设立情况
沈阳新区开发建设股份有限公司（以下简称本公司）前身为沈阳黎明服装股份有限公司。本公司经2002年第一次临时股东大会通过，更名为沈阳新区开发建设股份有限公司，公司名称变更业经辽宁省工商行政管理局批准，并于2002年3月20日取得变更后的企业法人营业执照。公司住所：沈阳市浑南新区世纪路1号。法定代表人：肇广才。
本公司是经中国证监发字[1998]318号、319号文件批准、由沈阳黎明服装集团公司（以下简称黎明集团）作为独家发起人，向社会公开募集7,000.00万人民币普通股后，成立的股份有限公司。1999年1月15日召开创立大会，1999年1月25日经辽宁省工商行政管理局批准，领取注册号码为2100001049863的企业法人营业执照，注册资本为人民币19,000.00万元。2003年1月17日本公司原第一大股东黎明集团将其持有的本公司1.2亿国有股转让给沈阳南湖科技开发集团公司(以下简称南科集团)，转让后南科集团成为本公司第一大股东，占总股本的63.16%。
南科集团于2005年4月12日将其持有的国家股5,510万股转让给汕头市联美投资（集团）有限公司（以下简称“汕头联美”）,将其持有的国家股2,090万股转让给北京浩天投资有限公司（以下简称“浩天公司”）。本次股份转让完成后,汕头联美持有5,510万股,占总股本的29%；南科集团持有国家股4,400万股,占总股本的23.16%；浩天公司持有2,090万股,占总股本的11%；社会流通股7,000万股,占总股本的36.84%。本次股权变更后汕头联美成为本公司第一大股东。
2、所处行业：公用事业
3、经营范围：城市基础设施建设、公用事业设施建设、土地开发建设、室内外装修、装饰、绿化工程（以上项目均以建筑企业资质证核定的工程承包范围为准，并凭资质证经营）；服装制造；房屋租赁，房地产开发及开发的商品房销售，房产经纪代理及咨询服务，企业资产管理，百货销售，供热、供水工程设计、施工，管道安装、聚安脂保温、市政、水利工程施工，社区服务。
4、本公司主要业务：供热、房屋租赁、市政建设、工程施工、物业管理。
注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 会计制度
本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》和其他有关规定。
2、 会计年度
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 记账基础和计价原则
本公司采用权责发生制记账基础，资产计价原则采用历史成本法。
5、 外币业务核算方法
本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。期末外币账户余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币进行调整，由此产生的差额，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。
6、 现金等价物的确定标准
本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。
（2）短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低计价，并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益，如已计提短期投资跌价备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。
8、 坏账核算方法
（1）根据本公司董事会决议，坏账损失采用备抵法结合个别认定法核算。
公司坏账准备金的提取，按应收款项（含应收账款、其他应收款）期末余额的6%比例计提。对于有确凿证据表明按比例计提坏账准备不恰当的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
（2）坏账的确认标准：
①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。
②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
以上有确凿证据不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
9、 存货核算方法
存货分类：本公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、土地开发成本、工程施工等大类。
（1）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
（2）存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的采购与入库按实际成本计价，存货（生产用料）发出采用加权平均法核算；存货（维修材料）采用先进先出法核算；工程物资采用先进先出法核算；低值易耗品领用时采用五五摊销法。
（3）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
当存在以下一项或若干项情况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：
①已经霉烂变质的存货；
②已经过期且无转让价值的存货；
③生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
②因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
③因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
④其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本低于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司对外长期投资，按实际支付的价款计价，占被投资单位有表决权资本总额的20%以上(含20%)，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的20%以下或虽投资达到20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，其摊销期限为合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，一次性计入资本公积－股权投资准备。
（2）长期债权投资
长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及应付利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。
（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：
①市价持续２年低于账面价值；
②该项投资暂停交易１年或１年以上；
③被投资单位当年发生严重亏损；
④被投资单位持续２年发生亏损；
⑤被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。
对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：
①影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；
②被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
③被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；
④有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。
本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、委托贷款计价，利息确认方法以及委托贷款减值准备的确认标准、计提方法
