青岛碱业股份有限公司

    600229

    2009 年半年度报告青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7

    五、董事会报告........................................................................ 7

    六、重要事项......................................................................... 11

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 15

    八、备查文件目录..................................................................... 74青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    董事 崔锡柱

    因工作原因未能出席会议，委托董事长罗方辉先生代为出席

    并表决

    独立董事 张田隆 因事未能出席会议，亦未委托其他董事代为出席或表决

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人罗方辉、主管会计工作负责人肖波及会计机构负责人（会计主管人员）肖波声明：保

    证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：青岛碱业股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：青岛碱业

    公司英文名称：Qingdao Soda Ash Industrial Company Limited.

    公司英文名称缩写：SODA

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：青岛碱业

    公司A 股代码：600229

    3、 公司注册地址：青岛市四流北路78 号

    公司办公地址：青岛市四流北路78 号

    邮政编码：266043

    公司国际互联网网址：www.qdjy.com

    公司电子信箱：xxzx@qdjy.com

    4、 法定代表人：罗方辉

    5、 公司董事会秘书： 邹怀基

    电话： 0532-84822574

    传真： 0532-84815402

    E-mail：zhengq@qdjy.com

    联系地址： 青岛市四流北路78 号

    公司证券事务代表：陈敬泮

    电话：0532-84822574

    传真：0532-84815402

    E-mail：zhengq@qdjy.com

    联系地址：青岛市四流北路78 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：青岛市四流北路78 号青岛碱业股份有限公司证券部

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 3,024,721,641.57 2,549,289,535.70 18.65

    所有者权益（或股东权益） 1,428,599,279.00 1,027,584,905.58 39.02

    每股净资产(元) 3.61 3.48 3.74

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 -73,814,152.43 91,865,430.02 -180.35

    利润总额 -71,987,132.77 88,472,709.79 -181.37

    净利润 -70,651,327.57 65,103,469.53 -208.52

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    -71,816,223.81 67,648,009.70 -206.16

    基本每股收益(元) -0.24 0.22 -208.52

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.24 0.23 -206.16

    稀释每股收益(元) -0.24 0.22 -208.52

    净资产收益率(%) -4.95 6.13 减少11.08 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    155,880,772.28 104,163,345.95 49.65

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.39 0.35 11.43

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 969,919.45 处置部分固定资产收益。

    越权审批，或无正式批准文件，或

    偶发性的税收返还、减免

    475,400.00 重碱离心机二次脱水奖励等。

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出

    381,700.21 废品收入、罚款等。

    少数股东权益影响额 -263,307.31

    所得税影响额 -398,816.11

    合计 1,164,896.24

    3、境内外会计准则差异

    单位:元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 -70,651,327.57 65,103,469.53 1,027,584,905.58 1,428,599,279.00青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行新股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股

    份

    1、国家持股 100,170,939 33.94 -14,756,311 -14,756,311 85,414,628 21.58

    2、国有法人持股 2,180,042 0.74 56,660,000 -2,180,042 54,479,958 56,660,000 14.32

    3、其他内资持股 188,487 0.06 44,000,000 44,000,000 44,188,487 11.16

    其中： 境内非国有

    法人持股

    境内自然人

    持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持

    股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合

    计

    102,539,468 34.74 100,660,000 -16,936,353 83,723,647 186,263,115 47.06

    二、无限售条件流

    通股份

    1、人民币普通股 192,586,742 65.26 16,936,353 16,936,353 209,523,095 52.94

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    无限售条件流通股

    份合计

    192,586,742 65.26 16,936,353 16,936,353 209,523,095 52.94

    三、股份总数 295,126,210 100 100,660,000 100,660,000 395,786,210 100

    股份变动的批准情况

    2009 年4 月29 日,中国证监会下发了《关于核准青岛碱业股份有限公司非公开发行股票的批复》

    （证监许可【2009】346 号），核准通过了公司非公开发行股票的申请，公司此次发行新股100,660,000

    股。

    根据公司股权分置改革方案，2009 年上半年共有16,936,353 股因股改形成的有限售条件的流通

    股于2009 年6 月30 日上市流通。

    股份变动的过户情况

    本次发行的股份已于2009 年6 月19 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登

    记托管手续。

    (二) 股东和实际控制人情况青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 48,344 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    青岛海湾集团有限公

    司

    国有法人 34.26 135,587,250 20,660,000 106,074,629 无

    青岛国信发展（集团）

    有限责任公司

    国有法人 5.05 20,000,000 20,000,000 20,000,000 无

    海通证券股份有限公

    司

    境内非国有

    法人

    3.28 13,000,000 13,000,000 13,000,000 无

    青岛天柱化工(集团)

    有限公司

    国有法人 3.03 12,010,000 -3,770,042 0 无

    中国工商银行－易方

    达价值成长混合型证

    券投资基金

    境内非国有

    法人

    2.68 10,600,000 10,600,000 10,600,000 无

    青岛华通国有资本运

    营（集团）有限责任

    公司

    国有法人 2.53 10,000,000 10,000,000 10,000,000 无

    中国工商银行－诺安

    股票证券投资基金

    境内非国有

    法人

    2.53 10,000,000 10,000,000 10,000,000 无

    昊华海通投资管理有

    限公司

    国有法人 1.52 6,000,000 6,000,000 6,000,000 无

    裘凯平 境内自然人 1.52 6,000,000 6,000,000 6,000,000 无

    青岛国信实业有限公

    司

    国有法人 0.94 3,724,055 0 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    青岛海湾集团有限公司 29,512,622 人民币普通股

    青岛天柱化工(集团)有限公司 12,010,000 人民币普通股

    青岛国信实业有限公司 3,724,055 人民币普通股

    青岛凯联（集团）有限责任公司 2,904,762 人民币普通股

    陈景庚 1,080,000 人民币普通股

    岑文龙 903,245 人民币普通股

    冯兵元 700,000 人民币普通股

    蒋件秀 650,000 人民币普通股

    昆明迈欧商贸有限公司 610,000 人民币普通股

    吴瑞林 589,900 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    1、青岛天柱化工（集团）有限公司为公司第一大股东青岛海湾集

    团有限公司的下属企业，二者存在关联关系；

    2、公司第一大股东青岛海湾集团有限公司与青岛凯联（集团）有

    限责任公司，存在关联关系；

    3、公司第二大股东青岛国信发展（集团）有限责任公司与青岛国

    信实业有限公司，存在关联关系；

    4、其他前十大股东之间，以及流通股股东之间公司未知其关联关

    系，也未知是否存在一致行动人情况。青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股

    东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    85,414,629 2010 年6 月30 日85,414,629

    自2007 年6 月30 日起，在12 个月内不上

    市交易或者转让。海湾集团有限公司除了遵守

    上述承诺外，还承诺在上述12 个月承诺期期满

    后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股

    股份，出售数量占公司股份总数的比例在12

    个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%。海

    湾集团还承诺在上述期限内，若其通过上海证

    券交易所挂牌出售原持有的青岛碱业非流通股

    股票，出售价格不能低于每股人民币5.50 元；

    若其在上述期限内通过交易所挂牌出售原持有

    的青岛碱业非流通股股票价格低于5.5 元，则

    海湾集团承诺将差额资金全部支付给青岛碱

    业，归全体股东共享。

    1.

    青岛海湾集团

    有限公司

    20,660,000 2012 年6 月20 日20,660,000

    认购公司非公开发行的股份2,066 万股，

    承诺本次所认购的股份自发行结束之日起36

    个月内不得转让。

    2.

    青岛国信发展

    （集团）有限

    责任公司

    20,000,000 2010 年6 月20 日20,000,000

    认购公司非公开发行的股份2,000 万股，

    承诺本次所认购的股份自发行结束之日起12

    个月内不得转让。

    3.

    海通证券股份

    有限公司

    13,000,000 2010 年6 月20 日13,000,000

    认购公司非公开发行的股份1,300 万股，

    承诺本次所认购的股份自发行结束之日起12

    个月内不得转让。

    4.

    中国工商银行

    －易方达价值

    成长混合型证

    券投资基金

    10,600,000 2010 年6 月20 日10,600,000

    认购公司非公开发行的股份1,060 万股，

    承诺本次所认购的股份自发行结束之日起12

    个月内不得转让。

    5.

    青岛华通国有

    资本运营（集

    团）有限责任

    公司

    10,000,000 2010 年6 月20 日10,000,000

    认购公司非公开发行的股份1,000 万股，

    承诺本次所认购的股份自发行结束之日起12

    个月内不得转让。

    6.

    中国工商银行

    －诺安股票证

    券投资基金

    10,000,000 2010 年6 月20 日10,000,000

    认购公司非公开发行的股份1,000 万股，

    承诺本次所认购的股份自发行结束之日起12

    个月内不得转让。

    7.

    昊华海通投资

    管理有限公司

    6,000,000 2010 年6 月20 日6,000,000

    认购公司非公开发行的股份600 万，承诺

    本次所认购的股份自发行结束之日起12 个月

    内不得转让。

    8. 裘凯平 6,000,000 2010 年6 月20 日6,000,000

    认购公司非公开发行的股份600 万，承诺

    本次所认购的股份自发行结束之日起12 个月

    内不得转让。

    9.

