厦门创兴科技股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司董事长陈榕生先生、董事蒲晓东先生委托副董事长郭恒达先生代为出席会议并行使表决权，董事王晓滨女士委托董事郑玉蕊女士代为出席会议并行使表决权，董事涂连东先生、高敬东先生委托独立董事林德俊先生代为出席会议并行使表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人陈榕生、主管会计工作负责人郑玉蕊及会计机构负责人（会计主管人员）周清松声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：厦门创兴科技股份有限公司
公司英文名称：XIAMEN PROSOLAR TECHNOLOGY CO.,LTD
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：创兴科技
公司A股代码：600193
3、公司注册地址：厦门市建业路18号阳明楼9层
公司办公地址：厦门市建业路18号阳明楼9层
邮政编码：361012
公司国际互联网网址：www.600193.com
公司电子信箱：dayang@public.xm.fj.cn
4、公司法定代表人：陈榕生
5、公司董事会秘书：李晓玲
电话：0592-5311832-399
传真：0592-5311821
E-mail：dayang_lee@sina.com
联系地址：厦门市建业路18号阳明楼9层
公司证券事务代表：连福汉
电话：0592-5311832-399
传真：0592-5311821
E-mail：dayang@public.xm. fj.cn
联系地址：厦门市建业路18号阳明楼9层
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董秘办
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减（％）
总资产 644,780,207.99 616,803,050.39 4.54
所有者权益（或股东权益） 270,761,530.67 184,630,871.19 46.65
每股净资产(元) 1.614 1.100 6.42
报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
（1－6月） （％）
营业利润 99,851,317.90 -5,059,685.05 不适用
利润总额 99,932,985.17 -5,049,588.05 不适用
净利润 86,550,659.48 -5,604,107.70 不适用
扣除非经常性损益的净利润 17,651,976.25 -5,970,938.43 不适用
基本每股收益(元) 0.516 -0.033 不适用
稀释每股收益(元)
净资产收益率(%) 31.97 -3.04 增加35.01个百分点
经营活动产生的现金流量净
-84,750,229.76 19,529,437.60 -533.96
额
每股经营活动产生的现金流
-0.51 0.12 -525.00
量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 81,018,489.33
除上述各项之外的其他营业外收支净额 81,667.27
小计 81,100,156.60
所得税的影响 12,152,773.40
合计 68,947,383.20
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 25,499
前十名股东持股情况
持股比 持有有限售条件
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 质押或冻结的股份数量
例(%) 股份数量
厦门大洋集团
其他 15.23 25,555,490 0 17,165,490 质押25,555,490股
股份有限公司
厦门百汇兴投
其他 14.96 25,101,707 -2,437,273 16,711,707 质押19,538,980股
资有限公司
厦门市迈克生
其他 12.28 20,613,600 -8,190,000 20,413,600 无质押或冻结状况
化有限公司
厦门博纳科技
其他 11.93 20,011,930 0 14,059,203 质押19,130,340股
有限公司
上海柏富投资
未知 0.29 487,560 487,560 未知
管理有限公司
邴炜 其他 0.19 316,000 316,000 未知
上海康桥半岛
房地产发展有 未知 0.17 278,045 -20,500 未知
限公司
黄国强 其他 0.13 215,000 -13,000 未知
张治准 其他 0.13 213,940 213,940 未知
上海至善投资
未知 0.13 213,800 213,800 未知
管理有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
厦门大洋集团股份有限公司 8,390,000 人民币普通股
厦门博纳科技有限公司 8,390,000 人民币普通股
厦门百汇兴投资有限公司 5,952,727 人民币普通股
上海柏富投资管理有限公司 487,560 人民币普通股
邴炜 316,000 人民币普通股
上海康桥半岛房地产发展有限公司 278,045 人民币普通股
黄国强 215,000 人民币普通股
张治准 213,940 人民币普通股
上海至善投资管理有限公司 213,800 人民币普通股
王小盾 208,171 人民币普通股
厦门百汇兴投资有限公司、厦门大洋集团股份有限公司和厦门博纳
科技有限公司为一致行动人。公司未发现其他前10名流通股股东之间
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东 持有的有限售
序号
名称 条件股份数量 新增可上市交易股 限售条件
可上市交易时间
份数量
厦门大洋集团股 2008年2月6日 8,390,000
1 17,165,490
份有限公司
2009年2月6日 8,775,490 自改革方案实施之日起，在十
二个月内不上市交易或者转让；持
厦门百汇兴投资 2008年2月6日 8,390,000 有上市公司股份总数百分之五以上
2 16,711,707
有限公司
2009年2月6日 10,758,980 的原非流通股股东，在前项规定期
满后，通过证券交易所挂牌交易出
厦门市迈克生化 2008年2月6日 8,390,000 售原非流通股股份，出售数量占本
3 20,413,600
有限公司 公司股份总数的比例在十二个月内
2009年2月6日 12,023,600
不得超过百分之五，在二十四个月
厦门博纳科技有 2008年2月6日 8,390,000 内不得超过百分之十。
4 14,059,203
限公司
2009年2月6日 3,231,930
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初持 本期增持股 本期减持 期末持
姓名 职务 变动原因
股数 份数量 股份数量 股数
陈榕生 董事长 78,800 78,800 二级市场买入
郭恒达 副董事长、总经理
郑玉蕊 董事、副总经理
蒲晓东 董 事
高敬东 董 事
王晓滨 董 事
涂连东 董 事
王汉金 独立董事
黄毅杰 独立董事
林德俊 独立董事
雷震球 独立董事
王晓珊 监 事
苏新龙 监 事
周清松 监 事
庄凌阳 监 事
陈 石 监 事
魏 原 副总经理
陆德建 副总经理 5,000 5,000 二级市场买入
易善华 副总经理
陈文华 副总经理 20,360 20,360 二级市场买入
李晓玲 董事会秘书、副总经理
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、本公司董事会于2007年4月6日收到洪清盾先生辞去本公司董事职务的辞职报告。根据有关规定，董事洪清盾先生的辞职自辞职报告送达本公司董事会时生效。
2、本公司监事会于2007年4月6日收到李琳梅女士辞去本公司监事职务的辞职报告。根据有关规定，监事李琳梅女士的辞职自辞职报告送达本公司监事会时生效。
3、公司于2007年4月15日召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于更换部分高级管理人员的议案》，同意苏新龙先生、蔡建中先生辞去公司副总经理职务，聘请李晓玲女士担任公司副总经理。
4、公司于2007年4月23日召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于聘任公司副总经理的议案》，聘任魏原先生、易善华先生和陈文华女士担任公司副总经理。
5、公司于2007年5月15日召开2006年度股东大会，审议通过了《关于更换部分董事的议案》和《关于增补公司部分监事的议案》，选举蒲晓东先生为公司第三届董事会董事、选举苏新龙先生为公司第三届监事会监事。
五、董事会报告
(一)管理层分析
经过多年的努力，公司投资的“东方夏威夷”、“金帝豪苑”、“亲水湾”形成了一定的区域品牌效应，同时，公司亦打造了一个良好的房地产开发管理团队，各项内部管理制度趋于完善，为公司现有项目的滚动推进打下了坚实的基础。报告期内，公司经营班子继续执行董事会制定的别墅、高层、多层公寓相结合的产品开发策略，紧抓各项房产的工程施工，依托现有房产项目的品牌效应和环境优势，积极推进销售工作。另一方面，为改善公司的现金流状况，公司将所持厦门大洋房地产开发有限公司91.40%股权出售，以保障公司顺利履行与高士通中国投资2有限公司达成的债务和解协议，以及控股子公司湖南祁东神龙矿业有限公司铁矿开发项目的资金需求。
报告期内，公司实现营业总收入29,405,084.94元，较上年同期增长7.70%；实现投资收益103,145,939.29元，同比增长2,813.22%，主要系出售厦门大洋房地产开发有限公司91.40%股权和参股子公司上海振龙房地产开发有限公司盈利所致；实现营业利润99,851,317.90元、净利润86,599,359.45元，较上年同期大幅增长，主要系报告期内投资收益同比大幅增长所致。
（二）公司内部控制制度的建立健全及有效执行情况的讨论和分析
公司上市以来，注重内控制度的建设，不断加强完善公司治理结构。目前公司内部控制制度已基本建立，能够适应公司管理的要求，对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证。随着国家法律法规的逐步深化完善，公司根据发展的需要，在实际工作中对各项内控制度不断补充、修订，使公司的内部控制制度趋于完善，并在实际工作中得以有效的执行和实施。
(三)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入比 营业成本比上
分行业或 毛利率 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 上年同期增 年同期增减
分产品 (%) 增减(%)
减(%) (%)
分行业
房地产行业 29,405,084.94 22,119,537.06 24.78 7.70 12.63 减少3.29个百分点
分产品
商品房 29,405,084.94 22,119,537.06 24.78 7.70 12.63 减少3.29个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
上海地区 29,405,084.94 29.17
厦门地区 0 -100.00
厦门地区主营业务收入比上年同期减少100%，主要是由于公司出让厦门大洋房地产开发有限公司股权，厦门大洋房地产开发有限公司不再被纳入合并报表范围所致。
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元币种:人民币
参股公司贡献的投 占上市公司净利
公司名称 经营范围 净利润
资收益 润的比重(%)
上海振龙房地产开发
房地产开发 55,415,602.20 22,127,449.96 25.57
有限公司
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
报告期内，公司实现净利润86,599,359.45元，比上年同期的-5,962,355.98元（按新会计准则调整后）增加了92,561,715.43元，主要来源于本公司转让原所持厦门大洋房地产开发有限公司91.40%股权的投资收益。
5、报告期内公司财务状况、经营成果分析
（1）报告期末公司资产构成与报告期初相比发生变动的说明
单位:元 币种:人民币
项 目 2007.06.30 2006.12.31 同比增长 变化原因
主要是由于控股子公司湖南祁东神龙
预付账款 174,992,418.63 110,743,646.49 58.02% 矿业有限公司预付采矿权证款项及基础工
程建设投入。
本公司出售厦门大洋房地产开发有限
长期股权投资 78,756,916.41 137,744,920.97 -42.82%
公司股权。
短期借款 37,547,874.76 62,740,000.00 -40.15% 本公司偿还银行借款。
