2017 年半年度报告
公司代码：600178 公司简称：东安动力
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司法定代表人陈笠宝、总会计师任纪刚及财务部部长李伟声明：保证半年度报告中财务报
告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告中所涉及公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述和相应的警示性陈述，不构成
公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，请查阅经营情况的讨论与分析中可能面临的风险的
相关内容。
十、 其他
□适用 √不适用
1 / 86
2017 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 5
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 11
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 16
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 17
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 18
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 19
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................... 86
2 / 86
2017 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上交所 指 上海证券交易所
控股股东、中国长安 指 中国长安汽车集团股份有限公司
实际控制人、中国兵装 指 中国兵器装备集团公司
公司、本公司、东安动力 指 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
哈飞汽车 指 哈飞汽车股份有限公司
北汽昌河 指 江西昌河汽车有限责任公司
一汽吉林 指 一汽吉林汽车有限公司
保定长客 指 保定长安客车制造有限公司
北汽股份 指 北京汽车股份有限公司
北汽福田 指 北汽福田汽车股份有限公司
长安汽车 指 重庆长安汽车股份有限公司
长安跨越 指 重庆长安跨越车辆有限公司
福汽新龙马 指 福建新龙马汽车股份有限公司
东安三菱 指 哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司
航天三菱 指 沈阳航天三菱汽车发动机制造有限公司
北汽新能源 指 北京新能源汽车股份有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
公司的中文简称 东安动力
公司的外文名称 HARBIN DONGAN AUTO ENGINE CO.,LTD
公司的外文名称缩写 DAAE
公司的法定代表人 陈笠宝
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王江华 岳东超
联系地址 哈尔滨市平房区保国街51号 哈尔滨市平房区保国街51号
电话 （0451）86528172 86528173 （0451）86528172 86528173
传真 （0451）86505502 （0451）86505502
电子信箱 DADL600178@263.NET.CN DADL600178@263.NET.CN
3 / 86
2017 年半年度报告
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 哈尔滨市南岗区高新技术开发区13栋
公司注册地址的邮政编码 150036
公司办公地址 哈尔滨市平房区保国街51号
公司办公地址的邮政编码 150066
公司网址 WWW.DAAE.COM.CN
电子信箱 DADL600178@263.NET.CN
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 东安动力 600178
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同期
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 增减(%)
营业收入 970,034,865.50 1,198,345,687.56 -19.05
归属于上市公司股东的净利润 39,371,792.84 55,644,007.82 -29.24
归属于上市公司股东的扣除非
38,089,117.57 55,038,940.79 -30.80
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -193,871,869.04 -43,571,882.85 -
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,871,850,523.05 1,830,490,066.37 2.26
总资产 3,832,543,469.08 4,361,731,971.13 -12.13
4 / 86
2017 年半年度报告
(二) 主要财务指标
本报告期 上年同 本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6月） 期 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0852 0.1204 -29.24
稀释每股收益（元／股） 0.0852 0.1204 -29.24
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.0824 0.1191 -30.81
加权平均净资产收益率（%） 2.13 3.13 减少1个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 2.06 3.1 减少1.04个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 116,931.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 952,114.59
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 213,629.68
合计 1,282,675.27
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明。
报告期内公司所从事的主要业务为汽车发动机及其他零部件的生产、销售及其相关服务。
（1）汽车发动机
汽车发动机业务主要是为汽车整车生产厂家提供发动机，配合车厂进行车型开发、匹配、试
验、生产及相关的售后工作。
汽车发动机配套车型主要是 MPV、小型 SUV、微客、轻卡、微卡等，公司主要配套车厂有北汽
股份、北汽昌河、北汽福田、长安汽车、一汽吉林、长安跨越、保定长客、福汽新龙马等，并批
量出口意大利比亚乔。
（2）汽车变速箱
汽车变速箱业务主要是为本企业发动机匹配变速箱一同提供车厂，同时向其他车厂单独提供
变速箱产品。
5 / 86
2017 年半年度报告
（3）其他零部件
其他零部件主要是为其他发动机生产厂家提供缸体、缸盖等铸件。配套厂家主要是东安三菱、
航天三菱等。
（4）未来公司经营范围将增加汽车整车销售业务
7 月 4 日，公司已完成经营范围变更，未来将增加汽车销售业务。
公司发动机、变速器主要针对整车厂等大型客户进行销售；其他零部件主要针对整车企业、
发动机企业及配件销售公司进行销售；未来汽车销售主要针对经销商。
2、报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位等。
2017 年上半年，全国汽车用汽油发动机共生产 1081 万台，同比增长了 6.48%；销售 1075 万
台，同比增长了 5.20%，增幅高于汽车行业增幅。考虑燃油消耗的加严，小排量发动机应有长期
的市场成长空间。
2017 年上半年，公司 M 系列产品占比进一步提升，由 2016 年的 96.58%提升到 98.53%。但是
受到主配车型多功能乘用车（MPV）市场下降影响，公司产品整体产销量下滑，市场占有率由 1.40%
下降到 1.16%，行业地位下降。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
重大变化项目：流动资产
变化情况说明：主要原因为本期销量下降，应收账款等经营性资产随之减少。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、产品优势：公司新产品 M 系列发动机平台，排量覆盖 1.0L-1.5L，可以为 MPV、小型 SUV、
微车、轿车、商用车等车型配套，满足国家第三阶段油耗法规要求，技术处于国内先进水平，现
已成功匹配了部分车型。
2、技术优势：拥有黑龙江省级企业技术中心，积累了 20 多年的发动机设计开发经验，承担
着公司发动机系列产品的设计、开发、试验工作，自主设计开发了 F 系列、K 系列、M 系列发动机
和 BS09 系列、BS10 系列、T10R 系列、T15R 系列变速器产品，为公司现阶段发展提供强有力的支
持，并为应对未来政策和市场需求，启动了 DVVT、增压发动机的开发，保证了公司未来技术的可
持续性发展。
3、专利优势：公司现有专利 248 项，其中发明 5 项，完成了 M 系列产品的专利保护工作，完
备的专利制度体系激发了研发人员的创新积极性并保护了创新成果，形成了良性循环。
4、设备优势：公司拥有铸造、机加、热处理、装配、试车等多条生产线，保证了发动机（含
变速器）产品核心零部件的生产和质量稳定，M 系列生产线大量采用进口设备，保证了新产品的
质量和性能的可靠。
6 / 86
2017 年半年度报告
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
根据中国汽车工业协会统计，2017 年上半年，全国汽车产销 1352.58 万辆和 1335.39 万辆，
同比增长 4.64%和 3.81%，增速比上年同期减缓 1.83 和 4.33 个百分点，其中多功能乘用车（MPV）
产销 103.50 万辆和 101.05 万辆，同比下降 12.80%和 15.78%；交叉型乘用车产销 28.27 万辆和
31.67 万辆，同比下降 32.66%和 25.28%。受匹配车型整体下降影响，公司发动机总体产销量下滑。
2017 年上半年，公司产销发动机 12.5 万台，实现营业收入 9.7 亿元，实现利润 3937 万元。
公司重点工作如下：
新品研制：2017 年 1 月,M15TGDI 发动机完成首台样机点火，现已完成台架标定，性能指标达
到同类产品先进水平；M12TGDI 发动机完成工装样机研制，正在开展试验验证；M 系列升级项目
M15K 型发动机，完成工装样机试验验证；北汽新能源 DAM10E 增程器国家科技支撑项目已完成样
机点火。
市场开发：与福田汽车签署战略合作框架协议，成为福田伽途事业部、时代事业部 1.2、1.5
升小排量汽油机唯一供应商； 月 20 日，432 台发动机首批交付“一带一路”国家巴基斯坦的 AL-HAJ
公司，2017 年可预期销量 2,000 台；同意大利比亚乔公司商谈后续发动机升级项目，标志着公司
产品可以满足欧盟标准，为后续产品出口奠定了基础。
质量管理：推行 QR 管理，提升供应商能力,以售后故障为导向，开展 TOP 问题专项提升，上
半年实施质量改善 30 余项，系统内车厂售后 R/1000 同比平均下降 24%，零公里 PPM 及售后 R/1000
均完成顾客下达的指标要求。
降本增效：2017 年，公司深入推进 XC1513 行动计划,分别从原材料走势、工艺路线、期间费
用占比、对标、结构差异分析等方面开展了逐个件号的成本分析、深入测算、制定谈价方案等系
列工作，并采用了“请进来和走出去”、打包采购等策略开展谈价工作，经过逐层级多轮谈判，
达成采购降本目标。
通过优化加工工艺，减少工具工装、原辅助材料及燃动消耗，降低废品损失等措施，达成制
造降本目标。
人力资源管理：压缩管理人员初见成效，劳动效率得到大幅提升，薪酬激励政策得到改善，
上半年全员劳动生产率同比提高 17.23%，管理人员减幅达 10.94%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 970,034,865.50 1,198,345,687.56 -19.05
营业成本 857,268,760.92 1,063,580,941.91 -19.4
销售费用 19,608,952.72 35,906,833.66 -45.39
管理费用 69,219,567.80 83,108,729.24 -16.71
财务费用 9,453,082.25 4,834,067.43 95.55
经营活动产生的现金流量净额 -193,871,869.04 -43,571,882.85 -
投资活动产生的现金流量净额 -39,579,435.70 -22,542,862.57 -
筹资活动产生的现金流量净额 143,387,897.71 -36,151,703.28 -
研发支出 27,160,957.83 21,585,459.35 25.83
投资收益 24,784,501.48 51,011,080.06 -51.41
7 / 86
2017 年半年度报告
营业收入变动原因说明:主要是本期销量减少。
营业成本变动原因说明:主要是本期销量减少。
销售费用变动原因说明:本期销量减少，运费及计提的三包损失减少。
管理费用变动原因说明:主要是本期产销量减少，仓储费用、工资费用相应减少。
财务费用变动原因说明:主要是本期融资费用增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付
的现金较上年同期增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期借款所收到的现金较上年同期增加。
研发支出变动原因说明:主要是本期加大研发投入。
投资收益变动原因说明:主要是参股公司哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司正在进行产品转型，
本期发动机销量同比下降，净利润下降。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
货币资金 198,918,797.96 5.19 345,835,788.21 9.02 -42.48 本期现金回款减少
增加应收账款催收力度，收回
应收账款 595,573,960.63 15.54 1,009,840,991.62 26.35 -41.02