    青岛天元化工

    股份有限公司

    76,414 2008 年6 月30 日0

    10

    山东省胶州市

    日用玻璃厂

    61,131 2008 年6 月30 日0

    公司进行股权分置改革的过程中，一直未

    能与这两家公司取得联系。为使公司股权分置

    改革工作顺利进行，公司控股股东青岛海湾集

    团有限公司代为支付了应由该公司承担的对

    价，因此该非流通股股东所持公司股份如上市

    流通，须向海湾集团偿还相应的款项，或者取

    得海湾集团的同意。青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况

    战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限

    青岛国信发展（集团）有限责任公司 自2009 年6 月19 日起12 个月

    海通证券股份有限公司 自2009 年6 月19 日起12 个月

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投

    资基金

    自2009 年6 月19 日起12 个月

    青岛华通国有资本运营（集团）有限责任公司 自2009 年6 月19 日起12 个月

    中国工商银行－诺安股票证券投资基金 自2009 年6 月19 日起12 个月

    昊华海通投资管理有限公司 自2009 年6 月19 日起12 个月

    裘凯平 自2009 年6 月19 日起12 个月

    以上战略投资者认购公司非公开发行股份，承诺所认购的股份自发行结束之日起12 个月内不得转让。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    受经济危机的持续影响，公司经历了难以预料的挑战和考验。面对严峻的形势,公司认真贯彻落实

    科学发展观，坚持“以人为本”，发扬“自强不息，力求完美”的企业精神，积极应对国际金融危机

    给企业带来的严重影响。按照“外拓市场、内抓管理、节能减排、增收节支”工作要求，公司结合开

    展深入学习实践科学发展观活动，认真贯彻落实“十项措施”，注重加强党建思想政治工作及企业文

    化建设，通过做过细的工作，努力将各种不利因素造成的影响降到了最低。

    报告期内,公司完成营业收入80626 万元,比上年同期下降34.85%。公司的营业利润和归属于上市

    公司股东净利润分别完成-7381 万元和-7065 万元,比上年同期分别下降180.35%和208.52%。

    业绩同比下滑的主要原因：

    2009 年1-6 月份，受国际金融危机影响以及行业产能过剩双重压力，纯碱市场持续低迷。上游行

    业煤炭依然限产保价，原盐价格虽有下降但是幅度较小，采购成本压力较大。今年尿素全国产量将达

    6300 万吨，供应过剩约1000 万吨。受产能严重过剩、市场需求疲软、销售价格持续下滑以及市场无

    序竞争等诸多不利因素影响，化肥产品出现了市场持续低迷，价格不断下滑。受金融危机的影响，农

    民用肥积极性不高，经销商采购不积极，化肥价格持续在低位徘徊。尿素出口受阻，国际市场低迷，

    这使得尿素销售压力不断增大。复合肥因市场低迷，销售不佳，上半年实施以销定产策略。

    氯化钙1—6 月份出口数量达到56513 吨，完成全年出口计划的61.43%，平均出口单价比计划价格高

    出111 元/吨。内销完成液体氯化钙销售69981.54 吨，完成全年销售任务的52.6%；内销固体氯化钙

    销售18492 吨，完成全年销售任务的50%，货款回收率100%，氯化钙市场有所企稳。

    2009 年上半年公司主要开展的工作包括：

    1、白泥与二氧化硫双向治理项目全面推进青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    作为山东省循环经济十大示范工程，内部做好热电分公司双向治理工作并达到最佳运行状态。对

    外做好双向治理的推介工作，加强与热电企业的联系沟通，做到实至名归。

    2、海水淡化工程有序实施

    2009 年5 月12 日对海湾设计院承包的公用工程部分进行验收，除部分设施存在缺陷正在解决外，

    大部分完成竣工验收。6 月10 日取得海水淡化项目开工许可证。6 月29 日设备安装完成，正式进入调

    试阶段。届时，公司将在国内首家实现“纯碱—海水淡化—浓海水化盐制碱—热电联产一体化”的循

    环经济模式；

    3、非公开发行股票工作顺利完成

    2009 年3 月18 日，青岛碱业股份有限公司非公开发行股票申请经中国证监会发行审核委员会审

    核获得有条件通过。2009 年4 月29 日中国证监会下发了《关于核准青岛碱业股份有限公司非公开发

    行股票的批复》（证监许可【2009】346 号）。2009 年6 月11 日，申购资金合计48719 万元汇入保荐

    承销商募集资金专用账户，扣除保荐、承销费1400 万元，募集资金47319 万元于2009 年6 月12 日全

    部汇入我公司账户。至此，历时一年零一个月的募集资金工作宣告完成。

    4、人力资源优化配置工作取得了阶段性成果

    人力资源优化配置是我公司落实 “十项措施”的首项工作。2009 年，公司按照 “优化工作分工、

    完善工作流程、强化专业管理、倡导一岗多能”的工作原则，组织开展了人力资源优化配置工作。通

    过本次人力资源优化配置工作，不仅增强了岗位和人员配置的合理性和科学性，提高了工作质量、工

    作效率和劳动生产率，促进了公司人力资源优化配置，同时也为公司进一步强化人力资源管理，探讨

    建立适应科学发展的动态管理模式奠定了基础。

    随着国家积极财政政策和适度宽松的货币政策的不断推出，我国经济运行呈现企稳回升态势。但

    公司受国际金融危机和行业产能过剩的双重影响，面临的不确定因素仍然很多。从行业情况看，除公

    司氯化钙产品继续保持较好势头外，纯碱、化肥产品营销形势很严峻，其所在行业产能过剩，出现了

    行业性亏损；同时，由于国内市场压力增加，必将波及到国际市场，对产品出口造成不利影响。下半

    年公司重点做好以下工作：

    （一）结合学习实践活动，抓好整改落实，度过危机，迎接新发展。

    1、严格切实地把“十项措施”落实到位，实现减亏增效。

    上半年落实“十项措施”成效证明，“十项措施”是公司应对当前形势、挖潜增效、确保平稳发

    展的重要举措，尤其是面对下半年严峻的经营形势，严格落实“十项措施”，下半年将进一步明确责

    任分工，年终进行评价考核。

    （1）加强安全环保工作。环保工作按照ISO14001 环境管理体系要求进行规范，着重加强环境监

    测和脱硫设施运行的日常管理，绝不能发生一起环保责任事故。

    （2）继续深化“三个统筹”。各分子公司，纯碱系统必须以市场为导向，切实做好生产、营销与

    设备检修的统筹协调。

    （3）狠抓节能降耗。公司要对上半年节能工作情况要进行认真分析总结，强化措施，落实责任，

    确保节能工作取得成效。

    （4）抓好项目统筹管理。下半年要继续从整体上对在建或拟建项目进行统筹控制，合理调整项目

    进度；对重点项目日产2 万吨海水淡化项目和DN1400 海水管线项目要积极推进，争取今年8 月份建成

    投产；

    （5）加强财务管理。一要严格控制“三项费用”，要全面压缩各项费用支出；二要严格控制资金

    流。三要继续深化目标成本管理，将目标成本管理做实做细。

    （6）加强对分（子）公司监控和指导。公司各职能部门要加强对分子公司对口业务工作的联系，

    确保及时掌握情况，有效实施指导控制。

    （7）用足用好各项政策。要学习研究政策，加强政府部门工作联系，充分利用各项政策，特别是

    安全、环保、节能、循环经济、综合利用、税收、劳保等方面的政策。青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    2、积极推进公司纯碱节能技改、年产30 万吨硫磺制酸以及年产30 万吨复合肥“三个项目”建设。

    “三个项目”作为公司中期工作目标，公司已进行了领导责任分工，以确保项目顺利实施。

    3、抓好公司“十一五”规划与“十二五”规划的承接，编制公司“十二五”发展规划。

    (二)深入贯彻公司企业文化。坚持以人为本，充分调动员工的积极性，激发员工的工作潜能。同

    时，加强宣传引导，统一思想、坚定信心，确保同舟共济、共度难关。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    化学原料

    及化学产

    品制造业

    756,733,242.44 738,229,304.15 2.45 -36.30 -18.72

    减少21.11 个

    百分点

    热电 49,530,431.22 43,966,526.76 11.23 0.13 -10.87

    增加10.95 个

    百分点

    合计 806,263,673.66 782,195,830.91 2.99 -34.85 -18.31

    减少19.64 个

    百分点

    分产品

    纯碱 351,108,398.43 367,765,019.81 -4.74 -41.71 -11.53

    减少35.73 个

    百分点

    化肥 263,612,701.11 267,457,807.53 -1.46 522.73 548.28

    减少4.00 个

    百分点

    氯化钙 74,707,387.32 54,891,625.75 26.52 -80.33 -83.82

    增加15.87 个

    百分点

    农药 -100.00 -100.00

    减少16.68 个

    百分点

    蒸汽 38,820,357.22 36,442,201.50 6.13 -36.92 -33.96

    减少4.21 个

    百分点

    其他 78,014,829.58 55,639,176.32 28.68 -47.25 -46.00

    减少1.65 个

    百分点

    合计 806,263,673.66 782,195,830.91 2.99 -34.85 -18.31

    减少19.63 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额6,007 万元。

    受市场需求影响，本期纯碱、化肥产品销售数量和价格同时降低，影响收入降低。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    省内 470,464,927.14 -39.27

    省外 158,156,590.61 -30.57

    国外 177,642,155.91 -24.41

    合计 806,263,673.66 -34.85

    主要产品销售数量和价格同时降低，影响收入降低。

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    主要产品销售数量和价格同时降低，影响收入降低。青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集

    年份

    募集方

    式

    募集资

    金总额

    本报告期已

    使用募集资

    金总额

    已累计使

    用募集资

    金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集资金用途及去

    向

    2009

    非公开

    发行

    47,020 0 0 47,020

    公司在交通银行股份有限公

    司青岛市南一支行开设募集

    资金专项账户账号为

    372005510018170035571

    2009 年6 月19 日，公司通过非公开发行股票的方式，定向发行股份10,066 万股，成功募集资金

    48,719.44 万元，扣除发行费用后，募集资金净额为47,020.00 万元。2009 年6 月26 日，公司五届二

    十八次董事会通过了《关于签署<募集资金专户存储三方监管协议>的议案》，并与保荐机构国都证券

    有限公司、交通银行股份有限公司青岛市南一支行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》。截止

    报告期末，公司此次募集的资金尚未使用。

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目名

    称

    是否

    变更

    项目

    拟投入金

    额

    实际投入

    金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目

    进度

    预计

    收益

    产生

    收益

    情况

    是否符

    合预计

    收益

    未达到

    计划进

    度和收

    益说明

    变更原因

    及募集资

    金变更程

    序说明

    纯碱系统节

    能技改项目

    否 15,312 12,554.39 是

    年产30 万度

    复合肥项目

    否 11,813.2 1,800.01 是

    年产30 万吨

    硫磺制酸装

    置项目

    否 20,908 是

    3、非募集资金项目情况

    （1）白泥脱硫双向治理工程：

    该项目计划投资7796 万元，截至报告期累计完成投资6462 万元，完成工程进度96%。

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成盈利预测的情况

    单位:元 币种:人民币

    盈利预测（本报告期） 本报告期实际数

    主营收入 806,263,673.66

    利润总额 -71,987,132.77

    净利润 -74,482,041.19

    2、完成经营计划情况

    单位:元 币种:人民币

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    收入 806,263,673.66

    成本及费用 782,195,830.91青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    (五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

