厦门创兴科技股份有限公司
600193
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 6
六、重要事项 8
八、备查文件目录 14
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、高敬东、王晓滨、涂连东董事对公司《2006年半年度报告》及其摘要要投弃权票，无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：
创兴科技现有各项议事规则与上海证券交易所上市公司示范规则相差较大，公司内控制度不完善，本次半年度报告会议资料仅提前5日提交董事审议，我方董事没有必要时间了解报告涉及的详细情况，在此情况下我方董事无法履行勤勉尽职的责任。同时，创兴科技未在半年度报告中披露公司1696万元关联担保的具体解决措施，其他长期投资中泰和花园、国盟大厦两个项目的资本金收回具有不确定性，项目公司财务状况差，公司无具体的资本金收回方案，我方董事无法评估其中的风险。
3、 董事长陈榕生先生委托副董事长郭恒达先生代为出席和主持董事会，并行使表决权； 董事高敬东先生委托董事王晓滨女士代为出席董事会,并行使表决权； 董事洪清盾先生委托副董事长郭恒达先生代为出席董事会,并行使表决权。
4、公司中期财务报告未经审计。
5、公司负责人陈榕生，主管会计工作负责人郑玉蕊及会计机构负责人（会计主管人员）周清松声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：厦门创兴科技股份有限公司 公司法定英文名称：XIAMEN PROSOLAR TECHNOLOGY CO.,LTD 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G创兴 公司A股代码：600193 3、 公司注册地址：厦门市建业路18号阳明楼9层 公司办公地址：厦门市建业路18号阳明楼9层 邮政编码：361012 公司国际互联网网址：www.600193.com 公司电子信箱：dayang@public.xm.fj.cn 4、 公司法定代表人：陈榕生 5、 董事会秘书：李晓玲 电话：0592-5311832-399 传真：0592-5311821 E-mail：dayang_lee@sina.com 联系地址：厦门市建业路18号阳明楼9层 公司证券事务代表：连福汉 电话：0592-5311832-399 传真：0592-5311821 E-mail：cxkj_irm@yahoo.com.cn 联系地址：厦门市建业路18号阳明楼9层 6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司董秘办 7、 公司其他基本情况：
公司变更注册登记日期：2001年3月16日 公司变更注册登记地点：厦门市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：3502001001758 公司税务登记号码：350205155181037 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广东市东风东路555号粤海集团大厦27楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
调整后 调整前 减（％）
流动资产 377,580,856.16 339,336,314.97 341,581,312.55 11.27
流动负债 394,678,860.31 375,823,816.97 348,756,730.31 5.02
总资产 717,209,308.85 684,355,601.79 686,600,599.37 4.80
股东权益（不含少数股东权 247,004,378.65 260,497,466.65 287,418,743.61 -5.18
益）
每股净资产(元) 1.472 1.552 1.713 -5.15
调整后的每股净资产(元) 1.470 1.548 1.670 -5.04
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
调整后 调整前 ％）
净利润 -13,055,026.84 -3,503,661.77 7,060,561.14 -272.61
扣除非经常性损益的净利润 -13,063,609.29 -3,233,651.12 7,330,571.79 -303.99
每股收益(元) -0.078 -0.021 0.042 271.43
净资产收益率(%) -5.29 -1.25 2.48 减少4.04个百分点
经营活动产生的现金流量净 19,529,437.60 86,578,218.32 86,578,218.32 -77.44
额
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 10,097.00
所得税影响数 -1,514.55
合计 8,582.45
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 6,090,000 3.63 6,090,000 3.63
3、其他内资持股
其中：境内法人持股 101,910,000 60.73 101,910,000 60.73
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 108,000,000 64.36 108,000,000 64.36
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 59,800,000 35.64 59,800,000 35.64
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 59,800,000 35.64 59,800,000 35.64
三、股份总数 167,800,000 100 167,800,000 100
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股份变动的过户情况 1、厦门迈克药业(集团)有限公司与厦门市迈克生化有限公司于2005年12月7日共同签署了《股权转让协议》，将其持有的创兴科技32,484,060股股份以总金额39,457,901元转让给迈克生化，并于2006年1月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份过户手续。 2、报告期内，公司股份变动系因公司实施股权分置改革，公司总股本未发生变化，股东结构发生变化。2006年1月18日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《厦门创兴科技股份有限公司股权分置改革方案》, 根据该方案，股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3股股票，非流通股股东共计向流通股股东支付1,380万股股票。2006年２月7日，公司实施股权分置改革方案，完成股票对价的过户。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
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报告期末股东总数 22,060
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻结的股份
%) 份数量 数量
厦门市迈克生化有限公司 其他 17.17 28,803,600 -3,680,460 28,803,600 质押
厦门百汇兴投资有限公司 其他 16.41 27,538,980 0 27,538,980 质押27,538,980
厦门大洋集团股份有限公 其他 15.23 25,555,490 -2,775,190 25,555,490 质押25,555,490
司
厦门博纳科技有限公司 其他 11.93 20,011,930 -7,344,350 20,011,930 质押19,130,340
厦门海洋三所科技开发公 国有股东 3.63 6,090,000 0 6,090,000 未知
司
王俊 其他 0.18 298,921 244,921 0 未知
上海康桥半岛房地产发展 其他 0.18 298,545 68,895 0 未知
有限公司
伍(景晖 其他 0.12 200,000 200,000 0 未知
黄国强 其他 0.12 195,000 195,000 0 未知
上海实久公司 其他 0.12 193,498 52,346 0 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
王俊 298,921 人民币普通股
上海康桥半岛房地产发展有限公司 298,545 人民币普通股
伍(景晖 200,000 人民币普通股
黄国强 195,000 人民币普通股
上海实久公司 193,498 人民币普通股
苏春秋 170,000 人民币普通股
靳启秀 166,270 人民币普通股
苏文旭 150,000 人民币普通股
周福钟 148,000 人民币普通股
齐自平 143,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。
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公司前10名股东中第3、第4名股东之间存在关联关系，其控股股东同位上海祖龙景观开发有限公司。公司第2、第3、第4名股东为一致行动人，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或是否为一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 股东名称 条件股份数量 可上市交易 新增可上市交易
时间 股份数量
1 厦门市迈克 28,803,600 2007年2月7 0 自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让
生化有限公 日 ；持有上市公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，
司 在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不
得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
2 厦门百汇兴 27,538,980 2007年2月7 0 自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让
投资有限公 日 ；持有上市公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，
司 在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不
得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
3 厦门大洋集 25,555,490 2007年2月7 0 自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让
团股份有限 日 ；持有上市公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，
公司 在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不
得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
4 厦门博纳科 20,011,930 2007年2月7 0 自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让
技有限公司 日 ；持有上市公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，
在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通
股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不
得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
5 厦门海洋三 6,090,000 未知 0 厦门海洋三所科技开发公司未明确表示同意参加本次股权分
所科技开发 置改革，厦门博纳科技有限公司承诺代其向流通股股东支付6
公司 90000股作为对价安排，博纳科技保留对其代付股份的追偿权
，厦门海洋三所科技开发公司所持本公司原非流通股上市交
易前应获得博纳科技的同意，并由本公司董事会向上海证券
交易所提出上市申请，故其上市流通时间暂不确定。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内,公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
2006年上半年国家严格执行宏观调控政策，先后出台了《关于调整住房供应结构稳定住房价格意见》、《关于落实新建住房结构比例要求的若干意见》和《关于规范房地产市场外资准入和管理的意见》，细化了金融、信贷、税收、销售等方面一系列调控政策的实施。近期的宏观调控政策提高了购房客户的资金压力，遏制了投资性需求，同时也使得部分居住性需求购房客户延迟购买意愿；市场新房源的源源不断推出，也对市场供需局势带来一定的影响。
报告期内，公司继续有梯度的多元化商品房开发策略，缓解了宏观政策带来的不利影响。2006年上半年公司控股子公司上海厦大房地产开发有限公司抓住市场机会,加强了其开发的“东方夏威夷”项目的营销力度，取得良好的销售业绩，截止报告期末，该公司尚有11,824万元预售房款尚未结转收入。2006年6月初，国土资源部提出禁止别墅用地的审批，现有在建的存量别墅项目成为限量供应的稀缺资源，对该项目别墅近期和未来的销售产生积极的影响。
此外，公司的重要参股子公司上海振龙房地产开发有限公司在2006年上半年也取得良好的销售业绩，该公司开发的绿洲康城二期“亲水湾”项目，2006年上半年累计预售多层、高层公寓及商铺35,309平方米，取得21,628万元预售房款。
此外，公司合作开发项目“国盟大厦”（即新天地豪庭）已实现预售4,5790.36平方米，取得249,723,803.30元预售房款。公司合作开发项目绿洲康城一期“金帝豪苑”别墅项目目前尚有2,674万元预售房款尚未结转收入。
报告期内，公司在董事会的领导下，紧抓各项开发工作，加强营销力度，加强资金调配，以有限的资源为公司创造最大化的价值。报告期内，公司实现主营业务收入27,272,207.40元，较上年同期下降26.48%，主要系因房地产行业开发期与受益期不均，报告期内公司预售商品房尚未交房，未能结转收入；实现主营业务利润5,972,711.96元，较上年同期下降55.60%；毛利率27.99%,较上年同期下降14.03个百分点。公司实现投资收益-3,910,298.98元，同比减少3,524,114.96元；净利润-13,055,026.84元，同比下降272.61%，主要是由于尽管报告期内公司自主开发的东方夏威夷项目、参股公司上海振龙房地产开发的“金帝豪苑”别墅项目、“亲水湾”公寓项目及公司合作开发的“国盟大厦”项目取得良好销售业绩，但尚未办理交房手续，未能结转销售收入。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率