本公司归还了部分长期借款和部分将
长期借款 0 13,600,000.00 -100.00% 于一年内到期的借款归入一年内到期的长
期借款。
所有者权益 297,546,418.43 211,367,058.98 40.77% 报告期内公司盈利。
（2）报告期内期间费用和所得税同比发生重大变动的说明
2007年 2006年 同比增减
项目 变化原因
1-6月份 1-6月份 （%）
本期公司偿还银行借款，利息支出
财务费用 4,884,342.19 7,333,490.45 -33.40%
同比大幅减少。
①本公司转让原所持厦门大洋房地
产开发有限公司91.40%股权。
投资收益 103,145,939.29 3,540,620.16 2,813.22% ②上海振龙房地产开发有限公司的
“亲水湾”项目商品房开始结转销售收
入，产生收益也相应增加。
营业利润 99,851,317.90 -5,059,685.05 /
利润总额 99,932,985.17 -5,049,588.05 /
系报告期内公司投资收益比上年同
期大幅增长所致。
所得税 13,333,625.72 912,767.93 1,360.79%
净利润 86,599,359.45 -5,962,355.98 /
（3）报告期内公司现金流情况
单位:元币种:人民币
2007年 2006年
项目 变动原因
1-6月份 1-6月份
主要系控股子公司湖南祁东神龙矿
经营活动产生的现金流量净额 -84,750,229.76 19,529,437.60 业有限公司预付采矿权证款项及基础工
程建设投入。
主要系出让厦门大洋房地产开发有
投资活动产生的现金流量净额 172,319,206.58 -181,193.00
限公司91.40%股权所致。
筹资活动产生的现金流量净额 -78,459,061.08 -17,452,641.24 主要系公司偿还银行借款所致。
6、公司在经营中出现的问题与困难以及解决方案
近年，政府不断严格控制房地产行业信贷，对资金密集型的房地产开发企业的现金流产生较大的影响，公司控股子公司湖南祁东神龙矿业有限公司的老龙塘矿段铁矿开发项目现处于开发的前期，该项目需要大量的资金投入。
报告期内，公司一方面在经营活动中严格控制成本，加大营销力度，加快存量房的销售，保持稳定的现金流；另一方面，公司通过出售厦门大洋房地产开发有限公司股权，优化公司的财务状况，改善公司的现金流。此外，公司还将拓展多元化的融资渠道，继续与银行保持良好的银企合作关系，稳定银行间接融资渠道，以保障公司持续稳定发展，降低公司财务风险。
(四)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
因参股子公司上海振龙房地产开发有限公司的别墅商铺和“亲水湾”项目部分楼房于2007年第二季度开始竣工验收并交付使用，公司因该公司预售房款结转收入而享有的投资收益和公司出售厦门大洋房地产开发有限公司股权的投资收益对公司2007年1-9月份经营业绩有较大的影响。预计年初至下一报告期末公司将实现盈利，且与上年同期相比将大幅增长，公司上年1-9月份累计的净利润为3,637,907.06元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司的法人治理结构建设、规范信息披露。公司已按照《上市公司治理准则》的要求，建立了一系列规章制度，以规范运作，建立现代企业制度。公司于2007年6月29日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《厦门创兴科技股份有限公司信息披露管理制度》
(二)公司中期无利润分配预案和公积金转增股本预案。
（三）重大诉讼仲裁事项
经福建省高级人民法院主持调解，本公司、厦门纳兴工艺品有限公司和其他相关保证人与高士通中国投资2有限公司协商一致，于2006年11月23日达成了债务和解协议。2006年11月24日，福建省高级人民法院下达了《中华人民共和国福建省高级人民法院民事调解书》（[2006]闽民初字第41号）。高士通中国投资2有限公司同意在本公司和厦门纳兴工艺品有限公司根据本协议向其支付人民币9,000万元时放弃剩余的债权（包括相应的从权利）。详细见公司于2006年12月2日刊载在《上海证券报》的公司公告。
报告期内，本公司顺利履行与高士通中国投资2有限公司于2006年11月23日达成的债务和解协议，截止本报告期末，本公司已累计偿还高士通中国投资2有限公司人民币4,715万元。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
本公司于2007年3月5日与关广志先生、黄泗聪先生签订协议，以47.50万元受让关广志先生所持上海雅华景观开发有限公司95%的股权，以2.50万元受让黄泗聪先生所持上海雅华景观开发有限公司5%的股权。本公司于2007年4月12日以人民币150万元对上海雅华景观开发有限公司进行增资。上述收购和增资的工商变更登记手续已经完成。
上海雅华景观开发有限公司，注册资本200万元，主营景观工程、苗木种植、园艺工程设计及园林绿化工程等。
2、出售资产情况
本公司于2006年12月31日与候显水先生、许国锋先生签订协议，将所持有的厦门大洋房地产开发有限公司51.4%、40%股权分别转让给候显水先生、许国锋先生，该事项已经2007年1月26日召开的公司2007年第一次临时股东大会审议通过，本公司已经收到转让款，并完成此次出售的厦门大洋房地产开发有限公司股权和本公司收回的上海厦大房地产开发有限公司股权的工商变更登记手续。详细见2007年1月10日、1月27日刊载在《上海证券报》的公司公告。
2007年3月28日，本公司与厦门大洋房地产开发有限公司、厦门国盟房地产开发有限公司及厦门大洋集团股份有限公司共同签订了《协议书》，根据该协议约定，由厦门国盟房地产开发有限公司以现金直接向本公司和厦门大洋集团股份有限公司返还厦门大洋房地产开发有限公司股权转让评估时对其合作开发项目“国盟大厦”投资减值部分50,291,943.85元。截止本报告期末，本公司已全额收到该款项。详细见2007年3月31日、7月3日刊载在《上海证券报》的公司公告。
本次出售大洋房产的股权有利于公司分散经营风险，实现良好的投资收益，亦有助于改善公司现金流状况，保障公司能顺利履行与高士通中国投资2有限公司达成的债务和解协议，获得相应的债务减免。本次出售厦门大洋房地产开发有限公司91.4％股权（包括“国盟大厦”减值返还款的收回）合计为公司本报告期带来投资收益81,018,489.33元（未扣减所得税影响）。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
厦门百汇兴投资有限公司 控股股东 0 0 4,450,000.00 4,683,817.28
厦门大洋工艺品有限公司 股东的子公司 0 0 1,145,000.00 1,670,951.23
关联人（与公司
厦门大洋集团有限公司 0 0 0 74,746.00
同一董事长）
厦门纳兴工艺品有限公司 股东的子公司 0 0 150,000.00 175,000.00
厦门象屿太洋食品进出口有限
股东的子公司 0 0 19,328.09
公司
厦门福祯贸易有限公司 股东的子公司 0 0 4,350,000.00
厦门纳金工艺品有限公司 其他关联人 0 0 2,987,554.34 3,015,794.63
上海祖龙景观开发有限公司 间接控股股东 0 0 1,000,000.00 1,082,333.27
上海振龙房地产开发有限公司 参股子公司 0 0 6,564,243.83 30,144,860.78
合计 -- 0 0 10,551,798.17 34,242,988.68
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元
关联债权债务形成原因：资金往来
关联债权债务清偿情况：公司已于2005年完成关联债权的清欠。
与关联债权债务有关的承诺：无。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：无
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无对外担保事项。
本公司控股子公司上海厦大房地产开发有限公司为中国农业银行厦门市湖滨分行提供给本公司的最高额保证合同(最高借款额25,000,000.00元)提供连带责任保证，保证期限为2005年4月1日至2007年4至1日。截止本报告期末，本公司在该行尚有13,247,874.76元借款未偿还。本公司已与借款银行签署了新的借款协议，并已公证完毕，其他手续尚在办理当中。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
公司子公司祁东神龙矿业有限公司获得经湖南省衡阳市国土资源局批准的“老龙塘铁矿”采矿权，该公司应付采矿权出让价款为人民币31,500万元，截至报告日止已支付了9,750万元。
截至资产负债表日，本公司不存在应披露而未披露的其他重大承诺事项。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
（十三）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任广东正中珠江会计师事务所为公司的审计机构。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司报告期内无证券投资情况；
2、公司报告期内无持有其他上市公司、非上市公司金融企业和拟上市公司股权情况。
(十六)信息披露索引
刊载的报刊名 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
称及版面 检索路径
《厦门创兴科技股份有限公司第三届董事会第
2007年1
十一次会议决议公告暨关于召开公司2007年 《上海证券报》 http:www.sse.com.cn
月10日
第一次临时股东大会的通知》
2007年1
《厦门创兴科技股份有限公司公告》 《上海证券报》 http:www.sse.com.cn
月10日
2007年1
《厦门创兴科技股份有限公司公告》 《上海证券报》 http:www.sse.com.cn
月20日
《厦门创兴科技股份有限公司二00七年第一 2007年1
《上海证券报》 http:www.sse.com.cn
次临时股东大会决议公告》 月27日
《厦门创兴科技股份有限公司有限售条件的流 2007年2
《上海证券报》 http:www.sse.com.cn
通股上市公告》 月13日
《厦门创兴科技股份有限公司关于股东减持股 2007年3
《上海证券报》 http:www.sse.com.cn
份的公告》 月1日
《厦门创兴科技股份有限公司关于股东减持股 2007年3
《上海证券报》 http:www.sse.com.cn
份的公告》 月8日
2007年3
《厦门创兴科技股份有限公司公告》 《上海证券报》 http:www.sse.com.cn
月14日
2007年3
《厦门创兴科技股份有限公司重大事项公告》 《上海证券报》 http:www.sse.com.cn
月31日
《厦门创兴科技股份有限公司2007年第一季 2007年4
《上海证券报》 http:www.sse.com.cn
度业绩预告》 月4日
《厦门创兴科技股份有限公司2006年度业绩 2007年4
《上海证券报》 http:www.sse.com.cn
快报》 月5日
2007年4
《厦门创兴科技股份有限公司公告》 《上海证券报》 http:www.sse.com.cn
月7日
《厦门创兴科技股份有限公司第三届董事会第
2007年4
十二次会议决议公告暨关于召开2006年度股 《上海证券报》 http:www.sse.com.cn
月16日
东大会的通知》
《厦门创兴科技股份有限公司第三届监事会第 2007年4
《上海证券报》 http:www.sse.com.cn
九次会议决议公告》 月16日
《厦门创兴科技股份有限公司第三届董事会第 2007年4
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十三次会议决议公告》 月24日
《厦门创兴科技股份有限公司第三届监事会第 2007年4
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十次会议决议公告》 月24日
《厦门创兴科技股份有限公司关于股价异动公 2007年5
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告》 月9日
《厦门创兴科技股份有限公司关于股价异常波 2007年5
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动及重大事项尚需论证暨停牌的公告》 月10日
《厦门创兴科技股份有限公司2006年度股东 2007年5
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大会决议公告》 月16日
《关于厦门创兴科技股份有限公司股票复牌的 2007年5
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公告》 月24日
