厦门创兴置业股份有限公司
600193
2009 年半年度报告厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 13
八、备查文件目录..................................................................... 58厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人郭恒达、主管会计工作负责人郑玉蕊及会计机构负责人（会计主管人员）周清松声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：厦门创兴置业股份有限公司
公司英文名称：XIAMEN PROSOLAR REALESTATE CO.,LTD
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：创兴置业
公司A 股代码：600193
3、 公司注册地址：厦门市建业路18 号阳明楼9 层
公司办公地址：厦门市建业路18 号阳明楼9 层
邮政编码：361012
公司电子信箱：dayang@public.xm.fj.cn
4、 法定代表人：郭恒达
5、 公司董事会秘书： 李晓玲
电话： 0592-5318020-399
传真： 0592-5311821
E-mail：dayang_lee@sina.com
联系地址： 厦门市建业路18 号阳明楼9 层
公司证券事务代表：连福汉
电话：0592-5318020-399
传真：0592-5311821
E-mail：cxkj_irm@yahoo.com.cn
联系地址：厦门市建业路18 号阳明楼9 层
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董秘办
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：2001 年3 月16 日；
公司首次注册登记地点：厦门市工商行政管理局；
公司法人营业执照注册号：350200100002537；
公司税务登记号码：350205155181037；
公司聘请的境内会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司；
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广东市东风东路555 号粤海集团大厦27 楼。厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 800,588,874.73 614,746,049.30 30.23
所有者权益（或股东权益） 436,019,712.05 442,661,501.05 -1.50
每股净资产(元) 2.00 2.03 -1.48
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -8,250,747.76 70,330,678.09 -111.73
利润总额 -8,298,610.52 81,027,772.71 -110.24
净利润 -6,641,789.00 63,601,808.90 -110.44
扣除非经常性损益后的净利润 -1,741,037.86 54,816,869.55 -103.18
基本每股收益(元) -0.03 0.38 -107.89
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
-0.01 0.33 -103.03
稀释每股收益(元) -0.03 0.38 -107.89
净资产收益率(%) -1.52 13.85 减少15.37 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 38,388,942.70 1,899,522.67 1,920.98
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
0.18 0.01 1,700.00
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -47,862.76 捐款、滞纳金等
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,048,579.94 股权投资差额
少数股东权益影响额 -522.56
所得税影响额 -1,195,169.00
合计 -4,900,751.14
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 32,774 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
厦门百汇兴投
资有限公司
境内非国有法人 14.70 32,072,099 0 0 质押10,600,000
厦门大洋集团
股份有限公司
境内非国有法人 10.23 22,315,137 0 0 质押 1,820,000
厦门市迈克生境内非国有法人 8.39 18,296,020 -6,014,660 0 无厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
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化有限公司
厦门博纳科技
有限公司
境内非国有法人 7.76 16,924,516 0 0 无
海通证券股份
有限公司
境内非国有法人 1.15 2,500,000 2,500,000 0 未知
黄斌 境内自然人 0.50 1,092,700 1,092,700 0 未知
张凤宝 境内自然人 0.35 773,500 773,500 0 未知
陶勇 境内自然人 0.29 633,000 633,000 0 未知
谢湘菊 境内自然人 0.27 598,848 598,848 0 未知
王祥樟 境内自然人 0.27 591,800 591,800 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
厦门百汇兴投资有限公司 32,072,099 人民币普通股
厦门大洋集团股份有限公司 22,315,137 人民币普通股
厦门市迈克生化有限公司 18,296,020 人民币普通股
厦门博纳科技有限公司 16,924,516 人民币普通股
海通证券股份有限公司 2,500,000 人民币普通股
黄斌 1,092,700 人民币普通股
张凤宝 773,500 人民币普通股
陶勇 633,000 人民币普通股
谢湘菊 598,848 人民币普通股
王祥樟 591,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说
明
厦门百汇兴投资有限公司、厦门大洋集团股份有限公司和厦门博纳科技
有限公司为一致行动人，公司未发现其他股东之间是否存在关联关系或
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人
的情况。
2、控股股东及实际控制人变更情况
新实际控制人名称 陈冠全
控股股东发生变更的日期 2009 年4 月3 日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《上海证券报》
披露控股股东发生变更相关信息的日期 2009-04-14、2009-05-14
陈冠全所控制的Dragon Wing Development Ltd.和陈榕生于2009 年4 月3 日签署了《股权转让
协议》，约定由陈榕生将其持有的金地置业63%股权转让给Dragon WingDevelopment Ltd.，导致本公
司实际控制人由陈榕生变更为陈冠全。详细见公司于2009 年4 月14 日、2009 年5 月14 日刊载在《上
海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的相关公告。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务
年初持股
数
本期增持股份
数量
本期减持股份
数量
期末持股
数
变动原因
陈文华
监事会主
席
19,851 4,960 14,891 二级市场卖出
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、 自2003 年6 月30 日以来，黄毅杰先生已连任本公司独立董事六年，根据《关于在上市公司
建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》和公司《独立董事制度》的有关规定，于2009 年6
月29 日届满离任。
2、由于工作变动，朱伟先生于2009 年1 月12 日辞去了本公司副总裁一职。
3、本公司副总裁王元先生由于个人原因已离开公司，2009 年5 月20 日起不再担任公司副总裁一
职。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，由于国家实施了积极的财政政策和适度宽松的货币政策，受信贷扩展和经济复苏的预
期影响，国内一线大中城市的房地产出现有力反弹，商品住宅销售连续多月量价齐涨。根据国家统计
局的统计分析，2009年1-6月份，全国商品住宅销售面积同比增长33.4%，商品房销售额同比增长53.0%。
报告期内，在董事会的指导下，公司抓住经济回暖的良好契机，认真落实各项经营计划，紧抓工
程质量和安全管理，稳步推进各项目的工程进展。受宏观经济启稳回暖、上海南汇区并入浦东新区以
及迪斯尼落户南汇区的预期影响，公司在原上海南汇区的房地产项目在报告期内预售良好（详见下表），
销售资金回笼有力保障了各项目的后续开发投入。
公司名称 项目名称
2009 年1-6 月份
预售面积
（万平方米）
2009 年1-6 月份预
收房款
（万元）
上海夏宫房地产开发有限公司
（控股）
东方夏威夷 0.26 2,879
上海振龙房地产开发有限公司
（参股）
绿洲康城 3.42 32,241
继上年末取得国家环保部的环境影响评价报告批复，祁东神龙矿业有限公司的老龙塘铁矿开发项
目于报告期内取得湖南省发改委的立项批复和湖南省国土资源厅颁发的《采矿许可证》，该项目建设
投产所需要的行政审批手续已经基本完成，该项目进入了设备购置安装、厂房建设的实质投入阶段，
公司加快了后续整合投入（详细见如后“第六、重要事项”项下 的“(十一) 其他重大事项及其影响
和解决方案的分析说明”）。
报告期内，公司实现营业收入18,316,020.51 元，比上年同期减少93.51%，主要系下属子公司上
海夏宫房地产开发有限公司的“东方夏威夷”别墅已进入尾盘销售阶段，当期交房较少。实现投资收
益-5,963,411.41 元，同比减少284.35%，主要系参股子公司上海振龙房地产开发有限公司当期交房和
结转收入同比大幅减少所致。实现营业利润-8,250,747.76 元、归属于母公司所有者的净利润
-6,641,789.00 元，分别同比减少111.73%和110.24%，主要是由于“东方夏威夷”别墅和“绿洲康城
-亲水湾”大部分的预售楼房尚未交房，本报告期交房和结转收入同比大幅减少，导致主营业务利润和
投资收益均同比大幅减少。此外，截止本报告期末，上海夏宫房地产开发有限公司和上海振龙房地产
开发有限公司的预收房款余额分别为6,187.28 万元、56,015.93 万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比上年
增减(%)
分行业
房地产销售 16,467,834.11 8,568,585.81 47.97 -94.11 -95.26 增加12.62 个百分点
工程施工 1,848,186.40 1,313,321.26 28.94 -26.07 -21.79 减少3.89 个百分点
合计 18,316,020.51 9,881,907.07 46.05 -93.51 -94.58 增加10.72 个百分点
分产品
别墅销售 16,467,834.11 8,568,585.81 47.97 -94.11 -95.26 增加12.62 个百分点
工程景观 1,848,186.40 1,313,321.26 28.94 -26.07 -21.79 减少3.89 个百分点
合计 18,316,020.51 9,881,907.07 46.05 -93.51 -94.58 增加10.72 个百分点厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额184.82
万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海地区 18,316,020.51 -93.51
合计 18,316,020.51 -93.51
3、参股公司经营情况
单位:元币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的
投资收益
占上市公司净
利润的比重(%)
上海振龙房地产开发有限公司 房地产开发748,159.73 -5,963,411.41 89.79
注：参股公司贡献的投资收益-5,963,411.41元系扣除报告期内应摊销的投资价差后的数。
上海振龙房地产开发有限公司（以下简称“上海振龙”）系本公司的重要参股子公司，注册资本
为10,388 万元（本公司所占权益比例为39.93%），从事房地产开发，目前在开发的项目为位于上海市
南汇康桥开发区的绿洲康城项目，该项目分为别墅区“绿洲康城-金帝豪苑”、公寓区“绿洲康城-亲
水湾”两个子项目。
报告期内，上海振龙实现营业收入35,801,155.00 元，净利润748,159.73 元。截止本报告期末，
上海振龙预收帐款的余额为56,015.93 万元，由于尚未交房，未能在本报告期结转收入。
4、报告期内公司财务状况和经营成果分析
（1）资产负债表变动情况说明
流动资产 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日增减变动 变动原因
货币资金 16,721,074.58 9,752,919.73 71.45% 系控股子公司上海夏宫房地产开发有限公司
预售情况较好，经营资金增加所致。
预付款项 18,652,076.33 102,091,419.34 -81.73%
主要系本报告期内，祁东神龙矿业有限公司
获得湖南省衡阳市国土局批准的“老龙塘铁
矿”采矿权，预付神龙铁矿采矿权款项于本报
告期内结转至无形资产科目所致。
其他应收款 4,579,378.98 8,773,023.70 -47.80% 主要系上海雅华景观公司收回部分应收款项
所致。
在建工程 24,095,405.46 17,270,046.04 39.52% 主要系祁东神龙矿业有限公司老龙塘铁矿开
发项目基础工程投入所致。
无形资产 293,498,142.18 10,942,849.00 2582.10%
主要系祁东神龙公司获得湖南省衡阳市国土
局批准的“老龙塘铁矿”《采矿许可证》，将“老
龙塘铁矿”采矿权计入无形资产所致。
非流动资产合计 558,485,882.03 274,364,422.21 103.56%
资产总计 800,588,874.73 614,746,049.30 30.23%
主要系报告期内公司将“老龙塘铁矿”采矿权
计入无形资产，无形资产大幅增加所致。
短期借款 6,400,000.00 25,354,857.37 -74.76% 主要系公司与控股子公司上海雅华景观开发
有限公司偿还贷款所致。
预收款项 61,872,779.00 49,423,212.00 25.19%
系控股子公司上海夏宫房地产开发有限公司
预售情况较好，收到售房款所致。
应交税费 13,159,413.14 18,904,801.55 -30.39%
主要系子公司上海夏宫房地产开发有限公司
当期交纳企业所得税额增加所致。
其他应付款 49,547,029.07 25,643,492.54 93.21% 主要系报告期内新增参股子公司上海振龙房
地产开发有限公司应付款所致。
长期借款 - 10,000,000.00 -100.00% 系报告期内转入“一年内到期的非流动负债”
所致。
一年内到期的非156,524,507.16 - / 主要系控股子公司祁东神龙矿业有限公司根厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
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流动负债
流动负债合计 288,409,850.85 124,306,591.60 132.01%
长期应付款 39,473,635.02 - /
非流动负债合计 53,297,381.13 23,823,746.11 123.72%
负债合计 341,707,231.98 148,130,337.71 130.68%
负债和股东权益
总计
800,588,874.73 614,746,049.30 30.23%
据新会计准则要求，将分期付款购买的“老龙
塘铁矿”采矿权折现后入账，同时增加了长期
应付款项和未确认融资费用所致。
（2）损益表变动情况说明
2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份增减变动变动原因
营业总收入 18,316,020.51 282,048,515.12 -93.51%
营业总成本 20,603,356.86 214,952,670.93 -90.41%
营业税金及附加 1,087,457.52 22,117,860.85 -95.08%
主要系下属子公司上海夏宫房地产开发有限
公司的“东方夏威夷”别墅交房同比大幅减少
所致。
投资收益 -5,963,411.41 3,234,833.90 -284.35%
其中：对联营企业
和合营企业的投
资收益
-5,963,411.41 3,234,833.90 -284.35%
主要系尽管当期参股子公司上海振龙房地产
开发有限公司的“亲水湾”楼房预售良好，但
尚未交房，本报告期该公司结转收入同比减
少所致。
营业利润 -8,250,747.76 70,330,678.09 -111.73%
主要系主营业务利润和投资收益均同比大幅
减少所至。
营业外收入 72,734.92 10,910,594.62 -99.33%
主要系上年同期公司依约偿还债务获得债务
减免收益，而本期无。
利润总额 -8,298,610.52 81,027,772.71 -110.24%
所得税费用 -564,541.69 17,177,128.47 -103.29%
净利润 -7,734,068.83 63,850,644.24 -112.11%
