浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
浙江升华拜克生物股份有限公司
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2013 年半年度报告
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人张文骏、主管会计工作负责人杨春芳及会计机构负责人（会计主管人员）
杨一俊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 18
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 21
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 22
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 101
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 浙江升华拜克生物股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
锆谷科技 指 浙江锆谷科技有限公司
内蒙古拜克 指 内蒙古拜克生物有限公司
宁夏格瑞 指 宁夏格瑞精细化工有限公司
报告期 指 2013 年上半年度
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 浙江升华拜克生物股份有限公司
公司的中文名称简称 升华拜克
ZHEJIANG SHENGHUA BIOK BIOLOGY
公司的外文名称
CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 BIOK
公司的法定代表人 张文骏
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陶舜晓 景霞
浙江省德清县武康镇长虹中街 浙江省德清县武康镇长虹中街
联系地址
333 号（德清县科技创业园内） 333 号（德清县科技创业园内）
电话 0572-8402738 0572-8402738
传真 0572-8089511 0572-8089511
电子信箱 taosx@biok.com jingx@biok.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省德清县钟管镇工业区
公司注册地址的邮政编码 313220
公司办公地址 浙江省德清县钟管镇工业区
公司办公地址的邮政编码 313220
公司网址 http://www.biok.com
电子信箱 600226@biok.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 浙江省德清县钟管镇工业区
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 升华拜克 600226
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 819,620,341.38 821,244,564.12 -0.20
归属于上市公司股东的净利润 23,876,121.71 31,462,514.88 -24.11
归属于上市公司股东的扣除非经常
22,263,791.76 26,241,869.99 -15.16
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -6,708,627.38 194,821,956.19 -103.44
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,349,020,554.41 1,346,321,253.37 0.20
总资产 2,318,737,545.91 2,215,101,855.13 4.68
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.06 0.08 -25.00
稀释每股收益（元／股） 0.06 0.08 -25.00
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.05 0.06 -16.67
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.76 2.37 减少 0.61 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
1.64 1.98 减少 0.34 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 551,943.62
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 4,415,981.48
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,607,823.35
少数股东权益影响额 -139,356.95
所得税影响额 -608,414.85
合计 1,612,329.95
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年度，面对国内经济增速放缓、人民币升值、市场竞争加剧等不利因素的影响，公
司管理层在董事会的领导下积极应对，实现营业收入 81962.03 万元，同比下降 0.20%，实现营
业利润 2373.02 万元，同比下降 27.98%，实现归属于母公司股东的净利润 2387.61 万元，同比
下降 24.11%。
1、报告期公司主营业务板块经营情况：
（1）农药产品：因南美旱地种植业对除草剂需求增加带动了全球农药市场的回暖，公司传统优
势产品麦草畏价格比上年同期有所上涨。双甘膦作为除草剂草甘膦的中间品，受行业整合等因
素影响，双甘膦市场景气度回升，产品价格逐步上涨，宁夏格瑞双甘膦产量提高。受此影响，
本报告期，公司农药产品营业收入比上年同期上升 37.22%，营业利润率比上年同期上升 0.48
个百分点；
（2）兽药产品：上半年度，受禽流感事件影响，国内养殖业不景气，产品市场竞争加剧，本报
告期公司兽药产品营业收入比上年同期下降 7.72%，营业利润率比上年同期下降 5.81 个百分点；
（3）锆系列产品：因国内外市场需求下滑，产能过剩等因素影响，上半年延续了 2012 年第四
季度以来的低迷走势，报告期内锆系列产品营业收入比上年同期下降 33.68%，营业利润率比上
年同期下降 5.03 个百分点，控股子公司锆谷科技报告期内实现净利润-267.98 万元，相比上年同
期对公司贡献利润大幅下降。
2、报告期公司完成的主要工作：
（1）做大做强主业、坚持技术创新，积极开拓市场，促进转型升级。公司坚持以生物农药、兽
药及饲料添加剂、锆系列产品生产经营为主体，发挥公司原料药生产优势，加大公司色氨酸、
内蒙古拜克苯丙氨酸、宁夏格瑞双甘膦生产线的配套投入及产量提升，进一步做强主业，提高
产品盈利能力。
报告期内，公司开展了新产品的研发和传统优势产品的技术改进工作，通过技术创新，提升生
产技术水平、降低生产成本；积极推进节能降耗、减排治污工作，努力减少能源消耗和污染物
的排放，实现企业的健康可持续发展。
在市场销售方面，公司不断提高优势产品和重点产品的市场份额，通过多种渠道，及时掌握市
场信息，调整销售策略。在稳固现有市场的同时，积极开拓新的市场，不断完善产品售后服务。
（2）强化质量管理，重视安全生产和职业健康建设。公司建立了完善的质量管理体系，严格按
照兽药 GMP 管理规范、ISO9001 质量管理体系和 ISO18000 职业健康安全管理体系标准要求进
行规范化管理。公司坚持"安全第一、预防为主、综合治理"的方针，健全完善各类安全规章制
度，加强企业安全文化建设和员工安全教育培训工作，逐级签订安全生产综合管理目标责任书，
将安全工作落实到实处，开展安全生产月活动、组织安全消防演练，通过多种形式提高员工安
全和职业健康的责任意识。
（3）优化债务结构，完成公司债券首期发行。为补充流动资金，公司适机发行了 2012 年公司
债券（第一期），发行总额为人民币 3 亿元，扣除承销费 260 万元后，募集资金净额 29,740.00
万元，票面年利率 5.3%，期限 5 年，在债券存续期内单利按年计息。公司债的发行，不仅优化
了债务结构，拓宽了公司融资渠道，也为公司做大做强主业所需配套资金提供了支持。
（4）推进公司内部控制规范建设，不断提高公司治理水平。公司按照中国证监会、财政部等 5
部委的文件精神，从公司实际运营管理出发，进一步推动了内部控制体系建设工作，修订完善
各项管理制度和管理流程，编制内控制度运行手册，对财务管理、工程项目、采购业务、资产
管理、销售业务等重要业务模块的相关制度进行了专题培训。
面对国内经济增速放缓、市场竞争加剧、环保压力和环保成本上升等宏观因素持续发生等不利
影响的格局，单纯依靠科技创新、加强管理等手段挖掘内生发展的动力将不足以支撑公司进一
步的发展壮大。下半年公司将加大寻找外延式发展的机会，对内积极进行产品结构和区域结构
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调整，对外推动行业整合和产业链整合，强化资本运作，在生物农药领域、动物疫苗等动物保
健品领域寻找优质的并购项目，发挥公司资本优势，形成新的业务增长点。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 819,620,341.38 821,244,564.12 -0.20
营业成本 717,996,654.01 708,096,121.77 1.40
销售费用 28,047,770.93 28,839,514.24 -2.75
管理费用 46,456,498.57 53,018,715.01 -12.38
财务费用 10,664,562.00 8,667,118.40 23.05
经营活动产生的现金流量净额 -6,708,627.38 194,821,956.19 -103.44
投资活动产生的现金流量净额 -88,533,492.88 -50,651,530.91 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 172,298,008.34 -127,633,399.39 不适用
研发支出 10,158,814.94 14,746,604.38 -31.11
2、 其它
(1) 公司主要财务数据同比发生重大变化的说明
资产负债表 变动
项目 期末数 期初数 幅度 变动原因说明
主要系公司期末未到承兑期
应收票据 48,010,310.09 68,809,027.33 -30.23% 的应收票据减少。
主要系公司期末未到期应收
应收账款 190,014,174.05 133,032,478.87 42.83% 账款增加。
主要系公司期末预付货款减
预付账款 34,514,723.56 75,148,078.47 -54.07% 少。
主要系控股子公司本期支付
其他应收款 4,383,938.70 2,004,567.48 118.70% 了加工贸易海关保证金。
主要系公司期末留抵的增值
其他流动资产 2,415,000.02 7,548,658.59 -68.01% 税减少。
主要系公司期末在建工程未
在建工程 17,240,443.00 9,888,219.63 74.35% 完工项目增加。
主要系公司本期开具银行承
应付票据 123,021,928.60 239,572,293.23 -48.65% 兑支付货款比例下降。
主要系公司本期支付了期初
应交税费 5,943,378.22 8,643,990.64 -31.24% 应交税金。
主要系公司本期计提应付债
应付利息 2,063,458.30 769,961.12 168.00% 券利息增加。
一年内到期的非流动 主要系公司本期归还了一年
负债 60,000,000.00 -100.00% 内到期的银行借款。
变动
利润表项目 本期数 上年同期数 幅度 变动原因说明
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主要系公司本期应交增值税
增加，致使营业税金及附加计
营业税金及附加 2,707,945.83 1,312,086.91 106.38% 提基数增加。
主要系公司本期应收账款坏
资产减值损失 8,040,732.30 4,380,253.58 83.57% 账准备计提增加。
主要系公司本期收到政府补
营业外收入 5,332,650.11 8,299,278.41 -35.75% 助减少。
主要系公司本期捐赠支出增
营业外支出 2,972,548.36 2,117,632.50 40.37% 加。
主要系公司当期所得税费用
所得税费用 2,232,740.26 5,320,507.49 -58.04% 减少。
变动
现金流量表项目 本期数 上年同期数 幅度 变动原因说明
主要系公司本期收到货款减
经营活动产生的现金 少、开具银行承兑汇票支付货
-6,708,627.38 194,821,956.19 -103.44%
流量净额 款比例下降以及到期偿付银
行承兑汇票增加所致。
投资活动产生的现金 主要系公司本期投资活动现
-88,533,492.88 -50,651,530.91 不适用
流量净额 金支出增加所致。
筹资活动产生的现金 主要系公司本期发行债券收
172,298,008.34 -127,633,399.39 不适用
流量净额 到的现金增加所致。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
发行公司债券事项：2012 年 7 月 16 日，公司召开 2012 年第一次临时股东大会，会议审议通过
了发行票面总额不超过 5 亿人民币公司债券的议案。2012 年 10 月 31 日，公司发行公司债券的
申请获中国证监会审核通过，核准公司向社会公开发行面值不超过 5 亿元的公司债券。2012 年
12 月 3 日，公司收到中国证监会《关于核准浙江升华拜克生物股份有限公司公开发行公司债券
的批复》（证监许可[2012]1603 号）。
2013 年 5 月 22 日，公司公开发行 2012 年公司债券（第一期），本期债券发行规模为人民币 3
亿元，票面年利率为 5.30%，期限为 5 年（附第 3 年末发行人利率上调选择权和投资者回售选
择权）。本期债券于 2013 年 6 月 13 日在上海证券交易所上市，证券简称"12 拜克 01"，证券代
码"122254"。
(3) 经营计划进展说明
公司 2013 年营业收入计划 17.00 亿元，营业总成本计划 16.70 亿元。2013 年 1-6 月公司实现营
业收入 8.20 亿元，完成计划的 48.21%；营业总成本 8.14 亿元，完成计划的 48.74%。
(4) 可能面对的风险
2011 年 6 月份，根据德清县提出对钟管工业功能区所有化工企业进行专项环境整治行动的精神
要求，位于钟管工业功能区所有化工企业需进行全面专项整治。受此影响，公司子公司浙江拜
克开普化工有限公司停产。报告期内，浙江拜克开普化工有限公司仍在停产协调中。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
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主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 1.34
工业制造 750,356,032.34 659,494,756.42 12.11 7.88 9.55
个百分点
减少 1.84
商品流通 56,557,297.61 48,971,659.32 13.41 -49.85 -48.76
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.48
农药产品 386,814,973.88 327,446,524.13 15.35 37.22 36.45
个百分点
减少 5.81
兽药产品 213,717,184.22 198,061,183.18 7.33 -7.72 -1.55
个百分点
锆系列产 减少 5.03
145,719,306.48 134,189,288.63 7.91 -33.68 -29.85
品 个百分点
增加 3.00
化工产品 23,079,797.76 21,231,570.79 8.01 -45.64 -47.36
个百分点
增加 4.07
电及蒸汽 31,738,443.75 23,428,064.71 26.18 36.95 29.79
个百分点
增加 1.33
其他 5,843,623.86 4,109,784.30 29.67 -38.28 -39.43
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内地区 540,266,795.12 33.42
国外地区 266,646,534.83 -33.90
(三) 核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力未发生重要变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内投资额 5447.6972 万元
投资额增减变动数 5447.6972 万元
上年同期投资额 0 万元
投资额增减幅度 100%
被投资的公司情况
被 投 资 公 司 主要经营 占 被 投 报 告 期 内
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名称 活动 资 公 司实际出资 备注
权 益 的 额（万元）
比 例
（%）
河 北 圣 雪 大 原料药、 49 2569.67 根据公司 2012 年 12 月总经理办公会议提议，经董事长决
成 制 药 有 限 兽药、饲 定以 1284.27 万元的价格收购张建昌其持有的 4.77%的股
责任公司 料添加剂 权；以 642.7 万元的价格收购孙金良其持有的 2.39%的股
生产、销 权；以 642.7 万元的价格收购于会平其持有的 2.39%的股
售。 权。公司与自然人张建昌、孙金良和于会平签订了上述股
权转让协议，收购的股权价格以大信会计师事务所出具的
大信青所专审字[2012]第 01033 号《审计报告》及中资资
产评估有限公司出具的中资评报[2012]302 号《资产评估报
告》所体现的圣雪大成净资产的审计和评估值为基础参考
值。公司已于 2013 年 1 月支付上述股权转让款。圣雪大成
于 2013 年 1 月 6 日办妥相关工商变更登记手续。上述股权
收购完成后，公司持有圣雪大成 49%的股权。
浙 江 昆 仑 创 股权投资 25.24 2878.0272 根据公司 2013 年 1 月 23 日第五届董事会第十三次会议审
元 股 权 投 资 及相关咨 议通过《关于对浙江昆仑创元股权投资合伙企业(有限合
合 伙 企 业 ( 有 询服务。 伙)增加投资的议案》，公司拟对其增加不超过 8,000 万元的
限合伙) 投资。公司本期向浙江昆仑创元股权投资合伙企业(有限合
伙)增资 28,780,272.00 元。截至 2013 年 6 月 30 日，本公司
实际缴纳出资额为 104,776,522.00 元。
(1) 持有金融企业股权情况
期初 期末
所持 报告期所有 会计
最初投资 持股 持股 期末账面价 报告期损益 股份
对象 者权益变动 核算
金额（元） 比例 比例 值（元） （元） 来源
名称 （元） 科目
（%） （%）
财 通
基 金 长 期
管 理 60,000,000 30 30 19,301,199.36 -5,447,623.26 -5,447,623.26 股 权 投资
有 限 投资
公司
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
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单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
2013 公司债 30,000 30,000 30,000 0
2012 年 11 月 30 日，中国证券监督管理委员会以证监许可〔2012〕1603 号文核准公司采用分期
发行的方式向社会公开发行面值不超过 5 亿元的公司债券。本次公司债券采用分期发行方式，
首期发行面值不少于总发行面值的 50%。2013 年 5 月，公司发行总额为人民币 3 亿元的公司债
券，债券票面利率为 5.30%，期限 5 年，在债券存续期内单利按年计息。2013 年 5 月 28 日，公
司已收到债券发行总额扣除承销费 260 万元后的募集资金净额 29,740.00 万元，折实际利率
5.50%。截至 2013 年 6 月 30 日，公司债券摊余成本 297,450,518.44 元，相应确认应付债券利息
1,722,500.00 元。募集资金已全部用于补充流动资金。
4、 主要子公司、参股公司分析
主要被投公司的经营情况及业绩
单位：万元 币种：人民币
注册 经营 持股比 期末总资产 期末净资产 本期营业 本期净利润
子公司全称
资本(万元) 范围 例(%) 收入
内蒙古拜克生物有限 农药兽药
15,000.00 100.00 25,184.97 10,628.47 8,478.66 -1,203.46
公司（注 1） 生产销售
浙江拜克开普化工有 农药生产
6,000.00 51.00 5,873.65 5,745.10 1,089.95 -368.17
限公司 销售
浙江锆谷科技有限公 锆系列生
5,000.00 85.00 18,583.10 11,018.86 15,223.61 -267.98
司（注 2） 产销售
德清壬思能源实业有 实业投资
2,260.00 100.00 1,637.17 1,619.62 2,500.45 27.67
限公司 等
湖州新奥特医药化工 医药化工
1,500.00 96.08 12,090.37 6,109.35 6,109.56 -521.73
有限公司（注 3） 等
浙江升华拜克化工进 进出口贸
1,500.00 51.00 7,173.22 5,516.31 7,765.71 121.41
出口有限公司 易
浙江升华拜克生物股 进出口贸
USD300.00 100.00 6,188.07 3,100.02 5,204.16 -87.25
份有限公司(香港) 易
宁夏格瑞精细化工有 农药生产
5,000.00 73.00 6888.81 2806.08 8,472.69 687.11
限公司（注 4） 销售
北京利科利拓科技有
362.00 技术开发 94.61 97.41 -3.59 0 -28.91
限公司
注 1：报告期内，因禽流感事件影响，国内养殖规模减少，产品市场竞争加剧，内蒙古拜克生
物有限公司兽药产品价格下滑，产能不能得到充分发挥，致使公司净利润亏损同比增加。
注 2：报告期内，浙江锆谷科技有限公司锆系列产品市场需求疲软，产品售价持续走低，导致
锆系列产品对公司贡献的利润相比上年同期大幅下降。
注 3：报告期内，湖州新奥特医药化工有限公司受市场因素影响，产品销量下降，产能不能得
到充分发挥，产品单位成本上升，致使经营出现亏损。
12
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
注 4：报告期内，宁夏格瑞精细化工有限公司生产的双甘膦市场景气度提升，产品价格比上年
同期上涨，宁夏格瑞双甘膦产量增加，营业收入和净利润同比大幅上升。
主要参股公司的经营情况及业绩
单位：万元 币种：人民币
注册资本 经营范围 持股比例 期末 期末 本期营业 本期
被投资单位名称
(%) 资产总额 净资产总额 收入总额 净利润
青岛易邦生物工
2500.00 动物疫苗 38.00 66,854.59 46,702.81 21,812.76 4,835.27
程有限公司
浙江伊科拜克动 水针剂兽药、
物保健品有限公 USD312.24 粉 剂 / 预 混 剂 49.00 5,541.88 5,020.67 3,898.50 587.19