上年欠款
其他流动
- 1,676,753.78 0.04 -100 上期有留抵增值税
资产
无形资产 19,028,770.00 0.50 9,276,843.99 0.24 105.12 本期资本化研发项目结题转入
短期借款 500,000,000.00 13.05 294,000,000.00 7.67 70.07 本期新增银行借款
付款方式改变，部分货款用应
应付票据 527,759,306.25 13.77 966,464,793.14 25.22 -45.39
收票据支付
应付账款 515,978,035.16 13.46 814,564,589.60 21.25 -36.66 物资采购减少
一年内到
期的非流 54,681,956.21 1.43 106,130,956.21 2.77 -48.48 已归还部分银行借款
动负债
应交税费 4,354,179.07 0.11 2,271,266.25 0.06 91.71 本期末未交税金增加
专项储备 5,150,058.91 0.13 3,161,395.07 0.08 62.9 计提的专项费用增加
8 / 86
2017 年半年度报告
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 158,134,154.10 银行承兑汇票保证金
应收票据 376,692,777.70 质押
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
单位：万元
序号 项目名称 总投资 项目进展 本期完成投资 累计完成投资
1 质量能力提升项目 1980.00 试生产 1287.70 1980.00
2 变速器质量提升项目 1723.60 试生产 668.30 1690.10
3 铸造能力提升项目 5560.80 安装调试 2947.40 5090.00
F 系列发动机装配线改
4 8108.70 设备制造 6336.80 7645.00
造建设项目
5 小型技措项目 2600.00 安装调试 602.50 602.50
双 VVT 小排量汽车发动 已批产，部分
6 51,590 712 47959.5
机开发及产业化项目 已转固。
自主知识产权电控系统
已批产，主体
7 小排量汽油机开发及产 15,293 73.8 14303.6
已转固。
业化项目
8 合计 86856.10 12628.50 79270.70
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
9 / 86
2017 年半年度报告
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
序 注册资 出资
公司 主要产品 总资产 净资产 营业收入 净利润
号 本 比例
哈尔滨东安汽车发动机 发动机及
1 50,000 36% 547,318 373,204 162,931 6,843
制造有限公司 零部件
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、价格风险：
目前对客户议价能力较弱，下游市场需求降低，导致产品价格不得不下降；大宗物质原材料
价格不断上涨。价格风险可能造成公司销售收入较预期减少，本部盈利降低甚至出现亏损，影响
生产经营。
对策：加强与客户的沟通，提升价格谈判技巧，争取以较低的降价幅度与客户达成价格协议。
努力降低采购原材料成本，提升生产效率，降本增效。关注原材料走势，灵活运用商务谈判技巧，
争取降本最大化。及时掌握原材料市场价格信息，合理确定工装摊销和工时费等费用，制定合理
的采购价格。
2、竞争风险：
主要竞争对手通过降低产品价格进而扩展市场空间，销量均呈上升趋势，竞争风险增加。
对策：不断提升产品质量和服务水平，塑造优质的品牌形象，以高质量的产品应对竞争对手
的价格战。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
10 / 86
2017 年半年度报告
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2017 年第一次临时股东大会 2017-03-10 临 2017-013 2017-03-11
2016 年年度股东大会 2017-05-19 临 2017-028 2017-05-20
2017 年第二次临时股东大会 2017-06-30 临 2017-035 2017-07-01
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及
承 承诺 是否 是否
时履行应 如未能及时
承诺 诺 承诺 承诺 时间 有履 及时
说明未完 履行应说明
背景 类 方 内容 及期 行期 严格
成履行的 下一步计划
型 限 限 履行
具体原因
解 中国 （1）除中国长安所属的长安汽车和青山 2011 否 是
决 长安 变速器公司外，中国长安及中国长安现有 年4月
收购
同 汽车 所属企业（包括全资子公司、控股子公司 19 日
报告 和其他受我公司实际控制的企业）目前均
书或 业 集团 承诺。
未经营任何与东安动力经营业务存在现
权益 竞 股份 长期
实或潜在竞争的业务，未来也不经营任何
变动 争 有限 有效。
与东安动力经营业务存在现实或潜在竞
报告 公司 争的业务。（2）为避免中国长安所属的
书中 长安汽车和青山变速器公司所经营业务
所作 与东安动力经营业务产生现实的同业竞
争，中国长安将继续维持上述两家公司现
承诺
有的业务范围，避免与东安动力发生同业
竞争。
其他 其 哈飞 哈飞汽车自 2013 年，按以下所示偿还欠 2012 年 是 否 哈飞汽车 公司已正式
对公 款：1、正常销售货款按回款政策回款。2、 12 月 21 无能力履 提起诉讼，一
他 汽车
2013 年哈飞汽车还款 6000 万元左右。3、 日签署 行。 审判决已生
司中 股份
2014 年哈飞汽车还款 12000 万元左右。4、 协议。 效。由于哈飞
小股
有限 2015 年哈飞汽车还款 18000 万元左右。5、 欠款降 汽车无能力
东所 至正常 履行， 公司
作承 公司 哈飞汽车还款逐年递增 6000 万元左右，
水平为 正商议下一
诺 直至正常欠款为止。 止。 步解决措施。
11 / 86
2017 年半年度报告
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
12 / 86
2017 年半年度报告
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
追加确认 2016 年度日常关联交易 临 2017-008
关联交易的进展（关联方贷款） 临 2017-030
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联 关联 交易价格与
关联 关联 占同类交
关联交 交易 交易 市场 市场参考价
关联交易方 关联关系 交易 交易 关联交易金额 易金额的
易内容 定价 结算 价格 格差异较大
类型 价格 比例(%)
原则 方式 的原因
重庆长安汽车股份 母公司的控 销售 销售发 市场 / 无
464,776,492.50 55.28
有限公司 股子公司 商品 动机 价格
保定长安客车制造 母公司的控 销售 销售发 市场 / 无
146,765,432.37 17.46
有限公司 股子公司 商品 动机 价格
哈尔滨东安汽车发 销售 销售零 市场 / 无
联营公司 58,868,647.24 47.42
动机制造有限公司 商品 配件 价格
合计 / / 670,410,572.11 / / / /
大额销货退回的详细情况 无大额销货退回情况。
关联交易的说明 无
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
13 / 86
2017 年半年度报告
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
14 / 86
2017 年半年度报告
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
报告期内，根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会[2017]15号）修订的相关规定，
自2017年1月1日起，与企业日常活动相关的政府补助，应当计入“其他收益”或冲减相关成本费用，
并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报；与企业日常经营活动无关的政府补助，应当计入
营业外收入。
公司将修改财务报表列报，与日常活动有关的政府补助，从利润表“营业外收入”项目调整
为利润表“其他收益”项目列报。2017年上半年，公司未发生相关业务，该变更不会对公司2017
年半年度财务状况、经营成果和现金流产生影响，不需调整，也不涉及其他报表项目的追溯调整。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
15 / 86
2017 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 47,446
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条
股份 股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 数量
状态
数量
中国长安汽车集团股份
0 237,593,000 51.42 0 无 国有法人
有限公司
兴业银行股份有限公司
－天弘永定价值成长混 1,300,345 4,978,382 1.08 0 无 未知
合型证券投资基金
16 / 86
2017 年半年度报告
交通银行股份有限公司
－长信量化中小盘股票 -4,949,998 3,591,815 0.78 0 无 未知
型证券投资基金
于小晴 1,824,800 1,824,800 0.39 0 无 境内自然人
邱立平 1,659,035 1,659,035 0.36 0 质押 100,000 境内自然人
姚冰洁 1,207,300 1,207,300 0.26 0 无 境内自然人
李锦文 980,000 980,000 0.21 0 质押 980,000 境内自然人
王俊英 863,200 863,200 0.19 0 无 境内自然人
陈振刚 795,200 795,200 0.17 0 无 境内自然人
陆曼丽 792,900 792,900 0.17 0 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
中国长安汽车集团股份有限公司 237,593,000 人民币普通股 237,593,000
兴业银行股份有限公司－天弘永定价值成长混合
4,978,382 人民币普通股 4,978,382
型证券投资基金
交通银行股份有限公司－长信量化中小盘股票型
3,591,815 人民币普通股 3,591,815
证券投资基金
于小晴 1,824,800 人民币普通股 1,824,800
邱立平 1,659,035 人民币普通股 1,659,035
姚冰洁 1,207,300 人民币普通股 1,207,300
李锦文 980,000 人民币普通股 980,000
王俊英 863,200 人民币普通股 863,200
陈振刚 795,200 人民币普通股 795,200
陆曼丽 792,900 人民币普通股 792,900
公司未知上述股东之间的关联关系及是否属于《上市
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
17 / 86
2017 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
连刚 董事长 离任
江红 董事、总会计师 离任
任纪刚 董事、总会计师 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
连刚因工作变动，辞去董事长及战略委员会主任职务；
江红因工作变动，辞去董事、总会计师及审计委员会委员职务；
根据需要，公司聘任任纪刚为公司董事、总会计师及审计委员会委员。
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
18 / 86
2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 198,918,797.96 345,835,788.21
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 716,386,630.68 699,586,168.22
应收账款 595,573,960.63 1,009,840,991.62
预付款项 11,342,877.72 15,185,841.07
应收利息
应收股利
其他应收款 756,925.66 955,414.86
存货 213,437,134.87 233,607,402.89
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 - 1,676,753.78
流动资产合计 1,736,416,327.52 2,306,688,360.65
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,373,858,245.61 1,349,073,744.13
投资性房地产 40,804,637.63 35,894,050.60
固定资产 338,120,347.00 372,466,696.49
在建工程 241,835,817.72 205,173,580.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,028,770.00 9,276,843.99
开发支出 82,479,323.60 83,158,694.81
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
19 / 86
2017 年半年度报告
非流动资产合计 2,096,127,141.56 2,055,043,610.48
资产总计 3,832,543,469.08 4,361,731,971.13
流动负债：
短期借款 500,000,000.00 294,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 527,759,306.25 966,464,793.14
应付账款 515,978,035.16 814,564,589.60
预收款项 1,013,122.92 1,211,519.49
应付职工薪酬 66,687,156.20 51,934,115.53
应交税费 4,354,179.07 2,271,266.25
应付利息
应付股利
其他应付款 119,484,697.9 122,733,169.37