归属于母公司所
有者的净利润
-6,641,789.00 63,601,808.90 -110.44%
主要系“东方夏威夷”别墅和“绿洲康城-亲水
湾”大部分的预售楼房尚未交房，主营业务利
润和投资收益均同比大幅减少所致。
（3）现金流量表变动情况说明
项目 2009 年1-6 月份 2008 年1-6 月份增减变动变动原因
经营活动产生的
现金流量净额
38,388,942.70 1,899,522.67 1920.98%
主要本报告期内控股子公司上海夏宫房地产
开发有限公司的“东方夏威夷”别墅尾盘预售
良好，同时该项目进入收尾阶段，投入较少。
投资活动产生的
现金流量净额
-6,692,310.59 -9,746,461.52 /
主要是由于公司报告期内收到参股子公司上
海振龙房地产开发有限公司的部分红利款所
致。
筹资活动产生的
现金流量净额
-24,728,477.26 17,788,054.95 / 主要系公司偿还借款所致。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2009年1-6月份 2008年度
项目
金额
占利润总
额比例
金额
占利润总
额比例
营业利润 -8,250,747.76 99.42% 56,487,804.27 87.10%
其中：投资收益 -5,963,411.41 71.86% -3,327,318.91 -5.13%
营业外收支净额 -47,862.76 0.58% 8,365,059.04 12.90%
利润总额 -8,298,610.52 100.00% 64,852,863.31 100.00%
（1）本报告期营业利润占利润总额比例与上年度相比存在差异，主要是由于上年度控股子公司上
海夏宫房地产开发有限公司的“东方夏威夷”五、六期别墅大部分集中竣工验收交房，而本报告期“东
方夏威夷”别墅已进入尾盘销售阶段，当期交房较少，主营业务利润大幅减少。厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）本报告期投资收益占利润总额比例与上年度相比差异较大，主要是由于本报告期主营业利润
同比大幅度减少，导致利润总额大幅减少。
（3）本报告期营业外收支净额占利润总额比例与上年度相比差异较大，主要是由于公司上年度履
行完毕与高士通中国投资2 有限公司的债务和解协议，获得债务重组收益，而本报告期无。
6、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案
（1）上海夏宫房地产开发有限公司的“东方夏威夷”项目开发工作已接近完成，公司面临后续开
发的土地储备不足的问题。公司将寻求合适的机会购置土地储备，保障可持续发展能力。
（2）鉴于公司控股子公司祁东神龙矿业有限公司的老龙塘铁矿开发项目的行政审批手续办理已基
本完成，其厂房和基础设施建设、设备采购以及支付采矿权价款对资金投入的需求较大，公司又于7
月初以1.43亿元竞价购得上海祖龙景观开发有限公司所持有的神龙矿业48%股权，公司下半年资金周转
有较大的压力。公司将通过资金回笼、银行借款等方式拓展融资渠道，为公司持续、稳步发展提供资
金保障。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损，主要是由于：（1）截止本报告期末控股子
公司上海夏宫房地产开发有限公司的预售房款余额为6,187.28 万元，主要系“东方夏威夷” 七期别
墅的预售房款。受上海市南汇区并入浦东新区的两区行政部门整合影响，“东方夏威夷” 七期别墅的
竣工验收手续尚未办理完成，预计未能在年初至下一报告期末交付使用和结转收入。（2）控股子公司
湖南祁东神龙矿业有限公司的铁矿开发项目尚未投产，未有营业收入和营业利润。（3）参股子公司上
海振龙房地产开发有限公司“绿洲康城-亲水湾”项目预售情况良好，截止本报告期末该公司预售房款
余额为56,015.93 万元，但由于工程尚未竣工和交付使用，未能结转收入。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关规定和要求，
结合公司的实际情况，不断完善公司法人治理结构和内控制度，规范公司经营运作、加强信息披露管
理。公司治理的主要方面如下：
1、关于股东与股东大会：公司按照《股东大会规范意见》、《公司章程》和公司制定的《股东大
会议事规则》的要求，规范实施股东大会的召集、召开和议事程序。聘请律师对股东大会出具法律意
见书；确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分地行使自已的权利；确
保关联交易的公平合理。
2、关于控股股东与上市公司：公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做到了
“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险。公司的董事会、监事会和内部机构均独立运作。
控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。
3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司
董事会由九人组成，其中独立董事三人，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求，各位
董事能够依据公司《董事会议事规则》等制度认真出席董事会会议，并列席股东大会，履行诚信、勤
勉的职责。公司建立了《独立董事制度》，公司独立董事严格遵守该制度。公司董事会下设战略委员
会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会，能够根据公司制定的董事会专业
委员会工作细则的规定，在召开董事会前对各自职责范围内的事项都进行认真审阅和讨论，形成一致
意见后再报董事会会议审议，其作用得以有效发挥。
4、关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定程序选举监事。公司监事
由五人组成，其中职工代表二人，公司监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司监事能够厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
9
依据《监事会议事规则》等制度认真地履行自已的职责，对关联交易、公司财务以及公司董事、公司
总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护股东的合法权益。
5、关于绩效评估和激励约束机制：公司重视对高级管理人员的绩效考评工作。公司根据考核评定
结果，确定对高管人员的奖惩和去留，建立高管人员能上能下、能进能出的用人机制，确保高管人员
充满活力、富有进取心和敬业精神。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等相关利益者的
合法权益，积极与相关利益者合作，共同推动公司持续、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理制度》，指定《上海证券报》为公司信息
披露报纸；严格按相关规定执行信息披露工作，确保所有股东平等地获得信息。
公司将持续完善和提高公司治理水平、社会责任，从而有效地保证公司规范经营，稳健发展。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，公司2009 年5 月19
日召开的2008 年度股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，明确了公司的现金分红政策为：
“公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。（一）公
司每年将根据当期的经营情况和项目投资的资金需求计划，在充分考虑股东的利益的基础上正确处理
公司的短期利益及长远发展的关系，确定合理的股利分配方案；（二）公司可以采取现金或者股票方
式分配股利，可以进行中期分红。（三）对于当年盈利但未提出现金利润分配预案的，公司应当在年
度报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途。（四）公司向社会公众增发新股、
发行可转换债券或向原有股东配售股份需满足公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三
年实现的年均可分配利润的30%；（五）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所
分配的现金红利，以偿还其占用的资金。”
2、公司2008 年度股东大会审议通过的利润分配为不进行利润分配，也不实施资本公积转增股本。
报告期内，公司未有实施现金分红的情况。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额余额 发生额 余额
陈榕生 其他关联人 -9.58 0
上海振龙房地产开发有限公司 参股子公司 2,488.71 3,866.35
厦门博纳科技有限公司
母公司（控股股
东或大股东）
5.2 331.95
厦门纳金工艺品有限公司 其他关联人 0 44.62
厦门大洋集团股份有限公司 参股股东 -68.56 0
厦门百汇兴投资有限公司
母公司（控股股
东或大股东）
86.35 86.35
上海祖龙景观开发有限公司 其他关联人 -10.2 96.98
厦门象屿保税区大洋国际贸易公司 其他关联人 26.5 26.5
关福荣 其他关联人 -210 0
合计 2,308.42 4,452.75厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生
额（万元）
0
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万元） 0
关联债权债务形成原因 资金往来
关联债权债务清偿情况 公司已于2005 年完成关联债权的清欠
与关联债权债务有关的承诺 无
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
根据控股子公司祁东神龙矿业有限公司与湖南省衡阳市国土资源局签订的“老龙塘铁矿”采矿权
出让合同的有关规定，该公司应付采矿权出让价款为人民币3.15亿元，截至本报告期末，神龙矿业已
向衡阳市国土资源局支付了10,550万元采矿权价款。祁东神龙矿业有限公司《采矿许可证》已于2009
年5月份取得。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；
持有上市公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，在前
项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不得超过
百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
报告期内，严格履行
了承诺，无违反相关
承诺事项的情况。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、
通报批评及证券交易所的公开谴责。
公司股东陈榕生先生（截止本报告期末持有本公司102,440股）作为本公司的关联企业上海祖龙景厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
观开发有限公司的法定代表人，因该公司买卖本公司股票事宜接受了调查。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、报告期内及期后公司对祁东神龙矿业有限公司的整合投入情况
公司于2009 年6 月15 日召开第四届董事会第九次会议审议通过了《厦门创兴置业股份有限公司
关于竞购祁东神龙矿业有限公司部分股权暨关联交易议案》，并将该议案提交公司股东大会审议。公
司于2009 年7 月3 日召开2009 年第一次临时股东大会审议通过该事项，并根据股东大会的授权于2009
年7 月4 日参加了在上海壹信拍卖有限公司举办的拍卖会，通过公开竞价，以 1.43 亿元竞得上海祖龙
景观开发有限公司所持祁东神龙矿业有限公司48%股权。
公司已于2009 年7 月21 日完成拍卖款的支付和相关拍卖成交确认手续，并于2009 年8 月6 日在
祁东县工商行政管理局完成了股权过户的工商变更登记手续，祁东神龙矿业有限公司变更为由本公司
100%出资的法人独资有限责任公司。同时，法定代表人由关广志变更为周清松。
公司于2009 年8 月11 日召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于对祁东神龙矿业有限
公司进行增资的议案》，同意以自有资金对神龙矿业现金增资人民币一亿元，主要用于神龙矿业老龙
塘铁矿开发项目的投入需要。
上述事项详细见公司于2009 年6 月18 日、7 月7 日、8 月8 日、8 月12 日刊载在《上海证券报》
和上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的相关公告。
2009 年下半年，祁东神龙矿业有限公司将全面推进各项建设进程，争取年底完成全部建安工程（包
括设备的订购安装、采矿系统工程、供水工程、供电工程、尾矿库工程、生活设施建设），力争早日
实现试车投产。
2、本公司在中国农业银行厦门市湖滨支行的1400 万元借款已于2009 年3 月25 日还清，同时厦
门博纳科技有限公司、厦门百汇兴投资有限公司为该借款提供质押担保的本公司股份50 万股和550万
股相应解除质押。
(十二) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联
网网站及检
索路径
厦门创兴置业股份有限公司公告 《上海证券报》2009 年1 月6 日
厦门创兴置业股份有限公司公告 《上海证券报》2009 年1 月13 日
厦门创兴置业股份有限公司2008 年业绩预减公告 《上海证券报》2009 年1 月21 日
厦门创兴置业股份有限公司关于有限售条件流通股上市流
通的提示性公告
《上海证券报》2009 年2 月13 日
厦门创兴置业股份有限公司公告 《上海证券报》2009 年2 月23 日
厦门创兴置业股份有限公司澄清公告 《上海证券报》2009 年2 月28 日
厦门创兴置业股份有限公司公告 《上海证券报》2009 年3 月12 日
厦门创兴置业股份有限公司关于股东减持股份的公告 《上海证券报》2009 年3 月27 日
厦门创兴置业股份有限公司简式权益变动报告书 / 2009 年4 月3 日
厦门创兴置业股份有限公司第四届董事会第七次会议决议
公告暨关于召开2008 年度股东大会的通知
《上海证券报》2009 年4 月10 日
厦门创兴置业股份有限公司第四届监事会第四次会议决议
公告
《上海证券报》2009 年4 月10 日
创兴置业控股股东及其他关联方占用上市公司资金及对外
担保情况的专项审核说明
/ 2009 年4 月10 日
厦门创兴置业股份有限公司2008 年度报告及其摘要 《上海证券报》2009 年4 月10 日
厦门创兴置业股份有限公司关于实际控制人变更的提示性
公告
《上海证券报》2009 年4 月14 日
厦门创兴置业股份有限公司更正公告 《上海证券报》2009 年4 月14 日
厦门创兴置业股份有限公司澄清公告 《上海证券报》2009 年4 月18 日
厦门创兴置业股份有限公司2009 年第一季度报告全文及摘《上海证券报》2009 年4 月24 日
在
http://www.
sse.com.cn
的“个股查
询”中输入
“600193”并
点击“查公
告”查询厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
要
厦门创兴置业股份有限公司第四届监事会第五次会议决议
公告
《上海证券报》2009 年4 月24 日
厦门创兴置业股份有限公司关于控股子公司湖南祁东神龙
矿业有限公司取得老龙塘铁矿《采矿许可证》的公告
《上海证券报》2009 年5 月8 日
厦门创兴置业股份有限公司关于股东减持股份的公告 《上海证券报》2009 年5 月12 日
厦门创兴置业股份有限公司股票交易异常波动公告 《上海证券报》2009 年5 月14 日
厦门创兴置业股份有限公司详式权益变动报告书 / 2009 年5 月14 日
厦门创兴置业股份有限公司2008 年度股东大会决议公告 《上海证券报》2009 年5 月20 日
厦门创兴置业股份有限公司2008 年度股东大会之法律意见
书
/ 2009 年5 月20 日
厦门创兴置业股份有限公司公告 《上海证券报》2009 年5 月21 日
厦门创兴置业股份有限公司第四届董事会第九次会议决议
公告暨关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知
《上海证券报》2009 年6 月18 日
厦门创兴置业股份有限公司关于竞购祁东神龙矿业有限公
司部分股权暨关联交易公告
《上海证券报》2009 年6 月18 日
厦门创兴置业股份有限公司澄清公告 《上海证券报》2009 年6 月18 日
厦门创兴置业股份有限公司澄清公告 《上海证券报》2009 年6 月25 日
厦门创兴置业股份有限公司关于召开2009 年第一次临时股
东大会的提示性公告
《上海证券报》2009 年6 月27 日厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:厦门创兴置业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 16,721,074.58 9,752,919.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 2 18,652,076.33 102,091,419.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3 71,876,378.55 80,876,378.55
其他应收款 4 4,579,378.98 8,773,023.70
买入返售金融资产
存货 5 130,274,084.26 138,887,885.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 242,102,992.70 340,381,627.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 705,232.00
