厦门创兴置业股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 12
二、公司基本情况 12
三、股本变动及股东情况 13
四、董事、监事和高级管理人员 14
五、董事会报告 15
六、重要事项 18
七、财务会计报告 23
八、备查文件目录 73
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)独立董事黄晓良，委托独立董事雷震球先生代为出席会议并行使表决权。
(三)广东正中珠江会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人郭恒达、主管会计工作负责人郑玉蕊及会计机构负责人（会计主管人员）周清松声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：厦门创兴置业股份有限公司
公司英文名称：XIAMENPROSOLARREALESTATECO.,LTD
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：600193
公司A股代码：创兴置业
3、公司注册地址：厦门市建业路18号阳明楼9层
公司办公地址：厦门市建业路18号阳明楼9层
邮政编码：361012
公司国际互联网网址：www.600193.com
公司电子信箱：dayang@public.xm.fj.cn
4、公司法定代表人：郭恒达
5、公司董事会秘书：李晓玲
电话：0592-5318020-399
传真：0592-5311821
E-mail：dayang_lee@sina.com
联系地址：厦门市建业路18号阳明楼9层
公司证券事务代表：连福汉
电话：0592-5318020-399
传真：0592-5311821
E-mail：cxkj_irm@yahoo.com.cn
联系地址：厦门市建业路18号阳明楼9层
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董秘办
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：2001年3月16日； 公司首次注册登记地点：厦门市工商行政管理局； 公司法人营业执照注册号：3502001001758； 公司税务登记号码：350205155181037； 公司聘请的境内会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司； 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广东市东风东路555号粤海集团大厦27楼。
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
调整后 调整前 末增减（％）
总资产 633,500,727.05 790,864,837.05 790,864,837.05 -19.90
所有者权益（或股东权益） 459,164,003.54 394,451,590.01 394,451,590.01 16.41
每股净资产(元) 2.74 2.35 2.35 16.60
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增
调整后 调整前 减（％）
营业利润 70,330,678.09 86,612,659.00 99,851,317.90 -18.80
利润总额 81,027,772.71 86,694,326.27 99,932,985.17 -6.54
净利润 63,601,808.90 79,647,147.58 86,550,659.48 -20.15
扣除非经常性损益后的净利润 54,816,869.55 17,621,140.61 17,651,976.25 211.09
基本每股收益(元) 0.38 0.47 0.52 -19.15
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.33 0.11 0.11 200.00
元)
稀释每股收益(元) 0.38 0.47 0.52 -19.15
净资产收益率(%) 13.85 22.38 31.97 减少8.53个百分点
经营活动产生的现金流量净额 1,899,522.67 -54,203,487.87 -84,750,229.76 不使用
每股经营活动产生的现金流量净额 0.01 -0.32 -0.51 不使用
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
债务重组损益 8,939,640.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -154,700.64
合计 8,784,939.36
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 30,602户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的股份数
例(%) 减 件股份数量 量
厦门百汇兴投资有限公司 境内非国有法人 14.70 24,670,845 10,758,980 质押23,500,000股
厦门市迈克生化有限公司 境内非国有法人 11.46 19,223,600 -1,390,000 12,023,600 无
厦门大洋集团股份有限公司 境内非国有法人 10.23 17,165,490 8,775,490 质押1,400,000股
厦门博纳科技有限公司 境内非国有法人 7.76 13,018,858 -200,000 3,231,930 质押500,000股
乔晓尉 境内自然人 1.44 2,413,400 2,413,400 未知
郭瑾 境内自然人 0.74 1,249,468 1,249,468 未知
东汇国际投资有限公司 其他 0.65 1,099,000 0 未知
上海慧恒投资有限公司 其他 0.41 693,564 693,564 未知
魏德源 境内自然人 0.41 685,000 685,000 未知
石雯 境内自然人 0.36 606,000 606,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
厦门百汇兴投资有限公司 13,911,865 人民币普通股
厦门博纳科技有限公司 9,786,928 人民币普通股
厦门大洋集团股份有限公司 8,390,000 人民币普通股
厦门市迈克生化有限公司 7,200,000 人民币普通股
乔晓尉 2,413,400 人民币普通股
郭瑾 1,249,468 人民币普通股
东汇国际投资有限公司 1,099,000 人民币普通股
上海慧恒投资有限公司 693,564 人民币普通股
魏德源 685,000 人民币普通股
石雯 606,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 厦门百汇兴投资有限公司、厦门大洋集团股份有限公司和厦门博纳科技有限公
司为一致行动人，公司未发现其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人的情况。
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本公司于2008年6月11日收到公司控股股东厦门百汇兴投资有限公司和厦门博纳科技有限公司关于其股权结构变更的通知，具体情况如下：（1）上海祖龙景观开发有限公司已将其所持厦门百汇兴投资有限公司90%股权、厦门博纳科技有限公司90%股权协议转让给厦门瑞启房地产开发有限公司；（2）郭恒达先生已将其所持厦门百汇兴投资有限公司10%股权、厦门博纳科技有限公司10%股权协议转让给厦门瑞启房地产开发有限公司。
上述股权转让的工商变更登记均已完成。本次变更不会导致本公司控股股东和实际控制人发生变更，本公司的实际控制人仍为陈榕生先生。详见于2008年6月13日刊载在《上海证券报》和上海证券交易所网站上的公司公告。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 厦门百汇兴投资有限公司 13,911,865 2009年2月6日 13,911,865 自改革方案实施之日起，在十二个月内不
2. 厦门市迈克生化有限公司 12,023,600 2009年2月6日 12,023,600 上市交易或者转让；持有上市公司股份总
3. 厦门大洋集团股份有限公 8,775,490 2009年2月6日 8,775,490 数百分之五以上的原非流通股股东，在前
司 项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易
4. 厦门博纳科技有限公司 3,231,930 2009年2月6日 3,231,930 出售原非流通股股份，出售数量占本公司
股份总数的比例在十二个月内不得超过百
分之五，在二十四个月内不得超过百分之
十。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量 量
陈文华 监事会主席 20,360 5,090 15,270 二级市场卖出
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司于2008年4月17日收到董事高敬东、王晓滨、涂连东和监事陈石的辞职报告，根据公司章程的有关规定，其辞职自公司收到辞职报告起生效。详细见于2008年4月19日刊载在《上海证券报》和上海证券交易所网站的公司公告。
2、公司于2008年4月28日召开的2008年第一次临时职工代表大会，会议选举周清松、吴映月为本公司第四届监事会职工监事。详细见于2008年4月30日刊载在《上海证券报》和上海证券交易所网站的公司公告。
3、公司于2008年6月6日召开的2007年度股东大会审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》，选举郭恒达、蒲晓东、郑玉蕊、魏原、严曙为公司第四届董事会董事，选举林德俊、黄毅杰、雷震球、黄晓良为公司第四届董事会独立董事；审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》，选举陈文华、王晓珊、苏新龙为公司第四届监事会监事。详细见于2008年6月7日刊载在《上海证券报》和上海证券交易所网站的公司公告。
4、公司于2008年6月6日召开的第四届董事会第一次会议审议通过了《关于选举公司第四届董事会董事长的议案》，推选郭恒达先生为公司第四届董事会董事长；审议通过了《关于聘任公司总裁、董事会秘书的议案》，聘任蒲晓东为公司总裁，续聘任李晓玲为公司董事会秘书；审议通过了《关于聘任公司执行总裁、副总裁和财务负责人的议案》，聘任严曙、郑玉蕊、魏原为公司执行总裁，聘任李晓玲、王元、朱伟、易善华为公司副总裁。详细见于2008年6月7日刊载在《上海证券报》和上海证券交易所网站的公司公告。
公司于2008年6月6日召开的第四届监事会第一次会议审议通过了《关于选举公司第四届监事会召集人的议案》，推选陈文华女士担任公司第四届监事会召集人。详细见于2008年6月7日刊载在《上海证券报》和上海证券交易所网站的公司公告。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司在董事会的指导下，继续深化完善公司法人治理、健全公司内控制度，加强成本控制和营销力度，稳步推进各项目的工程进度，紧抓工程质量和安全生产。公司主营业务进展情况如下：（1）房地产开发方面，报告期内，控股子公司上海厦大房地产开发有限公司完成了“东方夏威夷”五、六期98栋别墅的竣工验收备案。预计该项目七期28栋亦可于年内完成竣工验收备案。（2）铁矿开发方面，报告期内，控股子公司祁东神龙矿业有限公司稳步推进各项基础工程建设工作，完成了实验厂建设的方案调整、矿区供水、道路施工、选矿技术论证及设备选型和订货准备工作。着力办理《采矿许可证》相关手续，与此紧密相关的《建设项目环境影响评价报告》已报国家环境保护部候批。此外，公司已履行完毕与高士通中国投资2有限公司的债务和解协议，并获得相应的债务重组收益1,090.20万元（未扣减所得税影响数）。
为解决与公司实际控制人在房地产行业方面存在的同业竞争问题，增加公司土地储备，加强主营业务实力，改善公司资产质量，增强未来盈利能力和可持续发展能力，经与实际控制人陈榕生及公司股东厦门博纳协商,公司拟以发行股份的方式向厦门博纳科技有限公司购买其持有的上海振龙房地产开发有限公司60.07%的股权。
本次重大资产重组的预案已经公司第四届董事会第二次会议审议通过，详见于2008年7月11日刊载在《上海证券报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn的公司公告。在相关准备工作结束后，本公司将再次召开董事会审议有关议案，董事会表决通过后，本次向特定对象发行股份收购资产暨关联交易议案将提交股东大会批准。并报经中国证券监督管理委员会审核通过后实施。
报告期内，公司实现营业收入282,048,515.12元，比上年同期增长859.18%，主要系控股子公司上海厦大房地产开发有限公司开发的“东方夏威夷”五期和六期别墅交房结转收入所致；实现营业利润70,330,678.09元、归属于母公司所有者的净利润63,601,808.90元，分别同比减少18.80%和20.15%；扣除非经常性损益后的净利润为54,816,869.55，同比增长211.09%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元币种:人民币
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分行业或分产 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增减（%
品 ) 年同期增减（ 年同期增减（ ）
％） ％）
分行业
房地产行业 282,039,431.12 182,411,930.65 35.32 929.21 853.70 增加5.02个百分点
分产品
别墅销售 279,539,431.12 180,732,649.32 35.35 920.08 844.92 增加5.15个百分点
工程景观 2,500,000.00 1,679,281.33 32.83 / / /
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额250万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海地区 285,048,515.12 869.39
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其中：对内销售收入为300万元。
3、参股公司经营情况
单位:元币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收 占上市公司净利润的比重(
益 %)
上海振龙房地产开发有限 房地产开发 22,405,677.63 3,234,833.90 5.07
公司
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上海振龙房地产开发有限公司系本公司参股子公司，注册资本为10,388万元（本公司出资比例为39.93%），从事房地产开发，目前该公司开发的项目为位于上海市南汇康桥开发区的“绿洲康城”项目，其中包括“绿洲康城.金帝豪苑”别墅、“绿洲康城.亲水湾”公寓小区及部分商铺，并将继续重点开发公寓、酒店式公寓以及一座五星级酒店及配套商铺等。
报告期内，上海振龙实现营业收入78,689,817.97元，净利润22,405,677.63元。截止本报告期末，上海振龙预收帐款的余额为17,287.32万元。其中，报告期内，上海振龙开发的“绿洲康城.亲水湾”东区E-14地块部分楼盘已开始预售，并预收房款11,228.45万元，因尚未竣工，未能结转收入。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
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项目 2008年1-6月份 2007年度
金额 占利润总额比例 金额 占利润总额比例
主营业务利润 77,518,246.71 95.67% -730,935.63 -0.60%
投资收益 3,234,833.90 3.99% 155,867,264.86 128.66%
营业外收支净额 10,697,094.62 13.20% -612,222.81 -0.51%
利润总额 81,027,772.71 100.00% 121,142,346.47 100.00%
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（1）本报告期主营业务利润占利润总额比例较上年大幅度上升，主要系本报告期内控股子公司上海厦大房地产开发有限公司的“东方夏威夷”项目竣工验收和交房数量比上年度大幅度增长所致。
（2）本报告期投资收益占利润总额比例较上年大幅度下降，主要是由于上年本公司有处置长期投资股权的投资收益，而本报告期无。
（3）本报告期营业外收支净额占利润总额比例比上年增长，主要是由于公司本报告期内履行完毕与高士通中国投资2有限公司的债务和解协议，获得债务重组收益，而上年无。
5、报告期内公司财务状况和经营成果分析
（1）资产负债表变动情况说明
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流动资产 2008年6月30日 2007年12月31日 增减变动 变动原因
货币资金 22,249,009.00 12,307,892.90 80.77% 系控股子公司上海雅华景观开发有限公司经营筹资
增加所致。
应收股利 85,364,863.62 - - 系参股子公司上海振龙房地产开发有限公司分红所
致。
存货 143,586,135.58 293,057,526.07 -51.00% 系“东方夏威夷”五、六期别墅竣工验收交房和结
转收入所致。
长期股权投资 159,556,304.06 251,821,428.12 -36.64% 主要系参股子公司上海振龙房地产开发有限公司分
红以及股权投资差额摊销所致。
固定资产 33,789,370.96 1,659,148.60 1936.55% 系控股子公司祁东神龙矿业有限公司在建工程转入
在建工程 10,438,977.48 39,274,165.58 -73.42% 固定资产所致。
短期借款 36,400,000.00 17,100,000.00 112.87% 是控股子公司上海雅华景观开发有限公司增加借款
所致。
预收款项 47,079,429.00 297,942,527.00 -84.20% “东方夏威夷”五、六期别墅竣工验收交房和结转
收入所致。
应交税费 21,376,585.09 -9,397,822.09 - 系控股子公司上海厦大房地产开发有限公司当期应
交企业所得税额增加，及当期所得税率由15%上调至
25%。
其他应付款 23,140,595.96 46,759,426.21 -50.51% 系公司本期依约偿还了高士通中国投资2有限公司的
债务所致。
预计负债 6,255,706.98 2,475,900.67 152.66% 主要系预提了土地增值税所致。
未分配利润 220,173,528.57 156,571,719.67 40.62% 主要系本报告期公司盈利所致。
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（2）损益表变动情况说明