产品 润率(%) 比上年同期增 比上年同期增 比上年同期增减
减（％） 减（％） （%）
分行业
房地产业 27,272,207.40 19,639,469.90 21.90 -26.48 8.68 减少14.37个百分
点
分产品
商品房 27,272,207.40 19,639,469.90 21.90 -26.48 8.68 减少14.37个百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
厦门地区 4,507,032.40 -80.06
上海地区 22,765,175.00 57.11
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3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收益 占上市公司净利润的比重(%)
上海振龙房地产开发有限公司 房地产开发 6,751,422.41 3,540,620.16 27.61
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报告期内，参股子公司上海振龙房地产开发有限公司贡献的投资收益为3,540,620.16元，扣除价差摊销7,450,919.14元，实际为上市公司贡献的投资收益为-3,910,298.98元。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司财务状况、经营成果分析
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2006-6-30 2005-12-31 增减
预付账款 36,507,190.10 9,663,104.05 277.80%
预收账款 131,735,020.38 35,280,081.23 273.40%
2006年1-6月份 2005年1-6月份 增减
净利润 -13,055,026.84 -3,503,661.77 -272.61%
经营活动产生的现金流量净额 19,529,437.60 -9,994,033.34 295.41%
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变化原因分析：
1、预付账款较年初增加277.80%，系控股子公司上海厦大房地产有限公司预付“东方夏威夷”项目配套设施的工程款；
2、预收帐款较年初增加273.40%、经营活动产生的现金流量净额同比增长295.41%，主要系由公司控股子公司上海厦大房地产有限公司开发的“东方夏威夷”别墅项目报告期内取得良好的销售业绩，但因尚未交房，未能结转收入；
3、净利润：主要是由于尽管报告期内公司自主开发的东方夏威夷项目、参股公司上海振龙房地产开发的“金帝豪苑”别墅项目、“亲水湾”公寓项目及公司合作开发的“国盟大厦”项目取得良好销售业绩，但尚未办理交房手续，未能结转销售收入。
4、经营活动产生的现金流量净额同比增长主要系由于报告期内“东方夏威夷项目”取得良好销售业绩。
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
六、重要事项
(一)公司治理的情况
自公司1999年上市以来，建立了相对完善的法人治理结构。2006年6月29日召开的公司2005年度股东大会对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行了修订，进一步健全和完善了公司法人治理结构。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 与上市公司的关系 上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
厦门百汇兴投资有限公 控股股东 0 0 0 309,913.30
司
厦门博纳科技有限公司 控股股东 0 0 10,000.00 10,000.00
厦门大洋工艺品有限公 股东的子公司 0 0 25,000.00 75,887.45
司
厦门大洋集团有限公司 关联人（与公司同一董 0 0 0 160,440.78
事长）
厦门大洋集团股份有限 参股股东 0 0 0 4,098.69
公司
厦门纳兴工艺品有限公 股东的子公司 0 0 39,500.00 532,010.80
司
厦门象屿太洋食品有限 股东的子公司 0 0 0 177,800.59
公司
厦门缘合物业管理有限 股东的子公司 0 0 517,726.37 557,757.94
公司
厦门福祯贸易有限公司 股东的子公司 0 0 100,000.00 100,000.00
厦门纳金工艺品有限公 股东的子公司 0 0 1,580,765.99 1,595,716.54
司
厦门朝日工艺品有限公 其他 0 0 51,417.00 51,417.00
司
上海祖龙景观开发有限 股东的子公司 0 0 0 0
公司
上海振龙房地产开发有 合营公司 0 0 0 888,147.05
限公司
合计 / 0 0 2,324,409.36 4,463,190.14
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。
关联债权债务清偿情况：截止2005年末，公司已完成关联方占用上市公司款项的清欠。报告期内,公司偿还关联方为本公司提供的资金支持28,084,810.36元，本公司向关联方借款2,324,409.36元。
与关联债权债务有关的承诺：无
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：对公司报告期的净利润无影响。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期（协 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行 是否为关联方担
议签署日） 完毕 保
厦门纳兴工艺品有 2003年6月18日 1,980,000 连带责任担 2004年6月18日～2005年6月 否 是
限公司 保 17日
厦门纳兴工艺品有 2003年3月4日 6,300,000 连带责任担 2005年3月4日～2005年11月 否 是
限公司 保 25日
厦门纳兴工艺品有 2003年3月22日 5,500,000 连带责任担 2004年3月22日～2005年3月 否 是
限公司 保 21日
厦门纳兴工艺品有 2003年6月16日 2,250,000 连带责任担 2004年6月16日～2005年6月 否 是
限公司 保 15日
厦门纳兴工艺品有 2003年6月21日 936,000 连带责任担 2004年6月21日～2005年6月 否 是
限公司 保 20日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 16,966,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 16,966,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.85
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 16,966,000
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 16,966,000
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根据中国工商银行厦门市分行与中国华融资产管理公司福州办事处的债权安排，由本公司提供联合连带责任担保的厦门纳兴工艺品有限公司在工商银行厦门分行杏林支行借款的相关债权已转让给中国华融资产管理公司福州办事处。公司已就此履行了相关的信息披露，详见2005年7月21日的《上海证券报》。
2006年4月7日，《厦门日报》第15版刊载了《中国华融资产管理有限公司福州办事处与高士通中国投资2有限公司债权转让通知暨债务催收联合公告》。根据联合公告，中国华融资产管理有限公司福州办事处已将上述本公司提供担保的债权转让给高士通中国投资2有限公司。公司已就此履行了相关的信息披露，详见2006年4月11日的《上海证券报》。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
报告期内，公司同意参加股权分置改革的非流通股股东遵守法律、法规和规章的规定，履行如下法定承诺义务：
（1）所持非流通股股份自股权分置改革实施完毕起12个月内不上市交易或转让。
（2）在前项承诺事项期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份的数量各自占创兴科技总股本的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所，公司现聘任广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
经公司2005年度股东大会审议通过,续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司2006年度的财务审计机构，聘期一年。自首次签约至今，广东正中珠江会计师事务所有限公司已为公司提供审计服务五年。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、董事、监事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
及版面
厦门创兴科技股份有限公司董事会关于召开股权分置改革 上海证券报 2006年1月6日 http://www.sse.com.cn
相关股东会议的第一次催告通知
厦门创兴科技股份有限公司关于法人股解除质押的公告 上海证券报 2006年1月7日 http://www.sse.com.cn
厦门创兴科技股份有限公司董事会关于召开股权分置改革 上海证券报 2006年1月13日 http://www.sse.com.cn
相关股东会议的第二次催告通知
厦门创兴科技股份有限公司关于法人股解除质押的公告 上海证券报 2006年1月18日 http://www.sse.com.cn
厦门创兴科技股份有限公司关于法人股股东完成股份过户 上海证券报 2006年1月19日 http://www.sse.com.cn
的公告
厦门创兴科技股份有限公司股权分置改革相关股东会议表 上海证券报 2006年1月19日 http://www.sse.com.cn
决结果公告
厦门创兴科技股份有限公司股权分置改革方案实施公告 上海证券报 2006年1月24日 http://www.sse.com.cn
厦门创兴科技股份有限公司关于公司部分债务转移的公告 上海证券报 2006年4月11日 http://www.sse.com.cn
厦门创兴科技股份有限公司第三届董事会第四次会议决议 上海证券报 2006年4月15日 http://www.sse.com.cn
公告
厦门创兴科技股份有限公司监事会决议公告 上海证券报 2006年4月15日 http://www.sse.com.cn
厦门创兴科技股份有限公司第三届董事会第五次会议决议 上海证券报 2006年4月28日 http://www.sse.com.cn
公告
厦门创兴科技股份有限公司监事会决议公告 上海证券报 2006年4月28日 http://www.sse.com.cn
厦门创兴科技股份有限公司公告 上海证券报 2006年5月23日 http://www.sse.com.cn
厦门创兴科技股份有限公司第三届董事会第六次会议决议 上海证券报 2006年5月30日 http://www.sse.com.cn
公告
厦门创兴科技股份有限公司第三届监事会第六次会议决议 上海证券报 2006年5月30日 http://www.sse.com.cn
公告
厦门创兴科技股份有限公司关于召开2005年度股东大会的 上海证券报 2006年5月30日 http://www.sse.com.cn
通知
厦门创兴科技股份有限公司2005年度股东大会决议公告 上海证券报 2006年6月30日 http://www.sse.com.cn
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位: 厦门创兴科技股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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资产 附注五/六 合并 母公司
2006.06.30 2005.12.31 2006.06.30 2005.12.31
流动资产：
货币资金 1 7,849,323.58 5,953,720.22 32,655.95 64,147.50
短期投资 - - - -
应收票据 - - - -
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 2 1,432.21 3,438.21 - -
其他应收款 3/1 4,595,149.77 3,794,082.45 47,816,539.96 33,212,487.08
预付账款 4 36,507,190.10 9,663,104.05 263,000.00 2,000.00
应收补贴款 - - - -
存货 5 328,627,760.50 319,921,970.04 - -
待摊费用 - - - -
一年内到期的长期债权投资 - - - -
其他流动资产 - - - -
流动资产合计 377,580,856.16 339,336,314.97 48,112,195.91 33,278,634.58
长期投资：
长期股权投资 6/2 163,150,274.77 168,466,895.03 337,452,059.52 347,879,887.23
长期债权投资 - - - -
委托贷款 - - - -
其他长期投资 6/2 136,565,253.37 136,565,253.37 21,370,036.91 21,370,036.91
长期投资合计 299,715,528.14 305,032,148.40 358,822,096.43 369,249,924.14
固定资产：
固定资产原价 7 11,115,125.52 10,933,932.52 9,325,508.32 9,325,508.32
减：累计折旧 7 8,241,741.75 7,994,098.70 6,818,027.87 6,593,780.00
固定资产净值 7 2,873,383.77 2,939,833.82 2,507,480.45 2,731,728.32
减：固定资产减值准备 7 419,370.03 419,370.03 419,370.03 419,370.03
固定资产净额 7 2,454,013.74 2,520,463.79 2,088,110.42 2,312,358.29
工程物资 - - - -
在建工程 - - - -
固定资产清理 - - - -
