哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
600178
2009 年半年度报告哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示............................................................................. 2
二、公司基本情况......................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................... 6
五、董事会报告........................................................................... 7
六、重要事项............................................................................ 10
七、财务报告（未经审计） ................................................................ 13
八、备查文件目录........................................................................ 70哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司董事长连刚、总经理范有成及财务部部长王昕琪声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、
完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东安动力
公司英文名称：HARBIN DONGAN AUTO ENGINE CO., LTD
公司英文名称缩写：DAAE
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：东安动力
公司A 股代码：600178
3、 公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术开发区13 栋
公司办公地址：哈尔滨市平房区保国街51 号
邮政编码：150066
公司电子信箱：dadl600178@263.net.cn
4、 法定代表人：连刚
5、 公司董事会秘书： 于健
电话： （0451）86528172 86528173
传真： （0451）86505502
E-mail：dadl600178@263.net.cn
联系地址： 哈尔滨市平房区保国街51 号
公司证券事务代表：王江华
电话：（0451）86528172 86528173
传真：（0451）86505502
E-mail：dadl600178@263.net.cn
联系地址：哈尔滨市平房区保国街51 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 3,632,191,388.12 3,384,214,532.19 7.33
所有者权益（或股东权益） 2,004,285,642.08 1,909,818,815.65 4.95
每股净资产(元) 4.338 4.133 4.96
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 99,728,693.07 73,339,407.51 35.98
利润总额 99,822,710.44 73,381,253.32 36.03
净利润 94,466,826.43 73,381,253.32 28.73
扣除非经常性损益后的净
利润
89,990,324.88 19,938,164.90 351.35
基本每股收益(元) 0.2044 0.1588 28.72
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.1948 0.0431 351.97
稀释每股收益(元) 0.2044 0.1588 28.72
净资产收益率(%) 4.71 4.03 增加0.68 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
4,987,854.36 -69,426,829.83 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.0108 -0.1502 不适用
注：2008 年上半年扣除非经常性损益后的基本每股收益，依据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1 号——非经常性损益（2008）》进行了调整。
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 91,517.37
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,172,455.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,500.00
所得税影响额 -789,970.86
合计 4,476,501.55哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 43,376 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
中国航空科技工业
股份有限公司
国有
法人
57.82 267,173,240 -4,389,760 228,789,000 无
中国工商银行－景
顺长城精选蓝筹股
票型证券投资基金
1.54 7,094,091 7,094,091
未
知
中国建设银行－工
银瑞信精选平衡混
合型证券投资基金
1.11 5,134,922 5,134,922
未
知
中国工商银行－景
顺长城新兴成长股
票型证券投资基金
0.76 3,500,000 3,500,000
未
知
中国工商银行股份
有限公司－嘉实量
化阿尔法股票型证
券投资基金
0.58 2,679,453 2,679,453
未
知
泰康人寿保险股份
有限公司－传统－
普通保险产品－
019L－CT001 沪
0.56 2,599,999 2,599,999
未
知
泰康人寿保险股份
有限公司－分红－
个人分红－019LFH002
沪
0.54 2,483,695 2,483,695
未
知
中国农业银行－益
民创新优势混合型
证券投资基金
0.43 2,009,100 2,009,100
未
知
兴业银行股份有限
公司－中欧新趋势
股票型证券投资基
金(LOF)
0.41 1,872,537 1,872,537
未
知
长江证券股份有限
公司
0.38 1,771,000 1,771,000
未
知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
中航科工 38,384,240 人民币普通股
景顺长城 7,094,091 人民币普通股
工银精选平 5,134,922 人民币普通股
景顺成长 3,500,000 人民币普通股
嘉实阿尔法 2,679,453 人民币普通股
泰康人寿－CT001 2,599,999 人民币普通股哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
5
保险产品－FH002 2,483,695 人民币普通股
益民创新 2,009,100 人民币普通股
中欧新趋势 1,872,537 人民币普通股
长江证券 1,771,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
前十名无限售条件股东中，中国航空科技工业股份有限公司与其他股东
不存在关联关系或一致行动人关系，其他股东之间未知是否存在关联关
系或一致行动人关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
中国航空科技工业
股份有限公司
228,789,000 2009 年7 月6 日
限售条件详见公司
股权分置改革说明
书
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年1 月，公司进行了董事会、监事会与管理层换届，连刚、赵慧侠、闫灵喜、孙德山、杜毅、范
有成、须桐兴、郭颂铎、徐国文当选公司第四届董事会董事；龚永胜、王海平、张守彦当选四届监事会监
事；范有成、曲福林、刘海波、王时威当选新一届管理层。2009 年6 月，于健当选四届董事会秘书。哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，在国家多项利好政策带动下，我国汽车行业扭转了08 年下半年的低位徘徊局面，重
新呈现了持续增长的态势。上半年全国汽车产销分别达到599 万辆和610 万辆，创造了历史新高，同比增
长15.2%和17.6%；其中，交叉型乘用车产销分别为93.56 万辆和93.55 万辆，同比增长55.2%和54.5%。
上半年，我公司主配车厂的产销量与去年同期相比均有较大幅度提高，带动了我公司发动机产销同比较大
幅度增长，为实现全年经营目标奠定了良好的基础。
2009 年1-6 月，我公司共生产微型汽车发动机（含变速箱）175,596 台，同比增长34.93%；销售166,005
台，同比增长27.65%；实现销售收入 110,604.5 万元，同比增长14.13%;实现净利润9,446.68 万元，同
比增长28.73%。
报告期内，公司参股的哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司产销形势良好，累计销售发动机211，732
台，实现销售收入232,986.20 万元，净利润17,426.17 万元。
（1）经营成果分析
金额（元） 增（+）减（-）
项 目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
增减额
比率（%）
营业收入 1,106,044,992.86 969,149,858.28 136,895,134.58 14.13
营业利润 99,728,693.07 73,339,407.51 26,389,285.56 35.98
净利润 94,466,826.43 73,381,253.32 21,085,573.11 28.73
现金及现金等价物
净增加额
29,510,103.70 -2,007,299.07 31,517,402.77 1570.14
营业税金及附加 4,366,428.09 2,708,355.27 1,658,072.82 61.22%
营业费用 14,109,968.30 10,798,482.32 3,311,485.98 30.67%
财务费用 12,977,396.06 24,202,056.68 -11,224,660.62 -46.38%
资产减值损失 -3,683,986.70 -23,446,855.81 19,762,869.11 84.29%
投资收益 64,116,817.04 93,741,050.79 -29,624,233.75 -31.60%
所得税 5,355,884.01 0.00 5,355,884.01 100.00%
注：变动的主要原因：
1）营业收入、营业利润、净利润增加的主要原因是本期销量增加所致；
2）现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是以购买商品支付的现金减少；
3）营业税费增加的主要原因是应交增值税较上年同期有所增加；
4）营业费用增加的主要原因是三包费增加；
5）财务费用减少的主要原因是利息支出减少；
6）资产减值损失变化的主要原因是应收帐款变化数减少；
7）所得税变化的主要原因是本期应预缴的所得税。
（2）财务状况分析
金额（元） 增（+）减（-）
项 目 2009 年6 月30 日 2009 年年初数
增减额
比率（%）
总资产 3,632,191,388.12 3,384,214,532.19 247,976,855.93 7.33
股东权益 2,004,285,642.08 1,909,818,815.65 94,466,826.43 4.95
应收票据 242,914,153.67 99,693,857.65 143,220,296.02 143.66
预付帐款 13,905,610.01 956,029.00 12,949,581.01 1354.52
应付账款 517,071,202.00 353,978,329.70 163,092,872.30 46.07
预收账款 3,112,932.87 175,874.16 2,937,058.71 1669.98
长期借款 - 60,000,000.00 -60,000,000.00 -100.00
注：变动的主要原因：
1）总资产变化的主要原因是货币资金及应收票据增加所致；
2）股东权益变化的主要原因是本年实现的净利润；
3）应收票据变化的主要原因是客户以票据方式结算增加；哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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4）预付帐款增加的主要原因是原材料预付款增加；
5）应付账款变化的主要原因是采购额增加；
6）预收帐款变化的主要原因是预收的货款增加；
7）长期借款变化的主要原因是已归还；
（3）现金流量分析
增（+）减（-）
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
比率（%）
变动原因分析
经营活动产生的现金流量
净额 4,987,854.36 -69,426,829.83 107.18
购买商品支付的
现金减少
投资活动产生的现金流量
净额 10,896,864.34 -16,789,915.74 164.90
固定资产投资减
少
筹资活动产生的现金流量
净额 13,625,385.00 84,209,446.50 －83.82
偿还债务所支付
款项增加
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率
比上年增减
(%)
分行业
整车制造
业
1,059,445,269.13 926,377,984.76 12.56 14.19 7.21
增加5.69 个
百分点
分产品
465 系列 783,404,552.62 663,190,189.23 15.35 36.23 28.08
增加5.39 个
百分点
468 系列 99,489,423.99 86,493,429.50 13.06 -41.01 -45.10
增加6.47 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额93,669.06 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北 844,175,330.18 7.04
华东 189,854,297.92 45.37
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
哈尔滨东安汽车
发动机制造有限
公司
制造、销售4G1
系列汽油发动机
及其零部件
174,261,717.63 62,734,218.35 66.41
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
DA2 多气门电喷发动机生
产线技术改造
13,000
已完成投资10959 万
元，付款10496 万元，
设备已进入批产状态。
曲轴机加生产线技术改造16,000
已完成投资8661 万元，
付款8277 万元，一期
设备已进入批产状态。
BS14R 齿轮机加生产线技
术改造
2,100
已完成投资1829 万元，
付款1599 万元，设备