司 生产、销售
基金募集、基
金销售、资产
财通基金管理有
20000.00 管 理 及 中 国 30.00 9,045.61 6,433.73 2,770.47 -1,815.87
限公司
证监会许可
的其他业务
原料药、兽
河北圣雪大成制 药、饲料添加
4699.52 49.00 51,114.10 27,347.48 24,271.78 483.91
药有限责任公司 剂生产、销
售。
浙江昆仑创元股 股权投资及
权投资合伙企业 39412.8333 相 关 咨 询 服 25.24 40,603.54 37,112.32 - -220.37
(有限合伙) 务。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2013 年 4 月 24 日，公司召开 2012 年年度股东大会，审议并通过了公司 2012 年度利润分配方
案，公司以总股本 405,549,248 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税）。上
述分配方案于 2013 年 5 月 30 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站
www.sse.com.cn 刊登了实施公告，确定 2013 年 6 月 5 日为股权登记日、2013 年 6 月 6 日为除
息日、2013 年 6 月 17 日为红利发放日。上述利润分配方案截至本报告日止已实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
13
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
自本年
初至本
自收购 期末为 该资产
日起至 上市公 是否为 为上市
交易 被 所涉及 所涉及
报告期 司贡献 关联交 公司贡
对方 收 资产收 的资产 的债权
购买 资产收 末为上 的净利 易（如 献的净 关联关
或最 购 购定价 产权是 债务是
日 购价格 市公司 润（适 是，说 利润占 系
终控 资 原则 否已全 否已全
贡献的 用于同 明定价 利润总
制方 产 部过户 部转移
净利润 一控制 原则） 额的比
（注 1） 下的企 例(%)
业合
并）
河
北
圣
雪
张建 大
昌、 成 2013
孙金 制 年 1 评估价 联营公
2,569.67 237.12 否 是 是 9.09
良、 药 月 6 值 司
于会 有 日
平 限
责
任
公
司
根据公司 2012 年 12 月总经理办公会议提议，经董事长决定以 1284.27 万元的价格收购张建昌
其持有的河北圣雪大成制药有限责任公司（以下简称“圣雪大成）4.77%的股权；以 642.7 万元
的价格收购孙金良持有的圣雪大成 2.39%的股权；以 642.7 万元的价格收购于会平其持有的圣雪
大成 2.39%的股权。收购的股权价格以大信会计师事务所出具的大信青所专审字[2012]第 01033
号《审计报告》及中资资产评估有限公司出具的中资评报[2012]302 号《资产评估报告》所体现
的圣雪大成净资产的审计和评估值为基础参考值。公司于 2013 年 1 月支付上述股权转让款。圣
雪大成已于 2013 年 1 月 6 日办妥相关工商变更登记手续。上述股权收购完成后，公司持有圣
雪大成 49%的股权。报告期内，圣雪大成实现净利润 483.91 万元，公司持有的圣雪大成 49%的
股权为公司贡献净利润为 237.12 万元。
14
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
本期发生额
关联交易定
占同类交易
关联方名称 关联交易内容 价方式及决
金额 金额的比例
策程序
(%)
德清奥华能源有限公司 原辅料 市场价 28,955,142.08 5.12
浙江东缘油脂有限公司 原辅料 市场价 6,547,530.97 1.16
河北圣雪大成制药有限
责任公司 原辅料 市场价 2,871.79 0.00
升华集团德清奥华广告
有限公司 原辅料 市场价 897,787.13 0.16
升华地产集团有限公司升华大酒店 房费、食品 市场价 311,101.00 0.06
浙江升华云峰新材股份
有限公司 水 协议价[注 1] 2,544,723.54 100.00
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
本期发生额
关联交易
占同类交易
关联方名称 关联交易内容 定价方式及
金额 金额的比例
决策程序
(%)
升华集团德清华源颜料
有限公司 蒸汽、原辅料 协议价[注 2] 10,428,117.11 19.02
上海开普精细化工有限公司 产成品 市场价 6,844,356.25 1.77
德清县升艺装饰建材有限公司 蒸汽 协议价[注 2] 2,255,262.84 7.11
市场价、
浙江伊科拜克动物保健品有限公司 原辅料、蒸汽 协议价[注 2] 104,591.65 0.33
浙江升华强磁材料有限公司 电、蒸汽 协议价[注 2] 154,359.99 0.49
浙江升华云峰新材股份有限公司 电、蒸汽 协议价[注 2] 685,461.07 2.16
德清县升强木业有限公司 蒸汽 协议价[注 2] 777,780.53 2.45
升华地产集团有限公司升华大酒店 蒸汽 协议价[注 2] 208,449.56 0.66
2. 关联租赁情况
公司出租情况
出租方 租赁收益 本期确认的 占同类交易金额
承租方名称 租赁资产种类
名称 定价依据 租赁收益 的比例(%)
浙江伊科拜克动物保健 房屋及建筑物 23.28
本公司 品有限公司 土地使用权 租赁合同 223,399.98
[注 1]：公司本期向关联方浙江升华云峰新材股份有限公司购买生活及生产冷却用水。根据双方
签订的水供应协议，生活用水按 1.044 元/吨(含税)结算，生产冷却用水按 0.32 元/吨，公司去年
15
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
同期向关联方浙江升华云峰新材股份有限公司购买的是装修材料。
[注 2]：公司本期向关联方升华集团德清华源颜料有限公司、德清县升艺装饰建材有限公司、浙
江伊科拜克动物保健品有限公司、浙江升华强磁材料有限公司、浙江升华云峰新材股份有限公
司、德清县升强木业有限公司和升华地产集团有限公司升华大酒店等企业销售蒸汽及电力等产
品，结算价格根据双方签订的蒸汽及电力供应协议中约定的按德清县物价局《关于供热销售价
格的通知》的规定确定。
以上关联交易参阅上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）2013 年 4 月 3 日公司《日常关
联交易公告》（编号：2013-006）。
2、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交易 易金 交易
交易 交易 交易 交易 考价
关系 定价 金额 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
上 海
开 普
精 细 购 买 原 辅 市 场 现 金
其他 34,461.54 0.01
化 工 商品 料 价 结算
有 限
公司
浙 江
升 华
云 峰 股 东
购 买 原 辅 市 场 现 金
新 材 的 子 764.96 0.00
商品 料 价 结算
营 销 公司
有 限
公司
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对子公司的担保情况
16
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
报告期内对子公司担保发生额合计 76,320,296.12
报告期末对子公司担保余额合计（B） 42,635,892.12
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 42,635,892.12
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.98
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
0
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交易所发
布的有关公司治理规范性文件的要求，不断完善公司治理结构和内控制度，提高公司规范运作
水平。目前公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
17
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流通
405,549,248 100 405,549,248 100
股份
1、人民币普通股 405,549,248 100 405,549,248 100
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 405,549,248 100 405,549,248 100
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 46,345
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比 持股总数 报告期内 持有有限售 质押或冻结的
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
质 例(%) 增减 条件股份数 股份数量
量
境内 非
升华集团控股有
国有 法 34.27 138,999,844 0 0 无
限公司
人
境内 非
德清丰华投资有
国有 法 5.01 20,300,000 0 0 无
限公司
人
境内 自
王怀英 1.14 4,616,996 0 0 未知
然人
浙江国贸集团金
信资产经营有限 未知 1.06 4,309,116 0 0 未知
公司
江苏华西村精毛
未知 0.98 3,956,548 0 0 未知
纺织有限公司
浙江天堂硅谷恒
裕创业投资有限 未知 0.43 1,747,848 1,747,848 0 未知
公司
境内自
钟定飞 0.36 1,459,500 364,850 0 未知
然人
江阴中瑞非织布
未知 0.32 1,288,703 -2,071,332 0 未知
机械有限公司
境内自
杨森茂 0.23 924,501 924,501 0 未知
然人
境内自
甘见鸣 0.19 782,450 0 0 未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
升华集团控股有限公司 138,999,844 人民币普通股 138,999,844
德清丰华投资有限公司 20,300,000 人民币普通股 20,300,000
王怀英 4,616,996 人民币普通股 4,616,996
浙江国贸集团金信资产经营有限
4,309,116 人民币普通股 4,309,116
公司
江苏华西村精毛纺织有限公司 3,956,548 人民币普通股 3,956,548
浙江天堂硅谷恒裕创业投资有限
1,747,848 人民币普通股 1,747,848
公司
钟定飞 1,459,500 人民币普通股 1,459,500
江阴中瑞非织布机械有限公司 1,288,703 人民币普通股 1,288,703
杨森茂 924,501 人民币普通股 924,501
甘见鸣 782,450 人民币普通股 782,450
上述股东中，升华集团控股有限公司为本公司控股股东；德清
丰华投资有限公司为本公司控股股东升华集团控股有限公司
上述股东关联关系或一致行动的
的控股子公司，即升华集团控股有限公司持有德清丰华投资有
说明
限公司 50%的股权。 公司未知其他股东是否存在关联关系，
是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
19
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
致行动人。
(二) 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
董事长、总经
张文骏 95,400 95,400 0
理
吴梦根 副董事长 221,430 221,430 0
钱海平 董事 0 0 0
沈德堂 董事 325,433 325,433 0
董事、常务副
姚云泉 159,810 159,810 0
总经理
董事、副总经
吴松根 185,919 185,919 0
理
杨春芳 财务负责人 63,900 63,900 0
戚金松 原副总经理 0 0 0
张念慈 独立董事 0 0 0
黄廉熙 独立董事 0 0 0
沈海鹰 独立董事 0 0 0
鲍希楠 监事会主席 0 0 0
王锋 监事 0 0 0
监事、人力资
朱海冬 0 0 0
源部经理
陈为群 副总经理 48,750 48,750 0
徐芬 原董事会秘书 45,075 45,075 0
陶舜晓 董事会秘书 0 0 0
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
戚金松 副总经理 离任 因个人原因
徐芬 董事会秘书 离任 因个人原因
陶舜晓 董事会秘书 聘任 董事会聘任
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:浙江升华拜克生物股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 291,226,060.27 228,155,022.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 48,010,310.09 68,809,027.33
应收账款 3 190,014,174.05 133,032,478.87
预付款项 4 34,514,723.56 75,148,078.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 5 38,000,000.00
其他应收款 6 4,383,938.70 2,004,567.48
买入返售金融资产
存货 7 266,216,831.00 261,286,917.14
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8 2,415,000.02 7,548,658.59
流动资产合计 874,781,037.69 775,984,750.45
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10 462,632,992.46 428,131,958.29
投资性房地产 11 25,196,699.93 27,215,332.37
固定资产 12 829,959,384.67 866,541,295.78
在建工程 13 17,240,443.00 9,888,219.63
工程物资 14 6,279,650.12 5,666,561.80
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15 90,132,063.78 90,244,015.18
开发支出
22
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
商誉 16
长期待摊费用 17 426,436.28 488,841.56
递延所得税资产 18 12,088,837.98 10,940,880.07
其他非流动资产
非流动资产合计 1,443,956,508.22 1,439,117,104.68
资产总计 2,318,737,545.91 2,215,101,855.13
流动负债：
短期借款 20 223,630,890.66 258,750,077.87
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 21 123,021,928.60 239,572,293.23
应付账款 22 116,677,126.84 103,930,116.10
预收款项 23 32,743,732.20 25,423,308.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24 23,506,728.41 28,039,172.00
应交税费 25 5,943,378.22 8,643,990.64
应付利息 26 2,063,458.30 769,961.12
应付股利
其他应付款 27 26,405,828.79 21,627,041.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
28 60,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 553,993,072.02 746,755,960.96
非流动负债：
长期借款
应付债券 29 297,450,518.44
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 18 1,955,276.80 2,007,826.50
其他非流动负债 30 33,282,789.36 34,099,674.54
非流动负债合计 332,688,584.60 36,107,501.04
负债合计 886,681,656.62 782,863,462.00
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 31 405,549,248.00 405,549,248.00
资本公积 32 345,126,686.10 345,126,686.10
减：库存股
23
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
专项储备 33
盈余公积 34 131,385,238.49 131,385,238.49
一般风险准备
未分配利润 35 471,682,527.63 468,083,868.32
外币报表折算差额 -4,723,145.81 -3,823,787.54
归属于母公司所有者
1,349,020,554.41 1,346,321,253.37
权益合计
少数股东权益 83,035,334.88 85,917,139.76
所有者权益合计 1,432,055,889.29 1,432,238,393.13
负债和所有者权益
2,318,737,545.91 2,215,101,855.13
总计
法定代表人：张文骏 主管会计工作负责人：杨春芳 会计机构负责人：杨一俊
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:浙江升华拜克生物股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 239,976,168.42 152,409,363.62
交易性金融资产
应收票据 29,406,210.09 30,316,630.00
应收账款 1 71,971,488.15 34,239,983.17
预付款项 128,679,092.27 147,659,489.42
应收利息
应收股利 38,000,000.00
其他应收款 2 54,912,969.89 45,289,801.30
存货 117,122,204.82 130,854,747.98
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,983,404.08
流动资产合计 680,068,133.64 543,753,419.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 799,707,506.37 765,206,472.20
投资性房地产 22,990,388.30 23,407,746.08
固定资产 474,849,336.83 495,829,132.68
在建工程 6,553,995.68 1,749,321.15
工程物资 5,253,552.37 5,351,867.76
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
24
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
无形资产 49,320,779.90 50,243,627.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 426,436.28 488,841.56
递延所得税资产 4,300,511.95 4,078,333.28
其他非流动资产
非流动资产合计 1,363,402,507.68 1,346,355,342.37
资产总计 2,043,470,641.32 1,890,108,761.94
流动负债：
短期借款 173,704,132.54 181,171,409.37
交易性金融负债
应付票据 116,936,329.00 201,881,068.20
应付账款 61,563,380.44 57,542,580.67
预收款项 34,843,293.16 58,088,481.03
应付职工薪酬 14,783,940.55 17,816,827.71
应交税费 4,960,196.91 5,114,352.51
应付利息 1,988,981.49 373,607.59
应付股利
其他应付款 14,050,747.10 8,006,801.16
一年内到期的非流动
60,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 422,831,001.19 589,995,128.24
非流动负债：
长期借款
应付债券 297,450,518.44
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 29,779,123.45 30,298,794.11
非流动负债合计 327,229,641.89 30,298,794.11
负债合计 750,060,643.08 620,293,922.35
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 405,549,248.00 405,549,248.00
资本公积 340,523,693.72 340,523,693.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 119,284,512.45 119,284,512.45
一般风险准备
未分配利润 428,052,544.07 404,457,385.42
所有者权益（或股东权益）
1,293,409,998.24 1,269,814,839.59
合计
负债和所有者权益 2,043,470,641.32 1,890,108,761.94
25
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
（或股东权益）总计
法定代表人：张文骏 主管会计工作负责人：杨春芳 会计机构负责人：杨一俊
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 819,620,341.38 821,244,564.12
其中：营业收入 1 819,620,341.38 821,244,564.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 813,914,163.64 804,313,809.91
其中：营业成本 1 717,996,654.01 708,096,121.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 2,707,945.83 1,312,086.91
销售费用 3 28,047,770.93 28,839,514.24