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2008年1-6月份 2007年1-6月份 增减变动 变动原因
营业收入 282,048,515.12 29,405,084.94 859.18% 系“东方夏威夷”五、六期别墅竣工验收交房和结
营业成本 182,412,407.56 22,114,771.50 724.84% 转收入和成本所致。
营业税金及附加 22,117,860.85 1,712,724.33 1191.38%
管理费用 8,010,589.72 5,900,061.05 35.77% 主要系上海厦大房地产开发有限公司报告期内空置
房管理费支出增加所致。
财务费用 2,130,148.17 4,884,545.85 -56.39% 系利息支出减少所致。
投资收益 3,234,833.90 93,744,371.03 -96.55% 主要系上年同期本公司有出售厦门大洋房地产有限
公司股权，实现投资收益所致。
其中：对联营企业和 3,234,833.90 12,725,881.71 -74.58% 主要系参股子公司上海振龙房地产开发有限公司主
合营企业的投资收益 营收入同比减少所致。
营业利润 70,330,678.09 86,612,659.00 -18.80% 主要系本期投资收益同比大幅减少所致。
营业外收入 10,910,594.62 82,050.00 13197.49% 主要系公司报告期内还清高士通中国投资2有限公司
的债务，获债务重组收益所致。
所得税费用 17,177,128.47 8,241,931.80 108.41% 主要系控股子公司上海厦大房地产开发有限公司当
期企业所得税率由15%上调至25%。
归属于母公司所有者 63,601,808.90 79,647,147.58 -20.15% 主要系投资收益同比大幅减少所致。
的净利润
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（3）现金流量表变动情况说明
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项目 2008年1-6月份 2007年1-6月份 变动原因
经营活动产生的现金 1,899,522.67 -54,203,487.87 主要系控股子公司上海厦大房地产开发有限公司工程款支出减少
流量净额 所致。
投资活动产生的现金 -9,746,461.52 110,534,817.82 主要是由于上年同期本公司有出售厦门大洋房地产有限公司股权
流量净额 ，收回投资、取得投资收益，而本报告期无。
筹资活动产生的现金 17,788,054.95 -47,221,414.21 主要系偿还债务的现金支出同比减少所致。
流量净额
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6、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案
（1）上海厦大房地产开发有限公司的“东方夏威夷”项目开发工作已接近完成，公司面临后续开发的土地储备不足的问题。目前公司正在进行重大资产重组，拟以发行股份方式购买厦门博纳科技有限公司所持有的上海振龙房地产开发有限公司60.07%的股权，在解决公司与实际控制人之间的同业竞争问题同时，增加公司土地储备，加强主营业务实力，改善公司资产质量，增强盈利能力和可持续发展能力。
（2）公司控股子公司祁东神龙矿业有限公司的老龙塘铁矿开发项目现处于开发的前期，该项目需要大量的资金投入。公司将在经营活动中严格控制成本，拓展多元化的融资渠道，以保障公司持续稳定发展，降低公司财务风险。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构和内控制度，规范公司运作，加强信息披露信息披露。
报告期内，根据中国证监会和厦门证监局的相关要求，公司在2007年年度报告工作中，独立董事和审计委员会参与了财务审计工作，并制定了独立董事年报工作制度和审计委员会年报工作规程。
报告期内，公司根据公司治理专项活动的整改计划，继续落实各项整改措施，制定了公司董事会各专业委员会的工作制度；公司启动重大资产重组，拟通过发行股份认购公司控股股东的房地产开发业务相关资产，消除同业竞争（具体进展情况见本期报告的“董事会报告”部分和本公司的相关公告）。此外，公司于2008年7月19日披露了截至2008年6月30日前整改情况报告。
公司治理的完善是一项长期的工作，公司将在今后的工作中予以持续改进和提高，促进公司的规范快速健康发展。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
经广东正中珠江会计师事务所审计，本公司2008年1-6月实现归属于母公司所有者的净利润63,601,808.90元，加上年初未分配利润156,571,719.67元，截止2008年中期公司可供股东分配利润为220,173,528.57元。公司拟定2008年中期利润分配方案为：以公司总股本167,800,000股为基数，向全体股东每10股送红股3股派发现金股利0.35元（含税），剩余未分配利润结转至以后分配。
本次利润分配预案尚须提交公司股东大会审议。
(三)重大诉讼仲裁事项
经福建省高级人民法院主持调解，本公司、厦门纳兴工艺品有限公司和其他相关保证人与高士通中国投资2有限公司协商一致，于2006年11月23日达成了债务和解协议。2006年11月24日，福建省高级人民法院下达了《中华人民共和国福建省高级人民法院民事调解书》（[2006]闽民初字第41号）。高士通中国投资2有限公司同意在本公司和厦门纳兴工艺品有限公司根据本协议向其支付人民币9,000万元时放弃剩余的债权（包括相应的从权利）。详细见公司于2006年12月2日刊载在《上海证券报》的公司公告。
截止2008年4月1日，高士通中国投资2有限公司已收到本公司、厦门纳兴工艺品有限公司还款累计9,014.80万元，根据（2006）闽民初字第41号《民事调解书》的规定，高士通中国投资2有限公司于2008年4月3日向公司发出了《确认书》，确认该公司与本公司、厦门纳兴工艺品有限公司之间全部债权已经结清，并放弃对本公司和厦门纳兴工艺品有限公司的剩余债权（剩余本金及相应利息）追偿权。详细见公司于2008年4月17日刊载在《上海证券报》的公司公告。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
陈榕生 其他关联人 17.53 17.53
上海振龙房地产开发有限公司 参股子公司 508.86 535.57
厦门博纳科技有限公司 参股股东 -49.9 80.6
厦门纳金工艺品有限公司 其他关联人 -98.28 44.62
厦门大洋集团股份有限公司 参股股东 -180 38.48
厦门阳明房地产开发有限公司 其他关联人 16 16
厦门大洋工艺品有限公司 其他关联人 -3.1 0
厦门大洋置业有限公司 其他关联人 -7.47 0
厦门福祯贸易有限公司 其他关联人 -31 0
厦门纳兴工艺品有限公司 其他关联人 -17.5 0
厦门百汇兴投资有限公司 参股股东 -5.85 0
厦门象屿保税区太洋食品有限公司 其他关联人 -1.93 0
厦门朝日工艺品有限公司 其他关联人 -1.1 0
上海祖龙景观开发有限公司 其他关联人 0 107.18
合计 146.26 839.98
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元。
关联债权债务形成原因：资金往来
关联债权债务清偿情况：公司已于2005年完成关联债权的清欠
与关联债权债务有关的承诺：无
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：无
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
为增强公司发展后劲，2006年12月29日经公司第三届董事会第十次会议审议通过，公司收购湖南祁东神龙矿业有限公司（以下简称“神龙矿业”），目前持有该公司52％股权。
神龙矿业之老龙塘矿段22-31W线采矿权系于2005年9月9日在衡阳市国土资源局举办的采矿权拍卖会上竞拍获得，并签订了《采矿权出让合同》。根据合同约定，采矿权出让价款总额为31,500万元；老龙塘矿段22-31W线的矿区面积为2.1523平方公里，矿山总资源储量10,895.40万吨。矿山设计生产能力为300万吨/年，出让年限为30年，自采矿登记管理机关向神龙矿业颁发采矿许可证之日起至采矿许可证有效期满之日止。
根据约定，神龙矿业在缴纳第一期采矿权出让价款（出让价款总额30%，即9,450万元）之日起60日内，应持有合同和采矿权出让价款支付凭证、经国土资源主管部门审查批准的矿产资源开发利用方案、矿区地质环境保护与治理方案（地质环境影响评价报告）以及其他相关主管部门审查批准或颁发的矿山安全生产方案（安全预评价）、建设项目环境影响评价报告批准文件、营业执照等资料，按规定向采矿登记管理机关申请办理采矿登记，领取《采矿许可证》。衡阳市国土资源局应在受理采矿登记申请之日起30日内，依法为神龙矿业出具其自愿竞得的矿区范围内的采矿登记的审查意见，并呈报上级采矿登记管理机关办理《采矿许可证》。
此外，根据国土资源管理部门的有关规定，办理《采矿许可证》还需提供经批准的水土保持方案、土地预审及项目立项。
截至本报告期末，神龙矿业已向衡阳市国土资源局支付了9,750万元采矿权价款；除《建设项目环境影响评价报告》外，合同中约定的主要文件均已办妥，水土保持方案也已获批。目前《建设项目环境影响评价报告》正处于国家环境保护部审批阶段。
待《建设项目环境影响评价报告》获批后，公司将办理土地预审及项目立项。
(十二)承诺事项履行情况
1、公司持股5%以上股东严格履行股改法定承诺。此外，公司或持股5%以上股东无在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。
2、根据公司控股子公司祁东神龙矿业有限公司与湖南省衡阳市国土资源局签订的“老龙塘铁矿”采矿权出让合同的有关规定，该公司应付采矿权出让价款为人民币叁亿壹仟伍佰万元，截至本报告期末已支付了9,750.00万元。公司的采矿权证书正在办理中。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司于2008年6月3日召开的2007年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司2008年度的财务审计机构，聘期一年。
广东正中珠江会计师事务所为公司半年度财务报告出具了审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为杨文蔚、冼宏飞。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
其他重大事项的说明
1、为解决与公司实际控制人在房地产行业方面存在的同业竞争问题，增加公司土地储备，加强主营业务实力，改善公司资产质量，增强未来盈利能力和可持续发展能力，经与实际控制人陈榕生及公司股东厦门博纳协商,公司拟以发行股份的方式向厦门博纳科技有限公司购买其持有的上海振龙房地产开发有限公司60.07%的股权。
本次重大资产重组的预案已经公司第四届董事会第二次会议审议通过，详见于2008年7月11日刊载在《上海证券报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn的公司公告。在相关准备工作结束后，本公司将再次召开董事会审议有关议案，董事会表决通过后，本次向特定对象发行股份收购资产暨关联交易议案将提交股东大会批准。并报经中国证券监督管理委员会审核通过后实施。
2、本公司在中国农业银行厦门市湖滨支行的1400万元借款（已归还100万元）于2008年7月26日到期，相关展款手续正在办理当中，厦门博纳科技有限公司、厦门百汇兴投资有限公司分别将其所持有的本公司股权50万股和550万股为该借款提供质押担保。
3、本公司在厦门市商业银行杏林支行1200万元借款已于2008年8月27日到期，相关展款手续正在办理当中，厦门百汇兴投资有限公司将其所持有的本公司限售流通股1,800万股为该借款提供质押担保，厦门大洋集团股份有限公司、厦门瑞启房地产开发有限公司、厦门百汇兴投资有限公司以及本公司实际控制人陈榕生为该借款提供连带责任担保。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
面
厦门创兴置业股份有限公司公告 《上海证券报》 2008年2月19日 http://www.sse.com.cn
厦门创兴置业股份有限公司关于有限售条件流通股 《上海证券报》 2008年2月28日 http://www.sse.com.cn
上市流通的提示性公告
厦门创兴置业股份有限公司关于股东减持股份的公 《上海证券报》 2008年3月29日 http://www.sse.com.cn
告和简式权益变动报告书
厦门创兴置业股份有限公司关于债务重组的实施结 《上海证券报》 2008年4月17日 http://www.sse.com.cn
果公告
厦门创兴置业股份有限公司公告 《上海证券报》 2008年4月19日 http://www.sse.com.cn
厦门创兴置业股份有限公司第三届董事会第十九次 《上海证券报》 2008年4月23日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告暨关于召开2007年度股东大会的通知
厦门创兴置业股份有限公司第三届监事会第十三次 《上海证券报》 2008年4月23日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告
厦门创兴置业股份有限公司第三届董事会第二十次 《上海证券报》 2008年4月30日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告
厦门创兴置业股份有限公司第三届监事会第十四次 《上海证券报》 2008年4月30日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告
厦门创兴置业股份有限公司公告 《上海证券报》 2008年4月30日 http://www.sse.com.cn
厦门创兴置业股份有限公司关于2007年度报告的补 《上海证券报》 2008年5月27日 http://www.sse.com.cn
充公告
厦门创兴置业股份有限公司关于2008年第一次临时 《上海证券报》 2008年5月27日 http://www.sse.com.cn
股东大会的补充通知
厦门创兴置业股份有限公司2007年度股东大会决议 《上海证券报》 2008年6月4日 http://www.sse.com.cn
公告
厦门创兴置业股份有限公司2008年第一次临时股东 《上海证券报》 2008年6月7日 http://www.sse.com.cn
大会决议公告
厦门创兴置业股份有限公司第四届董事会第一次会 《上海证券报》 2008年6月11日 http://www.sse.com.cn
议决议公告
厦门创兴置业股份有限公司第四届监事会第一次会 《上海证券报》 2008年6月11日 http://www.sse.com.cn
议决议公告
厦门创兴置业股份有限公司停牌公告 《上海证券报》 2008年6月11日 http://www.sse.com.cn
厦门创兴置业股份有限公司关于控股股东股权结构 《上海证券报》 2008年6月13日 http://www.sse.com.cn
变更的提示性公告
厦门创兴置业股份有限公司公告 《上海证券报》 2008年6月19日 http://www.sse.com.cn
厦门创兴置业股份有限公司重大事项进展公告 《上海证券报》 2008年6月23日 http://www.sse.com.cn
厦门创兴置业股份有限公司重大事项进展公告 《上海证券报》 2008年6月30日 http://www.sse.com.cn
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七、财务会计报告
公司半年度财务报告已经广东正中珠江会计师事务所有限公司注册会计师杨文蔚、冼宏飞审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
广会所审字[2008]第0823120082号
厦门创兴置业股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的厦门创兴置业股份有限公司（以下简称“创兴置业”）的财务报表，包括2008年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2008年度1-6月的利润表和合并利润表、2008年度1-6月的股东权益变动表和合并股东权益变动表、2008年度1-6月的现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是创兴置业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，创兴置业的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了创兴置业2008年6月30日的公司财务状况以及2008年1-6月经营成果和现金流量。
广东正中珠江会计师事务所有限公司中国注册会计师：杨文蔚
中国注册会计师：冼宏飞
中国广州市二○○八年八月二十八日
（一）财务报表
合并资产负债表
编制单位:厦门创兴置业股份有限公司
单位:元币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产
货币资金 1 22,249,009.00 12,307,892.90
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 2 120,287,723.29 142,540,273.62
应收利息 - -
应收股利 3 85,364,863.62 -
其他应收款 4 2,813,864.31 1,419,686.03
存货 5 143,586,135.58 293,057,526.07
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 374,301,595.80 449,325,378.62
非流动资产
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 6 159,556,304.06 251,821,428.12
投资性房地产 - -
固定资产 7 33,789,370.96 1,659,148.60
在建工程 8 10,438,977.48 39,274,165.58
工程物资 685,325.00 685,325.00
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
无形资产 9 10,011,572.90 6,636,459.10
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 10 17,363,295.85 14,108,647.03
其他非流动资产 11 27,354,285.00 27,354,285.00
非流动资产合计 259,199,131.25 341,539,458.43
资产总计 633,500,727.05 790,864,837.05
流动负债
短期借款 36,400,000.00 17,100,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 2,738,681.15 4,541,231.68
预收款项 47,079,429.00 297,942,527.00