《厦门创兴科技股份有限公司2006年度报告 2007年5
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补充公告》 月29日
《厦门创兴科技股份有限公司关于股东减持股 2007年6
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份的公告》 月27日
《厦门创兴科技股份有限公司第三届董事会第 2007年6
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十四次会议决议公告》 月30日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:厦门创兴科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
资产
2007.06.30 2006.12.31 2007.06.30 2006.12.31
流动资产：
货币资金 14,341,535.73 5,231,619.99 321,307.00 1,174,353.04
交易性金融资产
应收票据
应收股利 27,420,000.00 27,420,000.00
应收利息
应收账款
其它应收款 12,313,130.62 8,026,777.16 124,556,645.08 25,397,772.55
预付账款 174,992,418.63 110,743,646.49 16,700.00 4,000.00
存货 291,231,044.09 250,535,491.71
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 492,878,129.07 401,957,535.35 124,894,652.08 53,996,125.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 21,370,036.91 21,370,036.91 21,370,036.91 21,370,036.91
投资性房地产 34,913,833.97 34,913,833.97 34,913,833.97 34,913,833.97
长期股权投资 78,756,916.41 137,744,920.97 206,213,980.37 263,201,984.93
长期应收款
固定资产原价 1,850,061.52 1,477,223.87 39,000.00
减：累计折价 383,328.35 310,701.05 617.50
固定资产净值 1,466,733.17 1,166,522.82 38,382.50 0.00
减：固定资产减值准备
固定资产净额 1,466,733.17 1,166,522.82 38,382.50 0.00
工程物资 685,325.00
在建工程 5,963,135.38 522,000.00
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产
商誉
长期待摊费用 3,416,199.90 1,732,418.11
递延所得税资产 5,329,898.18 17,395,782.26 5,117,031.44 7,037,257.33
其他非流动资产
非流动资产合计 151,902,078.92 214,845,515.04 267,653,265.19 326,523,113.14
资产总计 644,780,207.99 616,803,050.39 392,547,917.27 380,519,238.73
公司法定代表人:陈榕生 主管会计工作负责人:郑玉蕊 会计机构负责人:周清松
合并资产负债表（续）
2007年06月30日
编制单位:厦门创兴科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
负债和所有者 合并 母公司
（或股东）权益 2007.06.30 2006.12.31 2007.06.30 2006.12.31
流动负债：
短期借款 37,547,874.76 62,740,000.00 37,547,874.76 50,740,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 446,310.33
预收账款 203,062,305.00 187,330,531.00 25,000,000.00
应付职工薪酬 58,654.60 182,644.68 58,654.60 182,644.68
应交税费 -9,013,629.69 -3,483,000.50 11,935,840.41 718,174.96
应付利息
应付股利
其他应付款 94,978,584.89 121,619,505.90 56,911,902.57 96,247,547.90
一年内到期的非流动负债 20,600,000.00 23,000,000.00 17,000,000.00 23,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 347,233,789.56 391,835,991.41 123,454,272.34 195,888,367.54
非流动负债：
长期借款 13,600,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 13,600,000.00 0.00 0.00
负债合计 347,233,789.56 405,435,991.41 123,454,272.34 195,888,367.54
所有者权益（或股东权益)：
实收资本（或股本） 167,800,000.00 167,800,000.00 167,800,000.00 167,800,000.00
资本公积 55,379,304.94 55,799,304.94 55,379,304.94 55,799,304.94
减:库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 47,582,225.73 -38,968,433.75 45,914,339.99 -38,968,433.75
归属于母公司所有者
270,761,530.67 184,630,871.19 269,093,644.93 184,630,871.19
权益合计
少数股东权益 26,784,887.76 26,736,187.79
所有者权益
297,546,418.43 211,367,058.98 269,093,644.93 184,630,871.19
（或股东权益)合计
负债和所有者权益
644,780,207.99 616,803,050.39 392,547,917.27 380,519,238.73
(或股东权益)总计
公司法定代表人:陈榕生 主管会计工作负责人:郑玉蕊 会计机构负责人:周清松
利润表
2007年1-6月
编制单位:厦门创兴科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项 目
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业总收入 29,405,084.94 27,302,048.40 - -
其中：营业收入 29,405,084.94 27,272,207.40
其他业务收入 29,841.00
减: 营业成本 22,119,537.06 19,639,469.90
其他业务成本 -
营业税金及附加 1,713,173.44 1,660,025.54
营业费用 1,509,125.32 3,822,087.87
管理费用 2,473,528.32 3,447,279.85 881,244.04 436,200.66
财务费用（收益以"－"号填
4,884,342.19 7,333,490.45 4,057,963.06 3,597,319.75
列）
资产减值损失
加：公允价值变动净收益
（净损失以"－"号填列
投资收益（损失以"－"号填
103,145,939.29 3,540,620.16 103,145,939.29 3,540,620.16
列）
二、营业利润（亏损以"－"号填
99,851,317.90 -5,059,685.05 98,206,732.19 -492,900.25
列）
营业外收入 82,050.00 10,097.00 10,050.00
减：营业外支出 382.73 382.73
其中：非流动资产处置净损失
（净收益以"-"号填列）
三、利润总额
99,932,985.17 -5,049,588.05 98,216,399.46 -492,900.25
（亏损总额以"－"号填列）
减：所得税 13,333,625.72 912,767.93 13,333,625.72
四、净利润（亏损以"－"号填列） 86,599,359.45 -5,962,355.98 84,882,773.74 -492,900.25
归属于母公司所有者的净利润 86,550,659.48 -5,604,107.70 84,882,773.74
少数股东损益 48,699.97 -358,248.28
五、每股收益：
基本每股收益 0.5161 -0.0355 0.5059 -0.0029
稀释每股收益
公司法定代表人:陈榕生 主管会计工作负责人:郑玉蕊 会计机构负责人:周清松
合并现金流量表（一）
2007年1-6月
编制单位:厦门创兴科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
项 目
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 69,068,850.00 126,748,653.03
收到的税费返还 1,468.21
收到的其他与经营活动有关的现金 47,468,765.90 36,056,940.02 33,832,212.43 9,198,432.92
现金流入小计 116,539,084.11 162,805,593.05 33,832,212.43 9,198,432.92
购买商品、接受劳务支付的现金 117,440,008.57 52,416,035.08
支付给职工以及为职工支付的现金 1,855,109.51 1,390,518.18 162,200.50
支付的各项税费 9,174,889.87 8,004,636.66 272,779.20 4,831.80
支付的其他与经营活动有关的现金 72,819,305.92 81,464,965.53 149,121,185.26 19,187,634.46
现金流出小计 201,289,313.87 143,276,155.45 149,556,164.96 19,192,466.26
经营活动产生的现金流量净额 -84,750,229.76 19,529,437.60 -115,723,952.53 -9,994,033.34
二、投资活动产生的现金流量 - - - -
收回投资所收到的现金 81,115,454.52 - 81,115,454.52 -
取得投资收益所收到的现金 91,596,489.33 - 91,596,489.33 -
处置固定资产、无形资产和其他长
- - - -
期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 - - - -
现金流入小计 172,711,943.85 - 172,711,943.85 -
购建固定资产、无形资产和其他长
392,737.27 181,193.00 52,650.00
期资产所支付的现金
投资所支付的现金 - - 1,500,000.00 -
支付的其他与投资活动有关的现金 - - - -
现金流出小计 392,737.27 181,193.00 1,552,650.00 -
投资活动产生的现金流量净额 172,319,206.58 -181,193.00 171,159,293.85 -
三、筹资活动产生的现金流量 - - - -
吸收投资所收到的现金 500,000.00 - - -
借款所收到的现金 21,400,000.00 48,450,000.00 21,400,000.00 48,450,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - - - -
现金流入小计 21,900,000.00 48,450,000.00 21,400,000.00 48,450,000.00
偿还债务所支付的现金 95,764,796.71 60,140,000.00 73,764,796.71 35,040,000.00
分配股利、利润或偿还利息所支付
4,594,264.37 5,762,641.24 3,923,590.65 3,447,458.21
的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计 100,359,061.08 65,902,641.24 77,688,387.36 38,487,458.21