长期股权投资 6 147,297,787.50 153,261,198.91
投资性房地产
固定资产 7 32,142,094.20 33,318,525.43
在建工程 8 24,095,405.46 17,270,046.04
工程物资 125,324.52 1,637,295.33
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9 293,498,142.18 10,942,849.00
开发支出
商誉厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
长期待摊费用
递延所得税资产 10 28,761,337.17 27,491,271.75
其他非流动资产 11 31,860,559.00 30,443,235.75
非流动资产合计 558,485,882.03 274,364,422.21
资产总计 800,588,874.73 614,746,049.30
流动负债：
短期借款 14 6,400,000.00 25,354,857.37
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 15 465,446.02 2,425,385.64
预收款项 16 61,872,779.00 49,423,212.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17 440,676.46 375,470.74
应交税费 18 13,159,413.14 18,904,801.55
应付利息
应付股利 2,179,371.76
其他应付款 19 49,547,029.07 25,643,492.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 20 156,524,507.16
其他流动负债
流动负债合计 288,409,850.85 124,306,591.60
非流动负债：
长期借款 21 10,000,000.00
应付债券
长期应付款 22 39,473,635.02
专项应付款
预计负债 23 13,823,746.11 13,823,746.11
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,297,381.13 23,823,746.11
负债合计 341,707,231.98 148,130,337.71
股东权益：
股本 24 218,140,000.00 218,140,000.00
资本公积 25 56,356,709.57 56,356,709.57
减：库存股厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
盈余公积 26 16,494,253.82 16,494,253.82
一般风险准备
未分配利润 27 145,028,748.66 151,670,537.66
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
436,019,712.05 442,661,501.05
少数股东权益 22,861,930.70 23,954,210.54
股东权益合计 458,881,642.75 466,615,711.59
负债和股东权益合计 800,588,874.73 614,746,049.30
公司法定代表人：郭恒达 主管会计工作负责人：郑玉蕊 会计机构负责人：周清松厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:厦门创兴置业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 732,049.95 242,395.26
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 71,876,378.55 80,876,378.55
其他应收款 1 54,735,056.86 54,725,746.57
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 127,343,485.36 135,844,520.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2 233,348,906.83 239,312,318.24
投资性房地产
固定资产 43,191.51 49,623.03
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,384,699.53 10,862,469.45
其他非流动资产 27,354,285.00 27,354,285.00
非流动资产合计 272,131,082.87 277,578,695.72
资产总计 399,474,568.23 413,423,216.10
流动负债：
短期借款 1,900,000.00 10,854,857.37
交易性金融负债
应付票据
应付账款厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
预收款项
应付职工薪酬 33,314.29 48,648.14
应交税费 8,695,907.95 11,209,478.44
应付利息
应付股利 1,914,371.76
其他应付款 15,581,161.28 6,169,941.61
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 34,210,383.52 30,197,297.32
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,000,000.00
负债合计 34,210,383.52 40,197,297.32
股东权益：
股本 218,140,000.00 218,140,000.00
资本公积 47,860,287.16 47,860,287.16
减：库存股
盈余公积 16,494,253.82 16,494,253.82
未分配利润 82,769,643.73 90,731,377.80
外币报表折算差额
股东权益合计 365,264,184.71 373,225,918.78
负债和股东权益合计 399,474,568.23 413,423,216.10
公司法定代表人：郭恒达 主管会计工作负责人：郑玉蕊 会计机构负责人：周清松厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 28 18,316,020.51 282,048,515.12
其中：营业收入 18,316,020.51 282,039,431.12
其他业务收入 9,084.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 28 20,603,356.86 214,952,670.93
其中：营业成本 9,881,907.07 182,411,930.65
其他业务成本 476.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,087,457.52 22,117,860.85
销售费用 306,651.52 241,018.73
管理费用 7,590,573.52 8,010,589.72
财务费用 30 2,137,663.56 2,130,148.17
资产减值损失 31 -400,896.33 40,645.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 32 -5,963,411.41 3,234,833.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,963,411.41 3,234,833.90
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,250,747.76 70,330,678.09
加：营业外收入 33 72,734.92 10,910,594.62
减：营业外支出 34 120,597.68 213,500.00
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,298,610.52 81,027,772.71
减：所得税费用 35 -564,541.69 17,177,128.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,734,068.83 63,850,644.24
归属于母公司所有者的净利润 -6,641,789.00 63,601,808.90
少数股东损益 -1,092,279.83 248,835.34
六、每股收益：
（一）基本每股收益 36 -0.03 0.38
（二）稀释每股收益 36 -0.03 0.38
公司法定代表人：郭恒达 主管会计工作负责人：郑玉蕊 会计机构负责人：周清松厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,263,598.79 691,409.43
财务费用 1,186,129.42 1,310,914.88
资产减值损失 226.85 27,768.58
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3 -5,963,411.41 3,234,833.90
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
-5,963,411.41 3,234,833.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,413,366.47 1,204,741.01
加：营业外收入 20,000.00 10,907,000.00
减：营业外支出 90,597.68 63,500.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-8,483,964.15 12,048,241.01
减：所得税费用 -522,230.08 2,677,440.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,961,734.07 9,370,800.29
公司法定代表人：郭恒达 主管会计工作负责人：郑玉蕊 会计机构负责人：周清松厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 29,922,772.18 43,247,310.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 37 34,006,000.51 27,225,287.54
经营活动现金流入小计 63,928,772.69 70,472,597.54
购买商品、接受劳务支付的现金 2,676,237.39 19,304,281.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,545,147.24 3,424,483.08
支付的各项税费 9,987,224.39 7,937,492.91
支付其他与经营活动有关的现金 38 9,331,220.97 37,906,817.62
经营活动现金流出小计 25,539,829.99 68,573,074.87
经营活动产生的现金流量净额 38,388,942.70 1,899,522.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,692,310.59 9,746,461.52
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,692,310.59 9,746,461.52
投资活动产生的现金流量净额 -6,692,310.59 -9,746,461.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,100,000.00 24,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,100,000.00 24,900,000.00
偿还债务支付的现金 23,054,857.37 5,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,773,619.89 1,511,945.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 26,828,477.26 7,111,945.05
筹资活动产生的现金流量净额 -24,728,477.26 17,788,054.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,968,154.85 9,941,116.10
加：期初现金及现金等价物余额 9,752,919.73 12,307,892.90
六、期末现金及现金等价物余额 16,721,074.58 22,249,009.00
公司法定代表人：郭恒达 主管会计工作负责人：郑玉蕊 会计机构负责人：周清松
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,885,942.06 23,719,065.20
经营活动现金流入小计 8,885,942.06 23,719,065.20
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 358,833.70 447,967.00
支付的各项税费 2,622,841.17 1,501,774.20
支付其他与经营活动有关的现金 360,396.39 19,590,570.19
经营活动现金流出小计 3,342,071.26 21,540,311.39
经营活动产生的现金流量净额 5,543,870.80 2,178,753.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 9,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,100,000.00 2,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,100,000.00 2,400,000.00
偿还债务支付的现金 13,054,857.37 3,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,099,358.74 1,311,500.05
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 16,154,216.11 4,411,500.05
筹资活动产生的现金流量净额 -14,054,216.11 -2,011,500.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 489,654.69 167,253.76
加：期初现金及现金等价物余额 242,395.26 131,011.97
六、期末现金及现金等价物余额 732,049.95 298,265.73
公司法定代表人：郭恒达 主管会计工作负责人：郑玉蕊 会计机构负责人：周清松厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 218,140,000.00 56,356,709.57 16,494,253.82 151,670,537.66 23,954,210.54 466,615,711.59
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 218,140,000.00 56,356,709.57 16,494,253.82 151,670,537.66 23,954,210.54 466,615,711.59
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-6,641,789.00 -1,092,279.84 -7,734,068.84
（一）净利润 -6,641,789.00 -1,092,279.84 -7,734,068.84
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -6,641,789.00 -1,092,279.84 -7,734,068.84
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 218,140,000.00 56,356,709.57 16,494,253.82 145,028,748.66 22,861,930.70 458,881,642.75
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 167,800,000.00 55,246,104.94 14,833,765.40 156,571,719.67 24,605,097.88 419,056,687.89
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 167,800,000.00 55,246,104.94 14,833,765.40 156,571,719.67 24,605,097.88 419,056,687.89厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
1,110,604.63 63,601,808.90 248,835.34 64,961,248.87
（一）净利润 63,601,808.90 248,835.34 63,850,644.24
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 63,601,808.90 248,835.34 63,850,644.24
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,110,604.63 1,110,604.63