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 54,681,956.21 106,130,956.21
其他流动负债
流动负债合计 1,789,958,453.73 2,359,310,409.59
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 22,904,464.30 25,221,467.17
递延收益 47,830,028.00 46,710,028.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 170,734,492.30 171,931,495.17
负债合计 1,960,692,946.03 2,531,241,904.76
所有者权益：
股本 462,080,000.00 462,080,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 859,900,346.01 859,900,346.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,150,058.91 3,161,395.07
盈余公积 242,230,517.39 242,230,517.39
未分配利润 302,489,600.74 263,117,807.90
所有者权益合计 1,871,850,523.05 1,830,490,066.37
负债和所有者权益总计 3,832,543,469.08 4,361,731,971.13
法定代表人：陈笠宝 主管会计工作负责人：任纪刚 会计机构负责人：李伟
20 / 86
2017 年半年度报告
利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 970,034,865.50 1,198,345,687.56
减：营业成本 857,268,760.92 1,063,580,941.91
税金及附加 5,000,264.36 4,959,857.92
销售费用 19,608,952.72 35,906,833.66
管理费用 69,219,567.80 83,108,729.24
财务费用 9,453,082.25 4,834,067.43
资产减值损失 -4,772,493.23 1,587,525.49
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 24,784,501.48 51,011,080.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 24,784,501.48 51,011,080.06
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,041,232.16 55,378,811.97
加：营业外收入 386,508.24 386,382.91
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 55,947.56 121,187.06
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,371,792.84 55,644,007.82
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,371,792.84 55,644,007.82
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 39,371,792.84 55,644,007.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0852 0.1204
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0852 0.1204
法定代表人：陈笠宝 主管会计工作负责人：任纪刚 会计机构负责人：李伟
21 / 86
2017 年半年度报告
现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,035,726,881.35 825,565,526.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,045,712.06 1,726,250.88
经营活动现金流入小计 1,038,772,593.41 827,291,777.19
购买商品、接受劳务支付的现金 1,076,905,412.41 671,404,734.36
支付给职工以及为职工支付的现金 96,946,443.75 114,560,440.86
支付的各项税费 27,484,356.27 44,830,022.84
支付其他与经营活动有关的现金 31,308,250.02 40,068,461.98
经营活动现金流出小计 1,232,644,462.45 870,863,660.04
经营活动产生的现金流量净额 -193,871,869.04 -43,571,882.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,935,991.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,935,991.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 39,579,435.70 26,478,854.47
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 39,579,435.70 26,478,854.47
投资活动产生的现金流量净额 -39,579,435.70 -22,542,862.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 416,000,000.00 234,860,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 416,000,000.00 234,860,000.00
偿还债务支付的现金 261,449,000.00 264,329,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,163,102.29 6,682,703.28
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 272,612,102.29 271,011,703.28
筹资活动产生的现金流量净额 143,387,897.71 -36,151,703.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -90,063,407.03 -102,266,448.70
加：期初现金及现金等价物余额 130,832,177.37 184,815,446.36
六、期末现金及现金等价物余额 40,768,770.34 82,548,997.66
法定代表人：陈笠宝 主管会计工作负责人：任纪刚 会计机构负责人：李伟
22 / 86
2017 年半年度报告
所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减： 其他
项目 优 永 库
股本 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 存
股 债 股 收益
一、上年期末余额 462,080,000.00 859,900,346.01 3,161,395.07 242,230,517.39 263,117,807.90 1,830,490,066.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 462,080,000.00 859,900,346.01 3,161,395.07 242,230,517.39 263,117,807.90 1,830,490,066.37
三、本期增减变动金额（减少以“－” 1,988,663.84 39,371,792.84 41,360,456.68
号填列）
（一）综合收益总额 39,371,792.84 39,371,792.84
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
23 / 86
2017 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,988,663.84 1,988,663.84
1．本期提取 2,218,967.1 2,218,967.10
2．本期使用 230,303.26 230,303.26
（六）其他
四、本期期末余额 462,080,000.00 859,900,346.01 5,150,058.91 242,230,517.39 302,489,600.74 1,871,850,523.05
上期
其他权益工具 其他
减：
项目 永
股本 优先 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
续 其他 股
股 收益
债
一、上年期末余额 462,080,000.00 859,940,055.28 242,230,517.39 184,571,040.05 1,748,821,612.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 462,080,000.00 859,940,055.28 242,230,517.39 184,571,040.05 1,748,821,612.72
三、本期增减变动金额（减少以“－” 55,644,007.82 55,644,007.82
号填列）
（一）综合收益总额 55,644,007.82 55,644,007.82
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
24 / 86
2017 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 462,080,000.00 859,940,055.28 242,230,517.39 240,215,047.87 1,804,465,620.54
法定代表人：陈笠宝 主管会计工作负责人：任纪刚 会计机构负责人：李伟
25 / 86
2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中国航空工业总
公司航空资字[1998]526 号文批准，由哈尔滨东安发动机(集团)有限公司独家发起、采取募集方
式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发字[1998]160 号和证监发字 161 号文批准，公司于
1998 年 9 月 10 日通过上海证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行人民币普通股 8,200
万股，并于同年 10 月 14 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码 600178。
公司于 1998 年 10 月 8 日领取了哈尔滨市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照
（2301001004465 号）。公司注册地址：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区 13 栋；法定代表人：
陈笠宝；注册资本：46,208 万元人民币；经营范围：汽车发动机、变速器及其零部件的开发、生
产、销售；制造锻铸件、液压件；购销汽车；货物进出口、技术进出口。主要产品有微型汽车发
动机、变速器及微型汽车发动机相关零部件。
为中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航二集团”）重组之需要，经财政部财企
[2003]88 号《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等 3 家上市公司国有股划转有关问题的批复》
及财企[2003]130 号《关于中国航空科技工业股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》
的批准，将哈尔滨东安发动机(集团)有限公司所持本公司 32,350 万股、占总股本的 70.01%的股
份划转至中航二集团，再由其投入中国航空科技工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）。
中航科工经国资函[2003]2 号文批准，于 2003 年 4 月 30 日依法设立，并于同年 10 月 30 日在香
港联合交易所有限公司上市交易。公司股权过户手续已于 2003 年 7 月 4 日在中国证券登记结算有
限公司上海分公司办理完毕。2008 年 11 月 6 日，公司实际控制人中航二集团与中航一集团重组
设立中国航空工业集团公司，公司实际控制人变更为中国航空工业集团公司。
依据 2006 年 6 月 21 日公司股权分置改革相关股东会议审议通过的《股权分置改革方案》，
公司非流通股东（中航科工）按照每 10 股送 3.5 股的方式向流通股东支付对价换取上市流通权，
共计送出 4,850.30 万股。中航科工于 2007 年度减持公司股份 3,434,000 股，2009 年度减持公司
股份 19,670,000 股。截止 2010 年 12 月 31 日，中航科工持有本公司股份 251,893,000 股，占 54.51%。
经 2009 年 12 月 29 日中航科工召开的股东大会审议通过，中国航空工业集团公司以所持有中
航光电科技股份有限公司 43.34%的股权置换中航科工持有的本公司 54.51%股权。
中国航空工业集团公司拟将其与中航科工进行股权置换后获得的本公司股权（持有 54.51%东
安动力股权）划转到中国长安汽车集团股份有限公司，根据国务院国有资产监督管理委员会《关
于江西昌河汽车有限责任公司等 5 户企业国有股权无偿划转有关问题的批复》的文件，原则同意
中国航空工业集团公司将其取得本公司 54.51%的股权采取无偿划转的方式划转至中国长安汽车
集团股份有限公司，待相关手续完善后报国务院国有资产监督管理委员会办理股权变更事宜。
2011 年 2 月 28 日，公司股权已过户至中国航空工业集团公司。
26 / 86
2017 年半年度报告
2011 年 11 月 7 日，国务院国有资产监督管理委员会以《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限