应付职工薪酬 491,792.11 386,885.69
应交税费 21,376,585.09 -9,397,822.09
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 23,140,595.96 46,759,426.21
一年内到期的非流动负债 12,000,000.00 12,000,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 143,227,083.31 369,332,248.49
非流动负债
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 6,255,706.98 2,475,900.67
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 6,255,706.98 2,475,900.67
负债合计 149,482,790.29 371,808,149.16
股东权益
股本 167,800,000.00 167,800,000.00
资本公积 56,356,709.57 55,246,104.94
减:库存股 - -
盈余公积 14,833,765.40 14,833,765.40
未分配利润 220,173,528.57 156,571,719.67
归属于母公司所有者权益合计 459,164,003.54 394,451,590.01
少数股东权益 24,853,933.22 24,605,097.88
股东权益合计 484,017,936.76 419,056,687.89
负债和股东权益总计 633,500,727.05 790,864,837.05
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法定代表人:郭恒达主管会计工作负责人:郑玉蕊会计机构负责人:周清松
母公司资产负债表
编制单位:厦门创兴置业股份有限公司
单位:元币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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资产 附注 期末余额 年初余额
流动资产
货币资金 298,265.73 131,011.97
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 - -
预付款项 - -
应收利息 - -
应收股利 85,364,863.62 -
其他应收款 1 55,470,644.92 66,564,912.30
存货 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 141,133,774.27 66,695,924.27
非流动资产
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 2 245,607,423.39 337,872,547.45
投资性房地产 - -
固定资产 56,054.55 62,486.07
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
无形资产 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 4,924,408.38 4,920,715.92
其他非流动资产 27,354,285.00 27,354,285.00
非流动资产合计 277,942,171.32 370,210,034.44
资产总计 419,075,945.59 436,905,958.71
流动负债
短期借款 16,400,000.00 17,100,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 - -
预收款项 - -
应付职工薪酬 66,483.45 51,213.45
应交税费 14,766,083.29 13,586,604.31
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 3,978,540.95 32,784,707.97
一年内到期的非流动负债 12,000,000.00 12,000,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 47,211,107.69 75,522,525.73
非流动负债
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负债合计 47,211,107.69 75,522,525.73
股东权益
股本 167,800,000.00 167,800,000.00
资本公积 47,860,287.16 46,749,682.53
减:库存股 - -
盈余公积 14,833,765.40 14,833,765.40
未分配利润 141,370,785.34 131,999,985.05
归属于母公司所有者权益合计 371,864,837.90 361,383,432.98
少数股东权益 - -
股东权益合计 371,864,837.90 361,383,432.98
负债和股东权益总计 419,075,945.59 436,905,958.71
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法定代表人:郭恒达主管会计工作负责人:郑玉蕊会计机构负责人:周清松
合并利润表
编制单位:厦门创兴置业股份有限公司
单位:元币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 26 282,048,515.12 29,405,084.94
减：营业成本 26 182,412,407.56 22,114,771.50
营业税金及附加 27 22,117,860.85 1,712,724.33
销售费用 241,018.73 1,509,125.32
管理费用 8,010,589.72 5,900,061.05
财务费用 28 2,130,148.17 4,884,545.85
资产减值损失 29 40,645.90 415,568.92
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 30 3,234,833.90 93,744,371.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,234,833.90 12,725,881.71
二、营业利润 70,330,678.09 86,612,659.00
加：营业外收入 31 10,910,594.62 82,050.00
减：营业外支出 32 213,500.00 382.73
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额 81,027,772.71 86,694,326.27
减：所得税费用 33 17,177,128.47 8,241,931.80
四、净利润 63,850,644.24 78,452,394.47
归属于母公司所有者的净利润 63,601,808.90 79,647,147.58
少数股东损益 248,835.34 -1,194,753.11
五、每股收益
(一)基本每股收益 34 0.38 0.47
(二)稀释每股收益 34 0.38 0.47
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法定代表人:郭恒达主管会计工作负责人:郑玉蕊会计机构负责人:周清松
母公司利润表
编制单位:厦门创兴置业股份有限公司
单位:元币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 - -
减：营业成本 - -
营业税金及附加 - -
销售费用 - -
管理费用 691,409.43 891,780.53
财务费用 1,310,914.88 4,057,963.06
资产减值损失 27,768.58 -
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 3 3,234,833.90 110,913,497.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,234,833.90 12,725,881.71
二、营业利润 1,204,741.01 105,963,753.77
加：营业外收入 10,907,000.00 10,050.00
减：营业外支出 63,500.00 382.73
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额 12,048,241.01 105,973,421.04
减：所得税费用 2,677,440.72 9,067,324.04
四、净利润 9,370,800.29 96,906,097.00
归属于母公司所有者的净利润 9,370,800.29 96,906,097.00
少数股东损益 - -
五、每股收益
(一)基本每股收益 0.06 0.58
(二)稀释每股收益 0.06 0.58
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法定代表人:郭恒达主管会计工作负责人:郑玉蕊会计机构负责人:周清松
合并现金流量表
编制单位:厦门创兴置业股份有限公司
单位:元币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 43,247,310.00 63,654,230.94
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 35 27,225,287.54 17,299,112.28
经营活动现金流入小计 70,472,597.54 80,953,343.22
购买商品、接受劳务支付的现金 19,304,281.26 70,653,268.03
支付给职工以及为职工支付的现金 3,424,483.08 2,034,925.99
支付的各项税费 7,937,492.91 9,024,968.84
支付的其他与经营活动有关的现金 36 37,906,817.62 53,443,668.23
经营活动现金流出小计 68,573,074.87 135,156,831.09
经营活动产生的现金流量净额 1,899,522.67 -54,203,487.87
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 172,711,943.85
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 172,711,943.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现金 9,746,461.52 62,177,126.03
投资所支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 9,746,461.52 62,177,126.03
投资活动产生的现金流量净额 -9,746,461.52 110,534,817.82
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 24,900,000.00 21,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - 33,000,000.00
筹资活动现金流入小计 24,900,000.00 54,400,000.00
偿还债务所支付的现金 5,600,000.00 95,592,125.24
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,511,945.05 5,609,288.97
支付的其他与筹资活动有关的现金 - 420,000.00
筹资活动现金流出小计 7,111,945.05 101,621,414.21
筹资活动产生的现金流量净额 17,788,054.95 -47,221,414.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 9,941,116.10 9,109,915.74
加：期初现金及现金等价物余额 12,307,892.90 5,231,619.99
六、期末现金及现金等价物余额 22,249,009.00 14,341,535.73
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法定代表人:郭恒达主管会计工作负责人:郑玉蕊会计机构负责人:周清松
母公司现金流量表
编制单位:厦门创兴置业股份有限公司
单位:元币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 - -
收到的税费返还 - -
收到的其他与经营活动有关的现金 23,719,065.20 893,023.23
经营活动现金流入小计 23,719,065.20 893,023.23
购买商品、接受劳务支付的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 447,967.00 260,485.08
支付的各项税费 1,501,774.20 256,679.47
支付的其他与经营活动有关的现金 19,590,570.19 148,193,461.21
经营活动现金流出小计 21,540,311.39 148,710,625.76
经营活动产生的现金流量净额 2,178,753.81 -147,817,602.53
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 - 95,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 77,711,943.85
收到的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - 172,711,943.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 - 39,000.00
投资所支付的现金 - 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付的其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 - 2,039,000.00
投资活动产生的现金流量净额 - 170,672,943.85
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 - -
取得借款所收到的现金 2,400,000.00 21,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - 33,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,400,000.00 54,400,000.00
偿还债务所支付的现金 3,100,000.00 73,592,125.24
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,311,500.05 4,096,262.12
支付的其他与筹资活动有关的现金 - 420,000.00
筹资活动现金流出小计 4,411,500.05 78,108,387.36
筹资活动产生的现金流量净额 -2,011,500.05 -23,708,387.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 167,253.76 -853,046.04
加：期初现金及现金等价物余额 131,011.97 1,174,353.04
六、期末现金及现金等价物余额 298,265.73 321,307.00
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法定代表人:郭恒达主管会计工作负责人:郑玉蕊会计机构负责人:周清松
合并所有者权益变动表
编制单位:厦门创兴置业股份有限公司
单位:元币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 股东权益合计
权益
股本 资本公 盈余公积 未分配利
积 润
一、上 167,800,0 55,246, 14,833,7 156,571, 24,605,0 419,056,687.89
年年末 00.00 104.94 65.40 719.67 97.88
余额
加:会 - - - -
计政策
变更
前期差 - - - -
错更正
二、本 167,800,0 55,246, 14,833,7 156,571, 24,605,0 419,056,687.89
年年初 00.00 104.94 65.40 719.67 97.88
余额
三、本 - 1,110,6 - 63,601,8 248,835. 64,961,248.87
年增减 04.63 08.90 34
变动金
额
（一） - - - 63,601,8 248,835. 63,850,644.24
净利润 08.90 34
（二） - - - - - -
直接计
入股东
权益的
利得和
损失
1.可供 - - - - - -
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2.权益 - - - - - -
法下被
投资单
位其他
股东权
益变动
的影响
3.与计 - - - - - -
入股东
权益项
目相关
的所得
税影响
4.其他 - - - - - -
上述( - - - 63,601,8 248,835. 63,850,644.24
一)和( 08.90 34
二)小
计
（三） - - - - - -
股东投
入资本
1.股东 - - - - - -
投入资
本
2．股 - - - - - -
份支付
计入股
东权益
的金额
3.其他 - - - - - -
（四） - 1,110,6 - - - 1,110,604.63
利润分 04.63
配
1．提 - - - - - -
取盈余
公积
2．对 - - - - - -
股东的
分配
3.其他 - 1,110,6 - - - 1,110,604.63
04.63
（五） - - - - - -
股东权
益内部
结转
1．资 - - - - - -
本公积
转增股
本
2．盈 - - - - - -
余公积
转增股
本
3．盈 - - - - - -
余公积
弥补亏
损
4.其他 - - - - - -
四、本 167,800,0 56,356, 14,833,7 220,173, 24,853,9 484,017,936.76
年年末 00.00 709.57 65.40 528.57 33.22
余额
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 股
权益 东
权
益
合
计
股本 资本公积 盈 未分配利
余 润
公
积
一、上年年末余 167,800,0 47,302,8 - 52,988,03 26,358,5 294,449,493.88
额 00.00 82.53 1.92 79.43
加:会计政策变 - - - - - -
