公司代码：600202 公司简称：哈空调
哈尔滨空调股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 张劲松 因有重要事项，未能亲自出席本次会议 独立董事李文
独立董事 李瑞峰 因有重要事项，未能亲自出席本次会议 独立董事张心明
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人刘铭山、主管会计工作负责人陈维周及会计机构负责人（会计主管人员）李晶洁
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投
资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了存在的风险因素，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”的
相关内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 14
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 23
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 23
第十节 财务报告........................................................................................................................... 24
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 134
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
哈空调、公司、本公司 指 哈尔滨空调股份有限公司
哈工投、工投集团、控股股东 指 哈尔滨工业投资集团有限公司
市国资委、实际控制人 指 哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会
哈天洋 指 哈尔滨天洋设备安装工程有限责任公司
哈天功 指 哈尔滨天功金属结构工程有限公司
哈富山川 指 哈尔滨富山川生物科技发展有限公司
报达房地产 指 黑龙江省报达房地产开发有限责任公司
浦东创投 指 上海浦东创业投资有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
省证监局 指 中国证券监督管理委员会黑龙江监管局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《哈尔滨空调股份有限公司章程》
股东大会 指 哈尔滨空调股份有限公司股东大会
董事会 指 哈尔滨空调股份有限公司董事会
监事会 指 哈尔滨空调股份有限公司监事会
空冷器 指 空冷式换热器的简称，是利用自然界的空气对工艺流
体进行冷却（冷凝）的热交换设备
电站空冷器、电站空冷 指 空冷器的一种，火力发电设备的重要组成部分，主要
用于蒸汽轮机乏汽的冷却
直接空冷 指 空冷器的一种，指将汽轮机的乏汽直接用空气来冷凝，
所需冷却空气通常由机械通风方式供应
间接空冷 指 以密闭的循环水作为中间介质，将蒸汽轮机乏汽的汽
热传给循环水，密闭循环水通过空冷散热器将热量传
给大气的一种空冷器
石化空冷器、石化空冷 指 空冷器的一种，应用于石油化工、煤化工、冶金等行
业的工业介质的冷凝和冷却
乏汽 指 经过汽轮机做功发电后排出的蒸汽
超超临界 指 主蒸汽压力大于 25MPa 的锅炉称为超超临界锅炉（主
蒸汽和再热蒸汽温度为 580 ℃及以上），配套的汽轮
机称为超超临界汽轮机，相应的发电机组就成为超超
临界机组
装机容量 指 实际安装的发电机组额定有功功率的总和，以 KW、MW、
GW 计量
MW 指 功率单位，即一百万瓦
报告期 指 2019 年度 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
上年同期 指 2018 年度 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 哈尔滨空调股份有限公司
公司的中文简称 哈空调
公司的外文名称 Harbin Air Conditioning Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 HAC
公司的法定代表人 刘铭山
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘铭山（代行职责） 李小维
联系地址 哈尔滨高新技术开发区迎宾路 哈尔滨高新技术开发区迎宾路
集中区滇池街7号 集中区滇池街7号
电话 0451-84644521 0451-84644521
传真 0451-84676205 0451-84676205
电子信箱 lxw@hac.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区嵩山路26号
公司注册地址的邮政编码 150090
公司办公地址 哈尔滨市高新技术开发区迎宾路集中区滇池街7号
公司办公地址的邮政编码 150078
公司网址 http://www.hac.com.cn
电子信箱 hac@hac.com.cn
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 哈空调 600202 不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 457,066,516.54 217,147,961.52 110.49
归属于上市公司股东的净利润 30,921,420.89 5,678,487.15 444.54
归属于上市公司股东的扣除非经常 25,266,553.89 -13,476,942.98 287.48
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 58,504,595.68 -20,345,600.53 387.55
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 647,277,328.12 616,504,522.53 4.99
总资产 1,771,921,076.24 1,676,981,589.56 5.66
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0807 0.0148 445.27
稀释每股收益（元／股） 0.0807 0.0148 445.27
扣除非经常性损益后的基本每股收 0.0659 -0.0352 287.22
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.89 0.95 增加3.94个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 4.00 -2.25 6.25
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 90,834.72
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 6,772,092.04
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -210,142.05
所得税影响额 -997,917.71
合计 5,654,867.00
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司从事的主营业务为各种高、中、低压空冷器的设计、制造和销售。主要产品包括石化空
冷器和电站空冷器。此外，公司还设计、制造和销售核电站空气处理机组产品及其他工业空调产
品。
报告期内，公司所从事的主要业务未发生变化，仍为石化空冷器和电站空冷品的设计、制造
和销售。公司的经营模式也未发生变化，仍为“产品直销、以销定产、按订单分批采购”的经营
模式。
近年来，受国家宏观经济下行的影响，公司产品市场竞争激烈。电站产品方面，一是由于社
会及企业用电量减少，造成电企不能满负荷发电，二是受相关政策调控影响，煤电投产规模将进
一步调控，部分已核准（在建）项目推迟，国内新建或新开工空冷电厂项目大幅减少，富煤缺水
的北方地区均被国家相关部门划为煤电过剩区域，导致电站空冷产品需求萎缩；石化产品市场由
于受国家环保指标要求提高的影响，部分新建项目产品需求复苏，市场略有回暖，总体上较上年
略有增长。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
公司与王岗厂区资产（含天功公司位于王岗厂区资产）受让方于 2018 年 4 月 27 日签署《资
产转让协议》并已收到全部资产转让价款。报告期，公司与王岗厂区资产（含天功公司位于王岗
厂区资产）受让方产权过户相关手续尚在办理中，待上述产权过户完成后再行资产交接事宜。预
计将于 2019 年完成王岗厂区资产（含天功公司位于王岗厂区资产）转让事项。
报告期，公司南湖路厂区资产受让方未履行受让人义务、未与公司签署资产转让合同，导致
哈尔滨产权交易中心至今未向公司支付南湖路厂区资产成交价款。2019 年 3 月，公司就与南湖路
厂区资产受让方合同纠纷事项，向黑龙江省高级人民法院提出诉讼。该诉讼已获法院受理，诉讼
立案编号（2019）黑民初 14 号。
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相关公告详见 2018 年 3 月 16 日、2018 年 4 月 19 日、2018 年 4 月 28 日、2018 年 5 月 4 日、
2018 年 10 月 11 日、2019 年 1 月 31 日、2019 年 3 月 9 日《上海证券报》、《中国证券报》、上
海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
哈空调是一家有着 60 余年发展史的国有控股上市公司，公司致力于石化空冷器、电站空冷器
及空调暖通设备的设计、制造和服务，技术底蕴深厚，服务领域广泛涵盖石油化工、电力能源、
钢铁冶金和煤化工等行业。
公司自上世纪六十年代设计生产出中国第一台空冷器以来，累计填补了国内 50 余项产品空白。
在电站空冷领域，公司拥有"国家能源电站空冷系统研发中心"能够独立完成直接空冷系统、间接
空冷系统的设计，拥有独立的自主知识产权。同时，公司与中国电力工程顾问集团公司旗下中国
电力工程顾问集团科技开发有限公司组成技术联合体，依托中国电力工程顾问集团公司和六大地
区电力勘测设计院共同开发电站空冷技术，具有较明显的竞争优势。国产首台套的 300MW、600MW
和国际上最大的首台套 1000MW 电站空冷器均出自哈空调。公司参与研发的“1000MW 超超临界直
接空冷机组研制、系统集成与工程应用”项目被评为“2013 年度中国电力科学技术一等奖”。
“1000MW 电站直接空冷器”被国家科技部、国家环境保护部、国家商务部和国家质量监督检验检
疫总局评为“2014 年度国家战略性创新产品”。
在石化空冷领域，公司产品广泛应用于中石化、中石油和中海油、山东地炼等企业及其下属
炼油厂的千万吨炼油装置和百万吨乙烯工程等重点项目、示范项目中，尤其在高温、高压和特殊
材质空冷器方面在国内拥有较大优势，处于领先地位。
公司拥有进出口自营权，在国内同行业中第一个通过了 ISO9001 国际质量体系认证和
ASME/ASME(U2)认证，公司还是国内拥有专业的安装公司和经验丰富的安装调试队伍的企业，最早
具有安装资质和安装业绩，已安装了多个空冷机组并安全稳定运行至今，具备空冷系统 EPC 总承
包能力。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 45,706.65 万元，较上年同期增长 110.49%；实现主营业务收
入 45,680.10 万元，较上年同期增长 113.48%；实现其他业务收入 26.55 万元（销售材料），较
上年同期下降 91.63%。其中：主营业务中来自电站空冷产品的收入 24,145.00 万元，较上年同期
上升 158.77%；来自石化产品的收入 21,433.41 万元，较上年同期增长 80.89%。实现营业利润
3,227.60 万元（上年同期为 651.31 万元），实现净利润 3,091.97 万元（上年同期为 567.85 万
元），主要原因是：报告期交货订单增加，主营业务收入增长及产品毛利率上升导致的主营业务
毛利增加等。
报告期，公司订货合同金额 37,758.35 万元，同比增长 23.33%，其中：石化空冷产品订货额
33,305.15 万元，较上年同期增长 50.11%；电站空冷产品订货额 4,453.20 万元，较上年同期增长
100%；境外订货额为 2,571.41 万元（上年同期为 8,429.68 万元），较上年同期下降 69.50%。
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 457,066,516.54 217,147,961.52 110.49
营业成本 349,853,565.33 178,945,970.77 95.51
销售费用 22,020,414.62 13,289,526.43 65.70
管理费用 29,475,976.44 18,990,639.56 55.21
财务费用 11,630,840.40 11,366,858.83 2.32
研发费用 14,123,191.30 6,607,217.91 113.75
经营活动产生的现金流量净额 58,504,595.68 -20,345,600.53 387.55
投资活动产生的现金流量净额 -4,239,389.36 78,287,908.90 -105.42
筹资活动产生的现金流量净额 -4,350,092.80 -180,284,062.51 97.59
营业收入变动原因说明:报告期交货订单增加
营业成本变动原因说明:收入增长，成本同比增加
销售费用变动原因说明:技术服务费等增加
管理费用变动原因说明:职工薪酬等增加
财务费用变动原因说明:金融机构手续费增加
研发费用变动原因说明:研发投入增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:销售回款增加及返回三个月以上保证金增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上期收到处置资产款
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:偿还银行借款减少
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
报告期内，公司实现营业利润 3,227.60 万元（上年同期为 651.31 万元），实现净利润 3,091.97
万元（上年同期为 567.85 万元），公司利润构成和利润来源发生了变化，主要原因是：报告期交
货订单增加，主营业务收入增长及产品毛利率上升导致的主营业务毛利增加等。
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期 上期
期末 期末
本期期末
数占 数占
金额较上
项目名称 本期期末数 总资 上期期末数 总资 情况说明
期期末变
产的 产的
动比例（%）
比例 比例
（%） （%）
应收票据 14,897,908.00 0.84 57,698,691.00 3.44 -74.18 原材料采购采
用票据结算所
致
预付款项 125,774,269.65 7.10 76,033,480.30 4.53 65.42 预付货款增加
存货 381,839,330.74 21.55 276,364,733.09 16.48 38.16 原材料、库存
商品等增加
其他流动资 665,984.83 0.04 445,295.45 0.03 49.56 增值税留抵税
产 额增加
可供出售金 2,000,000.00 0.12 -100.00 依据新金融工
融资产 具准则规定，
将 “可供出
售金融资产”
分类调整至
“其他非流动
金融资产”列
示
其他非流动 2,000,000.00 0.11 100.00 依据新金融工
金融资产 具准则规定，
将 “可供出
售金融资产”
分类调整至
“其他非流动
金融资产”列
示
长期待摊费 1,158,033.95 0.07 2,316,067.85 0.14 -50.00 印 度
用 KARANPURA
3x660MW 空 气
式冷凝器项目
费用摊销
短期借款 150,000,000.00 8.47 330,000,000.00 19.68 -54.55 短期银行借款
减少
应付账款 281,484,305.96 15.89 198,719,697.50 11.85 41.65 欠材料款增加
应付职工薪 980,045.44 0.06 6,134,975.78 0.37 -84.03 应付未付工资
酬 等减少
应交税费 4,533,487.82 0.26 3,519,596.60 0.21 28.81 应交增值税增
加
长期借款 200,238,818.18 11.30 1,040,918.18 0.06 19,136.75 长期银行借款
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增加
长期应付款 424,948.28 0.02 200,800.00 0.01 111.63 科技专项资金
增加
递延收益 3,369,092.06 0.19 6,738,184.10 0.40 -50.00 递延收益本期
摊销
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
报告期，东北中小企业信用再担保股份有限公司黑龙江分公司为公司向中国进出口银行黑龙
江省分行申请流动资金贷款人民币 3.00 亿元提供担保，公司用账面净值为 35,684.33 万元（截止
2019 年 6 月 30 日，该资产账面净值为 35,194.47 万元）的土地及其地上建筑物等资产，向东北
中小企业信用再担保股份有限公司黑龙江分公司提供反担保抵押。
相关公告详见 2019 年 4 月 9 日、2019 年 5 月 16 日《上海证券报》、《中国证券报》、上海
证券交易所网站（www.sse.com.cn）
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目进 本报告期投 累计实际投入 项目收益
项目名称 项目金额
度 入金额 金额 情况
研发中心建设及厂区 178,000,000.00 100.00 158,593,163.55 2013 年 末
配套工程改造项目 % 投产
合计 178,000,000.00 / 158,593,163.55 /
非募集资金项目情况说明
研发中心建设及厂区配套工程改造项目
截至报告期末该项目完成投资额 158,593,163.55 元，投资完成比例 89.10%，项目总体工程
进度约 100%。
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
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(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
公司与王岗厂区资产（含天功公司位于王岗厂区资产）受让方于 2018 年 4 月 27 日签署《资
产转让协议》并已收到全部资产转让价款。报告期，公司与王岗厂区资产（含天功公司位于王岗
厂区资产）受让方产权过户相关手续尚在办理中，待上述产权过户完成后再行资产交接事宜。预
计将于 2019 年完成王岗厂区资产（含天功公司位于王岗厂区资产）转让事项。
报告期，公司南湖路厂区资产受让方未履行受让人义务、未与公司签署资产转让合同，导致
哈尔滨产权交易中心至今未向公司支付南湖路厂区资产成交价款。2019 年 3 月，公司就与南湖路
厂区资产受让方合同纠纷事项，向黑龙江省高级人民法院提出诉讼。该诉讼已获法院受理，诉讼
立案编号（2019）黑民初 14 号。
相关公告详见 2018 年 3 月 16 日、2018 年 4 月 19 日、2018 年 4 月 28 日、2018 年 5 月 4 日、
2018 年 10 月 11 日、2019 年 1 月 31 日、2019 年 3 月 9 日《上海证券报》、《中国证券报》、上
海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
公司 取得 业务 注册
公司全称 注册地 经营范围
类型 方式 性质 资本
哈尔滨天功
全资子 工业制 高速路防撞护栏、彩色压型板、
金属结构工 设立 哈尔滨 1,500.00
公司 造业 复合保温板、电站空冷器制造等
程有限公司
哈尔滨天洋
设备安装工 全资子 安装及
设立 哈尔滨 1,000.00 机电安装及空调安装、维修
程有限责任 公司 制造业
公司
生物技术制品研发、生产及销
售；环保技术开发；技术推广；
哈尔滨富山 技术咨询；技术服务；环保工程
川生物科技 控股子 环保生 施工；检测服务；货物及技术进
设立 哈尔滨 500.00
发展有限公 公司 物科技 出口（国家禁止或涉及行政审批
司 的货物及技术出口除外）；食品
生产经营；销售：机械设备；日
用品
对高新技术企业投资，实业投
上海浦东创
参股公 投资管 资，投资管理，投资咨询，资产
业投资有限 投资 上海 10,000.00
司 理 经营管理，企业管理，国内贸易
公司
等
表决
持股 是否 本期营
权比 期末资产总 期末净资产 本期营 本期净
公司全称 比例 合并 业收入
例 额 总额 业利润 利润
(%) 报表 总额
(%)
哈尔滨天功
金属结构工 100 100 是 2,948.20 2,313.49 -3.64 -2.73
程有限公司
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哈尔滨天洋
设备安装工
100 100 是 658.70 325.82 2.40 2.91 2.18
程有限责任
公司
哈尔滨富山
川生物科技
75 75 是 279.32 -0.68 -0.68 -0.68
发展有限公
司
上海浦东创
业投资有限 20 20 否 12,802.83 12,800.72 -132.01 -132.01
公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
公司年初至报告期期末净利润为 30,919,728.44 元，预计年初至下一报告期期末的累计净利
润可能为盈利。
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场风险
装备制造业受社会固定资产投资影响较大，与国民经济增长相关性较强，受国民经济下行压
力加大、国家对煤电项目管控和社会用电量减少、电企未能满负荷发电影响，国内电站产品需求