    示及说明

    由于受金融危机的影响，公司主导产品市场需求缩减，导致价格下降、毛利率降低，从而使公司的整

    体业绩大幅下降。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，建立了以

    《公司章程》为基础，以议事规则、管理规章等为支撑的制度体系，形成了以股东大会、董事会、监

    事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。公司董事会下设四个专业委员会，审计委员会对公

    司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，

    组织实施董事会决议。

    报告期内，公司严格遵照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事

    会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》等制度的要求，保障了法人治理结构的高效

    运作，使各项经营管理工作有章可循。公司根据上海证券交易所上证上字〔2008〕59 号《关于发布<

    上海证券交易所上市公司募集资金管理规定>的通知》要求，结合公司实际情况，对公司《募集资金使

    用管理办法》进行了重新修订和完善，公司新的《募集资金使用管理办法》已经公司第五届董事会第

    二十八次会议审议通过，并于2009 年6 月27 日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易

    所网站上披露。公司治理实际情况与证监会有关文件的要求不存在差异。

    报告期内，公司实施了人力资源优化配置工作，根据生产经营状况结合公司实际情况，对各职能

    部门进一步界定工作职责和工作范围，科学地划分了每个部门的责任权限，制订了相应的岗位职责，

    形成相互制衡机制。各部门随时互通信息，确保控制措施切实有效。公司各部门内部也结合实际情况

    对岗位和人员进行了重新调整和匹配，增强了岗位和人员配置的合理性和科学性，公司员工的工作质

    量、工作效率均得到了较大的提高。

    公司对分公司及子公司根据公司制订的相关规章，通过董事会对其生产经营计划、资金调度、人

    员配备、财务核算等进行集中统一管理。

    公司治理的实际情况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。公司将继续按照相关法规

    以及监管机关、上海证券交易所的要求，持续改进，规范运行，促进公司可持续稳定发展。

    (二) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号

    证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资金

    额

    （元）

    持有数

    量

    （股）

    期末账面值

    （元）

    占期末

    证券投

    资比例

    （％）

    报告期

    损益

    （元）

    1 股票 601328 交通银行 500,749.20 457,674 4,123,642.74

    合计 500,749.20 / 4,123,642.74 100

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象

    名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该

    公司

    股权

    比例

    期末账面值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期所

    有者权益

    变动（元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    （%）

    光大银行 12,382,500.00 6,985,000 0.085 12,382,500.00

    长期股

    权投资

    中信万通

    证券有限

    责任公司

    10,000,000.00 8,000,000 1.00 10,000,000.00

    长期股

    权投资

    合计 22,382,500.00 14,985,000 / 22,382,500.00 / /

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (六) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况：本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况：本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况：本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担

    保方

    担保

    金额

    担保

    发生

    日期

    (协

    议签

    署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联

    关系

    青岛碱

    业股份

    有限公

    司

    公司

    本部

    青岛

    开发

    投资

    公司

    8,000

    2008

    年

    11

    月5

    日

    2008

    年

    11

    月

    19

    日

    2009

    年

    10

    月6

    日

    一般

    担保

    否 否 是 否

    青岛碱

    业股份

    有限公

    司

    公司

    本部

    青岛

    开发

    投资

    公司

    7,000

    2008

    年

    11

    月

    23

    日

    2008

    年

    11

    月

    24

    日

    2009

    年

    11

    月

    23

    日

    一般

    担保

    否 否 是 否

    青岛碱

    业股份

    有限公

    司

    公司

    本部

    青岛

    钢铁

    有限

    公司

    5,000

    2009

    年6

    月

    30

    日

    2009

    年7

    月1

    日

    2010

    年7

    月

    31

    日

    一般

    担保

    否 否 是 否

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 20,000

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 20,000青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 3,500

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,500

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 23,500

    担保总额占公司净资产的比例(%) 16.45

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供

    的债务担保金额（D）

    20,000

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 20,000

    3、委托理财情况：本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同：本报告期公司无其他重大合同。

    (七) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    在公司股改过程中形成的限售股份自2007 年6 月30 日起，在

    12 个月内不上市交易或者转让。海湾集团有限公司除了遵守上述

    承诺外，还承诺在上述12 个月承诺期期满后，通过证券交易所挂

    牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在

    12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%。海湾集团还承诺在

    上述期限内，若其通过上海证券交易所挂牌出售原持有的青岛碱业

    非流通股股票，出售价格不能低于每股人民币5.50 元；若其在上

    述期限内通过交易所挂牌出售原持有的青岛碱业非流通股股票价

    格低于5.5 元，则海湾集团承诺将差额资金全部支付给青岛碱业，

    归全体股东共享。

    截至报告期末，青岛海

    湾集团有限公司未出

    售股份。

    收购报告书或权

    益变动报告书中

    所作承诺

    公司第二大股东青岛国信发展（集团）有限责任公司以现金认

    购青岛碱业非公开发行股票2,000 万股，占青岛碱业非公开发行股

    票后股本总额的5.05%，发行价格为每股4.84 元。国信集团所认

    购股份自发行结束之日起12 个月内不得转让。

    截至报告期末，国信集

    团未出售股份。

    发行时所作承诺

    公司控股股东青岛海湾集团有限公司以现金认购青岛碱业非

    公开发行股票2,066 万股，自发行结束之日起36 个月内不得转让。

    截至报告期末，青岛海

    湾集团有限公司未出

    售股份。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 山东汇德会计师事务所有限公司

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十一) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期

    刊载的互联网网站及检

    索路径

    青岛碱业股份有限公司

    第五届董事会第二十四

    次会议决议公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年1 月23 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    第五届董事会第二十五

    次会议决议公告暨关于

    召开公司2008 年度股东

    大会的通知

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年2 月27 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    关于对外担保的公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年2 月27 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    2008 年度报告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年2 月27 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    关于对子公司提供担保

    的公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年2 月27 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    日常关联交易公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年2 月27 日

    上海证券报网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    第五届监事会第十二次

    会议决议公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年2 月27 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    股东股份减持公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年3 月19 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    关于非公开发行股票申

    请获得发审会审核通过

    的公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年3 月19 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    2008 年度股东大会决议

    公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年3 月21 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    2009 年第一季度业绩预

    亏公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年4 月9 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    第五届董事会第二十六

    次会议决议公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年4 月25 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    2009 年第一季度报告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年4 月25 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    关于对外担保的公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年4 月25 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    关于核准非公开发行股

    票申请获得中国证券监

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年5 月4 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    督管理委员会核准的公

    告

    青岛碱业股份有限公司

    关于核准非公开发行股

    票申请获得中国证券监

    督管理委员会核准的补

    充公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年5 月7 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    信托贷款公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年5 月8 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    股东股份减持公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年6 月16 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    非公开发行股票发行结

    果暨股份变动公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年6 月24 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    有限售条件的流通股上

    市流通公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年6 月26 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    第五届董事会第二十八

    次会议决议公告暨关于

    召开公司2009 年第一次

    临时股东大会的通知

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年6 月27 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    关于公司募集资金置换

    预先已投入募集资金项

    目的自筹资金的公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年6 月27 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    关于签署《募集资金专

    户存储三方监管协议》

    的公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年6 月27 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    青岛碱业股份有限公司

    第五届监事会第十四次

    会议决议公告

    上海证券报、中国证券

    报

    2009 年6 月27 日

    上海证券交易所网站

    www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:青岛碱业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 (六)、1 806,579,516.85 239,726,183.81

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 (六)、2 47,223,004.55 70,701,141.56

    应收账款 (六)、4 129,465,614.96 140,242,433.47

    预付款项 (六)、6 53,475,706.87 61,764,880.69

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 (六)、3 726,502.00 191,320.00

    其他应收款 (六)、5 4,397,242.18 4,490,584.33

    买入返售金融资产

    存货 (六)、7 194,876,151.76 288,593,229.11

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,236,743,739.17 805,709,772.97

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 (六)、8 4,123,642.74 2,169,374.76

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (六)、10 111,014,349.74 109,932,224.00

    投资性房地产

    固定资产 (六)、11 982,380,229.33 1,033,636,308.29

    在建工程 (六)、12 296,172,683.00 227,756,238.26

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 (六)、13 357,469,496.49 332,685,948.69

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 (六)、14 1,039,130.88 936,302.99

    递延所得税资产 (六)、15 35,778,370.22 36,463,365.74青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,787,977,902.40 1,743,579,762.73

    资产总计 3,024,721,641.57 2,549,289,535.70

    流动负债：

    短期借款 (六)、17 697,400,000.00 721,400,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 (六)、18 183,670,320.01 121,404,329.84

    应付账款 323,176,576.74 316,410,894.69

    预收款项 33,160,996.42 42,031,346.76

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 (六)、21 24,935,388.21 25,545,125.16

    应交税费 (六)、22 809,160.49 4,963,751.27

    应付利息

    应付股利 (六)、23 494,303.15 494,303.15

    其他应付款 (六)、24 46,810,750.94 52,443,296.18

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    (六)、25 124,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,310,457,495.96 1,408,693,047.05

    非流动负债：

    长期借款 (六)、26 201,000,000.00 36,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 (六)、27 905,723.37 417,156.38

    其他非流动负债 18,889,200.00 12,915,000.00

    非流动负债合计 220,794,923.37 49,332,156.38

    负债合计 1,531,252,419.33 1,458,025,203.43

    股东权益：

    股本 (六)、29 395,786,210.00 295,126,210.00

    资本公积 (六)、30 740,629,632.50 369,623,931.51

    减：库存股

    盈余公积 (六)、31 120,163,456.69 120,163,456.69青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    一般风险准备

    未分配利润 (六)、32 172,019,979.81 242,671,307.38

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,428,599,279.00 1,027,584,905.58

    少数股东权益 (六)、28 64,869,943.24 63,679,426.69

    股东权益合计 1,493,469,222.24 1,091,264,332.27

    负债和股东权益合计 3,024,721,641.57 2,549,289,535.70

    公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:青岛碱业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 735,544,251.06 179,671,288.04

    交易性金融资产

    应收票据 46,982,004.55 68,981,141.56

    应收账款 (七)、1 114,906,724.01 128,820,755.60

    预付款项 52,390,699.72 56,999,032.90

    应收利息

    应收股利 7,757,304.00 7,222,122.00

    其他应收款 (七)、2 3,707,016.24 4,110,115.08

    存货 142,825,595.68 197,068,615.12

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,104,113,595.26 642,873,070.30

    非流动资产：

    可供出售金融资产 4,123,642.74 2,169,374.76

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (七)、3 409,779,937.54 403,197,663.09

    投资性房地产

    固定资产 909,435,802.43 958,015,462.87

    在建工程 292,809,254.66 226,215,462.03

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 105,243,368.08 103,943,188.79

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 443,691.89 205,392.87

    递延所得税资产 34,199,178.08 34,448,046.69

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,756,034,875.42 1,728,194,591.10

    资产总计 2,860,148,470.68 2,371,067,661.40

    流动负债：

    短期借款 643,400,000.00 647,400,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 183,670,320.01 121,404,329.84青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    应付账款 307,098,570.65 300,594,967.17