管理费用 4 46,456,498.57 53,018,715.01
财务费用 5 10,664,562.00 8,667,118.40
资产减值损失 6 8,040,732.30 4,380,253.58
加：公允价值变动收益（损失以
7 -46,474.33
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
8 18,024,062.17 16,064,654.24
列）
其中：对联营企业和合营企
8 18,024,062.17 16,064,654.24
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,730,239.91 32,948,934.12
加：营业外收入 9 5,332,650.11 8,299,278.41
减：营业外支出 10 2,972,548.36 2,117,632.50
其中：非流动资产处置损失 168,537.96 3,022.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号
26,090,341.66 39,130,580.03
填列）
减：所得税费用 11 2,232,740.26 5,320,507.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,857,601.40 33,810,072.54
归属于母公司所有者的净利润 23,876,121.71 31,462,514.88
少数股东损益 -18,520.31 2,347,557.66
26
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
六、每股收益：
（一）基本每股收益 12 0.06 0.08
（二）稀释每股收益 12 0.06 0.08
七、其他综合收益 13 -1,202,642.84 224,108.97
八、综合收益总额 22,654,958.56 34,034,181.51
归属于母公司所有者的综合收益
22,976,763.44 31,629,473.07
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -321,804.88 2,404,708.44
法定代表人：张文骏 主管会计工作负责人：杨春芳 会计机构负责人：杨一俊
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1 457,683,228.52 388,281,243.18
减：营业成本 1 387,560,957.25 332,666,411.13
营业税金及附加 1,947,465.99 221,466.98
销售费用 11,903,176.32 12,227,304.10
管理费用 23,228,279.12 26,402,015.02
财务费用 7,634,482.15 3,102,340.98
资产减值损失 4,156,469.16 4,832,400.43
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
2 23,464,062.17 50,064,654.24
填列）
其中：对联营企业和合营
18,024,062.17 16,064,654.24
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,716,460.70 58,893,958.78
加：营业外收入 4,170,285.67 7,188,313.48
减：营业外支出 1,952,128.89 401,724.72
其中：非流动资产处置损失 134,605.65 3,022.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号
46,934,617.48 65,680,547.54
填列）
减：所得税费用 3,061,996.43 1,492,116.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,872,621.05 64,188,431.35
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 43,872,621.05 64,188,431.35
法定代表人：张文骏 主管会计工作负责人：杨春芳 会计机构负责人：杨一俊
合并现金流量表
27
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
687,858,470.65 777,694,780.30
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 7,732,567.66 24,693,242.49
收到其他与经营活动
1 51,953,149.90 42,323,179.72
有关的现金
经营活动现金流入
747,544,188.21 844,711,202.51
小计
购买商品、接受劳务
561,191,376.40 448,430,153.01
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
84,529,558.69 73,851,898.53
工支付的现金
支付的各项税费 28,814,418.31 42,231,684.32
支付其他与经营活动 2 79,717,462.19 85,375,510.46
28
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
754,252,815.59 649,889,246.32
小计
经营活动产生的
-6,708,627.38 194,821,956.19
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 1,676,792.31 1,138,622.23
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
3 18,179,728.00
有关的现金
投资活动现金流入
19,856,520.31 1,138,622.23
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 37,333,313.19 50,383,281.57
的现金
投资支付的现金 54,476,972.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
1,406,871.57
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
4 16,579,728.00
有关的现金
投资活动现金流出
108,390,013.19 51,790,153.14
小计
投资活动产生的
-88,533,492.88 -50,651,530.91
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 284,947,565.44 220,752,515.33
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动
5
有关的现金
筹资活动现金流入
584,947,565.44 220,752,515.33
小计
偿还债务支付的现金 380,066,752.65 332,579,087.37
分配股利、利润或偿
29,982,804.45 15,806,827.35
付利息支付的现金
29
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：子公司支付给
2,560,000.00 6,000,000.00
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
6 2,600,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
412,649,557.10 348,385,914.72
小计
筹资活动产生的
172,298,008.34 -127,633,399.39
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-2,696,110.86 1,052,469.06
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
74,359,777.22 17,589,494.95
增加额
加：期初现金及现金
182,012,207.55 331,259,352.61
等价物余额
六、期末现金及现金等价
256,371,984.77 348,848,847.56
物余额
法定代表人：张文骏 主管会计工作负责人：杨春芳 会计机构负责人：杨一俊
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
364,360,889.27 346,831,469.07
收到的现金
收到的税费返还 4,381,067.98 14,930,725.21
收到其他与经营活动
77,513,346.79 51,324,670.78
有关的现金
经营活动现金流入
446,255,304.04 413,086,865.06
小计
购买商品、接受劳务
339,686,203.82 198,938,711.38
支付的现金
支付给职工以及为职
47,754,673.82 42,689,740.71
工支付的现金
支付的各项税费 14,902,246.74 2,290,035.35
支付其他与经营活动
92,967,388.55 76,648,075.06
有关的现金
经营活动现金流出
495,310,512.93 320,566,562.50
小计
经营活动产生的
-49,055,208.89 92,520,302.56
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
30
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
取得投资收益收到的
5,440,000.00 30,000,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 1,571,000.00 300,955.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
18,179,728.00
有关的现金
投资活动现金流入
25,190,728.00 30,300,955.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 15,125,980.91 28,360,487.69
的现金
投资支付的现金 54,476,972.00
取得子公司及其他营
1,530,000.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
16,579,728.00
有关的现金
投资活动现金流出
86,182,680.91 29,890,487.69
小计
投资活动产生的
-60,991,952.91 410,467.31
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 194,969,262.11 135,513,510.63
发行债券收到的现金 300,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
494,969,262.11 135,513,510.63
小计
偿还债务支付的现金 262,436,538.94 174,346,449.79
分配股利、利润或偿
25,762,107.79 6,812,634.58
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
2,600,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
290,798,646.73 181,159,084.37
小计
筹资活动产生的
204,170,615.38 -45,645,573.74
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-922,663.26 724,485.80
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
93,200,790.32 48,009,681.93
增加额
加：期初现金及现金 117,876,982.60 234,386,046.57
31
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
等价物余额
六、期末现金及现金等价
211,077,772.92 282,395,728.50
物余额
法定代表人：张文骏 主管会计工作负责人：杨春芳 会计机构负责人：杨一俊
32
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 风 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 险
股
准
备
一、上年年
405,549,248.00 345,126,686.10 131,385,238.49 468,083,868.32 -3,823,787.54 85,917,139.76 1,432,238,393.13
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
405,549,248.00 345,126,686.10 131,385,238.49 468,083,868.32 -3,823,787.54 85,917,139.76 1,432,238,393.13
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 3,598,659.31 -899,358.27 -2,881,804.88 -182,503.84
“－”号填
列）
（一）净利
23,876,121.71 -18,520.31 23,857,601.40
润
（二）其他 -899,358.27 -303,284.57 -1,202,642.84
33
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
综合收益
上述（一）
和（二）小 23,876,121.71 -899,358.27 -321,804.88 22,654,958.56
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
-20,277,462.40 -2,560,000.00 -22,837,462.40
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -20,277,462.40 -2,560,000.00 -22,837,462.40
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
34
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取 2,812,329.15 66,350.73 2,878,679.88
2．本期使用 2,812,329.15 66,350.73 2,878,679.88
（七）其他
四、本期期
405,549,248.00 345,126,686.10 131,385,238.49 471,682,527.63 -4,723,145.81 83,035,334.88 1,432,055,889.29
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 风 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 险
股
准
备
96,262,434.8
一、上年年末余额 405,549,248.00 345,126,686.10 122,864,277.73 442,675,305.48 -3,716,647.27 1,408,761,304.85
1
加：会
计政策变更
前 期
差错更正
其他
96,262,434.8
二、本年年初余额 405,549,248.00 345,126,686.10 122,864,277.73 442,675,305.48 -3,716,647.27 1,408,761,304.85
1
35
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 31,462,514.88 166,958.19 -3,524,545.81 28,104,927.26
号填列）
（一）净利润 31,462,514.88 2,347,557.66 33,810,072.54
（二）其他综合收
166,958.19 57,150.78 224,108.97
益
上述（一）和（二）
31,462,514.88 166,958.19 2,404,708.44 34,034,181.51
小计
（三）所有者投入
70,745.75 70,745.75
和减少资本
1．所有者投入资
70,745.75 70,745.75
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-6,000,000.00 -6,000,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
36
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
亏损
4．其他
（六）专项储备
2,724,843
1．本期提取 405,492.84 3,130,336.12
.28
2,724,843
2．本期使用 405,492.84 3,130,336.12
.28
（七）其他
92,737,889.0
四、本期期末余额 405,549,248.00 345,126,686.10 122,864,277.73 474,137,820.36 -3,549,689.08 1,436,866,232.11
0
法定代表人：张文骏 主管会计工作负责人：杨春芳 会计机构负责人：杨一俊
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减： 一般
项目 实收资本（或股
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本）
股 准备
一、上年年末余额 405,549,248.00 340,523,693.72 119,284,512.45 404,457,385.42 1,269,814,839.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 405,549,248.00 340,523,693.72 119,284,512.45 404,457,385.42 1,269,814,839.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”
23,595,158.65 23,595,158.65
号填列）
（一）净利润 43,872,621.05 43,872,621.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 43,872,621.05 43,872,621.05
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
37
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -20,277,462.40 -20,277,462.40
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,277,462.40 -20,277,462.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 1,677,004.96 1,677,004.96
2．本期使用 1,677,004.96 1,677,004.96
（七）其他
四、本期期末余额 405,549,248.00 340,523,693.72 119,284,512.45 428,052,544.07 1,293,409,998.24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减： 一般
项目 实收资本（或
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本）
股 准备
一、上年年末余额 405,549,248.00 340,523,693.72 110,763,551.69 327,768,738.56 1,184,605,231.97
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 405,549,248.00 340,523,693.72 110,763,551.69 327,768,738.56 1,184,605,231.97
三、本期增减变动金额（减少以“－” 64,188,431.35 64,188,431.35
38
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
号填列）
（一）净利润 64,188,431.35 64,188,431.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 64,188,431.35 64,188,431.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 1,390,788.32 1,390,788.32
2．本期使用 1,390,788.32 1,390,788.32
（七）其他
四、本期期末余额 405,549,248.00 340,523,693.72 110,763,551.69 391,957,169.91 1,248,793,663.32
法定代表人：张文骏 主管会计工作负责人：杨春芳 会计机构负责人：杨一俊
39
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
浙江升华拜克生物股份有限公司
财务报表附注
2013 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江升华拜克生物股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙政发
[1999]96 号文批准，由升华集团控股有限公司、源裕投资有限公司(香港)、浙江省科技风险投
资公司、浙江泛美发展有限公司和浙江名策投资有限公司共同发起设立的股份有限公司，于 1999
年 5 月 11 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000400001808 的《企业法人
营业执照》。公司现有注册资本 405,549,248 元，折 405,549,248 股(每股面值 1 元)，均系无限
售条件的流通股份。公司股票已于 1999 年 11 月 16 日在上海证券交易所挂牌交易。
公司属化学原料及化学制品制造业。主要经营范围包括：马杜霉素、阿维菌素、伊维菌素、
迪克拉苏、盐霉素兽药、农药原料药及制品，相关饲料添加剂的生产、销售，兽药生产(范围详
见《中华人民共和国兽药生产许可证》，有效期至 2015 年 11 月 7 日)，肥料生产、热电联供(均
凭有关许可证经营)。出口本企业自产的医药及化工产品，进口本企业生产、科研所需的原辅材