极度萎缩，火力发电项目明显减少，从而对公司的发展造成不利影响。
应对措施：公司将针对市场的需求，加大产品研发和创新力度，加快产品优化升级，拓宽产
品应用范围和应用领域，努力扩大国内市场份额；拓展国际业务，推进哈空调国际化。
2、财务风险
目前，受国内外宏观经济形势的影响，行业市场需求萎缩，客户资金给付意愿不强，造成公
司应收账款和库存水平较高，负债经营的局面将给公司带来较高再融资风险和利率变动风险。
应对措施：（1）建立财务预警分析机制，编制现金流量预算，加强货币资金管理；（2）树
立风险意识，健全内控程序，降低或有负债的潜在风险；（3）继续强化货款回收工作，提高货款
回收力度和效果；（4）进一步调整和优化融资结构，实行筹资多样化，分散再融资风险，降低资
金成本。
3、汇率风险
汇率风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司大型空冷器
出口合同相关的外币货币性资产和负债有关。
应对措施：公司将采用卖方信贷和进口押汇等贸易融资工具及远期结售汇等金融工具，解决
出口发货与收汇期之间的现金周转问题，降低汇率变动的风险。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2018 年年度股东大会 2019 年 4 月 23 日 www.sse.com.cn 2019 年 4 月 24 日
2019 年第一次临时股 2019 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn 2019 年 5 月 16 日
东大会
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺 承诺
承诺背景 承诺方 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说
类型 内容
限 限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
与股改相关的 其他 哈尔滨 从 2014 2014 年 是 是 不适用 不适用
承诺 工业投 年开 8 月 20
资集团 始，按 日，长
有限公 照公司 期有效
司 现金分
红的一
定比例
计提激
励基
金，对
哈空调
的管理
层和核
心技术
（业
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2019 年半年度报告
务）人
员进行
奖励且
该特别
嘉奖仅
限于购
买哈空
调股
票。
公司于 2014 年 8 月 20 日召开 2014 年度第三次临时股东大会，审议通过了《哈尔滨工业投资
集团有限公司关于用新承诺替代股权分置改革中股权激励承诺的提案》，将原承诺“于股权分置
改革完成后将择机按照国家的有关法律、法规的规定，通过哈空调股东大会委托董事会制定并实
施股权激励计划。”更换为“从 2014 年开始，按照公司现金分红的一定比例计提激励基金，对哈
空调的管理层和核心技术（业务）人员进行奖励且该特别嘉奖仅限于购买哈空调股票”。 具体方
案由哈空调董事会薪酬与考核委员会制订。
相关公告详见 2014 年 8 月 5 日、8 月 21 日《上海证券报》、《中国证券报》、上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）。
目前，哈空调董事会薪酬与考核委员会正在按照股东大会授权研究制定《特别嘉奖激励基金
实施方案》。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司继续聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构。相关事项
已经公司七届二次董事会、2018 年年度股东大会审议通过。
相关公告详见 2019 年 3 月 26 日、2019 年 4 月 24 日《上海证券报》、《中国证券报》、上
海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
2013 年 7 月 10 日公司收到意大利米兰商会仲 相关公告详见 2013 年 7 月 12 日《上海证券报》、
裁委员会的受理通知书，仲裁申请人及反请求 《中国证券报》、上海证券交易所网站
被申请人为：意大利安塞尔多能源公司 （www.sse.com.cn)
（Ansaldo Energia S.p.A）；仲裁被申请人
及反请求申请人为：哈空调；仲裁方：意大利
米兰商会仲裁委员会（Camera Arbitrale di
Milano）。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
√适用 □不适用
2019 年 3 月，公司就与南湖路厂区资产受让方合同纠纷事项，向黑龙江省高级人民法院提出
诉讼，诉讼立案编号（2019）黑民初 14 号。
相关公告详见 2019 年 1 月 31 日、2019 年 3 月 9 日《上海证券报》、《中国证券报》、上海
证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联
关联交 交易金 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易 市场
易定价 关联交易金额 额的比 考价格差
易方 系 易类型 易内容 易价格 结算 价格
原则 例 异较大的
方式
(%) 原因
哈尔滨 母公司 购买商 购构架 以市场 5,145,578.76 11.50
东北水 的全资 品 等 价格为
电设备 子公司 基础，
制造有 确定交
限公司 易价
格。
合计 / / 5,145,578.76 11.50 / / /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的说明 公司与哈尔滨东北水电设备制造有限公司按照日常关联
交易协议进行交易，相关公告详见 2019 年 3 月 26 日《上
海证券报》、《中国证券报》、上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初 发生 期末 期初余
发生额 期末余额
余额 额 余额 额
黑 龙 江 省 报 达 参股子公司 400.00 400.00
房地产开发有
限责任公司
哈 尔 滨 工 业 投 控股股东 4,000.00
资集团有限公
司
哈 尔 滨 古 铁 市 母公司的控股子公司 2,500.00
场实业发展有
限公司
合计 400.00 6,500.00 400.00
关联债权债务形成原因 （1）2016 年 4 月 26 日，公司接受黑龙江省报达房地产开
发有限责任公司财务资助，资助金额为人民币 400.00 万元，
该款项无使用期限，无需支付利息费用，且无相应抵押或担
保。
（2）2019 年 3 月，公司接受控股股东哈尔滨工业投资集团
有限公司财务资助，资助金额为人民币 4,000.00 万元，借
款期限：2019 年 3 月 28 日至 2019 年 4 月 12 日，年利率为
不高于中国人民银行同期贷款基准利率。
（3）2019 年，公司接受哈尔滨古铁市场实业发展有限公司
财务资助，资助限额为人民币 2,500.00 万元，借款期限为
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，借款期限内公司可
根据实际需求在借款限额内分一次或多次向其借款，年利率
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2019 年半年度报告
为不高于中国人民银行同期贷款基准利率。
关联债权债务对公司经营成果及财务 公司接受黑龙江省报达房地产开发有限责任公司、哈尔滨古
状况的影响 铁市场实业发展有限公司、哈尔滨工业投资集团有限公司财
务资助，有利于缓解资金需求压力，对公司持续经营能力、
损益及资产状况无不良影响，对公司的独立性无影响，不损
害公司及股东的利益，公司的主要生产经营业务不会因此类
交易而对关联方形成依赖，符合上海证券交易所《上市公司
关联交易实施指引》第五十六条的相关规定，并获上海证券
交易所审核通过对上述两项财务资助豁免按照关联交易的
方式进行审议和披露。
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
√适用 □不适用
2017 年 3 月，公司与印度巴拉特重型电气有限公司（Bharat Heavy Electricals Limited）
签订 NORTH KARANPURA 3X660MW 电站项目 3 套空气式冷凝器、备件及相关安装指导服务采购合同；
2017 年 7 月，该合同生效。
2018 年 8 月 25 日，公司与印度巴拉特重型电气有限公司（Bharat Heavy Electricals Limited）
签订 NORTH KARANPURA 3X660MW 电站项目 3 套空气式冷凝器、备件及相关安装指导服务采购合同
（修正案），根据购买方确定的隔离阀要求，新增 30 台隔离阀，价格为 4,261,246.50 美元。修
改后的采购合同中美元价格由 62,186,041.00 美元变更为 66,447,287.50 美元，合同其他条款不
变。
目前，该重大合同正在履行中。
相关公告详见 2017 年 3 月 27 日、2017 年 7 月 15 日、2018 年 8 月 28 日《中国证券报》、《上海
证券报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
公司自 2012 年通过环境管理体系认证至今，严格执行 ISO14001 标准要求，将环境管理纳入
公司的战略策划过程，制定了公司《辐射事故应急预案》及“防治污染，重大环境污染事故为 0
起”的中长期环境管理目标。2019 年 6 月份顺利通过管理体系年度监督审核。
公司严格执行“环境保护法”、“水污染防治法”等国家法律法规和相关标准，报告期内未
受到环保保护部门的事故和投诉处罚。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见第十节 财务报告 五、40 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 31,390
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限 数量
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 售条 股东性
股份
（全称） 增减 量 (%) 件股 质
状态
份数
量
哈尔滨工业投资 0 130,449,385 34.03 0 国有法
无
集团有限公司 人
薛继珍 292,800 6,526,500 1.70 0 无 未知
夏重阳 4,530,000 4,530,000 1.18 0 无 未知
张寿清 400,000 4,400,000 1.15 0 无 未知
张鑫 -10,000 4,390,000 1.15 0 无 未知
刘锦英 4,021,300 4,021,300 1.05 0 无 未知
曾强 0 2,381,292 0.62 0 无 未知
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2019 年半年度报告
成都海志股权投 44,096 2,010,000 0.52 0 无 未知
资基金管理有限
公司－海志成长 1
号私募投资基金
张远航 410,000 1,570,000 0.41 0 无 未知
林恩纯 0 1,525,000 0.40 0 无 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
哈尔滨工业投资集团有限公司 130,449,385 人民币普通股 130,449,385
薛继珍 6,526,500 人民币普通股 6,526,500
夏重阳 4,530,000 人民币普通股 4,530,000
张寿清 4,400,000 人民币普通股 4,400,000
张鑫 4,390,000 人民币普通股 4,390,000
刘锦英 4,021,300 人民币普通股 4,021,300
曾强 2,381,292 人民币普通股 2,381,292
成都海志股权投资基金管理有限公 2,010,000 2,010,000
人民币普通股
司－海志成长 1 号私募投资基金
张远航 1,570,000 人民币普通股 1,570,000
林恩纯 1,525,000 人民币普通股 1,525,000
上述股东关联关系或一致行动的说 上述前十名股东、前十名无限售条件股东中，控股股东--哈尔滨工
明 业投资集团有限公司与其他股东之间无关联关系，也不属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司未知
其他无限售条件流通股东之间是否存在关联关系或一致行动人关
系。
表决权恢复的优先股股东及持股数 无
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
邢百军 董事、董事会秘书 离任
尹继英 董事 选举
刘铭山 总经理 离任
陈维周 总经理 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2019 年 1 月 9 日，公司董事兼董事会秘书邢百军同志，因身体原因申请辞去公司第七届董事
会董事及董事会秘书职务。
2019 年 4 月 23 日，公司召开 2018 年年度股东大会，同意增补尹继英同志为公司第七届董事
会董事。
2019 年 4 月 29 日，公司召开 2019 年第三次临时董事会会议，同意刘铭山同志提出的为了公
司的持续发展，辞去公司总经理职务的申请；聘任公司党委委员、董事兼总会计师陈维周同志为
公司总经理。
相关公告详见 2019 年 1 月 10 日、2019 年 4 月 24 日、2019 年 4 月 30 日《上海证券报》、《中
国证券报》、上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 112,755,338.49 118,835,534.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 14,897,908.00 57,698,691.00
应收账款 七、5 484,963,160.39 486,633,432.99
应收款项融资
预付款项 七、7 125,774,269.65 76,033,480.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 7,186,879.80 6,812,756.93
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 381,839,330.74 276,364,733.09
持有待售资产 七、10 60,607,989.77 60,607,989.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、12 665,984.83 445,295.45
流动资产合计 1,188,690,861.67 1,083,431,914.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 2,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、16 25,601,432.11 25,865,461.33
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七、18 2,000,000.00
投资性房地产
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2019 年半年度报告
固定资产 七、19 431,197,426.94 438,437,654.89
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 七、24 37,601,236.24 38,107,891.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、27 1,158,033.95 2,316,067.85
递延所得税资产 七、28 85,672,085.33 86,822,600.24
其他非流动资产
非流动资产合计 583,230,214.57 593,549,675.43
资产总计 1,771,921,076.24 1,676,981,589.56
流动负债：
短期借款 七、30 150,000,000.00 330,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、33 140,797,740.33 161,850,425.50
应付账款 七、34 281,484,305.96 198,719,697.50
预收款项 七、35 207,654,155.92 225,434,500.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、36 980,045.44 6,134,975.78
应交税费 七、37 4,533,487.82 3,519,596.60
其他应付款 七、38 135,162,846.58 126,837,968.40
其中：应付利息 367,500.00 395,801.38
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 920,612,582.05 1,052,497,164.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、42 200,238,818.18 1,040,918.18
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 七、45 424,948.28 200,800.00
长期应付职工薪酬
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2019 年半年度报告
预计负债
递延收益 七、48 3,369,092.06 6,738,184.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 204,032,858.52 7,979,902.28
负债合计 1,124,645,440.57 1,060,477,067.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、50 383,340,672.00 383,340,672.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、52 77,787,836.82 77,787,836.82
减：库存股
其他综合收益 七、54 -49,455.43 99,159.87
专项储备
盈余公积 七、56 133,098,345.08 133,098,345.08
一般风险准备
未分配利润 七、57 53,099,929.65 22,178,508.76
归属于母公司所有者权益（或股东权 647,277,328.12 616,504,522.53
益）合计
少数股东权益 -1,692.45
所有者权益（或股东权益）合计 647,275,635.67 616,504,522.53
负债和所有者权益（或股东权益） 1,771,921,076.24 1,676,981,589.56
总计
法定代表人：刘铭山 主管会计工作负责人：陈维周 会计机构负责人：李晶洁
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 112,001,409.17 118,678,717.76
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 14,897,908.00 57,598,691.00
应收账款 十七、1 483,485,685.69 484,573,303.99
应收款项融资
预付款项 128,476,036.00 78,954,246.65
其他应收款 十七、2 7,114,489.92 6,753,367.05
其中：应收利息
26 / 134
2019 年半年度报告
应收股利
存货 380,127,286.00 274,652,688.35
持有待售资产 55,532,000.89 55,532,000.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 520,731.37 300,041.99
流动资产合计 1,182,155,547.04 1,077,043,057.68
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 2,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 52,620,359.87 52,884,389.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,000,000.00
投资性房地产
固定资产 431,161,411.51 438,372,921.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,601,236.24 38,107,891.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,158,033.95 2,316,067.85
递延所得税资产 82,373,277.65 83,525,603.18
其他非流动资产
非流动资产合计 606,914,319.22 617,206,872.98
资产总计 1,789,069,866.26 1,694,249,930.66
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 330,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 140,797,740.33 161,850,425.50
应付账款 307,151,926.10 221,722,919.26
预收款项 201,323,255.92 219,103,600.97
应付职工薪酬 980,045.44 6,134,975.78
应交税费 4,518,273.32 3,500,532.81
其他应付款 132,357,493.58 126,832,615.40
其中：应付利息 367,500.00 395,801.38
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 937,128,734.69 1,069,145,069.72
非流动负债：
27 / 134
2019 年半年度报告