公司股份持有人变更有关问题的批复》（[2011]1272 号），批准公司 25,189.3 万股股份无偿划
转至中国长安汽车集团股份有限公司。
2011 年 11 月 24 日，中国证监会以《关于核准中国长安汽车集团有限公司公告收购哈尔滨东
安汽车动力股份有限公司收购报告书并豁免要约收购义务的批复》（证监许可[2011]1888 号），
核准豁免中国长安汽车集团股份有限公司因股权无偿划转持有本公司 251,893,000 股份需履行的
要约收购义务。
2012 年 6 月 11 日，公司股权已过户至中国长安汽车集团股份有限公司。
截至 2017 年 6 月 30 日，公司股本总数 46,208 万股，本公司的母公司为中国长安汽车集团股
份有限公司，持有公司股份 237,593,000 股，实际控制人为中国兵器装备集团公司。
2. 合并财务报表范围
□适用 √不适用
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
根据《企业会计准则第 16 号—政府补助》，对政府补助政策进行了修订。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
27 / 86
2017 年半年度报告
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
□适用 √不适用
6. 合并财务报表的编制方法
□适用 √不适用
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
□适用 √不适用
10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A、取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C、属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
28 / 86
2017 年半年度报告
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B、本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计
入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
29 / 86
2017 年半年度报告
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
30 / 86
2017 年半年度报告
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依 本公司将单项金额超过人民币 10,000 万元以上的应收账款、单项金额
据或金额标准 超过 1,000 万元以上的其他应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生
提坏账准备的计提方法 减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
备用金组合 单独分析
31 / 86
2017 年半年度报告
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3 年以上
3－4 年 20 20
4－5 年 30 30
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备 有确凿证据表明应收款项存在减值迹象，未来现金流量现值低于其账面价
的理由 值。
坏账准备的计提方 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
法 账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料、委托加工材料、在产品和周转材料以计划成本核算，对其计划成本和实际成本之间
的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实
际成本。
产成品在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
32 / 86
2017 年半年度报告
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于
本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分
33 / 86
2017 年半年度报告
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投
资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长
期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期
损益。
③ 收购少数股权
公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买
日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按
比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间的
差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
④处置长期股权投资
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对
于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否
34 / 86
2017 年半年度报告
对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换
公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
折旧或摊销方法
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产，出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政
策。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法 20 0 5.00
机械设备 直线法 10 0 10.00
动力设备 直线法 10 0 10.00
运输设备 直线法 5 0 20.00
工业窑炉 直线法 7 0 14.29
电子设备 直线法 5 0 20.00
其他经营设备 直线法 7 0 14.29
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
35 / 86
2017 年半年度报告
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
18. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
36 / 86
2017 年半年度报告
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动资产，本公司于资产负债表日判断是否存
在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
37 / 86
2017 年半年度报告
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
□适用 √不适用
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存
固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产
负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，
并计人当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
38 / 86
2017 年半年度报告
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
发动销售收入确认的具体方法是：已将销售商品的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商
品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，相关的收入已经收到或取得了收款的
证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即公司根据约定发
出商品，收到销售客户出具的开票通知单，当商品的主要风险和报酬转移给购货方后开具发票，
确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
39 / 86
2017 年半年度报告
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
40 / 86
2017 年半年度报告
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
41 / 86
2017 年半年度报告
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 17%
的进项税额后的差额计算缴纳增值税。
消费税
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
42 / 86
2017 年半年度报告
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据国科火字〔2015〕42 号文，关于黑龙江省 2014 年复审高新技术企业备案申请的复函中，
同意哈尔滨东安汽车动力股份有限公司作为高新技术企业备案并颁发了高新技术企业认证证书，
证书编号：GR201423000208，发证日期：2014 年 10 月 14 日，有效期三年。企业所得税率执行高
新技术企业 15%的税率。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,906.15 4,298.75
银行存款 40,777,737.74 130,827,878.62
其他货币资金 158,134,154.07 215,003,610.84
合计 198,918,797.96 345,835,788.21
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
其他货币资金期初数、期末数为银行承兑汇票保证金。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 716,386,630.68 699,586,168.22
商业承兑票据
合计 716,386,630.68 699,586,168.22
43 / 86
2017 年半年度报告
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 376,692,777.71
商业承兑票据
合计 376,692,777.71
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 429,416,596.64
商业承兑票据
合计 429,416,596.64
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) (%)
单项金额重大 615,371,183.21 70.2 264,644,645.83 43.01 350,726,537.38 965,322,031.92 74.52 266,852,601.63 27.64 698,469,430.29
并单独计提坏 1
账准备的应收
账款
按信用风险特 261,044,186.25 29.7 16,196,763.00 6.2 244,847,423.25 330,132,861.76 25.48 18,761,300.43 5.68 311,371,561.33
征组合计提坏 9
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 876,415,369.46 / 280,841,408.83 / 595,573,960.63 1,295,454,893.68 / 285,613,902.06 / 1,009,840,991.62
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
哈飞汽车股份有限 哈飞经营困难，
262,644,523.69 262,644,523.7 100.00
公司 连续多年亏损
重庆长安汽车股份 期末余额超过 1
352,726,659.52 2,000,122.14 0.57
有限公司 亿元，单项计提
合计 615,371,183.21 264,644,645.8 / /
44 / 86
2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 248,335,895.69 12,416,794.80 5.00
1至2年 5,258,630.71 525,863.07 10.00
2至3年 972,586.81 145,888.02 15.00
3 年以上
3至4年 3,924,338.37 784,867.67 20.00
4至5年 327,693.18 98,307.95 30.00
5 年以上 2,225,041.49 2,225,041.49 100.00
合计 261,044,186.25 16,196,763.00 6.20
确定该组合依据的说明：
账龄
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,772,493.23 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
重庆长安汽车股份有限公司 同一实际控制人 352,726,659.52 1 年以内 40.25
哈飞汽车股份有限公司 同一实际控制人 262,644,523.69 2 年以上 29.96
北京汽车股份有限公司黄骅分公司 非关联方 80,140,623.17 1 年以内 9.14
保定长安客车制造有限公司 同一实际控制人 64,900,209.94 1 年以内 7.41
江西昌河汽车有限责任公司 非关联方 24,078,081.93 1 年以内 2.75
合 计 784,490,098.25 89.51
45 / 86
2017 年半年度报告