料、机械设备、仪器仪表及零配件(凭外经贸部批准文件)。(上述经营范围不含国家法律法规规
定禁止、限制和许可经营的项目)。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2013
年 1 月 1 日起至 2013 年 6 月 30 日止。
40
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本
公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
41
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之
中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
42
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率
法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股
利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价
值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
43
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允
价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年，以下同) 6 6
1-2 年 12 12
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
44
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
45
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
46
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-30 4、5、10 3.00-9.60
机器设备 10-15 4、5、10 6.00-9.60
运输工具 5 4、5、10 18.00-19.20
其他设备 3-5 4、5、10 18.00-32.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用
已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
排污权 5
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量
时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总
成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1]
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值；从租计征的，按租金收入 1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]：农药、蒸汽按 13%的税率计缴，兽药等其他产品按 17%的税率计缴。
生产型企业出口货物享受“免、抵、退”税政策，按 13%的税率计缴的产品退税率分别为
0%、5%、9%、13%，按 17%的税率计缴的产品退税率分别为 0%、9%、13%、15%。
商品流通企业出口货物享受“退(免)税”的退税政策，按 13%的税率计缴的产品退税率分
别为 0%、5%、9%，按 17%的税率计缴的产品退税率分别为 0%、9%、13%、15%。
[注 2]：本公司按 15%的税率计缴；控股子公司内蒙古拜克生物有限公司、浙江拜克开普化
工有限公司、浙江锆谷科技有限公司、德清壬思能源实业有限公司、湖州新奥特医药化工有限
公司、浙江升华拜克化工进出口有限公司、安徽升华新奥特化工有限公司和宁夏格瑞精细化工
有限公司按 25%的税率计缴企业所得税；控股子公司浙江升华拜克生物股份有限公司(香港)和
浙江升华拜克化工有限公司(香港)本期利润来自于香港境外，无需计缴企业所得税。
(二) 税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局浙科发高
〔2011〕263 号文，公司自 2011 年起通过高新技术企业复审，认定有效期 3 年，本期减按 15%
的税率计缴企业所得税。
控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业，根据财
政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》(财税〔2007〕92 号)的规定，
增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年 3.50 万元的限额即征即退。根据财政部、国家税务
总局财税〔2006〕135 号和财税〔2007〕92 号文，享受按支付给残疾人员的实际工资成本加计
扣除办法减免企业所得税的税收优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本(万元) 范围 代码
内蒙古拜克生物有限公 内蒙古自治 农药兽药生产
司 全资子公司 区托克托县 制造业 15,000.00 销售 67068236-2
浙江拜克开普化工有限 农药生产
公司 控股子公司 浙江德清县 制造业 6,000.00 销售 75304627-3
锆系列生
浙江锆谷科技有限公司 控股子公司 浙江德清县 制造业 5,000.00 产销售 56938886-3
德清壬思能源实业有限
公司 全资子公司 浙江德清县 商业 2,260.00 实业投资等 56333032-9
湖州新奥特医药化工有 控股子公司 浙江湖州市 制造业 1,500.00 医药化工等 70445594-3
51
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
限公司
浙江升华拜克化工进出
口有限公司 控股子公司 浙江湖州市 商业 1,500.00 进出口贸易 72762756-8
安徽升华新奥特化工有
限公司 控股子公司 安徽广德县 制造业 500.00 医药化工等 79011814-1
浙江升华拜克生物股份
有限公司(香港) 全资子公司 香港 商业 USD300.00 进出口贸易
浙江升华拜克化工有限
公司(香港) 控股子公司 香港 商业 USD100.00 进出口贸易
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额(万元) 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
内蒙古拜克生物有限公
司 15,000.00 100.00 100.00 是
浙江拜克开普化工有限
公司 3,060.00 51.00 51.00 是
浙江锆谷科技有限公司 5,302.35 85.00 85.00 是
德清壬思能源实业有限
公司 2,142.96 100.00 100.00 是
湖州新奥特医药化工有
限公司 3,553.97 96.08 96.08 是
浙江升华拜克化工进出
口有限公司 765.00 51.00 51.00 是
安徽升华新奥特化工有
限公司 475.50 96.08[注 1] 96.08 是
浙江升华拜克生物股份
有限公司(香港) USD300.00 100.00 100.00 是
浙江升华拜克化工有限
公司(香港) USD51.00 51.00[注 2] 51.00 是
[注 1]：安徽升华新奥特化工有限公司系本公司控股子公司湖州新奥特医药化工有限公司之
全资子公司。因本公司持有湖州新奥特医药化工有限公司 96.08%的股权，故本公司间接持有安
徽升华新奥特化工有限公司 96.08%的股权。
[注 2]：浙江升华拜克化工有限公司(香港)系本公司控股子公司浙江升华拜克化工进出口有
限公司之全资子公司。因本公司持有浙江升华拜克化工进出口有限公司 51%的股权，故本公司间
接持有浙江升华拜克化工有限公司(香港)51%的股权。
(续上表)
从母公司所有者权益中冲减子公
少数股东权益中
少数股东 司少数股东分担的本期亏损超过
子公司全称 用于冲减少数股
权益 少数股东在该子公司期初所有者
东损益的金额
权益中所享有份额后的余额
内蒙古拜克生物有限公司
浙江拜克开普化工有限公司 27,924,010.32
浙江锆谷科技有限公司 16,528,286.87
德清壬思能源实业有限公司
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
湖州新奥特医药化工有限公司 2,394,865.84
浙江升华拜克化工进出口有限公司 27,029,909.37
安徽升华新奥特化工有限公司
浙江升华拜克生物股份有限公司(香港)
浙江升华拜克化工有限公司(香港)
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本(万元) 范围 代码
宁夏格瑞精细化工有限 宁夏回族自 农药生产
公司 控股子公司 治区平罗县 制造业 5,000.00 销售 77491936-0
北京利科利拓科技有限
公司 控股子公司 北京市 研发 362.00 技术开发 55308305-3
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额(万元) 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
宁夏格瑞精细化工有限
公司 2,582.92 73.00 73.00 是
北京利科利拓科技有限
公司 342.50 94.61 94.61 是
(续上表)
从母公司所有者权益中冲减子公司少
少数股东权益中用
少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股东
子公司全称 于冲减少数股东损
权益 在该子公司期初所有者权益中所享有
益的金额
份额后的余额
宁夏格瑞精细化工
有限公司 9,160,198.42
北京利科利拓科技
有限公司 -1,935.94
(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目 所采用汇率
资产和负债项目 资产负债表日的即期汇率
所有者权益项目(除未分配利润) 发生时的即期汇率
收入和费用项目 系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 180,193.01 139,142.29
美元 144.90 6.1787 895.29 164.28 6.2855 1,032.58
小 计 181,088.30 140,174.87
银行存款：
人民币 237,661,481.49 167,641,792.46
美元 2,997,286.94 6.1787 18,519,336.82 2,263,978.92 6.2855 14,230,239.50
港币 12,650.57 0.7966 10,077.44
欧元 0.01 8.0536 0.08 0.01 8.3176 0.08
小 计 256,190,895.83 181,872,032.04
其他货币资金：
人民币 34,854,076.14 46,142,815.66
小 计 34,854,076.14 46,142,815.66
合 计 291,226,060.27 228,155,022.57
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
其他货币资金为开具银行承兑汇票存入的保证金 3,072.41 万元(其中 1,884.32 万元为定期
存单质押)，为开具信用证存入的保证金 413.00 万元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 48,010,310.09 48,010,310.09 68,809,027.33 68,809,027.33
合 计 48,010,310.09 48,010,310.09 68,809,027.33 68,809,027.33
(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
山东潍坊润丰化工有限公司 2013-5-9 2013-11-9 2,450,000.00 货款
淮安南风盐化工有限公司 2013-3-22 2013-9-22 2,000,000.00 货款
江苏汉光生物工程有限公司 2013-5-23 2013-11-23 1,500,000.00 货款
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
山东潍坊润丰化工有限公司 2013-6-8 2013-12-8 1,500,000.00 货款
湖南翱天进出口有限公司 2013-1-18 2013-7-8 1,184,000.00 货款
小 计 8,634,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金 额
重大并 单
项计提 坏
账准备
按组合 计
提坏账 准
备
账龄分 析
法组合 205,639,452.46 100.00 15,625,278.41 7.60 145,059,175.83 100.00 12,026,696.96 8.29
小 计 205,639,452.46 100.00 15,625,278.41 7.60 145,059,175.83 100.00 12,026,696.96 8.29
单项 金额
虽不 重大
但单 项计
提坏 账准
备
合 计 205,639,452.46 100.00 15,625,278.41 7.60 145,059,175.83 100.00 12,026,696.96 8.29
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 200,976,236.14 97.73 12,058,574.17 138,826,230.67 95.70 8,329,573.87
1-2 年 893,588.23 0.43 107,230.59 2,624,035.52 1.81 314,884.27
2-3 年 163,217.22 0.08 48,965.17 2,025.00 0.01 607.50
3-4 年 95,371.50 0.05 47,685.75 117,191.50 0.08 58,595.75
4-5 年 741,083.21 0.36 592,866.57 833,287.83 0.57 666,630.26
5 年以上 2,769,956.16 1.35 2,769,956.16 2,656,405.31 1.83 2,656,405.31
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
小 计 205,639,452.46 100.00 15,625,278.41 145,059,175.83 100.00 12,026,696.96
(2) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 的比例(%)
CHEMINOVA A/S 非关联方 29,241,995.28 1 年以内 14.22
AGRIFOCUS AGRICULTURE E COMERCIO
INTERNATIONAL LIMITADA 非关联方 25,638,388.99 1 年以内 12.47
SINO-WORLD INTERNATIONAL GROUP LTD 非关联方 12,918,673.11 1 年以内 6.28
绍兴麦来那生物科技有限公司 非关联方 10,570,220.00 1 年以内 5.14
上海开普精细化工有限公司 重要子公司的股东 9,689,998.40 1 年以内 4.71
小 计 88,059,275.78 42.82
(4) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 的比例(%)
上海开普精细化工有限公司 重要子公司的股东 9,689,998.40 4.71
升华集团德清华源颜料有限公司 同受第一大股东控制 2,056,732.00 1.00
小 计 11,746,730.40 5.71
(5) 其他说明
期末，已有账面价值 6,046.45 万元的应收账款用于质押担保，详见本财务报表附注本公司
财产质押情况所述。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 34,514,723.56 100.00 34,514,723.56 75,148,078.47 100.00 75,148,078.47
合 计 34,514,723.56 100.00 34,514,723.56 75,148,078.47 100.00 75,148,078.47
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
海关税金待结算专户 非关联方 5,686,388.48 1 年以内 预付货款
无锡荣丰生物工程有限公司 非关联方 1,744,000.00 1 年以内 预付货款
56
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
河北沃德丰药业有限公司 非关联方 1,630,800.00 1 年以内 预付货款
苏州市大华钢构净化工程有限公司 非关联方 1,500,000.00 1 年以内 预付货款
江苏凯米膜科技股份有限公司 非关联方 1,338,000.00 1 年以内 预付货款
小 计 11,899,188.48
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
5. 应收股利
投资者名称 期末数 期初数
青岛易邦生物工程有限公司 38,000,000.00
合 计 38,000,000.00
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
组合 5,581,151.88 94.13 1,412,380.93 25.31 2,685,399.74 80.34 1,205,307.15 44.88
小 计 5,581,151.88 94.13 1,412,380.93 25.31 2,685,399.74 80.34 1,205,307.15 44.88
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备 347,967.75 5.87 132,800.00 38.16 657,274.89 19.66 132,800.00 20.20
合 计 5,929,119.63 100.00 1,545,180.93 26.06 3,342,674.63 100.00 1,338,107.15 40.03
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
57
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
1 年以内 3,943,085.55 70.65 236,585.15 1,183,644.47 44.08 71,018.68
1-2 年 357,982.65 6.41 42,957.92 361,393.64 13.46 43,367.23
2-3 年 172,471.89 3.09 51,741.57 32,749.84 1.22 9,824.95
3-4 年 49,431.00 0.89 24,715.50 49,431.00 1.84 24,715.50
4-5 年 9,000.00 0.16 7,200.00 9,000.00 0.33 7,200.00
5 年以上 1,049,180.79 18.80 1,049,180.79 1,049,180.79 39.07 1,049,180.79
小 计 5,581,151.88 100.00 1,412,380.93 2,685,399.74 100.00 1,205,307.15
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
经单独测试，未发现
应收出口退税款 215,167.75 存在明显减值迹象
上海远畅运输有限公司 132,800.00 132,800.00 100.00 收回可能性不大
小 计 347,967.75 132,800.00
(2) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
账龄
单位名称 关系 余额 余额的比例(%) 或内容
湖州海关代管专户 非关联方 920,000.00 1 年以内 15.52 暂付款
安徽扬子化工有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 5.06 暂付款
应收出口退税款 非关联方 215,167.75 1 年以上 3.63 出口退税款
刘铁汉 非关联方 200,000.00 1 年以上 3.37 暂付款
南京美迈生物技术有限
公司 非关联方 200,000.00 1 年以上 3.37 暂付款
小 计 1,835,167.75 30.95
(4) 期末无其他应收关联方款项。
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,807,810.88 740,157.89 61,067,652.99 75,990,148.60 5,230,342.35 70,759,806.25
库存商品 209,442,389.31 10,700,531.08 198,741,858.23 197,609,564.92 15,389,369.22 182,220,195.70
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
在产品 3,432,063.26 3,432,063.26 4,972,897.46 4,972,897.46
包装物 2,782,517.32 2,782,517.32 3,114,877.45 3,114,877.45
低值易耗品 192,071.32 192,071.32 219,140.28 219,140.28
委托加工物资 667.88 667.88
合 计 277,657,519.97 11,440,688.97 266,216,831.00 281,906,628.71 20,619,711.57 261,286,917.14
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销[注]
原材料 5,230,342.35 4,490,184.46 740,157.89
库存商品 15,389,369.22 4,235,077.07 8,923,915.21 10,700,531.08
小 计 20,619,711.57 4,235,077.07 13,414,099.67 11,440,688.97
[注]：均系本期领用或出售存货相应转出存货跌价准备。
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例
说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目 准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
原材料 成本与可变现净值孰低计量
库存商品 成本与可变现净值孰低计量
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税[注] 2,362,208.34 7,149,133.68
预缴企业所得税 52,791.68 399,524.91
合 计 2,415,000.02 7,548,658.59