    预收款项 27,794,250.15 39,162,093.62

    应付职工薪酬 21,369,654.99 22,442,017.11

    应交税费 307,758.90 4,576,007.39

    应付利息

    应付股利 427,303.15 427,303.15

    其他应付款 40,847,921.55 49,371,389.06

    一年内到期的非流动

    负债

    124,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,224,915,779.40 1,309,378,107.34

    非流动负债：

    长期借款 201,000,000.00 36,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 905,723.37 417,156.38

    其他非流动负债 18,889,200.00 12,915,000.00

    非流动负债合计 220,794,923.37 49,332,156.38

    负债合计 1,445,710,702.77 1,358,710,263.72

    股东权益：

    股本 395,786,210.00 295,126,210.00

    资本公积 740,654,150.39 369,648,449.40

    减：库存股

    盈余公积 120,163,456.69 120,163,456.69

    未分配利润 157,833,950.83 227,419,281.59

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,414,437,767.91 1,012,357,397.68

    负债和股东权益合计 2,860,148,470.68 2,371,067,661.40

    公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 (六)、33 820,880,834.49 1,256,176,960.72

    其中：营业收入 820,880,834.49 1,256,176,960.72

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 900,137,094.66 1,165,853,130.70

    其中：营业成本 791,941,215.86 969,165,015.18

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 (六)、34 3,459,279.25 10,499,746.00

    销售费用 39,274,929.00 50,510,752.00

    管理费用 43,028,167.71 81,121,610.84

    财务费用 26,917,992.64 35,489,464.33

    资产减值损失 -4,484,489.80 19,066,542.35

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） (六)、35 5,442,107.74 1,541,600.00

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -73,814,152.43 91,865,430.02

    加：营业外收入 (六)、37 2,152,687.59 1,762,833.90

    减：营业外支出 (六)、38 325,667.93 5,155,554.13

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    -71,987,132.77 88,472,709.79

    减：所得税费用 (六)、39 2,494,908.42 21,064,478.62

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -74,482,041.19 67,408,231.17

    归属于母公司所有者的净利润 -70,651,327.57 65,103,469.53

    少数股东损益 -3,830,713.62 2,304,761.64

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.24 0.22

    （二）稀释每股收益 -0.24 0.22

    公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 (七)、4 669,108,791.77 1,025,805,311.02

    减：营业成本 666,273,657.10 780,854,982.63

    营业税金及附加 3,019,454.06 9,389,637.89

    销售费用 15,935,375.95 28,925,340.96

    管理费用 36,125,325.65 70,814,691.21

    财务费用 24,772,212.16 31,438,233.02

    资产减值损失 -995,474.46 19,066,542.35

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    (七)、5 5,442,107.74 1,298,220.14

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -70,579,650.95 86,614,103.10

    加：营业外收入 1,531,269.45 1,746,016.39

    减：营业外支出 288,080.65 5,004,262.38

    其中：非流动资产处置净损

    失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -69,336,462.15 83,355,857.11

    减：所得税费用 248,868.61 20,514,409.25

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -69,585,330.76 62,841,447.86

    公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    861,714,060.78 1,246,612,935.80

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 754,856.96

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    (六)、42 6,130,241.15 3,388,827.39

    经营活动现金流入

    小计

    867,844,301.93 1,250,756,620.15

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    561,914,269.76 905,106,408.34

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    67,882,126.78 88,505,054.03

    支付的各项税费 40,456,808.93 114,408,382.72

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    (六)、42 41,710,324.18 38,573,429.11

    经营活动现金流出

    小计

    711,963,529.65 1,146,593,274.20

    经营活动产生的

    现金流量净额

    155,880,772.28 104,163,345.95

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 100,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    2,800,000.00 1,200,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    506,798.01 3,968,387.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    (六)、42 5,027,900.00

    投资活动现金流入

    小计

    8,334,698.01 5,268,387.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    62,574,192.84 80,763,431.39

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    168,779.56

    投资活动现金流出

    小计

    62,574,192.84 80,932,210.95

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -54,239,494.83 -75,663,823.95

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 478,215,630.17 702,439.63

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 283,000,000.00 84,350,000.00

    发行债券收到的现金青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    761,215,630.17 85,052,439.63

    偿还债务支付的现金 266,000,000.00 13,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    27,009,174.58 48,287,826.69

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    1,200,000.00

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    (六)、42 2,994,400.00

    筹资活动现金流出

    小计

    296,003,574.58 61,287,826.69

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    465,212,055.59 23,764,612.94

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -226,224.19

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    566,853,333.04 52,037,910.75

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    239,726,183.81 110,353,260.60

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    806,579,516.85 162,391,171.35

    公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    688,531,911.59 1,024,117,960.51

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    20,162,481.25 2,248,711.83

    经营活动现金流入

    小计

    708,694,392.84 1,026,366,672.34

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    479,471,873.93 686,731,031.10

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    56,917,657.61 77,241,561.30

    支付的各项税费 34,262,110.49 108,469,267.70

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    27,624,006.01 25,383,762.28

    经营活动现金流出

    小计

    598,275,648.04 897,825,622.38

    经营活动产生的

    现金流量净额

    110,418,744.80 128,541,049.96

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 100,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    2,800,000.00 1,200,000.00

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    3,799,387.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    5,027,900.00

    投资活动现金流入

    小计

    7,827,900.00 5,099,387.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    38,913,075.99 77,078,114.67

    投资支付的现金 5,500,148.71 1,470,054.08

    取得子公司及其他营青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    44,413,224.70 78,548,168.75

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -36,585,324.70 -73,448,781.75

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 473,194,400.00

    取得借款收到的现金 283,000,000.00 64,000,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    756,194,400.00 64,000,000.00

    偿还债务支付的现金 246,000,000.00 13,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    25,160,457.08 44,289,270.49

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    2,994,400.00

    筹资活动现金流出

    小计

    274,154,857.08 57,289,270.49

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    482,039,542.92 6,710,729.51

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    555,872,963.02 61,802,997.72

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    179,671,288.04 79,634,235.49

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    735,544,251.06 141,437,233.21

    公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    295,126,210.00 369,623,931.51 120,163,456.69 242,671,307.38 63,679,426.69 1,091,264,332.27

    加：同一控

    制下企业合并产

    生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    295,126,210.00 369,623,931.51 120,163,456.69 242,671,307.38 63,679,426.69 1,091,264,332.27

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    100,660,000.00 371,005,700.99 -70,651,327.57 1,190,516.55 402,204,889.97

    （一）净利润 -70,651,327.57 -3,830,713.62 -74,482,041.19

    （二）直接计入

    所有者权益的利

    得和损失

    1,465,700.99 1,465,700.99

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    1,465,700.99 1,465,700.99

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    3．与计入所有者

    权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    1,465,700.99 -70,651,327.57 -3,830,713.62 -73,016,340.20

    （三）所有者投

    入和减少资本

    100,660,000.00 369,540,000.00 5,021,230.17 475,221,230.17

    1．所有者投入资

    本

    100,660,000.00 369,540,000.00 5,021,230.17 475,221,230.17

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    395,786,210.00 740,629,632.50 120,163,456.69 172,019,979.81 64,869,943.24 1,493,469,222.24青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    295,126,210.00 373,383,069.23 108,781,045.27 244,644,868.53 38,228,276.58 1,060,163,469.61

    加：同一控

    制下企业合并产

    生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    295,126,210.00 373,383,069.23 108,781,045.27 244,644,868.53 38,228,276.58 1,060,163,469.61

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    -2,794,099.76 7,833,217.51 35,590,848.53 129,024.10 40,758,990.38

    （一）净利润 65,103,469.53 2,304,761.64 67,408,231.17

    （二）直接计入

    所有者权益的利

    得和损失

    -2,794,099.76 7,833,217.51 -1,678,177.17 3,360,940.58

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    -3,725,466.36 -3,725,466.36

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者 931,366.60 931,366.60青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他 7,833,217.51 -1,678,177.17 6,155,040.34

    上述（一）和（二）

    小计

    -2,794,099.76 7,833,217.51 65,103,469.53 626,584.47 70,769,171.75

    （三）所有者投

    入和减少资本

    970,000.00 970,000.00

    1．所有者投入资

    本

    970,000.00 970,000.00

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -29,512,621.00 -1,467,560.37 -30,980,181.37

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -29,512,621.00 -1,467,560.37 -30,980,181.37

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    295,126,210.00 370,588,969.47 116,614,262.78 280,235,717.06 38,357,300.68 1,100,922,459.99

    公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 295,126,210.00 369,648,449.40 120,163,456.69 227,419,281.59 1,012,357,397.68

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 295,126,210.00 369,648,449.40 120,163,456.69 227,419,281.59 1,012,357,397.68

    三、本期增减变动金额（减少

    以“－”号填列）

    100,660,000.00 371,005,700.99 -69,585,330.76 402,080,370.23

    （一）净利润 -69,585,330.76 -69,585,330.76

    （二）直接计入所有者权益的

    利得和损失

    1,465,700.99 1,465,700.99

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    1,465,700.99 1,465,700.99

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 1,465,700.99 -69,585,330.76 -68,119,629.77

    （三）所有者投入和减少资本 100,660,000.00 369,540,000.00 470,200,000.00

    1．所有者投入资本 100,660,000.00 369,540,000.00 470,200,000.00

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 395,786,210.00 740,654,150.39 120,163,456.69 157,833,950.83 1,414,437,767.91

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 295,126,210.00 373,383,069.23 108,781,045.27 224,989,157.39 1,002,279,481.89

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 295,126,210.00 373,383,069.23 108,781,045.27 224,989,157.39 1,002,279,481.89

    三、本期增减变动金额（减少

    以“－”号填列）

    -2,794,099.76 7,833,217.51 33,328,826.86 38,367,944.61

    （一）净利润 63,644,773.64 63,644,773.64

    （二）直接计入所有者权益的

    利得和损失

    -2,794,099.76 7,833,217.51 -803,325.78 4,235,791.97

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    -3,725,466.36 -3,725,466.36

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    -803,325.78 -803,325.78

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    931,366.60 931,366.60

    4．其他 7,833,217.51 7,833,217.51

    上述（一）和（二）小计 -2,794,099.76 7,833,217.51 62,841,447.86 67,880,565.61

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配 -29,512,621.00 -29,512,621.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -29,512,621.00 -29,512,621.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 295,126,210.00 370,588,969.47 116,614,262.78 258,317,984.25 1,040,647,426.50

    公司法定代表人：罗方辉 主管会计工作负责人：肖波 会计机构负责人：肖波

    (二) 公司基本情况

    青岛碱业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是以生产经营纯碱为主的大型企业，年生产能力为70 万吨，为全国八大碱厂之一，“自力牌”纯碱

