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公司公告

中再资环:2018年度内部控制评价报告2019-04-16  

						公司代码:600217                                                公司简称:中再资环


                        中再资源环境股份有限公司
                        2018 年度内部控制评价报告

中再资源环境股份有限公司全体股东:
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2018年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。



3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括:公司,黑龙江省中再生废旧家电拆解有限公司、唐山中再生资源
开发有限公司、山东中绿资源再生有限公司、中再生洛阳投资开发有限公司、四川中再生资源开发有限
公司、中再生环境服务有限公司、湖北蕲春鑫丰废旧家电拆解有限公司、湖北丰鑫再生资源有限公司、
浙江兴合环保有限公司、江西中再生资源开发有限公司和广东华清废旧电器处理有限公司等十一家全资
子公司及控股子公司云南巨路环保科技有限公司。



2.   纳入评价范围的单位占比:

                                指标                                        占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                         100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    公司层面控制、战略管理、人力资源管理、投资管理、资金活动与担保管理、采购管理、存货管理、
生产与成本管理、安全、质量与环保管理、资产管理、销售管理、研究与开发管理、工程管理、业务外
包管理、财务报告与税务管理、全面预算管理、合同管理、信息系统管理、制度管理等内容。

4.   重点关注的高风险领域主要包括:

影响财务信息真实性、经营效益和效率、资产安全完整、法律法规遵循性等的关键业务控制环节。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否
7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价工作制度》,组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称          重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准
与资产负债相关      错报金额≥合并报表资产   合并报表资产总额的 1%>错   错报金额<合并报表资产总
                    总额的 1%                报金额≥合并报表资产总额   额的 0.5%
                                             的 0.5
与利润相关          错报金额≥合并报表营业   合并报表营业收入的 2%>错   错报金额<合并报表营业收
                    收入的 2%                报金额≥合并报表营业收入   入的 1%
                                             的 1%
说明:
无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                         定性标准
重大缺陷            (1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为并给公司造成重大损失; (2)
                    公司更正已公布的财务报告,且影响金额超过重要缺陷的定量标准; (3)审计委
                    员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效,给公司造成重
                    大损失的。
重要缺陷            (1)未依照会计准则选择和应用会计政策; (2)内部控制制度未完善,但严重
                    程度不及重大缺陷但仍可能导致公司偏离控制目标;(3)董事会或审计委员会高度
                    关注领域内的缺陷。
一般缺陷            除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明:
无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
     指标名称          重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准           一般缺陷定量标准
直接财务损失        直接财务损失金额≥1000   1000 万元>直接财务损失     直接财务损失<400 万元
                    万元                     ≥400 万元
影响程度            已经对外正式披露并对公   受到国家政府部门处罚但     受到省级(含省级)以下
                    司造成负面影响           未对公司造成较大负面影     政 府 部 门 处 罚 但 未对 公
                                             响                         司造成负面影响
说明:
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
     缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷           (1)违犯国家法律、法规较严重; (2)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效; (3)
                   内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到及时整改。
重要缺陷           (1)公司违反企业内部规章,形成较大损失;(2)公司关键岗位业务人员流失严重;(3)
                   其他对公司造成较大不利影响的情形。
一般缺陷           (1)公司违反内部规章,形成损失;(2)公司存在其他缺陷。
说明:
无

(三).     内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     无

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     公司在自我评价过程中,发现非财务报告内部控制一般缺陷 2 个:
  (1)某子公司因日常使用支票量较少而未按《资金通用管理办法(试行)》和《内控手册》的相关规
定建立支票登记簿。该公司已于本报告披露之前根据制度要求建立了支票登记簿,完善支票及其他票据
的日常管理,防范出现票据遗失、票据信息不可查等相关的资金风险,并定期对支票进行盘点。
  (2)某子公司仓库原材料和产成品的品种标识不明确。该公司已于本报告披露之前根据实际情况对
原材料和产成品的标识进行了明确。

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
  本年度公司已根据实际情况和管理需要,对原有的内部控制体系手册及内部控制制度进行了统一完善
修订,对相关的管理流程进行了更新,建立健全了内部控制体系。公司内部控制制度基本遵循了全面性、
审慎性、有效性、及时性的原则,不存在重大缺陷,也不存在重要缺陷,实际执行过程中也未出现重大
偏差,公司的内部控制在整体上是有效的。2019 年公司将进一步加强和规范内部控制体系、提高公司
管理水平和风险控制能力,规范内部控制制度执行,促进公司长期可持续发展。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                      董事长(已经董事会授权):管爱国
                                                                    中再资源环境股份有限公司
                                                                                2019年4月12日