[注]：根据财政部财会〔2012〕13 号文的精神，公司及控股子公司将期末增值税待抵扣金
额根据流动性列示于其他流动资产。
9. 对合营企业和联营企业投资 （单位：万元）
被投资 持股比 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
59
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
联营企业
青岛易邦生物工程有限
公司 38.00 38.00 66,854.59 20,151.78 46,702.81 21,812.76 4,835.27
浙江伊科拜克动物保健
品有限公司 49.00 49.00 5,541.88 521.21 5,020.67 3,898.50 587.19
财通基金管理有限公司 30.00 30.00 9,045.61 2,611.88 6,433.73 2,770.47 -1,815.87
河北圣雪大成制药有限
责任公司 49.00 49.00 51,114.10 23,766.62 27,347.48 24,271.78 483.91
浙江昆仑创元股权投资
合伙企业(有限合伙) 25.24 25.24 40,603.54 3,491.22 37,112.32 -220.37
10. 长期股权投资
核算方 初始投资 期初 增减 期末
被投资单位
法 成本 数 变动 数
青岛易邦生物工程有限
公司 权益法 25,847,631.36 197,096,637.02 -19,625,977.06 177,470,659.96
浙江伊科拜克动物保健品
有限公司 权益法 12,663,351.00 21,724,051.83 2,877,243.01 24,601,294.84
财通基金管理有限公司 权益法 60,000,000.00 24,748,822.62 -5,447,623.26 19,301,199.36
江西博邦生物药业有限
公司[注 1] 成本法 4,950,000.00 1,340,056.97 1,340,056.97
河北圣雪大成制药有限
责任公司[注 2] 权益法 131,866,700.00 107,358,271.92 28,067,860.78 135,426,132.70
浙江昆仑创元股权投资合
伙企业(有限合伙) [注 2] 权益法 104,776,522.00 75,864,117.93 28,629,530.70 104,493,648.63
合 计 340,104,204.36 428,131,958.29 34,501,034.17 462,632,992.46
(续上表)
持股 表决权 持股比例与表决权 减值 本期计提
被投资单位 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 准备 减值准备
青岛易邦生物工程有限公
司 38.00 38.00 38,000,000.00
浙江伊科拜克动物保健品
有限公司 49.00 49.00
财通基金管理有限公司 30.00 30.00
江西博邦生物药业有限公
司 45.00 45.00
河北圣雪大成制药有限责
任公司 49.00 [注 2]
浙江昆仑创元股权投资合
伙企业(有限合伙) 25.24 [注 2]
合 计 38,000,000.00
[注 1]: 详见本财务报表附注承诺事项所述。
[注 2]: 详见本财务报表附注其他重要事项所述。
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
11. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值小计 30,804,046.38 1,756,464.21 29,047,582.17
房屋及建筑物 27,619,889.60 27,619,889.60
土地使用权 3,184,156.78 1,756,464.21 1,427,692.57
二、累计折旧和累计摊销小计 3,588,714.01 473,372.10 211,203.87 3,850,882.24
房屋及建筑物 3,127,090.17 447,442.26 3,574,532.43
土地使用权 461,623.84 25,929.84 211,203.87 276,349.81
三、投资性房地产账面净值小计 27,215,332.37 25,196,699.93
房屋及建筑物 24,492,799.43 24,045,357.17
土地使用权 2,722,532.94 1,151,342.76
四、投资性房地产账面价值合计 27,215,332.37 25,196,699.93
房屋及建筑物 24,492,799.43 24,045,357.17
土地使用权 2,722,532.94 1,151,342.76
本期折旧和摊销额 473,372.10 元。
(2) 其他说明
期末，已有账面价值 2,305.29 万元的投资性房地产用于抵押担保，详见本财务报表附注本
公司财产抵押情况所述。
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 1,631,404,176.90 18,606,915.18 10,061,768.73 1,639,949,323.35
房屋及建筑物 539,423,899.84 4,068,160.90 27,950.00 543,464,110.74
机器设备 1,050,166,458.19 13,431,522.87 7,671,024.63 1,055,926,956.43
运输工具 15,823,332.00 387,028.21 1,502,376.00 14,707,984.21
其他设备 25,990,486.87 720,203.20 860,418.10 25,850,271.97
本期转入 本期计提
2) 累计折旧小计 736,260,760.18 53,546,310.09 8,352,245.80 781,454,824.47
61
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
房屋及建筑物 134,683,063.52 9,703,716.04 10,581.11 144,376,198.45
机器设备 574,578,903.36 41,392,268.18 6,510,560.71 609,460,610.83
运输工具 8,637,704.59 1,216,977.15 1,022,926.32 8,831,755.42
其他设备 18,361,088.71 1,233,348.72 808,177.66 18,786,259.77
3) 账面净值小计 895,143,416.72 858,494,498.88
房屋及建筑物 404,740,836.32 399,087,912.29
机器设备 475,587,554.83 446,466,345.60
运输工具 7,185,627.41 5,876,228.79
其他设备 7,629,398.16 7,064,012.20
4) 减值准备小计 28,602,120.94 67,006.73 28,535,114.21
房屋及建筑物 8,304,621.58 8,304,621.58
机器设备 20,219,856.43 54,673.27 20,165,183.16
运输设备 6,795.77 6,795.77
其他设备 70,847.16 12,333.46 58,513.70
5) 账面价值合计 866,541,295.78 829,959,384.67
房屋及建筑物 396,436,214.74 390,783,290.71
机器设备 455,367,698.40 426,301,162.44
运输工具 7,178,831.64 5,869,433.02
其他设备 7,558,551.00 7,005,498.50
本期折旧额为 53,546,310.09 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 12,679,453.42 元。
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 22,914,005.19 3,258,438.54 3,973,966.76 15,681,599.89
机器设备 96,319,156.52 56,489,679.14 14,915,785.35 24,913,692.03
其他设备 2,903,950.20 2,710,828.21 7,997.84 185,124.15
小 计 122,137,111.91 62,458,945.89 18,897,749.95 40,780,416.07
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物-内蒙古员工宿舍楼 尚未办理各项验收 2014 年
62
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
(4) 其他
期末，已有账面价值 23,543.79 万元的固定资产用于抵押担保，详见本财务报表附注本公
司财产抵押情况所述。
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
宁夏格瑞双甘膦工程 1,672,366.90 1,672,366.90 2,415,656.76 2,415,656.76
年产 3 万吨三氯化磷技改节能
及 1 万吨亚磷酸项目 3,465,293.60 3,465,293.60
年产 6000 吨 L-苯丙氨酸技术改
造项目 2,512,280.31 2,512,280.31
年产 20,000 吨 10%L-色氨酸预
混剂及 500 吨 L-色氨酸项目 6,011,752.05 6,011,752.05 847,303.19 847,303.19
锆冶金提取清洁生产及三废治
理项目 1,685,627.51 1,685,627.51 3,009,022.87 3,009,022.87
污水管网工程 2,000,000.00 2,000,000.00
零星工程 1,893,122.63 1,893,122.63 1,616,236.81 1,616,236.81
合 计 17,240,443.00 17,240,443.00 9,888,219.63 9,888,219.63
(2) 增减变动情况
工程投入
预算数 转入固定 其他
期初数 本期增加 占预算
工程名称 (万元) 资产 减少
比例(%)
宁夏格瑞双甘膦工程 1,218.00 2,415,656.76 1,151,452.14 1,894,742.00 85.55[注]
年产 3 万吨三氯化磷技改节能及
1 万吨亚磷酸项目 718.9 3,465,293.60 48.20
年产 6000 吨 L-苯丙氨酸技术改
造项目 4,729.50 2,512,280.31 5.31
年产 20,000 吨 10%L-色氨酸预混
剂及 500 吨 L-色氨酸项目 8,787.00 847,303.19 7,524,790.75 2,360,341.89 41.46[注]
锆冶金提取清洁生产及三废治
理项目 1,350.00 3,009,022.87 2,765,910.91 4,089,306.27 112.28[注]
污水管网工程 200.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
零星工程 1,616,236.81 2,611,949.08 2,335,063.26
合 计 9,888,219.63 20,031,676.79 12,679,453.42
63
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息 本期利息
资金来源 期末数
工程名称 (%) 累计金额 资本化金额 资本化年率(%)
宁夏格瑞双甘膦工程 90.00 其他来源 1,672,366.90
年产 3 万吨三氯化磷技改节能
及 1 万吨亚磷酸项目 50.00 其他来源 3,465,293.60
年产 6000 吨 L-苯丙氨酸技术改
造项目 10.00 其他来源 2,512,280.31
年产 20,000 吨 10%L-色氨酸预
混剂及 500 吨 L-色氨酸项目 85.00 其他来源 6,011,752.05
锆冶金提取清洁生产及三废治
理项目 100.00 其他来源 1,685,627.51
污水管网工程 100.00 其他来源
零星工程 其他来源 1,893,122.63
合 计 17,240,443.00
[注]: 锆冶金提取清洁生产及三废治理项目、年产 20,000 吨 10%L-色氨酸预混剂及 500 吨
L-色氨酸项目和宁夏格瑞双甘膦工程投入包含自项目开始建造至 2013 年 6 月 30 日止的累计工
程投入，部分工程已于以前年度完工并结转至固定资产。
(3) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度 备注
宁夏格瑞双甘膦工程 部分工程已投入使用，部分工程已基本完工
年产 6000 吨 L-苯丙氨酸技术改造项目 工程尚在建设中
年产 20,000 吨 10%L-色氨酸预混剂及
500 吨 L-色氨酸项目 部分工程已投入使用，部分工程尚在建设中
14. 工程物资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 8,809,323.31 1,756,696.58 1,143,608.26 9,422,411.63
专用材料 3,500.00 111,685.37 62,764.95 52,420.42
专用设备 8,805,823.31 1,645,011.21 1,080,843.31 9,369,991.21
2) 减值准备小计 3,142,761.51 3,142,761.51
专用材料
专用设备 3,142,761.51 3,142,761.51
3) 账面价值合计 5,666,561.80 6,279,650.12
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
专用材料 3,500.00 52,420.42
专用设备 5,663,061.80 6,227,229.70
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 107,330,045.34 1,756,464.21 109,086,509.55
土地使用权 101,923,470.34 1,756,464.21 103,679,934.55
排污权 5,406,575.00 5,406,575.00
2) 累计摊销小计 17,086,030.16 1,868,415.61 18,954,445.77
土地使用权 16,244,493.75 1,327,758.07 17,572,251.82
排污权 841,536.41 540,657.54 1,382,193.95
3) 账面净值小计 90,244,015.18 90,132,063.78
土地使用权 85,678,976.59 86,107,682.73
排污权 4,565,038.59 4,024,381.05
4) 账面价值合计 90,244,015.18 90,132,063.78
土地使用权 85,678,976.59 86,107,682.73
排污权 4,565,038.59 4,024,381.05
本期摊销额 1,657,211.74 元。
[注]: 本期增加系投资性房产原值转入 1,756,464.21 元，累计折旧 211,203.87 元。
(2) 其他说明
期末，已有账面价值 5,563.62 万元的无形资产用于抵押担保，详见本财务报表附注本公司
财产抵押情况所述。
16. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
宁夏格瑞精细化工有限公司[注 1] 1,791,262.86 1,791,262.86 1,791,262.86
北京利科利拓科技有限公司[注 2] 2,183,208.62 2,183,208.62 2,183,208.62
合 计 3,974,471.48 3,974,471.48 3,974,471.48
[注 1]：2011 年 5 月，控股子公司浙江拜克开普化工有限公司非同一控制下合并宁夏格瑞
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
精细化工有限公司，持有该公司 73%的股权，购买日合并成本 25,829,169.07 元高于购买日应
享有被购买方可辨认净资产公允价值 24,037,906.21 元的差额 1,791,262.86 元确认为商誉。
[注 2]：2012 年 1 月，公司非同一控制下合并北京利科利拓科技有限公司，持有该公司
94.61%的股权，购买日合并成本 3,425,000.00 元高于购买日应享有被购买方可辨认净资产公允
价值 1,241,791.38 元的差额 2,183,208.62 元确认为商誉。
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
期末已对因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资
产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，发现与商誉相关的资产组存在减值迹象,至报
告期末已计提减值准备余额为 3,974,471.48 元。
17. 长期待摊费用
其他减少的
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 原因
租入固定资
产改良支出 488,841.56 62,405.28 426,436.28
合 计 488,841.56 62,405.28 426,436.28
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 2,454,267.11 4,614,722.79
合并财务报表存货中包含的未实现损益 104,771.94 37,576.32
递延收益 2,325,419.11 2,325,419.11
长期股权投资账面成本与公允价值的差额 3,903,259.68 3,963,161.85
可抵扣亏损 3,301,120.14
合 计 12,088,837.98 10,940,880.07
递延所得税负债
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
可辨认净资产公允价值与账面价值的差额 1,955,276.80 2,007,826.50
合 计 1,955,276.80 2,007,826.50
(2) 未确认递延所得税资产的明细
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 22,113,137.98 39,102,073.11
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备 14,801,163.04
合并财务报表存货中包含的未实现损益 698,479.57
递延收益 15,502,794.07
长期股权投资账面成本与公允价值的差额 15,613,038.72
可抵扣亏损 13,204,480.57
小 计 59,819,955.97
应纳税差异项目
可辨认净资产公允价值与账面价值的差额 7,821,107.24
小 计 7,821,107.24
19. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 13,364,804.11 3,805,655.23 17,170,459.34
存货跌价准备 20,619,711.57 4,235,077.07 13,414,099.67 11,440,688.97
固定资产减值准备 28,602,120.94 67,006.73 28,535,114.21
工程物资减值准备 3,142,761.51 3,142,761.51
商誉减值准备 3,974,471.48 3,974,471.48
合 计 69,703,869.61 8,040,732.30 13,481,106.40 64,263,495.51
20. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 167,982,850.00[注 1] 210,040,800.00
质押借款 55,648,040.66[注 2] 43,709,277.87
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抵押借款 5,000,000.00
合 计 223,630,890.66 258,750,077.87
[注 1]：详见本财务报表附注关联担保情况所述。
[注 2]：详见本财务报表附注财产质押情况所述。
21. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票[注] 123,021,928.60 239,369,893.23
商业承兑汇票 202,400.00
合 计 123,021,928.60 239,572,293.23
2013 年 7-12 月将到期的金额为 123,021,928.60 元。
[注]：银行承兑汇票期末敞口额为 9,229.79 万元，其中 8,803.80 万元同时由关联方提供
保证担保，详见本财务报表附注之公司关联担保情况所述；425.99 万元由子公司以土地使用权
提供抵押担保，详见本财务报表附注之财产抵押情况和质押情况所述。
22. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付材料采购款 97,160,788.28 78,834,271.61
应付长期资产购置款 19,516,338.56 25,095,844.49
合 计 116,677,126.84 103,930,116.10
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
德清奥华能源有限公司 6,114,126.52 1,694,276.04
浙江东缘油脂化工有限公司 1,034,156.55 1,124,565.55
升华集团德清奥华广告有限公司 553,649.30 545,408.80
升华集团控股有限公司 110,000.00
小 计 7,701,932.37 3,474,250.39
(3) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。
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23. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货 款 32,743,732.20 25,423,308.08
合 计 32,743,732.20 25,423,308.08
(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方的款项。
(3) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 23,344,801.19 60,687,299.67 67,285,371.24 16,746,729.62
职工福利费 3,948,096.35 3,948,096.35
社会保险费 2,922,543.88 10,364,882.21 8,412,890.70 4,874,535.39
其中：医疗保险费 775,378.39 2,821,995.62 2,512,895.58 1,084,478.43
基本养老保险费 1,605,567.86 5,663,517.93 4,482,904.05 2,786,181.74
失业保险费 396,668.21 1,123,637.21 667,907.44 852,397.98
工伤保险费 99,878.21 582,797.91 565,497.24 117,178.88