固定资产合计 2,454,013.74 2,520,463.79 2,088,110.42 2,312,358.29
无形资产及其他资产：
无形资产 8 653,453.40 661,217.22 653,453.40 661,217.22
长期待摊费用 - - - -
其他长期资产 9 34,913,833.97 34,913,833.97 34,913,833.97 34,913,833.97
无形资产及其他资产合计 35,567,287.37 35,575,051.19 35,567,287.37 35,575,051.19
递延税项：
递延税款借项 10 1,891,623.44 1,891,623.44 - -
资产总计 717,209,308.85 684,355,601.79 444,589,690.13 440,415,968.20
流动负债：
短期借款 11 98,820,000.00 103,860,000.00 75,020,000.00 75,560,000.00
应付票据 - - - -
应付账款 12 22,449,286.91 30,786,496.14 - -
预收账款 13 131,735,020.38 35,280,081.23 - -
应付工资 - - - -
应付福利费 909,411.58 805,552.61 165,683.68 147,633.58
应付股利 14 3,440,000.00 3,440,000.00 - -
应交税金 15 2,809,710.45 7,887,830.78 423,803.04 423,771.84
其他应交款 16 -112,299.90 87,869.15 388.00 388.00
其他应付款 12 134,627,730.89 159,175,987.06 95,525,436.76 91,286,708.13
预提费用 - - - -
预计负债 - - - -
一年内到期的长期负债 17 34,500,000.00 - -
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 394,678,860.31 375,823,816.97 171,135,311.48 167,418,501.55
长期负债：
长期借款 18 53,450,000.00 25,600,000.00 26,450,000.00 12,500,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
其他长期负债 - - - -
长期负债合计 53,450,000.00 25,600,000.00 26,450,000.00 12,500,000.00
递延税项：
递延税款贷项 - - - -
负债合计 448,128,860.31 401,423,816.97 197,585,311.48 179,918,501.55
少数股东权益 22,076,069.89 22,434,318.17 - -
股东权益
股本 19 167,800,000.00 167,800,000.00 167,800,000.00 167,800,000.00
减：已归还投资 - - - -
股本净额 167,800,000.00 167,800,000.00 167,800,000.00 167,800,000.00
资本公积 20 48,062,882.53 48,500,943.69 48,062,882.53 48,500,943.69
盈余公积 21 14,859,929.18 14,859,929.18 14,859,929.18 14,859,929.18
其中：法定公益金 4,953,309.72 4,953,309.72 4,953,309.72 4,953,309.72
未分配利润 22 16,281,566.94 29,336,593.78 16,281,566.94 29,336,593.78
股东权益合计 247,004,378.65 260,497,466.65 247,004,378.65 260,497,466.65
负债和股东权益总计 717,209,308.85 684,355,601.79 444,589,690.13 440,415,968.20
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公司法定代表人:陈榕生 主管会计工作负责人:郑玉蕊 会计机构负责人:周清松
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位: 厦门创兴科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注五/六 合并 母公司
2006年1-6月 2006年1-6月 2006年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 23 27,272,207.40 37,094,622.60 - -
减：主营业务成本 23 19,639,469.90 21,506,720.66 - -
主营业务税金及附加 24 1,660,025.54 2,135,243.45 - -
主营业务利润（亏损以“-”号添列） 5,972,711.96 13,452,658.49 - -
加：其他业务利润（亏损以“-”号添列） 25 29,841.00 90,000.00 -
减：营业费用 3,822,087.87 1,876,904.90 - -
管理费用 3,447,279.85 3,918,197.36 436,200.66 219,571.75
财务费用 26 7,333,490.45 9,762,751.30 3,597,319.75 5,970,054.72
营业利润（亏损以“-”号添列） -8,600,305.21 -2,015,195.07 -4,033,520.41 -6,189,626.47
加：投资收益（损失以“-”填列） 27/3 -3,910,298.98 -386,184.02 -9,021,506.43 2,686,037.03
补贴收入 - - - -
营业外收入 28 10,097.00 30,094.00 - -
减：营业外支出 29 347,753.59 72.33
利润总额（亏损总额以“-”号添列） -12,500,507.19 -2,719,038.68 -13,055,026.84 -3,503,661.77
减：所得税 912,767.93 558,796.73 - -
少数股东损益 -358,248.28 225,826.36 - -
净利润（净亏损以“-”号添列） -13,055,026.84 -3,503,661.77 -13,055,026.84 -3,503,661.77
加：年初未分配利润 29,336,593.78 45,785,852.07 29,336,593.78 45,785,852.07
其他转入 - - - -
可供分配的利润 16,281,566.94 42,282,190.30 16,281,566.94 42,282,190.30
减：提取法定盈余公积 - -
提取法定公益金 - -
提取职工奖励及福利基金 - - - -
提取储备基金 - - - -
提取企业发展基金 - - - -
利润归还投资 - - -
可供投资者分配的利润 16,281,566.94 42,282,190.30 16,281,566.94 42,282,190.30
减：应付优先股股利 - - - -
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 - - - -
转作资本（或股本）的普通股股利 - - - -
未分配利润 16,281,566.94 42,282,190.30 16,281,566.94 42,282,190.30
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公司法定代表人:陈榕生主管会计工作负责人:郑玉蕊会计机构负责人:周清松
现金流量表
2006年1-6月
编制单位: 厦门创兴科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注五/ 合并 母公司
六
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 126,748,653.03 -
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 30 36,056,940.02 9,198,432.92
现金流入小计 162,805,593.05 9,198,432.92
购买商品、接受劳务支付的现金 52,416,035.08 -
支付给职工以及为职工支付的现金 1,390,518.18 -
支付的各项税费 8,004,636.66 4,831.80
支付的其他与经营活动有关的现金 31 81,464,965.53 19,187,634.46
现金流出小计 143,276,155.45 19,192,466.26
经营活动产生的现金流量净额 19,529,437.60 -9,994,033.34
二、投资活动产生的现金流量 - -
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流入小计 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 181,193.00 -
投资所支付的现金 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
现金流出小计 181,193.00 -
投资活动产生的现金流量净额 -181,193.00 -
三、筹资活动产生的现金流量 - -
吸收投资所收到的现金 - -
借款所收到的现金 48,450,000.00 48,450,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流入小计 48,450,000.00 48,450,000.00
偿还债务所支付的现金 60,140,000.00 35,040,000.00
分配股利、利润或偿还利息所支付的现金 5,762,641.24 3,447,458.21
支付的其他与筹资活动有关的现金 - -
现金流出小计 65,902,641.24 38,487,458.21
筹资活动所产生的现金流量净额 -17,452,641.24 9,962,541.79
四、汇率变动对现金的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 1,895,603.36 -31,491.55
补充资料 附注五/ 合并 母公司
六
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -13,055,026.84 -13,055,026.84
加：少数股东损益 -358,248.28
计提的资产减值准备
固定资产折旧 247,643.05 224,247.87
无形资产摊销 7,763.82 7,763.82
长期待摊费用摊销 - -
待摊费用减少（减：增加） - -
预提费用增加（减：减少） -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - -
固定资产报废损失 - -
财务费用 7,333,490.45 3,597,319.75
投资损失（减：收益） 3,910,298.98 9,021,506.43
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少（减：增加） -8,705,790.46 -
经营性应收项目的减少（减：增加） -6,445,480.64 -14,865,052.88
经营性应付项目的增加（减：减少） 36,594,787.52 5,075,208.51
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 19,529,437.60 -9,994,033.34
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况 - -
现金的期末余额 7,849,323.58 32,655.95
减：现金的期初余额 5,953,720.22 64,147.50
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 1,895,603.36 -31,491.55
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公司法定代表人:陈榕生主管会计工作负责人:郑玉蕊会计机构负责人:周清松
资产减值准备明细表
2006年6月30日
编制单位: 厦门创兴科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 2005.12.31 本年增加数 本年减少数 2006.06.3 2005.12.31
因资产价值回升 其他原因转出数 0
转回数
母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并
一、坏账准备合计 408,046. 1,944,128. - 8,084.00 - - - 8,084.0 408,046.6 1,944,128.
69 15 0 9 15
其中:应收账款 - 124,031.84 - - - - 8,084.0 - 115,947.84
0
其他应收款 408,046. 1,820,096. - 8,084.00 - - - 408,046.6 1,828,180.
69 31 9 31
二、短期投资跌价准备 - - - - - - - - - -
合计
其中:股票投资 - - - - - - - - - -
债券投资 - - - - - - - - - -
三、存货跌价准备合计 - - - - - - - - - -
其中:产成品 - - - - - - - - - -
在产品 - - - - - - - - - -
原材料 - - - - - - - - - -
四、长期投资减值准备 - - - - - - - - - -
合计
其中:长期股权投资 - - - - - - - - - -
长期债权投资 - - - - - - - - - -
五、固定资产减值准备 419,370. 419,370.03 - - - - - - 419,370.0 419,370.03
合计 03 3
其中:房屋及建筑物 - - - - - - - - - -
机器设备 - - - - - - - -
运输设备 - - - - - - - - - -
其他设备 419,370. 419,370.03 - - - - - - 419,370.0 419,370.03
03 3
六、无形资产减值准备 - - - - - - - - - -
合计
其中:专利权 - - - - - - - - - -
商标权 - - - - - - - - - -
七、在建工程减值准备 - - - - - - - - - -
合计
八、委托贷款减值准备 - - - - - - - - - -
合计
九、合计 827,416. 2,363,498. - 8,084.00 - 8,084.0 827,416.7 2,363,498.