已进入批产状态。
合计 31,100 / /哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等相
关法律法规，结合公司实际，不断完善各项内部管理制度和公司治理制度。
报告期内，公司修订了《公司章程》及《董事会审计委员会对年度财务报告的审议工作规程》。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，未进行利润分配。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容
关联交易定价
原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
哈飞汽车股
份有限公司
其他关
联人
销售商品 汽车发动机市场价 62,921.41 59.39
合肥昌河汽
车有限责任
公司
其他关
联人
销售商品 汽车发动机市场价 10,644.44 10.50
哈尔滨东安
汽车发动机
制造有限公
司
联营公
司
销售商品
发动机零部
件
市场价 11,762.22 11.10
哈尔滨东安
机电制造有
限责任公司
其他关
联人
购买商品
发动机零部
件
市场价 7,055.76 9.90
哈尔滨东安
发动机(集
团)有限公司
其他关
联人
水电汽等其
他公用事业
费用(购买)
水电汽服务
以成本和费
用为基础，
考虑管网损
耗因素加合
理的利润确
定
7,968.96 93.06
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
承诺事项：自获得上市流通权之日
起，至少在12 个月内不上市交易或
者转让，在前项承诺期期满后通过证
券交易所挂牌交易出售股份，出售数
量占公司股份总数的比例在十二个
月内不超过百分之五，在二十四个月
内不超过百分之十。
报告期内未出现违反承诺的情况。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网站及检索路
径
2009 年第一次临时
股东大会决议公告
上海证券报C12 版 2009 年1 月8 日 www.sse.com.cn
四届一次董事会决
议公告
上海证券报C12 版 2009 年1 月8 日 www.sse.com.cn
四届一次监事会决
议公告
上海证券报C12 版 2009 年1 月8 日 www.sse.com.cn
异常波动公告 上海证券报C31 版 2009 年2 月25 日 www.sse.com.cn
四届二次董事会决
议公告
上海证券报C30 版 2009 年2 月28 日 www.sse.com.cn
四次三次董事会决
议及召开2008 年度
上海证券报C41 版 2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
12
股东大会公告
关于续签关联交易
协议及预计2009 年
度日常关联交易公
告
上海证券报C41 版 2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn
四届二次监事会决
议公告
上海证券报C41 版 2009 年4 月10 日 www.sse.com.cn
2008 年度股东大会
决议公告
上海证券报A16 版 2009 年5 月4 日 www.sse.com.cn
股东减持公告 上海证券报C22 版 2009 年5 月22 日 www.sse.com.cn
四届五次董事会决
议公告
上海证券报32 版 2009 年6 月20 日 www.sse.com.cn哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
13
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
资产负债表(一)
2009 年6 月30 日
编制单位:哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 578,785,707.75 456,144,412.89
交易性金融资产
应收票据 242,914,153.67 99,693,857.65
应收账款 1,092,520,766.79 1,120,377,749.17
预付款项 13,905,610.01 956,029.00
应收利息
应收股利
其他应收款 19,023,141.42 16,194,993.63
存货 221,206,748.28 217,126,520.93
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,168,356,127.92 1,910,493,563.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 794,049,573.44 783,504,727.12
投资性房地产
固定资产 520,090,001.54 560,922,342.88
在建工程 149,695,685.22 129,293,898.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,463,835,260.20 1,473,720,968.92
资产总计 3,632,191,388.12 3,384,214,532.19
公司法定代表人：连刚 主管会计工作负责人：范有成 会计机构负责人：王昕琪哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
14
资产负债表（二）
2009 年6 月30 日
编制单位:哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
流动负债：
短期借款 460,000,000.00 375,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 314,418,103.37 360,655,521.35
应付账款 517,071,202.00 353,978,329.70
预收款项 3,112,932.87 175,874.16
应付职工薪酬 48,925,035.14 47,311,626.95
应交税费 4,955,280.57 6,347,487.99
应付利息
应付股利
其他应付款 256,423,314.78 249,509,473.82
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,604,905,868.73 1,392,978,313.97
非流动负债：
长期借款 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 22,999,877.31 21,417,402.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 22,999,877.31 81,417,402.57
负债合计 1,627,905,746.04 1,474,395,716.54
股东权益：
股本 462,080,000.00 462,080,000.00
资本公积 856,443,159.06 856,443,159.06
减：库存股
盈余公积 202,016,024.99 202,016,024.99
未分配利润 483,746,458.03 389,279,631.60
外币报表折算差额
股东权益合计 2,004,285,642.08 1,909,818,815.65
负债和股东权益合
计
3,632,191,388.12 3,384,214,532.19
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15
利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,106,044,992.86 969,149,858.28
减：营业成本 966,171,184.23 905,840,924.39
营业税金及附加 4,366,428.09 2,708,355.27
销售费用 14,109,968.30 10,798,482.32
管理费用 76,492,126.85 69,448,538.71
财务费用 12,977,396.06 24,202,056.68
资产减值损失 -3,683,986.70 -23,446,855.81
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
64,116,817.04 93,741,050.79
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
64,116,817.04 63,911,487.16
二、营业利润（亏损以“－”
号填列）
99,728,693.07 73,339,407.51
加：营业外收入 97,862.06 55,890.00
减：营业外支出 3,844.69 14,044.19
其中：非流动资产
处置净损失
3,844.69 14,044.19
三、利润总额（亏损总额
以“－”号填列）
99,822,710.44 73,381,253.32
减：所得税费用 5,355,884.01
四、净利润（净亏损以“－”
号填列）
94,466,826.43 73,381,253.32
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2044 0.1588
（二）稀释每股收益 0.2044 0.1588
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16
现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 745,797,594.91 812,142,242.00
收到的税费返还 1,481,586.22
收到其他与经营活动有关的现金 2,764,211.20 3,026,824.34
经营活动现金流入小计 748,561,806.11 816,650,652.56
购买商品、接受劳务支付的现金 478,709,078.36 651,113,846.15
支付给职工以及为职工支付的现金 87,053,782.16 75,507,542.95
支付的各项税费 52,317,091.12 76,500,145.34
支付其他与经营活动有关的现金 125,494,000.11 82,955,947.95
经营活动现金流出小计 743,573,951.75 886,077,482.39
经营活动产生的现金流量净额 4,987,854.36 -69,426,829.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 51,975,649.18 35,829,563.63
取得投资收益收到的现金 30,000.00 36,628,382.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 52,005,649.18 72,457,946.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
41,108,784.84 89,247,861.80
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,108,784.84 89,247,861.80
投资活动产生的现金流量净额 10,896,864.34 -16,789,915.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 360,000,000.00 230,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 360,000,000.00 230,000,000.00
偿还债务支付的现金 335,000,000.00 139,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,374,615.00 6,790,553.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 346,374,615.00 145,790,553.50
筹资活动产生的现金流量净额 13,625,385.00 84,209,446.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,510,103.70 -2,007,299.07
加：期初现金及现金等价物余额 360,410,168.02 59,444,664.72
六、期末现金及现金等价物余额 389,920,271.72 57,437,365.65
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所有者权益变动表（一）
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余
额
462,080,000.00 856,443,159.06 202,016,024.99 389,279,631.60 1,909,818,815.65
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余
额
462,080,000.00 856,443,159.06 202,016,024.99 389,279,631.60 1,909,818,815.65
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
94,466,826.43 94,466,826.43
（一）净利润 94,466,826.43 94,466,826.43
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
94,466,826.43 94,466,826.43
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余
额
462,080,000.00 856,443,159.06 202,016,024.99 483,746,458.03 2,004,285,642.08
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18
所有者权益变动表（二）
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余
额
462,080,000.00 875,959,209.80 185,996,344.34 245,102,505.74 1,769,138,059.88
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余
额
462,080,000.00 875,959,209.80 185,996,344.34 245,102,505.74 1,769,138,059.88
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-19,516,050.74 73,381,253.32 53,865,202.58
（一）净利润 73,381,253.32 73,381,253.32
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
-19,516,050.74 -19,516,050.74
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
-19,516,050.74 -19,516,050.74
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-19,516,050.74 73,381,253.32 53,865,202.58