长期借款 200,238,818.18 1,040,918.18
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 424,948.28 200,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,369,092.06 6,738,184.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 204,032,858.52 7,979,902.28
负债合计 1,141,161,593.21 1,077,124,972.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 383,340,672.00 383,340,672.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 72,286,800.42 72,286,800.42
减：库存股
其他综合收益 -49,455.43 99,159.87
专项储备
盈余公积 133,098,345.08 133,098,345.08
未分配利润 59,231,910.98 28,299,981.29
所有者权益（或股东权益）合计 647,908,273.05 617,124,958.66
负债和所有者权益（或股东权 1,789,069,866.26 1,694,249,930.66
益）总计
法定代表人：刘铭山 主管会计工作负责人：陈维周 会计机构负责人：李晶洁
合并利润表
2019 年 1—6 月
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 457,066,516.54 217,147,961.52
其中：营业收入 七、58 457,066,516.54 217,147,961.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 429,478,606.72 231,701,596.16
其中：营业成本 七、58 349,853,565.33 178,945,970.77
28 / 134
2019 年半年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、59 2,374,618.63 2,501,382.66
销售费用 七、60 22,020,414.62 13,289,526.43
管理费用 七、61 29,475,976.44 18,990,639.56
研发费用 七、62 14,123,191.30 6,607,217.91
财务费用 七、63 11,630,840.40 11,366,858.83
其中：利息费用 7,995,843.81 10,899,613.64
利息收入 730,375.43 304,355.38
加：其他收益 七、64 6,772,092.04 3,417,092.04
投资收益（损失以“－”号填列） 七、65 -264,029.22 795,397.23
其中：对联营企业和合营企业的 -264,029.22 437,698.61
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 七、68 -1,910,856.07
填列）
资产减值损失（损失以“-”号 七、69 -1,822,022.94
填列）
资产处置收益（损失以“－”号 七、70 90,834.72 18,676,226.49
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,275,951.29 6,513,058.18
加：营业外收入 七、71 63,932.50 84,900.00
减：营业外支出 七、72 274,074.55 117.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 32,065,809.24 6,597,841.18
列）
减：所得税费用 七、73 1,146,080.80 919,354.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,919,728.44 5,678,487.15
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 30,919,728.44 5,678,487.15
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净 30,921,420.89 5,678,487.15
亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-” -1,692.45
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 七、74 -148,615.30 -133.34
29 / 134
2019 年半年度报告
归属母公司所有者的其他综合收益 -148,615.30 -133.34
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合 -148,615.30 -133.34
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量
套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额 -148,615.30 -133.34
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 30,771,113.14 5,678,353.81
归属于母公司所有者的综合收益总 30,772,805.59 5,678,353.81
额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,692.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0807 0.0148
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0807 0.0148
法定代表人：刘铭山 主管会计工作负责人：陈维周 会计机构负责人：李晶洁
母公司利润表
2019 年 1—6 月
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司
单位:元 币种:人民币
30 / 134
2019 年半年度报告
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 十七、4 457,042,534.24 216,311,017.79
减：营业成本 十七、4 349,844,715.77 178,060,655.53
税金及附加 2,337,758.41 2,454,247.47
销售费用 22,020,414.62 13,279,226.43
管理费用 29,387,762.54 17,834,178.77
研发费用 14,123,191.30 6,607,217.91
财务费用 11,683,064.08 11,367,473.39
其中：利息费用 7,995,843.81 10,899,613.64
利息收入 665,734.15 299,099.12
加：其他收益 6,772,092.04 3,417,092.04
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 -264,029.22 795,397.23
其中：对联营企业和合营企业的 -264,029.22 437,698.61
投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 -1,910,856.07
填列）
资产减值损失（损失以“-”号 -1,822,022.94
填列）
资产处置收益（损失以“－”号 47,128.89 17,521,621.81
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,289,963.16 6,620,106.43
加：营业外收入 63,932.50 84,900.00
减：营业外支出 274,074.55 117.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 32,079,821.11 6,704,889.43
列）
减：所得税费用 1,147,891.42 946,116.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,931,929.69 5,758,773.34
（一）持续经营净利润（净亏损以 30,931,929.69 5,758,773.34
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -148,615.30 -133.34
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
（二）将重分类进损益的其他综合收 -148,615.30 -133.34
益
31 / 134
2019 年半年度报告
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变
动损益
4.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套
期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额 -148,615.30 -133.34
9.其他
六、综合收益总额 30,783,314.39 5,758,640.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0807 0.0150
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0807 0.0150
法定代表人：刘铭山 主管会计工作负责人：陈维周 会计机构负责人：李晶洁
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 427,538,968.39 182,593,306.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,813,941.24 4,026,058.31
收到其他与经营活动有关的现金 七、75 81,132,570.00 7,441,259.36
经营活动现金流入小计 517,485,479.63 194,060,624.03
购买商品、接受劳务支付的现金 360,676,738.00 151,997,507.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
32 / 134
2019 年半年度报告
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增
加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,341,430.19 36,144,366.49
支付的各项税费 5,297,572.37 2,497,025.45
支付其他与经营活动有关的现金 七、75 45,665,143.39 23,767,325.33
经营活动现金流出小计 458,980,883.95 214,406,224.56
经营活动产生的现金流量净额 58,504,595.68 -20,345,600.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 357,698.62
处置固定资产、无形资产和其他长期 81,136,500.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 81,494,198.62
购建固定资产、无形资产和其他长期 4,239,389.36 3,206,289.72
资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,239,389.36 3,206,289.72
投资活动产生的现金流量净额 -4,239,389.36 78,287,908.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 365,000,000.00 280,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、75 309,783,157.06
筹资活动现金流入小计 674,783,157.06 280,000,000.00
偿还债务支付的现金 345,802,100.00 450,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 6,331,149.86 10,284,062.51
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、75 327,000,000.00
筹资活动现金流出小计 679,133,249.86 460,284,062.51
筹资活动产生的现金流量净额 -4,350,092.80 -180,284,062.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -385,898.98 -462,590.99
响
五、现金及现金等价物净增加额 七、76 49,529,214.54 -122,804,345.13
33 / 134
2019 年半年度报告
加：期初现金及现金等价物余额 七、76 31,805,495.20 156,143,543.77
六、期末现金及现金等价物余额 七、76 81,334,709.74 33,339,198.64
法定代表人：刘铭山 主管会计工作负责人：陈维周 会计机构负责人：李晶洁
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 429,533,612.47 182,618,458.36
收到的税费返还 8,813,941.24 4,026,058.31
收到其他与经营活动有关的现金 78,267,928.72 13,636,003.10
经营活动现金流入小计 516,615,482.43 200,280,519.77
购买商品、接受劳务支付的现金 360,553,542.35 151,796,139.79
支付给职工以及为职工支付的现金 47,339,930.19 34,903,721.48
支付的各项税费 5,245,718.35 2,364,094.84
支付其他与经营活动有关的现金 45,568,808.34 24,896,921.54
经营活动现金流出小计 458,707,999.23 213,960,877.65
经营活动产生的现金流量净额 57,907,483.20 -13,680,357.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 357,698.62
处置固定资产、无形资产和其他长期 74,805,600.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 75,163,298.62
购建固定资产、无形资产和其他长期 4,239,389.36 3,206,289.72
资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,239,389.36 3,206,289.72
投资活动产生的现金流量净额 -4,239,389.36 71,957,008.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 365,000,000.00 280,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 309,783,157.06
34 / 134
2019 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 674,783,157.06 280,000,000.00
偿还债务支付的现金 345,802,100.00 450,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现 6,331,149.86 10,284,062.51
金
支付其他与筹资活动有关的现金 327,000,000.00
筹资活动现金流出小计 679,133,249.86 460,284,062.51
筹资活动产生的现金流量净额 -4,350,092.80 -180,284,062.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -385,898.98 -462,590.99
响
五、现金及现金等价物净增加额 48,932,102.06 -122,470,002.48
加：期初现金及现金等价物余额 31,648,678.36 155,713,500.08
六、期末现金及现金等价物余额 80,580,780.42 33,243,497.60
法定代表人：刘铭山 主管会计工作负责人：陈维周 会计机构负责人：李晶洁
35 / 134
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
编制单位:哈尔滨空调股份有限公司
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般 少数股东 所有者权益
减： 权益 合计
实收资本 (或 其他综合收 项 风 其
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 383,340,672. 77,787,836 99,159.87 133,098,345 22,178,508. 616,504,522 616,504,52
00 .82 .08 76 .53 2.53
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 383,340,672. 77,787,836 99,159.87 133,098,345 22,178,508. 616,504,522 616,504,52
00 .82 .08 76 .53 2.53
三、本期增减变动金额（减 -148,615.3 30,921,420. 30,772,805. -1,692.4 30,771,113
少以“－”号填列） 0 89 59 5 .14
（一）综合收益总额 -148,615.3 30,921,420. 30,772,805. -1,692.4 30,771,113
0 89 59 5 .14
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
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2019 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 383,340,672. 77,787,836 -49,455.43 133,098,345 53,099,929. 647,277,328 -1,692.4 647,275,63
00 .82 .08 65 .12 5 5.67
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2019 年半年度报告
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
少数
项目 具 专 般
减： 股东 所有者权益合计
实收资本(或 其他综合 项 风 未分配利 其
优 永 资本公积 库存 盈余公积 小计 权益
股本) 其 收益 储 险 润 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年期末余额 383,340,672. 77,781,579 137,445.8 130,872,612 3,564,560 595,696,869 595,696,869.79
00 .13 4 .69 .13 .79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 383,340,672. 77,781,579 137,445.8 130,872,612 3,564,560 595,696,869 595,696,869.79
00 .13 4 .69 .13 .79
三、本期增减变动金额（减 -133.34 5,678,487 5,678,353.8 5,678,353.81
少以“－”号填列） .15 1
（一）综合收益总额 -133.34 5,678,487 5,678,353.8 5,678,353.81
.15 1
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
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2019 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 383,340,672. 77,781,579 137,312.5 130,872,612 9,243,047 601,375,223 601,375,223.60
00 .13 0 .69 .28 .60
法定代表人：刘铭山 主管会计工作负责人：陈维周 会计机构负责人：李晶洁
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2019 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权益
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 合计
一、上年期末余额 383,340,67 72,286,80 99,159.87 133,098,3 28,299,98 617,124,958
2.00 0.42 45.08 1.29 .66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 383,340,67 72,286,80 99,159.87 133,098,3 28,299,98 617,124,958
2.00 0.42 45.08 1.29 .66
三、本期增减变动金额（减 -148,615. 30,931,92 30,783,314.