（1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款最初按实际委托贷款的金额入账，并按期计提利息，计入损益，即在各会计期末，按照规定利率计提应收利息，相应增加委托贷款的账面价值。计提的利息如到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
（2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：每年年末及中期报告期终了，本公司对委托贷款本金进行全面检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，则计提相应的减值准备，计入损益。
12、固定资产计价、折旧方法及固定资产减值准备的确认标准及计提方法
（1）固定资产的确认标准为：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、量具工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2,000元以上，使用年限在二年以上者列入固定资产。
（2）固定资产计价方法为：固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产分类为：房屋及建筑物、传导设备、机器设备、运输设备、办公设备及其他；
（4）固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定
其折旧率，分类折旧年限、折旧率、预计残值率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 预计残值率（%）
房屋及建筑物 40-50 1.90-2.38 5
构筑物 20 4.75 5
传导设备 20 4.75 5
机器设备 14 6.79 5
运输设备 10 9.50 5
办公设备及其他 5 19.00 5
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备为：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程合同、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算审计后，按决算审定额调整固定资产账面价值。
（2）在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况。
14、借款费用的核算方法
借款费用资本化的确认原则和资本化期间：
（1）为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
15、无形资产核算方法
（1）无形资产计价方法为：按实际成本计价。
（2）摊销方法：在受益期内平均摊销，不能确定受益期的按十年摊销。
（3）无形资产减值准备的计提：每年年度终了检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提减值准备，并计入当期损益。
当存在下列一项或若干项情况时，应当计提无形资产的减值准备：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产减值准备按单项计提。
16、长期待摊费用摊销方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
17、应付债券的核算
应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。
18、收入确认原则
（1）销售商品
当商品（供暖、供水）所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务
提供劳务的收入，分下列情况确认和计量：
①在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额，确认的方法参照商品销售收入的确认原则。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠的估计的，按完工百分比法确认收入。
③如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日不能对该项交易的结果作出可靠的计的，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如预计已经发生的成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。让渡资产使用权发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
（3）接网费收入
本公司根据财政部财会[2003]16号文件《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》，将收取的客户接网费收入在为客户提供接网服务完成的当年起平均递延计入主营业务收入，递延期间为10年。
19、所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。
20、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表是按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》（财会字【1995】11号）编制的。
合并会计报表的范围包括本公司及其所有子公司。子公司指本公司通过直接及间接占被投资公司50%以上（不含50%）权益性资本的公司，或本公司虽然占被投资公司权益性资本不足50%但对其具有实质控制权的公司。
21、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
本公司本中期无会计政策、会计估计变更及会计差错更正的情况。
注释三、税项
1、增值税
本公司增值税以供热收入为计税依据，执行13%的税率（计征时抵扣同期进项税额）。
2、营业税
本公司本年度各项营业税应税收入的营业税率为：
土地转让收入 5%
接网费收入 5%
房屋租赁收入 5%
工程施工收入 3%
3、城建税、教育费附加
本公司分别按照应缴纳流转税额的7%，4%的比例计缴。
4、企业所得税
本公司及子公司本年度执行33%的税率。
5、其他税项
本公司其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
注释四、控股子公司
1、纳入合并会计报表范围的控股子公司
本公司本中期纳入合并会计报表范围的子公司：
公司名称 法定代表人 注册资本 实际投资额
沈阳浑南市政建设工程有限公司 张永付 500万 450万
沈阳华新联美资产管理有限公司 肇广才 18,500万 18,500万
公司名称 持股比例 主营业务
沈阳浑南市政建设工程有限公司 90% 市政水利工程施工
沈阳华新联美资产管理有限公司 99% 资产管理、物业管理
注释五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 2006.6.30 2005.12.31
现金 35,897.31 20,007.55
银行存款 6,453,370.84 54,239,497.94
合 计 6,489,268.15 54,259,505.49
注：本公司货币资金期末较期初减少88.04%，主要原因为支付煤款及缴纳税金所致。
2、短期投资
（1）短期投资及短期投资跌价准备
2006.6.30
项 目
账面金额 跌价准备 净值
股权投资 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资 0.00 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00 0.00
其中：国债投资 0.00 0.00 0.00
其他债券投资 0.00 0.00 0.00