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,941,370.77 96.46 13,782,841.07 90.76
1至2年 391,106.95 3.45 921,600.00 6.07
2至3年 481,400.00 3.17
3 年以上 10,400.00 0.09
合计 11,342,877.72 100.00 15,185,841.07 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
与本公司
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
关系
中国航发哈尔滨东安发动机有限公司-动能公司 非关联方 3,000,000.00 2016 年 未到结算时间
象山同家模具制造有限公司 非关联方 717,600.00 2015 年-2016 年 未到结算时间
宁波市北仑赛维达机械有限公司 非关联方 684,000.00 2016 年 未到结算时间
上海菱重增压器有限公司 非关联方 655,200.00 2016 年 未到结算时间
深圳市久正模具有限公司 非关联方 621,000.00 2016 年 未到结算时间
合 计 / 5,677,800.00 / /
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
46 / 86
2017 年半年度报告
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 9,209,112.71 100.00 8,452,187.05 91.78 756,925.66 9,407,601.91 100.00 8,452,187.05 89.84 955,414.86
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 9,209,112.71 / 8,452,187.05 / 756,925.66 9,407,601.91 / 8,452,187.05 / 955,414.86
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年 624.1 62.41 10.00
2至3年
3 年以上
3至4年 5,644.33 1,128.87 20.00
4至5年
5 年以上 8,450,995.77 8,450,995.77 100.00
合计 8,457,264.20 8,452,187.05 /
确定该组合依据的说明：
账龄
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
47 / 86
2017 年半年度报告
√适用 □不适用
备用金组合共计 751,848.51 元，经单独分析不存在减值迹象，未计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 额合计数的比例(%) 期末余额
哈尔滨东安汽车动
往来款 8,230,747.74 5 年以上 89.38 8,230,747.74
力销售有限公司
哈尔滨航空工业（集
往来款 200,771.65 5 年以上 2.18 200,771.65
团）有限公司
吴春阳 备用金 104,887.50 1 年以内 1.14
陈利胜 备用金 50,000.00 1 年以内 0.54
郝明 备用金 100,000.00 1 年以内 1.09
合计 / 8,686,406.89 / 94.33 8,431,519.39
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,190,520.01 41,190,520.01 25,486,332.78 25,486,332.78
在产品 21,938,979.60 21,938,979.60 30,578,337.85 30,578,337.85
库存商品 159,807,017.19 14,174,154.40 145,632,862.79 188,379,112.11 14,174,154.40 174,204,957.71
48 / 86
2017 年半年度报告
周转材料 4,674,772.47 4,674,772.47 3,337,774.55 3,337,774.55
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 227,611,289.27 14,174,154.40 213,437,134.87 247,781,557.29 14,174,154.40 233,607,402.89
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 14,174,154.40 14,174,154.40
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工
未结算资产
合计 14,174,154.40 14,174,154.40
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税金 1,676,753.78
合计 1,676,753.78
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
49 / 86
2017 年半年度报告
可供出售权益工具： 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94
按公允价值计量的
按成本计量的 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94
合计 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备 在被投
本期
被投资 资单位
现金
单位 本期 本期 本期 本期 持股比
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 减少 例(%)
南京长安汽 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 4.98
车有限公司
合计 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 19,178,534.94 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
50 / 86
2017 年半年度报告
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 宣告 计
减值
追 减 其他 他 发放 提
期初 期末 准备
被投资单位 加 少 权益法下确认 综合 权 现金 减 其
余额 余额 期末
投 投 的投资损益 收益 益 股利 值 他
余额
资 资 调整 变 或利 准
动 润 备
一、合营企业
小计
二、联营企业
哈尔滨东安汽
车发动机制造 1,318,632,091.98 24,639,077.71 1,343,271,169.69
有限公司
哈尔滨东安力
源活塞有限责 3,700,727.76 0 3,700,727.76
任公司
哈尔滨东安华
孚机械制造有 26,740,924.39 145,423.77 26,886,348.16
限公司
小计 1,349,073,744.13 24,784,501.48 1,373,858,245.61
合计 1,349,073,744.13 24,784,501.48 1,373,858,245.61
其他说明
无
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 40,067,777.40 40,067,777.40
2.本期增加金额 6,311,586 6,311,586.00
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
(4)其他 6,311,586 6,311,586.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 40,067,777.40 6,311,586 46,379,363.40
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 4,173,726.80 0 4,173,726.80
2.本期增加金额 1,001,694.48 399,304.49 1,400,998.97
（1）计提或摊销 1,001,694.48 399,304.49 1,400,998.97
3.本期减少金额
51 / 86
2017 年半年度报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,175,421.28 399,304.49 5,574,725.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 34,892,356.12 5,912,281.51 0 40,804,637.63
2.期初账面价值 35,894,050.60 0 0 35,894,050.60
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑 其他经营设
项目
物
工业炉窑 机械设备 动力设备 运输设备 电子设备 备
合计
一、账面原值：
1.期初余额 263,825,992.95 83,624,239.66 1,663,561,476.59 51,422,479.51 13,966,175.62 41,653,178.67 25,958,408.04 2,144,011,951.04
2.本期增加金额 263,247.87 1,429,658.10 921,037.21 2,613,943.18
（1）购置 -
（2）在建工程转入 263,247.87 1,429,658.10 921,037.21 2,613,943.18
（3）企业合并增加 -
-
3.本期减少金额 774,489.70 774,489.70
（1）处置或报废 774,489.70 774,489.70
-
4.期末余额 263,825,992.95 83,624,239.66 1,663,824,724.46 52,852,137.61 13,191,685.92 41,653,178.67 26,879,445.25 2,145,851,404.52
二、累计折旧 -
1.期初余额 217,783,973.09 83,259,066.83 1,329,782,087.06 37,855,652.89 10,490,538.70 38,888,306.84 13,273,059.88 1,731,332,685.29
2.本期增加金额 3,241,621.95 69,345.72 30,476,459.50 872,856.66 635,149.09 495,672.73 1,169,187.02 36,960,292.67
（1）计提 3,241,621.95 69,345.72 30,476,459.50 872,856.66 635,149.09 495,672.73 1,169,187.02 36,960,292.67
-
3.本期减少金额 774,489.70 774,489.70
（1）处置或报废 774,489.70 774,489.70
-
4.期末余额 221,025,595.04 83,328,412.55 1,360,258,546.56 38,728,509.55 10,351,198.09 39,383,979.57 14,442,246.90 1,767,518,488.26
三、减值准备 -
1.期初余额 1,071.47 39,876,579.22 320,956.44 13,962.13 40,212,569.26
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
-
3.本期减少金额 -
52 / 86
2017 年半年度报告
（1）处置或报废 -
-
4.期末余额 1,071.47 39,876,579.22 320,956.44 13,962.13 40,212,569.26
四、账面价值 -
1.期末账面价值 42,800,397.91 294,755.64 263,689,598.68 13,802,671.62 2,840,487.83 2,269,199.10 12,423,236.22 338,120,347.00
2.期初账面价值 46,042,019.86 364,101.36 293,902,810.31 13,245,870.18 3,475,636.92 2,764,871.83 12,671,386.03 372,466,696.49
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账面
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 备注
价值
工业窑炉 4,500.00 3,428.53 1,071.47 生产上不需要的设备
动力设备 683,487.19 362,530.75 320,956.44 生产上不需要的设备
机器设备 160,318,249.54 120,441,670.32 39,876,579.22 生产上不需要的设备
其他经营设备 43,803.42 29,841.29 13,962.13 生产上不需要的设备
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
9 号机加厂房 511,382.94 见其他说明
238 车间厂房 28,581,501.71 见其他说明
精工压铸件厂房 0 见其他说明
空压站 0 见其他说明
其他说明：
√适用 □不适用
9 号机加厂房、精工压铸件厂房及空压站的房产权属尚在原控股股东中国航发哈尔滨东安发动机
有限公司（或其前身“东安发动机制造有限公司”）名下，尚未办理变更登记手续；由于公司经
营用土地系租赁取得，土地使用权人为中国航发哈尔滨东安发动机有限公司，因土地使用权人和
拟办理房产权属人不一致，房产管理部门未对公司 238 车间厂房进行权属登记。土地和房产的相
关事宜，已报中国兵装集团协调。
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
53 / 86
2017 年半年度报告
工程累
本期转入 计投入 本期利息
项目名 期初 本期其他减 期末 工程进 利息资本化累计 其中：本期利 资金来
预算数 本期增加金额 固定资产 占预算 资本化率
称 余额 少金额 余额 度（%） 金额 息资本化金额 源
金额 比例 (%)
(%)