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他 1,110,604.63 1,110,604.63
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 167,800,000.00 56,356,709.57 14,833,765.40 220,173,528.57 24,853,933.22 484,017,936.76
公司法定代表人：郭恒达 主管会计工作负责人：郑玉蕊 会计机构负责人：周清松
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 218,140,000.00 47,860,287.16 16,494,253.82 90,731,377.80 373,225,918.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 218,140,000.00 47,860,287.16 16,494,253.82 90,731,377.80 373,225,918.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,961,734.07 -7,961,734.07
（一）净利润 -7,961,734.07 -7,961,734.07
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -7,961,734.07
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 218,140,000.00 47,860,287.16 16,494,253.82 82,769,643.73 365,264,184.71
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 167,800,000.00 46,749,682.53 14,833,765.40 131,999,985.05 361,383,432.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 167,800,000.00 46,749,682.53 14,833,765.40 131,999,985.05 361,383,432.98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,110,604.63 9,370,800.29 10,481,404.92
（一）净利润 9,370,800.29 9,370,800.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 9,370,800.29 9,370,800.29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,110,604.63 1,110,604.63
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
3．其他 1,110,604.63 1,110,604.63
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 167,800,000.00 47,860,287.16 14,833,765.40 141,370,785.34 371,864,837.90
公司法定代表人：郭恒达 主管会计工作负责人：郑玉蕊 会计机构负责人：周清松厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
29
（二）财务报告附注
一、公司基本情况
历史沿革
公司前身为厦门市杏林烤鳗有限公司，成立于1992 年4 月，1997 年1 月更名为厦门天农
实业有限公司。1998 年7 月10 日经厦门市人民政府“厦府（1998）综069 号”文件批准，以募
集方式设立“厦门大洋发展股份有限公司”，设立前股本总额6,090 万元。经中国证券监督管理
委员会“证券发行字（1999）34 号”文批准，同意利用上海证券交易所交易系统，采用“上网定
价”方式向社会公开发行人民币普通股2,300 万股，每股面值1 元。1999 年4 月5 日上网定价
发行成功，发行价为每股6.38 元，募集资金14,674 万元。同年5 月27 日，公司股票在上海证
券交易所挂牌上市。发行后股本总额8,390 万元，并于1999 年4 月27 日取得股份有限公司（上
市）营业执照，注册号3502001001758。2001 年3 月16 日公司更名为“厦门创兴科技股份有限
公司”。2001 年4 月20 日经股东大会决议审议通过了每10 股送红股2 股并派发现金股利0.50
元(含税),以及每10 股转赠8 股以资本公积金转增股本的分配方案,分配方案实施后的股本总额
为16,780 万元,并于2001 年6 月12 日完成了工商变更登记。
2007 年1 月18 日，公司实施股权分置改革方案，流通股股东每10 股获得非流通股股东
支付3 股股票的对价。
2007 年9 月根据厦门创兴科技股份有限公司2007 年第二次临时股东大会决议，经厦门市
工商行政管理局核准，公司名称变更为“厦门创兴置业股份有限公司”。
2008 年8 月28 日公司第四届董事会第四次会议通过《利润分配预案》，拟以本公司经审
计的2008 年6 月30 日的所有者权益，以公司总股本167,800,000 股为基数，向全体股东派发
红股和红利，每10 股送3 股、派红利0.35 元（含税）。于2008 年9 月17 日召开2008 年第二
次临时股东大会，会议审议通过公司2008 年中期利润分配方案。新增股份于2008 年10 月22
日上市。分配方案实施后的股本总额为21,814 万元,并于2008 年12 月18 日完成了工商变更登
记。
公司住所
厦门市建业路18 号阳明楼9 楼。
公司行业性质及经营范围
公司经营范围：主要经营高新技术产品的开发；电子产品、通讯器材、计算机多媒体及
生物工程的开发和经营（涉及专项管理规定的除外）；水产加工、饲料加工； 海水、淡水养
殖；房地产开发与经营；经营本企业自产产品出口业务、自需物资的进口业务等。
公司基本组织架构
公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、总经理及
适应公司需要的生产经营管理机构，具有健全的组织架构和符合法律法规的议事规程。
二、遵循企业会计准则的声明。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法
会计年度
自每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
记账本位币
会计核算采用人民币为记账本位币。
计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
取得并可靠计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年度财务报表项目的计量属性未发生变化。
外币业务核算方法
涉及外币的经济业务，按每月月初的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位
币记账。期末对货币性项目按期末的即期汇率进行调整，所产生的汇兑差额除符合资本化条
件予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资产负债
表中所有者权益项目下单独列示。
现金等价物的确定标准
现金是指库存现金和随时可以用于支付的存款。现金等价物是指：企业持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
金融资产和金融负债的核算方法
-金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期
投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
-金融资产和金融负债的确认和计量方法
--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将
公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益，同时调整公允价值变动损益。
--持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按
票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投
资收益。
--应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
--可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投
资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
--其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
-金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质
重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体
转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
--所转移金融资产的账面价值；
--因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产
的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
--终止确认部分的账面价值；
--终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
-金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
-金融资产的减值准备
--可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
--持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包
括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置
费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计
未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折
现。年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款
等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：金额 100 万元以上。对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与
经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这
些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提
坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应
收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下
坏账准备计提的比例：
账 龄 坏账计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3-4 年 50%
4-5 年 80%
5 年以上 100%
存货核算方法
－存货分为原材料、产成品（开发产品）、在产品（开发成本和工程施工）、包装物、
低值易耗品等。
—购入原材料、产成品按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库
产成品按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法核算，包装物及低值易耗品领用时
采用一次摊销法。厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
—房地产存货
---开发用土地：按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建
筑面积平均分摊。
---公共配套费用：按实际支付费用金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平均
分摊。
---维修基金:按照国务院颁布的《物业管理条例》及上海市颁布的《上海市商品住宅维修
基金管理办法》，由购房者和开发商分别按规定缴纳。
-根据《企业会计准则第15 号——建造合同》的有关规定，工程施工成本以实际成本核算，
包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。工程
施工核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的
差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款
的差额在预收账款中反映。
投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照
成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的建筑物，采用与固定资产相同
的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。资产负
债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，相应计提减值准备。
企业合并
-同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和
负债，除因会计政策的不同需要进行调整外，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
-非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。对于非同一控制下的企业合并，购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
长期股权投资
-初始投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值，加上各项直接相关费用以及可能发生的影响合并成本金
额的未来事项约定，作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成以外以其他方式取
得的长期股权投资，初始投资成本确定方式为：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价
款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其
初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。
-后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本
法核算。对于能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资
收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得
的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用
权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
33
股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。资产负债表日，以成本法核
算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其
发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面
价值之间的差额，计提长期投资减值准备。其他投资，当存在减值迹象时，按资产减值的相
关规定和方法计提长期投资减值准备。
-确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当公司按照合同约定对被投资单位所共有的控制，仅在与被投资单位的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的，确定为具有共同控制。公司对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定的，确定为具有重大影响。
-长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
固定资产计价及其折旧
-固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用寿命超过一个会计年度；
并同时满足固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
-固定资产按成本进行初始计量,同时考虑预计弃置费用因素。
-固定资产折旧采用直线法计，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其折
旧，除已提足折旧仍继续使用的固定资产外对所有固定资产计提折旧；已计提减值准备的固
定资产，按照固定资产账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及
尚可使用寿命重新计算确定折旧率。本公司固定资产折旧年限和折旧率如下：
类 别 估计使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
(1)房屋建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75
(2)机器设备 10 5-10 9-9.50