其他投资 45,000,000.00 0.00 45,000,000.00
合 计 45,000,000.00 0.00 45,000,000.00
2005.12.31
项 目
账面金额 跌价准备 净值
股权投资 0.00 0.00 0.00
其中：股票投资 0.00 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00 0.00
其中：国债投资 0.00 0.00 0.00
其他债券投资 0.00 0.00 0.00
其他投资 45,032,178.08 0.00 45,032,178.08
合 计 45,032,178.08 0.00 45,032,178.08
（2）委托贷款明细
受托人名称 委托贷款本金 委托贷款利息 减值准备
华夏银行北站支行 45,000,000.00 0.00 0.00
受托人名称 期末净值 到期日
华夏银行北站支行 45,000,000.00 2006.12.26
注1：本公司本中期未发生委托贷款本金高于可收回金额的情况，故未计提委托贷款减值准备。
注2：本公司通过华夏银行北站支行向北京中灵通机械设备有限公司贷款4500万元，贷款期限2006年6月26日至2006年12月26日，贷款年利率5.58%，由北京银盟国信投资有限公司提供连带责任担保。该委托贷款根据本公司第三届董事会第六次会议决议通过的《委托贷款4500万元展期六个月给北京中灵通机械设备有限公司拓展业务》的议案执行。
3、应收票据
项 目 2006.6.30 2005.12.31
银行承兑汇票 0.00 1,973,359.00
4、应收账款
（1）账龄分析
2006.6.30
账龄
金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 1,287,264.36 3.08% 77,235.86 1,210,028.50
1-2年 12,365,555.95 29.66% 956,993.04 11,408,562.91
2-3年 22,782,348.22 54.64% 1,508,485.13 21,273,863.09
3年以上 5,261,518.68 12.62% 1,762,380.36 3,499,138.32
合计 41,696,687.21 100.00% 4,305,094.39 37,391,592.82
2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 9,161,016.11 19.44% 606,898.03 8,554,118.08
1-2年 30,777,191.65 65.29% 2,004,454.11 28,772,737.54
2-3年 2,780,656.84 5.90% 919,057.10 1,861,599.74
3年以上 4,417,634.88 9.37% 1,101,073.89 3,316,560.99
合计 47,136,499.48 100.00% 4,631,483.13 42,505,016.35
（2）应收账款前五名金额合计为30,898,742.61元，占应收账款期末余额的74.10%。
（3）坏账准备中计提特别坏账项目明细
单位名称 所欠金额 账龄
辽宁新支爰电气有限公司 249,360.00 3年以上
沈阳豪凯消防网络有限公司 131,380.37 2-3年
沈阳豪凯消防网络有限公司 101,380.37 3年以上
沈阳华丽燃气器具有限公司 400,292.60 3年以上
辽宁凯夫网络技术有限公司 19,198.61 2-3年
辽宁凯夫网络技术有限公司 106,277.25 1-2年
沈阳海舰游泳俱乐部 122,509.64 1-2年
沈阳海舰游泳俱乐部 478,294.40 3年以上
华凯科技有限公司 309,703.74 3年以上
合 计 1,918,396.98
单位名称 计提比例 计提原因
辽宁新支爰电气有限公司 100.00% 债务人停产，难以收回
沈阳豪凯消防网络有限公司 100.00% 债务人经营停滞，难以收回
沈阳豪凯消防网络有限公司 100.00% 债务人经营停滞，难以收回
沈阳华丽燃气器具有限公司 100.00% 债务人经营困难，难以收回
辽宁凯夫网络技术有限公司 100.00% 债务人经营停滞，难以收回
辽宁凯夫网络技术有限公司 100.00% 债务人经营停滞，难以收回
沈阳海舰游泳俱乐部 100.00% 债务人经营困难，难以收回
沈阳海舰游泳俱乐部 100.00% 债务人经营困难，难以收回
华凯科技有限公司 100.00% 债务人经营困难，难以收回
合 计
（4）截止2006年6月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
沈阳南湖科技开发集团公司 5,721,439.16 1年以内 13.72% 未结算工程款
5、其他应收款
（1）账龄分析
2006.6.30
账龄
金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 2,202,236.36 56.72% 132,134.17 2,070,102.19
1-2年 48,394.35 1.25% 2,903.66 45,490.69
2-3年 1,212,070.00 31.22% 72,724.20 1,139,345.80
3年以上 419,793.65 10.81% 25,187.62 394,606.03
合计 3,882,494.36 100.00% 232,949.65 3,649,544.71
2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 2,887,225.22 63.81% 173,233.51 2,713,991.71
1-2年 1,217,342.74 26.91% 73,040.56 1,144,302.18
2-3年 307,250.00 6.79% 18,435.00 288,815.00
3年以上 112,543.65 2.49% 6,752.62 105,791.03
合计 4,524,361.61 100.00% 271,461.69 4,252,899.92
（2）其他应收款前五名金额合计为2,612,061.40元，占其他应收款期末余额的67.28%。
（3）截止2006年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
6、预付账款
（1）账龄分析
账 龄 2006.6.30 比例 2005.12.31 比例
1年以下 13,988,560.43 97.34% 6,311,926.30 99.69%
1-2年 362,800.00 2.52% 532.00 0.01%
2-3年 532.00 0.01% 0.00 0.00%
3年以上 19,059.00 0.13% 19,059.00 0.30%
合 计 14,370,951.43 100.00% 6,331,517.30 100.00%
注：本公司预付账款期末较期初增加126.97%，主要原因为预付原材料煤款所致。
（2）账龄超过一年的预付账款合计为382,391.00元，主要原因是尚未结算。
（3）预付账款前五名金额合计为13,944,554.16元，占预付账款期末余额的97.03%。
（4）截止2006年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
7、存货
（1）存货明细
2006.6.30
项 目
金额 跌价准备 净值
原材料 19,512,013.41 802,878.00 18,709,135.41
库存商品 29,240.64 0.00 29,240.64
低值易耗品 379,626.46 0.00 379,626.46
物资采购 10,721,293.15 0.00 10,721,293.15
生产成本 2,909,818.02 0.00 2,909,818.02
工程施工成本 7,365,490.31 0.00 7,365,490.31
合 计 40,917,481.99 802,878.00 40,114,603.99