筹资活动所产生的现金流量净额 -78,459,061.08 -17,452,641.24 -56,288,387.36 9,962,541.79
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,109,915.74 1,895,603.36 -853,046.04 -31,491.55
加:期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额 9,109,915.74 1,895,603.36 -853,046.04 -31,491.55
公司法定代表人:陈榕生 主管会计工作负责人:郑玉蕊 会计机构负责人:周清松
合并现金流量表（二）
2007年1-6月
编制单位:厦门创兴科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
合并 母公司
补充资料
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流
量
净利润 86,599,359.45 -5,962,355.98 84,882,773.74 -492,900.25
计提的资产减值准备
固定资产折旧 72,627.30 247,643.05 617.50 224,247.87
无形资产摊销 7,763.82 7,763.82
长期待摊费用摊销 - - - -
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以"－"号填 - - - -
列）
固定资产报废损失（收益以"－"
- - - -
号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"
号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 4,884,342.19 7,333,490.45 4,057,963.06 3,597,319.75
投资损失（收益以"－"号填列） -103,145,939.29 -3,540,620.16 -103,145,939.29 -3,540,620.16
递延所得税资产减少
12,065,884.08 - 1,920,225.89 -
（增加以"一"填列）
递延所得税负债增加
- -
（减少以"一"填列）
存货的减少（增加以"一"填列） -40,695,552.38 -8,705,790.46
经营性应收项目的减少
-33,175,493.77 -6,803,728.92 -71,751,573.25 -14,865,052.88
（增加以"一"填列）
经营性应付项目的增加
-11,355,457.34 36,953,035.80 -31,688,020.18 5,075,208.51
（减少以"一"填列）
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 -84,750,229.76 19,529,437.60 -115,723,952.53 -9,994,033.34
2、不涉及现金收支的投资和筹资活
动
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
融资租入固定资产 - - - -
3、现金及现金等价物净增加情况 - - - -
现金的期末余额 14,341,535.73 7,849,323.58 321,307.00 32,655.95
减：现金的期初余额 5,231,619.99 5,953,720.22 1,174,353.04 64,147.50
加：现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 9,109,915.74 1,895,603.36 -853,046.04 -31,491.55
公司法定代表人:陈榕生 主管会计工作负责人:郑玉蕊 会计机构负责人:周清松
合并所有者权益变动表（一）
2007年1-6月
编制单位:厦门创兴科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目 盈
少数股东 所有者权益合
实收资本 余 库存股 库存股
资本公积 未分配利润 权益 计
(股本) 公 (减项) (减项)
积
一、上年年末余额 167,800,000 55,799,304.94 - - -38,968,433.75 - 26,736,187.79 211,367,058.98
1.会计政策变更 -
2.前期差错更正 -
二、本年年初余额 167,800,000 55,799,304.94 - - -38,968,433.75 - 26,736,187.79 211,367,058.98
三、本年增减变动金额
- -420,000.00 - - 86,550,659.48 - 48,699.97 86,179,359.45
（减少以"－"号填列）
（一）本年净利润 86,550,659.48 48,699.97 86,599,359.45
（二）直接计入所有者
- -420,000.00 - - - - - -420,000.00
权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允
-
价值变动净额
2.现金流量套期工具公允
-
价值变动净额
3.与计入所有者权益项目
-
相关的所得税影响
4.其他 -420,000.00 -420,000.00
小计 - -420,000.00 - - - - - -420,000.00
(三)所有者投入资本 -
1.所有者本期投入资本 -
2.本年购回库存股 -
3.股份支付计入所有者权
-
益的金额
(四)本年利润分配 -
1.对所有者(或股东)的分
-
配
2.提取盈余公积 -
(五)所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
四、本年年末余额 167,800,000 55,379,304.94 - - 47,582,225.73 - 26,784,887.76 297,546,418.43
公司法定代表人:陈榕生 主管会计工作负责人:郑玉蕊 会计机构负责人:周清松
合并所有者权益变动表（二）
2007年1-6月
编制单位:厦门创兴科技股份有限公司 单位:元币种:人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益合
实收资本 盈余 库存股 库存股
资本公积 未分配利润 权益 计
(股本) 公积 (减项) (减项)
一、上年年末余额 167,800,000 48,500,943.69 -72,017,193.77 22,434,318.17 166,718,068.09
1.会计政策变更 -
2.前期差错更正 -
二、本年年初余额 167,800,000 48,500,943.69 - - -72,017,193.77 - 22,434,318.17 166,718,068.09
三、本年增减变动金额
- -438,061.16 - - -5,604,107.70 - -358,248.28 -6,400,417.14
（减少以"－"号填列）
（一）本年净利润 -5,604,107.70 -358,248.28 -5,962,355.98
（二）直接计入所有者
- -438,061.16 - - - - - -438,061.16
权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允
-
价值变动净额
2.现金流量套期工具公允
-
价值变动净额
3.与计入所有者权益项目
-
相关的所得税影响
4.其他 -438,061.16 -438,061.16
小计 -438,061.16 -438,061.16
(三)所有者投入资本 -
1.所有者本期投入资本 -
2.本年购回库存股 -
3.股份支付计入所有者权
-
益的金额
(四)本年利润分配 -
1.对所有者(或股东)的分
-
配
2.提取盈余公积 -
(五)所有者权益内部结转 -
1.资本公积转增资本 -
2.盈余公积转增资本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
四、本年年末余额 167,800,000 48,062,882.53 - - -77,621,301.47 - 22,076,069.89 160,317,650.95
公司法定代表人:陈榕生 主管会计工作负责人:郑玉蕊 会计机构负责人:周清松
（二）财务报表附注
一、公司基本情况
历史沿革
公司前身为厦门市杏林烤鳗有限公司，成立于1992年4月，1997年1月更名为厦门天农实业有限公司。1998年7月10日经厦门市人民政府"厦府（1998）综069号"文件批准，以募集方式设立"厦门大洋发展股份有限公司"，设立前股本总额6,090万元。经中国证券监督管理委员会"证券发行字（1999）34号"文批准，同意利用上海证券交易所交易系统，采用"上网定价"方式向社会公开发行人民币普通股2,300万股，每股面值1元。1999年4月5日上网定价发行成功，发行价为每股6.38元，募集资金14,674万元。同年5月27日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市。发行后股本总额8,390万元，并于1999年4月27日取得股份有限公司（上市）营业执照，注册号3502001001758。2001年3月16日公司更名为"厦门创兴科技股份有限公司"。2001年4月20日经股东大会决议审议通过了每10股送红股2股并派发现金股利0.50元(含税),以及每10股转赠8股以资本公积金转增股本的分配方案,分配方案实施后的股本总额为16,780万元,并于2001年6月12日完成了工商变更登记。2006年1月18日，公司实施股权分置改革方案，流通股股东每10股获得非流通股股东支付3股股票的对价。方案实施后，公司股份结构发生了变化，参见附注五.17。
公司住所
厦门市建业路18号阳明楼9楼。
公司行业性质及经营范围
公司经营范围：主要经营高新技术产品的开发；电子产品、通讯器材、计算机多媒体及生物工程的开发和经营（涉及专项管理规定的除外）；水产加工、饲料加工；海水、淡水养殖；房地产开发与经营；经营本企业自产产品出口业务、自需物资的进口业务等。
公司基本组织架构
公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、总经理及适应公司需要的生产经营管理机构，具有健全的组织架构和符合法律法规的议事规程。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
会计准则和会计制度
公司遵循财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其补充规定，制定本公司的具体会计政策及会计估计方法。
会计年度
自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
记账本位币
会计核算采用人民币为记账本位币。
会计核算基础和计价原则
（1）财务报表的编制基础：本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对本公司实际发生的交易和事项进行确认、计量和报告；
（2）会计计量属性：对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
外币业务核算方法
涉及外币的经济业务，按每月月初的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，其差额作为汇兑损益，列作当期财务费用；属于筹建期的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
坏账损失核算方法
—坏账的确认标准：
—债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回；
—债务单位破产，以其破产财产清偿后仍无法收回；
—债务单位资不抵债，现金流量严重不足；
—债务单位发生严重自然灾害等导致停产无法偿付债务；
—债务人五年内未履行偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
—坏账准备的核算采用备抵法。
-坏账准备的计提方法和计提比例：
-椈嫡俗急敢谰萦κ湛钕睢⒂κ掌本荩ú缓喜⒒峒票ū矸段诟髌笠抵涞耐纯钕睿┱肆浞治◇
计提，计提比例根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况、现金流量情况及其他相关信息合理估计后确定。
—坏账准备计提比例如下：
账 龄 坏账计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
—公司对下列情况应收款项没有全额计提坏账准备：
—当年发生的应收款项；
—计划对应收款项重组；
—与关联方发生的应收款项；