生育保险费 45,051.21 172,933.54 183,686.39 34,298.36
住房公积金 330,271.09 1,210,396.50 1,281,625.00 259,042.59
辞退福利 89,480.00 100,910.19 135,370.19 55,020.00
其 他 1,352,075.84 887,137.29 667,812.32 1,571,400.81
合 计 28,039,172.00 77,198,722.21 81,731,165.80 23,506,728.41
[注]：期末数中无属于拖欠性质应付职工薪酬。其他系工会经费和职工教育经费金额
1,571,400.81 元。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
1) 期末工资、奖金、津贴和补贴余额将在 2013 年 3 季度发放；
2) 社会保险费和住房公积金余额将在 2013 年 3 季度上缴；
3) 工会经费和职工教育经费在实际发生时列支。
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25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 933,022.92 821,706.38
营业税 20,210.99 26,374.14
企业所得税 3,063,204.01 2,242,642.46
代扣代缴个人所得税 864,119.49 1,356,621.84
城市维护建设税 157,912.77 204,827.87
房产税 114,179.12 2,176,850.63
土地使用税 415,770.17 1,452,690.43
印花税 38,970.61 8,301.34
教育费附加 94,747.67 122,896.73
地方教育附加 63,165.10 81,931.15
水利建设专项资金 178,075.37 149,147.67
合 计 5,943,378.22 8,643,990.64
26. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 340,958.30 692,961.12
一年内到期的非流动负债 77,000.00
长期债券应付利息 1,722,500.00
合 计 2,063,458.30 769,961.12
27. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金、保证金 10,189,061.50 9,891,875.50
销售业务费 1,004,001.28 5,663,283.43
外销佣金及运费 8,360,953.51 3,697,660.93
大修理费用 3,500,000.00
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
应付暂收款 820,000.00 463,052.06
其 他 2,531,812.50 1,911,170.00
合 计 26,405,828.79 21,627,041.92
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
升华地产集团有限公司升华大酒店 104,638.14 381,349.14
河北圣雪大成制药有限责任公司 70,000.00
小 计 174,638.14 381,349.14
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
根据公司控股子公司浙江锆谷科技有限公司与德清县盛康化工经营部签订的《淡碱水包销合
同》，浙江锆谷科技有限公司于 2008 年收到该公司缴纳的履约保证金 700.00 万元。
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
押金、保证金 10,189,061.50 主要系履约保证金等
外销佣金及运费 8,360,953.51 销售费用
小 计 18,550,015.01
28. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00
29.应付债券
项 目 发行日期 期限 发行金额 本期应计利息 期末应付利息 期末数
公司债券[注] 2013.5.22 5年 300,000,000.00 1,773,018.44 1,722,500.00 297,450,518.44
[注]：详见本财务报表附注之承诺事项所述。
30. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
递延收益[注] 33,282,789.36 34,099,674.54
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 33,282,789.36 34,099,674.54
[注]：本期公司收到国家发展和改革委员会、工业和信息化部和浙江省财政厅等单位拨付
的与资产有相关的政府补助共计 1,600,000.00 元，记入递延收益科目，用于补偿相关费用或在
相关资产使用期限内进行摊销，本期递延收益合计摊销记入营业外收入科目 2,416,885.18 元。
31. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 405,549,248.00 405,549,248.00
32. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 310,082,975.05 310,082,975.05
其他资本公积 35,043,711.05 35,043,711.05
合 计 345,126,686.10 345,126,686.10
33. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费用 2,878,679.88 2,878,679.88
合 计 2,878,679.88 2,878,679.88
(2) 其他说明
本期专项储备增减变化均系公司及子公司计提及支用的安全生产费用。
34. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 119,284,512.45 119,284,512.45
国家扶持基金 12,100,726.04 12,100,726.04
合 计 131,385,238.49 131,385,238.49
35. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
调整前上期末未分配利润 468,083,868.32 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 468,083,868.32 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,876,121.71 ——
减：应付普通股股利 20,277,462.40 [注]
期末未分配利润 471,682,527.63 ——
[注]：根据公司 2012 年度股东大会通过的利润分配方案，以公司 2012 年末总股本
405,549,248 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.5 元(含税)，共计分配现金股
利 2,027.75 万元(含税)。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 806,913,329.95 808,313,330.90
其他业务收入 12,707,011.43 12,931,233.22
营业成本 717,996,654.01 708,096,121.77
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
行 业 本期数 上年同期数
名 称 收入 成本 收入 成本
工业制造 750,356,032.34 659,494,756.42 695,547,967.84 602,022,949.16
商品流通 56,557,297.61 48,971,659.32 112,765,363.06 95,564,658.31
小 计 806,913,329.95 708,466,415.74 808,313,330.90 697,587,607.47
(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
产 品 本期数 上年同期数
名 称 收入 成本 收入 成本
农药产品 386,814,973.88 327,446,524.13 281,896,114.51 239,970,019.24
兽药产品 213,717,184.22 198,061,183.18 231,590,691.62 201,170,272.59
锆系列产品 145,719,306.48 134,189,288.63 219,725,746.87 191,280,846.88
化工产品 23,079,797.76 21,231,570.79 42,456,801.59 40,329,956.42
73
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
电及蒸汽 31,738,443.75 23,428,064.71 23,175,500.63 18,051,143.99
其 他 5,843,623.86 4,109,784.30 9,468,475.68 6,785,368.35
小 计 806,913,329.95 708,466,415.74 808,313,330.90 697,587,607.47
(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
地 区 本期数 上年同期数
名 称 收入 成本 收入 成本
国内地区 540,266,795.12 478,893,825.80 404,940,063.61 351,229,010.01
国外地区 266,646,534.83 229,572,589.94 403,373,267.29 346,358,597.46
小 计 806,913,329.95 708,466,415.74 808,313,330.90 697,587,607.47
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入 比例(%)
山东潍坊润丰化工有限公司 48,422,618.36 5.91
河北艾林国际贸易有限公司 31,092,784.83 3.79
嘉兴世诚贸易有限公司 23,375,412.08 2.85
KONKIN INC 22,702,965.85 2.77
CHEMINOVA A/S 22,385,964.65 2.73
小 计 147,979,745.77 18.05
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 61,112.20 163,080.71
城市维护建设税 1,323,743.98 574,895.78
详见本财务报表附注
教育费附加 793,853.81 344,466.27 税项之说明
地方教育附加 529,235.84 229,644.15
合 计 2,707,945.83 1,312,086.91
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
外销佣金及运费 15,199,342.77 13,295,838.05
74
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
销售业务费 4,182,564.23 7,710,404.32
职工薪酬 3,454,288.40 2,810,999.21
差旅费 1,170,914.40 1,109,540.01
广告宣传费 535,990.75 755,899.98
其 他 3,504,670.38 3,156,832.67
合 计 28,047,770.93 28,839,514.24
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
技术开发费 10,158,814.94 14,746,604.38
职工薪酬 14,206,046.50 11,637,463.47
折旧摊销费 6,669,136.87 7,364,193.36
税 金 4,826,347.21 5,262,110.69
业务招待费 3,343,615.76 3,061,658.44
办公费 2,519,947.06 2,245,846.43
专业咨询费 439,989.12 1,595,756.24
保险费 405,486.76 1,281,479.23
绿化费 7,500.00 1,741,473.00
其 他 3,879,614.35 4,082,129.77
合 计 46,456,498.57 53,018,715.01
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 8,495,585.98 10,177,936.56
利息收入 -908,821.50 -2,239,904.21
汇兑净损益 895,674.42 -488,198.64
其 他 2,182,123.10 1,217,284.69
合 计 10,664,562.00 8,667,118.40
6. 资产减值损失
75
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,805,655.23 676,050.34
存货跌价损失 4,235,077.07 3,704,203.24
合 计 8,040,732.30 4,380,253.58
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -46,474.33
合 计 -46,474.33
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 18,024,062.17 16,064,654.24
合 计 18,024,062.17 16,064,654.24
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因
青岛易邦生物工程有限公司 18,374,022.94 18,727,540.12 被投资单位利润减少
浙江伊科拜克动物保健品有限公司 2,877,243.01 3,016,232.78 被投资单位利润减少
财通基金管理有限公司 -5,447,623.26 -5,679,118.66 被投资单位亏损减少
河北圣雪大成制药有限责任公司 2,371,160.78 新增加的投资
浙江昆仑创 元 股权投资合伙 企业
(有限合伙) -150,741.30 新增加的投资
小 计 18,024,062.17 16,064,654.24
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数 损益的金额
76
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
非流动资产处置利得合计 720,481.58 168,856.10 720,481.58
其中：固定资产处置利得 720,481.58 168,856.10 720,481.58
政府补助 4,415,981.48 8,103,416.89 4,415,981.48
罚款收入 38,424.73 600.00 38,424.73
其 他 157,762.32 26,405.42 157,762.32
合 计 5,332,650.11 8,299,278.41 5,332,650.11
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数 本期数说明
与收益相关的政府补助 1,999,096.30 6,134,555.25 [注 1]
递延收益摊销 2,416,885.18 1,968,861.64 [注 2]
小 计 4,415,981.48 8,103,416.89
[注 1]：系本期公司收到德清县财政局、德清县组织部、德清县商务局等单位拨付的与收
益相关的政府补助。
[注 2]：系记入递延收益科目的政府补助，本期用于补偿相关费用或在相关资产使用期限
内的摊销金额。
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数 损益的金额
非流动资产处置损失合计 168,537.96 3,022.19 168,537.96
其中：固定资产处置损失 168,537.96 3,022.19 168,537.96
水利建设专项资金 822,775.85 898,972.68 822,775.85
对外捐赠 1,359,000.00 317,800.00 1,359,000.00
罚款支出 79,302.55 79,302.55
其 他 542,932.00 897,837.63 542,932.00
合 计 2,972,548.36 2,117,632.50 2,972,548.36
11. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,433,247.87 4,788,357.91
递延所得税调整 -1,200,507.61 532,149.58
77
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 2,232,740.26 5,320,507.49
12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 23,876,121.71
非经常性损益 B 1,612,329.95
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
利润 C=A-B 22,263,791.76
期初股份总数 D 405,549,248.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H×I/K-J 405,549,248.00
基本每股收益 M=A/L 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.05
13. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
78
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
小 计
现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
外币财务报表折算差额 -1,202,642.84 224,108.97
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -1,202,642.84 224,108.97
其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -1,202,642.84 224,108.97
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收回不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票和信用证等
保证金 46,142,815.02
收到的与收益相关的政府补助 1,999,096.30
收到银行存款利息收入 908,821.50
收到上海开普精细化工有限公司暂借款 500,000.00
收到河北圣雪大成制药有限责任公司暂借款 70,000.00
其 他 2,332,417.08
合 计 51,953,149.90
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
销售费用相关的付现支出 22,331,261.51
79
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
管理费用中的付现支出 15,365,795.78
支付不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票和信用证等
保证金 34,854,075.50
归还上海开普精细化工有限公司暂借款 500,000.00
其 他 6,666,329.40
合 计 79,717,462.19
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收到的与资产相关的政府补助 1,600,000.00
收到浙江昆仑创元股权投资合伙企业（有限合伙）投资往来款 16,579,728.00
合 计 18,179,728.00
4．支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
支付浙江昆仑创元股权投资合伙企业（有限合伙）投资往来款 16,579,728.00
合 计 16,579,728.00
5．无收到其他与筹资活动有关的现金。
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
债券发行支付的发行费用 2,600,000.00
合 计 2,600,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,857,601.40 33,810,072.54
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
加：资产减值准备 -5,373,367.37 -9,099,200.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 53,993,752.35 52,354,734.39
无形资产摊销 1,683,141.58 1,383,141.58
长期待摊费用摊销 62,405.28 62,405.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益 以“－”号填列) -551,943.62 -165,833.91
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 46,474.33
财务费用(收益以“－”号填列) 9,391,260.40 9,689,737.93
投资损失(收益以“－”号填列) -18,024,062.17 -16,064,654.24
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,147,957.91 617,865.37
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -52,549.70 -85,715.79
存货的减少(增加以“－”号填列) 4,249,108.74 57,109,356.34
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 18,628,817.20 15,113,743.81
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -93,424,833.56 50,049,828.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,708,627.38 194,821,956.19
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 256,371,984.77 348,848,847.56
减：现金的期初余额 182,012,207.55 331,259,352.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 74,359,777.22 17,589,494.95