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余
额
462,080,000.00 856,443,159.06 185,996,344.34 318,483,759.06 1,823,003,262.46
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(二) 公司基本情况
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司(以下简称“公司” 或“本公司”) 是经中国航空工业
总公司航空资字[1998]526 号文批准，由哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 (以下简称“集团公
司”)独家发起、采取募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发字[1998]160 号和
证监发字161 号文批准,公司于1998 年9 月10 日通过上海证券交易所交易系统以“上网定价”
方式公开发行人民币普通股8,200 万股，并于同年10 月14 日在上海证券交易所正式挂牌交
易，股票代码600178。
公司于1998 年10 月8 日领取了哈尔滨市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照
（2301001004465 号）。公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区13 栋；法定代
表人：连刚；注册资本：46,208 万元人民币；经营范围：汽车发动机、变速器及其零部件的
开发、生产、销售；制造锻铸件、液压件；购销汽车(不含小轿车)。主要产品有微型汽车发动
机、变速器及微型汽车发动机相关零部件。
为中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航二集团”）重组之需要，经财政部财企
[2003]88 号《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等3 家上市公司国有股划转有关问题的
批复》及财企[2003]130 号《关于中国航空科技工业股份有限公司（筹）国有股权管理有关问
题的批复》的批准，将哈尔滨东安发动机(集团)有限公司所持本公司32350 万股、占总股本的
70.01%的股份划转至中航二集团，再由其投入中国航空科技工业股份有限公司（以下简称“中
航科工”）。中航科工经国资函[2003]2 号文批准，于2003 年4 月30 日依法设立，并于同年
10 月30 日在香港联合交易所有限公司上市交易。公司股权过户手续已于2003 年7 月4 日在
中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。2008 年11 月6 日，公司实际控制人中航二
集团与中航一集团重组设立中国航空工业集团公司，公司实际控制人变更为中国航空工业集
团公司。
依据2006 年6 月21 日公司股权分置改革相关股东会议审议通过的《股权分置改革方案》，
公司非流通股东（中航科工）按照每10 股送3.5 股的方式向流通股东支付对价换取上市流通
权，共计送出4,850.30 万股。中航科工分别于2007 年度和2009 年上半年减持公司股份
3,434,000 股和4,389,760 股。截止2009 年6 月30 日，中航科工持有本公司股份267,173,240
股，占57.82%。
本公司财务报表于2009 年8 月24 日已经公司董事会批准报出。
一、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
二、 财务报表的编制基础哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
20
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共
和国财政部《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在
此基础上编制财务报表。
三、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定
的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现
净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换
的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17
号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额
予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当
期损益或资本公积。
6、金融资产、金融负债
（1）金融工具的确认依据哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
21
金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产
或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②
其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终
止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额。
（4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
22
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照
以下原则确定：
A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行
出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；
B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近
交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移的确认和计量
本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资
产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权
有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转
移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资
产减值的客观证据主要包括：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
23
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能
无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其
公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确
已减少且可计量；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.持有至到期投资
以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减
值测试；对单项金额不重大的持有至到期投单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实
际情况，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，根据客户的
信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，
不再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。
B.应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入减值损失。
D.其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
7、应收款项
（1）坏账的确认标准
因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）坏账损失的核算方法
本公司发生的坏账采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不
重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款
项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
账 龄 计提比例
1年以内(含1年,下同) 5%
1-2年 10%
2-3年 15%
3-4年 20%
4-5年 30%
5年以上 100%
8、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品、产成品、低值易耗
品、包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料、委托加工材料、在产品及自制半成品和低值易耗品按计划成本计价，入库时计
划成本与实际成本的差异计入材料成本差异；领用与发出时按计划成本计价，按月结转其应
负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
产成品按实际成本计价，领用与发出时按“加权平均法”计价。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销，专用工装按照定额摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于存货因已霉烂变质、
市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等
原因，使存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备，并计入当期哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
25
损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相
关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税
费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现
净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响
的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包
括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动
的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其
他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子
公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，均确定对被投资单位具有重大影响；本公
司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。
但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（2）长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产
或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
26
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的
各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本
之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行
的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
7 号-非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-债
务重组》确定
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股
利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的
长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，在按持股比例等计算确认应享有或应分担被投资单位的净
损益时，考虑以下因素：投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股
比例计算归属于投资企业的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益并调整长期股权投资
的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投
资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收
益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公
司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有
重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益
进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除
净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、固定资产
（1）固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时确认固定资产：哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照
《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按
照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企
业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有关规定确定。
（3）固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机械设备、动力设备、运输设备、工业窑炉、电子
设备和其他经营设备七类。
（4）固定资产折旧
①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平均