更
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初余 167,800,0 47,302,8 - 52,988,03 26,358,5 294,449,493.88
额 00.00 82.53 1.92 79.43
三、本年增减变 - 8,076,42 - 79,647,14 -1,194,7 86,528,816.88
动金额 2.41 7.58 53.11
（一）净利润 - - - 79,647,14 -1,194,7 78,452,394.47
7.58 53.11
（二）直接计入 - 8,076,42 - - - 8,076,422.41
股东权益的利得 2.41
和损失
1.可供出售金融 - - - - - -
资产公允价值变
动净额
2.权益法下被投 - - - - - -
资单位其他股东
权益变动的影响
3.与计入股东权 - - - - - -
益项目相关的所
得税影响
4.其他 - 8,076,42 - - - 8,076,422.41
2.41
上述(一)和(二) - 8,076,42 - 79,647,14 -1,194,7 86,528,816.88
小计 2.41 7.58 53.11
（三）股东投入 - - - - - -
资本
1.股东投入资本 - - - -
2．股份支付计 - - - - - -
入股东权益的金
额
3.其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - -
1．提取盈余公 - - - -
积
2．对股东的分 - - - -
配
3.其他 - - - - -
（五）股东权益 - - - - - -
内部结转
1．资本公积转 - - - - -
增股本
2．盈余公积转 - - - - -
增股本
3．盈余公积弥 - - - - -
补亏损
4.其他 - - - - -
四、本年年末余 167,800,0 55,379,3 - 132,635,1 25,163,8 380,978,310.76
额 00.00 04.94 79.50 26.32
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法定代表人:郭恒达主管会计工作负责人:郑玉蕊会计机构负责人:周清松
母公司所有者权益变动表
编制单位:厦门创兴置业股份有限公司
单位:元币种:人民币
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项目 本期金额
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 167,800,000.00 46,749,682.53 14,833,765.40 131,999,985.05 361,383,432.98
加:会计政策变更 - - - -
前期差错更正 - - - -
二、本年年初余额 167,800,000.00 46,749,682.53 14,833,765.40 131,999,985.05 361,383,432.98
三、本年增减变动金额 - 1,110,604.63 - 9,370,800.29 10,481,404.92
（一）净利润 - - - 9,370,800.29 9,370,800.29
（二）直接计入股东权益的利 - - - - -
得和损失
1.可供出售金融资产公允价值 - - - - -
变动净额
2.权益法下被投资单位其他股 - - - - -
东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关的 - - - - -
所得税影响
4.其他 - - - - -
上述(一)和(二)小计 - - - 9,370,800.29 9,370,800.29
（三）股东投入资本 - - - - -
1.股东投入资本 - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金 - - - - -
额
3.其他 - - - - -
（四）利润分配 - 1,110,604.63 - - 1,110,604.63
1．提取盈余公积 - - - - -
2．对股东的分配 - - - - -
3.其他 - 1,110,604.63 - - 1,110,604.63
（五）股东权益内部结转 - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - -
4.其他 - - -
四、本年年末余额 167,800,000.00 47,860,287.16 14,833,765.40 141,370,785.34 371,864,837.90
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单位:元币种:人民币
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项目 上年同期金额
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 167,800,000.00 47,302,882.53 15,983,692.96 -38,968,433.75 192,118,141.74
加:会计政策变更 - - -15,983,692.96 37,464,530.20 21,480,837.24
前期差错更正 - - - - -
二、本年年初余额 167,800,000.00 47,302,882.53 - -1,503,903.55 213,598,978.98
三、本年增减变动金额 - -420,000.00 - 96,906,097.00 96,486,097.00
（一）净利润 - - - 96,906,097.00 96,906,097.00
（二）直接计入股东权益的 - -420,000.00 - - -420,000.00
利得和损失
1.可供出售金融资产公允价 - - - - -
值变动净额
2.权益法下被投资单位其他 - - - - -
股东权益变动的影响
3.与计入股东权益项目相关 - - - - -
的所得税影响
4.其他 - -420,000.00 - - -420,000.00
上述(一)和(二)小计 - -420,000.00 - 96,906,097.00 96,486,097.00
（三）股东投入资本 - - - - -
1.股东投入资本 - - -
2．股份支付计入股东权益的 - - - - -
金额
3.其他 - - - - -
（四）利润分配 - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - -
2．对股东的分配 - - - - -
3.其他 - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - -
2．盈余公积转增股本 - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - -
4.其他 - - - - -
四、本年年末余额 167,800,000.00 46,882,882.53 - 95,402,193.45 310,085,075.98
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法定代表人:郭恒达主管会计工作负责人:郑玉蕊会计机构负责人:周清松
（二）财务报表附注
一、公司基本情况
历史沿革
公司前身为厦门市杏林烤鳗有限公司，成立于1992年4月，1997年1月更名为厦门天农实业有限公司。1998年7月10日经厦门市人民政府“厦府（1998）综069号”文件批准，以募集方式设立“厦门大洋发展股份有限公司”，设立前股本总额6,090万元。经中国证券监督管理委员会“证券发行字（1999）34号”文批准，同意利用上海证券交易所交易系统，采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股2,300万股，每股面值1元。1999年4月5日上网定价发行成功，发行价为每股6.38元，募集资金14,674万元。同年5月27日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市。发行后股本总额8,390万元，并于1999年4月27日取得股份有限公司（上市）营业执照，注册号3502001001758。2001年3月16日公司更名为“厦门创兴科技股份有限公司”。2001年4月20日经股东大会决议审议通过了每10股送红股2股并派发现金股利0.50元(含税),以及每10股转赠8股以资本公积金转增股本的分配方案,分配方案实施后的股本总额为16,780万元,并于2001年6月12日完成了工商变更登记。
2007年1月18日，公司实施股权分置改革方案，流通股股东每10股获得非流通股股东支付3股股票的对价。方案实施后，公司股份结构发生了变化，参见本附注【七、22股本】。
2007年9月根据厦门创兴科技股份有限公司2007年第二次临时股东大会决议，经厦门市工商行政管理局核准，公司名称变更为“厦门创兴置业股份有限公司”。
公司住所
厦门市建业路18号阳明楼9楼。
公司行业性质及经营范围
公司经营范围：主要经营高新技术产品的开发；电子产品、通讯器材、计算机多媒体及生物工程的开发和经营（涉及专项管理规定的除外）；水产加工、饲料加工；海水、淡水养殖；房地产开发与经营；经营本企业自产产品出口业务、自需物资的进口业务等。
公司基本组织架构
公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、总经理及适应公司需要的生产经营管理机构，具有健全的组织架构和符合法律法规的议事规程。
二、遵循企业会计准则的声明。
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文、《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》、财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》及企业会计准则解释第1号的相关规定，需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法
会计年度
自每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
记账本位币
会计核算采用人民币为记账本位币。
计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性
公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本年度财务报表项目的计量属性未发生变化。
外币业务核算方法
涉及外币的经济业务，按每月月初的中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账。期末对货币性项目按期末的即期汇率进行调整，所产生的汇兑差额除符合资本化条件予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
在进行外币报表折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金等价物的确定标准
现金是指库存现金和随时可以用于支付的存款。现金等价物是指：企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
金融资产和金融负债的核算方法
-金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
-金融资产和金融负债的确认和计量方法
--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
--持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
--应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
--可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
--其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
-金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
--所转移金融资产的账面价值；
--因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
--终止确认部分的账面价值；
--终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
-金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。
-金融资产的减值准备
--可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
--持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：金额100万元以上。对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
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账龄 坏账计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
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存货核算方法
－存货分为原材料、产成品（开发产品）、在产品（开发成本和工程施工）、包装物、低值易耗品等。
—购入原材料、产成品按实际成本入账，发出原材料的成本采用加权平均法核算；入库产成品按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法核算，包装物及低值易耗品领用时采用一次摊销法。
—房地产存货
---开发用土地：按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平均分摊。
---公共配套费用：按实际支付费用金额计入开发成本,开发产品竣工时再按建筑面积平均分摊。
---维修基金:按照国务院颁布的《物业管理条例》及上海市颁布的《上海市商品住宅维修基金管理办法》，由购房者和开发商分别按规定缴纳。
-根据《企业会计准则第15号——建造合同》的有关规定，工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。工程施工核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额在存货中反映，累计已发生的施工成本和已确认的毛利小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映。
投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的建筑物，采用与固定资产相同的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，相应计提减值准备。
企业合并
-同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策的不同需要进行调整外，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
-非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。对于非同一控制下的企业合并，购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
长期股权投资
-初始投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上各项直接相关费用以及可能发生的影响合并成本金额的未来事项约定，作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成以外以其他方式取得的长期股权投资，初始投资成本确定方式为：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本。
-后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。对于能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备。其他投资，当存在减值迹象时，按资产减值的相关规定和方法计提长期投资减值准备。
-确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当公司按照合同约定对被投资单位所共有的控制，仅在与被投资单位的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的，确定为具有共同控制。公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，确定为具有重大影响。
-长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
固定资产计价及其折旧
-固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用寿命超过一个会计年度；
并同时满足固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
-固定资产按成本进行初始计量,同时考虑预计弃置费用因素。
-固定资产折旧采用直线法计，并按固定资产类别，估计经济使用年限及残值率确定其折旧，除已提足折旧仍继续使用的固定资产外对所有固定资产计提折旧；已计提减值准备的固定资产，按照固定资产账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。本公司固定资产折旧年限和折旧率如下：
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类别 估计使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
(1)房屋建筑物 20-40 5-10 2.25-4.75
(2)机器设备 10 5-10 9-9.50
(3)运输工具 5 5-10 18-19
(4)其他设备 5 5-10 18-19
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-资产负债表日固定资产存在可能发生减值的迹象的，按单项固定资产预计可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
-租入资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
--在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
--承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远
低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
--即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
