南山铝业：2018年度内部控制评价报告2019-04-17
公司代码：600219 公司简称：南山铝业
债券代码：122479 债券简称：15 南铝 01
债券代码：122480 债券简称：15 南铝 02
债券代码：143271 债券简称：17 南铝债
山东南山铝业股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
山东南山铝业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司各职能部室、各子公司、各分公司的主要业务和事项。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 94.58%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 70.96%
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司层面和业务流程层面。其中公司层面包括组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、风险评
估、信息与沟通、内部监督等 7 个一级流程；业务流程层面包括 7 个一级流程，分别为采购与付款、生
产与仓储、销售与收款、货币资金、固定资产和在建工程、职工薪酬、其他。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
采购与付款、生产与仓储、销售与收款、货币资金等业务流程。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重
大遗漏。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控手册》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润错报金额 达到年度净利润的 2%或 达到年度净利润的 0.5%但 小于年度净利润的 0.5%或
错报金额达到年末净资产 小于 2%或错报金额达到 错报金额小于年末净资产
的 2‰。 年末净资产的 0.5‰但小 的 0.5‰。
于 2‰。
说明:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 指存在合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报的一项
内部控制缺陷或多个控制缺陷的组合。下列迹象通常表明财务报告内部控制可能存
在重大缺陷：①董事、监事和高级管理人员舞弊；②企业更正已公布的财务报告；
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该错报；④企业对内部控制的监督无效。
重要缺陷 是指具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超
过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报的一项内部控制缺陷单独或
连同其他缺陷。
一般缺陷 是指财务报告控制中存在的、不构成重大缺陷和重要缺陷的其他缺陷。
说明：
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
涉及金额 直接损失达到年度利润总 直接损失达到年度利润总 直接损失小于年度利润总
额的 2%。 额的 0.5%但小于 2%。 额的 0.5%。
说明：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 ①公司重大决策缺乏决策程序或程序严重不合理且造成重大损失；②公司人员因内
部控制原因违犯国家法律、法规，并给公司造成重大损失和严重不利影响；③发生
被中国证监会及其派出机构采取行政处罚措施、监管措施或者被司法机关刑事处罚
且在上市公司分类评价中单项扣分超过 5 分的事项；④重要业务长期缺乏制度控制
或制度系统性失效； ⑤内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改。
重要缺陷 ①重要决策程序出现程序失误且造成较大损失；②公司人员已经或者涉嫌舞弊并给
公司造成重大损失。③发生被中国证监会及其派出机构采取行政处罚措施、监管措
施或者被司法机关刑事处罚且在上市公司分类评价中单项扣分超过 2 分但不超过 5
分的事项；④内部控制评价的结果是重要缺陷但未得到整改。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务内部控制缺陷。
说明：
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，对公司财务报
告目标的实现不构成实质性影响，并且公司已安排落实整改。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司在评价过程中发现的内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，对公司财务报
告目标的实现不构成实质性影响，并且公司已安排落实整改。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
√适用 □不适用
根据相关法规要求，公司聘请了山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告内部控制
有效性进行了独立审计，并于2019年4月16日出具了标准无保留意见的《山东南山铝业股份有限公司2018
年内部控制审计报告》(和信审字（2019）第000309号)，报告认为公司截止2018年12月31日按照《企业
内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
董事长（已经董事会授权）：程仁策
山东南山铝业股份有限公司
2019年4月16日