(3)运输工具 5 5-10 18-19
(4)其他设备 5 5-10 18-19
-资产负债表日固定资产存在可能发生减值的迹象的，按单项固定资产预计可收回金额低
于账面价值的差额提取减值准备。
-租入资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
--在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
--承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远
低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会
行使这种选择权；
--即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
--承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
--租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，
按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产
的折旧政策计提折旧。
在建工程
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、
汇兑损益核算工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。资产负债表日，
在建工程存在可能发生减值迹象的，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准
备。厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
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无形资产
公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。无法预见
无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。无形资产按照成本
进行初始计量，除使用寿命不确定的无形资产和采矿权外，其余无形资产按估计使用年限以
直线法摊销。公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核，必要时进行调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的
使用寿命进行复核，并进行减值测试。无形资产存在减值情形的，相应计提减值准备。
－采矿权
采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行
摊销。
资产减值
资产负债表日，公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产（暂以成本
模式计量）、递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产，有迹象
表明发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。资产的可收回金额
低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。这些资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不予转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都应当进行减值测试。
借款费用
借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司的借款费用可直接归属于符合
资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相
当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地
产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者
生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本
化。之后发生的借款费用计入当期损益。公司为开发房地产而借入款项所发生的借款费用,在
开发项目竣工前计入开发成本，开发项目竣工后计入当期损益。计入开发项目成本的借款费
用按季计算并分摊入占用借款的项目。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的
金额确定。
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
股份支付
股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。以权益结算方式换取职工
提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务
在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取
得日的公允价值计量。权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
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折现法和期权定价模型等。公司根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可
行权权益工具最佳估计数。
职工薪酬核算方法
职工薪酬包括公司在职工为提供服务的会计期间为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、
失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。公司即将实施已制定的
正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。
预计负债
公司将与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：（1）该义务是公
司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能
够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。
收入确认
公司的收入主要包括房地产销售收入，物业出租收入，物业管理收入，其他商品和劳务
收入，其确认原则为：
（1）房地产销售收入：
-—企业已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；
-—与交易相关的经济利益能够流入企业；
-—相关的收入和成本能够可靠地计量。
在房产完工并竣工备案验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时
确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确
定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。
（2）物业管理收入：在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流
入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现；
（3）其他收入
A．销售商品，在同时满足已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能
够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量条件时，确认收入的实现。
B．提供劳务，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认收入。
C．让渡资产使用权，在同时满足相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠
地计量时确认收入。
（4）建造合同
A、在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现；
B、对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估计，
则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，合同收入应
与为达到完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和利
润。
本公司选用下列方法之一确定合同完工进度：
a、累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；
b、已完合同工作的测量。
按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：
a、确定合同的完工进度，计算出完工百分比；
b、根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。
C、对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如果建造合同的结果不能可靠地估
计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加
以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费
用，不确认收入。
D、如果合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
企业所得税
公司的所得税采用资产负债表债务法核算，所得税费用包括当期所得税和递延所得税费厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
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用（或收益）。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，以及某些交易或事项所产生的收益
直接计入所有者权益导致相应的当期和递延所得税计入所有者权益外，当期和递延的所得税
费用或收益均计入当期损益。
当期所得税是根据当期应纳税所得额计算的当期应交所得税。应纳税所得额是在当期利
润的基础上根据税法规定作相应调整后得出。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的
账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相
应的递延所得税费用（或收益）。资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于
其计税基础的，产生应纳税暂时性差异，应确认递延所得税负债；资产的账面价值小于其计
税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税
资产。
合并财务报表
-合并财务报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并财务报表系根据企业会计准则《第33 号－合并财务报表》规定编制。本公司
合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并财务报表编制范围的
子公司条件如下：
--母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
--通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
--根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半
数以上成员；
--在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
-合并财务报表的编制方法：
当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利
益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生
效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，
对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与
合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净
利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当
期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司
所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并财务报
表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并财务报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并财务报表中单独列示。
-合并范围的变化：
本公司本期合并财务报表范围无变化。
本公司不存在未纳入合并报表的子公司。
利润分配
公司利润按以下顺序分配：
－弥补以前年度亏损；
－提取10％法定盈余公积金；
－经股东大会批准，可提取任意盈余公积金；
－剩余利润根据股东大会决议予以分配。厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、主要税费事项
税种 税率 计税依据 备注
营业税 3%、5% 按营业收入
城市维护建设税 3% 按营业税
教育费附加 3% 按营业税
1% 按预收房款
土地增值税
30%-60% 按房地产销售
增值额
（1）
河道维护修建费 1% 按流转税
企业所得税 2.5%、20% （2）
（1）公司从事房地产开发经营业务的子公司及参股公司按照各地税务机关规定的预缴比
例预缴土地增值税，并按照有关规定按项目实际增值额和规定税率进行清算，对预缴的土地
增值税款多退少补。
（2）根据上海市税务部门规定，2007 年度上海市建筑行业企业所得税实行分档代征方式，
全资子公司上海雅华景观有限公司属于营业额100 万元以上的建筑企业，经上海市地方税务局
南汇区分局批复，2007 年度按收入3.3%核定征收方式征收企业所得税。2008 年度则按2.5%
的比率征收企业所得税。
（3）根据《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》规定，创兴置业本部自2008 年1
月1 日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5 年内逐步过渡到法定税率。其中：
享受企业所得税15%税率的企业，2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010
年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。
六、控股子公司及合并范围
—本期纳入合并财务报表范围的控股子公司如下： 单位：万元
子公司全称 子公司
类型 注册地 业务性
质
注册
资本 经营范围
持股比
例(%)
表决权
比例
(%)
是否
合并
报表
少数股东权益
是否通过同
一控制下的
企业合并取
得的子公司
上海夏宫房
地产开发有
限公司
控股
公司
上海 房地产 6,800 房地产 97.35% 97.35% 是 -37,739.44 是
祁东神龙矿
业有限公司
控股
公司
湖南
祁东县
矿产品
销售
5,000 矿产品
销售
52% 52% 是 -1,158,329.36 否
上海雅华景
观开发有限
公司
全资子
公司 上海 景观工
程、苗木
200 景观工
程、苗木100% 100% 是 - 否
--本期按权益法核算的参股公司如下：
名 称 注 册 资 本 注册地本公司拥有权益比例 主营业务 法定代表人
上海振龙房地产开发有限公司 103,880,000.00 上海 39.93% 房地产 刘正兵
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）期末余额：
项 目 2009-6-30 2008-12-31
现 金 54,486.48 23,489.90
银行存款 16,666,588.10 9,729,429.83
合 计 16,721,074.58 9,752,919.73厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
38
（2）期末货币资金较2008 年末增加了71.45%，系下属子公司上海夏宫经营资金增加所致。
2、预付账款
（1）期末分账龄列示如下：
账 龄 2009-6-30 2008-12-31
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 13,714,868.90 73.53 3,314,088.54 3.25
1-2 年 4,937,207.43 26.47 27,817,330.80 27.25
2-3 年 70,960,000.00 69.50
合 计 18,652,076.33 100.00 102,091,419.34 100.00
（2）期末预付账款前五名欠款合计17,255,488.90 元，占期末预付账款余额比例为92.51%，
明细如下：
明 细 单 位 期末余额 比率％ 账 龄 备 注
祁东县风石堰镇政府 11,185,488.90 59.97 1 年以内 土地拆迁补偿
480 工程队 2,300,000.00 12.33 1 年以内及1-2 年 工程款
上海保南建筑工程有限公司 2,000,000.00 10.72 1-2 年 工程款
上海申诏房地产投资咨询有限公司 970,000.00 5.20 1 年以内及1-2 年 咨询费