    为中国名牌产品。公司始建于1958 年，原名青岛化肥厂，1965 年纯碱生产系统竣工投产，1983 年形成20 万吨/年生产能力，成为山东省、青岛市支柱产业。

    1984 年青岛化肥厂更名为青岛碱厂，1993 年由国家有关部委核定为大型一档企业。1994 年经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发起，以定向募集方式改组为

    青岛碱业股份有限公司。1999 年5 月，青岛碱业股份有限公司与青岛天柱化肥股份有限公司、青岛双收农药集团股份有限公司签订吸收合并协议，并于1999

    年5 月31 日领取合并变更后的企业法人营业执照。

    经中国证监会证监发行字[2000]7 号文件批准，公司于2000 年2 月17 日向社会公开发行人民币普通股9000 万股（A 股）。公司发行的A 股股票于2000

    年3 月9 日在上海证券交易所挂牌交易。

    经中国证监会证监许可[2009]346 号文件批准，公司于2009 年6 月12 日以非公开发行股票方式发行普通股10066 万股（A 股）,注册资本由295126210

    元变更为395786210 元。

    本公司主要经营范围：生产、销售化肥、纯碱、化工产品（不含危险品）；氮肥产品；蒸汽供应；进出口业务（按核准商品目录）；海水；白泥管道运

    输；普通机械设备安装、维修；建筑工程。（以上范围需许可经营的，需凭许可证经营）(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    1) 计量属性会计核算以权责发生制为记账基础。

    除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、

    具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币性资产、交易性金融负债、衍生工

    具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    外币业务发生时，采用业务发生当月１日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货

    币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购建期

    间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日

    的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确

    定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    （1）金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包

    括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、

    贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交

    易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债

    时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交

    易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，

    但下列情况除外：

    ①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；

    ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    融负债时可能发生的交易费用；

    ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融负债，按照成本计量；

    ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义

    务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之

    中的较高者进行后续计量。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保

    留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认

    为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

    情况处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

    认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资

    产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融

    资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确

    认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确

    认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

    终止确认部分的金额之和。

    （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金

    融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用

    的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定

    其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的

    基础。

    （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测

    试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似

    信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大

    和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来

    现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，

    在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不

    能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生

    减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来

    现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度

    下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计

    损失一并转出计入减值损失。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大应收账款：占余额5%以上

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值

    的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根

    据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计

    提坏账准备；

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    信用风险特征组合的确定依据 三年以上应收账款

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 30% 30%

    3 年以上 50% 50%

    3－4 年 50% 50%

    4－5 年 50% 50%

    5 年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项

    （包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其

    账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测

    试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组

    合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏

    账准备的比例。

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、

    库存商品等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    ①原材料、包装物采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异；

    ②低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；

    ③在产品按实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；

    ④库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销

    售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成

    本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。产成

    品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计

    的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成

    品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行

    销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多

    于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存货因遭受毁

    损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准

    备。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    包装物采用计划成本核算，按月分摊材料成本差异。

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

    ①同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本

    公积不足冲减的，调整留存收益。

    ②非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或

    承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资

    成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，

    而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数

    额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

    ③其他方式取得的长期投资

    a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议

    约定价值不公允的，按公允价值计量。

    d、通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入

    的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资

    初始投资成本。

    e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    ①对子公司的投资，采用成本法核算

    子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份

    额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制其实体，则该实体将作为本公司的子

    公司。

    ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

    合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企

    业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有其股权份额介于20%

    至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有其股权份额低于20%，但对该实体存

    在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损益

    的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进

    行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及

    会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位净损益以外所有

    者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，

    采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

    （3）长期股权投资减值

    本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账

    面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场中没有报

    价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对

    未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的

    长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通

    过权益转回。

    12、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值

    较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均

    法)提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 35－40 3%、5% 2.771％－2.4250％

    机器设备 8-12 3%、5% 12.125％－8.0833％

    电子设备 10－16 3%、5% 9.700％－6.0625％

    运输设备 10－18 3%、5% 9.700％－5.3889％

    固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：

    外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可

    使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公

    允的按公允价值入账。

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

    者，作为入账价值。通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值

    入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的固定资产，按公允价值

    确认。

    折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。

    固定资产减值准备的确认标准、计提方法

    本公司期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，按固定资产可回收金额低于其账面价值

    的差额确认并计提固定资产减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估

    计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

    固定资产减值准备的确认标准：

    ①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在

    近期内不可能恢复；

    ②公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期

    发生重大变化，并对公司产生负面影响；

    ③同期市场利率大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产的可收回金额的折现率，并导致

    固定资产可收回金额大幅度降低；

    ④固定资产陈旧过时或发生实体损坏；

    ⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提

    前处置固定资产等情形，从而对企业产生负面影响；

    ⑥企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的

    净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

    ⑦其他有可能表明固定资产已发生减值的情况。

    存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减

    值准备。

    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

    之间较高者确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该

    资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置

    费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计

    资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进

    行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预

    计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

    固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    13、在建工程核算方法

    （1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、

    建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工程

    达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

    （2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在工

    程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，

    并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    （3）在建工程减值准备的计提：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干

    项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。减值准备

    一经计提，在资产存续期内不予转回。

    ①长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确

    定性；

    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    14、无形资产的核算方法

    （1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

    购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不

    公允的，按公允价值确定实际成本。

    通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商

    业实质的，按换出资产的账面价值入账。

    通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

    ⑥运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。

    （2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入

    损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销

    年限按如下原则确定：

    ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

    ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

    ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销；

    ④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。

    （3）无形资产减值准备确认标准、计提方法

    当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形资

    产减值准备：

    ①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

    ②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

    ③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

    ④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

    无形资产减值准备一经计提，不予转回。

    （4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

    ①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

    ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

    （5）使用寿命的估计

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

    ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

    ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    ③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

    ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

    ⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

    ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；

    ⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期

    间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

    16、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大

    变化，从而对企业产生不利影响。

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    （2）资产组的认定

    对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。

    （3）资产或资产组可收回金额的确定

    进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

    量的现值两者之间较高者确定。

    资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：

    ①采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。

    ②不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，

    资产的市场价格根据资产的买方出价确定。

    ③不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。

    按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量

    的现值作为其可收回金额。

    资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中

    和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反

    映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。

    （4）减值处理及转回

    资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为

    资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。

    17、借款费用资本化的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则：青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇

    兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固定资产、开发投资

    性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款

    费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化：

    ①资产支出已经发生；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    （2）借款费用资本化的期间：

    为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达

    到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购

    建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费

    用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，

    之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法：

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

    费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额

    确定。

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息

    金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    18、股份支付及权益工具的处理方法

    (1) 股份支付的种类

    1）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允

    价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允

    价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的

    每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当

    期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    2）以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益

    结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存

    在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量

    的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公

    积。

    19、收入确认原则

    （1）销售商品

    将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制

    权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销

    售收入的实现。

    （2）提供劳务

    以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程

    度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收

    入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产

    负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占

    应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。

    （3）让渡资产使用权

    让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的使

    用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流

    入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    20、确认递延所得税资产的依据

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

    产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳

    税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应

    纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    21、合并报表合并范围发生变更的理由

    （1）合并报表编制的依据、合并范围的确定原则：

    本公司合并会计报表系根据《企业会计准则第33 号－合并财务报表》规定编制。

    本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础加以确定。纳入本公司合并会计报表编制范围

    的子公司条件如下：

    ①母公司直接或间接拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；

    ②通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；

    ③根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策，有权任免董事会等类似权力机构半数以上

    成员；

    ④在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。

    （2）合并会计报表的编制方法：

    当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被

    视为对该实体拥有控制权。

    收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起

    计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可

    辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。

    收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方

    自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并

    利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可

    辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。

    子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司对子公司的财务报表按本公司所采

    用的会计政策予以调整。

    合并报表范围内的本公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时予以

    抵销。

    少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。

    少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。

    22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    政府补助

    （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    ①企业能够满足政府补助所附条件；

    ②企业能够收到政府补助。

    （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

    当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：

    ①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计

    入当期损益。

    ②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更：无

    (2) 会计估计变更：无青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    (3) 会计差错更正：无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    公司销售纯碱、苏打、氯化钙、液氨、甲醇等执行17%的增值税

    税率；销售蒸汽执行13%的增值税税率；销售尿素、复合肥产品

    暂免征收增值税。

    17%,13%

    营业税 按运输收入、租赁收入、其它收入等的3%、5%计缴。 3%，5%

    城建税

    公司按应缴流转税额的7%计缴。公司子公司住商肥料（青岛）

    有限公司和青岛华东制钙有限公司系外商投资企业，免缴城市

    维护建设税。

    7%

    企业所得税

    公司执行的企业所得税率为25%。青岛住商肥料2008 年系“两

    免三减半”的第四年，根据财税[2008]21 号文件，按25%税率

    计算的应纳税额实行减半征税。

    25%,12.5%

    教育费附加

    公司按流转税额的3%计缴。青岛住商肥料和华东制钙免缴教育

    费附加。

    3%

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质

    注册资

    本

    经营范围

    住商肥料（青

    岛）有限公司

    控股子公司 山东青岛

    复合肥的生产和农用

    原料的加工销售，以及

    向用户提供农化服务

    （以上范围需经许可

    经营的，须凭许可证经

    营）

    840 万

    美元

    复合肥的生产和

    农用原料的加工

    销售，以及向用

    户提供农化服务

    青岛华东制钙

    有限公司

    控股子公司 山东青岛

    生产氯化钙，聚丙烯酰

    胺，水泥等

    1,198

    生产氯化钙，聚

    丙烯酰胺，水泥

    等

    佛山住商肥料

    有限公司

    控股子公司 广东佛山

    筹办新型复合肥料的

    开发与生产、销售项目

    18,000

    筹办新型复合肥

    料的开发与生

    产、销售项目

    青岛海湾化工

    设计研究院有

    限公司

    控股子公司 山东青岛

    化学工业工程乙级、

    Ⅰ、Ⅱ类压力容器、建

    筑、热电工程设计

    600

    化学工业工程、

    压力容器、建筑

    工程、热电工程、

    设计、压力管道

    设计

    青岛海实精细

    化工有限公司

    全资子公司 山东青岛

    生产、销售纯碱（不含

    危险品）

    100

    生产、销售：纯

    碱

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子公司

    的净投资的余额

    （资不抵债子公司适

    用）

    持股比例（%）

    表决权比

    例

    （%）

    是否合并报表

    住商肥料（青

    岛）有限公司

    3,476.21 50 50 是青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    青岛华东制钙

    有限公司

    1,282.02 51 76 是

    佛山住商肥料

    有限公司

    50 50 是

    青岛海湾化工

    设计研究院有

    限公司

    406 67.67 67.67 是

    青岛海实精细

    化工有限公司

    22,912.31 100 100 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣减

    少数股东承担的超额亏损

    住商肥料（青岛）

    有限公司

    37,135,473.01

    青岛华东制钙有限

    公司

    7,726,652.37

    佛山住商肥料有限

    公司

    17,472,928.27

    青岛海湾化工设计

    研究院有限公司

    2,534,889.59

    3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    合并本期期初至合并日

    （同一控制下被合并方）

    子公司全称 子公司类型

    属于同一控制下企业合并的判断

    依据

    同一控制

    的实际控

    制人 收入 净利润

    经营活动产

    生的现金流

    量净额

    青岛华东制

    钙有限公司

    控股子公司

    根据《企业会计准则第20 号－企

    业合并》，“同一控制下的企业

    合并是指参与合并的企业和合并

    前后均受同一方或相同的多方最

    终控制且该控制并非暂时性的。”