VVT 531,156 142,979,008.1 9,009,733.47 - 1,258,908.87 150,729,832.79 49.78 49.78 38,673,751.88 1,105,020.07 5.30 自筹、
,400.00 9 银行贷
款
六档变 197,260 163,139.90 - 163,139.90 7.66 7.66 自筹
速器 ,000.00
小排量 155,629 1,168,272.07 343,337.01 1,511,609.08 77.93 77.93 18,245,278.51 343,337.01 5.30 自筹、
,600.00 - - 银行贷
款
外购设 13,658,641.16 6,940,760.34 2,613,94 925,351.84 17,060,106.48 自筹
备 3.18
质量提 19,800, 8,214,453.26 3,028,210.00 - 710,742.70 10,531,920.56 56.86 56.86 自筹
升项目 000.00
变速器 17,236, 8,740,083.99 - - - 8,740,083.99 59.28 59.28 自筹
质量提 000.00
升项目
铸造能 55,608, 19,057,751.71 23,401,541.5 - 4,275,044.29 38,184,248.97 74.42 74.42 自筹
力提升 000.00 5
项目
F 系列 81,087, 11,192,230.18 4,021,491.29 - 545,987.58 14,667,733.89 20.97 20.97 自筹
发动机 000.00
装配线
改造项
目
M 系列 18,500, 278,020.00 30,877.94 247,142.06 1.50 1.50 自筹
发动机 000.00
质量提
升项目
1,076,2 205,173,580.4 47,023,093.6 2,613,94 7,746,913.22 241,835,817.72 / / 56,919,030.39 1,448,357.08 / /
合计 77,000. 6 6 3.18
00
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
54 / 86
2017 年半年度报告
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,311,586.00 3,248,880.18 533,760.71 10,094,226.89
2.本期增加金额 17,494,559.34 92,307.69 17,586,867.03
(1)购置 92,307.69 92,307.69
(2)内部研发 17,494,559.34 17,494,559.34
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 6,311,586.00 6,311,586.00
(1)处置 -
(2)转入投资性房地产 6,311,586.00 6,311,586.00
4.期末余额 - 20,743,439.52 626,068.40 21,369,507.92
二、累计摊销 -
1.期初余额 322,019.75 495,363.15 - 817,382.90
2.本期增加金额 38,642.37 1,782,767.95 62,606.82 1,884,017.14
（1）计提 38,642.37 1,782,767.95 62,606.82 1,884,017.14
3.本期减少金额 360,662.12 360,662.12
(1)处置 360,662.12 360,662.12
4.期末余额 2,278,131.10 62,606.82 2,340,737.92
三、减值准备 -
1.期初余额 -
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
3.本期减少金额 -
(1)处置 -
4.期末余额 -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 - 18,465,308.42 563,461.58 19,028,770.00
2.期初账面价值 5,989,566.25 2,753,517.03 533,760.71 9,276,843.99
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 97.07%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55 / 86
2017 年半年度报告
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 转入 期末
项目
余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 当期 余额
损益
发动机项目 63,507,958.35 12,814,063.96 7,614,919.04 68,707,103.27
变速器项目 19,650,736.46 4,001,124.17 9,879,640.30 13,772,220.33
合计 83,158,694.81 16,815,188.13 0.00 17,494,559.34 0.00 82,479,323.60
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
56 / 86
2017 年半年度报告
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 500,000,000.00 294,000,000.00
合计 500,000,000.00 294,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 527,759,306.25 966,464,793.14
合计 527,759,306.25 966,464,793.14
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
采购材料费 496,351,055.42 783,611,081.13
采购工具费 18,486,890.59 28,409,715.74
其他款项 1,140,089.15 2,543,792.73
合计 515,978,035.16 814,564,589.60
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国航发哈尔滨东安发动机有限公司 7,929,052.31 尚未结算
合计 7,929,052.31 /
57 / 86
2017 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 1,013,122.92 1,211,519.49
合计 1,013,122.92 1,211,519.49
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,907,207.28 123,570,471.77 114,002,355.58 40,475,323.47
二、离职后福利-设定提存计划 15,422,960.34 26,248,098.22 21,063,173.74 20,607,884.82
三、辞退福利 5,603,947.91 70,300.00 70,300.00 5,603,947.91
四、一年内到期的其他福利
合计 51,934,115.53 149,888,869.99 135,135,829.32 66,687,156.20
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,717,250.38 70,306,266.10 70,306,266.10 5,717,250.38
二、职工福利费 - 6,719,714.65 6,719,714.65 -
三、社会保险费 5,287,378.91 14,055,926.99 12,009,887.93 7,333,417.97
其中：医疗保险费 2,299,535.05 11,779,296.50 10,244,249.51 3,834,582.04
工伤保险费 1,801,810.52 1,666,392.57 1,290,840.17 2,177,362.92
生育保险费 1,186,033.34 610,237.92 474,798.25 1,321,473.01
四、住房公积金 7,244,086.43 29,416,170.87 22,604,252.77 14,056,004.53
五、工会经费和职工教育经费 12,658,491.56 3,072,393.16 2,362,234.13 13,368,650.59
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 30,907,207.28 123,570,471.77 114,002,355.58 40,475,323.47
58 / 86
2017 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 13,535,281.64 24,935,401.66 20,050,919.89 18,419,763.41
2、失业保险费 1,887,678.7 1,312,696.56 1,012,253.85 2,188,121.41
3、企业年金缴费
合计 15,422,960.34 26,248,098.22 21,063,173.74 20,607,884.82
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,556,241.09
消费税
营业税
企业所得税
个人所得税 124,347.00 2,024,924.20
城市维护建设税 248,936.88
房产税 192,424.63 191,924.63
土地使用税 54,417.42 54,417.42
教育费附加 177,812.05
合计 4,354,179.07 2,271,266.25
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
59 / 86
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
物料款、租赁费 63,634,996.44 61,510,036.73
应付采购设备及在建工程款 37,447,067.89 37,151,762.09
政府补助 8,716,200.00 8,689,200.00
应付三包费 539,648.93 1,477,205.85
保证金 2,037,775.81 6,912,775.81
暂收风险金 776,800.00 751,800.00
修理费 968,325.27 1,525,191.92
其他 5,363,883.58 4,715,196.97
合计 119,484,697.92 122,733,169.37
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国航发哈尔滨东安发动机有限公司 50,303,837.01 尚未结算
合计 50,303,837.01 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 54,681,956.21 106,130,956.21
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 54,681,956.21 106,130,956.21
其他说明：
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
60 / 86
2017 年半年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
61 / 86
2017 年半年度报告
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证 25,221,467.17 22,904,464.30 质量保修费
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 25,221,467.17 22,904,464.30 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司根据以前年度质量保修费的实际发生情况，按质量保修费占发动机及变速器销售收入
的比例计提产品售后质量保修费，计提数作为此项预计负债的余额，并将其与上期期末产品售后
质量保修费的差额计入销售费用。
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
主要是将中央预算内投资项
政府补助 46,710,028.00 1,120,000.00 47,830,028.00
目拨款转入
合计 46,710,028.00 1,120,000.00 - 47,830,028.00 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新增补助 本期计入营业 其他变 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入金额 动 与收益相关
发动机建设项目 46,710,028.00 1,120,000.00 47,830,028.00 与资产相关
合计 46,710,028.00 1,120,000.00 47,830,028.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
62 / 86
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 462,080,000.00 462,080,000.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 853,677,808.06 853,677,808.06
其他资本公积 6,222,537.95 6,222,537.95
合计 859,900,346.01 0.00 0.00 859,900,346.01
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,161,395.07 2,218,967.10 230,303.26 5,150,058.91
合计 3,161,395.07 2,218,967.10 230,303.26 5,150,058.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
依照规定，计提安全生产专项储备。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 242,230,517.39 242,230,517.39