少以“－”号填列） 30 9.69 39
（一）综合收益总额 -148,615. 30,931,92 30,783,314.
30 9.69 39
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
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2019 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 383,340,67 72,286,80 -49,455.4 133,098,3 59,231,91 647,908,273
2.00 0.42 3 45.08 0.98 .05
2018 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权益
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 合计
一、上年期末余额 383,340,67 72,280,54 137,445.8 130,872,6 8,268,389 594,899,66
2.00 2.73 4 12.69 .78 3.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 383,340,67 72,280,54 137,445.8 130,872,6 8,268,389 594,899,66
2.00 2.73 4 12.69 .78 3.04
三、本期增减变动金额（减 -133.34 5,758,773 5,758,640.
少以“－”号填列） .34 00
（一）综合收益总额 -133.34 5,758,773 5,758,640.
.34 00
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
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2019 年半年度报告
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 383,340,67 72,280,54 137,312.5 130,872,6 14,027,16 600,658,30
2.00 2.73 0 12.69 3.12 3.04
法定代表人：刘铭山 主管会计工作负责人：陈维周 会计机构负责人：李晶洁
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2019 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（1）历史沿革
哈尔滨空调股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经哈尔滨市股份制协调领导
小组办公室哈股领办字（1993）7 号文件批复，由哈尔滨空气调节机厂整体改制、以定向募集方
式设立的股份有限公司。
1997 年，公司按 10：6 比例送红股，送股后公司的注册资本变更为 8,169.6 万元。
1999 年 4 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]44 号文件批准，公司向社
会公开发行人民币普通股 3,000 万股，发行价格为每股 6.08 元，发行后公司的注册资本变更为
11,169.6 万元。
公司 2000 年股东大会决议，以 2000 年末总股本 11,169.6 万股为基数，向全体股东每 10 股
派送 3 股、转增 7 股，转增后公司的注册资本变更为 22,339.2 万元。
公司 2001 年股东大会决议，以 2001 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股派送 1 股，派送
后公司的注册资本变更为 24,573.12 万元。
2004 年 7 月，公司控股股东经哈尔滨市国有资产监督管理委员会批准，由哈尔滨金工资产经
营有限责任公司更名为哈尔滨机械控股有限责任公司。
2006 年 8 月，公司控股股东因国有资产行政划转，由哈尔滨机械控股有限责任公司变更为哈
尔滨工业资产经营有限责任公司。
公司 2007 年股东大会决议，以 2007 年末总股本为基数，向全体股东每 10 股派送 3 股，派送
后公司的注册资本变更为 31,945.056 万元。
公司 2008 年度股东大会决议，以 2008 年度末总股本 319,450,560 股为基数，按每 10 股送 2
股，派送后注册资本为 38,334.0672 万元。
2009 年 11 月，公司在哈尔滨市工商行政管理局办理了工商变更登记，变更后注册资本为
38,334.0672 万元，法定代表人为于明升，注册地：哈尔滨市南岗区高新技术产业开发区嵩山路
26 号。
2011 年 12 月，公司办公地址变更为哈尔滨市高新技术开发区迎宾路集中区滇池街 7 号。
2012 年 5 月，公司控股股东因国有资产行政划转，由哈尔滨工业资产经营有限责任公司变更
为哈尔滨工业投资集团有限公司。
2018 年 8 月，公司在哈尔滨市工商行政管理局办理了工商变更登记，变更后公司法定代表人
为刘铭山。
（2）所处行业
公司属于大型装备制造业下的空冷器行业。
（3）经营范围
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2019 年半年度报告
空气冷却冷凝设备、高中低压换热器、制冷空调设备、环保除尘设备、散热器制造及技术服
务、技术咨询；仓储、货物运输（分支机构）；经销有色金属、黑色金属、机械设备、五金交电、
建筑材料、化工原料（法律、行政法规和国务院决定的前置审批项目除外）；按外经贸部批准的
范围经营进出口业务；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上述境
外工程所需的劳务人员；开展本企业的“三来一补”业务。
（4）主要业务和产品
公司从事的主要业务为各种高、中、低压空冷器的设计、制造和销售，主要产品包括石化空
冷器和电站空冷器，此外公司还设计、制造和销售核电站空气处理机组。
空冷器是空冷式换热器的简称，是利用自然界的空气对工艺流体进行冷却（冷凝）的大型工
业用热交换设备，广泛应用于石化、冶金、电力等行业生产过程中的冷凝、冷却、节能换热等，
是石化、能源、钢铁冶金等国民经济基础产业建设发展必需的配套产品。空冷设备由管束、风机、
钢结构、百叶窗、喷淋装置、电气系统、控制系统等部分组成。根据其应用领域，空冷器可分为
电站空冷器、石化空冷器等。
石化空冷器广泛应用于石油化工、煤化工、冶金等行业的工业介质的冷凝和冷却，主要应用
环节包括减压、催化、重整、延迟焦化、加氢处理、加氢裂化等。
电站空冷器是火力发电设备的重要组成部分，主要用于蒸汽轮机乏汽的冷却，采用空气作为
凝汽器冷却介质，空气通过与在密闭系统中的冷却水或蒸汽换热，降低循环冷却水的温度或直接
将经过汽轮机的蒸汽冷却重新凝结成水，以实现循环使用。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司本期纳入合并范围的子公司共 3 户，详见附注“九、1 在其他主体中的权益”。本公
司本期合并范围与上年度相比增加 1 户。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事各种高、中、低压空冷器的设计、制造和销售。本公司及各子公司根
据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等
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2019 年半年度报告
交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、35 收入”描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注“五、41 其他”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合
中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。除特殊空冷设备外，空
冷设备营业周期与业主项目建设时间有关，可能超过 12 个月。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且
该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日
的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终
控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含
相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政
策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调
整，在此基础上按照本政策规定确认。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直
接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减
盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具
的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合
并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，
初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
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2019 年半年度报告
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合
并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准，参见附注五、6（2）。判断该多次交易是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注“五、20 长期股权投资”进行会
计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导
致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
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2019 年半年度报告
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注“五、20 长期股权投资”或附注“五、10 金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”，详见附注五、20
（2）③和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的
原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照附注“五、20（2）②权益法核算的长期股权
投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
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产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）/当期平均汇率/当期加权平均汇率/折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收
益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同。本公司成
为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
① 以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资
产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账
款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利
息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
第一， 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他
综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
第二，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值
变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
（2）金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融工具、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的
融资成分的应收款项、租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确
认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
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备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信
用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（3）金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现
金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止
确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
（4）金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允
价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公
司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票
据的信用风险特征，将其划分为不同的组合:
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。期末，本公
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司计算应收票据的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差
额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额前 10 名
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 个别认定法
法
个别认定法的说明:
公司对于单项金额重大的应收账款等应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如
有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计
未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
单项金额非重大的应收账款 迁移模型法
单独测试后未发生减值的应收账款 迁移模型法
迁移模型法说明：
公司对于单项金额非重大和经单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收账款，按评估的
信用风险划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，期初这五类每一类别应收账款余额按评估
的信用风险重新分类后迁移至本期又形成不同类别应收账款，将所形成不同类别应收账款分别除
以迁移前这一类别的应收账款，求出迁移率，然后再计算损失率。首先确定损失类的损失率为 95%，
根据求出的迁移率和已确定的损失类损失率，依次计算出可疑、次级、关注、正常四类损失率。
用期初每一类别应收账款余额分别乘以对应的五类损失率，计算出五类损失金额，用总损失金额
除以期初应收账款余额，即为综合损失率，该综合损失率乘以本期单项金额非重大和经单独测试
后未发生减值的单项金额重大的应收账款余额，计算得出本期应计提坏账准备金额。
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 公司对于单项金额非重大的应收账款单独进
行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备
坏账准备的计提方法 个别认定法
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
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14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额前 10 名
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 个别认定法
方法
个别认定法的说明:
公司对于单项金额重大的其他应收款等应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以
后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预
计未来现金流量进行折现。
（2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单项计提坏账准备的理由 公司对于单项金额非重大的其他应收款等应
收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
坏账准备的计提方法 个别认定法
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、建造合同形成的已完工未结算资产、
委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、低
值易耗品领用时采用实际价格核算，发出原材料、低值易耗品的实际成本按照月末一次加权平均
法确定。库存商品发出采用个别计价法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
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可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“五、10 金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
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按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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③处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按附注“五、6（2）合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
21. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋、建筑物 年限平均法 25-40 5.00% 2.38%-3.80%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
运输工具 年限平均法 12 5.00% 7.92%
办公设备及其他 年限平均法 8 5.00% 11.88%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
22. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五、28 长期资产减值”。
23. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
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26. 使用权资产
□适用 √不适用
27. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
28. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
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费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
29. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
本公司长期待摊费用为支付的印度 KARANPURA 3x660MW 空气式冷凝器项目技术服务费、信用
保险费。该项目生产周期较长，按照建造合同核算，支付的技术服务费随销售收入的实现逐期摊
销，信用保险费自保险合同生效之日起，在项目合同约定期限内摊销。
30. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其
中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计
划。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
31. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
32. 租赁负债
□适用 √不适用
33. 股份支付
□适用 √不适用
34. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
35. 收入
√适用 □不适用
（1）商品销售收入
生产周期不足一个会计年度的产品，当产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，本公
司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且
与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
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建造合同指为建造一项或数项在设计、技术、功能、最终用途等方面密切相关的资产而订立
的合同。建造合同包括成本加成合同和固定造价合同。
成本加成合同，是指以合同约定或其他方式议定的成本为基础，加上该成本的一定比例或定
额费用确定工程价款的建造合同。固定造价合同，是指按照固定的合同价或固定单价确定工程价
款的建造合同。
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存
在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵
销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的
部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之
和的部分作为预收款项列示。
本公司生产周期超过一个会计年度的，且价值高的下列大型空冷设备产品收入按照《企业会
计准则第 15 号——建造合同》的规定确认：
①300MW 以上需要本公司安装调试的直接空冷设备；
②300MW 以上的间接空冷设备；
③直接出口的 50MW 以上直接空冷和间接空冷设备；
④需要本公司安装调试的石化空冷设备。
生产周期指产品从设计到合同规定交货时间。合同规定交货时间指产品全部交货（最后一批
产品）交货时间。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
36. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般
性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收
到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取
得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
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明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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2019 年半年度报告
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
38. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
39. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
执行《企业会计准则第 22 号 公司七届三次董事会会议审议 2018 年 12 月 31 日“可供出售
—金融工具确认和计量》（财 批准 金 融 资 产 ” 列 示 金 额
会 [2017]7 号）、《企业会计 2,000,000.00 元，2019 年 1 月
准则第 23 号—金融资产转 1 日分类调整至“其他非流动金
移》（财会 [2017]8 号）、《企 融 资 产 ” ， 列 示 金 额
业会计准则第 24 号—套期会 2,000,000.00 元。（母公司报
计》（财会[2017]9 号）及《企 表数略）
业会计准则第 37 号—金融工
具 列 报 》 （ 财 会 [2017]14
号）（上述四项准则以下统称
“新金融工具准则”）。公司
自 2019 年 1 月 1 日起首次执
行新金融工具准则，对金融资
产的分类和计量作出以下调
整：将原分类为“可供出售金
融资产”，依据新金融工具准
则规定，分类调整至“以公允
价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产”，报表列报的
项目为“其他非流动金融资
产”。
财政部于 2019 年 4 月 30 公司七届四次董事会会议审议 （1）2018 年 12 月 31 日列示金
日发布《关于修订印发 2019 批准 额：“应收票据及应收账款”
年度一般企业财务报表格式的 544,332,123.99 元，其中，“应
通 知》（财会[2019]6 号）， 收 票 据 ” 项 目 金 额
对一般企业财务报表格式进行 57,698,691.00 元，“应收账款”
了修订，适用于执行企业会计 项目金额 486,633,432.99 元；
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准则的非金融企业 2019 年度 调整列示为“应收票据”项目
中期财务报表和年度财务报表 金额 57,698,691.00 元，“应
及以后期间的财务报表。公司 收 账 款 ” 项 目 金 额
编制 2019 年半年度及后 486,633,432.99 元。（2）2018
续的财务报表将执行财会 年 12 月 31 日列示金额：“应
[2019]6 号 文件的编报要求， 付 票 据 及 应 付 账 款 ”
主要变更以下财务报表项目的 360,570,123.00 元；调整列示
列报： （1）资产负债表中 为“应付票据”项目金额
“应收票据及应收账款”项目 161,850,425.50 元，“应付账
拆分为“应收票据”及“应收 款”项目金额 198,719,697.50
账款”两个项目；“应付票据 元。（母公司报表数略）
及应付账款”项目拆分为“应
付票据”及“应付账款”两个
项目。 （2）利润表新增“信
用减值损失”项目，反映企业
按照《企业会计准则第 22 号
—金融工具确认和计量》（财
会〔2017〕7 号）要求计提的
各项金融工具信用减值准备所
确认的信用损失。 （3）将利
润表“减：资产减值损失”调
整为“加：资产减值损失（损
失以“-”列示）”； （4）现
金流量表明确了政府补助的填
列口径，企业实际收到的政府
补助，无论是与资产相关还是
与收益相关，均在“收到的其
他与经营活动有关的现金”项
目填列。
其他说明：
除以上两项会计政策变更外，还涉及以下会计政策变更：
（1）根据公司经营管理的需要，为全面提升公司的管理水平，实现精细化管理，更加准确、
合理地核算产品实际成本，在不影响公司经营业绩的情况下，公司对“原材料、低值易耗品领用
的计价方法”进行变更。原材料、低值易耗品领用时采用实际价格核算，发出原材料、低值易耗
品的实际成本按照月末一次加权平均法确定。公司自 2019 年 1 月 1 日起执行。本项会计政策变更
涉及的业务范围为公司的原材料、低值易耗品领用的计价方法，能更恰当地反映公司的财务状况
和经营成果，提供更可靠、更相关的会计信息。该项变更不会对会计核算结果产生实质性影响，
不会对公司所有者权益、净利润等指标产生实质性影响。公司七届三次董事会会议审议批准。
（2）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号-非货币性资产
交换>的通知》（财会[2019]8 号），要求在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。变更的内
容：
①重新明确了非货币性资产交换的概念和应适用其他准则的情形，明确了货币性资产是指企
业持有的货币资金和收取固定或可确定金额的货币资金的权利。
②明确了非货币性资产交换的确认时点。对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义
并满足资产确认条件时予以确认；对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时
终止确认。
③明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及相关信息披露要求等。公司自
2019 年 6 月 10 日起执行。对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准
则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。因此，本次变
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更不会对会计政策变更之前公司总资产、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。公司七届四
次董事会会议审议批准。
（3）财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号-债务重组>
的通知》（财会[2019]9 号），要求在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。变更的内容：
①在债务重组定义方面，强调重新达成协议，不再强调债务人发生财务困难、债权人作出让
步，将重组债权和债务指定为《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》规范的金融工具
范畴。
②对以非现金资产清偿债务方式进行债务重组的，明确了债权人初始确认受让的金融资产以
外的资产时的成本计量原则。
③明确了债权人放弃债权采用公允价值计量等。
④重新规定了债权人、债务人的会计处理及信息披露要求等。公司自 2019 年 6 月 17 日起执
行。对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1
日之前发生的债务重组不进行追溯调整。因此，本次变更不会对会计政策变更之前公司总资产、
负债总额、净资产及净利润产生重大影响。公司七届四次董事会会议审议批准。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 118,835,534.60 118,835,534.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 57,698,691.00 57,698,691.00
应收账款 486,633,432.99 486,633,432.99
应收款项融资
预付款项 76,033,480.30 76,033,480.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,812,756.93 6,812,756.93
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 276,364,733.09 276,364,733.09
持有待售资产 60,607,989.77 60,607,989.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 445,295.45 445,295.45
流动资产合计 1,083,431,914.13 1,083,431,914.13
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 2,000,000.00 -2,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 25,865,461.33 25,865,461.33
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产
固定资产 438,437,654.89 438,437,654.89
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 38,107,891.12 38,107,891.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,316,067.85 2,316,067.85
递延所得税资产 86,822,600.24 86,822,600.24
其他非流动资产
非流动资产合计 593,549,675.43 593,549,675.43
资产总计 1,676,981,589.56 1,676,981,589.56
流动负债：
短期借款 330,000,000.00 330,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 161,850,425.50 161,850,425.50
应付账款 198,719,697.50 198,719,697.50
预收款项 225,434,500.97 225,434,500.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,134,975.78 6,134,975.78
应交税费 3,519,596.60 3,519,596.60
其他应付款 126,837,968.40 126,837,968.40
其中：应付利息 395,801.38 395,801.38
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
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2019 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 1,052,497,164.75 1,052,497,164.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,040,918.18 1,040,918.18
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 200,800.00 200,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,738,184.10 6,738,184.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,979,902.28 7,979,902.28
负债合计 1,060,477,067.03 1,060,477,067.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 383,340,672.00 383,340,672.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 77,787,836.82 77,787,836.82
减：库存股
其他综合收益 99,159.87 99,159.87
专项储备
盈余公积 133,098,345.08 133,098,345.08
一般风险准备
未分配利润 22,178,508.76 22,178,508.76
归属于母公司所有者权益（或 616,504,522.53 616,504,522.53
股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益） 616,504,522.53 616,504,522.53
合计
负债和所有者权益（或股 1,676,981,589.56 1,676,981,589.56
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
公司自 2019 年 1 月 1 日起首次执行新金融工具准则，对金融资产的分类和计量作出以下调
整：将原分类为“可供出售金融资产”，依据新金融工具准则规定，分类调整至“以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产”，报表列报的项目为“其他非流动金融资产”。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
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2019 年半年度报告
货币资金 118,678,717.76 118,678,717.76
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 57,598,691.00 57,598,691.00
应收账款 484,573,303.99 484,573,303.99
应收款项融资
预付款项 78,954,246.65 78,954,246.65
其他应收款 6,753,367.05 6,753,367.05
其中：应收利息
应收股利
存货 274,652,688.35 274,652,688.35
持有待售资产 55,532,000.89 55,532,000.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 300,041.99 300,041.99
流动资产合计 1,077,043,057.68 1,077,043,057.68
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 2,000,000.00 -2,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 52,884,389.09 52,884,389.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产
固定资产 438,372,921.74 438,372,921.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 38,107,891.12 38,107,891.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,316,067.85 2,316,067.85
递延所得税资产 83,525,603.18 83,525,603.18
其他非流动资产
非流动资产合计 617,206,872.98 617,206,872.98
资产总计 1,694,249,930.66 1,694,249,930.66
流动负债：
短期借款 330,000,000.00 330,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 161,850,425.50 161,850,425.50
应付账款 221,722,919.26 221,722,919.26
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2019 年半年度报告
预收款项 219,103,600.97 219,103,600.97
应付职工薪酬 6,134,975.78 6,134,975.78
应交税费 3,500,532.81 3,500,532.81
其他应付款 126,832,615.40 126,832,615.40
其中：应付利息 395,801.38 395,801.38
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,069,145,069.72 1,069,145,069.72
非流动负债：
长期借款 1,040,918.18 1,040,918.18
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 200,800.00 200,800.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,738,184.10 6,738,184.10
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,979,902.28 7,979,902.28
负债合计 1,077,124,972.00 1,077,124,972.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 383,340,672.00 383,340,672.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 72,286,800.42 72,286,800.42
减：库存股
其他综合收益 99,159.87 99,159.87
专项储备
盈余公积 133,098,345.08 133,098,345.08
未分配利润 28,299,981.29 28,299,981.29
所有者权益（或股东权益） 617,124,958.66 617,124,958.66
合计
负债和所有者权益（或股 1,694,249,930.66 1,694,249,930.66
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
公司自 2019 年 1 月 1 日起首次执行新金融工具准则，对金融资产的分类和计量作出以下调
整：将原分类为“可供出售金融资产”，依据新金融工具准则规定，分类调整至“以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产”，报表列报的项目为“其他非流动金融资产”。
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2019 年半年度报告
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
41. 其他
√适用 □不适用
重大会计判断和估计的说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。
合同的完工百分比是依照本附注“五、35 收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各
会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，
需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，
以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损
益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本
公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根
据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会
在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
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2019 年半年度报告
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按应税收入计算销项税，并按扣 哈尔滨空调股份有限公司: 主
除当期允许抵扣的进项税额后 要商品或提供劳务的销项税税
的差额计缴增值税 率，1-3 月为 6%、10%或 16%，4-6
月为 6%、9%、13%；印度当地采
购并销售部分，按应税收入的
18%计算销项税。
哈尔滨天功金属结构工程有限
公司: 主要商品的增值税税率
1-3 月份为 16%，4-6 月份为 13%。
哈尔滨天洋设备安装工程有限
责任公司: 公司工程施工收入，
税率为 9%。
哈尔滨富山川生物科技发展有
限公司: 主要商品的增值税税
率 1-3 月份为 16%，4-6 月份为
13%。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%或 40%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
哈尔滨空调股份有限公司 15
哈空调印度重型电力设备公司 3X660MW 燃煤机组 40
的空冷凝汽器项目办公室
哈尔滨天功金属结构工程有限公司 25
哈尔滨天洋设备安装工程有限责任公司 25
哈尔滨富山川生物科技发展有限公司 25
2. 税收优惠
√适用 □不适用
母公司于 2018 年 11 月通过高新技术企业资格认证，有效期三年。根据《中华人民共和国企
业所得税法》的相关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。
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2019 年半年度报告
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,051.61 2,467.39
银行存款 24,672,369.19 22,680,387.59
其他货币资金 88,080,917.69 96,152,679.62
合计 112,755,338.49 118,835,534.60
其中：存放在境外的款 1,001,005.63 8,082,622.78
项总额
其他说明：
（1）截至 2019 年 6 月 30 日，其他货币资金为信用证保证金、票据保证金、保函保证金等。
（2）截至 2019 年 6 月 30 日，本公司存放在境外印度的货币资金 10,054,396.23 卢比，折合
人民币 1,001,005.63 元。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 14,111,350.00 55,018,691.00
商业承兑票据 786,558.00 2,680,000.00
合计 14,897,908.00 57,698,691.00
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(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 161,861,885.13
商业承兑票据 21,698,516.91
合计 183,560,402.04
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
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(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 比 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%)
(%) (%) (%)
按单项计 92,967,1 14.0 92,967,12 100.0 92,967,1 14. 92,967,1 100.0
提坏账准 26.52 6 6.52 0 26.52 06 26.52 0
备
其中：
单项金额 64,143,1 9.70 64,143,13 100.0 64,143,1 9.7 64,143,1 100.0
重大并单 38.60 8.60 0 38.60 0 38.60 0
独计提坏
账准备的
应收账款
单项金额 28,823,9 4.36 28,823,98 100.0 28,823,9 4.3 28,823,9 100.0
不重大但 87.92 7.92 0 87.92 6 87.92 0
单独计提
坏账准备
的应收账
款
按组合计 568,483, 85.9 83,519,92 14.69 484,96 568,150, 85. 81,517,0 14.35 486,633
提坏账准 087.10 4 6.71 3,160. 437.40 94 04.41 ,432.99
备 39
其中：
按 信 用 风 568,483, 85.9 83,519,92 14.69 484,96 568,150, 85. 81,517,0 14.35 486,633
险特征组 087.10 4 6.71 3,160. 437.40 94 04.41 ,432.99
合计提坏 39
账准备的
应收账款
661,450, / 176,487,0 / 484,96 661,117, / 174,484, / 486,633
合计 213.62 53.23 3,160. 563.92 130.93 ,432.99
39
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户 1 64,143,138.60 64,143,138.60 100.00 未决仲裁
客户 2 5,818,144.50 5,818,144.50 100.00 法院强制执行，预计不能收
回
客户 3 4,450,000.00 4,450,000.00 100.00 质保期已过，质保金预计无
法收回
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2019 年半年度报告
客户 4 4,429,000.00 4,429,000.00 100.00 经营亏损，无偿还能力
客户 5 3,710,000.00 3,710,000.00 100.00 设备未运行，欠款预计无法