--承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
--租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
在建工程
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承担的利息支出、汇兑损益核算工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。资产负债表日，在建工程存在可能发生减值迹象的，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
无形资产
公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。无形资产按照成本进行初始计量，除使用寿命不确定的无形资产外，其余无形资产按估计使用年限以直线法摊销。公司至少于
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。无形资产存在减值情形的，相应计提减值准备。
资产减值
资产负债表日，公司资产中除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产（暂以成本模式计量）、递延所得税资产、金融资产等按其专门规定处理减值以外的其他资产，有迹象表明发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。这些资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
借款费用
借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。公司为开发房地产而借入款项所发生的借款费用,在开发项目竣工前计入开发成本，开发项目竣工后计入当期损益。计入开发项目成本的借款费用按季计算并分摊入占用借款的项目。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
股份支付
股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。公司根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计数。
职工薪酬核算方法
职工薪酬包括公司在职工为提供服务的会计期间为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金。公司即将实施已制定的正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。
预计负债
公司将与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行计量。
收入确认
公司的收入主要包括房地产销售收入，物业出租收入，物业管理收入，其他商品和劳务收入，其确认原则为：
（1）房地产销售收入：
-—企业已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；
-—与交易相关的经济利益能够流入企业；
-—相关的收入和成本能够可靠地计量。
在房产完工并竣工备案验收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。
（2）物业管理收入：在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现；
（3）其他收入
A．销售商品，在同时满足已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量条件时，确认收入的实现。
B．提供劳务，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认收入。
C．让渡资产使用权，在同时满足相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
（4）建造合同
A、在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现；
B、对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，合同收入应与为达到完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和利润。
本公司选用下列方法之一确定合同完工进度：
a、累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例；
b、已完合同工作的测量。
按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：
a、确定合同的完工进度，计算出完工百分比；
b、根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。
C、对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
D、如果合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
企业所得税
公司的所得税采用资产负债表债务法核算，所得税费用包括当期所得税和递延所得税费用（或收益）。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，以及某些交易或事项所产生的收益直接计入所有者权益导致相应的当期和递延所得税计入所有者权益外，当期和递延的所得税费用或收益均计入当期损益。
当期所得税是根据当期应纳税所得额计算的当期应交所得税。应纳税所得额是在当期利润的基础上根据税法规定作相应调整后得出。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用（或收益）。资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，产生应纳税暂时性差异，应确认递延所得税负债；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，产生可抵扣暂时性差异，应确认递延所得税资产。
合并财务报表
-合并财务报表编制的依据、合并范围的确定原则：
本公司合并财务报表系根据企业会计准则《第33号－合并财务报表》规定编制。本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并财务报表编制范围的子公司条件如下：
--母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
--通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
--根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员；
--在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
-合并财务报表的编制方法：
当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并财务报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并财务报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并财务报表中单独列示。
-合并范围的变化：
本期新成立一全资子公司上海雅华景观有限公司，本期已纳入合并财务报表范围。
本公司不存在未纳入合并报表的子公司。
利润分配
公司利润按以下顺序分配：
－弥补以前年度亏损；
－提取10％法定盈余公积金；
－经股东大会批准，可提取任意盈余公积金；
－剩余利润根据股东大会决议予以分配。
五、主要税费事项
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税种 税率 计税依据 备注
营业税 5% 按营业收入
城市维护建设税 3% 按营业税
教育费附加 3% 按营业税
土地增值税 1% 按预收房款 （1）
30%-60% 按房地产销售增值额
河道维护修建费 1% 按流转税
企业所得税 2.5%、18%、25% （2）
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（1）公司从事房地产开发经营业务的子公司及参股公司按照各地税务机关规定的预缴比例预缴土地增值税，并按照有关规定按项目实际增值额和规定税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。
（2）根据上海市税务部门规定，2007年度上海市建筑行业企业所得税实行分档代征方式，全资子公司上海雅华景观有限公司属于营业额100万元以上的建筑企业，经上海市地方税务局南汇区分局批复，2007年度按收入3.3%核定征收方式征收企业所得税。2008年度则按2.5%的比率征收企业所得税。
（3）根据《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》规定，创兴置业本部自2008年1月1日起，作为原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行。
六、控股子公司及合并范围
—本期纳入合并财务报表范围的控股子公司如下：
单位：万元
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名称 注册资本 注册地 本公司拥有权益比 主营业务 法定代表人 是否合并
例
上海厦大房地产开发有限公司 6,800 上海 97.35% 房地产 陈榕生 是
祁东神龙矿业有限公司 5,000 湖南祁东县 52% 矿产品销售 陈榕生 是
上海雅华景观开发有限公司 200 上海 100% 景观工程、苗木 关广志 是
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--本期按权益法核算的参股公司如下：
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名称 注册资本 注册地 本公司拥有权益比例 主营业务 法定代表人
上海振龙房地产开发有限公司 103,880,000.00 上海 39.93% 房地产 陈榕生
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）期末余额：
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项目 2008-6-30 2007-12-31
现金 49,172.05 60,454.88
银行存款 22,199,836.95 12,247,438.02
合计 22,249,009.00 12,307,892.90
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（2）期末货币资金较2007年末增加了80.77%，系下属子公司上海雅华经营筹资增加所致。
2、预付账款
（1）期末分账龄列示如下：
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账龄 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 21,114,278.93 17.55 71,560,273.62 50.20
1-2年 99,173,444.36 82.45 70,980,000.00 49.80
合计 120,287,723.29 100.00 142,540,273.62 100.00
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（2）期末预付账款前五名欠款合计108,684,346.94元，占期末预付账款余额比例为90.36%，明细如下：
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明细单位 期末余额 比率％ 账龄 备注
衡阳国土局 97,500,000.00 81.06 1-2年 预付采矿权款
上海景祥绿化工程有限公司 4,410,833.00 3.67 1年以内 绿化工程费
南安石材 2,508,513.94 2.09 1年以内 石材款
奉化市环球花木专业合作社 2,265,000.00 1.88 1年以内及1-2年 林木款
上海保南建筑工程有限公司 2,000,000.00 1.66 1-2年 工程款
合计 108,684,346.94 90.36
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（3）期末预付账款期末余额中无预付给持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联公司的款项。
（4）期末预付账款占资产总额18.99％，主要系预付神龙铁矿采矿权款项，神龙铁矿采矿权之情况详见本附注【十、承诺事项】。
3、应收股利
（1）期末余额
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项目 2008-6-30 2007-12-31
应收联营公司股利 85,364,863.62 -
合计 85,364,863.62 -
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（2）根据联营公司上海振龙房地产开发有限公司2007年股东会决议，以2007年审计后的公司未分配利润为基础，向全体股东分红2.4亿元，按持股比例本公司获得的股利为95,832,000.00元。
（3）2008年6月30日根据上海振龙和创兴置业的《往来抵消协议》，将上海振龙应收创兴置业的往来款债权10,467,136.38元，与应付股利同等金额予以抵销。
4、其他应收款
其他应收款期末分账龄列示如下：
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账龄 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 1,985,062.28 46.21 99,253.11 992,369.41 34.67 58,134.17
1-2年 913,715.31 21.27 91,371.53 292,634.68 10.23 29,263.47
2-3年 95,292.68 2.22 28,587.81 225,964.67 7.90 67,789.40
3－4年 75,964.67 1.77 37,982.34 126,362.80 4.42 63,181.40
4-5年 5,120.80 0.12 4,096.64 3,614.56 0.13 2,891.65
5年以上 1,220,785.15 28.42 1,220,785.15 1,220,170.59 42.65 1,220,170.59
合计 4,295,940.89 100.00 1,482,076.58 2,861,116.71 100.00 1,441,430.68
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（2）按重要性结构列示如下：
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项目 2008-6-30 2007-12-31
金额 所占比例 坏账准备 计提比例( 金额 所占比例 坏账准备 计提比例
(%) %) (%) (%)
单项金额重大的 1,066,944.00 24.84 1,066,944.00 100.00 1,066,944.00 37.29 1,066,944.00 100.00
应收账款(100万
元)
单项金额不重大 - - - - - - -
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
其他不重大的其 3,228,996.89 75.16 415，132.58 12.86 1,794,172.71 62.71 374,486.68 20.87
他应收款
合计 4,295,940.89 100.00 1,482,076.58 2,861,116.71 100.00 1,441,430.68
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（3）期末其他应收款前五名欠款合计2,762,788.70元，占期末其他应收款余额比例为64.31%，其他应收款前五名见：
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李美惠 1,066,944.00 24.84 5年以上 个人借款
上海振龙房地产开发有限公司 778,562.59 18.12 1年以内 合作分成收益款
480工程队 395,629.25 9.21 1-2年 工程押金
魏原 264,318.79 6.15 1年以内及1-2年 备用金、差旅费费
项目经理部（神龙） 257,334.07 5.99 1年以内 押金
合计 2,762,788.70 64.31
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（4）期末其他应收款中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联公司欠款详见本附注【九、关联方关系及其交易】。
（5）期末其他应收款较上一年度增加50.15%，主要是下属子公司上海厦大本期往来款项增多。
5、存货
（1）存货期末按性质分类明细列示如下：
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项目 2008-6-30 2007-12-31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
开发产品 124,830,708.38 - 274,102,868.25 -
开发成本 17,725,083.73 - 18,174,146.94 -
其他 1,030,343.47 - 780,510.88 -
合计 143,586,135.58 - 293,057,526.07 -
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（2）开发成本期末明细列示如下：
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名称 2008-6-30 2007-12-31
上海雅华景观工程施工 17,725,083.73 18,174,146.94
合计 17,725,083.73 18,174,146.94
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上海东方夏威夷别墅已基本完工，本期将相应的开发成本转入开发产品。
（3）开发产品期末明细列示如下：
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名称 竣工时间 预计投资 2007-12-31 本年度增加 本年度减少 2008-6-30
上海东方夏威夷别 2006 400,000,000.00 274,102,868.25 31,460,489.45 180,732,649.32 124,830,708.38
墅