汕头市建安集团公司 800,000.00 4.29 1 年以内 工程款
合 计 17,255,488.90 92.51
（3）期末预付账款期末余额中无预付给持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位
及其他关联公司的款项。
（4）期末预付账款较2008 年末减少81.73%，主要系本报告期内，祁东神龙公司获得湖南省
衡阳市国土局批准的“老龙塘铁矿”采矿权，预付神龙铁矿采矿权款项于本报告期内结转至无形
资产科目所致。
3、应收股利
（1）期末余额
项 目 2009-6-30 2008-12-31
应收联营公司股利 71,876,378.55 80,876,378.55
合 计 71,876,378.55 80,876,378.55
（2）根据联营公司上海振龙房地产开发有限公司2007 年股东会决议，以2007 年审计后的公
司未分配利润为基础，向全体股东分红2.4 亿元，按持股比例本公司获得的股利为95,832,000.00
元。 本报告期内公司实际收到股利款900 万元，累计收到股利款23,955,621.45 元。
（3）公司已于2009 年7 月份期间，收到上海振龙房地产开发有限公司应付股利款71,876,378.55
元，至此，应收上海振龙房地产开发有限公司股利款已全额收到。
4、其他应收款
（1）按种类披露：
2009-6-30 2008-12-31
项目 金额
所占比
例(%)
坏账准备
计提比
例(%)
金额
所占比
例(%)
坏账准备
计提比
例(%)
单项金额重大的应收账款
(100 万元)
4,411,463.00 46.21 220,573.15 5.00
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
- - - - - - - -
其他不重大的其他应收款 4,951,895.40 100.00 372,516.42 7.52 5,134,973.44 53.79 552,839.59 10.77
合计 4,951,895.40 100.00 372,516.42 9,546,436.44 100.00 773,412.74
（2）其他应收款期末分账龄列示如下：厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
39
账龄 2009-6-30 2008-12-31
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 4,008,016.22 80.93 149,714.98 6,048,518.32 63.36 302,425.93
1-2 年 776,236.58 15.68 77,623.66 3,361,368.12 35.21 336,136.81
2-3 年 32,092.60 0.65 9,627.78 1,000.00 0.01 300.00
3－4 年 - - - - - -
4-5 年 - - - 5,000.00 0.05 4,000.00
5 年以上 135,550.00 2.74 135,550.00 130,550.00 1.37 135,550.00
合 计 4,951,895.40 100.00 372,516.42 9,546,436.44 100.00 773,412.74
（3）期末其他应收款前五名欠款情况
2009-6-30 2008-12-31
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款单位合计及比例 3,761,784.74 75.97 8,602,481.52 90.11
（4）其他应收款前五名见：
明细单位 与本公司关系期末余额 比例％ 账龄
奉化市环球花木专业合作社 花木公司 2,216,000.00 44.75 1 年以内
神龙铁矿项目经理部预存电费 预存电费 605,455.49 12.23 1 年以内
480 工程队 工程公司 567,979.25 11.47 1-2 年
祁东县林业局 林业局 200,000.00 4.04 1 年以内
420 马路工程队 工程公司 172,350.00 3.48 1 年以内
合计 3,761,784.74 75.97
（5）期末其他应收款中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联
公司欠款详见本附注【九、关联方关系及其交易】。
（6）期末其他应收款较2008 年末减少48.13%，主要系上海雅华景观公司收回部分应收
款项。
5、存货
（1）存货期末按性质分类明细列示如下：
项 目 2009-6-30 2008-12-31
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
开发产品 114,321,153.96 - 124,051,214.75 -
开发成本 15,952,930.30 - 14,836,671.02 -
合 计 130,274,084.26 - 138,887,885.77 -
（2）开发成本期末明细列示如下：
名 称 2009-6-30 2008-12-31
上海雅华景观工程施工 15,952,930.30 14,836,671.02
合 计 15,952,930.30 14,836,671.02
（3）开发产品期末明细列示如下：
名 称 竣工时
间
预计投资 2008-12-31 本年度增加 本年度减少 2009-6-30
上海东方夏威
夷别墅 2009 400,000,000.00 124,051,214.75 651,062.00 10,381,122.79 114,321,153.96
合 计 400,000,000.00 124,051,214.75 651,062.00 10,381,122.79 114,321,153.96
（4）公司期末存货无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
40
6、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权的说明：
被 投 资 公 司 名 称 在被投资单位股权比例 在被投资单位表决权比例
上海振龙房地产开发有限公司 39.93％ 39.93％
（2）按权益法核算
被 投 资 公 司 名 称 初始投资成本 2008-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
上海振龙房地产开发有限
公司 101,842,628.60 131,891,162.00 85,168.53 6,048,579.94 125,927,750.59
合 计 101,842,628.60 131,891,162.00 85,168.53 6,048,579.94 125,927,750.59
本期增加系投资收益增加85,168.53 元；本期减少系联营公司股权投资差额摊销6,048,579.94
元。
（3）对联营企业的投资
被投资
单位名称
企业
类型
注
册
地
法
定
代
表
人
业务
性质
本企
业在
被投
资单
位的
表决
权比
例
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期净利
润
关
联
关
系
上海振龙
房地产开
发有限公
司
有限
责任
上
海
刘
正
兵
房地
产开
发
39.93
%
1,154,775,924.88 990,799,024.01 163,976,900.87 35,801,155.00 748,159.73
联
营
（5）其他长期投资-合作开发项目明细列示如下：
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
合作开发绿洲康城一期A、C 区
别墅 21,370,036.91 - - 21,370,036.91
合 计 21,370,036.91 - - 21,370,036.91
（6）公司期末长期股权投资无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。
7、固定资产及累计折旧
（1）期末余额
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
固定资产原价：
房屋及建筑物 32,305,702.19 61,398.20 - 32,367,100.39
机器设备 82,215.00 - - 82,215.00
运输工具 1,994,720.21 - - 1,994,720.21
其他设备 444,669.00 13,900.00 - 458,569.00
合 计 34,827,306.40 75,298.20 - 34,902,604.60
累计折旧：
房屋及建筑物 768,713.06 767,260.44 - 1,535,973.50
机器设备 64,004.15 1,852.50 - 65,856.65
运输工具 426,687.29 457,110.07 - 883,797.36
其他设备 249,376.47 25,506.42 - 274,882.89
合 计 1,508,780.97 1,251,729.43 - 2,760,510.40
固定资产减值准备厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
41
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
其他设备 - - - -
合 计 - - - -
固定资产净额 33,318,525.43 -1,176,431.23 32,142,094.20
（1） 期末固定资产无为借款提供抵押的情况。
（2） 公司期末固定资产无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。
8、在建工程
（1）期末余额
项目名称 预算
数
工
程
进
度
资
金
来
源
期初余额 本期增加
本期转
入固定
资产
其
他
减
少
期末余额
期
末
减
值
准
备
期末账面价值
神龙铁矿
工程 自
筹 17,270,046.04 6,825,359.42 - - 24,095,405.46 - 24,095,405.46
合 计 17,270,046.04 6,825,359.42 - - 24,095,405.46 - 24,095,405.46
（2）当期无借款费用资本化。
（3）公司期末在建工程无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。
9、无形资产
（1）明细如下：
一、原价 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
采矿权（神龙铁矿） - 293,498,142.18 - 293,498,142.18
土地使用权（神龙铁矿） 10,942,849.00 - 10,942,849.00 -
合计 10,942,849.00 293,498,142.18 10,942,849.00 293,498,142.18
二、累计摊销额
土地使用权（神龙铁矿） - - - -
合计 - - - -
三、减值准备累计金额
土地使用权（神龙铁矿） - - - -
合计 - - - -
四、账面价值
采矿权（神龙铁矿） - 293,498,142.18 - 293,498,142.18
土地使用权（神龙铁矿） 10,942,849.00 - 10,942,849.00
合计 10,942,849.00 293,498,142.18 10,942,849.00 293,498,142.18
（2）土地使用权其他转出为相关证照未办理，需要支付的价款未确定，故转出无形资产。
（3）分期付款购买的无形资产
1)采矿权系2009年4月15日从湖南衡阳市国土资源局购入，该资产的账面原值为293,498,142.18
元，累计摊销金额为0.00元，账面净值为293,498,142.18元。
2)资产负债表日后连续三个会计年度每年将需支付的采矿权证付款额以及后年度将支付的采
矿权证款付款额总额199,500,000.00元。
3)采用实际利率法摊销未确认融资费用。厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
42
（4）期末无形资产未出现可变现净值低于账面价值情况，期末未计提无形资产减值准备。
10、递延所得税资产
项 目 2009-6-30 2008-12-31
坏账准备 74,503.28 115,828.73
预计负债 3,455,936.53 3,455,936.53
其他资产减值准备 1,889,887.24 1,889,887.24
股权投资差额摊销 14,869,425.66 13,357,280.68
预收售楼款 2,491,174.24 1,697,473.22
未到发票结转成本 2,900,340.11 4,589,679.24
开办费 3,080,070.11 2,385,186.11
合 计 28,761,337.17 27,491,271.75
（2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
项目 暂时性差异金额
坏账准备 298,013.12
预计负债 13,823,746.11
其他资产减值准备 7,559,548.97
股权投资差额摊销 59,477,702.64
预收账款所得税预交 9,964,696.96
成本中未到发票 11,601,360.44
待弥补亏损(含开办费) 12,320,280.44
合计 115,045,348.68
11、其他非流动资产
（1）期末余额：
项 目 2009-6-30 2008-12-31
金 额 减值准备 金 额 减值准备
预售楼款预交流转税费 4,506,274.00 3,088,950.75
金龙店面一、二层 34,913,833.97 7,559,548.97 34,913,833.97 7,559,548.97
合 计 39,420,107.97 7,559,548.97 38,002,784.72 7,559,548.97
（2）期末预售楼款预交流转税系按上海市地税要求将预收楼款预缴各项流转税费，在房地产
实际交付后转入营业税金及附加。
（3）期末其他非流动资产金龙大厦一、二层商场,店面总面积为6,078.73 平方米，因大厦尚未
办理竣工结算手续,产权证未办理完毕,因此将金龙大厦一、二层商场作为其他非流动资产核算,
待办理竣工结算手续及产权证后按企业会计准则的有关规定进行会计处理。
由于金龙大厦前方新建市政高架桥，使该店面出现减值迹象。2007 年5 月20 日金龙店面
第三层商铺之所有者对该层铺面进行了评估，评估单价为3,555.08 元/平方米。本公司参考该
评估结果，按单价4,500.00 元/平方米预计本公司店面的可收回金额，据此计提了7,559,548.97
元减值准备。
12、资产减值准备
项 目 2008-12-31 本期计提额 本期减少额
转回 转销
2009-6-30
坏账准备 773,412.74 400,896.32 - 372,516.42
其他非流动资产
减值准备 7,559,548.97 - - - 7,559,548.97
合 计 8,332,961.71 400,896.32 - 7,932,065.39厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
43
13、所有权受到限制的资产
报告期内资产无所有权受到限制的资产。
14、短期借款
（1）短期借款分类别列示如下：
类 别 币 种 2009-6-30 2008-12-31
质押借款 人民币 - 8,454,857.37
抵押借款 人民币 4,500,000.00 14,500,000.00
保证借款 人民币 1,900,000.00 2,400,000.00
合 计 6,400,000.00 25,354,857.37
（2）期末短期借款较2008 年末减少74.75%，主要是本期公司如期偿还借款所致。
（3）关联方对本公司短期借款提供的保证、质押担保参见本附注【九、关联方关系及其交易
3（3）】。
15、应付账款
（1）期末余额如下：
账 龄 2009-6-30 2008-12-31
金 额 比例（％） 金 额 比例（％）
1 年以内 31,900.00 6.86 2,015,928.49 83.11
1-2 年 433,546.02 93.14 227,251.45 9.37
2-3 年 - - - -
3-4 年 - - -19,805.70 0.82
4-5 年 - - - -
5 年以上 - - 162,400.00 6.70
合 计 465,446.02 100.00 2,425,385.64 100.00%
（2）期末应付账款不存在持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项；
（3）期末应付账款较2008 年末降低了80.81%，主要为子公司祁东神龙加大支付工程款项的
力度。
16、预收账款
（1）期末余额如下：
账 龄 2009-6-30 2008-12-31
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 19,063,167.00 30.81% 10,563,600.00 21.37
1-2 年 38,914,622.00 62.89% 34,954,622.00 70.73
2-3 年 3,894,990.00 6.30% 3,904,990.00 7.90
合 计 61,872,779.00 100.00 49,423,212.00 100.00
（2）期末预收款项不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）房地产项目预收账款明细列示如下：
名 称 2009-6-30 2008-12-31 竣工时间
上海东方夏威夷五、六、七期别墅 61,872,779.00 49,423,212.00 2009
合 计 61,872,779.00 49,423,212.00厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
44
17、应付职工薪酬
项目 2008-12-31 本期增加 本期支付 2009-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 3,972,186.88 3,876,626.88 95,560.00
二、职工福利费 - -
三、社会保险费 40,142.79 269,329.90 287,933.35 21,539.34
四、住房公积金 - -