2005.12.31
项 目
金额 跌价准备 净值
原材料 20,656,088.45 802,878.00 19,853,210.45
库存商品 70,738.35 0.00 70,738.35
低值易耗品 374,832.96 0.00 ?74,832.96
物资采购 0.00 0.00 0.00
生产成本 0.00 0.00 0.00
工程施工成本 6,694,449.28 0.00 6,694,449.28
合 计 27,796,109.04 802,878.00 26,993,231.04
注：本公司存货期末较期初增加48.61%，主要原因为购买原材料－煤所致。
8、待摊费用
项 目 2005.12.31 本年增加 本年摊销 本年转出 2006.6.30
劳动保护费 52,256.50 6,850.00 0.00 0.00 59,106.50
垃圾清运费 12,500.00 0.00 7,500.00 0.00 5,000.00
保安设施费 0.00 142,796.00 57,118.40 0.00 85,677.60
汽油费 0.00 90,000.00 90,000.00 0.00 0.00
修理费 0.00 4,350.70 4,350.70 0.00 0.00
合 计 64,756.50 243,996.70 158,969.10 0.00 149,784.10
注：本公司待摊费用期末较期初增加131.30%，主要原因为本期新增保安设施费所致。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
2006.6.30
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 54,759,350.53 0.00 54,759,350.53
股权投资差额 1,801,267.42 0.00 1,801,267.42
合 计 56,560,617.95 0.00 56,560,617.95
2005.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 54,759,350.53 0.00 54,759,350.53
股权投资差额 1,901,337.83 0.00 1,901,337.83
合 计 56,660,688.36 0.00 56,660,688.36
（2）其他股权投资
初始投资额 权益变动
被投资单位名称 本年权 本年利
原始投资 本年增减
益增减 润分回
沈阳华新联美置业有限公司 54,759,350.53 0.00 0.00 0.00
被投资单位名称 累计 股权投资 2006.6.30 占被投资单位股权
增减 准备 账面余额 比例%
沈阳华新联美置业有限公司 0.00 0.00 54,759,350.5 37.5%
（3）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2005.12.31
沈阳华新联美资产管理
2,001,408.24 10年 1,901,337.83
有限公司
被投资单位名称 本期摊销 2006.6.30 形成原因
沈阳华新联美资产管理
100,070.41 1,801,267.42 置换股权形成
有限公司
10、固定资产及累计折旧
项 目 2005.12.31 本年增加
固定资产原值：
房屋及建筑物 276,588,396.34 0.00
机器设备 115,651,076.39 237,000.00
传导设备 144,852,557.66 0.00
运输设备 7,339,278.26 229,686.00
办公设备及其他 1,934,238.00 112,184.00
合 计 546,365,546.65 578,870.00
累计折旧：
房屋及建筑物 13,483,221.62 3,142,236.17
机器设备 20,284,403.99 3,947,863.86
传导设备 16,100,174.85 3,468,991.19
运输设备 1,839,713.01 347,461.29
办公设备及其他 890,249.48 206,414.83
合 计 52,597,762.95 11,112,967.34
固定资产净值： 493,767,783.70
固定资产减值准 0.00
备：
固定资产净额： 493,767,783.70
项 目 本年减少 2006.6.30
固定资产原值：
房屋及建筑物 504,849.83 276,083,546.51
机器设备 5,070,980.63 110,817,095.76
传导设备 0.00 144,852,557.66
运输设备 1,484,978.00 6,083,986.26
办公设备及其他 0.00 2,046,422.00
合 计 7,060,808.46 539,883,608.19
累计折旧：
房屋及建筑物 132,270.66 16,493,187.13
机器设备 1,728,402.89 22,503,864.96
传导设备 0.00 19,569,166.04
运输设备 466,960.87 1,720,213.43
办公设备及其他 0.00 1,096,664.31
合 计 2,327,634.42 61,383,095.87
固定资产净值： 478,500,512.32
固定资产减值准 0.00
备：
固定资产净额： 478,500,512.32
注1：本公司本中期无从在建工程转入的固定资产。
注2：截止2006年6月30日，本公司将浑南新区世纪路16号A、B座浑南产业区57-2号、64-2号厂房及收发室等用于贷款抵押。
注3：沈阳华新联美置业有限公司在2005年5月13日以126,700,000.00元的房屋建筑物对沈阳华新联美资产管理有限公司进行增资。截止报告报出日，房屋产权证已办理完毕，土地使用权更名过户手续正在办理过程中。
11、工程物资
物资名称 2006.6.30 2005.12.31
专用材料 3,879,242.29 2,221,975.90
合 计 3,879,242.29 2,221,975.90
12、在建工程
（1）在建工程
2006.6.30
项 目
账面金额 减值准备 净值
换热站工程 4,559,578.62 0.00 4,559,578.62
锅炉房工程 557,951.96 0.00 557,951.96
管网工程 3,720,362.40 0.00 3,720,362.40
更新改造工程 498,500.45 0.00 498,500.45
合 计 9,336,393.43 0.00 9,336,393.43
2005.12.31
项 目
账面金额 减值准备 净值
换热站工程 544,988.53 0.00 544,988.53
锅炉房工程 0.00 0.00 0.00
管网工程 0.00 0.00 0.00
更新改造工程 0.00 0.00 0.00
合 计 544,988.53 0.00 544,988.53
（2）明细情况
本年转入
工程名称 2005.12.31 本年增加
固定资产数
新建换热站工程 544,988.53 4,014,590.09 0.00
锅炉房工程 0.00 557,951.96 0.00
管网工程 0.00 3,720,362.40 0.00
更新改造工程 0.00 498,500.45 0.00
合 计 544,988.53 8,791,404.90 0.00
工程名称 2006.6.30 完工程度 资金来源
新建换热站工程 4,559,578.62 20% 自筹
锅炉房工程 557,951.96 30% 自筹
管网工程 3,720,362.40 20% 自筹
更新改造工程 498,500.45 30% 自筹
合 计 9,336,393.43
（3）上述在建工程期初数和本中期增加数中均无资本化的利息。
13、无形资产
（1）无形资产
2006.6.30
项 目
账面余额 减值准备 净值
土地使用权 57,713,144.99 0.00 57,713,144.99
财务软件 103,549.62 0.00 103,549.62
预算软件 3,681.54 0.00 3,681.54