合计 400,000,000.00 274,102,868.25 31,460,489.45 180,732,649.32 124,830,708.38
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（4）公司期末存货无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。
6、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权的说明：
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被投资公司名称 在被投资单位股权比例 在被投资单位表决权比例
上海振龙房地产开发有限公司 39.93％ 39.93％
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（2）按权益法核算
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被投资公司名称 初始投资成本 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
上海振龙房地产开发有限 101,842,628.60 230,451,391.21 9,615,455.88 101,880,579.94 138,186,267.15
公司
合计 101,842,628.60 230,451,391.21 9,615,455.88 101,880,579.94 138,186,267.15
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本期增加系投资收益增加以及按权益比例计提股权投资准备1,110,604.63元；本期减少系联营公司分配股利95,832,000.00元以及股权投资差额摊销6,048,579.94元。
（3）对联营企业的投资
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被投资 企业 注册 法定代 业务 本企业 期末资产总 期末负债总额 期末净资产总 本期营业收 本期净利润 关联
单位名 类型 地 表人 性质 在被投 额 额 入总额 关系
称 资单位
的表决
权比例
上海振 有限 上海 陈榕生 房地 39.93% 723,824,517 561,101,909. 162,722,607. 78,689,817. 22,405,677.63 联营
龙房地 责任 产开 .13 67 46 97
产开发 发
有限公
司
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（5）其他长期投资-合作开发项目明细列示如下：
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项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
合作开发绿洲康城一期A、C区别墅 21,370,036.91 - - 21,370,036.91
合计 21,370,036.91 - - 21,370,036.91
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（6）公司期末长期股权投资无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。
7、固定资产及累计折旧
（1）期末余额
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项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
固定资产原价：
房屋及建筑物 145,807.00 32,084,353.64 - 32,230,160.64
机器设备 82,215.00 - - 82,215.00
运输工具 1,536,655.52 390,900.69 - 1,927,556.21
其他设备 378,869.00 21,790.00 - 400,659.00
合计 2,143,546.52 32,497,044.33 - 34,640,590.85
累计折旧：
房屋及建筑物 - 2,065.36 - 2,065.36
机器设备 58,733.15 3,418.50 - 62,151.65
运输工具 237,703.38 325,389.64 - 563,093.02
其他设备 187,961.39 35,948.47 - 223,909.86
合计 484,397.92 366,821.97 - 851,219.89
固定资产减值准备
房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
其他设备 - - - -
合计 - - - -
固定资产净额 1,659,148.60 33,789,370.96
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期末固定资产无为借款提供抵押的情况。
公司期末固定资产无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。
8、在建工程
（1）期末余额
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项目名称 预算数 工程 资金 期初余额 本期增加 本期转入固定 其他 期末余额 期末减 期末账面价值
进度 来源 资产 减少 值准备
神龙铁矿工 自筹 39,274,165.5 3,164,811.90 32,000,000.00 - 10,438,977.48 - 10,438,977.4
程 8 8
合计 39,274,165.5 3,164,811.90 32,000,000.00 - 10,438,977.48 - 10,438,977.4
8 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）当期无借款费用资本化。
（3）公司期末在建工程无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。
9、无形资产
（1）明细如下：
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一、原价 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
土地使用权（神龙铁矿） 6,636,459.10 3,375,113.80 - 10,011,572.90
合计 6,636,459.10 3,375,113.80 - 10,011,572.90
二、累计摊销额
土地使用权（神龙铁矿） - - - -
合计 - - - -
三、减值准备累计金额
土地使用权（神龙铁矿） - - - -
合计 - - - -
四、账面价值
土地使用权（神龙铁矿） 6,636,459.10 3,375,113.80 - 10,011,572.90
合计 6,636,459.10 3,375,113.80 - 10,011,572.90
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（2）公司期末无形资产无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。
10、递延所得税资产
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项目 2008-6-30 2007-12-31
坏账准备 366,331.58 357,838.91
待弥补亏损 - 2,584,499.15
预计负债 1,563,926.75 618,975.17
其他资产减值准备 1,889,887.24 1,889,887.24
股权投资差额摊销 11,850,950.89 7,409,510.42
开办费 1,692,199.39 1,247,936.14
合计 17,363,295.85 14,108,647.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、其他非流动资产
（1）期末余额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-6-30 2007-12-31
金额 减值准备 金额 减值准备
金龙店面一、二层 34,913,833.97 7,559,548.97 34,913,833.97 7,559,548.97
合计 34,913,833.97 7,559,548.97 34,913,833.97 7,559,548.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他非流动资产系金龙大厦一、二层商场,店面总面积为6,078.73平方米，因大厦尚未办理竣工结算手续,产权证未办理完毕,因此将金龙大厦一、二层商场作为其他非流动资产核算,待办理竣工结算手续及产权证后按企业会计准则的有关规定进行会计处理。
12、资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12-31 本期计提额 本期减少额 2008-6-30
转回 转销
坏账准备 1,441,430.68 40,645.90 - - 1,482,076.58
其他非流动资产减值准 7,559,548.97 - - - 7,559,548.97
备
合 计 9,000,979.65 40,645.90 - - 9,041,625.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、所有权受到限制的资产
报告期内资产无所有权受到限制的资产。
14、短期借款
（1）短期借款分类别列示如下：
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类别 币种 2008-6-30 2007-12-31
质押借款 人民币 34,000,000.00 14,000,000.00
保证借款 人民币 2,400,000.00 3,100,000.00
合计 36,400,000.00 17,100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末短期借款较2007年末增加112.87%，主要是下属子公司上海雅华增加借款所致。
（3）关联方对本公司短期借款提供的保证、质押担保参见本附注【九、关联方关系及其交易3（3）】。
15、应付账款
（1）期末余额如下：
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账龄 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 909,193.16 33.20 2,842,414.47 62.59
1-2年 265,674.00 9.70 1,178,783.40 25.96
2-3年 1,242,616.28 45.37 180,636.33 3.98
3-4年 47,231.37 1.73 - -
4-5年 - - 65,516.55 1.44
5年以上 273,966.34 10.00 273,880.93 6.03
合计 2,738,681.15 100.00 4,541,231.68 100.00%
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（2）期末应付账款不存在持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项；
（3）期末应付账款较2007年末降低了39.69%，主要为子公司上海雅华加大支付工程款项的力度。
16、预收账款
（1）期末余额如下：
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账龄 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 30,184,622.00 64.11 172,813,569.00 58.00
1-2年 14,024,990.00 29.79 125,128,958.00 42.00
2-3年 2,869,817.00 6.10 - -
合计 47,079,429.00 100.00 297,942,527.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末预收款项不存在持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末预收账款较2007年末减少了84.20%，主要为子公司上海厦大别墅当期实现交楼。
（4）房地产项目预收账款明细列示如下：
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名称 2008-6-30 2007-12-31 竣工时间 预售比例%
上海东方夏威夷五、六期别墅 47,079,429.00 297,942,527.00 2006 9.81
合计 47,079,429.00 297,942,527.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付职工薪酬
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项目 2007-12-31 本期增加 本期支付 2008-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 3,594,284.68 3,491,544.68 102,740.00
二、职工福利费 - 74,047.18 74,047.18 -
三、社会保险费 45,820.00 168,134.60 154,129.60 59,825.00
其中：1．医疗保险 1,326.00 24,274.60 24,504.60 1,096.00
2．基本养老保险 44,379.00 83,298.20 68,948.20 58,729.00
3．年金缴费 - - - -
4．失业保险 115.00 4,924.20 5,039.20 -
5．工伤保险 - 1,202.30 1,202.30 -
6．生育保险 - 1,202.30 1,202.30 -
7．附加保险及综合 - 53,233.00 53,233.00 -
四、住房公积金 - 10,534.00 10,534.00 -
五、工会经费和职工教育经费 341,065.69 - 11,838.58 329,227.11
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
合计 386,885.69 3,847,000.46 3,742,094.04 491,792.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应交税费
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税种 2008-6-30 2007-12-31
房产税 1,228.00 -
营业税 -2,122,600.59 -12,455,813.61
企业所得税 23,104,996.34 12,823,025.42
个人所得税 50,058.75 137,843.15
城建税 -21,226.02 -124,558.15
土地增值税 449,032.61 -9,280,086.37
教育附加费 -63,677.99 -373,674.39
防洪费 -21,226.01 -124,558.14
合计 21,376,585.09 -9,397,822.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应交税费余额较上年末增幅较大，主要系子公司上海厦大当期应交企业所得税额增加，而当期所得税率由15%上调至25%，也是造成当期应缴所得税金额较大的原因。
19、其他应付款
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账龄 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 14,245,956.88 61.56 23,985,267.54 51.30
1-2年 8,697,022.40 37.58 3,514,241.36 7.52
2-3年 98,314.91 0.42 19,174,277.57 41.00
3-4年 54,541.77 0.24 21,488.09 0.05
4-5年 2,160.00 0.01 54,141.45 0.12
5年以上 42,600.00 0.18 10,010.20 0.01
合计 23,140,595.96 100.00 46,759,426.21 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本公司期末其他应付款余额较2007年末减少了49.93%，主要为公司本期依约偿还了高士通2公司的债务。
（2）报告期应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位应付款，详见本附注【九、关联方关系及其交易3（2）】。
20、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债明细如下：
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借款类别 2008-6-30 2007-12-31
质押、保证借款 12,000,000.00 12,000,000.00
合计 12,000,000.00 12,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）质押借款情况详见本附注【九、关联方关系及其交易3（3）】。
21、预计负债
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项目 2008-6-30 2007-12-31
违约金 － 693,590.08
预计土地增值税 6,255,706.98 1,782,310.59
合计 6,255,706.98 2,475,900.67
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公司根据国家税务总局发布的《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发[2006]187号），按税法规定预计的土地增值税款项。
22、股本
（1）股本本年度变动情况列示如下：
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项目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限售条件股 68,350,000.00 40.73 - - - -33,560,000.0 -33,560,000.0 34,790,000.00 20.73%
份 % 0 0
1．国家持股 - - - - - - - - -
2．国有法人持股 - - - - - - - - -
3．其他内资持股 68,350,000.00 40.73 - - - -33,560,000.0 -33,560,000.0 34,790,000.00 20.73%