五、工会经费和职工教育经费 335,327.95 - 11,750.83 323,577.12
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
合计 375,470.74 4,241,516.78 4,176,311.06 440,676.46
18、应交税费
（1）期末余额如下：
税种 2009-6-30 2008-12-31 计缴标准
印花税 - 1,133.70 合同
营业税 1,790,311.10 221,907.30 应税收入5%
企业所得税 10,877,053.12 16,140,341.75 20%、25%
个人所得税 2,285.92 1,623,679.86
城建税 17,903.11 2,219.06 1%、7%
土地增值税 400,247.45 906,643.57 1%
教育附加费 53,709.33 6,657.24 3%
防洪费 17,903.11 2,219.07 1%
合计 13,159,413.14 18,904,801.55
（2）期末应交税费余额较上年末减少30.39%，主要系子公司上海夏宫当期交纳企业所得
税额增加。
19、其他应付款
(1)本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况:详见本附注【九、关联方关系及其交易5（3）】。
(2)账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
2009-6-30 2008-12-31 账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 27,263,966.34 55.02% 23,985,267.54 51.30
1-2 年 17,081,561.65 34.48% 3,514,241.36 7.52
2-3 年 5,058,632.07 10.21% 19,174,277.57 41.00
3-4 年 68,717.36 0.14% 21,488.09 0.05
4-5 年 48,362.31 0.10% 54,141.45 0.12
5 年以上 25,789.34 0.05% 10,010.20 0.01
合计 49,547,029.07 100.00 46,759,426.21 100.00
(3)期末金额较大（超过100 万元）的其他应付款情况：
明细 余额 占余额比
例（％）
账龄 备注
上海振龙房地产开发有限公司 38,663,512.54 78.03 1 年以内及1-2 年 往来资金
厦门博纳科技有限公司 3,329,460.03 6.72 1-2 年及2-3 年 往来资金
湖南水利水电一公司项目经理部 2,708,000.00 5.47 1-2 年 质量保证金
合计 44,700,972.57 92.22厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
45
20、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细如下：
借 款 类 别 2009-6-30 2008-12-31
质押、保证借款 8,000,000.00 -
衡阳市国土资源局 155,400,000.00
未确认融资费用 -6,875,492.84
合计 156,524,507.16 -
（2）质押借款情况详见本附注【九、关联方关系及其交易3（3）】。
21、长期借款
（1）长期借款的分类
借款类别 2009-6-30 2008-12-31
质押、保证借款 - 10,000,000.00
合计 - 10,000,000.00
借款终止日为2010 年2 月25 日，本报告期转入“一年内到期的非流动负债”。
22、长期应付款
（1）长期应付款的分类
项 目 2009-6-30 2008-12-31
衡阳市国土资源局 44,100,000.00 -
未确认融资费用 -4,626,364.98 -
合计 39,473,635.02 -
（2）根据下属子公司祁东神龙公司与湖南衡阳市国土资源局的《祁东铁矿区老龙塘矿段
22-31W线铁矿采矿权出让签约文书》,祁东神龙公司支付的祁东铁矿区老塘矿段22-31w线铁矿
采矿权证款项为3.15亿元，截至本报告期末公司已累计支付采款权价款1.055亿元。公司已于
2009年5月份取得采矿权证。
23、预计负债
项目 2009-6-30 2008-12-31 备注说明
违约金 354,323.90 354,323.90 逾期未交楼违约金
预计土地增值税* 13,469,422.21 13,469,422.21 已销售别墅土地
增值税自查暂估
合计 13,823,746.11 13,823,746.11
*公司根据国家税务总局发布的《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通
知》（国税发[2006]187 号），按税法规定预计的土地增值税款项。厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
46
24、股本
（1）股本本年度变动情况列示如下：
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
项 目
数 量 比例 发行新
股 送股公积金转股其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份45,227,000.00 20.73% - - - -45,227,000 -45,227,000 - -
1．国家持股 - - - - - - - - -
2．国有法人持股 - - - - - - - - -
3．其他内资持股 45,227,000.00 20.73% - - - -45,227,000 -45,227,000 - -
其中：
境内法人持股 45,227,000.00 20.73% - - - -45,227,000 -45,227,000 - -
境内自然人持股 - - - - - - - - -
4．外资持股 - - - - - - - - -
其中：
境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
5.其他 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份172,913,000.00 79.27% - - - +45,227,000 +45,227,000 218,140,000 100.00%
⒈人民币普通股 172,913,000.00 79.27% - - - +45,227,000 +45,227,000 218,140,000 100.00%
⒉境内上市的外资股- - - - - - - - -
⒊境外上市的外资股- - - - - - - - -
⒋其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 218,140,000.00 100% - - - - - 218,140,000.00 100%厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
25、资本公积
项 目 2008-12-31 本期增加数 本期减少数 2009-6-30
其他资本公积 1,110,604.63 - - 1,110,604.63
股本溢价 55,246,104.94 - - 55,246,104.94
合 计 56,356,709.57 - - 56,356,709.57
本期其他资本公积增加1,110,604.63 元系按权益法计提联营公司资本公积变动。
26、盈余公积
项目 2008-12-31 本期增加数 本期减少数 2009-6-30
法定盈余公积金 16,494,253.82 - - 16,494,253.82
合计 16,494,253.82 - - 16,494,253.82
27、未分配利润
项目 2009 年度1-6 月 2008 年度
年初未分配利润 151,670,537.66 156,571,719.67
加：会计政策变更 - -
调整后年初未分配利润 151,670,537.66 156,571,719.67
加：本期净利润 -6,641,789.00 52,972,309.44
减：提取法定盈余公积 - 1,660,488.42
提取任意盈余公积 - -
分配普通股现金股利 - 5,873,003.03
转作股本的普通股股利 - 50,340,000.00
未分配利润 145,028,748.66 151,670,537.66
28、营业收入、营业成本
（1）分行业主营业务收入、主营业务成本
2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月 项目
主营业务收入 主营业务成本主营业务收入 主营业务成本
工程景观 1,848,186.40 1,313,321.26 2,500,000.00 1,679,281.33
别墅销售 16,467,834.11 8,568,585.81 279,539,431.12 180,732,649.32
合计 18,316,020.51 9,881,907.07 282,039,431.12 182,411,930.65
（2）其他业务收入、其他业务成本
2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月 项目
收入 成本 利润 收入 成本 利润
物业管理 - - - 9,084.00 476.91 8,607.09
合计 - - - 9,084.00 476.91 8,607.09
（3）公司前五名客户销售的收入总额合计8,088,415.51 元，占公司全部销售收入100%。当期较上年
同期大幅减少，系下属子公司上海夏宫已进入尾盘销售阶段，当期交房较少。
（4）分地区报告
项目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
分部收入
厦门地区 - -
湖南地区 - -
上海地区 18,316,020.51 285,048,515.12
合计 18,316,020.51 285,048,515.12
其中：对内销售收入 1,848,186.40 3,000,000.00
分部成本
厦门地区 2,449,955.06 2,038,583.83厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
湖南地区 3,108,070.16 2,071,488.59
上海地区 15,045,331.64 212,866,227.08
合计 20,603,356.86 216,976,299.50
其中：对内销售成本 1,313,321.26 2,015,137.59
分部利润
厦门地区 -2,449,955.06 -2,038,583.83
湖南地区 -3,108,070.16 -2,071,488.59
上海地区 3,270,688.87 72,182,288.04
合计 -2,287,336.35 68,072,215.62
分部资产
厦门地区 399,474,568.23 418,879,088.41
湖南地区 370,712,895.54 159,436,926.20
上海地区 231,903,952.22 255,742,477.39
合计 1,002,091,415.99 834,058,492.00
分部负债
厦门地区 34,210,383.52 47,211,107.69
湖南地区 330,350,069.74 114,811,603.91
上海地区 96,672,840.03 110,005,380.00
合计 461,233,293.29 272,028,091.60
29、营业税金及附加
项目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
营业税 878,837.32 14,141,971.56
城市维护建设税 8,788.37 141,419.72
教育费附加 26,365.12 424,259.15
土地增值税 164,678.34 7,268,790.70
河道治理费 8,788.37 141,419.72
合 计 1,087,457.52 22,117,860.85
30、财务费用
项 目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
利息支出 2,138,883.33 2,159,982.25
减：利息收入 10,654.55 37,937.31
手续费 9,434.78 8,103.23
合 计 2,137,663.56 2,130,148.17
31、资产减值损失
项 目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
坏账损失 -400,896.33 40,645.90
合 计 -400,896.33 40,645.90
32、投资收益
（1）会计报表中的投资收益项目增加：
项目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 -5,963,411.41 2,456,271.31
其他(合作分成) - 778,562.59
合计 -5,963,411.41 3,234,833.90
（2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益(含合作分成)：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
上海振龙房地产
开发有限公司 -5,963,411.41 3,234,833.90 参股公司当期交楼的现房较去年
同期减少导致净利润降低
合计 5,963,411.41 3,234,833.90厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
49
33、营业外收入
项 目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
债务重组收益 - 10,902,000.00
纳税奖励金 62,454.37 5,000.00
其他 10,280.55 3,594.62
合 计 72,734.92 10,910,594.62
34、营业外支出
项 目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
滞纳金支出 90,597.68 113,500.00
捐款支出 30,000.00 100,000.00
合 计 120,597.68 213,500.00
35、所得税费用
（1）明细表如下：
项 目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
当期所得税费用 1,016,104.80 23,016,276.44
递延所得税费用 -1,580,646.49 -5,839,147.97
合 计 -564,541.69 17,177,128.47
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益计算：
项 目 2009年度1-6月 2008年度1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 -6,641,789.00 63,601,808.90
发行的普通股加权平均数 218,140,000.00 167,800,000.00
基本每股收益 -0.03 0.38
（2）稀释每股收益计算：
项目 2009年度1-6月 2008年度1-6月
调整后归属于公司普通股股东的净利润 -6,641,789.00 63,601,808.90
稀释性潜在的普通股转换后的普通股股数 218,140,000.00 167,800,000.00
稀释每股收益 -0.03 0.38
37、收到的其他与经营活动有关的现金（主要项目）
项 目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
银行存款利息 10,654.55 37,937.31
往来款 33,922,611.04 27,178,755.61
其他 72,734.92 8,594.62
合计 34,006,000.51 27,225,287.54
38、支付的其他与经营活动有关的现金（主要项目）
项 目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
管理费用 2,462,217.21 5,395,422.44
销售费用 306,651.52 241,018.73
财务费用 9,434.78 8,103.23
营业外支出 120,597.68 213,500.00
往来款 6,432,319.78 32,048,773.22
合计 9,331,220.97 37,906,817.62厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
50
.. 39、现金流量表补充资料
项目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,734,068.83 63,850,644.24
加：资产减值准备 -400,896.33 40,645.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,251,729.43 366,821.97
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减:收益） - -
固定资产报废损失（减:收益） - -
公允价值变动净损失（减:收益） - -
财务费用（减:收益） 2,137,663.56 1,511,359.88
投资损失（减:收益） 5,963,411.11 -3,234,833.90
递延所得税资产减少（减:增加） -1,270,065.42 -3,254,648.82
递延所得税负债增加（减:减少） - -
存货的减少（减:增加） 8,613,801.51 149,471,390.49
经营性应收项目的减少（减:增加） 96,632,987.73 34,274,866.42
经营性应付项目的增加（减:减少） -66,805,620.06 -241,126,723.51
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 38,388,942.70 1,899,522.67
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0.00 0.00
