贵州圣济堂医药产业股份有限公司董事会
关于前期会计差错更正及其追溯调整的说明
公司于2018年度发现以下前期会计差错更正事项。本公司已对此前期会计差错进行了更
正，并对受影响的各期合并财务报表进行了追溯调整。根据中国证券监督管理委员会关于《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规
定，本公司现将前期差错更正说明如下：
一、 前期会计差错更正原因
1、公司2017年12月29日收到了中国证监会贵州监管局下发的行政监管措施决定书
（2017）19号，公司在2018年度的整改工作中，通过自查自纠，对2016年的部分业务又重新
进行了账务处理。
2、 由于“二票制”的实施，药品商业配送公司之间互相调货，2018年度将2017年已销
售未收款的商品在2018年度重新配送，形成会计差错。
二、 具体会计处理
（一）通过自查自纠，公司的主要问题如下：
1、2016年度通过无商业交易实质经营，多确认收入4,712.38万元
针对该问题，公司2016年度会计报表相关科目进行了追溯调整：
营业收入调减4,712.38万元，营业成本调减1,035.29万元，应收账款调减1,051.56万
元，销售费用调减1,331.57万元，所得税费用调减354.21万元，净利润调减2,007.18万元。
公司对2017年度会计报表相关科目进行了追溯调整：
应收账款调减716.43万元，资产减值损失调减34.25万元，所得税费用调增5.14万元，
净利润调增29.11万元。
2、2016年度个别批次药品的发出不符合收入确认条件，提前确认收入1,685.66万元
针对该问题，公司对2016年度会计报表相关科目进行了追溯调整：
营业收入调减1,685.66万元，营业成本调减250.93万元，应收账款调减1,962.37万元，
销售费用调减453.61万元，所得税费用调减145.69万元，净利润调减825.57万元。
公司对2017年度会计报表相关科目进行了追溯调整：
营业收入调增1,361.02万元，营业成本调增204.68万元，应收账款调减377.94万元，
销售费用调增366.25万元，所得税费用调增117.32万元，净利润调增664.81万元。
（二）2018年度将2017年已销售未收款的商品在2018年度重新配送，公司2017年度会
计报表相关科目追溯调整：
营业收入调减1,751.77万元，营业成本调减271.88万元，应收账款调减2,026.41万元，
存货调增271.88万元，其他应收款调增471.40万元，递延所得税资产调减1.54万元，应交税
费调减449.07万元，资产减值损失调减10.25万元，销售费用调减471.4万元，所得税费用调
减149.74万元，净利润调减848.56万元。
上述调整影响2017年12月31日的未分配利润调减2,987.39万元，归属于母公司的股东权
益调减了2,987.39万元，2017年度归属于母公司股东的净利润调减了154.64万元.。
三、前期会计差错更正对2016、2017年财务状况和经营成果的影响
（一）对合并资产负债表的影响
2017 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整金额 调整后
应收账款 608,109,447.45 -31,208,396.90 576,901,050.55
其他应收款 137,389,296.96 5,587,635.58 142,976,932.54
存货 289,977,061.64 3,181,369.81 293,158,431.45
递延所得税资产 36,920,782.81 -77,419.10 36,843,363.71
预收账款 101,598,624.99 129,127.50 101,727,752.49
应交税费 23,136,751.36 -3,355,228.08 19,781,523.28
其他应付款 654,782,471.82 10,583,148.07 665,365,619.89
未分配利润 116,558,889.10 -29,873,858.10 86,685,031.00
股东权益合计 4,667,671,796.88 -29,873,858.10 4,637,797,938.78
归属于母公司的股东权益合计 4,667,671,796.88 -29,873,858.10 4,637,797,938.78
2016 年 12 月 31 日
项目
调整前 调整金额 调整后
应收账款 345,604,131.59 -30,139,304.01 315,464,827.58
其他应收款 185,799,234.24 -5,700,925.09 180,098,309.15
存货 255,823,726.47 2,509,311.31 258,333,037.78
递延所得税资产 34,756,729.18 -22,718.07 34,734,011.11
应交税费 33,677,196.47 -2,363,358.58 31,313,837.89
其他应付款 267,550,099.68 -2,662,800.00 264,887,299.68
未分配利润 81,201,344.28 -28,327,477.28 52,873,867.00
股东权益合计 4,638,884,874.61 -28,327,477.28 4,610,557,397.33
归属于母公司的股东权益合计 4,640,314,146.06 -28,327,477.28 4,611,986,668.78
（二）对合并利润表的影响
2017 年度
项目
调整前 调整金额 调整后
营业收入 1,696,866,915.33 -3,907,516.17 1,692,959,399.16
营业成本 1,215,127,005.45 -672,058.50 1,214,454,946.95
销售费用 196,628,188.32 -1,051,512.60 195,576,675.72
资产减值损失 24,352,871.60 -364,673.52 23,988,198.08
所得税 32,025,419.88 -272,890.73 31,752,529.15
净利润 38,257,983.18 -1,546,380.82 36,711,602.36
归属于母公司的净利润 38,257,983.18 -1,546,380.82 36,711,602.36
2016 年度
项目
调整前 调整金额 调整后
营业收入 2,795,661,819.01 -63,980,434.01 2,731,681,385.00
营业成本 2,310,379,858.49 -12,862,233.29 2,297,517,625.20
税金及附加 25,241,516.64 211,494.90 25,453,011.54
销售费用 218,383,011.95 -17,851,797.98 200,531,213.97
资产减值损失 183,519,675.25 -151,453.79 183,368,221.46
所得税 14,729,565.71 -4,998,966.57 9,730,599.14
净利润 -371,758,203.12 -28,327,477.28 -400,085,680.40
归属于母公司的净利润 -383,822,844.74 -28,327,477.28 -412,150,322.02
四、公司董事会结论性意见
公司董事会认为，本次差错调整使公司的会计核算更加符合《企业会计准则》的有关规
定，对公司实际经营状况的反映更为准确，提高了公司财务信息质量。公司董事会为上述差错
给投资者带来的不便向投资者表示歉意。
（此页无正文，为贵州圣济堂医药产业股份有限公司董事会关于前期会
计差错更正及其追溯调整说明的签字页）
董 事：
丁林洪 丁林洪 周俊生 周俊生 许良军 许良军
丁林辉 丁林辉 高敏红 高敏红 李晓春 李晓春
独立董事：
徐 广 徐 广 范其勇 范其勇 石玉城 石玉城
贵州圣济堂医药产业股份有限公司董事会
二〇一九年四月二十六日