—其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
—预付账款转入“其他应收款”后按规定计提坏账准备。
存货核算方法
—存货分为原材料、产成品（开发产品）、在产品（开发成本）、周转材料等。
—购入原材料、产成品按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库产成品按实际
生产成本核算，发出产成品采用加权平均法核算，周转材料领用时采用一次摊销法。
—房地产存货
—开发用土地：按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平均分摊。
—公共配套费用：按实际支付费用金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平均分摊。
—存货跌价准备按单个存货项目的期末平均单位成本与可变现净值确定。
—当存货存在以下情况时,存货账面价值全部转入当期损益：已霉烂变质存货、已过期且无转让价值的存货、其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
—当存货存在以下情况时,计提存货跌价准备：存货市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望、公司所提供的产品因消费者偏好改变而使市场需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌以及其他足以证明存货实质上已经发生减值等情形。
—按房地产可变现净值与实际成本孰低法确定期末存货账面价值，若房地产可变现净值低于实际成本，按其差额计提跌价准备。
投资性房地产的核算方法
—根据《企业会计准则第3 号—投资性房地产》的规定，本公司将把赚取租金或资本增值为目的的，或两者兼而有之的房地产，确认为投资性房地产，包括：1）已出租的土地使用权；2）持有并准备增值后转让的土地使用权；3）已出租的建筑物。公司对投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产
负债表日采用成本模式进行后续计量。
长期投资核算方法
--长期股权投资的初始计量：企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：同
一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务帐面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日按企业合并成本，确定长期投资初始成本。
--除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始成本应当按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
--长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
投资企业对被投资单位具有控制权的采用成本法核算，投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算，投资企业对被投资单位无控制、共同控制且无重大影响的采用成本法核算。公司将现行会计政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
--长期股权投资差额的处理：
根据《企业会计准则第6号-长期股权投资》的规定，同一控制下企业合并产生的长期股权投资差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；其他情况下产生长期股权投资差额的计入当期损益。
固定资产计价及其折旧
-固定资产为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等；以及不属于主要生产经营设备的，使用期限在两年以上并且单位价值在2,000元以上的资产。
-固定资产取得时按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产分类别的原价、估计经济使用年限及预计残值确定其折旧率。若固定资产计提了减值准备，固定资产按计提减值准备后的固定资产账面净额、重新估计的经济使用年限等因素确定折旧率。固定资产折旧政策如下：
类 别 估计使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
(1)房屋建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75
(2)机器设备 10 5-10 9-9.50
(3)运输工具 5 5-10 18-19
(4)其他设备 5 5-10 18-19
-对于自有固定资产的后续支出，若属于固定资产修理费用，直接计入当期费用；固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
-融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者当中较低者作为租入资产的入账价值；融资租入的固定资产发生的后续支出比照自有固定资产，装修费用在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，计提折旧。
-公司于每年年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导置其可回收金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。
在建工程核算方法
-在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程应按支付的工程价款等计量。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
--在建工程结转固定资本的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工结算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
--在建工程减值准备的确认标准和计提办法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可回收金额，按该项工程可回收金额低于其帐面价值的差额计提减值准备。借款费用的会计处理
-借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造和生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
1）资产支出已经发生；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
--借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或者销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关的资产购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或生产活动重新开始；相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生金额直接计入当期财务费用。
--借款费用资本化金额的计算方法：
1）借款利息的资本化金额：以截止资产负债表日累计资产支出加权平均数乘于资本化率计算确定。
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘于所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款的应以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
2）辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，于发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3）在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
无形资产
--无形资产在取得时，按实际成本计价；购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按《企业会计准则－非货币性交易》的相关规定处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
--无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
--购入的土地使用权在相关的土地开发时，按其开发时土地的账面价值转入相关的开发成本。
-公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。各种无形资产在其有效期限内按直线法摊销；同房地产开发有关的土地使用权在开发成本-土地中进行核算。
长期待摊费用
--长期待摊费用核算摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
--长期待摊费用单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。
--除购置和建造固定资产外，所有筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的
一次计入开始生产经营当期的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
收入
--房地产、商品销售的收入在同时满足下列条件的，予以确认：
1）已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方；
2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益能够流入公司；
5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
-提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠的确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比法按已完工作的测量（或已提供的劳务占应提供的劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。
--让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
房地产销售成本
-本公司根据开发产品的完工预算成本确认销售成本。
维修基金
-定期向住户收取维修基金时计入其他应付款贷方专户,支用维修基金时记入其借方,期末贷方余额反映维修基金结余额。
企业所得税
-公司所得税的会计处理采用纳税影响会计法下的资产负债表债务法。
-确认递延所得税资产和负债的依据：资产负债表日，有证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异的，将已支付的所得税款超过应支付的部分确认为递延所得税资产，将当期和以前期间应交未交的所得税确认为递延所得税负债。
合并报表的编制方法
-合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据，按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定编制。
-合并报表范围的确定原则：
1）母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，应当将被投资单位纳入合并范围；但是有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外；
2）母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，应当将被投资单位纳入合并范围；但是有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
-根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，公司将原会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示。
利润分配
公司利润按以下顺序分配：
－弥补以前年度亏损；
－提取10％法定盈余公积金；
－经股东大会批准，可提取不超过5％的任意盈余公积金；
－剩余利润根据股东大会决议予以分配。
三、主要税费事项
税 种 税率 计税依据 备注
营业税 5% 按营业收入
城市维护建设税 3% 按营业税
教育费附加 3% 按营业税
1% 按预收房款
土地增值税 按房地产销售 （1）