收回
客户 6 1,140,000.00 1,140,000.00 100.00 经营亏损，无偿还能力
其他 9,276,843.42 9,276,843.42 100.00 预计无法收回
合计 92,967,126.52 92,967,126.52 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
客户 1 为单项金额重大并单项计提减值准备的应收账款，账面余额 64,143,138.60 元，坏账
准备 64,143,138.60 元；客户 2 至客户 6 及“其他”项为单项金额不重大但单项计提减值准备的
应收账款，账面余额合计 28,823,987.92 元，坏账准备 28,823,987.92 元。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
单项金额非重大的应收账款 260,920,563.27 36,152,084.78 13.86
单项金额重大单独测试后未发生减 307,562,523.83 47,367,841.93 15.40
值的应收账款
合计 568,483,087.10 83,519,926.71 14.69
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
公司对于单项金额非重大和经单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收账款，按评估的
信用风险划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，期初这五类每一类别应收账款余额按评估
的信用风险重新分类后迁移至本期又形成不同类别应收账款，将所形成不同类别应收账款分别除
以迁移前这一类别的应收账款，求出迁移率，然后再计算损失率。首先确定损失类的损失率为 95%，
根据求出的迁移率和已确定的损失类损失率，依次计算出可疑、次级、关注、正常四类损失率。
用期初每一类别应收账款余额分别乘以对应的五类损失率，计算出五类损失金额，用总损失金额
除以期初应收账款余额，即为综合损失率，该综合损失率乘以本期单项金额非重大和经单独测试
后未发生减值的单项金额重大的应收账款余额，计算得出本期应计提坏账准备金额。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销
回
按单项计提坏 92,967,126.52 92,967,126.52
账准备
按组合计提坏 81,517,004.41 2,002,922.30 83,519,926.71
账准备
合计 174,484,130.93 2,002,922.30 176,487,053.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款总额的比 计提的坏账准备期末
例(%) 余额
客户 1 64,143,138.60 9.70 64,143,138.60
客户 2 61,229,422.17 9.26 9,019,093.89
客户 3 47,016,719.99 7.11 6,925,562.85
客户 4 42,749,607.79 6.46 6,297,017.23
客户 5 34,867,949.23 5.27 5,136,048.92
合计 250,006,837.78 37.80 91,520,861.49
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 111,709,078.71 88.82 73,745,198.85 96.99
1至2年 13,583,150.39 10.80 1,901,050.90 2.50
2至3年 94,810.00 0.08 146,200.00 0.19
3 年以上 387,230.55 0.30 241,030.55 0.32
合计 125,774,269.65 100.00 76,033,480.30 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末账龄超过一年的预付账款为合同未履行完毕而尚未结算的材料款
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占预付款项期末 预付款时间
余额的比例(%)
哈尔滨纳维自动化设备技术开发有 14,398,439.47 1 年以内
11.45
限公司
WICKEDER WESTFALENSTAHL GMBH 12,298,900.40 9.78 1 年以内
北京华跃恒工程技术有限公司 9,240,480.00 7.35 1 年以内
思义艾法科（北京）自控设备有限公 7,039,316.24 1 年以内,1-2 年
5.60
司
中国石油工程建设有限公司 6,000,000.00 1 年 以 内 ， 1-2
4.77
年
合计 48,977,136.11 38.95
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 7,186,879.80 6,812,756.93
合计 7,186,879.80 6,812,756.93
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
□适用√不适用
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,169,448.53 1,647,642.59
投标保证金 4,529,580.00 5,258,118.80
设备款 8,019,342.13 8,019,342.13
单位往来款 10,727,550.52 10,146,694.79
合计 25,445,921.18 25,071,798.31
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2019 年半年度报告
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019 年1 月1日余 4,337,099.62 13,921,941.76 18,259,041.38
额
2019 年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余 4,337,099.62 13,921,941.76 18,259,041.38
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提
转回 核销
单项金额重大并单独计提坏 16,147,512.02 16,147,512.02
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提 2,111,529.36 2,111,529.36
坏账准备的其他应收款
合计 18,259,041.38 18,259,041.38
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
哈尔滨郎泰克环保 单位往来 5,000,000.00 5 年以上 19.65 5,000,000.00
科技有限公司
北京 ABB 电气传动 设备款 2,190,000.00 5 年以上 8.61 2,190,000.00
系统有限公司
北京和央方明软件 软件开发费 2,040,000.00 5 年以上 8.02 2,040,000.00
科技有限责任公司
北京天道华人风电 设备款 1,800,000.00 5 年以上 7.07 1,800,000.00
科技股份有限公司
河南瑞发水电设备 设备款 1,716,000.00 5 年以上 6.74 1,716,000.00
有限责任公司
合计 / 12,746,000.00 / 50.09 12,746,000.00
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 71,657,580 2,572,993. 69,084,586 45,953,6812,572,993. 43,380,687.
.52 75 .77 .28 75 53
在产品 91,955,787 2,002,962. 89,952,824 73,948,3062,002,962. 71,945,344.
.21 71 .50 .79 71 08
库存商品 73,244,373 947,519.81 72,296,854 23,087,430947,519.81 22,139,910.
.81 .00 .54 73
周转材料 3,516,918. 1,215,774. 2,301,143. 3,049,845. 1,215,774. 1,834,070.0
18 97 21 05 97 8
建造合同形成的已 148,086,67 148,086,67 136,947,47 136,947,471
完工未结算资产 2.79 2.79 1.20 .20
委托加工物资 117,249.47 117,249.47 117,249.47 117,249.47
合计 388,578,58 6,739,251. 381,839,33 283,103,98 6,739,251. 276,364,733
1.98 24 0.74 4.33 24 .09
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 2,572,993.75 2,572,993.75
在产品 2,002,962.71 2,002,962.71
库存商品 947,519.81 947,519.81
周转材料 1,215,774.97 1,215,774.97
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
委托加工
物资
合计 6,739,251.24 6,739,251.24
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
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(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本 264,874,572.50
累计已确认毛利 103,006,848.57
减：预计损失
已办理结算的金额 219,794,748.28
建造合同形成的已完工未结算资产 148,086,672.79
其他说明：
√适用 □不适用
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准 本年转销存货跌价准
项目
具体依据 备的原因 备的原因
原材料 已无法使用
在产品 预计成本无法收回
库存商品 订单取消
周转材料 已无法使用
10、 持有待售资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值准 预计处 预计处
项目 期末余额 期末账面价值 公允价值
备 置费用 置时间
固定资产 60,607,989.77 60,607,989.77 80,891,300.00 2019 年
合计 60,607,989.77 60,607,989.77 80,891,300.00 /
其他说明：
2018 年 4 月 27 日，本公司与黑龙江省应赫房地产开发有限公司签定《资产转让协议》，转
让王岗厂区房产，本公司已收到全部资产转让价款，且已取得相关批准，产权过户手续尚在办理
之中，本公司拟待产权过户手续办完后再办理资产交接手续，预计 2019 年办理完上述手续。
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
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12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 315,285.00 94,595.62
企业所得税 350,699.83 350,699.83
合计 665,984.83 445,295.45
13、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
上 海 25,865 -264, 25,60
浦 东 ,461.3 029.2 1,432
3
创 业 2 .11
投 资
有 限
公司
小计 25,865 -264, 25,60
,461.3 029.2 1,432
3
2 .11
25,865 -264, 25,60
合计 ,461.3 029.2 1,432
3
2 .11
17、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益投资 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
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2019 年半年度报告
19、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 431,197,426.94 438,437,654.89
固定资产清理
合计 431,197,426.94 438,437,654.89
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他
一、账面原值：
1.期初余额 476,718,043.35 152,174,067.96 4,952,350.93 29,916,662.85 663,761,125.09
2.本期增加金额 1,295,852.01 863,737.54 446,144.43 2,605,733.98
（1）购置 1,295,852.01 863,737.54 446,144.43 2,605,733.98
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 312,176.71 312,176.71
（1）处置或报废 312,176.71 312,176.71
4.期末余额 476,718,043.35 153,469,919.97 5,503,911.76 30,362,807.28 666,054,682.36
二、累计折旧
1.期初余额 79,723,594.84 111,293,602.98 3,903,461.99 25,231,371.23 220,152,031.04
2.本期增加金额 5,848,877.16 3,129,832.79 45,410.15 746,707.34 9,770,827.44
（1）计提 5,848,877.16 3,129,832.79 45,410.15 746,707.34 9,770,827.44
3.本期减少金额 237,042.22 237,042.22
（1）处置或报废 237,042.22 237,042.22
4.期末余额 85,572,472.00 114,423,435.77 3,711,829.92 25,978,078.57 229,685,816.26
三、减值准备
1.期初余额 10,671.64 4,061,395.77 522,546.80 576,824.95 5,171,439.16
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 10,671.64 4,061,395.77 522,546.80 576,824.95 5,171,439.16
四、账面价值
1.期末账面价值 391,134,899.71 34,985,088.43 1,269,535.04 3,807,903.76 431,197,426.94
2.期初账面价值 396,983,776.87 36,819,069.21 526,342.14 4,108,466.67 438,437,654.89
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2019 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 2,832,104.23 1,308,955.90 309,828.49 1,213,319.84
办公设备及其他 129,829.77 43,361.90 79,976.39 6,491.48
合计 2,961,934.00 1,352,317.80 389,804.88 1,219,811.32
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
国家电站空冷系统研发中心 1 号厂房 134,418,664.43 未办理决算
迎宾路研发中心办公楼 66,576,060.64 未办理决算
国家电站空冷系统研发中心 2 号厂房 60,900,522.92 未办理决算
新阳路 540 号峰尚福成家园小区 4,101,538.83 手续不全
合计 265,996,786.82
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
20、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期 本
其
本 转 期 工程
中： 本期
期 期 入 其 累计
本期 利息
初 增 固 他 期末 投入 工程进 利息资本化 资金
项目名称 预算数 利息 资本
余 加 定 减 余额 占预 度 累计金额 来源
资本 化率
额 金 资 少 算比
化金 (%)
额 产 金 例(%)
额
金 额
额
研发中心 178,000,00 89.10 100.00 6,064,680. 自筹
建设及厂 0.00 10 资金
区配套工
程改造项
目
178,000,00 / / 6,064,680. / /
合计
0.00 10
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
21、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
22、 油气资产
□适用 √不适用
23、 使用权资产
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专 专
项目 土地使用权 利 利 技术使用权 软件 合计
权 技
术
一、账面原值
1.期初余 48,081,383.65 16,328,571.86 4,345,707.38 68,755,662.89
额
2.本期增 92,451.07 92,451.07
加金额
(1)购置 92,451.07 92,451.07
(2)内部
研发
(3)企业
合并增加
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余额 48,081,383.65 16,328,571.86 4,438,158.45 68,848,113.96
二、累计摊销
1.期初余 10,795,377.16 1,201,420.60 3,523,822.75 15,520,620.51
额
2.本期增 499,123.20 99,982.75 599,105.95
加金额
（1）计 499,123.20 99,982.75 599,105.95
提
3.本期减
少金额
(1)处
置
4.期末余 11,294,500.36 1,201,420.60 3,623,805.50 16,119,726.46
额
三、减值准备
1.期初余 15,127,151.26 15,127,151.26
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余 15,127,151.26 15,127,151.26
额
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2019 年半年度报告
四、账面价值
1.期末账 36,786,883.29 814,352.95 37,601,236.24
面价值
2.期初账 37,286,006.49 821,884.63 38,107,891.12
面价值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
25、 开发支出
□适用 √不适用
26、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
印度空冷器 2,316,067.85 1,158,033.90 1,158,033.95
项目信用保
险费
合计 2,316,067.85 1,158,033.90 1,158,033.95
其他说明：
信用保险费自保险合同生效之日起，在项目合同约定期限内摊销。
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 227,443,180.34 34,481,078.04 229,965,317.12 34,859,398.56
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 322,105,033.49 49,270,677.11 330,603,505.71 50,544,723.70
预提费用 12,802,201.21 1,920,330.18 9,456,519.85 1,418,477.98
合计 562,350,415.04 85,672,085.33 570,025,342.68 86,822,600.24
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 其他非流动资产
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
30、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 150,000,000.00 330,000,000.00
信用借款
合计 150,000,000.00 330,000,000.00
短期借款分类的说明：
保证借款为中行中银大厦支行借款 5,000 万元，借款利率 4.35%，借款保证人为哈尔滨工业
投资集团有限公司；中国进出口银行黑龙江分行 10,000 万元，借款利率 3.685%，借款保证人为
东北中小企业信用再担保股份有限公司黑龙江分公司。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 交易性金融负债
□适用 √不适用
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 140,797,740.33 161,850,425.50
合计 140,797,740.33 161,850,425.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
原材料 251,161,038.98 161,273,724.81
设计费 20,536,792.45 20,536,792.45
安装费 2,925,904.35 2,925,904.55
运输费 6,860,570.18 13,983,275.69
合计 281,484,305.96 198,719,697.50
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2019 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国电力工程顾问集团投资有限 14,536,792.45 未结算设计费
公司
中国电力工程顾问集团东北电力 6,000,000.00 未结算设计费
设计院
内蒙古国电电力建设工程有限责 3,386,000.00 未结算采购款
任公司
北京龙源冷却技术有限公司 1,500,000.00 未结算采购款
青岛井生电力设备有限公司 1,249,697.63 未结算采购款
合计 26,672,490.08 /
其他说明：
□适用 √不适用
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
产品货款 126,762,855.92 144,543,200.97
拟转让资产款 80,891,300.00 80,891,300.00
合计 207,654,155.92 225,434,500.97
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黑龙江省应赫房地产开发有限公司 74,560,400.00 产权过户手续尚在办理之中
伊泰伊犁能源有限公司 28,333,298.97 项目暂停
IND BARATH POWOR(MADRAS)LTD 11,049,752.00 项目暂停
山西漳泽电力股份有限公司漳泽发电分 6,436,450.00 合同未履行完毕
公司
杭州杭氧股份有限公司 4,064,000.00 合同未履行完毕
合计 124,443,900.97 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,134,975.78 37,729,277.86 42,884,208.20 980,045.44
二、离职后福利-设定 3,448,589.95 3,448,589.95
提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他
福利
合计 6,134,975.78 41,177,867.81 46,332,798.15 980,045.44
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 5,604,629.78 24,773,353.78 29,397,938.12 980,045.44
补贴
二、职工福利费 530,346.00 1,472,679.01 2,003,025.01
三、社会保险费 2,189,650.87 2,189,650.87
其中：医疗保险费 1,944,189.37 1,944,189.37
工伤保险费 146,190.19 146,190.19
生育保险费 99,271.31 99,271.31
四、住房公积金 1,068,591.00 1,068,591.00