法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率、年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%）
房屋建筑物 20年 0% 5.00
机械设备 10 年 0% 10.00
动力设备 10 年 0% 10.00
运输设备 5 年 0% 20.00
工业窑炉 7年 0% 14.29
电子设备 5 年 0% 20.00
其他经营设备 7 年 0% 14.29
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值
准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计
数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差
异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定
资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、
修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资
产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；不满足固定资产
确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定
资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可
使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合
理进行摊销。
（6）融资租入固定资产
①融资租入固定资产认定依据
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或
75%以上）。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，
下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值。
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
②融资租入的固定资产的计价方法
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额
的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租
赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，
采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
③融资租入固定资产的折旧方法
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
11、在建工程
（1）本公司在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调
整。
12、无形资产
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资
性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值
之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间
内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项
目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生
的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按
照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企
业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。
（2）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，
还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益或库存商
品成本。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
13、商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进
行摊销，期末进行减值测试。
14、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不
含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
15、资产减值
（1）资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，
并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不
含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包
括资本化的开发支出）、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商
誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年进行减值测试。存在下列迹
象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以
使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。资产组的认定：以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和
对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产
组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的
分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的
各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、
该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资
产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（6）商誉减值
本公司合并所形成的商誉，在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行
减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资
产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时计入当期损益。哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、股份支付
（1）以权益结算的股份支付
①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其
他方权益工具的公允价值计量。
②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授
予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
④在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金
额，将其转入实收资本或股本。
（2）以现金结算的股份支付
①以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债。哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
35
③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
④后续计量
A.在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进
行调整;在可行权日，调整至实际可行权水平。
B.在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其
变动计入当期损益。
18、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
19、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提
供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
36
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以
确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补
助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
21、非货币性资产交换
（1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价
值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：
A.该项交换具有商业实质；哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
37
B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公
允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除
外。
③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情
况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付
的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到
的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
（2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发
生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付
的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减
去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
22、债务重组
（1）债务重组定义及范围
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或
者法院的裁定作出让步的事项。
（2）本公司作为债务人的会计处理
①以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损
益。以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的
差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本，股份的公允价值
总额与股本之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的
差额，计入当期损益。
②修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账
价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组
以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进
行的，依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重
组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
38
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负
债确认条件的，将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的
入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
（3）本公司作为债权人的会计处理
①以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。
已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当
期损益。以非现金资产清偿债务的，对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账
面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务
转为资本的，将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的
公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
②修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账
面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规
定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债
务条件等方式的组合进行的，依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有
股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，不确认或有应收金额。
23、所得税
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基
础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
39
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应
的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的
递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（6）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额计入所有者权益外，其他情
况减记当期的所得税费用。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
五、主要会计政策、会计估计变更和重大前期差错更正事项的说明
本公司报告期内未发生主要会计政策变更、会计估计变更、前期差错更正事项。
六、 税项
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额