合 计 57,820,376.15 0.00 57,820,376.15
2005.12.31
项 目
账面余额 减值准备 净值
土地使用权 58,390,112.15 0.00 58,390,112.15
财务软件 122,790.54 0.00 122,790.54
预算软件 4,801.56 0.00 4,801.56
合 计 58,517,704.25 0.00 58,517,704.25
（2）无形资产明细
项 目 取得方式 原始金额 2005.12.31 本年转入 本年摊销
土地使用权 置换转入 46,950,234.07 43,037,714.57 0.00 469,502.34
土地使用权 购买 16,597,186.50 15,352,397.58 0.00 207,464.82
预算软件 购买 11,200.00 4,801.56 0.00 1,120.02
财务软件 购买 199,735.00 122,790.54 0.00 19,240.92
合 计 63,758,355.57 58,519,709.68 0.00 697,328.10
项 目 本年转出 2006.6.30 累计摊销 剩余摊销期限
土地使用权 0.00 42,568,212.23 4,382,021.84 544个月
土地使用权 0.00 15,144,932.76 1,452,253.74 438个月
预算软件 0.00 3,681.54 7,518.46 17-22个月
财务软件 0.00 103,549.62 96,185.38 16-108个月
合 计 0.00 57,820,376.15 5,937,979.42
14、短期借款
（1）短期借款类别
类 别 2006.6.30 2005.12.31
担保借款 65,000,000.00 65,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 95,000,000.00 95,000,000.00
注：截止2006年6月30日，本公司担保借款的担保方为南科集团和沈阳新北热电有限责任公司,其中南科集团担保金额为35,000,000.00元，沈阳新北热电有限责任公司担保金额为30,000,000.00元。抵押借款的抵押物为本公司所持有产权的浑南新区世纪路16号A、B座浑南产业区57-2号、64-2号厂房及收发室。
15、应付账款
项 目 2006.6.30 2005.12.31
应付账款 26,078,632.17 15,750,526.79
注1：截止2006年6月30日，本公司账龄超过3年的应付账款金额为524,667.85元。
注2：截止2006年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
注3：本公司应付账款期末较期初增加65.57%，主要原因为采购原材料所致。
16、预收账款
项 目 2006.6.30 2005.12.31
预收账款 39,852,768.51 68,230,347.09
注1：本公司预收账款期末较期初减少41.59%，主要原因为结转2006年1-3月采暖费收入所致。
注2：截止2006年6月30日，账龄超过1年的预收账款金额为9,920,220.76元，主要为未结算的供热接网费和工程款。
注3：截止2006年6月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例 欠款原因
沈阳南湖科技开发集团公司 7,130,000.00 1年以内 17.89% 未结转收入
17、应交税金
税 种 2006.6.30 2005.12.31
企业所得税 -12,017.84 121,683.65
增值税 -2,596,901.70 -981,557.98
营业税 561,198.75 253,346.24
房产税 27,884.98 335,757.45
土地使用税 26,120.94 160,735.73
城建税 39,402.93 -30,403.07
个人所得税 7,138.50 27,060.52
契税 0.00 15,970,000.00
文化事业建设费 6.15 7.13
合 计 -1,947,167.29 15,856,629.67
注1：本公司应交税金期末较期初减少112.28%，主要原因为本中期缴纳契税所致。
注2：本公司的执行税率详见本附注注释三。
18、其他应交款
项 目 2006.6.30 2005.12.31 内 容 计缴标准
教育费附加 22,702.46 -1,440.37 教育费附加 4%
19、其他应付款
项 目 2006.6.30 2005.12.31
其他应付款 18,977,118.40 17,272,356.21
注1：截止2006年6月30日，本公司账龄超过3年的其他应付款金额为505,064.11元。
注2：截止2006年6月30日，持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款比例% 欠款原因
沈阳南湖科技开发集团公司 1,170,000.00 1年以内 6.17% 往来款
20、预提费用
项 目 2006.6.30 2005.12.31 结存原因
预提水电费 1,399,434.55 2,178,648.68 尚未支付
煤厂土地租赁费 0.00 100,000.00
其他 0.00 24,211.83
合 计 1,399,434.55 2,302,860.51
注：本公司预提费用期末较期初减少39.23%，主要原因为本中期支付水电费所致。
21、递延收益
项 目 2006.6.30 2005.12.31
接网费收入 127,628,994.24 136,676,300.90
注：递延收益为本公司收取的一次性供热接网费，按照财政部财会字[2003]16号《关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定》分10年递延确认收入，期末余额为尚未结转的接网费收入。
22、股本
本年变动增减（+、－）
项 目 2005.12.31 配股额 送股额 公积金转股 其他
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份 12,000.00
其中：
国家拥有股份 4,400.00
境内法人持有股份 7,600.00
尚未流通股份合计 12,000.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 7,000.00
其中：高管股
已流通股份合计 7,000.00
三、股份总数 19,000.00
本年变动增减（+、－） 数量单位：万股
项 目 小计 2006.6.30
一、尚未上市流通股份
1、发起人股份 12,000.00
其中：
国家拥有股份 4,400.00
境内法人持有股份 7,600.00
尚未流通股份合计 12,000.00
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 7,000.00
其中：高管股
已流通股份合计 7,000.00
三、股份总数 19,000.00
23、资本公积
类 别 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.6.30
股本溢价 223,191,665.38 0.00 0.00 223,191,665.38
关联交易价差 950,038.22 0.00 0.00 950,038.22
其它资本公积 46,204,202.69 0.00 0.00 46,204,202.69
合 计 270,345,906.29 0.00 0.00 270,345,906.29
24、盈余公积
类 别 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.6.30
法定盈余公积 195,133.02 97,566.50 0.00 292,699.52
法定公益金 97,566.50 0.00 97,566.50 0.00
合 计 292,699.52 97,566.50 97,566.50 292,699.52
25、未分配利润
