临时公告

证券代码：600221、900945    证券简称：海航控股、海控 B 股   编号：临 2019-049



                    海南航空控股股份有限公司
关于收到上海证券交易所《关于对海南航空控股股份有限公
       司 2018 年年度报告的事后审核问询函》的公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    海南航空控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 5 月 24 日收到

上海证券交易所发来的上证公函【2019】0769 号《关于对海南航空控股股份有

限公司 2018 年年度报告的事后审核问询函》（以下简称“《问询函》”），现将具体

内容公告如下：

“海南航空控股股份有限公司：

    依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号-年度报告的内

容与格式》(以下简称《格式准则第 2 号》)、上海证券交易所行业信息披露指引

等规则的要求，经对你公司 2018 年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，

请公司进一步补充披露下述信息。

    一、关于资产减值损失和公允价值披露

    1. 年报披露，公司对滨海农商行股权计提资产减值损失 5.38 亿元。该可供

出售金融资产以公允价值计量，公允价值 10.49 亿元基于独立第三方的评估结果

确定。请补充披露：(1)说明以第二层次公允价值计量该项投资的原因和合理性，

输入值的特征以及公允价值确定的依据，并定量披露评估报告各项重大参数和假

设的确定依据和合理性。(2)披露历年评估的频次和结果，说明判断其公允价值

低于成本持续一年以上的依据。(3)结合以前年度评估情况，列示以前年度公允

价值下降的幅度和时长，说明以前年度未计提减值的原因，公司是否存在评估减
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值调节各期利润的情形。(4)请说明期后公允价值是否回升，说明减值计提的合

理性。

    2. 年报披露，公司对机场集团权益投资计提资产减值损失 5.81 亿元，公司

以成本计量该可供出售金融资产，请补充披露：(1)在能获取该项投资评估报告

的情况下，公司未以公允价值计量该项资产的原因，与其他以评估报告确定第二、

第三层次公允价值计量的资产的区别，充分说明以成本法核算的合理性。(2)请

定量披露可收回金额的测算过程、重要参数和关键假设，以及确定依据，说明减

值合理性。(3)结合以前年度评估情况，说明以前年度未计提减值的原因，公司

是否存在评估减值调节各期利润的情形。

    3. 年报披露，公司对兴航融投和建信天航的基金份额投资计提资产减值损

失 5.49 亿元，对新生飞翔的投资计提资产减值损失 1.52 亿元。请补充披露：(1)

说明相关基金净值是否有活跃市场报价，并以图表形式列明上述两项标的自投资

起始以活跃市场报价的历年连续波动情况，充分说明公允价值低于成本 50%以及

持续时间超过 1 年的依据；(2)请标图说明以前年度未计提减值的原因，公司是

否存在评估减值调节各期利润的情形；(3)请图示说明截止到目前的市场报价情

况，提示期后价值的回升，并说明减值计提的合理性。

    4. 年报披露，公司以持续的公允价值计量的资产总额达到 203 亿元，其中，

以第二层次公允价值计量的资产共计 10.49 亿元，以第三层次公允价值计量的资

产共计 160.91 亿元，请分别详细披露以第二和第三层次公允价值计量项目所采

用的估值技术和重要参数的定和定量信息，并说明本期内发生的估值技术变更、

重要参数和假设的变更，以及变更原因。请补充说明公司所选择的估值技术的缺

陷和风险。

    二、关于内控缺陷和资金安全

    5. 公司内部控制自我评价报告显示，公司与海航集团存在大额非经营资金

往来，相关内部控制存在重大缺陷。截至 2018 年年底，其他应收海航集团款项

达 65 亿元。2019 年 4 月 19 日，公司向嘉兴兴晟收购新华航空 12.18%少数股东
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权益、向海航集团收购海航技术的 60.78%股权和天羽飞训的 100.00%股权，收

购价款抵减资金拆借本金 38.34 亿元，且海航集团已银行转账归还剩余本金和利

息。请补充披露：(1)上述资产收购相关交割和过户情况，请各方及时履行资产

和股权交割；(2)请披露相关评估方法、重大评估假设和参数依据，说明资产收

购是否存在溢价高估的情形，充分说明定价公允。

    6. 审计意见显示，存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大

不确定性，公司若干借款及融资租赁款未按协议约定按时偿还，触发逾期偿还及

违约事项，请说明截止目前到期债务的偿还情况和计划，并结合公司流动负债情

况，提示流动风险和偿债风险。

    7. 年报显示，货币资金余额 379 亿元，其中包括存放在海航财务公司的存

款 47.8 亿元，请自查资金安全，是否存在与控股股东或海航集团之间的共管账

户，是否存在股东和关联方资金占用的情形。请补充披露月度货币资金余额、货

币资金月均年化收益率情况，其他定期存款、理财资金的资金安全情况和收益率

情况，说明合理性。

    三、关于经营业绩和发展方向

    8. 年报披露，经营租赁飞机及发动机的退租检修准备是一项较为重大的会

计估计，请说明飞机及发动机的大修时间间隔、修理费用等估计的依据，并与同

行业比较说明估计的合理性。

    9. 本期营业收入较上期增长 13.12%，经营活动现金流同比下降 28.82%，请

说明趋势变化背离的原因，分析营收质量，并与同行业比较说明合理性。

    10. 主营业务分地区情况显示，境外国家和地区的营业毛利率为-12.6%，请

结合同行业情况，分析原因及合理性，并说明公司在毛利率为负的情况下，继续

开展运营的合理性，未来的战略布局和经营计划。境内业务部分，行业普遍受到

国家“控总量、调结构”的政策影响，请定量说明公司受到的具体影响、应对措

施和详细经营规划。

    请年审会计师就以上问题予以核实并发表意见。
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     对于前述问题，公司依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业信息披

露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便说明披露的，应当详细披

露无法披露的原因。

     请你公司收函后披露本问询函，并于 2019 年 6 月 4 日之前，回复上述事项

并予以披露，同时对定期报告作相应修订。”

     针对上述问询事项，公司将按照上海证券交易所的要求及时回复《问询函》

并履行信息披露义务。

     公司郑重声明：公司指定的信息披露媒体为《中国证券报》、《上海证券报》、

《 证 券 时 报 》、《 证 券 日 报 》、 香 港 《 文 汇 报 》 以 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站

（www.sse.com.cn），公司所有信息均以在上述指定媒体披露的信息为准。敬请

广大投资者关注公司公告，注意投资风险。



     特此公告




                                                            海南航空控股股份有限公司

                                                                                    董事会

                                                              二〇一九年五月二十五日