63 / 86
2017 年半年度报告
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 242,230,517.39 242,230,517.39
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 263,117,807.9 184,571,040.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 263,117,807.9 184,571,040.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,371,792.84 55,644,007.82
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 302,489,600.74 240,215,047.87
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 958,566,479.80 853,644,952.50 1,190,266,767.35 1,059,657,461.86
其他业务 11,468,385.70 3,623,808.42 8,078,920.21 3,923,480.05
合计 970,034,865.50 857,268,760.92 1,198,345,687.56 1,063,580,941.91
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 72,500.00
营业税
城市维护建设税 1,644,363.56 2,850,958.78
教育费附加 1,174,545.39 2,036,399.14
资源税
房产税 1,253,575.78
64 / 86
2017 年半年度报告
土地使用税 415,360.23
车船使用税 10,751.20
印花税 501,668.20
合计 5,000,264.36 4,959,857.92
其他说明：
根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的相关规定，房产税、
土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在税
金及附加科目列示。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
产品“三包”损失 1,353,274.80 12,972,614.72
运输费 8,589,738.42 14,180,991.17
工资 2,379,205.60 2,561,069.80
差旅费 1,346,690.63 1,459,773.10
低值易耗品摊销 2,508,251.18 2,829,843.72
租赁费
业务招待费 157,683.40 138,140.52
修理费 0.00 13,525.65
物料消耗 16,240.72 253,013.58
销售服务费用 7,600 0
其他 3,250,267.97 1,497,861.40
合计 19,608,952.72 35,906,833.66
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 24,636,983.40 28,578,709.00
技术开发费 10,345,769.70 4,148,220.48
修理费 6,189,022.52 9,964,834.55
劳动保险费 1,053,828.62 6,512,660.82
劳务费 2,881,427.47 6,116,968.69
职工福利费 2,701,709.85 1,957,728.97
养老保险费 5,989,604.12 5,567,150.90
业务招待费 469,315.05 660,880.93
租赁费 1,528,340.03 1,850,680.86
住房公积金 3,593,762.41 3,340,290.45
其他 9,829,804.63 14,410,603.59
合计 69,219,567.80 83,108,729.24
65、 财务费用
√适用 □不适用
65 / 86
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,437,429.65 4,986,398.52
减：利息收入 -1,289,964.06 -560,250.88
其他 305,616.66 407,919.79
合计 9,453,082.25 4,834,067.43
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,772,493.23 1,587,525.49
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -4,772,493.23 1,587,525.49
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 24,784,501.48 51,011,080.06
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 24,784,501.48 51,011,080.06
其他说明：
无
66 / 86
2017 年半年度报告
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 116,931.00 116,931.00
其中：固定资产处置利得 116,931.00 116,931.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 23,500.00
其他 269,577.24 362,882.91 269,577.24
合计 386,508.24 386,382.91 386,508.24
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 55,947.56 121,187.06 55,947.56
合计 55,947.56 121,187.06 55,947.56
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
□适用 √不适用
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
67 / 86
2017 年半年度报告
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 1,289,964.06 560,250.88
收保证金款 1,572,250.00 976,300.00
罚款收入 183,498.00 189,700.00
合计 3,045,712.06 1,726,250.88
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 14,366,202.54 17,935,558.15
产品三包损失 845,038.91 2,827,227.73
技术开发费 4,637,027.16 8,165,209.06
银行承兑汇票贴现息 722,684.41
修理费 3,415,801.40 687,949.68
租赁费 2,109,426.60
差旅费 3,311,106.94 3,516,443.10
保险费 120,123.34 172,900.71
办公费 134,093.58 250,212.95
审计费 680,344.37 821,534.00
其他 3,075,827.37 3,582,000.00
合计 31,308,250.02 40,068,461.98
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
68 / 86
2017 年半年度报告
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,371,792.84 55,644,007.82
加：资产减值准备 1,587,525.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 36,960,292.67 34,016,172.48
无形资产摊销 38,642.37 77,284.74
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -116,931.00
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,437,429.65 4,834,067.43
投资损失（收益以“－”号填列） -24,784,501.48 -51,011,080.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,170,268.02 -9,358,332.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 406,280,514.31 -537,131,739.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -739,098,833.19 505,265,242.14
其他 56,869,456.77 -47,495,031.06
经营活动产生的现金流量净额 -193,871,869.04 -43,571,882.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 40,768,770.34 82,548,997.66
减：现金的期初余额 130,832,177.37 184,815,446.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -90,063,407.03 -102,266,448.70
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 40,768,770.34 130,832,177.37
其中：库存现金 6,906.15 4,298.75
69 / 86
2017 年半年度报告
可随时用于支付的银行存款 40,761,864.19 130,827,878.62
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 40,768,770.34 130,832,177.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 158,134,154.1 银行承兑汇票保证金
应收票据 376,692,777.7 质押
存货
固定资产
无形资产
合计 534,826,931.8 /
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
70 / 86
2017 年半年度报告
其他说明
无
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
□适用 √不适用
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
71 / 86
2017 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 投资的会计
处理方法
哈尔滨东安汽 哈尔滨市 哈尔滨开发区哈平 发动机及其 36 权益法
车发动机制造 路集中区征仪南路 6 零部件制造
有限公司 号
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
哈尔滨东安汽车发动机制 哈尔滨东安汽车发动机制
造有限公司 造有限公司
流动资产 452,085.00 448,051.00
非流动资产 95,233.00 93,460.00
资产合计 547,318.00 541,511.00
流动负债 164,191.00 165,302.00
非流动负债 9,923.00 9,923.00
负债合计 174,114.00 175,225.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 373,204.00 366,287.00
按持股比例计算的净资产份额 134,353.00 131,863.00
72 / 86
2017 年半年度报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 134,353.00 131,863.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 162,931.00 173,814.00
净利润 6,843.00 14,008.00
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 6,843.00 14,008.00
本年度收到的来自联营企业的股利 2,190.00
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司
哈尔滨东安力源活塞有限责任公司
投资账面价值合计 3,059.00 3,044.00
下列各项按持股比例计算的合计数 15.00 58.00
--净利润 58.00 279.00
--其他综合收益
--综合收益总额 58.00 279.00
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
73 / 86
2017 年半年度报告
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
74 / 86
2017 年半年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
北京西 汽车、摩托车、汽车摩托车发动机、零部 458,237.37 51.42 51.42
城区大 件设计、开发、制造、销售；光学产品、
中国长安汽
红罗厂 电子与光电子产品、夜视器材、信息与通
车集团股份
街乙 2 信设备的销售；与上述业务相关的技术开
有限公司
号 发、技术转让、技术咨询培训服务；进出
口业务；资产并购、重组咨询
本企业最终控制方是中国兵器装备集团公司
2、 本企业的子公司情况
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 联营企业
哈尔滨东安力源活塞有限公司 联营企业
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
哈飞汽车股份有限公司 母公司的控股子公司
重庆建设车用空调器有限责任公司 其他