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 16,721,074.58 22,249,009.00
减：现金的期初余额 9,752,919.73 12,307,892.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,968,154.85 9,941,116.10
八、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
（1）按种类披露
2009-6-30 2008-12-31
项目
金额
所占比
例(%)
坏账准备
计提比
例(%)
金额
所占比
例(%)
坏账准
备
计提比
例(%)
单项金额重大的应
收账款(100 万元)
54,707,694.36 99.95 - - 54,707,694.36 99.96 - -
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
- - - - - - - -
其他不重大的其他
应收款
29,677.26 0.05 2,314.76 7.80 20,140.12 0.04 2,087.91 10.37
合计 54,737,371.62 100.00 2,314.76 54,727,834.48 100.00 2,087.91厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
51
（2）其他应收款分账龄列示如下
2009-6-30 2008-12-31
账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 13,059.26 0.02 652.96 2,522.12 0.01 126.11
1-2 年 54,116,618.00 98.87 1,661.80 54,116,618.00 98.88 1,661.80
2-3 年 607,694.36 1.11 - 608,694.36 1.11 300.00
合计 54,737,371.62 100.00 2,314.76 54,727,834.48 100.00 2,087.91
（3）期末其他应收款前五名欠款单位的金额合计为54,737,371.62 元，占其他应收款期末总额的
100.00%，明细如下：
明细单位 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 比率（％）
祁东神龙矿业有限公司 公司之子公司 54,707,694.36 1-2 年及2-3 年 99.95
连福汉 公司员工 14,100.00 1 年以内及1-2 年 0.026
王志坚 公司员工 9,518.00 1-2 年 0.017
林建东 公司员工 5,059.26 1 年以内 0.005
李晓玲 公司员工 1,000.00 1 年以内 0.002
合计 54,737,371.62 100.00
（4）期末其他应收款中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联公司欠
款详见本附注【九、关联方关系及其交易】。
2.长期股权投资
（1）按成本法核算：
被 投 资
单 位 名 称
占被投
资公司
注册资
本比例
初始投资金额 年初余额 本期投资
金额增减 期末余额
占被投
资公司
注册资
本比例
减值
准备
上海夏宫房地
产开发有限公
司
97.35% 58,051,119.33 58,051,119.33 - 58,051,119.33 97.35% -
上海雅华景观
开发有限公司 100.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 100.00% -
祁东神龙矿业
有限公司 52.00% 26,000,000.00 26,000,000.00 - 26,000,000.00 52.00% -
合 计 86,051,119.33 86,051,119.33 - 86,051,119.33 -
（2）按权益法核算
被 投 资 公 司 名 称 初始投资成本 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
上海振龙房地产开发有限公
司 101,842,628.60 131,891,162.00 85,168.53 6,048,579.94 125,927,750.59
合 计 101,842,628.60 131,891,162.00 85,168.53 6,048,579.94 125,927,750.59
本期增加系投资收益增加85,168.53 元；本期减少系联营公司股权投资差额摊销6,048,579.94 元。厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
52
(3）其他长期投资-合作开发项目明细列示如下：
项 目 2008-12-31 本期增加 本期减少 2009-6-30
合作开发绿洲康城一期A、
C 区别墅 21,370,036.91 - - 21,370,036.91
合 计 21,370,036.91 - - 21,370,036.91
（4）公司期末长期股权投资无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。
3.投资收益
（1）会计报表中的投资收益项目增加：
项目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益 -5,963,411.41 2,456,271.31
其他(合作分成) - 778,562.59
合计 -5,963,411.41 3,234,833.90
（2）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益(含合作分成)：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
上海振龙房地产
开发有限公司 -5,963,411.41 3,234,833.90 参股公司当期交楼的现房较去年
同期减少导致净利润降低
合计 -5,963,411.41 3,234,833.90
4、现金流量表补充资料
项 目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,961,734.07 9,370,800.29
加：资产减值准备 226.85 27,768.58
固定资产折旧 、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,431.52 6,431.52
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） - -
固定资产报废损失 （减:收益） - -
公允价值变动净损失（减:收益） - -
财务费用 （减:收益） 1,263,598.79 1,310,914.88
投资损失 （减:收益） 5,963,411.41 -3,234,833.90
递延所得税资产减少（减:增加） -522,230.08 -3,692.46
递延所得税负债增加（减:减少） - -
存货的减少（减:增加） - -
经营性应收项目的减少（减:增加） 8,990,689.71 10,932,939.57
经营性应付项目的增加（减:减少） -2,196,523.33 -16,231,574.67
其他 - -厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
53
项 目 2009 年度1-6 月 2008 年度1-6 月
经营活动产生的现金流量净额 5,543,870.80 2,178,753.81
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 732,049.95 298,265.73
减：现金的期初余额 242,395.26 131,011.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 489,654.69 167,253.76
九、关联方关系及其交易
1、本企业的母公司情况
母公司
名称
关联
关系
企业
类型
注册地
址
法人
代表
业务
性质
注册资本
（万元）
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构
代码
厦门百汇兴投
资有限公司
控股
股东
有限
公司
厦门 郑玉蕊 投资 2,300.00 14.70 14.70 陈冠全 15518041-3
厦门大洋集团
股份有限公司
控股
股东
有限
公司
厦门 许雅慧
产业投资、新
产品开发；房
地产开发
18,000.00 10.23 10.23 陈榕生 61228285-4
厦门博纳科技
有限公司
控股
股东
有限
公司
厦门 陈文华 投资 2,200.00 7.76 7.76 陈冠全 15518101-0
注：上述公司为一致行动人，合并持有本公司股权比例为32.69%，成为公司的控股股东，最终控
制人为陈冠全。
2、本企业的子公司情况
子公司名称
子公司
类型
企业类
型
注册
地
法人代表业务性质
注册资本
（万元）
持股比例
(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
上海雅华景观开发
有限公司
全资子
公司
有限公
司
上海 关广志
景观工程、
苗木
200.00 100.00 100.00 79700772-7
上海夏宫房地产开
发有限公司
控股子
公司
有限公
司
上海 蒲晓东 房地产 6,800.00 97.25 97.25 63090286-9
湖南祁东神龙矿业
有限公司
控股子
公司
有限公
司
湖南 关广志 矿产品销售5,000.00 52.00 52.00 78085880-8厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
54
3、本企业的合营和联营企业的情况
被投资单位名称
企业
类型
注册地法人代表 业务性质
注册资本
（万元）
本企业持股
比例(%)
本企业表决
权比例(%)
关联
关系
组织机构代码
上海振龙房地产开
发有限公司
有限
责任
上海 刘正兵
房地产开
发
39.93 39.93
联营
企业
70336491-9
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 企业类型 组织机构代码
陈榕生 实际控制人的父亲
关福荣 陈榕生先生配偶
厦门瑞启房地产开发有限公司 同一控制人 外商独资 61200892-7
厦门大洋置业有限公司 陈榕生实际控制企业 有限公司 61225032-6
厦门纳金工艺品有限公司 陈榕生实际控制企业 中外合资 61201279-0
厦门朝日工艺品有限公司 陈榕生实际控制企业 中外合资 61201843-9
厦门大洋工艺品有限公司 陈榕生实际控制企业 中外合资 61201838-3
厦门纳兴工艺品有限公司 陈榕生实际控制企业 中外合资 61201837-5
厦门福祯贸易有限公司 陈榕生实际控制企业 有限公司 15518583-9
厦门象屿太洋食品进出口有限公司 陈榕生实际控制企业 中外合资 61201812-1
厦门象屿保税区大洋国际贸易公司 陈榕生实际控制企业 有限公司 61225876-6
5、关联交易情况
（1）本公司全资子公司上海雅华景观开发有限公司与上海振龙房地产开发有限公司2008 年11
月签署5 项合同，承接绿洲康城的部分景观和小区市政配套工程，5 项工程合同总价款为924 万元，
2008 年度，按80%的完工进度确认收入7,392,745.60 元，本报告期内，按100%完工进度确认了剩余
20%收入1,848,186.40 元。
结算价格按上海市93 定额核算造价、机械台班按96 价执行。
（2)关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是
否履行
完毕
厦门瑞启房地产开发有限
公司、厦门大洋集团股份
有限公司、厦门百汇兴投
资有限公司、陈榕生
厦门创兴 10,000,000.00 2008 年11 月25 日 2010 年2 月25 日否
厦门瑞启房地产开发有限
公司 厦门创兴 2,100,000.00 2009 年1 月22 日 2010 年1 月21 日否
王汉金、官月仙 上海雅华 27,000,000.00 2008 年3 月19 日 2011 年3 月18 日否
合计 39,100,000.00
①厦门百汇兴投资有限公司将其所持有的本公司限售流通股1,060 万股设质押，厦门大洋集团股
份有限公司、厦门瑞启房地产开发有限公司、厦门百汇兴投资有限公司以及陈榕生本人为本公司在厦
门市商业银行杏林支行10,000,000.00 元借款提供连带责任保证，质押和保证期限2008 年11 月25 日
至2010 年2 月25 日。本报告期内，公司已偿还贷款2,000,000.00 万，该笔贷款余额为8,000,000.00 元。
②厦门瑞启房地产开发有限公司为本公司在厦门杏林农村信用合作社的2,100,000.00 元借款提供
连带责任保证，担保期限为2009 年1 月22 日至2010 年1 月21 日。本报告期内，公司已偿还贷款厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
55
200,000.00 元，该笔贷款余额为1,900,000.00 元。
③王汉金先生及其配偶官月仙女士以其共同拥有的位于上海市泰和西路3465-3471 号商铺向中国
工商银行上海市南汇支行设抵押，为本公司全资子公司上海雅华14,500,000.00 元借款提供抵押担保，
担保期限为2008 年3 月19 日到2011 年3 月18 日。截止本报告期末，雅华已归还贷款22,500,000.00
元，该笔贷款余额为4,500,000.00 元。
（3）关联方往来款项单位：元
往来科目 2009-6-30 2008-12-31
应收股利
上海振龙房地产开发有限公司 71,876,378.55 80,876,378.55
其他应收款
应付股利
厦门百汇兴投资有限公司 - 863,479.58
厦门博纳科技有限公司 - 455,660.03
厦门大洋集团股份有限公司 - 600,792.15
厦门象屿保税区大洋国际贸易公司 - 265,000.00
其他应付款
陈榕生 - 95,868.57
上海振龙房地产开发有限公司 38,663,512.54 13,776,445.65
厦门博纳科技有限公司 3,329,460.03 3,277,460.03
厦门百汇兴投资有限公司 863,479.58 -
厦门纳金工艺品有限公司 446,240.29 446,240.29
厦门大洋集团股份有限公司 - 685,636.24
厦门象屿保税区大洋国际贸易公司 265,000.00 -
上海祖龙景观开发有限公司 969,815.05 1,071,815.05
关福荣 - 2,100,000.00
十、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在其他应披露而未披露的或有事项。
十一、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在其他应披露而未披露的其他重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、根据厦门创兴置业股份有限公司2009 年第一次临时股东大会的授权，公司于2009 年7 月4
日通过公开竞价，以1.43 亿元竞得上海祖龙景观开发有限公司所持祁东神龙矿业有限公司48%的股权。
根据上海祖龙景观开发有限公司承诺，创兴置业按竞得价款10%（即人民币1430 万）预留作为上海祖
龙对祁东神龙矿业有限公司未来三年业绩的保证金，其余90%（即人民币12870 万）已于7 月23 日止
支付完毕，并取得拍卖成交确认书，祁东神龙工商变更事宜已在8 月7 日完成。
2、公司已于2009 年7 月17 日，收回其他长期投资-合作开发绿洲康城一期别墅项目（原康桥别
庄）投资成本21,370,036.91 元。
十三、其他重要事项
截止资产负债表日，本公司不存在其他应披露而未披露的其他重要事项。厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
56
十四、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益》的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
-
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
-
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -47,862.76 捐款、滞纳金等
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,048,579.94 股权投资差额
小 计 -6,096,442.70
减：所得税影响额 -1,195,169.00
少数股东权益影响额 -522.56
合 计 -4,900,751.14
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
2009 年1-6 月
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.52% -1.51% -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
-0.40% -0.40% -0.01 -0.01厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
57
2008 年1-6 月
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.85% 14.92% 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
11.94% 12.86% 0.33 0.33
十五、财务报表的批准
本财务报表于2009 年8 月24 日经本公司第四届董事会第十一次会议批准。厦门创兴置业股份有限公司 2009 年半年度报告
58
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
董事长：郭恒达
厦门创兴置业股份有限公司
2009 年8 月26 日
