卧龙地产：关于“13卧龙债”公司债券2018年付息的公告2018-09-14
股票代码：600173 股票简称：卧龙地产 公告编号：临 2018—066
债券代码：122327 债券简称：13 卧龙债
卧龙地产集团股份有限公司
关于“13 卧龙债”公司债券 2018 年付息的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
债权登记日：2018 年 9 月 21 日
债券付息日：2018 年 9 月 25 日
卧龙地产集团股份有限公司于 2014 年 9 月 23 日发行的卧龙地产集团股份有限
公司 2013 年公司债券（以下简称“13 卧龙债”）将于 2018 年 9 月 25 日开始支付自
2017 年 9 月 23 日至 2018 年 9 月 22 日期间的利息。为保证本次付息工作的顺利进
行，方便投资者及时领取利息，现将有关事宜公告如下：
一、本期债券的基本情况
1、债券名称：卧龙地产集团股份有限公司 2013 年公司债券
2、债券简称：13 卧龙债
3、债券代码：122327
4、发行人：卧龙地产集团股份有限公司
5、发行总额：本期公司债券发行总额为人民币 6 亿元
6、债券期限：本期债券的期限为 5 年（附第 2 年末和第 4 年末发行人上调票面
利率选择权和投资者回售选择权）
7、债券利率：本期债券票面利率为 9.07%，本期债券采用单利按年计息，不计
复利。本期债券票面利率在债券前 2 年内固定不变。如发行人在本期债券存续期的
第 2 年末行使上调票面利率选择权，未被回售部分债券票面年利率为债券存续期限
前 2 年票面年利率加上调基点，在债券存续期限第 3 年和第 4 年固定不变。如发行
人未行使上调票面利率选择权，则未被回售部分债券在债券存续期第 3 年和第 4 年
票面利率仍维持原有票面利率不变。如发行人在本期债券存续期的第 4 年末行使上
调票面利率选择权，未被回售部分债券票面年利率为债券存续期限第 4 年票面年利
率加上调基点，在债券存续期限第 5 年固定不变。如发行人未行使上调票面利率选
择权，则未被回售部分债券在债券存续期第 5 年票面利率仍维持原有第 3 年和第 4
年票面利率不变。
8、起息日：债券存续期间每年的 9 月 23 日为该计息年度起息日。
9、付息日：2015 年至 2019 年每年的 9 月 23 日（如遇法定节假日或休息日延
至其后的第 1 个工作日；每次付息款项不另计利息）。若投资者在本期债券存续期
的第 2 年末行使回售选择权，则回售部分债券的付息日为 2015 年至 2016 年每年的 9
月 23 日（如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个工作日；每次付息款项不另计
利息）；若投资者在本期债券存续期的第 4 年末行使回售选择权，则回售部分债券
的付息日为 2015 年至 2018 年每年的 9 月 23 日（如遇法定节假日或休息日延至其后
的第 1 个工作日；每次付息款项不另计利息）。
10、兑付日：2019 年 9 月 23 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的
第 1 个工作日）。若投资者在本期债券存续期的第 2 年末行使回售选择权，则回售
部分债券的本金兑付日为 2016 年 9 月 23 日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至
其后的第 1 个工作日）；若投资者在本期债券存续期的第 4 年末行使回售选择权，
则回售部分债券的本金兑付日为 2018 年 9 月 23 日（如遇法定节假日或休息日，则
顺延至其后的第 1 个工作日）。
11、信用级别：联合信用评级有限公司于 2018 年 6 月 11 日出具了《卧龙地产
集团股份有限公司公司债券 2018 年跟踪评级报告》（联合[2018]805 号），对发行
人及本期债券跟踪评级结果为：本期债券信用等级 AA 级，发行人主体信用等级
AA-级，评级展望为稳定。
12、上市时间和地点：本期债券于 2014 年 10 月 23 日在上海证券交易所上市交
易
13、登记、托管、委托债券派息、兑付机构：中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司（以下简称“中证登上海分公司”）
二、本次付息方案
本期债券的票面利率为 9.07%，每手“13 卧龙债”（面值人民币 1,000 元）实
际派发利息为人民币 90.70 元（含税），扣税后个人投资者、证券投资基金债券持
有人取得的实际每手债券派发利息为 72.56 元；扣税后非居民企业（包含 QFII、
RQFII）取得的实际每手债券派发利息为 81.63 元。
三、付息债权登记日和付息日
（一）债权登记日：2018 年 9 月 21 日
（二）债券付息日：2018 年 9 月 25 日