云南西仪工业股份有限公司 其他
保定长安客车制造有限公司 母公司的控股子公司
成都华川电装有限责任公司 母公司的控股子公司
重庆长安汽车股份有限公司 母公司的控股子公司
四川红光汽车机电有限公司 其他
重庆长安民生物流股份有限公司 母公司的控股子公司
兵器装备集团财务有限责任公司 其他
75 / 86
2017 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 采购原材料 47,970,433.70 49,114,599.02
哈尔滨东安力源活塞有限公司 采购原材料 49,873.94 260,733.16
成都华川电装有限责任公司 采购原材料 32,186,532.10 28,875,079.00
云南西仪工业股份有限公司 采购原材料 15,258,178.93 16,784,904.11
四川红光汽车机电有限公司 采购原材料 6,653,031.49 6,591,041.57
重庆长安汽车股份有限公司 采购原材料 31,752,630.00 36,759,870.00
重庆长安民生物流股份有限公司 接受劳务 302,083.79 0.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
保定长安客车制造有限公司 销售发动机 186,895,919.52 117,989,741.06
重庆长安汽车股份有限公司 销售发动机 543,788,496.17 457,478,486.52
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司 销售微发零部件 69,791,063.67 67,951,554.84
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
76 / 86
2017 年半年度报告
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
借款单位名称 交易内容 本年度（元） 上年度（元）
兵器装备集团财务有限责任公司 贴现利息 722,684.41 0
兵器装备集团财务有限责任公司 借款 150,000,000.00 0
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
哈飞汽车股份有限公
应收账款 262,644,523.69 262,644,523.69 262,644,523.69 262,644,523.69
司
保定长安客车制造有
应收账款 77,141,809.94 3,857,090.50 95,029,818.22 4,751,490.91
限公司
哈尔滨东安汽车发动
应收账款 2,601,115.63 130,055.78 41,133,673.71 2,056,683.69
机制造有限公司
重庆长安汽车股份有
应收账款 352,726,659.52 2,000,122.14 457,380,793.35 2,952,236.73
限公司
哈尔滨东安汽车发动
应收票据 74,728,608.34 85,530,000.00
机制造有限公司
保定长安客车制造有
应收票据 195,600,000.00 137,000,000.00
限公司
重庆长安汽车股份有
应收票据 219,163,825.18 304,780,000.00
限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 20,526,880.40 27,102,765.81
应付账款 哈尔滨东安力源活塞有限公司 148,789.76 128,137.81
应付账款 云南西仪工业股份有限公司 7,103,467.80 11,139,316.32
应付账款 重庆建设车用空调器有限责任公司 3,508.41 3,508.41
应付账款 成都华川电装有限责任公司 11,551,365.50 12,107,013.00
77 / 86
2017 年半年度报告
应付账款 四川红光汽车机电有限公司 4,469,246.46 3,001,222.08
应付票据 哈尔滨东安华孚机械制造有限公司 21,740,468.34 61,530,964.19
应付票据 哈尔滨东安力源活塞有限公司 51,557.08
应付票据 成都华川电装有限责任公司 12,074,037.59 35,615,256.45
应付票据 云南西仪工业股份有限公司 7,273,795.36 18,716,914.44
应付票据 四川红光汽车机电有限公司 3,001,222.08 8,553,951.66
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
详见第五节重要事项的第三部分承诺事项履行情况。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
78 / 86
2017 年半年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
79 / 86
2017 年半年度报告
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 615,371,183.21 70.21 264,644,645.83 43.01 350,726,537.38 965,322,031.92 74.52 266,852,601.63 27.64 698,469,430.29
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 261,044,186.25 29.79 16,196,763.00 6.2 244,847,423.25 330,132,861.76 25.48 18,761,300.43 5.68 311,371,561.33
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 876,415,369.46 / 280,841,408.83 / 595,573,960.63 1,295,454,893.68 / 285,613,902.06 / 1,009,840,991.62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
哈飞经营困难，连续
哈飞汽车股份有限公司 262,644,523.69 262,644,523.7 100.00
多年亏损
期末余额超过 1 亿
重庆长安汽车股份有限公司 352,726,659.52 2,000,122.14 0.57
元，单项计提
合计 615,371,183.21 264,644,645.8 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 248,335,895.69 12,416,794.80 5.00
1至2年 5,258,630.71 525,863.07 10.00
2至3年 972,586.81 145,888.02 15.00
80 / 86
2017 年半年度报告
3 年以上
3至4年 3,924,338.37 784,867.67 20.00
4至5年 327,693.18 98,307.95 30.00
5 年以上 2,225,041.49 2,225,041.49 100.00
合计 261,044,186.25 16,196,763.00 6.20
确定该组合依据的说明：
账龄
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,772,493.23 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
重庆长安汽车股份有限公司 同一实际控制人 352,726,659.52 1 年以内 40.25
哈飞汽车股份有限公司 同一实际控制人 262,644,523.69 2 年以上 29.96
北京汽车股份有限公司黄骅分公司 非关联方 80,140,623.17 1 年以内 9.14
保定长安客车制造有限公司 同一实际控制人 64,900,209.94 1 年以内 7.41
江西昌河汽车有限责任公司 非关联方 24,078,081.93 1 年以内 2.75
合 计 784,490,098.25 89.51
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
81 / 86
2017 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 9,209,112.71 100.00 8,452,187.05 91.78 756,925.66 9,407,601.91 100.00 8,452,187.05 89.84 955,414.86
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 9,209,112.71 / 8,452,187.05 / 756,925.66 9,407,601.91 / 8,452,187.05 / 955,414.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年 624.1 62.41 10
2至3年
3 年以上
3至4年 5,644.33 1,128.87 20
4至5年
5 年以上 8,450,995.77 8,450,995.77 100
合计 8,457,264.20 8,452,187.05 /
确定该组合依据的说明：
账龄
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
备用金组合共计 751848.51 元，经单独分析不存在减值迹象，未计提坏账准备。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
82 / 86
2017 年半年度报告
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 期末余额
比例(%)
哈尔滨东安汽车动
往来款 8,230,747.74 5 年以上 89.38 8,230,747.74
力销售有限公司
哈尔滨航空工业
往来款 200,771.65 5 年以上 2.18 200,771.65
（集团）有限公司
吴春阳 备用金 104,887.50 1 年以内 1.14
陈利胜 备用金 50,000.00 1 年以内 0.54
郝明 备用金 100,000.00 1 年以内 1.09
合计 / 8,686,406.89 / 94.33 8,431,519.39
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资
对联营、合营企 1,373,858,245.61 1,373,858,245.61 1,349,073,744.13 1,349,073,744.13
业投资
合计 1,373,858,245.61 1,373,858,245.61 1,349,073,744.13 1,349,073,744.13
(1) 对子公司投资
□适用 √不适用
83 / 86
2017 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
投资 期初 其他综 其他 宣告发放 计提 期末
追加 减少 权益法下确认的 其 备期末
单位 余额 合收益 权益 现金股利 减值 余额
投资 投资 投资损益 他 余额
调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
哈尔滨东安汽车发动 1,318,632,091.98 24,639,077.71 1,343,271,169.69
机制造有限公司
哈尔滨东安力源活塞 3,700,727.76 0 3,700,727.76
有限责任公司
哈尔滨东安华孚机械 26,740,924.39 145,423.77 26,886,348.16
制造有限公司
小计 1,349,073,744.13 24,784,501.48 1,373,858,245.61
合计 1,349,073,744.13 24,784,501.48 1,373,858,245.61
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 958,566,479.80 853,644,952.50 1,190,266,767.35 1,059,657,461.86
其他业务 11,468,385.70 3,623,808.42 8,078,920.21 3,923,480.05
合计 970,034,865.50 857,268,760.92 1,198,345,687.56 1,063,580,941.91
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 24,784,501.48 51,011,080.06
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 24,784,501.48 51,011,080.06
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
84 / 86
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 116,931.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 952,114.59
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 213,629.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 1,282,675.27
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.13 0.0852 0.0852
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.06 0.0824 0.0824
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
85 / 86
2017 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
备查文件 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
目录 报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的正本及公告的原稿。
法定代表人：陈笠宝
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 21 日
修订信息
□适用 √不适用
86 / 86