后的余额，税率为17%。
2、城市维护建设税、教育费附加哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
40
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；
教育费附加按实际缴纳流转税额的4％计缴。
3、企业所得税
根据黑龙江省科技厅2009 年1 月16 日下发的《关于认定黑龙江省2008 年度第一批高新
技术企业的通知》（黑科联发[2009]2 号），本公司被认定为2008 年度第一批高新技术企业，
企业所得税率执行高新技术企业15%的税率。
4、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
七、财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2009 年1 月1 日，期末系指2009 年6 月30 日，
上期系指2008 年1-6 月，本期系指2009 年1-6 月。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目
原币金额
折算
汇率
折合人民币金额原币金额
折算
汇率
折合人民币金额
现金-人民币 13,018.14 13,018.14 1,040.38 1,040.38
现金小计 13,018.14 13,018.14 1,040.38 1,040.38
银行存款-人民币 389,907,253.58 389,907,253.58 360,409,127.64 360,409,127.64
银行存款小计 389,907,253.58 389,907,253.58 360,409,127.64 360,409,127.64
其他货币资金-人民
币
188,865,436.03 188,865,436.03 95,734,244.87 95,734,244.87
其他货币资金小计 188,865,436.03 188,865,436.03 95,734,244.87 95,734,244.87
合 计 578,785,707.75 578,785,707.75 456,144,412.89 456,144,412.89
注：①其他货币资金期初、期末数为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 242,914,153.67 99,693,857.65
合 计 242,914,153.67 99,693,857.65哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
41
注：应收票据期末数较期初数大幅增加的原因主要是客户以票据方式结算增加。
（2）截止2009 年6 月30 日无用于质押的应收票据。
（3）截止2009 年6 月30 日无应收票据转为应收账款情况。
（4）本期无以票据为标的资产证券化情况。
3、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
期 末 数
项 目
账面余额
占应收账款总
额的比例
坏账准备 账面价值
坏账准备计
提比例
单项金额重大的应收账款 1,067,744,586.76 90.71% 78,891,349.08 988,853,237.68 7.39%
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 109,341,448.67 9.29% 5,673,919.56 103,667,529.11 5.19%
合 计 1,177,086,035.43 100.00% 84,565,268.64 1,092,520,766.79 7.18%
（续）
期 初 数
项 目
账面余额
占应收账款总
额的比例
坏账准备 账面价值
坏账准备计
提比例
单项金额重大的应收账款 1,134,753,785.30 93.88% 84,063,804.12 1,050,689,981.18 7.41%
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 74,000,210.37 6.12% 4,312,442.38 69,687,767.99 5.83%
合 计 1,208,753,995.67 100.00% 88,376,246.50 1,120,377,749.17 7.31%
注：期末单项金额重大的应收账款系公司应收关联方哈飞汽车股份有限公司和合肥昌河
汽车有限责任公司货款，根据与对方商定的偿还计划，按一年期贷款利率计算预计未来现金
流量现值低于其账面余额的差额计提坏账准备。哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
42
（2）按账龄列示应收账款明细情况
期 末 数 期 初 数
账 龄
账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备 账面余额
占应收账款
总额的比例
坏账准备
1 年以内 1,176,757,192.79 99.97% 84,532,384.37 1,196,676,682.43 99.00% 87,159,948.98
1 至2 年 328,842.64 0.03% 32,884.26 11,945,801.24 0.99% 1,194,580.12
2 至3 年 91,700.00 0.01% 13,755.00
3 至4 年 39,812.00 0.00% 7,962.40
4 至5 年
5 年以上
合 计 1,177,086,035.43 100.00% 84,565,268.64 1,208,753,995.67 100.00% 88,376,246.50
（3）期末应收账款金额前五名的单位合计1,158,034,711.94 元，占应收账款总额的
98.38%。
（4）本期无实际冲销的应收账款。
（5）本期无附有追索权出让的应收账款。
（6）应收账款期末数包括应收关联方的款项1,078,332,765.88 元，占应收账款总额的比
例为91.61%，该项关联交易的披露见附注八、（三）、6。
（7）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份股东单位欠款。
4、预付款项
（1）预付款项明细情况
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 13,905,610.01 100.00% 956,029.00 100.00%
1 至2 年
2 至3 年
3 年以上
合 计 13,905,610.01 100.00% 956,029.00 100.00%
（2）预付款项期末数中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联
方的款项。
5、其他应收款
（1）按类别列示其他应收款明细情况哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
43
期 末 数
项 目
账面余额
占其他应收款
总额的比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的其他应收款13,330,747.74 62.37% 1,978,949.81 11,351,797.93 14.85%
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 8,043,014.69 37.63% 371,671.20 7,671,343.49 4.62%
合 计 21,373,762.43 100.00% 2,350,621.01 19,023,141.42 11.00%
（续）
期 初 数
项 目
账面余额
占其他应收款
总额的比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的其他应收款13,830,747.74 75.09% 2,004,161.09 11,826,586.65 14.49%
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 4,587,875.74 24.91% 219,468.76 4,368,406.98 4.78%
合 计 18,418,623.48 100.00% 2,223,629.85 16,194,993.63 12.07%
注：期末数中单项金额重大的其他应收款系应收哈尔滨东安汽车动力销售有限公司欠款，
本期期末根据2007 年12 月28 日哈尔滨东安汽车动力销售有限公司制定的《还款计划》，重
新计算未来还款金额的现值低于账面余额的差额计提坏账准备。
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
期 末 数 期 初 数
账 龄
账面余额
占其他应收款
总额的比例
坏账准备 账面余额
占其他应收款
总额的比例
坏账准备
1 年以内 7,782,243.04 36.41% 331,516.87 4,047,104.09 21.97% 189,353.01
1 至2 年 14,170,747.74 76.94% 2,004,161.09
2 至3 年 13,390,747.74 62.65% 1,978,949.81 200,771.65 1.09% 30,115.75
3 年以上 200,771.65 0.94% 40,154.33
合 计 21,373,762.43 100.00% 2,350,621.01 18,418,623.48 100.00% 2,223,629.85哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
44
（3）期末其他应收款金额前五名的单位合计20,631,138.05 元，占其他应收款总额的
96.53%。
（4）本期无附有追索权出让的其他应收款。
（5）本期无实际冲销的其他应收款。
（6）其他应收款年末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
（7） 其他应收款期末数中无应收其他关联方欠款。
6、存货
（1）存货明细情况
期末数
项 目
账面余额
其中:借款费
用资本化金额
存货跌价准备 账面价值
原材料 29,811,384.20 670,246.95 29,141,137.25
在产品 47,702,380.02 47,702,380.02
库存商品 137,893,625.63 137,893,625.63
低值易耗品 33,352.83 33,352.83
委托加工材料 6,436,252.55 6,436,252.55
合 计 221,876,995.23 670,246.95 221,206,748.28
（续）
期初数
项 目
账面余额
其中:借款费
用资本化金额
存货跌价准备 账面价值
原材料 39,601,135.25 670,246.95 38,930,888.30
在产品 59,430,768.51 59,430,768.51
库存商品 111,509,561.22 111,509,561.22
低值易耗品 52,031.34 52,031.34
委托加工材料 7,203,271.56 7,203,271.56
合 计 217,796,767.88 670,246.95 217,126,520.93
（2）存货跌价准备
本期减少数
项 目
期初数
本期计
提数 转回数 转销数 合计
期末数
原材料 670,246.95 670,246.95哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
45
在产品
库存商品
合 计 670,246.95 670,246.95
（3）本期无用于债务担保的存货。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 783,504,727.12 64,116,817.04 53,571,970.72 794,049,573.44
其他股权投资 19,178,534.94 19,178,534.94
减：长期股权投资减
值准备
19,178,534.94 19,178,534.94
合 计 783,504,727.12 64,116,817.04 53,571,970.72 794,049,573.44
（2）对联营企业投资明细情况
被投资单位名称 注册地
业务性
质
投资年限 注册资本
本公司
持股比例
本公司在被
投资单位表
决权比例
哈尔滨东安汽车发动
机制造有限公司(4G1)
注①
发动机及
其零部件
制造
1999.5-2029.5 500,000,000.00 36% 36%
哈尔滨东安力源活塞
有限责任公司
注②
发动机零
部件制造
2002.8-2022.8 15,000,000.00 35% 35%
哈尔滨东安华孚机械
制造有限公司
注③
发动机零
部件制造
2006.4-2016.4 60,000,000.00 25% 25%
（续）
被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
哈尔滨东安汽车发动机
制造有限公司(4G1)
2,143,501,774.94 2,329,862,004.41 174,261,717.63哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
46
哈尔滨东安力源活塞有
限责任公司
14,416,078.66 6,478,242.57 245,150.89
哈尔滨东安华孚机械制
造有限公司
66,426,659.74 74,185,473.45 5,187,183.50
注：①哈尔滨开发区哈平路集中区烟台路6 号。
②哈尔滨开发区哈平路集中区大连路A-6 段。
③哈尔滨市平房区联盟大街139 号。
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初数
被投资单位权益增减
数(不含现金分红)
分股利金额 期末数
哈尔滨东安汽
车发动机制造有
限公司(4G1)
180,000,000.00 760,902,069.81 62,734,218.35 51,975,649.18 771,660,638.98
哈尔滨东安力
源活塞有限责任
公司
5,250,000.00 4,680,605.38 85,802.81 4,766,408.19
哈尔滨东安华
孚机械制造有限
公司
15,000,000.00 17,922,051.93 1,296,795.88 1,596,321.54 17,622,526.27
合 计 200,250,000.00 783,504,727.12 64,116,817.04 53,571,970.72 794,049,573.44
（4）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
南京长安汽车有限公司 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94
合 计 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94
（5）长期股权投资减值准备
本期减少数
被投资单位名称
期初数
本期计提数
转回数转销数合计
期末数
南京长安汽车有限公司 19,178,534.94 19,178,534.94
合 计 19,178,534.94 19,178,534.94
8、固定资产
（1）固定资产明细情况哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
47
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原价
房屋、建筑物 254,529,364.36 1,662,368.78 256,191,733.14
工业炉窑 83,026,095.83 2,224,786.35 85,250,882.18