72 18 0 2 18
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公司法定代表人:陈榕生主管会计工作负责人:郑玉蕊会计机构负责人:周清松
所有者权益（或股东）权益增减变动明细表
2006年6月60日
编制单位: 厦门创兴科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 2006.06.30 2005.12.31
一、股本
期初余额 167,800,000.00 167,800,000.00
本期增加数 - -
其中：资本公积转入 - -
盈余公积转入 - -
利润分配转入 - -
新增资本（或股本） - -
本期减少数 - -
期末余额 167,800,000.00 167,800,000.00
二、资本公积
期初余额 48,500,943.69 48,500,943.69
本期增加数 - -
其中：资本（或股本）溢价 - -
接受捐赠非现金资产准备 - -
接受现金捐赠 - -
股权投资准备 - -
拨款转入 - -
外币资本折算差额 - -
资产评估增值准备 - -
其他资本公积 - -
本期减少数 438,061.16- -
其中：转赠资本（或股本） - -
期末余额 48,062,882.53 48,500,943.69
三、法定和任意盈余公积
期初余额 9,906,619.46 9,906,619.46
本期增加数 - -
其中：从净利润中提取数 - -
其中：法定盈余公积 - -
任意盈余公积 - -
储备基金 - -
企业发展基金 - -
法定公益金转入数 - -
本期减少数 - -
其中：弥补亏损 - -
转赠资本（或股本） - -
分派现金股利或利润 - -
分派股票股利 - -
其他 - -
期末余额 9,906,619.46 9,906,619.46
其中：法定盈余公积 9,906,619.46 9,906,619.46
储备基金 - -
企业发展基金 - -
四、法定公益金
期初余额 4,953,309.72 4,953,309.72
本期增加数 - -
其中：从净利润中提取数 - -
本期减少数 - -
其中:集体福利支出 - -
期末余额 4,953,309.72 4,953,309.72
五、未分配利润
期初未分配利润 29,336,593.78 45,785,852.07
本期净利润 -13,055,026.84 -16,449,258.29
本期利润分配 - -
期末未分配利润 16,281,566.94 29,336,593.78
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公司法定代表人:陈榕生主管会计工作负责人:郑玉蕊会计机构负责人:周清松
利润表附表
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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项目 净资产收益率 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 2.41% 2.35% 0.036 0.036
营业利润 -3.48% -3.39% -0.051 -0.051
净利润 -5.29% -5.14% -0.078 -0.078
扣除非经常性损益后的净利润 -5.29% -5.14% -0.078 -0.078
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非经常性损益
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非经常性损益项目 2006年1-6月 2006年1-6月
各种形式的政府补贴 10,097.00 -
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外 -317,659.59
收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回
其他非经常性损益项目
所得税影响数 -1,514.55 47,648.94
合计 8,582.45 -270,010.65
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公司法定代表人:陈榕生主管会计工作负责人:郑玉蕊会计机构负责人:周清松
一、公司基本情况
历史沿革
公司前身为厦门市杏林烤鳗有限公司，成立于1992年4月，1997年1月更名为厦门天农实业有限公司。1998年7月10日经厦门市人民政府“厦府（1998）综069号”文件批准，以募集方式设立“厦门大洋发展股份有限公司”，设立前股本总额6,090万元。经中国证券监督管理委员会“证券发行字（1999）34号”文批准，同意利用上海证券交易所交易系统，采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股2,300万股，每股面值1元。1999年4月5日上网定价发行成功，发行价为每股6.38元，募集资金14,674万元。同年5月27日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市。发行后股本总额8,390万元，并于1999年4月27日取得股份有限公司（上市）营业执照，注册号3502001001758。2001年3月16日公司更名为“厦门创兴科技股份有限公司”。2001年4月20日经股东大会决议审议通过了每10股送红股2股并派发现金股利0.50元(含税),以及每10股转赠8股以资本公积金转增股本的分配方案,转增后的股本总额为16,780万元,并于2001年6月12日完成了工商变更登记。
公司住所
厦门市建业路18号阳明楼9楼。
公司行业性质及经营范围
公司经营范围：主要经营高新技术产品的开发；电子产品、通讯器材、计算机多媒体及生物工程的开发和经营（涉及专项管理规定的除外）；水产加工、饲料加工; 海水、淡水养殖；房地产开发与经营；经营本企业自产产品出口业务、自需物资的进口业务等。
公司基本组织架构
公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、总经理及适应公司需要的生产经营管理机构，具有健全的组织架构和符合法律法规的议事规程。
二、会计政策和会计估计
会计准则和会计制度
公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其他相关补充规定和具体准则。
会计年度
自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
记账本位币
会计核算采用人民币为记账本位币。
会计核算基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础，各项财产在取得时按照实际成本计量。
外币业务核算方法
涉及外币的经济业务，按每月月初的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，其差额作为汇兑损益，列作当期财务费用；属于筹建期的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
短期投资及其跌价准备核算方法
—短期投资是指能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金等。
—短期投资以取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定，以现金购入的短期投资按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为投资成本，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
—投资者投入的短期投资，按投资各方确认的投资价值，作为短期投资成本。
—公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
—非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定换入的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的税费和补价，作为短期投资成本。
—短期投资持有期间所获得的现金股利和利息,除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资账面成本；
—短期投资取得时实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到期尚未领取的利息，以实际收到时冲减已记录的应收股利或应收利息。
—短期投资处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认当期投资损益。
--短期投资期末采用成本与市价孰低计价。按期末每一短期投资类别市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，若某项短期投资占整个短期投资10%以上，按单项投资为基础计算并确定计提短期投资跌价准备，计入当期损益。
坏账损失核算方法
—坏账的确认标准:
-—债务人死亡,以其遗产清偿后仍无法收回；
-—债务单位破产，以其破产财产清偿后仍无法收回；
-—债务单位资不抵债，现金流量严重不足；
-—债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务；
-—债务人五年内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
—坏账准备的核算采用备抵法
—坏账准备的计提方法和计提比例
-—坏账准备依据应收款项、应收票据（不含合并会计报表范围内各企业之间的往来款项）账龄分析计提，计提比例根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况、现金流量情况及其他相关信息合理估计后确定
-—坏账准备计提比例如下：
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账龄 坏账计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80％
5年以上 100％
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—公司对下列情况应收款项没有全额计提坏账准备：
—当年发生的应收款项；
—计划对应收款项重组
—与关联方发生的应收款项
—其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
—预付账款转入“其他应收款”后按规定计提坏账准备。
存货核算方法
—存货分为原材料、产成品、在产品（开发成本）、包装物、低值易耗品等。
—购入原材料、产成品按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库产成品按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法核算，包装物及低值易耗品领用时采用一次摊销法。
—房地产存货
—开发用土地:按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平均分摊。
—公共配套费用:按实际支付费用金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平均分摊.
—存货跌价准备按单个存货项目的期末平均单位成本与可变现净值确定
—当存货存在以下情况时,存货账面价值全部转入当期损益：已霉烂变质存货、已过期且无转让价值的存货、其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
—当存货存在以下情况时,计提存货跌价准备：存货市价持续下跌,并且在可预见的未来无回升的希望、公司所提供的产品因消费者偏好改变而使市场需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌以及其他足以证明存货实质上已经发生减值等情形。
—按房地产可变现净值与实际成本孰低法确定期末存货账面价值，若房地产可变现净值低于实际成本，按其差额计提跌价准备。
长期投资核算方法
—长期债权投资：长期债权投资按实际支付金额计入成本，实际支付款项中含有已到期尚未领取利息的，按照扣除该利息后的差额计价；溢价或折价在长期债权存续期间内按直线法予以摊销；收益按成本法计入当期损益。
—长期股权投资
—长期股权投资的计价，长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，初始投资成本按以下方法确定：
-—以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
-—公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成本。
—以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理。
—当存在以下情况时,长期股权投资采用成本法核算:
-—公司持有被投资单位有表决权资本总额在20%以下，或虽持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响。
-—不准备长期持有被投资单位股份，或于近期准备出售或置换股权。
-—被投资单位在严格的限制条件下经营,其向公司转移资金的能力受限。
—当存在以下情况时,公司对被投资单位的核算由权益法改按成本法核算:
-—由于减少投资而对被投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响，但仍部分保留或全部保留对被投资单位的投资
-—被投资单位已宣告破产或依法律程序进行清理整顿
-—若公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。
—处置长期股权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
—股权投资差额,是指采用权益法核算长期股权投资时, 投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额。其中：投资成本超过在被投资单位所有者权益中所占分额时，计入“长期股权投资-股权投资差额”，并按下列顺序进行摊销：
—-按合同规定的投资期限分期平均摊销，计入投资损益；合同没有规定投资年限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；当被投资单位法律经营年限低于10年的，按被投资单位法定经营年限摊销。
---若投资成本小于在被投资单位所有者权益中所占分额时，计入“资本公积-股权投资差额”
—由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。
固定资产计价及其折旧
—固定资产为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等；以及不属于主要生产经营设备的，使用期限在两年以上并且单位价值在2,000元以上的资产。—固定资产取得时按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产分类别的原价、估计经济使用年限及予计残值确定其折旧率。若固定资产计提了减值准备，固定资产按计提减值准备后的固定资产账面净额、重新估计的经济使用年限等因素确定折旧率。固定资产折旧政策如下：
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类别 估计使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
(1)房屋建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75
(2)机器设备 10 5-10 9-9.50
(3)运输工具 5 5-10 18-19
(4)其他设备 5 5-10 18-19
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—对于自有固定资产的后续支出，若属于固定资产修理费用，直接计入当期费用；固定资产改良性质支出，计入固定资产账面价值；固定资产装修费用，符合资本化条件的，计入“固定资产-固定资产装修，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，单独计提折旧，如在下次装修时，与该项固定资产装修有关的科目仍有余额时，将余额一次计入当期营业外支出。
—融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者当中较低者作为租入资产的入账价值；融资租入的固定资产发生的后续支出比照自有固定资产，装修费用在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，计提折旧。
—公司于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导置其可回收金额低于账面价值的，按单项固定资产可收 回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
在建工程核算方法
—在建工程完工并交付使用时，按实际发生的全部支出转入固定资产。
—当满足以下条件时，公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额予以资本化，并计入所购建固定资产的成本
—资产支出已经发生
—借款费用已经发生
—为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
—对于长期停建并预计在未来3年内不会重新开工的在建工程以及在技术或性能上给公司带来经济利益具有很大不确定性的在建工程按单个项目计提减值准备。
借款费用的会计处理
—除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
—为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下原则处理：
—因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本，金额较小的费用直接计入当期财务费用；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期财务费用。
—企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，符合资本化条件（资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始），在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生时计入当期财务费用。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用，直接计入当期的财务费用，直至购建重新开始，再将其后至固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用，计入固定资产的购建成本。
—每一会计期间利息资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支出的加权平均数乘以资本化率。
—筹建期间的借款利息，除应计入相关资产成本外，计入筹建费用。
—同房地产开发有关的借款利息在商品房开发完工之前，计入商品房开发成本，完工以后，计入“财务费用”
无形资产
--无形资产在取得时，按实际成本计价；购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
--无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
--购入的土地使用权在相关的土地开发时，按其开发时土地的账面价值转入相关的在建工程成本。
—公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销；同房地产开发有关的土地使用权在开发成本-土地中进行核算。
长期待摊费用
--长期待摊费用核算摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括：固定资产大修理费用、租入固定资产的改良支出及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。
--长期待摊费用按发生时的实际成本计价，其中筹建费先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次摊入当期损益；固定资产大修理支出在两次大修理间隔期内平均摊销；经营租入固定资产改良支出在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他的长期待摊费用按2年平均摊销。
收入
—一般商品销售收入的确认原则
-—已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；
-—不再保留与该商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权；
-—相关的经济利益能够流入公司；
-—销售该商品有关的成本能够可靠地计量时；
—房地产销售收入确认原则:
-—企业已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购方；
-—与交易相关的经济利益能够流入企业；
-—相关的收入和成本能够可靠地计量。
—物业管理收入确认原则：
-—劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
-—与交易相关的经济利益能够流入企业；
-—劳务已经完成。
房地产销售成本
—本公司根据开发产品的完工预算成本确认销售成本.