% 0 0
其中：
境内法人持股 68,350,000.00 40.73 - - - -33,560,000.0 -33,560,000.0 34,790,000.00 20.73%
% 0 0
境内自然人持股 - - - - - - - - -
4．外资持股 - - - - - - - - -
其中：
境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
5.其他 - - - - - - - - -
二、无限售条件股 99,450,000.00 59.27 - - - 33,560,000.00 33,560,000.00 133,010,000.0 79.27%
份 % 0
⒈人民币普通股 99,450,000.00 59.27 - - - 33,560,000.00 33,560,000.00 133,010,000.0 79.27%
% 0
⒉境内上市的外资 - - - - - - - - -
股
⒊境外上市的外资 - - - - - - - - -
股
⒋其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 167,800,000.0 100% - - - - - 167,800,000.0 100%
0 0
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23、资本公积
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项目 2007-12-31 本期增加数 本期减少数 2008-6-30
其他资本公积 - 1,110,604.63 - 1,110,604.63
股本溢价 55,246,104.94 - - 55,246,104.94
合计 55,246,104.94 1,110,604.63 - 56,356,709.57
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本期其他资本公积增加1,110,604.63元系按权益法计提联营公司资本公积变动。
24、盈余公积
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项目 法定盈余公积金
2007年12月31日 14,833,765.40
加：2008年度1-6月计提 -
2008年6月30日 14,833,765.40
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25、未分配利润
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项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
年初未分配利润 156,571,719.67 52,988,031.92
加：会计政策变更 - -
其中执行新会计准则调整 - -
调整后年初未分配利润 156,571,719.67 52,988,031.92
加：本期净利润 63,601,808.90 79,647,147.58
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
分配普通股现金股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
未分配利润 220,173,528.57 132,635,179.50
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26、营业收入、营业成本
（1）分行业主营业务收入、主营业务成本
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项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
工程景观 2,500,000.00 1,679,281.33 － －
别墅销售 279,539,431.12 180,732,649.32 27,403,589.20 19,126,761.31
合计 282,039,431.12 182,411,930.65 27,403,589.20 19,126,761.31
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（2）其他业务收入、其他业务成本
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项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
收入 成本 利润 收入 成本 利润
物业管理 9,084.00 476.91 8,607.09 1,495.74 - 1,495.74
装修款 - - - 2,000,000.00 2,988,010.19 -988,010.19
合计 9,084.00 476.91 8,607.09 2,001,495.74 2,988,010.19 -986,514.45
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（3）公司前五名客户销售的收入总额合计33,947,731.67元，占公司全部销售收入12.04%。当期较上年同期涨幅较大，系下属子公司上海厦大当期预收许可办妥，实现交楼。
（4）分地区报告
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项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
分部收入
厦门地区 - -
湖南地区 - -
上海地区 285,048,515.12 29,405,084.94
合计 285,048,515.12 29,405,084.94
其中：对内销售收入 3,000,000.00 -
分部成本
厦门地区 2,038,583.83 4,949,743.59
湖南地区 2,071,488.59 3,422,207.88
上海地区 212,866,227.08 31,152,855.69
合计 216,976,299.50 39,524,807.16
其中：对内销售成本 2,015,137.59 -
分部利润
厦门地区 -2,038,583.83 -4,949,743.59
湖南地区 -2,071,488.59 -3,422,207.88
上海地区 72,182,288.04 -1,747,770.75
合计 68,072,215.62 -10,119,722.22
分部资产
厦门地区 418,879,088.41 417,755,958.27
湖南地区 159,436,926.20 140,150,060.82
上海地区 255,742,477.39 387,484,660.58
合计 834,058,492.00 945,390,679.67
分部负债
厦门地区 47,211,107.69 123,468,295.71
湖南地区 114,811,603.91 92,716,716.73
上海地区 110,005,380.00 282,009,329.13
合计 272,028,091.60 498,194,341.57
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27、营业税金及附加
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项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
营业税 14,141,971.56 1,370,179.46
城市维护建设税 141,419.72 13,701.79
教育费附加 424,259.15 41,105.38
土地增值税 7,268,790.70 274,035.91
河道治理费 141,419.72 13,701.79
合计 22,117,860.85 1,712,724.33
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28、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
利息支出 2,159,982.25 4,942,227.25
减：利息收入 37,937.31 68,840.39
手续费 8,103.23 11,158.99
合计 2,130,148.17 4,884,545.85
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29、资产减值损失
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项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
坏账损失 40,645.90 415,568.92
合计 40,645.90 415,568.92
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30、投资收益
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项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
对联营公司的投资收益 8,504,851.25 19,179,541.47
处置子公司的投资收益 - 81,018,489.32
股权投资差额摊销 -6,048,579.94 -6,048,579.94
合作开发分成收益 778,562.59 -405,079.82
合计 3,234,833.90 93,744,371.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
债务重组收益 10,902,000.00 -
违约金 - 72,000.00
纳税奖励金 5,000.00 -
其他 3,594.62 10,050.00
合计 10,910,594.62 82,050.00
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注：债务重组收益说明详见本【附注十二、其他重要事项】。
32、营业外支出
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项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
罚款支出 113,500.00 -
捐款支出 100,000.00 -
其他 - 382.73
合计 213,500.00 382.73
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33、所得税费用
（1）明细表如下：
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项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
当期所得税费用 23,016,276.44 9,573,789.41
递延所得税费用 -5,839,147.97 -1,331,857.61
合计 17,177,128.47 8,241,931.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
基本每股收益 0.38 0.47
稀释每股收益 0.38 0.47
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期末不存在稀释性潜在普通股，计算过程见本附注【十三、补充资料3、净资产收益率和每股收益计算】。
35、收到的其他与经营活动有关的现金（主要项目）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
银行存款利息 37,937.31 68,840.39
往来款 27,178,755.61 17,148,221.89
其他 8,594.62 82,050.00
合计 27,225,287.54 17,299,112.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、支付的其他与经营活动有关的现金（主要项目）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
管理费用 5,395,422.44 5,827,433.75
销售费用 241,018.73 1,509,125.32
财务费用 8,103.23 15,778.22
营业外支出 213,500.00 382.73
往来款 32,048,773.22 46,090,948.21
合计 37,906,817.62 53,443,668.23
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八、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
（1）其他应收款分账龄列示如下
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2008-6-30 2007-12-31
账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 789,257.22 1.42 39,462.86 65,959,856.02 99.07 11,474.31
1-2年 54,722,312.36 98.58 1,461.80 618,212.36 0.93 1,681.77
合计 55,511,569.58 100.00 40,924.66 66,578,068.38 100.00 13,156.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应收款中包括应收下属子公司祁东神龙矿业有限公司往来款54,707,694.36元，未计提坏账准备。
（3）期末其他应收款前五名欠款单位的金额合计为55,506,874.95元，占其他应收款期末总额的99.99%，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
明细单位 期末余额 比率（％） 账龄 备注
祁东神龙矿业有限公司 54,707,694.36 98.55 1-2年 采矿权款及工程款
上海振龙房地产开发有限公司 778,562.59 1.40 1年以内 合作分成收益款
王志坚 9,518.00 0.02 1-2年 个人借款
郑惠萍 6,000.00 0.01 1年以内 个人借款
连福汉 5,100.00 0.01 1-2年 个人借款
合计 55,506,874.95 99.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.长期股权投资
（1）按成本法核算：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 占被投资 初始投资金额 年初余额 本期投资金额增 期末余额 占被投资 减值准
公司注册 减 公司注册 备
资本比例 资本比例
上海厦大房地产开 97.35% 58,051,119.33 58,051,119.33 - 58,051,119.33 97.35% -
发有限公司
上海雅华景观开发 100.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00 100.00% -
有限公司
祁东神龙矿业有限 52.00% 26,000,000.00 26,000,000.00 - 26,000,000.00 52.00% -
公司
合计 86,051,119.33 86,051,119.33 - 86,051,119.33 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 初始投资成本 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
上海振龙房地产开发有限公司 101,842,628.60 230,451,391.21 9,615,455.88 101,880,579.94 138,186,267.15
合计 101,842,628.60 230,451,391.21 9,615,455.88 101,880,579.94 138,186,267.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期增加系投资收益增加以及按权益比例计提股权投资准备1,110,604.63元；本期减少系联营公司利润分配95,832,000.00元以及股权投资差额摊销6,048,579.94元。
(3）其他长期投资-合作开发项目明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
合作开发绿洲康城一期A、C区别墅 21,370,036.91 - - 21,370,036.91
合计 21,370,036.91 - - 21,370,036.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）公司期末长期股权投资无迹象表明发生减值，报告期末不计提减值准备。
3.投资收益
投资收益分项目明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
对联营公司的投资收益 8,504,851.25 19,179,541.47
处置子公司的投资收益 - 98,187,615.65
股权投资差额摊销 -6,048,579.94 -6,048,579.94
合作开发分成收益 778,562.59 -405,079.82
合计 3,234,833.90 110,913,497.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 公司类型 法定代表人
陈榕生 最终控制人
厦门百汇兴投资有限公司 厦门 投资 本公司直接股东 有限公司 郑玉蕊
厦门大洋集团股份有限公司 厦门 产业投资、新产品开发 本公司直接股东 有限公司 许雅慧
；房地产开发
厦门博纳科技有限公司 厦门 投资 本公司直接股东 有限公司 陈文华
上海祖龙景观开发有限公司 上海 工程 同一控制人 有限公司 陈榕生
上海雅华景观开发有限公司 上海 景观工程、苗木 全资子公司 有限公司 关广志
上海厦大房地产开发有限公司 上海 房地产 本公司下属子公司 有限公司 陈榕生
祁东神龙矿业有限公司 湖南 矿产品销售 本公司下属子公司 有限公司 陈榕生
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化单位:万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-6-30
厦门百汇兴投资有限公司 2,300.00 - - 2,300.00
厦门大洋集团股份有限公司 18,000.00 - - 18,000.00
厦门博纳科技有限公司 2,200.00 - - 2,200.00
上海祖龙景观开发有限公司 1,800.00 - - 1,800.00
上海厦大房地产开发有限公司 6,800.00 - - 6,800.00
湖南祁东神龙矿业有限公司 5,000.00 - - 5,000.00