机械设备 1,255,742,124.37 9,433,139.92 873,770.00 1,264,301,494.29
动力设备 42,549,064.68 566,068.38 105,906.00 43,009,227.06
运输设备 14,337,027.03 232,133.33 226,359.02 14,342,801.34
电子设备 34,551,708.43 32,649.57 48,620.00 34,535,738.00
其他经营设备 9,453,887.66 166,657.94 31,000.00 9,589,545.60
合 计 1,694,189,272.36 14,317,804.27 1,285,655.02 1,707,221,421.61
累计折旧
房屋、建筑物 148,303,746.22 4,529,280.72 152,833,026.94
工业炉窑 73,664,863.85 1,747,776.17 75,412,640.02
机械设备 812,998,063.21 45,986,721.01 573,845.00 858,410,939.22
动力设备 37,227,980.30 753,293.67 105,906.00 37,875,367.97
运输设备 8,994,395.34 845,101.14 161,721.08 9,677,775.40
电子设备 32,462,128.87 479,928.91 48,620.00 32,893,437.78
其他经营设备 6,617,603.71 439,636.36 27,155.31 7,030,084.76
合 计 1,120,268,781.50 54,781,737.98 917,247.39 1,174,133,272.09
（续）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备
房屋、建筑物
工业炉窑
机械设备 12,998,147.98 12,998,147.98
动力设备
运输设备
电子设备
其他经营设备
合 计 12,998,147.98 12,998,147.98
账面价值
房屋、建筑物 106,225,618.14 103,358,706.20哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
48
工业炉窑 9,361,231.98 9,838,242.16
机械设备 429,745,913.18 392,892,407.09
动力设备 5,321,084.38 5,133,859.09
运输设备 5,342,631.69 4,665,025.94
电子设备 2,089,579.56 1,642,300.22
其他经营设备 2,836,283.95 2,559,460.84
合 计 560,922,342.88 520,090,001.54
（2）在建工程转入固定资产的情况
项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额
房屋、建筑物 2009 年 1,662,368.78
工业炉窑 2009 年 2,224,786.35
机械设备 2009 年 9,433,139.92
动力设备 2009 年 566,068.38
运输设备 2009 年 232,133.33
电子设备 2009 年 32,649.57
其他经营设备 2009 年 166,657.94
合 计 14,317,804.27
（3）固定资产减值准备
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数
转回数转销数 合计
期末数
机器设备 12,998,147.98 12,998,147.98
合 计 12,998,147.98 12,998,147.98
9、在建工程
（1）在建工程明细情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加数
本期转入固定资
产数
其他减少数期末数 资金来源
工程投入
占预算的
比例
BS14R 齿轮线 21,000,000.00 4,930,631.04 8,313,889.4 3,192,307.70 883,418.80 9,168,793.94 自筹 76.13%
曲轴粗加工线 160,000,000.00 79,806,315.16 2,191,149.07 213,675.21 234,948.68 81,548,840.34
自筹和银
行贷款
51.74%
DA2 多气门电喷发动 130,000,000.00 5,443,803.25 10,000,000.00 15,443,803.25 自筹 74.00%哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
49
机生产线技术改造
缸体毛坯铸
造线技术改造
198,080,000.00 2,088,050.21 700,000.00 2,740,467.21 47,583.00 自筹 100%
外购设备 36,907,099.26 16,742,492.70 8,171,354.15 2,061,990.12 43,416,247.69 自筹
DA6 发动机生产线 10,000,000.00 118,000.00 118,000.00 自筹 1.18%
合 计 519,080,000.00 129,293,898.92 37,947,531.17 14,317,804.27 3,227,940.6 149,695,685.22
注:其他减少数为按照财政部、国家税务总局关于《东北地区扩大增值税抵扣范围若干问
题的规定》经当地主管税务部门批准可以在当期抵扣的固定资产进项税。
（2）借款费用资本化金额
工程名称 利率 期初数 本期增加数
本期转入
固定资产数
其他减少
数
期末数
曲轴粗加工线 浮动利率 3,255,960.00 359,910.00 3,615,870.00
合 计 3,255,960.00 359,910.00 3,615,870.00
（3） 截止2009 年6 月30 日，公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
10、资产减值准备明细表
项 目 期初数 本期计提数本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
一、坏账准备合计 90,599,876.35 126,991.16 3,810,977.86 3,810,977.86 86,915,889.65
其中：应收账款 88,376,246.50 3,810,977.86 3,810,977.86 84,565,268.64
其他应收款 2,223,629.85 126,991.16 2,350,621.01
二、存货跌价准备合计 670,246.95 670,246.95
其中：库存商品
原材料 670,246.95 670,246.95
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
19,178,534.94 19,178,534.94
六、 投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 12,998,147.98 12,998,147.98哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
50
项 目 期初数 本期计提数本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
合计
其中：房屋、建筑
物
机器设备 12,998,147.98 12,998,147.98
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合 计 123,446,806.22 126,991.16 3,810,977.86 3,810,977.86 119,762,819.52
11、短期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 360,000,000.00 70,000,000.00
抵押借款
保证借款 100,000,000.00 305,000,000.00
质押借款
合 计 460,000,000.00 375,000,000.00
注：保证借款系由哈尔滨东安发动机（集团）有限公司提供保证。
12、应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 314,418,103.37 360,655,521.35
商业承兑汇票
合 计 314,418,103.37 360,655,521.35哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
51
13、应付账款
（1）应付账款明细情况
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 502,843,442.62 97.25% 352,270,293.49 99.52%
1 至2 年 12,997,818.87 2.51% 708,902.68 0.20%
2 至3 年 238,166.28 0.05% 300.00 0.00%
3 年以上 991,774.23 0.19% 998,833.53 0.28%
合 计 517,071,202.00 100% 353,978,329.70 100.00%
（2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款期末数中包括应付关联方款项65,532,880.88 元，占应付账款总额的比例
为12.67%，明细见附注八、（三）、6。
14、预收账款
（1）预收款项明细情况
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 3,112,932.87 100.00% 175,874.16 100.00%
1 至2 年
2 至3 年
3 年以上
合 计 3,112,932.87 100.00% 175,874.16 100.00%
（2）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份股东单位款项。
（3）预收款项期末数大幅增加主要系预收的货款增加所致。
15、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴、补贴 27,444,875.32 61,607,686.6 67,607,686.64 21,444,875.28
职工福利 3,508,352.2 3,508,352.2
社会保险费 2,794,055.95 20,510,312.22 15630506.88 7,673,861.29
住房公积金 3,118,161.98 7,392,922.41 5577965.86 4,933,118.53
工会经费和职工教育经费 4,818,730.29 2,156,269.12 1,237,622.78 5,737,376.63哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
52
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
非货币性福利
辞退福利 9,135,803.41 9,135,803.41
合 计 47,311,626.95 95,175,542.55 93,562,134.36 48,925,035.14
16、应交税费
项 目 税(费)率 期末数 期初数
增值税 17% -791,026.39 5,632,775.37
营业税
消费税
城市维护建设税 7% 411,981.00
教育费附加 4% 235,417.72
企业所得税 15% 5,355,884.01
个人所得税 390,422.95 67,313.90
合 计 4,955,280.57 6,347,487.99
17、其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款明细情况
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 173,211,567.66 67.55% 169,446,234.43 67.92%
1 至2 年 3,332,905.34 1.30% 1,706,838.56 0.68%
2 至3 年 1,524,914.95 0.59% 2,419,717.20 0.97%
3 年以上 78,353,926.83 30.56% 75,936,683.63 30.43%
合 计 256,423,314.78 100.00% 249,509,473.82 100.00%
（2）其他应付款期末数3 年以上部分中包括应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份
的股东单位款项70,000,000.00 元，系欠中航科工（持本公司57.82%股权）款项。
（3）其他应付款期末数中包括应付其他关联方款185,695,103.91 元，占其他应付款期末
数的比例为72.42%，明细见附注八、（三）、6。哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
53
（4）账龄超过1 年的大额其他应付款
债权人名称 期末数 未偿还的原因
报表日后是
否归还
中国航空科技工业股份有限公司 70,000,000.00 对股东欠款未结算 否
合 计 70,000,000.00
18、长期借款
贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数
中国银行股份有限公司
哈尔滨平房支行
RMB 信用借款 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00
注：该笔款项于2009 年1 月已全部归还。
19、预计负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 21,417,402.57 9,379,899.77 7,797,425.03 22,999,877.31
合 计 21,417,402.57 9,379,899.77 7,797,425.03 22,999,877.31
20、股本
项 目 期初数 本期增减变动(+、-) 期末数
金额 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 金额 比例
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 228,789,000.00 49.51% 228,789,000.00 49.51%
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 228,789,000.00 49.51% 228,789,000.00 49.51%
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 233,291,000.00 50.49% 233,291,000.00 50.49%哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
54
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 233,291,000.00 50.49% 233,291,000.00 50.49%
三、股份总数 462,080,000.00 100.00% 462,080,000.00 100.00%
注：截止2009 年6 月30 日，中航科工持有公司股份为267,173,240 股，其中包括有限
售条件股份228,789,000 股、无限售条件人民币普通股38,384,240 股。