维修基金
—定期向住户收取维修基金时计入其他应付款贷方专户,支用维修基金时记入其借方,期末贷方余额反映维修基金结余额。
企业所得税
—公司所得税的会计处理采用应付税款法。
三、合并会计报表编制
—合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制。
—合并报表范围的确定原则
—公司以直接、间接或直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本被投资企业。
—公司对于被投资企业虽然不持有过半数以上的权益性资本，但对被投资企业拥有实质控制权。
—公司尽管拥有其过半数以上权益性资本被投资企业，但准备于近期出售或置换股权的被投资企业不予合并。
—当被投资企业处于清理、承包或其他导致公司权益行使受限制的情形时，不予合并。
—子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，母子公司之间的重大交易在合并报表时予以抵销。
—本期纳入合并会计报表范围的控股子公司如下： 单位：元
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名称 注册资本 注册地 本公司拥有权益比例 主营业务 法定代表人
厦门大洋房地产开发有限公司 100,000,000.00 厦门 91.4% 房地产 陈榕生
厦门阳明房地产开发有限公司 USD3,000,000.00 厦门 63.78% 房地产 陈建玲
上海厦大房地产开发有限公司 68,000,000.00 上海 67.94% 房地产 陈榕生
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--本期按权益法核算的参股公司如下：
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名称 注册资本 注册地 本公司拥有权益比例 主营业务 法定代表人
上海振龙房地产开发有限公司 103,880,000.00 上海 39.93% 房地产 陈榕生
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四、税（费）
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税种 税率 计税依据 备注
营业税 5% 按营业收入
城市维护建设税 3% 按营业税
教育费附加 3% 按营业税
土地增值税 1% 按营业收入
河道维护修建费 1% 按营业税
企业所得税 15% （1）
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（1）本公司及控股子公司厦门大洋房地产开发有限公司、厦门阳明房地产开发有限公司均执行15%的企业所得税率。
五、合并会计报表项目注释
1.货币资金
1）货币资金明细如下：
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项目 2006.06.30 2005.12.31
现金 91,476.37 44,762.71
银行存款 7,757,847.21 5,908,957.51
其他货币资金 - -
合计 7,849,323.58 5,953,720.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.应收账款
1）应收账款期末分账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 - - - - - -
1-2年 - - - - - -
2-3年 - - - - - -
3年以上 117,440.05 100.00% 116,007.84 127,470.05 100.00% 124,031.84
合计 117,440.05 100.00% 116,007.84 127,470.05 100.00% 124,031.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）期末应收账款不存在应收持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
3)其他应收款
1）其他应收款期末分账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 1,402,484.70 21.82 70,124.23 1,090,333.38 19.42 54,516.76
1-2年 2,371,413.40 36.90 237,141.34 1,797,943.60 32.03 179,794.36
2-3年 974,325.33 15.16 292,297.60 645,332.33 11.49 193,599.70
3年以上 1,675,106.65 26.12 1,228,617.14 2,080,569.45 37.06 1,392,185.49
合计 6,423,330.08 100.00 1,828,180.31 5,614,178.76 100.00 1,820,096.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）期末其他应收款前五名欠款合计592,098.72元，占期末其他应收款余额比例为9.21%。
4.预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.06.30 2005.12.31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 36,507,190.10 100.00 9,663,104.05 100.00
合计 36,507,190.10 100.00 9,663,104.05 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.存货
1）存货期末按性质分类明细列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.06.30 2005.12.31
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
开发成本 73,986,060.90 - 80,973,280.70 -
开发产品 254,641,699.60 - 238,948,689.34 -
其他 - - - -
合计 328,627,760.50 - 319,921,970.04 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）开发成本期末明细列示如下：
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名称 开工时间 竣工时间 预计投资 2006.06.30 2005.12.31
上海东方夏威夷别墅 2000.5 2005 400,000,000.00 47,431,697.71 50,855,843.83
怡富花园 1997.12 2005.10 200,000,000.00 26,554,363.19 30,117,436.87
合计 73,986,060.90 80,973,280.70
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（1）怡富花园开发成本主要是怡富花园二期尚未开发的土地成本，其中：部分未开发土地被厦门市政府征用，为此厦门市政府在厦门枋湖为本公司补偿了10,000平方米的土地，因部分相关费用尚未完全支付，故还未取得相关的土地使用证。
（2）上海东方夏威夷别墅部分土地使用权已为上海厦大房地产开发公司在农行康桥开发区支行借款22,400,000.00元和上海农村商业银行18,600,000.00元借款提供了抵押担保。
3）开发产品期末明细列示如下：
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名称 竣工时间 预计投资 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
上海东方夏威夷别墅 2005 400,000,000.00 192,740,525.19 29,746,125.48 16,411,087.93 206,075,562.74
怡富花园 2005 200,000,000.00 38,824,664.77 5,586,354.68 3,228,381.97 41,182,637.48
阳明楼八-九层及地下 2000.09 - 7,383,499.38 - - 7,383,499.38
停车场
合计 600,000,000.00 238,948,689.34 35,332,480.16 19,639,469.90 254,641,699.60
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（1）阳明楼地下停车场中23个车位为厦门大洋纳兴工艺品有限公司向厦门工商银行杏林支行的225万元借款提供抵押。
（2）怡富花园二期1号楼一层商场9个单元、二层商场A、B、C、D单位、第三层商场A、B、C单位和底下24个车位为厦门大洋房地产开发有限公司在兴业银行湖里支行的9,800,000.00元借款提供抵押。
（3）上海东方夏威夷别墅部分土地使用权及部分别墅已为上海厦大房地产开发公司在农行康桥开发区支行借款22,400,000.00元和上海农村商业银行18,600,000.00元借款提供了抵押担保。
6.长期投资
1）按权益法核算的对参股公司“长期股权投资-初始投资成本”明细列示如下:
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被投资公司名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
上海振龙房地产开发有限公司 43,534,682.31 - - 43,534,682.31
合计 43,534,682.31 - - 43,534,682.31
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2）采用权益法核算的对参股公司的“长期股权投资-股权投资成本”列示如下：
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被投资单位名称 初始投资成本 对被投资单位本 对被投资单位累 2006年中期的现 2006年中期余额
期权益增减额 计权益增减额 金红利额
上海振龙房地产开发有限公司 43,534,682.31 2,134,298.88 10,362,411.87 - 53,897,094.18
合计 43,534,682.31 2,134,298.88 10,362,411.87 - 53,897,094.18
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3）采用权益法核算的对参股公司的“长期股权投资-股权投资差额”明细列示如下：
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被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值 备注
厦门大洋房地产开发有限 18,427,961.7 购买股权 10 921,398.09 12,187,240.52 6,240,721.23 合并价差
公司 5
厦门阳明房地产开发有限 2,624,270.29 购买股权 5 - 2,624,270.29 - 合并价差
公司
上海厦大房地产开发有限 9,618,822.32 置换购买股权 10 480,941.12 4,391,738.49 5,227,083.83 合并价差
公司
上海振龙房地产开发有限 120,971,598. 置换购买股权 10 6,048,579.93 23,186,223.06 97,785,375.5 股权投资差
公司 59 3 额
合计 151,642,652. 7,450,919.14 42,389,472.36 109,253,180.
95 59
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4）其他长期投资-合作开发项目明细列示如下：
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项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
合作开发泰和花园 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
合作开发新天地豪庭 85,195,216.46 - - 85,195,216.46
合作开发绿洲康城一期A、C区别墅 21,370,036.91 - - 21,370,036.91
合计 136,565,253.37 - - 136,565,253.37
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7.固定资产及累计折旧
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项目 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
固定资产原价：
房屋及建筑物 3,398,947.40 - - 3,398,947.40
机器设备 5,001,051.72 - - 5,001,051.72
运输工具 1,215,197.00 181,193.00 - 1,396,390.00
其他设备 1,318,736.40 - - 1,318,736.40
合计 10,933,932.52 - - 11,115,125.52
累计折旧:
房屋及建筑物 1,345,731.74 99,210.00 - 1,444,941.74
机器设备 4,376,669.91 116,037.36 - 4,492,707.27
运输工具 1,060,374.05 14,551.67 - 1,074,925.72
其他设备 1,211,323.00 17,844.02 - 1,229,167.02
合计 7,994,098.70 247,643.05 - 8,241,741.75
固定资产减值准备
房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
其他设备 419,370.03 - - 419,370.03
固定资产净额 2,520,463.79 - - 2,454,013.74
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8.无形资产
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项目 取得方式 原值 2005.12.31 本期增加 累计转出 本期摊销 累计摊销 2006.06.30 剩余摊销年
限
土地使用权 购买 970,013.00 661,217.22 - - 7,763.82 316,559.60 653,453.40 42.5
合计 970,013.00 661,217.22 - - 7,763.82 316,559.60 653,453.40 42.5
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9.其他长期资产
1）期末其他长期资产系金龙大厦一、二层商场,因大厦尚未办理竣工结算手续,产权证尚未办理完毕,因此将金龙大厦一、二层商场作为其他长期资产核算,待办理竣工结算手续及产权证后按《企业会计制度》的有关规定进行会计处理。
2）该店面总面积为6,078.73平方米，根据与金龙店面处于相同地段的其他房地产公司出售的商铺的单位每平方米销售价格的情况比较分析，本公司此项长期资产无须计提减值准备。
10.递延税款
期末递延税款系根据预收账款预提但尚未结转的营业税金及附加.