30%-60%
增值额
河道维护修建费 1% 按营业税
企业所得税 15% （2）
（1）公司从事房地产开发经营业务的子公司及参股公司按照各地税务机关规定的预缴比例预缴土地增值税，并按照有关规定按项目实际增值额和规定税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。
（2）本公司及控股子公司上海厦大房地产开发有限公司均执行15%的企业所得税率。
四、控股子公司及合并范围
-本期纳入合并会计报表范围的控股子公司如下：
单位：万元
注册 本公司拥有 主营 法定 是否
名 称 注册地
资本 权益比例 业务 代表人 合并
上海厦大房地产开发有限公司 6,800 上海 97.35% 房地产 陈榕生 是
湖南
祁东神龙矿业有限公司 5,000 52% 矿产品销售 陈榕生 是
祁东县
上海雅华景观开发有限公司 200 上海 100% 景观开发 陈榕生 是（注1）
注：公司于2007年3月通过受让上海雅华景观开发有限公司股权及增资的方式，拥有上海雅华景观开发有限公司100%的股权。该公司目前尚处于筹建期。
--本期按权益法核算的参股公司如下：
本公司拥有权益比 主营业 法定代表人
名 称 注册资本 注册地
例 务
上海振龙房地产开发有限 陈榕生
103,880,000.00 上海 39.93%
公司 房地产
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
货币资金明细如下：
项 目 2007.06.30 2006.12.31
现 金 54,681.27 4,618.87
银行存款 14,286,854.46 5,227,001.12
合 计 14,341,535.73 5,231,619.99
2.其他应收款
1）其他应收款期末分账龄列示如下：
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 12,075,730.50 87.87 295,626.98 7,367,533.32 77.83 318,487.07
1-2年 130,602.13 0.95 13,060.21 725,964.67 7.67 66,596.47
2-3年 362,982.33 2.64 108,894.70 138,426.01 1.46 38,751.78
3－4年 143,283.35 1.04 71,641.68 4,857.34 0.05 2,428.67
4-5年 448,779.42 3.27 359,023.54 1,081,299.04 11.42 865,039.23
5年以上 580,909.17 4.23 580,909.17 148,389.55 1.57 148,389.55
合计 13,742,286.90 100.00 1,429,156.28 9,466,469.93 100.00 1,439,692.77
2）期末其他应收款中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联公司欠款。
3）期末其他应收款前五名欠款合计11,146,584.58元，占期末其他应收款余额比例为81.11%。
3.预付账款
2007.06.30 2006.12.31
账龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 96,466,234.63 55.13 107,612,462.49 97.17
1-2年 78,526,184.00 44.87 3,131,184.00 2.83
合计 174,992,418.63 100.00 110,743,646.49 100.00
本报告期预付帐款增幅较大，主要是由于控股子公司湖南祁东神龙矿业有限公司预付采矿权证款项及基础工程建设投入。
4.存货
1）存货期末按性质分类明细列示如下：
2007.06.30 2006.12.31
项目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
开发成本 - - - -
开发产品 281,324,474.40 - 250,503,058.21 -
其 他 9,906,569.69 - 32,433.50 -
合 计 291,231,044.09 - 250,535,491.71 -
2）开发成本年度末明细列示如下：
名 称 开工时间 竣工时间 预计投资 2007.06.30 2006.12.31
上海东方夏威夷别墅 2000.5 2006 400,000,000.00 - -
合 计 - -
（1）上海东方夏威夷别墅已基本完工，相应的开发成本已全部转入开发产品。
3）开发产品期末明细列示如下：
竣工时 本年度
名称 预计投资 2006.12.31 本年度减少 2007.06.30
间 增加
上海东方夏
2006 400,000,000.00 250,503,058.21 41,178,583.81 209,324,474.40
威夷别墅
合计 400,000,000.00 250,503,058.21 209,324,474.40
（1）上海东方夏威夷别墅部分土地使用权已为上海厦大在航头信用社3,600,000.00元借款提供了抵押担保。
5.持有至到期投资
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
合作开发绿洲康城一期A、C
21,370,036.91 - - 21,370,036.91
区别墅
21,370,036.91 - - 21,370,036.91
合 计
注:根据财政部2006年2月15日发布的则会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》的相关规定，公司将原准则下"长期投资--其他长期投资"调整至"持有至到期投资"。
6．投资性房地产
本期增加额 本期减少额
自用房地 投资性房
项目 2006.12.31 产或存货 地产转为 2007.06.30
购置 处置
转为投资 自用房地
性房地产 产
一、原价合计 34,913,833.97
34,913,833.97
其中：房屋、建筑物 34,913,833.97
34,913,833.97
土地使用权
二、累计折旧或累计摊销合计
其中：房屋、建筑物
土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计
金额合计
其中：房屋、建筑物
土地使用权
四、投资性房地产帐面价值合计 34,913,833.97
34,913,833.97
其中：房屋、建筑物 34,913,833.97
34,913,833.97
土地使用权
1)根据财政部2006年2月15日发布的则会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》的相关规定，公司将原准则下"其他长期资产-金龙大厦店面"调整至"投资性房地产"。
2)该店面总面积为6,078.73平方米，根据与金龙店面处于相同地段的其他房地产公司出售的商铺的单位每平方米销售价格的情况比较分析，本公司此项长期资产无须计提减值准备。
7.长期股权投资
1）按权益法核算的对参股公司长期股权投资明细列示如下：
被投资公司名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
上海振龙房地产开发有限公司 56,629,466.45 22,127,449.96 - 78,756,916.41
厦门大洋房地产开发有限公司 81,115,454.53 - 81,115,454.53
合 计 137,744,920.97 22,127,449.96 81,115,454.53 78,756,916.41
注:本期减少数为大洋房产股权转让结转投资成本及收益。
2）采用权益法核算的对参股公司的"长期股权投资-股权投资成本及损益调整"列示如下：
对被投资单位本 对被投资单位累 2007年中期 2007年
被投资单位名称 初始投资成本 期权益增减额 计权益增减额 的现金红利 中期余额
额
上海振龙房地产开发有限公司 43,534,682.31 22,127,449.96 35,222,234.10 - 78,756,916.41
合 计 43,534,682.31 22,127,449.96 35,222,234.10 - 78,756,916.41
8.固定资产及累计折旧
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
固定资产原价：
机器设备 65,535.00 - - 65,535.00
运输工具 1,163,769.87 117,646.65 - 1,281,416.52
其他设备 247,919.00 255,191.00 - 503,110.00
合计 1,477,223.87 372,837.65 - 1,850,061.52
累计折旧：
机器设备 52,491.82 6,225.84 - 58,717.66
运输工具 91,773.90 46,674.00 - 138,447.90
其他设备 166,435.33 19,727.46 - 186,162.79
合 计 310,701.05 72,627.30 - 383,328.35
固定资产减值准备
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
其他设备 - - - -
固定资产净额 1,166,522.82 1,466,733.17
注:期末固定资产无为借款提供抵押的情况。
9.长期待摊费用
项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30 剩余摊销年限
开办费 1,732,418.11 1,683,781.79 - 3,416,199.90
合 计 1,732,418.11 1,683,781.79 - 3,416,199.90
10.递延所得税资产
递延所得税资产 2007.06.30 2006.12.31
坏帐准备 180,068.35 180,068.35
股权投资价差 5,149,829.83 17,215,713.91
合 计 5,329,898.18 17,395,782.26
11.短期借款
类别 币别 2007.06.30 2006.12.31
质押借款 人民币 21,000,000.00 25,000,000.00
保证借款 人民币 16,547,874.76 37,740,000.00
合 计 37,547,874.76 62,740,000.00
12.预收账款
1）期末预收账款余额为203,062,305.00元，不存在预收持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位的款项。
2）房地产项目预收账款明细列示如下：
名 称 2007.06.30 2006.12.31 竣工时间
上海东方夏威夷一、二期别墅 178,062,305.00 162,330,531.00 2006
其他 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 203,062,305.00 187,330,531.00
13.应付款项
1）期末应付款项（包括应付账款和其他应付款）不存在持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项；应付关联公司款项详见附注七、关联交易。
2）期末应付款项不存在超过3年的大额应付账款。
3）撈渌Ω犊◇高士通中国投资2有限公司"还款情况详见附注十一2。
14.应交税费
1）应交税费分项目明细如下：
税 种 2007.06.30 2006.12.31
营业税 -9,353,809.20 684,533.66
城建税 -93,538.10 6,845.33
企业所得税 5,174,946.47 -4,355,731.54
个人所得税 3,685.35 17,312.96
土地增值税 -4,370,761.85 136,657.75
教育费附加 -280,614.26 20,536.02
河道修建管理费 -93,538.10 6,845.32
合计 -9,013,629.69 -3,483,000.50
2）期末应交税金较上一年度大幅减少，主要是公司从事房地产开发经营业务的子公司上海厦大按预收账款预缴营业税及企业所得税等所致。
3）期末应交土地增值税为上海厦大按预收账款应预缴的税金余额。
15.一年内到期的长期借款
1）一年内到期的长期借款明细如下：
借款类别 2007.06.30 2006.12.31
质押借款 17,000,000.00 23,000,000.00
抵押借款 3,600,000.00 -
合计 20,600,000.00 23,000,000.00
2）质押借款情况详见附注七、3（2）。
16.长期借款
1）长期借款分明细如下：
借款类别 2007.06.30 2006.12.31 性 质
抵押借款 - 13,600,000.00 土地及房产
2）期末长期借款较上一年度减少，主要是本公司归还了部分长期借款和部分将于一年内到期的借款被归入一年内到期的长期借款所致。