项 目 2006年1-6月 2005年度
期初未分配利润 -21,666,275.19 -71,600,632.71
加：本期利润转入 3,775,277.68 -13,173,977.10
其他转入 63,108,334.62
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本的普通股股利
期末未分配利润 -17,890,997.51 -21,666,275.19
26、主营业务收入
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
供暖收入 47,106,059.06 36,473,903.77
工程施工收入 30,460.40 139,921.36
房屋租赁收入 1,605,705.80 8,923,555.60
接网费收入 8,853,306.66 7,214,611.47
供水收入 0.00 1,922,035.55
物业管理 2,081,967.89 0.00
多种经营收入 1,117,014.62 0.00
合 计 60,794,514.43 54,674,027.75
注1：本公司前五名客户销售总额为14,013,594.30元，占本中期总收入的23.05%。
27、主营业务成本
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
供暖成本 37,755,868.15 28,731,334.13
工程施工成本 0.00 126,901.57
房屋租赁成本 1,096,684.92 3,907,834.59
供水成本 0.00 1,380,725.41
商品成本 41,795.54 0.00
合 计 38,894,348.61 34,146,795.70
28、主营业务税金及附加
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
营业税 1,226,538.35 710,102.39
城建税 454,123.04 58,252.06
教育费附加 243,566.12 35,136.69
合 计 1,924,227.51 803,491.14
注1：本公司主营业务税金及附加较上年度同期增加139.48%，主要原因为本中期预收接网工程款计缴营业税等所致。
注2：税金计提标准详见本附注注释三。
29、其他业务利润
2006年1-6月
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
销售材料收入 0.00 0.00 0.00
2005年1-6月
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
销售材料收入 62,552.55 0.00 62,552.55
30、财务费用
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 2,729,231.70 4,876,679.95
减：利息收入 83,513.09 147,725.67
手续费支出 5,408.08 3,981.55
合 计 2,651,126.69 4,732,935.83
注：本公司财务费用较上年度同期减少43.99%，主要原因为本中期贷款减少导致利息支出减少所致。
31、投资收益
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
对联营（或合营）公司的投资收益 0.00 0.00
股权投资差额摊销 -100,070.41 0.00
委托贷款收入 1,058,772.05 0.00
合 计 958,701.64 0.00
注：本公司投资收益较上年度同期增加100.00%，主要原因为增加了委托贷款利息收入所致。
32、补贴收入
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
供暖补贴款 0.00 500,000.00
33、营业外收入
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
处理固定资产净收益 50,019.83 0.00
罚款收入 1,700.00 0.00
资产置换收益 0.00 4,455.84
其他 59.17 25.00
合 计 51,779.00 4,480.84
注：本公司营业外收入较上年度同期增加1055.56%，主要原因为增加了处理固定资产净收益所致。
34、营业外支出
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
固定资产报废净损失 3,715,156.91 0.00
罚款支出 1,000.00 0.00
处置固定资产净损失 48,036.96 0.00
其他 26,025.46 8,628.69
合 计 3,790,219.33 8,628.69
注：本公司营业外支出较上年同期增加43825.78%，主要原因为增加了固定资产报废净损失所致。
35、收到的其他与经营活动有关的现金
本中期收到其他与经营活动有关的现金为1,569,139.43元，主要为：
项 目 金 额
备用金还款 269,671.00
利息收入 83,513.09
收到单位往来款 1,170,000.00
其他 45,955.34
合 计 1,569,139.43
36、支付的其他与经营活动有关的现金
本中期支付其他与经营活动有关的现金为6,421,398.49元，主要为：
项 目 金 额
支付个人借款 1,700,000.00
支付管理费用等 4,721,398.49
合 计 6,421,398.49
37、支付的其他与投资活动有关的现金
本中期支付其他与投资活动有关的现金为85,335.75元，主要为：
项 目 金 额
委托贷款利息的税金及手续费 85,335.75
合 计 85,335.75
注释六、母公司会计报表有关项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
2006.6.30
账龄
金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 431,166.37 1.40% 25,869.98 405,296.39
1-2年 9,352,933.29 30.24% 776,235.68 8,576,697.61
2-3年 15,961,399.05 51.60% 1,099,228.18 14,862,170.87
3年以上 5,184,518.68 16.76% 1,757,760.36 3,426,758.32
合 计 30,930,017.39 100.00% 3,659,094.20 27,270,923.19
2005.12.31
账龄
金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 5,787,993.45 16.76% 347,279.60 5,440,713.85
1-2年 21,616,863.48 62.61% 1,512,071.49 20,104,791.99
2-3年 2,703,656.84 7.83% 914,437.10 1,789,219.74
3年以上 4,417,634.88 12.80% 1,101,073.89 3,316,560.99
合 计 34,526,148.65 100.00% 3,874,862.08 30,651,286.57
注：应收账款前五名金额合计为24,328,079.50元，占应收账款期末余额的78.66%。
（2）截止2006年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（3）坏账准备中计提特别坏账项目明细
单位名称 所欠金额 账龄
辽宁新支爰电气有限公司 249,360.00 3年以上
沈阳豪凯消防网络有限公司 131,380.37 2-3年
沈阳豪凯消防网络有限公司 101,380.37 3年以上
沈阳华丽燃气器具有限公司 400,292.60 3年以上
辽宁凯夫网络技术有限公司 19,198.61 2-3年