    青岛海湾

    集团有限

    公司

    6,591 515 246

    青岛海实精

    细化工有限

    公司

    全资子公司

    根据《企业会计准则第20 号－企

    业合并》，“同一控制下的企业

    合并是指参与合并的企业和合并

    前后均受同一方或相同的多方最

    终控制且该控制并非暂时性的。”

    青岛海湾

    集团有限

    公司

    345 -18 129

    4、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / 33,302.81 / / 54,008.86

    人民币 / / 33,302.81 / / 54,008.86青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    银行存款： / / 765,821,638.04 / / 198,114,909.15

    人民币 / / 759,778,473.44 / / 176,757,727.6

    美元 884,551.09 6.8319 6,043,164.6 3,124,861.96 6.8346 21,357,181.55

    其他货币资

    金：

    / / 40,724,576.00 / / 41,557,265.80

    人民币 / / 40,724,576.00 / / 41,557,265.80

    合计 / / 806,579,516.85 / / 239,726,183.81

    2、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 46,432,004.55 52,234,911.56

    商业承兑汇票 791,000.00 18,466,230.00

    合计 47,223,004.55 70,701,141.56

    3、应收股利

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加数本期减少数期末数

    未收回的原

    因

    相关款项是

    否发生减值

    的判断

    青岛海芙特

    生态科技有

    限公司

    191,320.00 191,320.00

    对方尚未发

    放

    否

    光大银行 535,182.00 535,182.00

    对方尚未发

    放

    否

    合计 191,320.00 535,182.00 726,502.00 / /

    青岛光大银行公布2008 年股利分配议案。

    4、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    77,802,298.07 37.67 69,063,248.55 89.60 75,590,782.33 34.93 66,976,792.61 87.97

    其他不重

    大应收账

    款

    128,739,227.30 62.33 8,012,661.86 10.40 140,789,816.35 65.07 9,161,372.60 12.03

    合计 206,541,525.37 / 77,075,910.41 / 216,380,598.68 / 76,138,165.21 /

    ①单项金额重大应收账款：占余额5%以上；

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：三年以上应收账款（扣除青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    已包括在“①”的明细）；

    ③其他不重大的应收账款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    三至五年 17,478,099.04 8.46 8,739,049.52 17,227,979.46 7.96 8,613,989.74

    五年以上 60,324,199.03 29.21 60,324,199.03 58,362,802.87 26.97 58,362,802.87

    合计 77,802,298.07 37.67 69,063,248.55 75,590,782.33 34.93 66,976,792.61

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    光大西北公司 非关联公司 9,876,473.41 5 年以上 4.78

    青岛海洋化工有

    限公司

    关联公司 8,990,751.62 1 年以内 4.35

    青岛海湾集团进

    出口公司

    关联公司 8,252,149.06 1 年以内 4.00

    上海龙艳化工建

    材责任有限公司

    非关联公司 7,973,934.14 2-3 年 3.86

    上海勇力物资贸

    易公司

    非关联公司 7,099,826.70 4-5 年 3.44

    合计 / 42,193,134.93 / 20.43

    (4) 应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占应收账款总额的比例

    （％）

    青岛海洋化工有限公司关联公司 8,990,751.62 4.35

    青岛海湾集团进出口公

    司

    关联公司 8,252,149.06 4.00

    合计 / 17,242,900.68 8.35

    5、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    项

    3,934,547.28 25.16 3,496,449.78 31.10 3,934,547.28 24.13 3,496,449.78 29.60青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    项

    7,940,023.89 50.77 7,517,664.71 66.86 8,279,188.94 50.78 7,954,467.56 67.34

    其他不重

    大的其他

    应收款项

    3,766,057.47 24.07 229,271.97 2.04 4,089,473.20 25.09 361,707.75 3.06

    合计 15,640,628.64 / 11,243,386.46 / 16,303,209.42 / 11,812,625.09 /

    ①单项金额重大其他应收款：占余额5%以上；

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：三年以上其他应收款（扣

    除已包括在“①”的明细）；

    ③其他不重大其他应收款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    青岛娄山铸钢件厂 3,058,352.28 3,058,352.28 100 五年以上

    青岛捷都经贸有限

    公司

    876,195.00 438,097.50 50 三至五年

    合计 3,934,547.28 3,496,449.78 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    三至五年 844,718.36 5.40 422,359.18 649,442.76 3.98 324,721.38

    五年以上 7,095,305.53 45.37 7,095,305.53 7,629,746.18 46.8 7,629,746.18

    合计 7,940,023.89 50.77 7,517,664.71 8,279,188.94 50.78 7,954,467.56

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    青岛娄山铸钢件

    厂

    非关联公司 3,058,352.28 5 年以上 19.55

    青岛捷都经贸有

    限公司

    非关联公司 876,195.00 3-5 年 5.60

    红旗化工厂 非关联公司 700,000.00 5 年以上 4.48

    众鑫公司 非关联公司 500,000.00 5 年以上 3.20

    青岛盐业供销公

    司

    非关联公司 495,000.00 5 年以上 3.16青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    合计 / 5,629,547.28 / 35.99

    6、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 50,962,724.34 95.30 59,454,373.84 96.26

    一至二年 2,512,982.53 4.70 2,310,506.85 3.74

    合计 53,475,706.87 100.00 61,764,880.69 100.00

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合

    计及比例

    30,148,654.49 56.38 30,056,968.65 48.66

    (3) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    山西潞安环保能

    源开发股份有限

    公司

    非关联公司 12,448,854.63 一年以内 购煤款

    平度市联鑫物资

    经销处

    非关联公司 5,055,533.13 一年以内 购煤款

    山西省阳泉固庄

    煤矿

    非关联公司 4,640,575.20 一年以内 购煤款

    山西国阳新能股

    份有限公司

    非关联公司 4,147,662.13 一年以内 购煤款

    赞皇县齐鑫矿业

    有限公司

    非关联公司 3,856,029.40 一年以内 购煤款

    合计 / 30,148,654.49 / /

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    7、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 116,837,081.91 1,740,177.57 115,096,904.34 172,006,417.74 2,671,512.27 169,334,905.47

    在产品 424,851.15 424,851.15 1,696,200.82 1,696,200.82

    库存商品 82,670,247.90 5,361,648.49 77,308,599.41 123,850,534.66 9,289,253.55 114,561,281.11

    包装物 1,510,033.04 1,510,033.04 2,223,184.47 2,223,184.47

    委托加工

    材料

    535,763.82 535,763.82 777,657.24 777,657.24

    合计 201,977,977.82 7,101,826.06 194,876,151.76 300,553,994.93 11,960,765.82 288,593,229.11青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    (2) 存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据

    本期转回存货跌价准

    备的原因

    本期转回金额占该

    项存货期末余额的

    比例（％）

    原材料

    按单个存货项目的成本与可变现净值计

    量

    存货项目的成本与可

    变现净值差额减少

    库存商品

    按单个存货项目的成本与可变现净值计

    量

    存货项目的成本与可

    变现净值差额减少

    上半年公司根据市场形势，采取以销定产的策略，压缩原材料和产成品库存，合理控制期末存货资金

    占用。另外，原材料价格6 月末比年初有所降低，在产品和库存商品单位成本比年初也有所降低，这

    是影响本期存货成本比年初存货成本降低的主要原因。

    8、可供出售金融资产

    (1) 可供出售金融资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末公允价值 年初公允价值

    可供出售权益工具 4,123,642.74 2,169,374.76

    合计 4,123,642.74 2,169,374.76

    （1）公司持有交通银行股份有限公司股份457,674 股，该公司股票在上海证券交易所2009 年6 月末

    最后一个交易日收盘价为9.01 元。

    （2）可供出售的金融资产期末账面余额较年初账面余额升高90.08%，主要原因为公司持有的股票市

    价升高所致。

    9、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位

    名称

    注册地 业务性质

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    青岛青碱威

    立雅水务有

    限公司

    山东青

    岛

    海水淡化 50 50 39,821,179.58 15,083,844 2,173,211.29

    二、联营企业

    鹰潭市双收

    农药有限责

    任公司

    江西鹰

    潭

    农药、农资、化

    肥销售；化工、

    建材、金属材料、

    机电产品等

    24.5 24.5 2,678,850.53 2,865,586.31 -586,855.91

    青岛海芙特

    生态科技有

    限公司

    山东青

    岛

    研发、生产及销

    售：生态保护产

    品

    47.8 47.8 4,458,073.13 2,278,956.63 291,422.15

    10、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单初始投资成本 期初余额 增减期末余额 其中： 减值准备 在被投在被投青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    位 变动本期

    减值

    准备

    资单位

    持股比

    例（％）

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    威海蓝星

    玻璃股份

    有限公司

    45,156,581.76 61,559,763.46 61,559,763.46 17.46 17.46

    中信万通

    证券有限

    责任公司

    10,000,000 10,000,000 10,000,000.00 2,000,000 1.00 1.00

    光大银行 12,382,500 12,382,500 12,382,500.00 0.085 0.085

    昌邑青碱

    制盐有限

    公司

    2,990,467.96 2,990,467.96 2,990,467.96 17.08 17.08

    青岛市化

    工技术学

    校

    3,000,000 3,000,000 3,000,000.00 18.75 18.75

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    青岛青碱威

    立雅水务有

    限公司

    17,200,000 18,695,083.64 1,086,605.65 19,781,689.29 50 50

    青岛海芙特

    生态科技有

    限公司

    1,640,000 1,991,772.17 139,299.79 2,131,071.96 47.8 47.8

    鹰潭市双收

    农药有限责

    任公司

    2,550,000 1,312,636.77 -143,779.70 1,168,857.07 24.5 24.5

    11、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 2,060,849,402.52 3,519,848.57 7,095,255.13 2,057,273,995.96