上海雅华景观开发有限公司 200.00 - - 200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）存在控制关系关联方所持权益及变化单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 2007-12-31 比例% 本年增加 本年减少 2008-6-30 比例%
厦门百汇兴投资有限公司 24,670,845 14.70 - - 24,670,845 14.70
厦门大洋集团股份有限公司 17,165,490 10.23 - - 17,165,490 10.23
厦门博纳科技有限公司 13,218,858 7.88 - 200,000 13,018,858 7.76
上海厦大房地产开发有限公司 66,200,000 97.35 - - 66,200,000 97.35
祁东神龙矿业有限公司 26,000,000 52.00 - - 26,000,000 52.00
上海雅华景观开发有限公司 2,000,000 100.00 - - 2,000,000 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 企业类型 组织机构代码证 与本公司关系
王汉金 公司独立董事（已于2008年6月6日离任）
厦门瑞启房地产开发有限公司 外商投资 61200892-7 同一控制人
厦门大洋置业有限公司 有限公司 61225032-6 与本公司同一控制人
厦门纳金工艺品有限公司 中外合资 61201279-0 与本公司同一控制人
厦门朝日工艺品有限公司 中外合资 61201843-9 与本公司同一控制人
厦门大洋工艺品有限公司 中外合资 61201838-3 与本公司同一控制人
厦门纳兴工艺品有限公司 有限公司 61201837-5 与本公司同一控制人
厦门福祯贸易有限公司 有限公司 15518583-9 与本公司同一控制人
厦门象屿太洋食品进出口有限公司 有限公司 61201812-1 与本公司同一控制人
上海振龙房地产开发有限公司 有限公司 70336491-9 本公司联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、关联交易
（1）关联方往来款项单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
往来科目 2008-6-30 2007-12-31
应收股利
上海振龙房地产开发有限公司 85,364,863.62 -
其他应收款
上海振龙房地产开发有限公司（合作收益） 778,562.59 -
陈榕生 - 35,385.87
其他应付款
陈榕生 175,268.57 -
上海振龙房地产开发有限公司 5,355,662.20 267,136.38
厦门博纳科技有限公司 806,000.00 1,305,000.00
厦门纳金工艺品有限公司 446,240.29 1,446,240.29
厦门大洋集团股份有限公司 384,844.09 2,184,844.09
厦门阳明房地产开发有限公司 160,000.00 -
厦门大洋工艺品有限公司 - 30,951.23
厦门大洋置业有限公司 - 74,746.00
厦门福祯贸易有限公司 - 310,000.00
厦门瑞启房地产开发有限公司 - 749,753.62
厦门纳兴工艺品有限公司 - 175,000.00
厦门百汇兴投资有限公司 - 58,517.28
厦门象屿太洋食品进出口有限公司 - 19,328.09
厦门朝日工艺品有限公司 - 11,000.00
上海祖龙景观开发有限公司 1,071,815.05 1,071,815.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）关联公司为本公司提供保证、质押担保情况：
①厦门博纳科技有限公司、厦门百汇兴投资有限公司分别将其所持有的本公司股权50万股和550万股为本公司在中国农业银行厦门市湖滨支行的14,000,000.00元借款提供权利质押担保，担保期限为2007年8月21日至2008年7月26日。
②厦门瑞启房地产开发有限公司为本公司在厦门杏林农村信用合作社的2,400,000.00元借款提供连带责任保证，担保期限为2008年1月28日至2009年1月30日。
③厦门百汇兴投资有限公司将其所持有的本公司限售流通股1,800万股设质押，厦门大洋集团股份有限公司、厦门瑞启房地产开发有限公司、厦门百汇兴投资有限公司以及陈榕生本人为本公司在厦门市商业银行杏林支行12,000,000.00元借款提供质押担保和连带责任保证，质押和保证期限2007年6月27日至2008年8月27日。
④本公司独立董事王汉金先生及其配偶官月仙女士以其共同拥有的位于上海市泰和西路3465-3471号商铺向中国工商银行上海市南汇支行设抵押，为本公司全资子公司上海雅华20,000,000.00元借款提供抵押担保，担保期限为2008年3月19日到2011年3月18日。2008年6月6日王汉金先生任期届满，不再为本公司独立董事。
（3）工程施工
2008年1月，本公司下属子公司上海雅华景观有限公司（以下简称上海雅华）与联营公司上海振龙房地产开发有限公司（以下简称上海振龙）签订《工程合同》，约定由上海雅华为上海振龙绿洲康城E-15地块1-3标段车库路段及景观工程进行施工，合同约定的工程造价为250万元人民币。截止2008年6月30日，该工程已经完工，公司按250万元确认了收入。该收入占2008年1-6月收入总额的0.89%。
（4）如本附注【七、3、应收股利（3）】所述，2008年6月30日根据上海振龙和创兴置业的《往来抵消协议》，将上海振龙应收创兴置业的往来款债权10,467,136.38元，与应付股利同等金额予以抵销。
十、承诺事项
1、根据公司子公司祁东神龙矿业有限公司与湖南省衡阳市国土资源局签订的“老龙塘铁矿”采矿权出让合同的有关规定，该公司应付采矿权出让价款为人民币叁亿壹仟伍佰万元，截至资产负债表日止已支付了9,750.00万元。公司的采矿权证书正在办理中。
2、截至资产负债表日，本公司不存在其他应披露而未披露的其他重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、如本附注【九、关联方关系及其交易3、（2）①】以及本附注【九、关联方关系及其交易3、（3）③】所述，截至报告日，本公司短期借款和一年内到期的非流动负责到期尚未偿还，相关展款手续正在办理当中。
2、截至报告日，本公司拟向厦门博纳科技有限公司收购其持有的参股公司上海振龙房地产开发有限公司60.07%股权，该项事宜系重大资产重组，需向中国证券监督管理委员会申报批准，目前重组工作正在进行，相关资料正准备向中国证券监督管理委员会申报。
3、根据本公司2008年8月28日第四届董事会第四次会议通过《利润分配预案》，拟以本公司经审计的2008年6月30日的所有者权益，以公司总股本167,800,000股为基数，向全体股东派发红股和红利，每10股送3股、派红利0.35元（含税）。本利润分配预案，需经股东大会审议。
十二、其他重要事项
经福建省高级人民法院主持调解，本公司、厦门纳兴工艺品有限公司（原厦门大洋水产发展有限公司，下称：纳兴公司）和其他相关保证人与高士通中国投资2有限公司（以下简称“高士通公司”）协商一致，于2006年11月23日达成了债务和解协议。2006年11月24日，福建省高级人民法院下达了《中华人民共和国福建省高级人民法院民事调解书》（[2006]闽民初字第41号）。
和解协议和民事调解书的主要内容为：
1）本公司、纳兴公司及其他相关保证人与高士通公司确认：暂计至2006年9月22日止，本公司所欠债务本金为86,200,000.00元及利息11,667,602.19元；纳兴公司所欠债务本金为16,966,000.00元及利息2,370,138.00元。
2）高士通公司同意在本公司和纳兴公司根据本协议向其支付人民币9,000.00万元时放弃剩余的债权（包括相应的从权利）。本公司和纳兴公司还款期限及方式如下：
--债务和解协议签订之日起七日内，本公司和纳兴公司连带向高士通公司支付款项人民币1,500.00万元，作为履约保证金。
--2006年12月25日前，本公司和纳兴公司应连带向高士通公司支付首期款人民币700万元。
--本公司和纳兴公司应分别于2007年1月25日、2月25日前连带向高士通公司支付第二期、第三期款项，各为人民币400.00万元。
--剩余款项，本公司应于2007年3月起，每月25日前按月支付不少于人民币400.00万元，最迟于2008年5月25日前将全部款项支付完毕。本公司和纳兴公司按时足额支付还款，履约保证金冲抵还款。
--厦门博纳科技有限公司、厦门百汇兴投资有限公司、厦门大洋集团股份有限公司、上海厦大房地产开发有限公司、上海振龙房地产开发有限公司对本公司和纳兴公司欠款承担连带保证清偿责任。
3）本公司和纳兴公司按第二条约定完全支付上述9,000.00万元（包括1,500.00万元履约保证金）款项，并经高士通公司开户金融机构书面确认收讫同时，高士通公司应向本公司和纳兴公司出具全部债权已经结清、放弃对本公司、纳兴公司的剩余债权（剩余本金及相应利息）的书面文件。
在高士通公司收到上述全部人民币9,000.00万元还款前，高士通公司不放弃应由其享有的任何债权及附属于该债权的一切从权利，本公司和纳兴公司应承担的义务不因该债务和解协议的订立而有任何减免。
如本公司、纳兴公司不能按时足额支付任何一期款项（包含履约保证金）超过10天的，则豁免债务的约定自动失效，高士通公司有权立即对本公司和纳兴公司全部债务申请强制执行。任何一期付款逾期超过45天的，本公司和纳兴公司已支付的履约保证金归高士通公司所有，并且不得抵扣本公司和纳兴公司对高士通所欠的任何债务。
公司与纳兴公司就共同归还上述9,000万元事项达成协议，约定由公司承担7,515万元的还款责任，纳兴公司承担1,485万元的还款责任。
2008年3月28日，公司已经按合同约定将款项全部付清，于2008年4月11日收到高士通中国投资2有限公司于2008年4月3日签发的放弃剩余债权追偿权的确认书。公司已于第一季度确认了债务重组收益10,902,000.00元。
十三、补充资料
1、现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
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项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,850,644.24 78,452,394.47
加：资产减值准备 40,645.90 415,568.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 366,821.97 72,627.30
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） - -
固定资产报废损失（减:收益） - -
公允价值变动净损失（减:收益） - -
财务费用（减:收益） 1,511,359.88 5,609,288.97
投资损失（减:收益） -3,234,833.90 -93,744,371.03
递延所得税资产减少（减:增加） -3,254,648.82 1,920,225.89
递延所得税负债增加（减:减少） - -
存货的减少（减:增加） 149,471,390.49 -24,123,276.94
经营性应收项目的减少（减:增加） 34,274,866.42 83,994,291.64
经营性应付项目的增加（减:减少） -241,126,723.51 -106,800,237.09
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 1,899,522.67 -54,203,487.87
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 0.00 -
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 22,249,009.00 14,341,535.73
减：现金的期初余额 12,307,892.90 5,231,619.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,941,116.10 9,109,915.74
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（2）母公司现金流量表补充资料
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项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,370,800.29 96,906,097.00
加：资产减值准备 27,768.58 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,431.52 617.50
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） - -
固定资产报废损失（减:收益） - -
公允价值变动净损失（减:收益） - -
财务费用（减:收益） 1,310,914.88 4,096,262.12
投资损失（减:收益） -3,234,833.90 -110,913,497.36
递延所得税资产减少（减:增加） -3,692.46 1,920,225.89
递延所得税负债增加（减:减少） - -
存货的减少（减:增加） - -
经营性应收项目的减少（减:增加） 10,932,939.57 -108,139,287.50
经营性应付项目的增加（减:减少） -16,231,574.67 -31,688,020.18
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 2,178,753.81 -147,817,602.53
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 298,265.73 321,307.00
减：现金的期初余额 131,011.97 1,174,353.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 167,253.76 -853,046.04
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2、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
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项目 2008年度1-6月 2007年度1-6月
非流动资产处置损益 - 72,892,003.49
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 - -
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（但经国家有关部门批准设立的有经营资 - -
格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 - -
非货币资产交换损益 - -
委托投资收益 - -
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 10,902,000.00 -
企业重组费用 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -201,009.57 79,769.41
合计 10,700,990.43 72,971,772.90
减：所得税影响数 1,916,051.07 10,945,765.94
扣除所得税影响后的非经常性损益 8,784,939.36 62,026,006.96
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3、净资产收益率和每股收益计算指标
（1）基本每股收益和稀释每股收益
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2008年度1-6月
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.85% 14.92% 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 11.94% 12.86% 0.33 0.33
利润
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2007年度1-6月
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.38% 25.17% 0.47 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 4.95% 5.57% 0.11 0.11
润
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（2）计算过程
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项目 序号 2008年1-6月 2007年1-6月
分子：
归属于本公司普通股股东的净利润 1 63,601,808.90 79,647,147.58
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润 2 8,784,939.35 62,026,006.96
的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的 3 54,816,869.55 17,621,140.61
净利润
分母：
年初股份总数 4 167,800,000.00 167,800,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期 7 - -
年末的月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 - -
报告期月份数 10 6.00 6.00
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 167,800,000.00 167,800,000.00
归属于公司普通股股东的期初净资产 12 394,451,590.01 276,587,336.86
债转股增加净资产 13
分配现金红利 14
分配现金红利下一月份起至报告期年末的月份数 15
归属于公司普通股股东的期末净资产 16 459,164,003.54 355,814,484.44
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 426,252,494.46 316,410,910.65
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本公司报告期内无稀释性潜在普通股。
十四、财务报表的批准
本财务报表于2008年8月28日经本公司第四届董事会第四次会议批准。
八、备查文件目录
1.载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
2.载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
厦门创兴置业股份有限公司
董事长：郭恒达
2008年8月29日