辽宁凯夫网络技术有限公司 106,277.25 1-2年
沈阳海舰游泳俱乐部 122,509.64 1-2年
沈阳海舰游泳俱乐部 478,294.40 3年以上
华凯科技有限公司 309,703.74 3年以上
合 计 1,918,396.98
单位名称 计提比例 计提原因
辽宁新支爰电气有限公司 100.00% 债务人停产，难以收回
沈阳豪凯消防网络有限公司 100.00% 债务人经营停滞，难以收回
沈阳豪凯消防网络有限公司 100.00% 债务人经营停滞，难以收回
沈阳华丽燃气器具有限公司 100.00% 债务人经营困难，难以收回
辽宁凯夫网络技术有限公司 100.00% 债务人经营停滞，难以收回
辽宁凯夫网络技术有限公司 100.00% 债务人经营停滞，难以收回
沈阳海舰游泳俱乐部 100.00% 债务人经营困难，难以收回
沈阳海舰游泳俱乐部 100.00% 债务人经营困难，难以收回
华凯科技有限公司 100.00% 债务人经营困难，难以收回
合 计
2、其他应收款
（1）账龄分析
2006.6.30
账龄
金额 比例 坏账准备 净值
1年以
4,720,525.44 74.35% 127,407.37 4,593,118.07
内
1-2年 7,472.74 0.12% 448.36 7,024.38
2-3年 1,202,070.00 18.93% 72,124.20 1,129,945.80
3年以
418,793.65 6.60% 25,127.62 393,666.03
上
合计 6,348,861.83 100.00% 225,107.55 6,123,754.28
账龄 2005.12.31
1年以 金额 比例 坏账准备 净值
内 7,166,736.02 81.51% 2,676.64 7,164,059.38
1-2年
2-3年 1,207,342.74 13.73% 72,391.36 1,134,951.38
3年以 290,250.00 3.30% 24,130.78 266,119.22
上 128,543.65 1.46% 16,991.05 111,552.60
合计 8,792,872.41 100.00% 116,189.83 8,676,682.58
注：其他应收账款前五名金额合计为1,884,130.65元，占其他应收款期末余额的29.68%。
（2）截止2006年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资及投资减值准备
2006.6.30
项 目
账面余额 减值准备 净值
对子公司投资 191,400,612.12 0.00 191,400,612.12 191,257,952.14
合 计 191,400,612.12 0.00 191,400,612.12 191,257,952.14
2005.12.31
项 目
账面余额 减值准备 净值
对子公司投资 0.00 191,257,952.14
合 计 0.00 191,257,952.14
（2）对子公司投资
初始投资额 权益变动
被投资单位名称
原始投资 本年增减 本期权益增减
沈阳浑南市政建设工程有限公司 4,500,000.00 0.00 95,589.15
沈阳华新联美资产管理有限公司 183,153,079.57 0.00 147,141.24
合 计 187,653,079.57 0.00 242,730.39
权益变动
被投资单位名称
本年利润分回 累计增减
沈阳浑南市政建设工程有限公司 0.00 1,431,566.89
沈阳华新联美资产管理有限公司 0.00 514,698.24
合 计 0.00 1,946,265.13
被投资单位名称 2006.6.30 占被投资单位
账面余额 股权比例
沈阳浑南市政建设工程有限公司 5,931,566.89 90％
沈阳华新联美资产管理有限公司 183,667,777.81 99％
合 计 189,599,344.70
（3）股权投资差额
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2005.12.31
沈阳华新联美资产管理有限公司 2,001,408.24 10年 1,901,337.83
被投资单位名称 本期摊销 2006.6.30 形成原因
沈阳华新联美资产管理有限公司 100,070.41 1,801,267.42 置换股权形成
4、主营业务收入
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
供暖收入 47,106,059.06 36,473,903.77
房屋租赁收入 868,800.00 8,923,555.60
工程施工收入 0.00 52,916.00
接网费收入 8,853,306.66 7,214,611.47
供水收入 0.00 1,922,035.55
合 计 56,828,165.72 54,587,022.39
注：母公司前五名客户销售总额为14,013,594.30元，占本中期总收入的24.66%。
5、主营业务成本
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
供暖成本 37,779,457.47 28,731,334.13
房屋租赁成本 1,096,684.92 3,907,834.59
工程施工成本 0.00 0.00
供水成本 0.00 1,380,725.41
合 计 38,876,142.39 34,019,894.13
6、投资收益
项 目 2006年1-6月 2005年1-6月
债券投资收益 1,058,772.05 0.00
其中：委托贷款收益 1,058,772.05 0.00
对子公司的投资收益 242,730.39 -743,470.17
其中：沈阳浑南市政建设工程有限公司 95,589.15 -492,245.52
沈阳新区水业工程有限公司 0.00 -55,107.76
沈阳新区热网安装工程有限公司 0.00 -196,116.89
沈阳联美资产管理有限公司 147,141.24 0.00
股权投资差额摊销 -100,070.41 0.00
合 计 1,201,432.03 -743,470.17
注1：母公司投资收益较上年度同期增加261.60%，主要原因为增加了委托贷款投资收益所致。
注2：截止2006年6月30日，本公司对控股子公司的投资收益汇回不存在重大限制。
注释七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
实业投资、项目投
汕头市联美投资(集团)有限公司 汕头市
资
沈阳浑南市政建设工程有限公司 沈阳市 市政水利工程施工
沈阳华新联美资产管理有限公司 沈阳市 资产管理、物业管
理
企业名称 与本公司的关系 经济性质 法定代表人
第一大股东
汕头市联美投资(集团)有限公司 有限责任公司 苏素玉
实际控制人
沈阳浑南市政建设工程有限公司 子公司 有限责任公司 张永付
沈阳华新联美资产管理有限公司 子公司 有限责任公司 肇广才
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 2005.12.31 本年度增加
汕头市联美投资(集团)有限公司 143,000,000.00 0.00
沈阳浑南市政建设工程有限公司 5,000,000.00 0.00
沈阳华新联美资产管理有限公司 185,000,000.00 0.00
企业名称 本年度减少 2006.6.30
汕头市联美投资(集团)有限公司 0.00 143,000,000.00
沈阳浑南市政建设工程有限公司 0.00 5,000,000.00
沈阳华新联美资产管理有限公司 0.00 185,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（单位：万元）
企业名称 2005.12.31 比例 本年度增加
汕头市联美投资(集团)有限公司 5,510.00 29.00% 0.00
沈阳浑南市政建设工程有限公司 450.00 90.00% 0.00
沈阳华新联美资产管理有限公司 18,315.00 99.00% 0.00
企业名称 本年度减少 2006.6.30 比例