11.短期借款
1）短期借款分类别列示如下：
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类别 币别 2006.06.30 2005.12.31
质押借款 人民币 25,200,000.00 35,000,000.00
抵押借款 人民币 25,800,000.00 18,500,000.00
保证借款 人民币 47,820,000.00 50,360,000.00
合计 98,820,000.00 103,860,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）厦门大洋房地产开发有限公司在兴业银行湖里支行的9,800,000.00元抵押借款已逾期；
（2）厦门创兴科技股份有限公司在农行湖滨支行的41,500,000.00元保证借款已逾期；
（3）厦门创兴科技股份有限公司在工行杏林支行的2,320,000.00元保证借款已逾期；
（4）厦门创兴科技股份有限公司在工行杏林支行的2,000,000.00元抵押借款已逾期。
12.应付款项
1）期末应付款项（包括应付账款和其他应付款）不存在持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项；应付关联公司款项详细见【附注七-关联交易】。
2）期末应付款项不存在超过3年的大额应付账款。
13.预收账款
1）期末预收账款不存在预收持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项
2）期末预收账款不存在超过1年的预收账款。
3）房地产项目预收账款明细列示如下:
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名称 2006.06.30 2005.12.31 预计竣工时间 预售比例%
怡富花园一、二、三期 4,894,274.38 5,014,106.23 2005.10 100.00
上海东方夏威夷一、二期别墅 126,840,746.00 30,265,975.00 2006
合计 131,735,020.38 35,280,081.23
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14、应付利润
1）应付利润明细如下
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单位名称 2006.06.30 2005.12.31
厦门大洋集团股份有限公司 3,440,000.00 3,440,000.00
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15.应交税金
1）应交税金分项目明细如下：
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税种 2006.06.30 2005.12.31
增值税 -294,339.62 -294,339.62
营业税 -2,056,150.84 1,415,854.39
城建税 -31,269.06 3,445.18
企业所得税 5,793,083.07 6,694,008.34
个人所得税 23,869.32 7,827.55
土地增值税 -625,491.41 62,500.00
地方教育费附加 8.99 -1,465.06
合计 2,809,710.45 7,887,830.78
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16.其他应交款
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项目 2006.06.30 2005.12.31
基础设施附加 12,938.49 24,267.31
社会事业发展费 21,616.05 56,062.65
教育费附加 -139,792.39 -
其他 -7,062.05 7,539.19
合计 -112,299.90 87,869.15
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17.一年内到期的长期借款
1）一年内到期的长期借款明细如下：
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借款类别 2006.06.30 2005.12.31
质押借款 - 12,500,000.00
抵押借款 - 22,000,000.00
保证借款 - -
合计 - 34,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18.长期借款
1）长期借款分明细如下：
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借款类别 2006.06.30 2005.12.31 性质
抵押借款 27,000,000.00 25,600,000.00 土地及房产
质押保证借款 26,450,000.00 - 股票质押
合计 53,450,000.00 25,600,000.00
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19.股本
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一、有限制条件的流通 2005.12.31 股权分置送股增加数 股权分置送股减少数 2006.06.30
股份
1．发起人股份 121,800,000.00 - 13,800,000.00 108,000,000.00
其中: - - -
国家持有股份 6,090,000.00 - 6,090,000.00
境内法人持有股份 115,710,000.00 - 13,800,000.00 101,910,000.00
其他 - - -
2．募集法人股份 - - -
3．内部职工股 - - -
有限制条件的流通股份 121,800,000.00 13,800,000.00 108,000,000.00
合计
二、无限制条件的流通 46,000,000.00 13,800,000.00 59,800,000.00
股份
人民币普通股 46,000,000.00 13,800,000.00 59,800,000.00
无限制条件的流通股份 46,000,000.00 13,800,000.00 59,800,000.00
合计
三、股份总数 167,800,000.00 13,800,000.00 13,800,000.00 167,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、厦门迈克药业(集团)有限公司与厦门市迈克生化有限公司于2005年12月7日共同签署了《股权转让协议》，将其持有的创兴科技32,484,060股股份以总金额39,457,901元转让给迈克生化，并于2006年1月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份过户手续。
2、2006年1月18日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《厦门创兴科技股份有限公司股权分置改革方案》, 根据该方案，股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3股股票，非流通股股东共计向流通股股东支付1,380万股股票。公司股权分置改革方案实施后，即非流通股股东向流通股股东支付对价后，公司股份结构发生了变化。
本次股份结构变动情况如下表：
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股份类别 变动前 变动数 变动后
非流通股 国有法人持有股份 6,090,000.00 6,090,000.00 -
其他境内法人持有股份 115,710,000.00 115,710,000.00 -
非流通股合计 121,800,000.00 121,800,000.00 -
有限制条件的流 国有法人持有股份 - 6,090,000.00 6,090,000.00
通股份 境内自然人持有股份 - 101,910,000.00 101,910,000.00
有限制条件的流通股合计 108,000,000.00 108,000,000.00
无限制条件的流 A股 46,000,000.00 13,800,000.00 59,800,000.00
通股份 无限制条件的流通股合计 46,000,000.00 13,800,000.00 59,800,000.00
股份总额 167,800,000.00 - 167,800,000.00
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有限售条件流通股份可上市流通的时间如下：
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序号 股东名称 所持有限售条件的股份数 可上市流通时间 承诺的限售条件
1 厦门市迈克生化有限公司 8,390,000.00 T+12 注1
16,780,000.00 T+24
28,803,600.00 T+36
2 厦门大洋集团股份有限公司 8,390,000.00 T+12 注1
16,780,000.00 T+24
25,555,490.00 T+36
3 厦门百汇兴投资有限公司 8,390,000.00 T+12 注1
16,780,000.00 T+24
27,538,980.00 T+36
4 厦门博纳科技有限公司 8,390,000.00 T+12 注2
16,780,000.00 T+24
20,011,930.00 T+36
5 厦门海洋三所科技开发公司 6,090,000.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1： 公司同意参加股权分置改革的非流通股股东承诺：自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；持有上市公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
注2：厦门海洋三所科技开发有限公司未明确表示同意参加本次股权分置改革，厦门博纳科技有限公司承诺代其向流通股股东支付690,000股作为对价安排，博纳科技保留对其代付股份的追偿权，厦门海洋三所科技开发公司所持有本公司原非流通股上市交易前应获得博纳科技的同意，并由本公司董事会向上海交易所提出上市申请，故其上市流通时间暂不确定。
20.资本公积
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项目 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.06.30
股本溢价 48,437,398.00 - 438,061.16 47,999,336.84
净资产折股差额 63,545.69 - - 63,545.69
合计 48,500,943.69 - - 48,062,882.53
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21.盈余公积
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项目 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.06.30
法定盈余公积金 9,906,619.46 - - 9,906,619.46
法定公益金 4,953,309.72 - - 4,953,309.72
合计 14,859,929.18 - - 14,859,929.18
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22.未分配利润
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项目 2006.06.30
年初未分配利润（2005年度审计报告数） 29,826,976.78
减：调整2005年度固定资产折旧及无形资产摊销数 490,383.00
年初未分配利润（比较报表数据） 29,336,593.78
加：本期实现的净利润 -13,055,026.84
减:提取法定盈余公积金 -
提取法定公益金 -
期末未分配利润 16,281,566.94
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注：经检查，2005年度烤鳗承包业务已经终止，公司在原2005年度将固定资本折旧费用474,855.36元，无形资产摊销费用15,527.64元冲减与烤鳗承包方往来款。公司对上述事项予以更正，调增2005年度与烤鳗承包方其他应付款490,383.00元，调增2005年度管理费用490,383.00元，调减年初未分配利润490,383.00元。
23.分部报告
1）分部报告明细如下：
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地区 2006.06.30 2005.06.30
主营业务收入
厦门地区 4,507,032.40 22,604,854.60
上海地区 22,765,175.00 14,489,768.00
合计 27,272,207.40 37,094,622.60
主营业务成本
厦门地区 3,228,381.97 13,562,912.80
上海地区 16,411,087.93 7,943,807.86
合计 19,639,469.90 21,506,720.66
期间费用
厦门地区 6,339,070.24 10,085,766.16
上海地区 8,263,787.93 5,472,087.40
合计 14,602,858.17 15,557,853.56
企业所得税
厦门地区 160,006.87 517,256.41
上海地区 752,761.06 41,540.32
合计 912,767.93 558,796.73
净利润 -13,055,026.84 -3,503,661.77
