S佳通：2018年度内部控制评价报告2019-04-18
公司代码：600182 公司简称：S 佳通
佳通轮胎股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
佳通轮胎股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：佳通轮胎股份有限公司、佳通轮胎股份有限公司上海分公司和福
建佳通轮胎有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
治理结构和议事规则、组织机构、岗位职责和权限分配、人力资源管理与政策、企业文化、社会责
任、内部监督和内部审计、发展战略、风险评估、信息与沟通、资金活动、采购管理、固定资产管理、
无形资产管理、存货管理、剩余物资管理、销售管理、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、信
息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
销售市场外部环境变化、采购原材料价格波动、社会政治及宏观经济因素
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内控自评计划，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
年度合并财务报 当一个或一组内控缺陷的 当一个或一组内控缺陷的 对不构成重大缺陷和重要
表总资产 存在，有合理的可能性导 存在，有合理的可能性导 缺陷之外的其他缺陷，会
致无法及时地预防或发现 致无法及时地预防或发现 被视为一般缺陷。
财务报告中出现大于或者 财务报告中出现小于公司
等于公司年度合并财务报 年度合并财务报表总资产
表总资产的 0.75%的错报 的 0.75%，但大于或者等
时，被认定为重大缺陷。 于公司年度合并财务报表
总资产的 0.5%错报时，被
认定为重要缺陷。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 是指一个或者多个一般缺陷的组合，可能严重影响内部整体控制的有效性，进而导
致企业无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。
重要缺陷 是指一个或多个一般缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但导致企业无法及时
防范或发现偏离整体控制目标的严重程度依然重大，须引起企业管理层关注。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
年度合并财务报 当一个或一组内控缺陷的 当一个或一组内控缺陷的 对不构成重大缺陷和重要
表总资产 存在，导致公司财产损失 存在，导致公司财产损失 缺陷之外的其他缺陷，会
金额大于或者等于公司年 金额小于公司年度合并财 被视为一般缺陷。
度合并财务报表总资产的 务报表总资产的 0.75%，
0.75%的错报时，被认定为 但大于或者等于公司年度
重大缺陷。 合并财务报表总资产的
0.5%错报时，被认定为重
要缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 除政策性亏损原因外，企业连年亏损，并持续经营受到挑战；严重违反国家法律、
法规，并被监管部门处于重罚；上年评出的重大缺陷未得到整改；重大决策程序不
科学、制度缺失导致系统性失效，并造成公司重大经济损失；以及其他可能对投资
者决策有重大影响的缺陷。
重要缺陷 上年评出的一般缺陷未得到整改，也没有合理解释；管理人员流失严重，并影响企
业正常经营活动；重大决策不科学，同时造成较大直接财产损失；以及其他可能对
投资者决策有重要影响的缺陷。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷；以及其他可能对投资者投资决策
有一般影响的缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
本次自评共发现 11 个财务报告内部控制一般缺陷，分别分布在合同及印章管理、人力资源管理与
政策、财务报告管理、资金管理、采购管理、工程管理、固定资产管理、剩余物资管理流程中。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
本次内控自评共发现 16 个非财务报告内部控制一般缺陷，分别分布在公司层面、合同及印章管理、
人力资源管理与政策、财务报告管理、信息系统管理、社会责任、采购管理、存货管理、工程管理及剩
余物资管理流程中。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年度内部控制整体运行情况良好，发现的一般缺陷均已整改完成，下一年度会持续关注。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李怀靖
佳通轮胎股份有限公司
2019年4月16日