17.股本（1）股本本年度变动情况列示如下：
发行 公积金 其他
项 目 2006.12.31 送股 2007.06.30
新股 转增 （注）
一、有限售条件的股份
境内法人持有股份 108,000,000.00 - - - - 68,350,000
有限售条件股份合计 108,000,000.00 - - - - 68,350,000
二、无限售条件股份
人民币普通股 59,800,000.00 - - - - 99,450,000
无限售条件股份合计 59,800,000.00 - - - - 99,450,000
三、股份总数 167,800,000.00 - - - 167,800,000.00
-
注：根据本公司2006年1月18日股权分置改革方案股东大会决议，本公司非流通股股东向全体流通股股东每10股支付3股对价。
18.资本公积
项 目 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.06.30
股本溢价 47,239,336.84 - 420,000.00 46,819,336.84
股权投资准备 8,559,968.10 8,559,968.10
合 计 55,799,304.94 420,000.00 55,379,304.94
注：根据财政部《关于上市公司股改费用会计处理的复函》（财会字[2006]10号）规定，公司承担的保荐费、信息披露和财务顾问费等股权分置改革费用直接冲减资本公积。
19.归属于母公司的未分配利润
项 目 2007.06.30
期初归属于母公司的未分配利润 -38,968,433.75
加：本期实现的归属于母公司的净利润 86,550,659.48
期末归属于母公司的未分配利润 47,582,225.73
20.分部报告
1）分部报告明细如下：
地 区 2007.06.30 2006.06.30
主营业务收入
厦门地区 - 4,507,032.40
上海地区 29,405,084.94 22,765,175.00
合计 29,405,084.94 27,272,207.40
主营业务成本
厦门地区 - 3,228,381.97
上海地区 22,119,537.06 16,411,087.93
合计 22,119,537.06 19,639,469.90
地 区 2007.06.30 2006.06.30
期间费用
厦门地区 4,939,207.10 6,339,070.24
上海地区 3,927,788.73 8,263,787.93
合计 8,866,995.83 14,602,858.17
企业所得税
厦门地区 13,333,625.72 160,006.87
上海地区 752,761.06
合计 13,333,625.72 912,767.93
净利润 86,599,359.45 -5,962,355.98
2）公司前五名客户销售的收入总额合计19,250,775.00元，占公司全部销售收入65.47%。
21.主营业务税金及附加
项 目 2007.06.30 2006.06.30
营业税 1,370,538.75 1,363,610.37
城市维护建设税 13,705.39 95,452.73
教育费附加 41,116.16 40,908.31
土地增值税 274,107.75 136,361.04
其他 13,705.39 23,693.09
合计 1,713,173.44 1,660,025.54
22.其他业务利润
2007.06.30 2006.06.30
项目
收入 支出 利润 收入 支出 利润
其他收入 - - 29,841.00 29,841.00
合计 - - 29,841.00 29,841.00
23.财务费用
项 目 2007.06.30 2006.06.30
利息支出 4,942,227.25 7,357,829.75
利息收入 69,044.05 30,772.30
手续费 11,158.99 6,433.00
合计 4,884,342.19 7,333,490.45
24.投资收益
1）投资收益明细如下：
项 目 2007.06.30 2006.06.30
对厦门大洋房地产开发有限公司的投资收益 81,018,489.33 -
对上海振龙房地产开发有限公司的投资收益 22,127,449.96 2,134,298.89
对上海振龙房地产开发有限公司绿洲康城别墅项目合作开发分成
1,406,321.27
收益
合 计 103,145,939.29 3,540,620.16
2）投资收益本年度较上一年度大幅增加，主要原因：
①大洋房产股权转让取得81,018,489.33元投资收益;
②上海振龙房地产开发有限公司的"亲水湾"项目商品房开始销售，产生收益也相应增加。
25.营业外收入
项 目 2007.06.30 2006.06.30
奖励金 10,097.00
违约金 72,000.00
罚没收入 10,050.00 -
合计 82,050.00 10,097.00
26.营业外支出
项目 2007.06.30 2006.06.30
滞纳金 382.73 -
合计 382.73 -
27.所得税
项目 2007.06.30 2006.06.30
当期所得税费用 11,413,399.83 912,767.93
递延所得税 1,920,225.89
合计 13,333,625.72 912,767.93
28.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
净资产收益率 每股收益
2007年1-6月
基本每股 稀释每股
全面摊薄 加权平均
收益 收益
归属于母公司所有者的净利润 31.97% 37.98% 0.5161 0.5161
扣除非经常损益后归属于母公司
6.50% 7.72% 0.1049 0.1049
所有者的净利润
净资产收益率 每股收益
2006年1-6月
全面摊薄 加权平均 基本每股 稀释每股
收益 收益
归属于母公司所有者的净利润 -4.05% -3.96% -0.0355 -0.0355
扣除非经常损益后归属于母公司所 -4.05% -3.96% -0.0334 -0.0334
有者的净利润
计算过程：
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于母公司所有者的净利润 86,550,659.48 -5,604,107.70
非经常性损益(收益) 68,947,383.20 8,582.45
扣除非经常损益后归属于母公司所有者的净利润 17,603,276.28 -5,612,690.15
期初归属于母公司所有者的净资产 184,630,871.19 144,283,749.92
本期归属于母公司所有者的净利润 86,550,659.48 -5,604,107.70
资本公积减少 420,000.00 438,061.16
期末归属于母公司所有者的净资产 270,761,530.67 138,241,581.06
期初股本 167,800,000.00 167,800,000.00
期末股本 167,800,000.00 167,800,000.00
29.收到的其他与经营活动有关的现金（主要项目）
项 目 2007.06.30
违约金、罚没收入 82,050.00
银行存款利息收入 69,044.05
往来 47,317,671.85
合计 47,468,765.90
30．支付的其他与经营活动有关的现金（主要项目）
项 目 2007.06.30
管理费用 2,400,901.02
销售费用 1,509,125.32
财务费用 11,158.99
往来 68,898,120.59
合计 72,819,305.92
六、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
1）其他应收款分账龄列示如下
2007.06.30 2006.12.31
账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 124,558,066.48 100.00 1,645.80 25,397,669.06 99.96 457.50
1-2年 - - - - -
2-3年 - - - - - -
3-4年 1,121.98 0.00 560.99
4-5年 1,121.98 0.00 897.58 - - -
5年以上 9,518.00 0.00 9,518.00 9,518.00 0.04 9,518.00
合计 124,568,706.46 100.00 12,061.38 25,408,309.04 100.00 10,536.49
2）期末其他应收款中包括应收下属子公司上海厦大往来款67,205,394.80元、祁东神龙矿业有限公司往来款57,307,694.36元，均未计提坏账准备。
3）期末其他应收款较上一年度增长390.27%，主要是本公司向控股子公司投入资金所致。
2.长期股权投资
1）长期股权投资明细列示如下：
被投资 投资期 占被投资公司 本期投资 期末初始 占被投资公司 减值
初始投资金额
单位名称 限 注册资本比例 金额增减 投资金额 注册资本比例 准备
厦门大洋房
至2006年
地产开发有 91.40% 63,946,328.20 -63,946,328.20 - - -
6月31日
限公司
上海厦大房
地产开发有 - 97.35% 66,547,541.74 66,547,541.74 97.35% -
限公司
上海振龙房
地产开发有 - 39.93% 43,534,682.31 43,534,682.31 39.93% -
限公司
上海雅华景
观开发有限 2,000,000.00 2,000,000.00 100.%
公司
祁东神龙矿
- 52.00% 26,000,000.00 52.00% -
业有限公司 26,000,000.00
合 计 200,028,552.25 61,946,328.20 138,082,224.05 -
2）长期股权投资-投资成本、损益调整分项列示如下:
名 称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
对下属公司投资-投资成本 200,028,552.25 2,000,000.00 63,946,328.20 138,082,224.05
对下属公司投资-损益调整 63,173,432.68 22,127,449.96 17,169,126.32 68,131,756.32
合 计 263,201,984.93 24,127,449.96 81,115,454.52 206,213,980.37
3）采用权益法核算的长期股权投资变动额及余额列示如下：
对被投资单位本 对被投资单位累计 累计分得的 对被投资单位本
单位名称 初始投资金额 期末余额
期权益增减额 权益增加额 现金红利额 期减少额
厦门大洋房
地产开发有 63,946,328.20 77,869,126.32 60,700,000.00 81,115,454.52 -
限公司
上海厦大房
地产开发有 66,547,541.74 32,909,522.22 - - 99,457,063.96
限公司
上海振龙房
地产开发有 43,534,682.31 22,127,449.96 35,222,234.10 - - 78,756,916.41
限公司
祁东神龙矿
26,000,000.00 - - - - 26,000,000.00
业有限公司
上海雅华景
观开发有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
合 计 202,028,552.25 22,127,449.96 146,000,882.64 60,700,000.00 81,115,454.52 206,213,980.37
注:本期长期股权投资减少数系转让厦门大洋房地产开发有限公司股权时结转相应投资成本及损益。
3.投资收益
1）投资收益分项目明细如下：
项 目 2007.06.30 2006.06.30
大洋房产股权转让收益 81,018,489.33
对下属公司的投资收益 22,127,449.96 2,134,298.89
合作开发分成收益 1,406,321.27
合 计 103,145,939.29 3,540,620.16
2）报告期投资收益较上一年度大幅度增加，主要是：（1）公司转让大洋房产股权实现投资收益8,101.85万元；（2）公司参股公司上海振龙房地产开发有限公司"亲水湾"项目销售收入开始确认，相应收益增加。
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
1）存在控制关系的关联方基本情况
公司 名 称 注册地址 主营业务 与本公司关系 公司类型 法定代表人
厦门市迈克生化有限公司 厦门 商品及技术的进出口 本公司直接股东 有限公司 高敬东
产业投资、新产品开
厦门大洋集团股份有限公司 厦门 本公司直接股东 有限公司 许雅慧
发；房地产开发
厦门百汇兴投资有限公司 厦门 投资 本公司直接股东 有限公司 郑玉蕊
厦门博纳科技有限公司 厦门 投资 本公司直接股东 有限公司 沈红珠
上海祖龙景观开发有限公司 上海 房地产开发 间接控股股东 有限公司 陈榕生