四、付息对象
本次付息对象为截止 2018 年 9 月 21 日上海证券交易所收市后，在中国证券登
记结算有限责任公司上海分公司登记在册的全体“13 卧龙债”持有人。2018 年 9 月
21 日买入本期债券的投资者，享有本次派发的利息；2018 年 9 月 21 日卖出本期债
券的投资者，不享有本次派发的利息。
五、付息方法
1.本公司已与中证登上海分公司签订了《委托代理债券兑付、兑息协议》，委
托中证登上海分公司进行债券兑付、兑息。本公司最迟在本年度付息日前2个交易日
将本年度债券的利息足额划付至中证登上海分公司指定的银行账户。如本公司未按
时足额将债券兑付、兑息资金划入中证登上海分公司指定的银行账户，则中证登上
海分公司将根据协议终止委托代理债券兑付、兑息服务，后续兑付、兑息工作由本
公司自行负责办理，相关实施事宜以本公司的公告为准。
2.中证登上海分公司在收到款项后，通过资金结算系统将债券利息划付给相应
的兑付机构（证券公司或中证登上海分公司认可的其他机构），投资者于兑付机构
领取债券利息。
六、关于个人投资者缴纳公司债券利息所得税的说明
（一）根据《中华人民共和国个人所得税法》以及其他相关税收法规和文件的
规定，本期债券个人投资者应缴纳公司债券个人利息收入所得税，征税税率为利息
额的 20%，每手“13 卧龙债”（面值人民币 1,000 元）实际派发利息为人民币 72.56
元（税后）。本期债券利息个人所得税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向
各兑付机构所在地的税务部门缴付。如各付息网点未履行上述债券利息个人所得税
的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各付息网点自行承担。
（二）根据《中华人民共和国企业所得税法》以及其他相关税收法规和文件的
规定，对于持有本期债券的居民企业，其债券利息所得税自行缴纳，每手“13 卧龙
债”（面值人民币 1,000 元）实际派发利息为人民币 90.70 元（含税）。
（三）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《非居民企业所
得税源泉扣缴管理暂行办法》（国税发[2009]3 号）、《关于中国居民企业向 QFII
支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函[2009]47
号）以及其他相关税收法规和文件的规定，合格境外机构投资者（含人民币合格境
外机构投资者，RQFII）（以下简称：“QFII”）取得的本期债券利息应缴纳 10%
的企业所得税。中证登上海分公司将按 10%的税率代扣相关非居民企业上述企业所
得税，在向非居民企业派发债券税后利息后，将税款返还本公司，然后由本公司向
当地税务部门缴纳。
请截至付息债权登记日下午上海证券交易所收市时持有本期债券的 QFII 在债
券付息日后 10 个工作日内，将本公告所附表格《“13 卧龙债”付息事宜之 QFII 情
况表》（请填写并加盖公章）、证券账户卡复印件（需加盖公章）、QFII 证券投资
业务许可证复印件（需加盖公章）一并以专人送达或邮寄的方式在上述规定的时间
内送达至本公司。
本公司在收到上述材料后向当地税务部门代缴 QFII 所得税。如 QFII 未履行债
券利息企业所得税的纳税或纳税申报义务导致发行人无法完成代扣代缴，由此产生
的法律责任由各非居民企业自行承担。
七、相关机构及联系方法
（一）发 行 人：卧龙地产集团股份有限公司
地址：浙江省绍兴市上虞区经济开发区
联 系 人：吴慧铭
联系电话：0575-89289212
传 真：0571-82177000
邮政编码：312300
（二）主承销商、债券受托管理人：浙商证券股份有限公司
地址：浙江省杭州市江干区五星路 201 号
联 系 人：华佳
联系电话：0571-87902082
邮政编码：310007
（三）托管人：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
地址：上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 3 层
联系电话：021-68870114
邮政编码：200120
特此公告。
卧龙地产集团股份有限公司董事会
2018 年 9 月 14 日
附表：“13 卧龙债”付息兑付事宜之 QFII 情况表
债券代码：122327，债券简称：13 卧龙债
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在其居民国（地区）名称
在中国境内名称
在其居民国（地区）地址
国（地区）别
付息债券登记日收市后持债张数
（张）
债券利息（税前，人民币元）
债券利息所得应纳税款（人民币
元）
联系人：
联系电话：
传真：
邮箱：
公司名称及签章：
日期：