21、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 853,677,808.06 853,677,808.06
其他资本公积 2,765,351.00 2,765,351.00
合 计 856,443,159.06 856,443,159.06
22、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 202,016,024.99 202,016,024.99
合 计 202,016,024.99 202,016,024.99
23、未分配利润
项 目 本期数 上期数
本期期初余额 389,279,631.60 245,102,505.74
加:本期净利润 94,466,826.43 73,381,253.32
盈余公积弥补亏损
其他转入
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
对股东的分配
少数股东损益
本期期末余额 483,746,458.03 318,483,759.06哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
55
24、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目 本期数 上期数
主营业务收入 1,059,445,269.13 927,830,698.41
其他业务收入 46,599,723.73 41,319,159.87
其中：材料销售 44,940,577.34 37,989,730.49
加工收入 1,659,146.39 3,329,429.38
营业收入合计 1,106,044,992.86 969,149,858.28
主营业务成本 926,377,984.76 864,057,761.57
其他业务支出 39,793,199.47 41,783,162.82
其中：材料销售 37,757,410.19 36,713,685.69
加工收入 2,035,789.28 5,069,477.13
营业成本合计 966,171,184.23 905,840,924.39
（2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
本期数
产品(或业务)类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
其中：微型发动机 909,500,040.78 771,738,206.73 137,761,834.05
微发配件 4,581,203.73 3,882,774.48 698,429.25
其他 145,364,024.62 150,757,003.55 -5,392,978.93
小 计 1,059,445,269.13 926,377,984.76 133,067,284.37
减：公司内部抵销数
合 计 1,059,445,269.13 926,377,984.76 133,067,284.37
（续）
上期数
产品(或业务)类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
其中：微型发动机 776,111,829.05 706,446,794.65 69,665,034.40
微发配件 8,838,882.56 7,465,039.63 1,373,842.93
其他 142,879,986.8 150,145,927.29 -7,265,940.49
小 计 927,830,698.41 864,057,761.57 63,772,936.84
减：公司内部抵销数
合 计 927,830,698.41 864,057,761.57 63,772,936.84哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
56
（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
本期数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
东北地区 844,175,330.18 731,358,067.76 112,817,262.42
华东地区 189,854,297.92 174,960,163.46 14,894,134.46
西北地区
华北地区 25,415,641.03 20,059,753.54 5,355,887.49
华中地区
西南地区
合 计 1,059,445,269.13 926,377,984.76 133,067,284.37
减：公司内各地区抵销数
总 计 1,059,445,269.13 926,377,984.76 133,067,284.37
（续）
上期数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
东北地区 788,661,901.37 738,949,159.62 49,712,741.75
华东地区 130,596,754.3 117,864,356.19 12,732,398.11
西北地区
华北地区 8,047,427.35 6,817,112.37 1,230,314.98
华中地区
西南地区 524,615.39 427,133.39 97,482.00
合 计 927,830,698.41 864,057,761.57 63,772,936.84
减：公司内各地区抵销数
总 计 927,830,698.41 864,057,761.57 63,772,936.84
（4）本期公司前五名客户销售的收入总额为964,417,228.21 元，占公司全部销售收入的
比例为91.03%。
25、营业税金及附加
本期数 上期数
项 目
计缴标准 金额 计缴标准 金额
城建税 7% 2,778,636.06 7% 1,723,498.82
教育费附加 4% 1,587,792.03 4% 984,856.45哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
57
合 计 4,366,428.09 2,708,355.27
26、销售费用
销售费用本期发生14,109,968.30 元，比上期增加3,311,485.98 元，增加比例为30.67%，
主要因为本期产品“三包”费用增加所致。
27、管理费用
本期管理费用发生76,492,126.85 元，比上期增加7,043,588.14 元，增加比例为10.14%，
主要系研发费投入增加所致。
28、财务费用
项 目 本期数 上期数
利息支出 14,646,150.23 24,942,668.64
减：利息收入 1,876,104.46 1,204,195.20
汇兑损失
减：汇兑收入
手续费 207,350.29 463,583.24
其他
合 计 12,977,396.06 24,202,056.68
注：本期利息支出减少主要系票据贴现息减少所致。
29、资产减值损失
项 目 本期数 上期数
坏账损失 -3,683,986.70 -23,446,855.81
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合 计 -3,683,986.70 -23,446,855.81哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
58
30、投资收益
被投资单位名称 本期数 上期数
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 62,734,218.35 62,931,901.41
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 1,296,795.88 1,000,803.7
哈尔滨东安力源活塞有限公司 85,802.81 -21,217.95
处置可供出售金融资产投资收益 29,829,563.63
其中：江西昌河汽车股份有限公司 29,829,563.63
处置交易性金融资产投资收益
其中：申购新股
合 计 64,116,817.04 93,741,050.79
注：（1）投资收益本期数较上期数减少的原因系本公司上期出售对江西昌河汽车股份
有限公司投资所致。
（2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。
31、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置利得 95,362.06 450.00
其中:固定资产处置利得 95,362.06 450.00
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助
罚款及索赔收入 2,500.00 50,000.00
其他 5,440.00
合 计 97,862.06 55,890.00
32、营业外支出
项 目 本期数 上期数
非流动资产处置损失 3,844.69 14,044.19
其中:固定资产处置损失 3,844.69 14,044.19
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
59
项 目 本期数 上期数
公益性捐赠支出
非常损失
盘亏损失
其他
合 计 3,844.69 14,044.19
33、所得税费用
项 目 本期数 上期数
当期所得税费用 5,355,884.01
合 计 5,355,884.01
34、基本每股收益和稀释每股收益
项 目 本期 上期
基本每股收益 0.2044 0.1588
稀释每股收益 0.2044 0.1588
注：（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下
一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－
转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可
转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下
一月份起至报告期期末的月份数。哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
60
35、收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”的项目列示如下：
项 目 本期数 上期数
银行存款利息收入 1,820,643.80 768,482.16
收取客户贴现利息 943,567.40 2,208,342.18
罚款收入 50,000.00
公积金返款
除税费返还外的其他政府补助收入
其他
合 计 2,764,211.20 3,026,824.34
36、支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”的项目列示如下：
项 目 本期数 上期数
技术开发费 315,573.00 289,497.25
运输费 5,972,911.88 5,190,742.74
产品“三包”损失 6,556,227.44 4,151,270.51
综合服务费 8,108,700.00 14,346,350.02
取暖费
差旅费 1,047,468.32 1,029,955.81
修理费 3,582,191.65 4,036,371.78
保险费
租赁费 2,018,226.6 3,070,503.18
办公费 756,473.71 1,005,259.92
银行承兑汇票保证金 93,131,191.16 27,658,474.98
职工个人住房公积金 12,469,800.00
其他 4,005,036.35 9,707,721.76
合 计 125,494,000.11 82,955,947.95
37、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 94,466,826.43 73,381,253.32哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
61
项 目 本期数 上期数
加：资产减值准备 -3,683,986.70 -23,446,855.81
固定资产折旧 54,781,737.98 56,693,685.06
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－ ”号填列）
-91,517.37 13,594.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,539,291.71 6,790,553.50
投资损失（收益以“－”号填列） -64,116,817.04 -93,741,050.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,080,227.35 18,524,822.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -126,239,605.54 74,462,825.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 131,543,343.40 -154,447,181.49
其他 -93,131,191.16 -27,658,474.98
经营活动产生的现金流量净额 4,987,854.36 -69,426,829.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 389,920,271.72 57,437,365.65
减：现金的年初余额 360,410,168.02 59,444,664.72
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 29,510,103.70 -2,007,299.07
（2）现金及现金等价物的信息
项 目 本期数 上期数
一、现金 389,920,271.72 57,437,365.65
其中：库存现金 13,018.14 12,892.53哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
62
项 目 本期数 上期数
可随时用于支付的银行存款 389,907,253.58 57,424,473.12
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 389,920,271.72 57,437,365.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本
对本公司的
持股比例
对本公司的
表决权比例
中国航空科技
工业股份有限
公司
710931141
北京市经济技
术开发区宏达
北路16 号
直升机、支线飞机、航
空电子产品、汽车、发
动机等的设计、研究、
开发、生产等
464,360.85
万元
57.82% 57.82%
3、不存在控制关系的关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 12704125-6 同一实际控制人
哈尔滨东安机电制造有限责任公司 71205065-5 同一实际控制人
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 71201711-8 公司投资的联营公司
哈尔滨东安力源活塞有限公司 73862999-9 公司投资的联营公司
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 76905192-3 公司投资的联营公司
哈尔滨东安工具有限公司 731387579 同一实际控制人
哈飞汽车股份有限公司 607161978 同一实际控制人
合肥昌河汽车有限责任公司 66143118-2 同一实际控制人