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2）公司前五名客户销售的收入总额合计18,095,175.00元，占公司全部销售收入 66.35%。
3）主营业务收入减少 26.48%，主要是本公司在厦门地区的商品房开发已接近尾期。
24.主营业务税金及附加
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项目 2006.06.30 2005.06.30
营业税 1,363,610.37 1,854,731.13
城市维护建设税 95,452.73 129,831.18
教育费附加 40,908.31 55,641.93
土地增值税 136,361.04 78,987.08
其他 23,693.09 16,052.13
合计 1,660,025.54 2,135,243.45
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25.其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.06.30
收入 支出 利润 收入 支出 利润
其他 29,841.00 - 29,841.00- 90,000.00 90,000.00
合计 29,841.00 - 29,841.00 90,000.00 90,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.06.30 2005.06.30
利息支出 7,357,829.75 9,686,950.56
利息收入 30,772.30 29,529.88
手续费 6,433.00 46,270.86
其他 -
合计 7,333,490.45 9,762,751.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27.投资收益
1）投资收益明细如下：
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项目 2006.06.30 2005.06.30
对上海振龙房地产公司的投资收益 2,134,298.89 4,785,138.58
对上海振龙房地产公司绿洲康城别墅项目合作开发分成收益 1,406,321.27 2,542,022.57
股权投资差额摊销 -7,450,919.14 -7,713,345.17
合计 -3,910,298.98 -386,184.02
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28.营业外收入
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项目 2006.06.30 2005.06.30
奖励金 10,097.00 30,094.00
合计 10,097.00 30,094.00
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29.营业外支出
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项目 2006.06.30 2005.06.30
罚款支出 -
违约金 -
捐赠 -
诉讼费 -
其他 347,753.59
合计 347,753.59
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30.收到的其他与经营活动有关的现金（主要项目）
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项目 2006.06.30
奖励金 10,097.00
往来 36,046843.02
合计 36,056,940.02
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31．支付的其他与经营活动有关的现金（主要项目）
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项目 2006.06.30
管理费用 3,188,812.98
销售费用 3,822,087.87
往来 74,454,064.68
合计 81,464,965.53
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六、母公司会计报表主要项目注释
1.其他应收款
1）其他应收款分账龄列示如下
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2006.06.30 2005.12.31
账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 15,308,480.27 32.70 50.00 32,822,411.52 97.63 10,400.00
1-2年 30,985,993.12 66.18 - 307,480.27 0.91 30,748.03
2-3年 30,000.00 0.06 9,000.00 40,800.00 0.12 12,240.00
3年以上 523,791.98 1.12 398,996.69 449,841.98 1.34 354,658.66
合计 46,818,265.37 100.00 408,046.69 33,620,533.77 100.00 408,046.69
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2）期末其他应收款中包括应收下属子公司厦门大洋房地产公司往来40,771,457.16元、厦门阳明房地产公司往来5,522,016.23元，未计提坏账准备。
3）期末其他应收款前五名欠款单位的金额合计为46,514,273.39 元，占其他应收款期末总额比例为99.35 %。
2．长期投资
1）长期股权投资明细列示如下：
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被投资单位名称 投资期限 占被投资公司注册资 初始投资金额 减值准备
本比例
厦门大洋房地产开发有限公司 1999.11.1-2004.10.20 91.4% 105,122,628.60 -
上海厦大房地产开发有限公司 - 67.94% 48,201,603.01 -
上海振龙房地产开发有限公司 - 39.93% 135,006,280.90 -
合计 288,330,512.51 -
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2)长期股权投资-投资成本（不含股权投资差额）、损益调整分项列示如下：
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名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30
对下属公司投资-投资成本 165,532,129.84 165,532,129.84
对下属公司投资-损益调整 65,643,657.65 -2,976,908.56 62,666,749.09
合计 231,175,787.49 -2,976,908.56 228,198,878.93
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3）股权投资差额明细列示如下：
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单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本期摊销额 累计摊销额 摊余价值
厦门大洋房地产开发有限公司 18,427,961.75 购买股权 10 921,398.09 12,187,240.52 6,240,721.23
上海厦大房地产开发有限公司 9,618,822.32 置换股权 10 480,941.12 4,391,738.49 5,227,083.83
上海振龙房地产开发有限公司 120,971,598.59 置换股权 10 6,048,579.93 23,186,223.06 97,785,375.53
合计 149,018,382.66 7,450,919.14 39,765,202.07 109,253,180.59
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4）采用权益法核算的长期股权投资变动额及余额列示如下：
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单位名称 初始投资金 股权投资差额 对被投资单 对被投资单位 本期被投资单 已分得的现金 2006年中期
额 的累计摊销额 位本期权益 累计权益增加 位投资成本的 红利额 余额
增减额 额 增加额
厦门大洋房地产开发 101,842,628 12,187,240.5 -1,275,325. 58,677,568.32 - 33,280,000.0 115,052,956
有限公司 .60 2 43 0 .40
上海厦大房地产开发 48,201,603. 4,391,738.49 -3,835,882. 26,906,768.89 - - 70,716,633.
有限公司 00 02 40
上海振龙房地产开发 164,506,280 23,186,223.0 2,134,298.8 10,362,411.88 - - 151,682,469
有限公司 .90 6 9 .72
合计 314,550,512 39,765,202.0 -2,976,908. 95,946,749.09 - 33,280,000.0 337,452,059
.50 7 56 0 .52
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5）其他长期投资分项列示如下：
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名称 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.06.30 备注
合作开发绿洲康城一期 21,370,036.91 - - 21,370,036.91
合计 21,370,036.91 - - 21,370,036.91
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3.投资收益
1）投资收益分项目明细如下：
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项目 2006.06.30 2005.06.30
对下属公司的投资收益 -2,976,908.56 7,594,933.59
股权投资差额摊销 -7,450,919.14 -7,450,919.13
合作开发分成收益 1,406,321.27 2,542,022.57
合计 -9,021,506.43 2,686,037.03
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2）报告期投资收益较上一年度减少139.20%，主要是：（1）下属投资公司的房地产销售收入较上年同期大幅降低。
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
1）存在控制关系的关联方基本情况
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公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 公司类型 法定代表人
厦门迈克药业(集团)有限公司 厦门 商品及技术的进出口 本公司第一大股东 有限公司 高敬东
厦门大洋集团股份有限公司 厦门 产业投资、新产品开发； 本公司第二大股东 有限公司 曾爱华
房地产开发
厦门百汇兴投资有限公司 厦门 投资 本公司第三大股东 有限公司 郑玉蕊
厦门博纳科技有限公司 厦门 投资 本公司第四大股东 有限公司 沈红珠
厦门大洋房地产开发有限公司 厦门 房地产开发 本公司下属子公司 有限公司 陈榕生
厦门阳明房地产开发有限公司 厦门 房地产开发 间接控股子公司 有限公司 陈建玲
上海祖龙景观开发有限公司（原上海 上海 房地产开发 间接控股股东 有限公司 陈榕生
祖龙房地产开发有限公司）
上海厦大房地产开发有限公司 上海 房地产 本公司下属子公司 有限公司 陈榕生
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2）上海祖龙景观开发有限公司持有厦门百汇兴投资有限公司、厦门博纳科技有限公司各90%的权益。
3）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位:万元
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公司名称 2005.12.31 本年增加 本年减少 2006.06.30
厦门迈克药业(集团)有限公司 6,800.00 - - 6,800.00
厦门大洋集团股份有限公司 18,000.00 - - 18,000.00
厦门百汇兴投资有限公司 2,300.00 - - 2,300.00
厦门博纳科技有限公司 2,200.00 - - 2,200.00
厦门大洋房地产开发有限公司 10,000.00 - - 10,000.00
厦门阳明房地产开发有限公司 USD300.00 - - USD300.00
上海祖龙景观开发有限公司 1,800.00 - - 1,800.00
上海厦大房地产开发有限公司 6,800.00 - - 6,800.00
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（4）存在控制关系关联方所持权益及变化 单位：元
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公司名称 2005.12.31 比例% 本年增加 本年减少 2006.06.30 比例%
厦门迈克药业(集团)有限公司 32,484,060.00 19.36 - 3,680,460.00 28,803,600.00 17.17