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
81
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
① 取得子公司及其他营业单位的价格 3,425,000.00
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价
物 1,530,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 123,128.43
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,406,871.57
④ 取得子公司的净资产 1,312,537.13
流动资产 196,081.43
非流动资产 1,152,155.70
流动负债 35,700.00
非流动负债
2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价
物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
④ 处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 256,371,984.77 182,012,207.55
其中：库存现金 181,088.30 140,174.87
可随时用于支付的银行存款 256,190,895.83 181,872,032.04
可随时用于支付的其他货币资金 0.64 0.64
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 256,371,984.77 182,012,207.55
(4) 现金流量表补充资料的说明
2013 年 1-6 月现金流量表中现金期末数为 256,371,984.77 元，2013 年 6 月 30 日资产负
债表中货币资金期末数为 291,226,060.27 元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现
金及现金等价物标准的其他货币资金 34,854,075.50 元。
2012 年度现金流量表中现金期末数为 182,012,207.55 元，2012 年 12 月 31 日资产负债表
中货币资金期末数为 228,155,022.57 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现
金等价物标准的其他货币资金 46,142,815.02 元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
升华集团控股有限公司 第一大股东 有限责任公司 浙江德清 夏士林 实业投资
(续上表)
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 本公司最终控制方 组织机构代码
(万元) 的持股比例(%) 的表决权比例(%)
德清县钟管镇富民资
升华集团控股有限公司 8,054.29 36.77[注] 36.77 产经营公司 733838513
[注]：升华集团控股有限公司直接对本公司的持股比例为 34.27%，通过德清丰华投资有限
公司间接对本公司的持股比例为 2.50%，合计对本公司的持股比例为 36.77%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
企业类 法人 业务性 注册资本 持股 表决权 关联 组织机构
被投资单位名称 注册地
型 代表 质 (万元) 比例(%) 比例(%) 关系 代码
联营企业
青岛易邦生物工程 有限 联营
有限公司 公司 山东青岛市 马洪超 制造业 2,500.00 38.00 38.00 企业 71373556-8
河北圣雪大成制药 有限 河北石家 联营
有限责任公司 公司 庄市 王剑锋 制造业 4,699.52 49.00 49.00 企业 10471856-X
江西博邦生物药业 有限
有限公司 公司 江西抚州市 张国琴 制造业 1,100.00 45.00 45.00 [注] 78413562-3
浙江伊科拜克动物 有限 联营
保健品有限公司 公司 浙江德清县 张文骏 制造业 USD312.24 49.00 49.00 企业 76392199-1
83
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
财通基金管理有限 有限 联营
公司 公司 上海市 阮琪 金融业 20,000.00 30.00 30.00 企业 57743381-2
浙江昆仑创元股权
投资合伙企业(有 合伙 联营
限合伙) 企业 金华市 韩华龙 投资业 39,412.83 25.24 25.24 企业 05280595-1
[注]: 详见本财务报表附注承诺事项所述。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
浙江升华强磁材料有限公司 同受第一大股东控制 74412720-7
浙江升华云峰新材股份有限公司 同受第一大股东控制 72003357-2
浙江升华云峰新材营销有限公司 同受第一大股东控制 67256097-5
升华地产集团有限公司升华大酒店 同受第一大股东控制 719535348
升华集团德清奥华广告有限公司 同受第一大股东控制 731493670
升华集团德清华源颜料有限公司 同受第一大股东控制 609584202
德清县升强木业有限公司 同受第一大股东控制 73090023-8
德清县升艺装饰建材有限公司 同受第一大股东控制 70445692X
浙江东缘油脂有限公司 同受第一大股东控制 769636032
德清奥华能源有限公司 同受第一大股东控制 57654046-4
升华地产集团有限公司 同受第一大股东控制 725279029
上海开普精细化工有限公司 重要子公司的股东 13464901-6
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上年同期数
关联交易
关联方 定价方式及 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
德清奥华能源有限公司 原辅料 市场价 28,955,142.08 5.12 30,017,302.66 5.79
上海开普精细化工有限公司 原辅料 市场价 34,461.54 0.01
浙江东缘油脂有限公司 原辅料 市场价 6,547,530.97 1.16 9,249,626.13 1.78
河北圣雪大成制药有限
责任公司 原辅料 市场价 2,871.79 0.00
升华集团德清奥华广告
有限公司 原辅料 市场价 897,787.13 0.16 1,503,571.97 0.29
升华集团控股有限公司 水 协议价[注 1] 2,480,052.79 100.00
升华地产集团有限公司升华 房费、食
大酒店 品 市场价 311,101.00 0.06 766,890.31 0.15
84
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
浙江升华云峰新材股份
有限公司 水 协议价[注 1] 2,544,723.54 100.00 147,660.51 100.00
浙江伊科拜克动物保健品 产成品 247,222.22 1.78
有限公司 技术服务 市场价
浙江升华云峰新材营销
有限公司 原辅料 市场价 764.96 0.00
小 计 39,294,383.01 44,412,326.59
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交 关联交易 本期数 上年同期数
关联方 易 定价方式及 占同类交易金 占同类交易金
内容 决策程序 金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
升华集团德清华源颜料 蒸汽、原
有限公司 辅料 协议价[注 2] 10,428,117.11 19.02
上海开普精细化工有限公司 产成品 市场价 6,844,356.25 1.77
德清县升艺装饰建材有限公司 蒸汽 协议价[注 2] 2,255,262.84 7.11 2,643,161.05 11.4
浙江伊科拜克动物保健品有 原辅料、 市场价、
限公司 蒸汽 协议价[注 2] 104,591.65 0.33 2,273,275.72 0.89
浙江升华强磁材料有限公司 电、蒸汽 协议价[注 2] 154,359.99 0.49 1,494,620.01 6.45
浙江升华云峰新材股份有限
公司 电、蒸汽 协议价[注 2] 685,461.07 2.16 671,735.72 2.9
德清县升强木业有限公司 蒸汽 协议价[注 2] 777,780.53 2.45 624,447.78 2.69
升华地产集团有限公司升华
大酒店 蒸汽 协议价[注 2] 208,449.56 0.66 251,171.69 1.08
小 计 21,458,379.00 7,958,411.97
[注 1]：公司本期向关联方浙江升华云峰新材股份有限公司购买生活及生产冷却用水。根
据双方签订的水供应协议，生活用水按 1.044 元/吨(含税)结算，生产冷却用水按 0.32 元/吨，
公司去年同期向关联方浙江升华云峰新材股份有限公司购买的是装修材料。
[注 2]：公司本期向关联方升华集团德清华源颜料有限公司、德清县升艺装饰建材有限公
司、浙江伊科拜克动物保健品有限公司、浙江升华强磁材料有限公司、浙江升华云峰新材股份
有限公司、德清县升强木业有限公司和升华地产集团有限公司升华大酒店等企业销售蒸汽及电
力等产品，结算价格根据双方签订的蒸汽及电力供应协议中约定的按德清县物价局《关于供热
销售价格的通知》的规定确定，有关购销金额详见上表之说明。
2. 关联租赁情况
公司出租情况
出租方 租赁 租赁 租赁收益 本期确认的
承租方名称 租赁资产种类
名称 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
浙江伊科拜克动物保 房屋及建筑物
本公司 健品有限公司 土地使用权 2008.01.01 2047.11.20 租赁合同 223,399.98
3. 关联担保情况
85
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
截至 2013 年 6 月 30 日，关联方为本公司提供保证担保的情况(包含合并范围内各公司之间
的担保事项)
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额(万元) 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
借款
浙江升华拜克生 浙江升华拜克生物股份
物股份有限公司 有限公司(香港) USD480.00 2013.5.24 2014.5.23 否
升华集团控股有 浙江升华拜克生物股份 2013.5.16- 2013.8.9-
限公司 有限公司 USD428.78[注 1] 2013.5.29 2013.10.25 否
升华地产集团有 浙江升华拜克生物股份
限公司 有限公司 USD230.00[注 1] 2013.5.14 2013.8.11 否
升华集团控股有 浙江升华拜克生物股份 2012.8.27- 2013.8.26-
限公司 有限公司 13,300.00 2013.1.16 2014.1.13 否
升华集团控股有
浙江锆谷科技有限公司 USD68.00[注 1] 否
限公司 2013.4.26 2013.10.18
升华集团控股有
浙江锆谷科技有限公司 USD70.00 否
限公司 2013.6.13 2013.9.11
浙江升华拜克生 2013.11.7-
浙江锆谷科技有限公司 USD173.86[注 1] 否
物股份有限公司 2013.6.21 2013.12.27
浙江升华拜克生 湖州新奥特医药化工有
物股份有限公司 限公司 100.00 2013.3.26 2013.12.20 否
应付票据
升华地产集团有 浙江升华拜克生物股份 2013.2.20- 2013.8.20-
限公司 有限公司 987.80 2013.4.16 2013.10.16 否
升华集团控股有 浙江升华拜克生物股份 2013.1.15- 2013.7.14-
限公司 有限公司 7,815.99 2013.6.19 2013.12.18 否
应付债券
内蒙古拜克生物 浙江升华拜克生物股份
有限公司 有限公司 30,000.00[注 2] 2013.5.22 2018.5.22 否
[注 1]：该等短期借款同时由本公司以应收账款提供质押担保，详见本公司财务报表之本
财产质押情况所述。
[注 2]：该应付债券同时由本公司以持有浙江伊科拜克动物保健品有限公司 49%的股权提供
质押担保，详见本公司财务报表之本财产质押情况所述。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
升华集团德清华源颜料有
应收账款 限公司 2,056,732.00 123,403.92
上海开普精细化工有限公
应收账款 司 9,689,998.40 581,399.89 1,840,000.00 110,400.00
小 计 11,746,730.40 704,803.81 1,840,000.00 110,400.00
86
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据 内蒙古拜克生物有限公司[注 1] 5,000,000.00 64,140,000.00
德清奥华能源有限公司 11,500,000.00 13,120,455.43
浙江东缘油脂有限公司 8,392,000.00 9,378,415.70
德清壬思能源实业有限公司[注 2] 8,139,635.00 5,200,000.00
浙江升华拜克生物股份有限公司 2,486,690.00
小 计 33,031,635.00 94,325,561.13
应付账款 德清奥华能源有限公司 6,114,126.52 1,694,276.04
浙江东缘油脂有限公司 1,034,156.55 1,124,565.55
升华集团德清奥华广告有限公司 553,649.30 545,408.80
升华集团控股有限公司 110,000.00
小 计 7,701,932.37 3,474,250.39
其他应付款 升华地产集团有限公司升华大酒店 104,638.14 381,349.14
河北圣雪大成制药有限责任公司 70,000.00
小 计 174,638.14 381,349.14
[注 1]：期末余额系本公司向子公司内蒙古拜克生物有限公司开具的银行承兑汇票，截至
2013 年 6 月 30 日，内蒙古拜克生物有限公司均已背书转让。
[注 2]：期末余额系本公司向子公司德清壬思能源实业有限公司开具的银行承兑汇票，截
至 2013 年 6 月 30 日，德清壬思能源实业有限公司均已背书转让。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
(一) 重大承诺事项
1. 控股子公司浙江锆谷科技有限公司本期在中国工商银行股份有限公司德清支行、中国农
业银行股份有限公司德清支行开具信用证。截至 2013 年 6 月 30 日，未结清信用证共计美元
528.55 万元。
2. 2010 年控股子公司浙江升华拜克生物股份有限公司(香港)向中国工商银行(亚洲)有限
87
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
公司申请授信额度 1,500.00 万美元，由中国工商银行股份有限公司浙江省分行作为担保人并出
具借款保函，并由公司为中国工商银行股份有限公司浙江省分行因借款保函所负债务提供反担
保，2012 年度上述担保到期后，经公司 2013 年 4 月 1 日董事会五届十四次会议审议同意继续
为其提供担保，担保期限一年，截至 2013 年 6 月 30 日，浙江升华拜克生物股份有限公司(香港)
向中国工商银行(澳门)有限公司借款的余额为 480.00 万美元。
(二) 前期承诺的履行情况
1. 根据公司 2010 年 12 月 28 日与自然人张国琴、车勤珠及关联方江西博邦生物药业有限
责任公司签订的《江西博邦生物药业有限责任公司承包经营合同书》，自然人张国琴和车勤珠自
2011 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止，独立承包经营江西博邦生物药业有限责任公司并承
担经营期间的亏损和利润以及产生的各类债权债务事项。本公司自 2011 年 1 月 1 日起，对江西
博邦生物药业有限责任公司改按成本法核算。
2. 根据 2012 年 6 月 27 日五届九次董事会会议决议和 2012 年 7 月 16 日第一次临时股东大
会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江升华拜克生物股份有限公司公开发行公
司债券的批复》(证监许可〔2012〕1603 号)核准，公司发行总额为人民币 3 亿元的公司债券，
债券票面利率为 5.30%，期限 5 年，在债券存续期内单利按年计息。募集资金用于补充流动资
金。2013 年 5 月，公司已收到债券发行总额扣除承销费 260 万元后的募集资金净额 29,740.00
万元，折实际利率 5.50%。截至 2013 年 6 月 30 日，公司债券摊余成本 297,450,518.44 元，相
应确认应付债券利息 1,722,500.00 元。
九、其他重要事项
(一) 企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 租赁
经营租出固定资产详见本财务报表附注报表项目注释投资性房地产之说明。
(三) 外币金融资产和外币金融负债
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初数 期末数
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
贷款和应收款 118,945,864.50 6,216,801.61 95,439,233.17
金融资产小计 118,945,864.50 6,216,801.61 95,439,233.17
金融负债 157,648,307.87 106,450,954.77
88
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 其他
1．截至 2013 年 6 月 30 日，本公司财产质押情况 (单位：万元)
担保
被担保单位 质押权人 质押物 账面价值 借款金额 借款到期日 备注
浙江升华拜克生物 中国银行股份有限 2013.9.12- 短期借款
应收账款
股份有限公司 公司德清支行 USD317.28 USD303.78 2013.10.25 [注 1]
浙江升华拜克生物 中国建设银行股份 2013.8.9- 短期借款
应收账款
股份有限公司 有限公司德清支行 USD135.15 USD125.00 2013.8.19 [注 1]
浙江升华拜克生物 中国农业银行股份 短期借款
应收账款
股份有限公司 有限公司德清支行 USD273.55 USD230.00 2013.8.11 [注 2]
浙江锆谷科技有限 中国工商银行股份 短期借款
应收账款
公司 有限公司德清支行 USD71.02 USD68.00 2013.10.18 [注 1]
浙江锆谷科技有限 中国银行股份有限 2013.11.7- 短期借款
应收账款
公司 公司德清支行 USD181.59 USD173.86 2013.12.27 [注 3]
浙江升华拜克生物 中国农业银行股份 2013.8.20- 银行承兑
定期存单
股份有限公司 有限公司德清支行 659.20 659.20 2013.10.16 汇票
浙江升华拜克生物 中国建设银行股份 2013.8.6- 银行承兑
定期存单
股份有限公司 有限公司德清支行 625.12 625.12 2013.11.15 汇票
浙江升华拜克生物 2013.8.1- 银行承兑
九江银行抚州分行 定期存单
股份有限公司 600.00 600.00 2013.11.8 汇票
浙江升华拜克生物 中国银行股份有限 应付债券
股权
股份有限公司 公司湖州分行 2,460.13 30,000.00 2018.5.22 [注 4]
[注 1]：该等借款同时由关联方升华集团控股有限公司提供保证担保, 详见本财务报表附
注之关联担保情况所述。
[注 2]：该借款同时由关联方升华地产集团有限公司提供保证担保, 详见本财务报表附注
之关联担保情况所述。
[注 3]：该借款同时由母公司浙江升华拜克生物股份有限公司提供保证担保, 详见本财务
报表附注之关联担保情况所述。
[注 4]: 该应付债券同时由控股子公司内蒙古拜克生物有限公司提供抵押担保，详见本财
务报表附注之关联担保情况所述。
2．截至 2013 年 6 月 30 日，本公司财产抵押情况 (单位：万元)
担保
被担保单位 抵押权人 抵押物 账面价值 借款金额 借款到期日 备注
湖州新奥特医药化 中国工商银行股份 2013.9.14- 银行承兑
土地使用权 746.47 425.99
工有限公司 有限公司湖州分行 2013.10.26 汇票
浙江升华拜克生物 中国银行股份有限 房屋建筑物、 应付债券
30,666.23 30,000.00 2018.5.22
股份有限公司 公司湖州分行 土地使用权 [注]
[注]: 该应付债券同时由控股子公司内蒙古拜克生物有限公司提供抵押担保，详见本财务
报表附注之关联担保情况所述。
3．对外投资
(1) 根据公司第五届董事会第十三次会议审议通过《关于对浙江昆仑创元股权投资合伙企
89
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
业(有限合伙)增加投资的议案》，公司本期向浙江昆仑创元股权投资合伙企业(有限合伙)增资
28,780,272.00 元。截至 2013 年 6 月 30 日，本公司实际缴纳出资额为 104,776,522.00 元。
(2) 根据公司与自然人张建昌、孙金良和于会平签订的股权转让协议，张建昌、孙金良和
于会平分别将其持有的河北圣雪大成制药有限责任公司 4.77%、2.39%及 2.39%的股权以评估作
价 1,284.27 万元、642.70 万元及 642.70 万元转让给本公司(业经中资资产评估有限公司评估，
并由其出具《资产评估报告》(中资评报〔2012〕302 号))。上述股权转让完成后，公司持有河
北圣雪大成制药有限责任公司 49.00%的股权。河北圣雪大成制药有限责任公司已于 2013 年 1
月 6 日办妥工商变更登记手续。
4. 公司控股子公司浙江拜克开普化工有限公司因环保原因，于 2011 年 6 月 6 日开始停产
整治。截至本财务报表批准报出日，浙江拜克开普化工有限公司尚未恢复正常生产。
5. 根据财政部、安全监管总局颁发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企
[2012]16 号)及财政部颁发的《企业会计准则解释第 3 号》,公司及控股子公司本期计提安全生
产费用 2,878,679.88 元，实际使用 2,878,679.88 元。
十、资产负债表日后事项
重要的资产负债表日后事项说明
对财务状况和经 无法估计影
项 目 内容
营成果的影响数 响数的原因
根据 2013 年 7 月 29 日公司第五届董事会第十七
次会议审议通过的决议，公司将通过中国工商银
行股份有限公司德清支行向浙江省德清县交通
非关联方 投资集团有限公司提供 15,000.00 万元人民币 增加其他应收款
委托贷款 的委托贷款，年利率为 10%，期限为 11 个月。 15,000.00 万元
德清县国有资产经营有限公司与德清县临杭新
农村建设投资有限公司为本次委托贷款提供连
带责任保证担保。
对浙江昆 根据《合伙协议》及相关《认缴出资协议》的约
仑创元股 定，公司于 2013 年 7 月 24 日向浙江昆仑创元股
增加长期股权投
权投资合 权投资合伙企业增加出资额 1,230.00 万元。
资 1,230.00 万