五、工会经费和职工教育 573,418.14 573,418.14
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务费 7,651,585.06 7,651,585.06
合计 6,134,975.78 37,729,277.86 42,884,208.20 980,045.44
注：企业本期为职工提供非货币性福利 93,732.71 元，为职工宿舍本年度发生水电费等。
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,324,257.36 3,324,257.36
2、失业保险费 124,332.59 124,332.59
3、企业年金缴费
合计 3,448,589.95 3,448,589.95
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按员工上一年度的月平均工资的20%(2019年1-4月适用)、16%（2019年5-6月适用）、0.5%每月向
该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发
生时计入当期损益或相关资产的成本。
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,633,175.20 2,817,762.57
消费税
营业税
企业所得税
个人所得税 242,234.06 46,305.70
城市维护建设税 144,475.17 144,713.04
教育费附加 61,917.93 62,019.87
地方教育费附加 41,278.62 41,346.58
其他 410,406.84 407,448.84
合计 4,533,487.82 3,519,596.60
38、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 367,500.00 395,801.38
应付股利
其他应付款 134,795,346.58 126,442,167.02
合计 135,162,846.58 126,837,968.40
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 204,722.22
企业债券利息
短期借款应付利息 162,777.78 395,801.38
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 367,500.00 395,801.38
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程款 58,508,310.25 59,308,310.25
设备款 3,941,573.91 3,828,005.71
单位往来款 72,345,462.42 63,305,851.06
合计 134,795,346.58 126,442,167.02
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黑龙江省第一建筑工程公司 55,014,123.83 工程未验收
黑龙江省财政厅 19,716,334.37 未到约定还款期
黑龙江省土地管理局 11,666,102.54 未结算土地租金
哈尔滨工业资产经营有限责任公司 6,200,000.00 未结算往来款
哈尔滨工业投资集团有限公司 5,526,205.44 未结算往来款
合计 98,122,766.18 /
其他说明：
□适用 √不适用
39、 持有待售负债
□适用 √不适用
40、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
41、 其他流动负债
□适用 √不适用
42、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
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2019 年半年度报告
保证借款 200,000,000.00
信用借款 238,818.18 1,040,918.18
合计 200,238,818.18 1,040,918.18
长期借款分类的说明：
①信用借款为国债转贷资金，该借款应付利息已全额付清。
②保证借款保证人为东北中小企业信用再担保股份有限公司黑龙江分公司，具体明细见其他
说明。
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 期末余额 期初余额
哈尔滨市 2004/12/22 2019/12/22 人民币 2.55 238,818.18 1,040,918.18
财政局
中国进出 2019/04/15 2020/10/13 人民币 3.685 100,000,000.00
口银行黑
龙江分行
中国进出 2019/04/15 2021/04/13 人民币 3.685 100,000,000.00
口银行黑
龙江分行
合计 200,238,818.18 1,040,918.18
43、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
44、 租赁负债
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
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2019 年半年度报告
45、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 424,948.28 200,800.00
合计 424,948.28 200,800.00
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
市级重点和领 118,800.00 46,000.00 121,851.72 42,948.28 关于领军人才梯
军人才梯队建 队有关事项的通
设资金 知
哈尔滨市总工 2,000.00 2,000.00 哈尔滨市一线职
会培训补助费 工（劳模）岗位技
能培训责任书
哈尔滨市职工 80,000.00 80,000.00 关于印发《哈尔滨
创新补助资金 职工创新补助资
金管理办法（试
行）》的通知
哈尔滨市应用 300,000.00 300,000.00 关于下达 2014 年
技术研究与开 哈尔滨市第二批
发资金 科技计划项目经
费的通知
合计 200,800.00 346,000.00 121,851.72 424,948.28 /
46、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
47、 预计负债
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
48、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,738,184.10 3,369,092.04 3,369,092.06 财政拨款
合计 6,738,184.10 3,369,092.04 3,369,092.06 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新 本期计入 与资产相
本期计入其他 其他
负债项目 期初余额增补助 营业外收 期末余额 关/与收
收益金额 变动
金额 入金额 益相关
国家电站空 6,738,184.10 3,369,092.04 3,369,092.06 与资产相
冷系统研发 关
中心建设项
目政府补助
合计 6,738,184.10 3,369,092.04 3,369,092.06
其他说明：
□适用 √不适用
49、 其他非流动负债
□适用 √不适用
50、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 383,340,672.00 383,340,672.00
数
51、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
52、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 66,217,848.00 66,217,848.00
其他资本公积 11,569,988.82 11,569,988.82
合计 77,787,836.82 77,787,836.82
53、 库存股
□适用 √不适用
54、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
减：
前期
前期
计入
计入 税后
其他 减：
期初 本期所 其他 归属 期末
项目 综合 所得 税后归属
余额 得税前 综合 于少 余额
收益 税费 于母公司
发生额 收益 数股
当期 用
当期 东
转入
转入
留存
损益
收益
一、不能重分类进
损益的其他综合收
益
其中：重新计量设
定受益计划变动额
权益法下不能转
损益的其他综合收
益
其他权益工具投
资公允价值变动
企业自身信用风
险公允价值变动
二、将重分类进损 99,159. -148,61 -148,615 -49,455.
益的其他综合收益 87 5.30 .30 43
其中：权益法下可 137,445 137,445.
转损益的其他综合 .84 84
收益
其他债权投资公
允价值变动
金融资产重分类
计入其他综合收益
的金额
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2019 年半年度报告
其他债权投资信
用减值准备
现金流量套期损
益的有效部分
外币财务报表折 -38,285 -148,61 -148,615 -186,901
算差额 .97 5.30 .30 .27
99,159. -148,61 -148,615 -49,455.
其他综合收益合计
87 5.30 .30 43
55、 专项储备
□适用 √不适用
56、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 133,098,345.08 133,098,345.08
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 133,098,345.08 133,098,345.08
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额
为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
57、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 22,178,508.76 3,564,560.13
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 22,178,508.76 3,564,560.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,921,420.89 5,678,487.15
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 53,099,929.65 9,243,047.28
58、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 456,801,021.24 349,853,565.33 213,976,424.44 178,130,016.51
其他业务 265,495.30 3,171,537.08 815,954.26
合计 457,066,516.54 349,853,565.33 217,147,961.52 178,945,970.77
印度 NORTH KARANPURA 3X660MW 空气式冷凝器工程项目说明：
2017 年 3 月，公司与印度巴拉特重型电气有限公司签订合同，承接 NORTH KARANPURA 3X660MW
电站项目 3 套空气式冷凝器工程。合同总额折合人民币约 708,933,597.25 元（66,447,287.50
美元+ 2,903,156,856.00 印度卢比,基于 2018 年 3 月 16 日外汇中间价折算），其中：66,447,287.50
美元的产品在中国境内制造，收入按“建造合同收入”确认；2,903,156,856.00 印度卢比的产品
在印度当地采购，收入按“商品销售收入”确认。
本项目中国境内制造部分，合同总金额不含税价 418,617,912.00 元，本公司采用完工百分比
法确认合同收入，本期实际发生成本 88,225,199.16 元，完工进度 87.88%。已办理结算的金额
219,794,748.28 元。
59、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 780.11 6,429.88
教育费附加 557.23 4,592.78
资源税
房产税 1,790,082.69 1,790,082.69
土地使用税 390,144.48 585,161.58
车船使用税 5,300.12 4,665.12
印花税 187,754.00 110,450.61
合计 2,374,618.63 2,501,382.66
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注“六、税项”。
60、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
技术服务费 12,227,893.02 320,467.93
职工薪酬 3,555,428.22 1,594,197.92
运输费 2,996,570.52 2,385,797.71
差旅费 1,378,325.65 1,464,520.62
业务招待费 1,285,241.23 1,012,594.67
售后服务费 259,670.48 1,513,937.03
其他 317,285.50 4,998,010.55
合计 22,020,414.62 13,289,526.43
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2019 年半年度报告
61、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,047,660.51 11,634,980.50
律师服务费 3,015,616.61 619,526.33
折旧费 1,426,722.47 1,489,899.92
修理费 1,189,673.05 741,304.72
审计费 801,886.79 807,646.31
无形资产摊销 599,105.95 588,576.45
运输费 543,853.78 1,085,270.85
其他 2,851,457.28 2,023,434.48
合计 29,475,976.44 18,990,639.56
62、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,509,322.86 3,677,367.89
直接材料 7,037,174.39 707,951.22
累计折旧 530,513.53 505,772.36
电费 1,515,418.48 1,333,166.29
其他 530,762.04 382,960.15
合计 14,123,191.30 6,607,217.91
63、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,995,843.81 10,899,613.64
减：利息收入 -730,375.43 -304,355.38
汇兑损失 154,546.75
减：汇兑收益 -1,977,808.00
金融机构手续费 6,343,180.02 617,053.82
合计 11,630,840.40 11,366,858.83
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2019 年半年度报告
64、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
国家电站空冷系统研发中心建设项目资金 3,369,092.04 3,369,092.04
中央外经贸发展专项资金 48,000.00
黑龙江省流动资金贷款贴息 2,491,000.00
2018 年度国际产能合作事项资金补助 912,000.00
合计 6,772,092.04 3,417,092.04
65、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -264,029.22 437,698.61
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 357,698.62
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 -264,029.22 795,397.23
66、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
68、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -1,910,856.07
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合计 -1,910,856.07
69、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,822,022.94
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,822,022.94
70、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 90,834.72 18,676,226.49
合计 90,834.72 18,676,226.49
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
71、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得 84,900.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 63,932.50 63,932.50
合计 63,932.50 84,900.00 63,932.50
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 117.00
其中：固定资产处置损失 117.00
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 274,074.55 274,074.55
合计 274,074.55 117.00 274,074.55
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用 1,146,080.80 919,354.03
合计 1,146,080.80 919,354.03
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2019 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 32,065,809.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,809,871.39
子公司适用不同税率的影响 511,264.06
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 87,038.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
投资收益的影响 39,604.38
递延所得税资产的影响 -4,301,697.84
所得税费用 1,146,080.80
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注“七、54 其他综合收益”
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
三个月以上保证金 69,677,835.79 4,043,705.00
投标保证金 4,183,945.29 2,984,414.10
政府补助 3,403,000.00 48,000.00
往来款 3,137,413.49 60,784.88
利息收入 730,375.43 304,355.38
合计 81,132,570.00 7,441,259.36
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
三个月以上保证金 13,906,766.17 2,248,622.29
技术服务费 6,865,246.03 3,319,909.74
金融机构手续费 4,479,211.49 617,053.82
运输费 4,437,634.92 3,003,944.89
投标保证金 3,689,043.35 2,098,268.00
106 / 134
2019 年半年度报告
研究开发费 2,046,180.52 1,721,519.91
差旅费 1,853,025.50 2,033,362.87
往来款 1,794,690.84 343,077.52
律师服务费 1,600,522.28 618,374.43
业务招待费 1,450,745.85 1,091,162.23
其他 3,542,076.44 6,672,029.63
合计 45,665,143.39 23,767,325.33
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 309,783,157.06
合计 309,783,157.06
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 327,000,000.00
合计 327,000,000.00
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,919,728.44 5,678,487.15
加：资产减值准备 1,910,856.07 1,822,022.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 9,770,827.44 10,282,738.84
旧
无形资产摊销 599,105.95 588,576.45
长期待摊费用摊销 1,158,033.90 5,282,565.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -90,834.72 -18,676,226.49
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 117.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,039,837.05 10,422,824.22
107 / 134
2019 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） 264,029.22 -795,397.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,150,514.91 919,354.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -105,474,597.65 -130,751,076.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,775,402.07 91,132,015.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 120,032,497.14 3,748,398.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 58,504,595.68 -20,345,600.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 81,334,709.74 33,339,198.64
减：现金的期初余额 31,805,495.20 156,143,543.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 49,529,214.54 -122,804,345.13
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 81,334,709.74 31,805,495.20
其中：库存现金 2,051.61 2,467.39
可随时用于支付的银行存款 24,672,369.19 22,680,387.59
可随时用于支付的其他货币资金 56,660,288.94 9,122,640.22
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 81,334,709.74 31,805,495.20
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 31,420,628.75 存出保证金
应收票据
存货
固定资产 324,892,645.48 反担保抵押
无形资产 27,052,027.63 反担保抵押
合计 383,365,301.86 /
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 3,274,589.02
其中：美元 476,324.38 6.8747 3,274,587.22
欧元 0.23 7.8170 1.80
港币
人民币
人民币
应收账款 8,556,525.29