汕头市联美投资(集团)有限公司 0.00 5,510.00 29.00%
沈阳浑南市政建设工程有限公司 0.00 450.00 90.00%
沈阳华新联美资产管理有限公司 0.00 18,315.00 99.00%
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
沈阳南湖科技开发集团公司 本公司第二大法人股东持有23.16%股份
北京浩天投资有限公司 本公司第三大法人股东持有11%股份
沈阳华新联美置业有限公司 与本公司同一控股股东（汕头联美）
北京奥林匹克置业投资有限公司 与本公司同一控股股东（汕头联美）
沈阳华高实业有限公司 与本公司同一控股股东（汕头联美）
2、关联方交易
（1）本公司与关联方进行交易时确定交易价格的原则：
本公司与关联方按照市场价格进行交易。
（2）关联方交易
①工程施工收入
本公司本中期向关联方取得工程施工收入的金额如下：
关联方名称 2006年1-6月 2005年度
沈阳南湖科技开发集团公司 0.00 319,003.88
②采暖费收入
本公司本中期向关联方取得采暖费收入的金额如下：
关联方名称 2006年1-6月 2005年度
沈阳南湖科技开发集团公司 2,575,607.28 0.00
③担保
截止2006年6月30日，南科集团为本公司提供3500万元贷款担保。
（3）关联方应收应付款项余额
2006.6.30
企业名称
金额
应收账款：
沈阳南湖科技开发集团公司 5,721,439.16 13.72%
沈阳华新联美置业有限公司 7,928,600.22 19.01%
合 计 13,650,039.38 32.73%
其他应收款：
沈阳华新联美置业有限公司 0.00 0.00%
汕头市联美投资(集团)有限公司 0.00 0.00%
合 计 0.00 0.00%
预收账款：
沈阳南湖科技开发集团公司 7,130,000.00 17.89%
合 计 7,130,000.00 17.89%
其他应付款：
沈阳华新联美置业有限公司 693,686.21 3.66%
沈阳南湖科技开发集团公司 1,170,000.00 6.17%
合 计 1,863,686.21 9.83%
2005.12.31
企业名称
金额
应收账款：
沈阳南湖科技开发集团公司 8,746,094.16 18.55%
沈阳华新联美置业有限公司 7,072,502.23 15.00%
合 计 15,818,596.39 33.55%
其他应收款：
沈阳华新联美置业有限公司 1,989,187.51 43.97%
汕头市联美投资(集团)有限公司 320,373.18 7.08%
合 计 2,309,560.69 51.05%
预收账款：
沈阳南湖科技开发集团公司 2,000,000.00 2.93%
合 计 2,000,000.00 2.93%
其他应付款：
沈阳华新联美置业有限公司 795,615.52 4.61%
沈阳南湖科技开发集团公司 0.00 0.00%
合 计 1,965,615.52 4.61%
注释八、或有事项
截止2006年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。
注释九、承诺事项
截止2006年6月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
注释十、资产负债表日后事项
2006年6月28日本公司第一大股东汕头联美与第二大股东南科集团签订了《股份转让协议》，南科集团将其持有的本公司国家股4400万股（占本公司总股本的23.16%）以3.1元/股的价格转让给汕头联美。本次转让后，汕头联美持有本公司52.16%的股权，为本公司控股股东；南科集团不再持有本公司股权。
上述股权转让尚需获得中国证监会豁免汕头联美的全面要约收购义务，并取得国务院国有资产监督管理部门的同意。
注释十一、非货币性交易事项
截止2006年6月30日，本公司无需要披露的非货币性交易事项。
注释十二、其他重要事项
1、抵押事项
本公司将沈阳浑南新区世纪路16号A、B座以及浑南产业区57-2号、64-2号厂房、收发室等向中信实业银行沈阳分行抵押贷款，贷款金额为30,000,000.00元。
2、股权分置改革
本公司于2006年6月28日召开三届七次董事会，会议审议通过了本公司以资本公积金向流通股股东转增股本的方式进行股权分置改革的议案。初步方案为：本公司以现有流通股7000万股为基数，以资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转赠股本，即流通股股东每持有10股流通股将获得2.6股的转赠股份。方案实施后，本公司总股本将增加至20820万股。
本公司2006年7月12日公告，对公司股权分置改革方案的部分内容进行调整,公司以现有流通股7，000万股为基数,以资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本,由原10股流通股获得2.6股转赠股份调整为,流通股股东每持有10股流通股将获得3.0股的转增股份。本方案实施后,公司总股本将增加至21,100万股。
截至报告出具日上述股权分置方案尚未执行完毕。
3、土地使用证
沈阳华新联美置业有限公司在2005年5月13日增加对沈阳华新联美资产管理有限公司投资时，用以增资的实物资产-房屋建筑物所占用的土地与沈阳华新联美置业有限公司开发的河畔新城一期住宅所占用土地共用一个土地使用证，截止报告报出日，土地使用权更名过户手续正在办理过程中。
4、关于设立沈阳新区浑南热力有限责任公司（简称“热力公司”）的情况
本公司经2005年年度股东大会批准，与控股子公司沈阳华新联美资产管理有限公司共同投资成立沈阳新区浑南热力有限责任公司，公司注册资本13000万元，其中本公司投资12870万元人民币，持有99％的股权、沈阳华新联美资产管理有限公司（本公司控股子公司）投资130万元人民币，持有1％的股权。本公司对热力公司的投资主要以本公司热力分公司净资产评估作价后进行投入，资产管理公司以现金投入。热力公司已于2006年6月8日取得企业法人营业执照。
截止审计报告日，热力分公司与热力公司正在办理相关的手续。
注释十三、利润表附表
全面摊薄 加权平均
项 目 报告期利润 净资产收益率 净资产收益率
（%） （%）
主营业务利润 19,975,938.31 4.51 4.53
营业利润 6,592,943.85 1.49 1.50
净利润 3,775,277.68 0.85 0.86
扣除非常性损
5,337,673.73 1.21 1.21
益后的净利润
全面摊薄 加权平均
项 目 每股收益（元/ 每股收益（元/
股） 股）
主营业务利润 0.11 0.11
营业利润 0.03 0.03
净利润 0.02 0.02
扣除非常性损
0.03 0.03
益后的净利润
非经常性损益项目 金额
委托贷款投资收益 1,058,772.05
以前年度计提的减值准备的转回数 364,900.78
营业外收入 51,779.00
减：营业外支出 3,790,219.33
少数股东影响 11,501.83
所得税影响数 -763,873.28
合 计 -1,562,396.05
注释十四、利润表补充资料
项 目 2006年1-6月 2005年度
1.出售、处理部门或被投资单位所得收益 0.00 0.00
2.自然灾害发生的损失 0.00 0.00
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 0.00 0.00
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 0.00 -1,803,293.16
5.债务重组损失 0.00 0.00
6.其他 0.00 808.52
上述二○○六年度中期会计报表和会计报表有关附注，系我们按企业会计准则、《企业会计制度》和有关规定及补充规定编制。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在《上海证券报》上公开披露的所有文件的正本及公告原稿。
董事长：肇广才
沈阳新区开发建设股份有限公司
2006年7月16日