厦门大洋集团股份有限公司 28,330,680.00 16.88 - 2,775,190.00 25,555,490.00 15.23
厦门百汇兴投资有限公司 27,538,980.00 16.41 - - 27,538,980.00 16.41
厦门博纳科技有限公司 27,351,400.00 16.30 - 7,229,470.00 20,011,930.00 11.93
厦门大洋房地产开发有限公司 91,400,000.00 91.40 - - 91,400,00.00 91.40
厦门阳明房地产开发有限公司 USD1,913,400.00 63.78 - - USD1,913,400.00 63.78
上海厦大房地产开发有限公司 46,199,200.00 67.94 - - 46,199,200.00 67.94
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2、不存在控制关系的关联方关系的性质
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公司名称 企业类型 与本公司关系
厦门大洋集团有限公司 有限公司 与本公司同一董事长
厦门纳金工艺品有限公司 中外合资 厦门大洋集团有限公司之子公司
厦门象屿太洋食品有限公司 中外合资 厦门大洋集团有限公司之子公司
厦门朝日工艺品有限公司 中外合资 厦门大洋集团有限公司之子公司
厦门大洋工艺品有限公司 中外合资 厦门大洋集团有限公司之子公司
厦门缘合物业管理有限公司 有限公司 厦门大洋集团股份有限公司之子公司
沈红珠 自然人 厦门博纳科技有限公司董事长
公司名称 企业类型 与本公司关系
厦门海洋三所科技开发有限公司 有限公司 本公司股东
厦门纳兴工艺品有限公司 有限公司 与本公司同一董事长
厦门福祯食品有限公司 有限公司 厦门大洋集团股份有限公司之子公司
厦门象屿保税区大洋国际贸易有限公司 有限公司 与本公司同一董事长
上海振龙房地产开发有限公司 有限公司 本公司参股企业
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3、关联交易
1）关联方往来款项 单位：元
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其他应付款 2006.06.30 2005.12.31
厦门百汇兴投资有限公司 309,913.30 23,339,513.21
厦门博纳科技有限公司 10,000.00 -
厦门大洋工艺品有限公司 75,887.45 50,887.45
厦门大洋集团有限公司 160,440.78 1,065,440.78
厦门大洋集团股份有限公司 4,098.69 4,098.69
厦门纳兴工艺品有限公司 532,010.80 492,510.80
厦门象屿太洋食品有限公司 177,800.59 177,800.59
厦门缘合物业管理有限公司 557,757.94 40,031.57
厦门福祯贸易有限公司 100,000.00
厦门纳金工艺品有限公司 1,595,716.54 14,950.55
厦门朝日工艺品有限公司 51,417.00 -
上海祖龙景观开发有限公司 - 1,872,917.87
上海振龙房地产开发有限公司 888,147.05 3,165,439.63
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2）抵押、质押、保证
（1）关联公司为本公司及下属控股子公司提供抵押担保情况:
①厦门百汇兴投资有限公司、厦门博纳科技有限公司和厦门大洋集团股份有限公司分别将其所持有的本公司限售流通股19,538,980股、2,461,020股和4,000,000股为本公司在厦门市商业银行杏林支行的26,450,000.00元借款提供质押担保，同时厦门百汇兴投资有限公司、厦门国盟房地产开发有限公司、厦门大洋集团股份有限公司以及陈榕生先生为该笔贷款提供保证担保，借款期限2006.05.11-2007.07.11。
②厦门博纳科技有限公司和厦门大洋集团股份有限公司分别将其所持有的本公司限售流通股16,730,680.00股和16,669,320.00股为本公司在福建兴业银行湖里支行的22,000,000.00元借款提供质押担保，质押期限2006.5.12-2007.5.12。
③厦门大洋集团股份有限公司将其所持有的本公司限售流通股4,824,810.00股为本公司在福建兴业银行湖里支行的3,200,000.00元借款提供质押担保，质押期限2005.10.21-2006.10.21。
④厦门博纳科技有限公司和厦门百汇兴投资有限公司为本公司在原工商银行厦门分行杏林支行的76,650,000.00元借款提供保证担保，根据中国工商银行与中国华融资产管理公司之间达成的协议，该项借款的债权人已由中国工商银行厦门分行杏林支行变为中国华融资产管理公司福州办事处，中国华融资产管理公司福州办事处又于2006年4月7日转让给高士通中国投资有限公司，但相应的担保并未解除。
⑤厦门博纳科技有限公司、厦门百汇兴投资有限公司和厦门大洋集团股份有限公司为本公司在原工商银行厦门分行杏林支行的9,550,000.00元借款提供保证担保，根据中国工商银行与中国华融资产管理公司之间达成的协议，该项借款的债权人已由中国工商银行厦门分行杏林支行变为中国华融资产管理公司福州办事处，中国华融资产管理公司福州办事处又于2006年4月7日转让给高士通中国投资有限公司，但相应的担保并未解除。
（2）本公司为下属控股子公司及下属控股子公司为本公司及子公司相互之间借款提供担保情况
①厦门大洋房地产开发有限公司以位于厦门金鸡亭莲前大道南侧怡富花园二期12#、13#楼的店面为本公司中国工商银行厦门分行杏林支行的2,200,000.00元借款提供抵押担保，担保余额2,000,000.00元。
②厦门大洋房地产开发有限公司及上海厦大房地产开发有限公司为本公司在农业银行厦门分行湖滨支行41,500,000.00元借款提供保证担保。
（3）本公司及下属公司为关联公司提供担保情况:
①厦门创兴科技股份有限公司、上海厦大房地产开发有限公司为厦门纳兴工艺品有限公司（原厦门大洋水产发展有限公司）在工商银行厦门分行杏林支行借款提供联合连带责任担保，担保余额6,300,000.00元，根据中国工商银行与中国华融资产管理公司之间达成的协议，该项借款的债权人已由中国工商银行厦门分行杏林支行变为中国华融资产管理公司福州办事处，中国华融资产管理公司福州办事处又于2006年4月7日转让给高士通中国投资有限公司，但相应的担保并未解除。
②厦门创兴科技股份有限公司、厦门大洋房地产开发有限公司及上海厦大房地产开发有限公司为厦门纳兴工艺品有限公司（原厦门大洋水产发展有限公司）在工商银行厦门分行杏林支行借款提供联合连带责任担保，担保余额6,436,000.00元，根据中国工商银行与中国华融资产管理公司之间达成的协议，该项借款的债权人已由中国工商银行厦门分行杏林支行变为中国华融资产管理公司福州办事处，中国华融资产管理公司福州办事处又于2006年4月7日转让给高士通中国投资有限公司，但相应的担保并未解除。
③厦门创兴科技股份有限公司、厦门大洋房地产开发有限公司、上海厦大房地产开发有限公司及厦门阳明房地产开发有限公司为厦门纳兴工艺品有限公司（原厦门大洋水产发展有限公司）在工商银行厦门分行杏林支行借款提供联合连带责任担保，担保余额4,230,000.00元，根据中国工商银行与中国华融资产管理公司之间达成的协议，该项借款的债权人已由中国工商银行厦门分行杏林支行变为中国华融资产管理公司福州办事处，中国华融资产管理公司福州办事处又于2006年4月7日转让给高士通中国投资有限公司，但相应的担保并未解除。
八、担保事项
1、厦门国盟房地产公司为本公司在厦门杏林农村信用社的4,000,000.00元借款提供保证担保。
2、上海振龙房地产开发有限公司为上海厦大房地产开发有限公司在农业银行上海分行康桥开发区支行的14,000,000.00元借款提供保证担保。
九、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在应披露而未披露的重大承诺事项。
十、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在应披露而未披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至资产负债表日，本公司不存在应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、厦门百汇兴投资有限公司、厦门博纳科技有限公司和厦门大洋集团股份有限公司分别将其所持有的本公司限售流通股19,538,980股、2,461,020股和4,000,000股为本公司在厦门市商业银行杏林支行的26,450,000.00元借款提供质押担保，同时厦门百汇兴投资有限公司、厦门国盟房地产开发有限公司、厦门大洋集团股份有限公司以及陈榕生先生为该笔贷款提供保证担保，借款期限2006.05.11-2007.07.11。
2、厦门博纳科技有限公司和厦门大洋集团股份有限公司分别将其所持有的本公司法人股16,730,680.00股和16,669,320.00股为本公司在福建兴业银行湖里支行的22,000,000.00元借款提供质押担保，质押期限2006.5.12-2007.5.12。
3、厦门大洋集团股份有限公司将其所持有的本公司法人股4,824,810.00股为本公司在福建兴业银行湖里支行的3,200,000.00元借款提供质押担保，质押期限2005.10.21-2006.10.21。
4、广东正中珠江会计师事务所有限公司对公司2005年度会计报表进行了审计，并于2006年4月13日出具了广会所审字(2006)第0621070068号无保留意见审计报告，公司于2006年4月19日对外公告了2005年度报告。
根据厦门证监局《关于要求厦门创兴科技股份有限公司进行整改的通知》，公司2005年度存在以下的会计差错事项：（1）公司之子公司厦门大洋房地产开发有限公司参股合作开发的新天地豪庭（原名“国盟大厦”）在2005年末尚未完全符合收入确认条件，因此，公司对该项目的投资收益尚不能确认，应予以更正；（2）厦门大洋房地产开发有限公司开发成本中“安泰花园”项目于2005年12月31日余额为236万元，该项目实际已经销售完毕，因此相关开发成本的余额应予以全部转销；（3）公司子公司上海厦大房地产开发有限公司于2002年当年少结转人防费1,178,783.40元，并由2005年承担了118,807.13元，应予更正；（4）上海厦大房地产开发有限公司2005年代公司本部支付60万元费用，双方帐项未反映该笔垫付款，公司本部也未将该支出列入费用。
公司于2001年9月12日在《上海证券报》刊载的公司临时公告披露,将位于厦门市杏林区的天农烤鳗厂承包给陈文华女士经营，期限为三年，承包租金为人民币100万元（详见）,该事项已到期终止。公司在原2005年度将固定资本折旧费用474,855.36元，无形资产摊销费用15,527.64元冲减与烤鳗承包方往来款。公司对上述事项予以更正，调增2005年度与烤鳗承包方往来490,383.00元，调增管理费用490,383.00元，调减年初未分配利润490,383.00元。
上述会计差错更正对会计报表有关项目的具体影响如下（按合并报表计算）：
单位：元
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资产负债表项目 更正前 更正后 差异（+/-）
存货 322,166,967.62 319,921,970.04 -2,244,997.58
流动资产合计 341,581,312.55 339,336,314.97 -2,244,997.58
资产总计 686,600,599.37 684,355,601.79 -2,244,997.58
应付账款 29,607,712.74 30,786,496.14 1,178,783.40
其他应付款 133,287,683.80 159,175,987.06 25,888,303.26
流动负债合计 348,756,730.31 375,823,816.97 27,067,086.66
负债合计 374,356,730.31 401,423,816.97 27,067,086.66
少数股东权益 24,825,125.45 22,434,318.17 -2,390,807.28
盈余公积 16,373,792.07 14,859,929.18 -1,513,862.89
其中：法定公益金 5,457,930.69 4,953,309.72 -504,620.97
未分配利润 54,744,007.85 29,336,593.78 -25,407,414.07
股东权益合计 287,418,743.61 260,497,466.65 -26,921,276.96
负债和股东权益总计 686,600,599.37 684,355,601.79 -2,244,997.58
利润及利润分配表项目 更正前 更正后 差异（+/-）
主营业务成本 53,512,893.85 53,394,086.72 -118,807.13
主营业务税金及附加 4,961,517.70 4,661,541.01 -299,976.69
主营业务利润 20,975,736.05 21,394,519.87 418,783.82
管理费用 3,884,835.79 7,259,401.17 3,374,565.38
营业利润 -1,809,976.35 -4,765,757.91 -2,955,781.56
投资收益 12,621,051.98 -12,176,868.28 -24,797,920.26
利润总额 10,493,523.04 -17,260,178.78 -27,753,701.82
少数股东损益 2,365,111.80 35,356.78 -2,329,755.02
净利润 8,974,688.51 -16,449,258.29 -25,423,946.80
提取法定盈余公积 897,468.85 - -897,468.85
提取法定公益金 448,734.43 - -448,734.43
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件正本以及公告原稿。
厦门创兴科技股份有限公司
董事长：陈榕生
2006年8月24日