上海厦大房地产开发有限公司 上海 房地产 本公司下属子公司 有限公司 陈榕生
上海雅华景观开发有限公司 上海 景观开发 本公司下属子公司 有限公司 陈榕生
湖南祁东神龙矿业有限公司 祁东 矿产品挖掘冶炼销售 本公司下属子公司 有限公司 陈榕生
2）上海祖龙景观开发有限公司持有厦门百汇兴投资有限公司、厦门博纳科技有限公司各90%的权益。
3）存在控制关系的关联方注册资本及其变化 单位:万元
公 司 名 称 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.06.30
厦门市迈克生化有限公司 5,000.00 - - 5,000.00
厦门大洋集团股份有限公司 18,000.00 - - 18,000.00
厦门百汇兴投资有限公司 2,300.00 - - 2,300.00
厦门博纳科技有限公司 2,200.00 - - 2,200.00
上海祖龙景观开发有限公司 1,800.00 - - 1,800.00
上海厦大房地产开发有限公司 6,800.00 - - 6,800.00
湖南神龙祁东矿业有限公司 5,000.00 - - 5,000.00
上海雅华景观开发有限公司 - 200.00 200.00
（4）存在控制关系关联方所持权益及变化 单位：元
公 司 名 称 2006.12.31 比例 本年增加 本年减少 2007.06.30 比例
厦门市迈克生化有限公司 28,803,600 17.17% 150,000 8,390,000 20,613,600 12.28%
厦门大洋集团股份有限公司 25,555,490 15.23% - - 25,555,490 15.23%
厦门百汇兴投资有限公司 27,538,980 16.41% - 2,437,272 25,101,708 14.96%
厦门博纳科技有限公司 20,011,930 11.93% - - 20,011,930 11.93%
上海厦大房地产开发有限公司 74,163,961.05 97.35% - - 74,163,961.05 97.35%
上海雅华景观开发有限公司 - -- 2,000,000 2,000,000.00 100.00%
湖南神龙祁东矿业有限公司 26,000,000.00 52.00% 26,000,000.00 52.00%
2、不存在控制关系的关联方关系的性质
公 司 名 称 企业类型 与本公司关系
厦门大洋集团有限公司 有限公司 与本公司同一董事长
厦门纳金工艺品有限公司 中外合资 厦门大洋集团有限公司之子公司
厦门朝日工艺品有限公司 中外合资 厦门大洋集团有限公司之子公司
厦门大洋工艺品有限公司 中外合资 厦门大洋集团有限公司之子公司
厦门纳兴工艺品有限公司 有限公司 厦门大洋集团股份有限公司之子公司
厦门福祯贸易有限公司 有限公司 厦门大洋集团股份有限公司之子公司
厦门象屿太洋食品进出口有限公司 有限公司 厦门大洋集团股份有限公司之子公司
上海振龙房地产开发有限公司 有限公司 本公司参股企业
3、关联交易
1）关联方往来款项 单位：元
其他应付款 2007.06.30 2006.12.31
厦门百汇兴投资有限公司 4,683,817.28 233,817.28
厦门大洋工艺品有限公司 1,670,951.23 525,951.23
厦门大洋集团有限公司 74,746.00 74,746.00
厦门纳兴工艺品有限公司 175,000.00 25,000.00
厦门象屿太洋食品进出口有限公司 19,328.09 19,328.09
厦门福祯贸易有限公司 4,350,000.00 4,350,000.00
厦门纳金工艺品有限公司 3,015,794.63 28,240.29
上海祖龙景观开发有限公司 1,082,333.27 82,333.27
上海振龙房地产开发有限公司 30,144,860.78 23,580,616.95
2）抵押、质押、保证
（1）关联公司为本公司及下属控股子公司提供抵押担保情况:
①福建兴业银行厦门湖里支行为本公司提供授信额度合计25,000,00.00元，授信有效期自2006年10月11日至2007年9月14日止。厦门大洋集团股份有限公司和厦门博纳科技有限公司分别将其所持有的本公司限售流通股21,555,490.00股和16,669,320.00股为本公司在福建兴业银行湖里支行的借款提供质押担保,截止2007年6月30日本公司在该行借款21,000,000.00元全部计入该授信额度，借款期限：20007年4月27日-2008年5月10日）。②厦门百汇兴投资有限公司和厦门博纳科技有限公司、厦门大洋集团股份有限公司分别将其所持有的本公司限售流通股19,538,980.00股和2,461,020.00股、4,000,000.00股及陈榕生本人为本公司在厦门市商业银行杏林支行17,000,000.00元借款提供质押担保和连带责任保证，质押和保证期限2006.5.19-2007.7.9。
③上海厦大房地产开发有限公司为中国农业银行厦门市湖滨分行提供给本公司的最高额保证合同(最高借款额25,000,000.00元)提供连带责任保证，保证期限为2005.4.1-2007.4.1。截止报表日，尚有人民币13,247,874.76元借款未还贷，本公司已与借款银行签署了新的借款协议，并已公证完毕，其他手续尚在办理当中。
八、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在应披露而未披露的重大或有事项。
九、承诺事项
公司子公司祁东神龙矿业有限公司获得经湖南省衡阳市国土资源局批准的"老龙塘铁矿"采矿权，该公司应付采矿权出让价款为人民币叁亿壹仟伍佰万元，截至报告日止已支付了9,750万元。
截至资产负债表日，本公司不存在应披露而未披露的其他重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至资产负债表日，本公司不存在应披露而未披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、2006年1月18日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《厦门创兴科技股份有限公司股权分置改革方案》,根据该方案，股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付的3股股票，非流通股股东共计向流通股股东支付1,380万股股票。公司股权分置改革方案实施后，即非流通股股东向流通股股东支付对价后，公司股份结构发生了变化。
公司同意参加股权分置改革的非流通股股东承诺：自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；持有上市公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
2、经福建省高级人民法院主持调解，本公司、厦门纳兴工艺品有限公司（原厦门大洋水产发展有限公司，下称：纳兴公司）和其他相关保证人与高士通中国投资2有限公司（以下简称"高士通公司"）协商一致，于2006年11月23日达成了债务和解协议。2006年11月24日，福建省高级人民法院下达了《中华人民共和国福建省高级人民法院民事调解书》（[2006]闽民初字第41号）。
和解协议和民事调解书的主要内容为：
1）本公司、纳兴公司及其他相关保证人与高士通公司确认：暂计至2006年9月22日止，本公司所欠债务本金为86,200,000元及利息11,667,602.19元；纳兴公司所欠债务本金为16,966,000元及利息2,370,138元。
2）高士通公司同意在本公司和纳兴公司根据本协议向其支付人民币9,000万元时放弃剩余的债权（包括相应的从权利）。本公司和纳兴公司还款期限及方式如下：
--债务和解协议签订之日起七日内，本公司和纳兴公司连带向高士通公司支付款项人民币1,500万元，作为履约保证金。
--2006年12月25日前，本公司和纳兴公司应连带向高士通公司支付首期款人民币700万元。
--本公司和纳兴公司应分别于2007年1月25日、2月25日前连带向高士通公司支付第二期、第三期款项，各为人民币400万元。
--剩余款项，本公司应于2007年3月起，每月25日前按月支付不少于人民币400万元，最迟于2008年5月25日前将全部款项支付完毕。本公司和纳兴公司按时足额支付还款，履约保证金冲抵还款。
--厦门博纳科技有限公司、厦门百汇兴投资有限公司、厦门大洋集团股份有限公司、上海厦大房地产开发有限公司、上海振龙房地产开发有限公司对本公司和纳兴公司欠款承担连带保证清偿责任。
3）本公司和纳兴公司按第二条约定完全支付上述9,000万元（包括1,500万元履约保证金）款项，并经高士通公司开户金融机构书面确认收讫同时，高士通公司应向本公司和纳兴公司出具全部债权已经结清、放弃对本公司、纳兴公司的剩余债权（剩余本金及相应利息）的书面文件。
在高士通公司收到上述全部人民币9,000万元还款前，高士通公司不放弃应由其享有的任何债权及附属于该债权的一切从权利，本公司和纳兴公司应承担的义务不因该债务和解协议的订立而有任何减免。
公司与纳兴公司就共同归还上述9,000万元事项达成协议，约定由公司承担7,515万元的还款责任，纳兴公司承担1,485万元的还款责任。
截至2007年6月30日，本公司已偿还4,715万元，纳兴公司已偿还1,485万元。
十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
项 目 金 额
1、非流动资产处置损益
81,018,489.33
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
3、计入当期损益的政府补贴 -
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 -
允价值产生的损益
6、非货币性资产交换损益 -
7、委托投资损益
8、因不可抗力因素计提的各项资产减值准备
9、债务重组损益
10、企业重组费用
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 81,667.27
15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目
小 计 81,100,156.60
所得税的影响 -12,152,773.40
扣除所得税后的金额 68,947,383.20
十三、补充资料
(一)比较利润表的调整过程
利润表调整项目
(2006年1-6月份)
项 目 调整前 调整后
投资收益 -3,910,298.98 3,540,620.16
净利润 -13,413,275.12 -5,962,355.98
归属于普通股股东的净利润 -13,055,026.84 -5,604,107.70
(二) 2006年半年报披露的归属于普通股股东的净利润和2006年半年报披露的归属于普通股股东的净利润的差异调节表如下：
2006年1-6月归属于普通股股东的净利润差异调节表
项 目 2007.06.30
2006年1-6月归属于普通股股东的净利润(原会计准则) -13,055,026.84
追溯调整项目影响合计数 7,450,919.14
其中：投资收益 7,450,919.14
2006年1-6月归属于普通股股东的净利润(新会计准则) -5,604,107.70
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：管理费用 -245,771.47
2006年1-6月模拟普通股股东的净利润 -5,321,470.51
注：管理费用调减应付职工薪酬245,771.47元。
(三)按原会计制度列报的所有者权益调整为按新会计准则列报的所有者权益
2006年1月1日所有者权益调整情况
项 目 调整前 调整后
股本 167,800,000.00 167,800,000.00
资本公积 48,500,943.69 48,500,943.69
盈余公积 14,859,929.18 -
未分配利润 29,826,976.78 -72,017,193.77
归属于普通股股东的权益 260,987,849.65 144,283,749.92
少数股东权益 22,434,318.17 22,434,318.17
所有者权益合计 283,422,167.82 166,718,068.09
2006年6月30日所有者权益调整情况
项 目 调整前 调整后
股本 167,800,000.00 167,800,000.00
资本公积 48,062,882.53 48,062,882.53
盈余公积 14,859,929.18 -
未分配利润 16,281,566.94 -77,621,301.47
归属于普通股股东的权益 247,004,378.65 138,241,581.06
少数股东权益 22,076,069.89 22,076,069.89
所有者权益合计 269,080,448.54 160,317,650.95
八、备查文件目录
(一)载有法定代表人签名的半年度报告文本；
(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
(四)其他有关资料。
厦门创兴科技股份有限公司
董事长：陈榕生
2007年7月22日