    其中：房屋及建筑

    物

    447,613,927.70 380,907.26 1,516,472.01 446,478,362.95

    机器设备

    运输工具 49,347,792.68 62,199.88 13,781.46 49,396,211.10

    通用设备 688,880,659.07 1,239,739.36 2,252,675.76 687,867,722.67

    专用设备 875,007,023.07 1,837,002.07 3,312,325.90 873,531,699.24

    二、累计折旧合计 987,983,498.31 54,961,053.59 7,286,324.58 1,035,658,227.32

    其中：房屋及建筑

    物

    165,323,884.08 12,222,291.58 1,392,396.36 176,153,779.30

    机器设备

    运输工具 28,264,276.02 2,817,198.71 239,012.98 30,842,461.75青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    通用设备 349,819,391.50 3,980,342.51 3,069,564.62 350,730,169.39

    专用设备 444,575,946.71 35,941,220.79 2,585,350.62 477,931,816.88

    三、固定资产净值

    合计

    1,072,865,904.21 -51,441,205.02 -191,069.45 1,021,615,768.64

    其中：房屋及建筑

    物

    282,290,043.62 -11,841,384.32 124,075.65 270,324,583.65

    机器设备

    运输工具 21,083,516.66 -2,754,998.83 -225,231.52 18,553,749.35

    通用设备 339,061,267.57 -2,740,603.15 -816,888.86 337,137,553.28

    专用设备 430,431,076.36 -34,104,218.72 726,975.28 395,599,882.36

    四、减值准备合计 39,229,595.92 5,943.39 39,235,539.31

    其中：房屋及建筑

    物

    13,742,542.11 13,742,542.11

    机器设备

    运输工具 1,191,123.25 1,191,123.25

    通用设备 12,600,797.12 5,943.39 12,606,740.51

    专用设备 11,695,133.44 11,695,133.44

    五、固定资产净额

    合计

    1,033,636,308.29 -51,447,148.41 -191,069.45 982,380,229.33

    其中：房屋及建筑

    物

    268,547,501.51 -11,841,384.32 124,075.65 256,582,041.54

    机器设备

    运输工具 19,892,393.41 -2,754,998.83 -225,231.52 17,362,626.10

    通用设备 326,460,470.45 -2,746,546.54 -816,888.86 324,530,812.77

    专用设备 418,735,942.92 -34,104,218.72 726,975.28 383,904,748.92

    本期折旧额：54,961,053.59 元。

    期末固定资产中房屋及建筑物原值15,180,574.84 元已用于抵押贷款。

    12、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    跌价准

    备

    账面净额 账面余额

    跌价准

    备

    账面净额

    在建

    工程

    296,172,683.00 296,172,683.00 227,756,238.26 227,756,238.26

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产

    利息资

    本化金

    额

    其中：本

    期利息

    资本化

    金额

    期末数

    白泥脱硫

    双向治理

    工程

    44,039,996.08 20,585,625.10 64,625,621.18

    纯碱系统

    节能技改

    项目

    94,580,754.52 30,348,157.55 615,000 615,000 125,543,912.07

    洗泥桶工5,020,410.76 5,020,410.76青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    程

    其他 84,115,076.90 22,882,085.75 6,014,423.66 100,982,738.99

    合计 227,756,238.26 73,815,868.40 6,014,423.66 615,000 615,000 296,172,683.00

    (2) 在建工程的说明

    在建工程期末账面余额较年初账面余额增加30%，主要原因为纯碱系统节能技改项目投资增加所致。

    13、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 354,831,634.35 28,614,280.73 383,445,915.08

    专利技术 93,600.00 583,626.24 677,226.24

    房屋使用权 2,065,859.00 2,065,859.00

    土地使用权 347,679,981.10 27,862,654.49 375,542,635.59

    土地使用费 547,500.00 547,500.00

    白泥治理非专利

    技术

    1,010,000.00 1,010,000.00

    颗粒复合肥生产

    技术

    2,359,804.25 2,359,804.25

    erp 系统 275,600.00 275,600.00

    软件 799,290.00 168,000.00 967,290.00

    二、累计摊销合计 22,145,685.66 3,830,732.93 25,976,418.59

    专利技术 93,600.00 93,600.00

    房屋使用权 702,350.38 25,823.22 728,173.60

    土地使用权 19,230,836.95 3,495,548.12 22,726,385.07

    土地使用费 492,750.00 27,375.00 520,125.00

    白泥治理非专利

    技术

    404,000.08 50,500.02 454,500.10

    颗粒复合肥生产

    技术

    804,190.00 120,065.00 924,255.00

    erp 系统 176,494.65 31,296.42 207,791.07

    软件 241,463.60 80,125.15 321,588.75

    三、无形资产净值

    合计

    332,685,948.69 24,783,547.80 357,469,496.49

    专利技术 583,626.24 583,626.24

    房屋使用权 1,363,508.62 -25,823.22 1,337,685.40

    土地使用权 328,449,144.15 24,367,106.37 352,816,250.52

    土地使用费 54,750.00 -27,375.00 27,375.00

    白泥治理非专利

    技术

    605,999.92 -50,500.02 555,499.90

    颗粒复合肥生产

    技术

    1,555,614.25 -120,065.00 1,435,549.25

    erp 系统 99,105.35 -31,296.42 67,808.93

    软件 557,826.40 87,874.85 645,701.25

    四、减值准备合计

    专利技术

    房屋使用权

    土地使用权青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    土地使用费

    白泥治理非专利

    技术

    颗粒复合肥生产

    技术

    erp 系统

    软件

    五、无形资产净额

    合计

    332,685,948.69 24,783,547.80 357,469,496.49

    专利技术 583,626.24 583,626.24

    房屋使用权 1,363,508.62 -25,823.22 1,337,685.40

    土地使用权 328,449,144.15 24,367,106.37 352,816,250.52

    土地使用费 54,750.00 -27,375.00 27,375.00

    白泥治理非专利

    技术

    605,999.92 -50,500.02 555,499.90

    颗粒复合肥生产

    技术

    1,555,614.25 -120,065.00 1,435,549.25

    erp 系统 99,105.35 -31,296.42 67,808.93

    软件 557,826.40 87,874.85 645,701.25

    本期摊销额：3,830,732.93 元。

    （1）期末无形资产不存在发生减值的情况，故未计提无形资产减值准备。

    （2）期末无形资产中土地使用权233,196,427.00 元已用于抵押贷款。

    14、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    触媒及填料等 824,956.39 649,392.87

    其他 214,174.49 286,910.12

    合计 1,039,130.88 936,302.99

    15、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    坏账准备形成的暂时性差异对递

    延所得税的影响

    21,934,041.78 21,789,865.04

    存货减值准备形成的暂时性差异

    对递延所得税的影响

    1,618,270.17 2,448,928.28

    长期股权投资准备形成的暂时性

    差异对递延所得税的影响

    500,000.00 500,000.00

    固定资产减值准备形成的暂时性

    差异对递延所得税的影响

    9,808,884.83 9,807,398.98

    合并抵销形成的暂时性差异对递

    延所得税的影响

    863,423.44 863,423.44

    递延收益形成的暂时性差异对递

    延所得税的影响

    1,053,750.00 1,053,750.00

    合计 35,778,370.22 36,463,365.74青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    坏账准备形成的暂时性差异对递延所得税的影响 88,319,296.87

    存货减值准备形成的暂时性差异对递延所得税的影响7,101,826.06

    长期股权投资准备形成的暂时性差异对递延所得税的

    影响

    2,000,000.00

    固定资产减值准备形成的暂时性差异对递延所得税的

    影响

    39,235,539.31

    合并抵销形成的暂时性差异对递延所得税的影响 3,453,693.77

    递延收益形成的暂时性差异对递延所得税的影响 4,215,000.00

    合计 144,325,356.01

    16、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 87,950,790.30 368,506.57 88,319,296.87

    二、存货跌价准

    备

    11,960,765.82 4,858,939.76 4,858,939.76 7,101,826.06

    三、可供出售金

    融资产减值准

    备

    四、持有至到期

    投资减值准备

    五、长期股权投

    资减值准备

    2,000,000 2,000,000

    六、投资性房地

    产减值准备

    七、固定资产减

    值准备

    39,229,595.92 5,943.39 39,235,539.31

    八、工程物资减

    值准备

    九、在建工程减

    值准备

    十、生产性生物

    资产减值准备

    其中：成熟生产

    性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产

    减值准备

    十二、无形资产

    减值准备

    十三、商誉减值

    准备

    十四、其他

    合计 141,141,152.04 374,449.96 4,858,939.76 4,858,939.76 136,656,662.24

    17、短期借款青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 19,000,000.00 19,000,000.00

    保证借款 428,400,000.00 667,400,000.00

    信用借款 60,000,000.00 35,000,000.00

    信托 190,000,000.00

    合计 697,400,000.00 721,400,000.00

    18、应付票据

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 24,897,269.69 36,518,300

    银行承兑汇票 158,773,050.32 84,886,029.84

    合计 183,670,320.01 121,404,329.84

    （1）下一会计期间将到期的金额为13140.73 万元。

    （2）应付票据期末账面余额较年初账面余额增加51.29%，主要原因是以票据方式结算货款增加所致。

    19、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    20、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    21、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 415,255.92 43,380,053.02 42,525,462.56 1,269,846.38

    二、职工福利费 4,422,183.13 4,422,183.13

    三、社会保险费 14,666,639.72 22,603,584.47 24,503,572.14 12,766,652.05

    四、住房公积金 -1,966.00 10,101,987.90 9,601,670.00 498,351.90

    五、其他 1,787,246.93 1,728,080.10 2,037,382.65 1,477,944.38

    六、工会经费 1,543,602.34 752,764.62 640,744.90 1,655,622.06

    七、职工教育经费 7,134,346.25 294,796.49 162,171.30 7,266,971.44

    合计 25,545,125.16 83,283,449.73 83,893,186.68 24,935,388.21

    22、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 408,376.94 6,167,070.92

    公司销售纯碱、苏打、氯化钙、液氨、甲

    醇等执行17%的增值税税率；销售蒸汽执

    行13%的增值税税率；销售尿素、复合肥

    产品暂免征收增值税。

    营业税 -234,489.40 90,646.75

    按运输收入、租赁收入、其它收入等的3%、

    5%计缴。

    所得税 324,037.14 -892,978.26

    公司执行的企业所得税率为25%。青岛住

    商肥料2008 年系“两免三减半”的第四

    年，根据财税[2008]21 号文件，按25%税青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    率计算的应纳税额实行减半征税。