江西昌河铃木汽车有限责任公司 61271096-X 同一实际控制人
江西昌河铃木汽车有限责任公司九江分 75996096-3 同一实际控制人哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
63
公司
贵阳航空电机有限公司 71437776-6 同一实际控制人
北京航空材料研究院 40000335-8 同一实际控制人
（二）定价政策
①公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司签定了关联交易定价协议,对不同类型的交
易价格分别作如下约定：1)原材料供应、零部件生产、工序加工、劳务提供的价格，有比较
产品或劳务的按公平市场同类产品或劳务的交易价格确定，无比较产品或劳务的按成本和费
用加合理利润确定；2)水、电、气的价格以成本和费用为基础，考虑管网损耗因素加合理的
利润确定；3)其他交易事项的价格以政府部门规定标准或双方约定的固定收费确定。
②公司与其它关联方发生的交易按市场价格确定。
（三）关联方交易
1、采购货物
（1）原材料
本期数 上期数
关联方名称
金额
占公司全部
同类交易的
金额比例%
金额
占公司全部
同类交易的
金额比例%
哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 5,572,023.31 0.78 18,077,707.12 2.86
哈尔滨东安机电制造有限责任公司 70,557,615.54 9.90 61,861,855.63 9.80
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 30,775,719.12 4.32
25,914,597.89 4.11
哈尔滨东安力源活塞有限公司 6,745,131.11 0.95 5,476,573.99 0.87
贵阳航空电机有限公司 10,829,168.7 1.52
北京航空材料研究院 2,263,868.00 0.32
合 计 126,743,525.78 17.79 111,330,734.63 17.64
（2）低值易耗品
本期数 上期数
关联方名称
金额
占公司全部同
类交易金额的
比例%
金额
占公司全部同
类交易金额的
比例%
哈尔滨东安工具有限公司 29,484.00 0.24 558,682.25 6.19
合 计 29,484.00 0.24 558,682.25 6.19哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
64
2、接受劳务
本期数 上期数
关联方名称
金额
占公司全部
同类交易的
金额比例%
金额
占公司全部
同类交易的
金额比例%
哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 1,192,768.34 100.00
1,304,900.84
100.00
合 计
1,192,768.34 100.00
1,304,900.84
100.00
3、其他采购
本期数 上期数
关联方名称
金额
占公司全部
同类交易的
金额比例%
金额
占公司全部
同类交易的
金额比例%
哈尔滨东安发动机（集团）有限公
司（水、电、汽、暖）
62,797,863.21 100.00 57,292,371.28 100.00
合 计
62,797,863.21 100.00 57,292,371.28
100.00
4、销售货物
本期数 上期数
关联方名称
金额
占公司全部
同类交易的
金额比例%
金额
占公司全部
同类交易的
金额比例%
哈飞汽车股份有限公司 629,214,111.89 59.39 615,639,001.04 66.35
江西昌河铃木汽车有限责任公司 36,304,297.87 3.43 17,457,771.38 1.88
合肥昌河汽车有限责任公司 106,444,444.44 10.05 106,687,529.93 11.50
江西昌河铃木汽车有限责任公司九江
分公司
47,105,555.56 4.45
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 117,622,215.44 11.10 104,732,259.91 11.29
哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 14,363,000.27 31.96 6,322,513.55 16.64哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
65
哈尔滨东安机电制造有限责任公司 2,943.97 0.01 19,230.87 0.05
哈尔滨东安工具有限公司 3,446.47 0.01 7,696.72 0.02
合 计 951,060,015.91 850,866,003.4
5、其他重大关联交易事项
（1）租赁
企业名称 交易内容 本期数 上期数
资产 2,018,226.60 2,018,226.60
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司
土地 1,219,822.32
注：①根据公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司于1998 年签订的《土地租赁合同》
之4.1 的规定，自本合同签订之日起，前十年交付租金，以后年度免交土地租金。
②公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司于2005 年3 月28 日签订《固定资产租赁合
同》，公司租赁哈尔滨东安发动机(集团)有限公司房屋12,063.32 平方米、场地255 平方米，
分别按月27.65 元/平方米、11.06 元/平方米支付租金，年租金合计为4,036,453.20 元。
（2）综合费用分摊
根据公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司2008 年签订的《综合费用分摊协议》，双
方对发生在厂区及家属区的共同费用进行分摊。
项目 本期数 上期数
综合服务费 8,108,700.00 14,346,349.98
6、关联方往来款项余额
项 目 期末数 比例% 期初数 比例%
条款和条
件
应收账款
哈飞汽车股份有限公司 890,337,389.80 75.64 947,445,848.58 78.38 无
江西昌河铃木汽车有限责任公司 2,058,900.01 0.17 2,090,901.97 0.17 无
合肥昌河汽车有限责任公司 177,407,196.96 15.07 187,307,936.72 15.5 无
江西昌河铃木汽车有限责任公司九江
分公司
7,535,500.00 0.64
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 993,779.11 0.08 33,404.42 0.00 无
合 计 1,078,332,765.88 91.61 1,136,878,091.69 94.05
应收账款-坏账准备
哈飞汽车股份有限公司 70,774,338.52 83.69 75,451,756.58 85.38哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
66
项 目 期末数 比例% 期初数 比例%
条款和条
件
江西昌河铃木汽车有限责任公司 102,945.00 0.12 104,545.10 0.12
合肥昌河汽车有限责任公司 8,117,010.56 9.60 8,612,047.54 9.74
江西昌河铃木汽车有限责任公司九江
分公司
367,775.00 0.43
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 49,688.96 0.06 1,670.22 0.00
合 计 79,411,758.04 93.91 84,170,019.44 95.24
应收票据
哈飞汽车股份有限公司 153,299,700.00 63.11 64,973,829.95 65.17 无
江西昌河铃木汽车有限责任公司 14,171,000.00 5.83 9,236,000.00 9.26 无
合肥昌河汽车有限责任公司 39,864,653.27 16.41 750,000.00 0.75 无
江西昌河铃木汽车有限责任公司九江
分公司
15,570,000.00 6.41
合 计 222,905,353.27 91.76 74,959,829.95 75.18
应付账款
贵阳航空电机有限公司 4,177,093.3 0.81 4,111,494.52 1.16 无
哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 12,245,478.49 2.37 12,245,478.49 3.46 无
哈尔滨东安机电制造有限责任公司 32,563,351.25 6.30 16,389,168.94 4.63 无
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 12,942,457.44 2.50 6,880,345.00 1.94 无
哈尔滨东安力源活塞有限公司 2,963,459.59 0.57 1,444,033.20 0.41 无
北京航空材料研究院 641,040.81 0.12 605,430.00 0.17 无
合 计 65,532,880.88 12.67 41,675,950.15 11.77
应付票据
哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 43,557,403.87 12.08 无
哈尔滨东安机电制造有限责任公司 10,796,193.47 3.43 14,262,846.63 3.95 无
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 8,797,348.02 2.80 5,375,163.26 1.49 无
哈尔滨东安力源活塞有限公司 2,058,073.26 0.65 3,122,259.44 0.87 无
北京航空材料研究院 794,467.00 0.25 2,027,672.08 0.56 无
贵阳航空电机有限公司 5,199,868.08 1.65 4,272,582.56 1.18 无
合 计 27,645,949.83 8.79 72,617,927.84 20.13
预收款项哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
67
项 目 期末数 比例% 期初数 比例%
条款和条
件
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 32,665.22 1.05 39,563,822.11 91.51 无
合 计 32,665.22 1.05 39,563,822.11 91.51
其他应付款
哈尔滨东安发动机（集团）有限公司 113,917,768.00 44.43 102,032,896.86 40.90 无
哈尔滨东安工具有限公司 777,335.91 0.30 751,884.28 0.30 无
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 1,000,000.00 0.39 1,000,000.00 0.40 无
中国航空科技工业股份有限公司 70,000,000.00 27.30 70,000,000.00 28.06 无
合 计 185,695,103.91 72.42 173,784,781.14 69.66
九、或有事项
公司期末预计负债金额为公司根据行业相关标准对售出的发动机预计的质量保证费用，
本期增减变动情况见附注七、19。
除上述事项外，截至2009 年6 月30 日止，本公司无需披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无需披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项说明
截至财务报告批准报出日，本公司无需披露的其他重要事项。哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
68
补 充 资 料
一、非经常性损益
按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益
（2008）》的规定，本公司本期发生的非经常性损益金额如下：
金额单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分91,517.37 -13,594.19
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
29,829,563.63
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 5,172,455.04 23,571,678.98
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
项 目 本期数 上年同期数哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,500.00 55,440.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 5,266,472.41 53,443,088.42
减：所得税影响数 789,970.86
非经常性损益净额 4,476,501.55 53,443,088.42
归属于少数股东的非经常性损益净额
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 4,476,501.55 53,443,088.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 89,990,324.88 19,938,164.90
非经常性损益净额对净利润的影响 4.74% 72.83%
注：①表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
②期末对应收款项中单独进行减值测试的公司为：哈飞汽车股份有限公司，合肥昌河汽
车有限责任公司，哈尔滨东安汽车动力销售有限公司。
二、相关财务指标
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率及每
股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的本期净资产收益率及每股收益如下：
净资产收益率 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
全面摊薄 加权平均基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的本期数 4.71% 4.83% 0.2044 0.2044
净利润 上年同期数 4.03% 4.06% 0.1588 0.1588
扣除非经常性损益后归属本期数 4.49% 4.60% 0.1948 0.1948
于普通股股东的净利润 上年同期数 1.09% 1.10% 0.0431 0.0431哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签署的半年度报告文本
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报告文本
3、报告期内公司在《上海证券报》、《中国证券报》公告的所有文件的正本及公告的原稿
董事长：连刚
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
2009 年8 月24 日