伙企业(有
元
限合伙)增
资
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
90
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
组合 79,690,585.01 100.00 7,719,096.86 9.69 39,508,430.83 100.00 5,268,447.66 13.33
小 计 79,690,585.01 100.00 7,719,096.86 9.69 39,508,430.83 100.00 5,268,447.66 13.33
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 79,690,585.01 100.00 7,719,096.86 9.69 39,508,430.83 100.00 5,268,447.66 13.33
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 76,133,757.33 95.54 4,568,025.44 35,647,792.19 90.23 2,138,867.54
1-2 年 108,638.43 0.14 13,036.61 573,167.84 1.45 68,780.14
2-3 年 163,217.22 0.20 48,965.17 2,025.00 0.00 607.50
3-4 年 95,371.50 0.12 47,685.75 117,191.50 0.30 58,595.75
4-5 年 741,083.21 0.93 592,866.57 833,287.83 2.11 666,630.26
5 年以上 2,448,517.32 3.07 2,448,517.32 2,334,966.47 5.91 2,334,966.47
小 计 79,690,585.01 100.00 7,719,096.86 39,508,430.83 100.00 5,268,447.66
(2) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 的比例(%)
CHEMINOVA A/S 非关联方 20,490,175.66 1 年以内 25.71
HICHEM TECHNOLOGIES.INC. 非关联方 4,070,527.56 1 年以内 5.11
91
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
广东温氏饲料有限公司 非关联方 2,972,500.00 1 年以内 3.73
HELM AG 非关联方 2,026,613.60 1 年以内 2.54
硕腾(烟台)动物保健品有限公司 非关联方 1,645,400.00 1 年以内 2.07
小 计 31,205,216.82 39.16
(4) 其他说明
期末，已有账面价值 4,485.64 万元的应收账款用于质押担保。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
组合 59,039,761.25 100.00 4,126,791.36 6.99 48,728,222.38 100.00 3,438,421.08 7.06
小 计 59,039,761.25 100.00 4,126,791.36 6.99 48,728,222.38 100.00 3,438,421.08 7.06
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 59,039,761.25 100.00 4,126,791.36 6.99 48,728,222.38 100.00 3,438,421.08 7.06
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 57,464,380.73 97.33 3,447,862.85 47,912,578.51 98.33 2,874,754.71
1-2 年 886,169.65 1.50 106,340.36 260,287.05 0.53 31,234.44
2-3 年 166,603.89 0.28 49,981.17 32,749.84 0.07 9,824.95
5 年以上 522,606.98 0.89 522,606.98 522,606.98 1.07 522,606.98
小 计 59,039,761.25 100.00 4,126,791.36 48,728,222.38 100.00 3,438,421.08
92
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
(2) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
湖州新奥特医药化工有
限公司 控股子公司 37,000,000.00 1 年以内 62.67 暂借款
宁夏格瑞精细化工有限
公司 控股子公司 17,850,000.00 1 年以内 30.23 暂借款
北京利科利拓科技有限
公司 控股子公司 940,000.00 1 年以内,1-2 年 1.59 暂借款
安徽扬子化工有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 0.51 暂付款
刘铁汉 非关联方 200,000.00 1 年以内 0.34 暂付款
小 计 56,290,000.00 95.34
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
湖州新奥特医药化工有限公司 控股子公司 37,000,000.00 62.67
宁夏格瑞精细化工有限公司 控股子公司 17,850,000.00 30.23
北京利科利拓科技有限公司 控股子公司 940,000.00 1.59
小 计 55,790,000.00 94.49
3. 长期股权投资
核算方 初始投资 期初 增减 期末
被投资单位
法 成本 数 变动 数
内蒙古拜克生物有限公
司 成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
浙江锆谷科技有限公司
成本法 53,023,513.30 53,023,513.30 53,023,513.30
湖州新奥特医药化工有
限公司 成本法 35,539,730.00 35,539,730.00 35,539,730.00
宁夏格瑞精细化工有限
公司 成本法 23,273,300.00 22,573,650.61 22,573,650.61
浙江拜克开普化工有限
公司 成本法 22,950,000.00 22,950,000.00 22,950,000.00
德清壬思能源实业有限
公司 成本法 21,429,580.00 21,429,580.00 21,429,580.00
浙江升华拜克生物股份
有限公司(香港) 成本法 20,483,040.00 20,483,040.00 20,483,040.00
浙江升华拜克化工进出
口有限公司 成本法 7,650,000.00 7,650,000.00 7,650,000.00
北京利科利拓科技有限
公司 成本法 3,425,000.00 3,425,000.00 3,425,000.00
财通基金管理有限公司
权益法 60,000,000.00 24,748,822.62 -5,447,623.26 19,301,199.36
93
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
青岛易邦生物工程有限
公司 权益法 25,847,631.36 197,096,637.02 -19,625,977.06 177,470,659.96
浙江伊科拜克动物保健
品有限公司 权益法 12,663,351.00 21,724,051.83 2,877,243.01 24,601,294.84
江西博邦生物药业有限
公司 成本法 4,950,000.00 1,340,056.97 1,340,056.97
河北圣雪大成制药有限
责任公司 权益法 131,866,700.00 107,358,271.92 28,067,860.78 135,426,132.70
浙江昆仑创元股权投资
合伙企业(有限合伙) 权益法 104,776,522.00 75,864,117.93 28,629,530.70 104,493,648.63
合 计 677,878,367.66 765,206,472.20 34,501,034.17 799,707,506.37
(续上表)
持股 表决权 持股比例与表决权 减值 本期计提
被投资单位 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 准备 减值准备
内蒙古拜克生物有限公
司 100.00 100.00
浙江锆谷科技有限公司 85.00 85.00 3,400,000.00
湖州新奥特医药化工有
限公司 96.08 96.08
宁夏格瑞精细化工有限
公司 73.00 73.00
浙江拜克开普化工有限
公司 51.00 51.00
德清壬思能源实业有限
公司 100.00 100.00
浙江升华拜克生物股份
有限公司(香港) 100.00 100.00
浙江升华拜克化工进出
口有限公司 51.00 51.00 2,040,000.00
北京利科利拓科技有
限公司 94.61 94.61
财通基金管理有限公司
30.00 30.00
青岛易邦生物工程有限
公司 38.00 38.00 38,000,000.00
浙江伊科拜克动物保健
品有限公司 49.00 49.00
江西博邦生物药业有限
公司 45.00 45.00
河北圣雪大成制药有限
责任公司 49.00 49.00
浙江昆仑创元股权投资
合伙企业(有限合伙) 25.24 25.24
合 计 43,440,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
94
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 455,181,812.63 380,074,184.81
其他业务收入 2,501,415.89 8,207,058.37
营业成本 387,560,957.25 332,666,411.13
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
本期数 上年同期数
行 业
收入 成本 收入 成本
名 称
工业制造 455,181,812.63 386,740,216.68 380,074,184.81 326,590,046.57
小 计 455,181,812.63 386,740,216.68 380,074,184.81 326,590,046.57
(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
产 品 本期数 上年同期数
名 称 收入 成本 收入 成本
农药产品 252,848,485.88 216,504,249.58 151,242,997.07 131,231,126.22
兽药产品 152,504,793.67 133,603,340.68 183,122,696.82 159,708,555.01
电及蒸汽 45,841,590.31 33,606,556.54 37,083,448.14 29,299,142.75
其 他 3,986,942.77 3,026,069.88 8,625,042.78 6,351,222.59
小 计 455,181,812.63 386,740,216.68 380,074,184.81 326,590,046.57
(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
地 区 本期数 上年同期数
名 称 收入 成本 收入 成本
国内地区 318,353,302.19 266,776,931.63 211,204,709.49 175,884,792.14
国外地区 136,828,510.44 119,963,285.05 168,869,475.32 150,705,254.43
小 计 455,181,812.63 386,740,216.68 380,074,184.81 326,590,046.57
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
7.49
浙江升华拜克生物股份有限公司(香港) 34,270,481.59
河北艾林国际贸易有限公司 31,092,784.83 6.80
CHEMINOVA A/S 22,385,964.65 4.89
安徽优雅化工有限公司 21,389,272.56 4.67
广东温氏饲料有限公司 19,099,572.69 4.17
95
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
小 计 128,238,076.32 28.02
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 5,440,000.00 34,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 18,024,062.17 16,064,654.24
合 计 23,464,062.17 50,064,654.24
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因
浙江锆谷科技有限公司 3,400,000.00 34,000,000.00 本期被投资单位分红减少
浙江升华拜克化工进出口有限公司 2,040,000.00 本期被投资单位分红
小 计 5,440,000.00 34,000,000.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因
青岛易邦生物工程有限公司 18,374,022.94 18,727,540.12 被投资单位利润减少
浙江伊科拜克动物保健品有限公司 2,877,243.01 3,016,232.78 被投资单位利润减少
财通基金管理有限公司 -5,447,623.26 -5,679,118.66 被投资单位亏损减少
河北圣雪大成制药有限责任公司 2,371,160.78 本期新增加的投资
浙江昆仑创 元 股权投资合伙 企业
(有限合伙) -150,741.30 本期新增加的投资
小 计 18,024,062.17 16,064,654.24
(4) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,872,621.05 64,188,431.35
加：资产减值准备 2,169,561.43 -4,148,760.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 29,460,066.31 28,570,789.50
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
无形资产摊销 938,666.10 638,666.10
长期待摊费用摊销 62,405.28 62,405.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益 以“－”号填列) -584,929.90 -40,700.84
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 8,073,200.99 5,910,343.59
投资损失(收益以“－”号填列) -23,464,062.17 -50,064,654.24
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -222,178.67 701,204.69
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 14,702,001.21 -3,128,632.07
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -23,557,228.74 -10,626,583.51
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -100,505,331.78 60,457,793.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 -49,055,208.89 92,520,302.56
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 211,077,772.92 282,395,728.50
减：现金的期初余额 117,876,982.60 234,386,046.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 93,200,790.32 48,009,681.93
2013 年 1-6 月现金流量表中现金期末数为 211,077,772.92 元，2013 年 6 月 30 日资产负债
表中货币资金期末数为 239,976,168.42 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及
现金等价物标准的其他货币资金 28,898,395.50 元。
2012 年度现金流量表中现金期末数为 117,876,982.60 元，2012 年 12 月 31 日资产负债表
中货币资金期末数为 152,409,363.62 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现
金等价物标准的其他货币资金 34,532,381.02 元。
97
浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
十一、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 551,943.62
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 4,415,981.48
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,607,823.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,360,101.75
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 608,414.85
少数股东权益影响额(税后) 139,356.95
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,612,329.95
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润 收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.76 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 1.64 0.05 0.05
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 23,876,121.71
非经常性损益 B 1,612,329.95
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
润 C=A-B 22,263,791.76
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,346,321,253.37
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
资产 G 20,277,462.40
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币报表折算差额 I1 -899,358.27
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 0
其他资本公积 I2
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
其他资本公积 I3
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 ×H/K±I×J/K 1,358,259,314.23
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.76%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.64%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表 期末数 期初数 变动 变动原因说明
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浙江升华拜克生物股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 幅度
应收票据 48,010,310.09 68,809,027.33 -30.23% 主要系公司期末未到承兑期的应收票据减少。
应收账款 190,014,174.05 133,032,478.87 42.83% 主要系公司期末未到期应收账款增加。
预付账款 34,514,723.56 75,148,078.47 -54.07% 主要系公司期末预付货款减少。
主要系控股子公司本期支付了加工贸易海关
其他应收款 4,383,938.70 2,004,567.48 118.70% 保证金。
其他流动资产 2,415,000.02 7,548,658.59 -68.01% 主要系公司期末留抵的增值税减少。
在建工程 17,240,443.00 9,888,219.63 74.35% 主要系公司期末在建工程未完工项目增加。
主要系公司本期开具银行承兑支付货款比例
应付票据 123,021,928.60 239,572,293.23 -48.65% 下降。
应交税费 5,943,378.22 8,643,990.64 -31.24% 主要系公司本期支付了期初应交税金。
应付利息 2,063,458.30 769,961.12 168.00% 主要系公司本期计提应付债券利息增加。
一年内到期的非 主要系公司本期归还了一年内到期的银行借
流动负债 60,000,000.00 -100.00% 款。
变动
利润表项目 本期数 上年同期数 幅度 变动原因说明
主要系公司本期应交增值税增加，致使营业税
营业税金及附加 2,707,945.83 1,312,086.91 106.38% 金及附加计提基数增加。
资产减值损失 8,040,732.30 4,380,253.58 83.57% 主要系公司本期应收账款坏账准备计提增加。
营业外收入 5,332,650.11 8,299,278.41 -35.75% 主要系公司本期收到政府补助减少。
营业外支出 2,972,548.36 2,117,632.50 40.37% 主要系公司本期捐赠支出增加。
所得税费用 2,232,740.26 5,320,507.49 -58.04% 主要系公司当期所得税费用减少。
100
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第九节备查文件目录
一、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：张文骏
浙江升华拜克生物股份有限公司
2013 年 8 月 16 日
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