其中：美元 448,128.22 6.8747 3,080,747.07
欧元
港币
加拿大元 1,043,204.08 5.2490 5,475,778.22
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
外币核算-XXX
人民币
人民币
预付账款 14,687,662.06
美元 236,495.63 6.8747 1,625,836.51
欧元 1,581,625.40 7.8170 12,363,565.75
加拿大元 128,760.64 5.2490 675,864.60
日元 350,934.00 0.0638 22,395.20
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2019 年半年度报告
预收账款 14,909,741.84
美元 2,168,784.36 6.8747 14,909,741.84
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
80、 套期
□适用 √不适用
81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
国家电站空冷系统研发中心建设项 3,369,092.04 其他收益 3,369,092.04
目资金
黑龙江省流动资金贷款贴息 2,491,000.00 其他收益 2,491,000.00
2018 年度国际产能合作事项资金补 912,000.00 其他收益 912,000.00
助
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
82、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本公司本期纳入合并范围的子公司共 3 户，合并范围与上年度相比增加 1 户，为本公司的控
股子公司哈尔滨富山川生物科技发展有限公司。
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
哈尔滨天 哈尔滨 哈尔滨 工业制造业 100.00 投资设立
功金属结
构工程有
限公司
哈尔滨天 哈尔滨 哈尔滨 安装及制造 100.00 投资设立
洋设备安 业
装工程有
限责任公
司
哈尔滨富 哈尔滨 哈尔滨 环保生物科 75.00 设立
山川生物 技
科技发展
有限公司
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
哈尔滨富山川 25.00 -1,692.45 -1,692.45
生物科技发展
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
非 非 非 非
流 资 流 负
子公司 流 流 流 流
动 产 动 债
名称 流动资产 动 资产合计 流动负债 动 负债合计 动 动
资 合 负 合
资 负 资 负
产 计 债 计
产 债 产 债
哈尔滨 2,793,230 2,793,230 2,800,000. 2,800,000
富山川 .60 .60 00 .00
生物科
技发展
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2019 年半年度报告
有限公
司
本期发生额 上期发生额
经营活
子公司名称 营业 综合收益 经营活动 营业 净利 综合收
净利润 动现金
收入 总额 现金流量 收入 润 益总额
流量
哈尔滨富山 -6,769.40 -6,769.40 88,832.22
川生物科技
发展有限公
司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
上海浦东 上海市 上海市 投资管理 20.00 权益法核算
创业投资
有限公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海浦东创业投资有限公 上海浦东创业投资有限公
司 司
流动资产 66,195,293.14 66,110,196.91
非流动资产 61,833,018.52 63,269,667.36
资产合计 128,028,311.66 129,379,864.27
流动负债 21,151.13 52,557.63
非流动负债
负债合计 21,151.13 52,557.63
少数股东权益
归属于母公司股东权益 128,007,160.53 129,327,306.64
按持股比例计算的净资产份额 25,601,432.11 25,865,461.33
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 25,601,432.11 25,865,461.33
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入
净利润 -1,320,146.11 2,188,493.07
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,320,146.11 2,188,493.07
本年度收到的来自联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、银行借款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
1. 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
① 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与本公司大型空冷器出口
合同相关的外币货币性资产和负债有关，除此之外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结
算。于 2019 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民
币余额。该外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
单位：元 币种：人民币
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 3,274,589.02 4,047,582.35
货币资金 3,274,589.02 4,047,582.35
其中：美元 3,274,587.22 3,242,887.72
欧元 1.80 804,694.63
应收账款 8,556,525.29 8,575,678.21
其中：美元 3,080,747.07 8,575,678.21
加元 5,475,778.22
预付账款 14,687,662.06 2,013,136.22
其中：美元 1,625,836.51 30,800.12
欧元 12,363,565.75 224,246.01
加元 675,864.60 56,197.59
日元 22,395.20 1,701,892.50
预收账款 14,909,741.84 24,393,686.68
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2019 年半年度报告
其中：美元 14,909,741.84 15,011,522.95
加元 9,382,163.73
注：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司销售国外客户主要以美元或
欧元、加元等结算，本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险，外币金融资产
和负债占总资产比重较小，外汇风险较小。
② 利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司的利率风险主要产生于银行借款。
在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利
率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，
根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下
措施。
（1）银行存款
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）应收款项
本公司定期对要求采用信用方式进行交易的客户进行信用评估，公司会基于对客户的财务状
况、信用记录及其他因素如市场情况、行业景气等评估客户的信用资质。根据信用评估结果，本
公司选择与信誉良好的客户进行交易，并对应收款项余额进行持续监控，以确保本公司不致面临
重大坏账风险。
3. 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法
尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；
或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司运用票据结算融资手段，从多家商
业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
哈尔滨工业 哈尔滨 投资管理 70,000 34.03 34.03
投资集团有
限公司
本企业最终控制方是哈尔滨市国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注“九、1 在子公司中的权益”。
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2019 年半年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营和联营企业详见附注“九、3 在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海浦东创业投资有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
哈尔滨郎泰克环保科技有限公司 其他
黑龙江省报达房地产开发有限责任公司 其他
哈尔滨东北水电设备制造有限公司 母公司的全资子公司
哈尔滨重型机器有限责任公司 母公司的控股子公司
哈尔滨松江拖拉机有限公司 母公司的全资子公司
哈尔滨古铁市场实业发展有限公司 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
哈尔滨东北水电设备制造 购构架等 5,145,578.76
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
哈尔滨工业投资集团有限公司 30,000,000.00 2018/03/28 2019/03/27 是
哈尔滨工业投资集团有限公司 200,000,000.00 2018/03/30 2019/03/28 是
哈尔滨工业投资集团有限公司 50,000,000.00 2018/04/03 2019/03/28 是
哈尔滨工业投资集团有限公司 50,000,000.00 2018/12/12 2019/12/11 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
哈尔滨古铁市场实业发展有 25,000,000.00 2019/01/02 2019/03/24 借款
限公司
哈尔滨工业投资集团有限公 40,000,000.00 2019/03/28 2019/04/12 借款
司
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
哈尔滨郎泰克 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
其他应收款 环保科技有限
公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 哈尔滨工业投资集团有限公司 5,526,205.44 6,206,250.95
黑龙江省报达房地产开发有限责任公 4,000,000.00 4,000,000.00
其他应付款
司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
2013 年 7 月 10 日公司收到意大利米兰商会仲裁委员会的受理通知书，仲裁申请人及反请求
被申请人为：意大利安塞尔多能源公司（Ansaldo Energia S.p.A）；仲裁被申请人及反请求申请
人为：哈空调；仲裁方：意大利米兰商会仲裁委员会（Camera Arbitrale di Milano）。
8、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项 92,830, 14.0 92,830, 100.0 92,830,3 14.09 92,830,3 100.0
计提坏 310.24 7 310.24 0 10.24 10.24 0
账准备
其中：
单项金 64,143, 9.72 64,143, 100.0 64,143,1 9.73 64,143,1 100.0
额重大 138.60 138.60 0 38.60 38.60 0
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金 28,687, 4.35 28,687, 100.0 28,687,1 4.36 28,687,1 100.0
额不重 171.64 171.64 0 71.64 71.64 0
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
按组合 567,005 85.9 83,519, 14.73 483,485 566,090, 85.91 81,517,0 14.40 484,573,
计提坏 ,612.40 3 926.71 ,685.69 308.40 04.41 303.99
账准备
其中：
按信用 567,005 85.9 83,519, 14.73 483,485 566,090, 85.91 81,517,0 14.40 484,573,
风险特 ,612.40 3 926.71 ,685.69 308.40 04.41 303.99
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款
659,835 / 176,350 / 483,485 658,920, / 174,347, / 484,573,
合计
,922.64 ,236.95 ,685.69 618.64 314.65 303.99
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2019 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 64,143,138.60 64,143,138.60 100.00 未决仲裁
客户 2 5,818,144.50 5,818,144.50 100.00 法院强制执行,预
计不能收回
客户 3 4,450,000.00 4,450,000.00 100.00 质保期已过，质保
金预计无法收回
客户 4 4,429,000.00 4,429,000.00 100.00 经营亏损，无偿还
能力
客户 5 3,710,000.00 3,710,000.00 100.00 设备未运行，欠款
预计无法收回
客户 6 1,140,000.00 1,140,000.00 100.00 经营亏损，无偿还
能力
其他 9,140,027.14 9,140,027.14 100.00 预计无法收回
合计 92,830,310.24 92,830,310.24 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
客户 1 为单项金额重大并单项计提减值准备的应收账款，账面余额 64,143,138.60 元，坏账
准备 64,143,138.60 元；客户 2 至客户 6 及“其他”项为单项金额不重大但单项计提减值准备的
应收账款，账面余额合计 28,687,171.64 元，坏账准备 28,687,171.64 元。
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
单项金额非重大的 259,443,088.57 36,152,084.78 13.93
应收账款
单项金额重大单独 307,562,523.83 47,367,841.93 15.40
测试后未发生减值
的应收账款
合计 567,005,612.40 83,519,926.71 14.73
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
公司对于单项金额非重大和经单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收账款，按评估的
信用风险划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，期初这五类每一类别应收账款余额按评估
的信用风险重新分类后迁移至本期又形成不同类别应收账款，将所形成不同类别应收账款分别除
以迁移前这一类别的应收账款，求出迁移率，然后再计算损失率。首先确定损失类的损失率为 95%，
根据求出的迁移率和已确定的损失类损失率，依次计算出可疑、次级、关注、正常四类损失率。
用期初每一类别应收账款余额分别乘以对应的五类损失率，计算出五类损失金额，用总损失金额
除以期初应收账款余额，即为综合损失率，该综合损失率乘以本期单项金额非重大和经单独测试
后未发生减值的单项金额重大的应收账款余额，计算得出本期应计提坏账准备金额。
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2019 年半年度报告
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销
回
按单项计提坏 92,830,310.24 92,830,310.24
账准备
按组合计提坏 81,517,004.41 2,002,922.30 83,519,926.71
账准备
合计 174,347,314.65 2,002,922.30 176,350,236.95
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款总额的比 计提的坏账准备期末
例（%） 余额
客户 1 64,143,138.60 9.72 64,143,138.60
客户 2 61,229,422.17 9.28 9,019,093.89
客户 3 47,016,719.99 7.13 6,925,562.85
客户 4 42,749,607.79 6.48 6,297,017.23
客户 5 34,867,949.23 5.28 5,136,048.92
合计 250,006,837.78 37.89 91,520,861.49
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 7,114,489.92 6,753,367.05
合计 7,114,489.92 6,753,367.05
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他应收款
(1).按账龄披露
□适用√不适用
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,078,735.38 1,569,929.44
投标保证金 4,514,580.00 5,243,118.80
设备款 8,019,342.13 8,019,342.13
单位往来款 9,254,642.90 8,673,787.17
合计 23,867,300.41 23,506,177.54
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019 年1 月1日余 2,830,868.73 13,921,941.76 16,752,810.49
额
2019 年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余 2,830,868.73 13,921,941.76 16,752,810.49
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大并 14,674,604.40 14,674,604.40
单独计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 2,078,206.09 2,078,206.09
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 16,752,810.49 16,752,810.49
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
哈尔滨郎泰克 单位往来 5,000,000.00 5 年以上 20.95 5,000,000.00
环保科技有限
公司
北京 ABB 电气 设备款 2,190,000.00 5 年以上 9.18 2,190,000.00
传动系统有限
公司
北京和央方明 软件开发费 2,040,000.00 5 年以上 8.55 2,040,000.00
软件科技有限
责任公司
北京天道华人 设备款 1,800,000.00 5 年以上 7.54 1,800,000.00
风电科技股份
有限公司
河南瑞发水电 设备款 1,716,000.00 5 年以上 7.19 1,716,000.00
设备有限责任
公司
合计 / 12,746,000.00 / 53.41 12,746,000.00
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2019 年半年度报告
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 27,018,927.76 27,018,927.76 27,018,927.76 27,018,927.76
对联营、合营企业 25,601,432.11 25,601,432.11 25,865,461.33 25,865,461.33
投资
合计 52,620,359.87 52,620,359.87 52,884,389.09 52,884,389.09
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
哈尔滨天功金 17,018,927.76 17,018,927.76
属结构工程有
限公司
哈尔滨天洋设 10,000,000.00 10,000,000.00
备安装工程有
限责任公司
合计 27,018,927.76 27,018,927.76
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2019 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营 企
业
小计
二、联
营 企
业
上 海 25,86 -264, 25,60
浦 东 5,461 029.2 1,432
创 业 .33 2 .11
投 资
有 限
公司
小计 25,86 -264, 25,60
5,461 029.2 1,432
.33 2 .11
25,86 -264, 25,60
合计 5,461 029.2 1,432
.33 2 .11
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 456,777,038.94 349,844,715.77 213,139,480.71 177,244,701.27
其他业务 265,495.30 3,171,537.08 815,954.26
合计 457,042,534.24 349,844,715.77 216,311,017.79 178,060,655.53
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -264,029.22 437,698.61
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 357,698.62
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 -264,029.22 795,397.23
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 90,834.72
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 6,772,092.04
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -210,142.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -997,917.71
少数股东权益影响额
合计 5,654,867.00
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。
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2019 年半年度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 4.89 0.0807 0.0807
利润
扣除非经常性损益后归属于 4.00 0.0659 0.0659
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司负责人（董事长）、主管会计工作负责人、会计机构负责人签
名并盖章的会计报表。
备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公
告的原稿。
以上文件均备置于公司董事会办公室。
董事长：刘铭山
董事会批准报送日期：2019-08-06
修订信息
□适用 √不适用
134 / 134