    个人所得税 7,369.97 35,274.97

    城建税 186,025.62 -185,239.10

    公司按应缴流转税额的7%计缴。公司子公

    司住商肥料（青岛）有限公司和青岛华东

    制钙有限公司系外商投资企业，免缴城市

    维护建设税。

    房产税 -403,574.97 -456,002.49

    土地使用税 370,125.44 0

    印花税 4,504.69 7,627.31

    教育费附加 98,480.20 82,843.70

    水利基金 48,304.86 114,507.47

    合计 809,160.49 4,963,751.27 /

    本年度利润减少，增值税及附加税减少。

    23、应付股利

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    青岛天柱化工（集团）

    有限公司

    407,154.45 407,154.45 未付

    香港华青发展有限公司67,000.00 67,000.00 未付

    青岛天元化工股份有限

    公司

    7,641.40 7,641.40 未付

    胶州市日用玻璃厂 6,113.10 6,113.10 未付

    胶州市美利达化工有限

    责任公司

    1,300.00 1,300.00 未付

    胶州农业生产资料有限

    公司

    5,094.20 5,094.20 未付

    合计 494,303.15 494,303.15 /

    24、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    单位名称 账龄 期末数 性质

    青岛钊鸿投资发展有限公司 1-2 年 15,764,500.00 土地款

    中国昊华化工总公司 3 年以上 3,892,888.00 未付款

    中方职工住房补助金 3 年以上 4,176,474.20 未付款

    合计 23,833,862.20

    25、一年到期的长期负债

    (1) 一年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 124,000,000.00

    合计 124,000,000.00

    单位：元 币种：人民币

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    利率（％） 本币金额

    中国建设银行青岛振华路支

    行

    2006 年8 月24

    日

    2009 年4 月2

    日

    7.56 30,000,000.00

    中国建设银行青岛振华路支

    行

    2006 年8 月31

    日

    2009 年4 月21

    日

    7.56 20,000,000.00

    中国建设银行青岛振华路支

    行

    2006 年9 月29

    日

    2009 年4 月23

    日

    7.29 15,000,000.00

    中国建设银行青岛振华路支

    行

    2007 年11 月

    24 日

    2009 年4 月19

    日

    6.75 50,000,000.00

    中国农业银行平度市支行

    2006 年8 月31

    日

    2009 年5 月11

    日

    4.86 9,000,000.00

    合计 / / / 124,000,000.00

    公司将1 年内到期的长期借款提前还款，置换为低利率的贷款。

    26、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 50,000,000.00

    保证借款 151,000,000.00 36,000,000.00

    合计 201,000,000.00 36,000,000.00

    (2) 长期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    借款单位 借款起始日 借款终止日

    利率（％） 本币金额 本币金额

    中国农业银行市南

    支行

    2008 年5 月

    28 日

    2010 年5 月

    27 日

    5.4 36,000,000.00 36,000,000.00

    中国建设银行青岛

    振华路支行

    2009 年4 月

    22 日

    2010 年10

    月21 日

    5.4 20,000,000.00

    中国建设银行青岛

    振华路支行

    2009 年4 月3

    日

    2011 年4 月

    2 日

    5.4 30,000,000.00

    中国建设银行青岛

    振华路支行

    2009 年4 月

    20 日

    2011 年4 月

    19 日

    5.4 30,000,000.00

    中国建设银行青岛

    振华路支行

    2009 年4 月

    20 日

    2011 年5 月

    19 日

    5.4 20,000,000.00

    中国建设银行青岛

    振华路支行

    2009 年4 月

    24 日

    2011 年10

    月23 日

    5.4 15,000,000.00

    中国农业银行李沧

    支行

    2009 年3 月

    31 日

    2012 年3 月

    27 日

    5.4 50,000,000.00

    合计 / / / 201,000,000.00 36,000,000.00

    公司将1 年内到期的长期借款提前还款，置换为低利率的贷款。

    27、递延所得税负债

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    可供出售金融资产形成的暂时

    性差异对递延所得税的影响

    905,723.37 417,156.38青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    合计 905,723.37 417,156.38

    递延所得税负债比年初增加117%，主要是公司持有的交通银行股票股价变化所致。

    28、少数股东权益

    子公司 年初账面余额 期末账面余额

    住商肥料（青岛）有限公司 42442473.85 37135473.01

    青岛华东制钙有限公司 6490579.06 7726652.37

    青岛海湾化工设计研究院有限公司 2286874.87 2534889.59

    佛山住商肥料有限公司 12459498.91 17472928.27

    合 计 63679426.69 64,869,943.24

    29、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比

    例

    (%)

    发行新股 送股

    公积

    金转

    股

    其

    他

    小计 数量

    比

    例

    (%)

    股份

    总数

    295,126,210 100 100,660,000 100,660,000 395,786,210 100

    定向增发新增股本10066 万股。

    30、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 363,068,980.22 369,540,000.00 732,608,980.22

    其他资本公积 6,554,951.29 1,465,700.99 8,020,652.28

    合计 369,623,931.51 371,005,700.99 740,629,632.50

    本期资本公积增加的主要原因是公司非公开发行股票产生的股本溢价。

    31、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 98,114,011.39 98,114,011.39

    其他 22,049,445.30 22,049,445.30

    合计 120,163,456.69 120,163,456.69

    32、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润

    （2008 年期末数）

    242,671,307.38 /

    调整后 年初未分配利润 242,671,307.38 /

    加：本期净利润 -70,651,327.57 /

    期末未分配利润 172,019,979.81 /

    33、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 806,263,673.66 1,237,511,644.84青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    其他业务收入 14,617,160.83 18,665,315.88

    合计 820,880,834.49 1,256,176,960.72

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    化学原料及化学

    产品制造业

    756,733,242.44 738,229,304.15 1,188,044,651.93 908,199,247.03

    热电 49,530,431.22 43,966,526.76 49,466,992.91 49,327,897.58

    合计 806,263,673.66 782,195,830.91 1,237,511,644.84 957,527,144.61

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    纯碱 351,108,398.43 367,765,019.81 602,320,300.41 415,673,314.04

    化肥 263,612,701.11 267,457,807.53 379,787,018.28 339,356,978.61

    氯化钙 74,707,387.32 54,891,625.75 61,544,151.68 55,180,998.15

    蒸汽 38,820,357.22 36,442,201.50 42,331,863.02 41,256,483.75

    农药 3,640,117.82 3,033,035.54

    其他 78,014,829.58 55,639,176.32 147,888,193.63 103,026,334.52

    合计 806,263,673.66 782,195,830.91 1,237,511,644.84 957,527,144.61

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    省内 470,464,927.14 463,456,578.61 774,699,538.24 586,381,872.54

    省外 158,156,590.61 152,839,174.09 227,793,283.98 180,035,248.19

    国外 177,642,155.91 165,900,078.21 235,018,822.62 191,110,023.88

    合计 806,263,673.66 782,195,830.91 1,237,511,644.84 957,527,144.61

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    青岛圣戈班韩洛玻玻璃有限公司 19,611,053.00 2.43

    威海蓝星新技术玻璃有限公司 14,660,000.00 1.82

    烟台自力化工原料有限公司 14,499,052.89 1.80

    浙江省台州市农资有限公司 12,815,034.20 1.59

    青岛三农富康肥料有限公司 12,740,070.00 1.58

    合计 74,325,210.09 9.22

    主要产品销售数量和价格同时降低，影响收入降低。

    34、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 769,413.35 360,500.52 按运输收入、租赁收入、其它收入等的3%、青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    5%计缴。

    城建税 1,771,846.47 6,008,919.55

    公司按应缴流转税额的7%计缴。公司子公司

    住商肥料（青岛）有限公司和青岛华东制钙有

    限公司系外商投资企业，免缴城市维护建设

    税。

    教育费附加 918,019.43 3,410,954.47

    其他 719,371.46

    合计 3,459,279.25 10,499,746.00 /

    35、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 4,359,982.00 1,541,600.00

    权益法核算的长期股权投资收益 1,082,125.74

    合计 5,442,107.74 1,541,600.00

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    中信万通证券有限责任

    公司

    1,200,000.00 2,800,000.00

    昌邑青碱制盐有限公司341,600.00 1,024,800.00

    光大银行 535,182.00

    合计 1,541,600.00 4,359,982.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    青岛青碱威立雅水务有

    限公司

    1,086,605.65

    鹰潭双收农药有限责任

    公司

    -143,779.70

    青岛海芙特生态科技有

    限公司

    139,299.79

    合计 1,082,125.74 /

    36、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 368,506.57 19,066,542.35

    二、存货跌价损失 -4,858,939.76

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失 5,943.39

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -4,484,489.80 19,066,542.35

    37、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 1,477,143.07 1,277,077.19

    其中：固定资产处置利得 1,477,143.07 1,277,077.19

    罚款收入 5,640.00 50,699.20

    政府补助 475,400.00

    其他 194,504.52 435,057.51

    合计 2,152,687.59 1,762,833.90

    38、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 3,502,038.16

    其中：固定资产处置损失 3,502,038.16

    对外捐赠 73,000.00 1,396,012.5

    罚款支出 82,376.00 115,277.98

    其他支出 170,291.93 142,225.49

    合计 325,667.93 5,155,554.13

    39、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    1,809,912.9 24,584,868.31

    递延所得税调整 684,995.52 -3,520,389.69

    合计 2,494,908.42 21,064,478.62

    40、政府补助和补贴收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    煤炭补助 430,000.00

    重碱离心机二次脱水 475,400.00

    合计 475,400.00 430,000.00 /

    41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    A．基本每股收益=P÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；MO 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股

    份下一月份起至报告期期末的月份数。

    B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    （SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。公司

    在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    42、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    财政拨款 1,421,300.00

    其他往来 4,708,941.15

    合计 6,130,241.15

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    运输费 8,666,503.18

    港杂费、装卸费 12,586,375.62

    技术开发费 3,602,229.50

    差旅费 1,827,166.70

    维修费 2,111,283.75

    综合服务费 122,521.70

    广告费 1,030,903.12

    佣金及代理费 2,062,971.83

    办公费 1,064,777.67

    车辆费 1,340,864.24

    交际应酬费 1,275,551.22

    其他 6,019,175.65

    合计 41,710,324.18

    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    白泥与二氧化硫双向治理等 3,000,000.00

    技能改造等 2,027,900.00

    合计 5,027,900.00

    (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    募集资金经费 2,994,400.00

    合计 2,994,400.00

    43、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -74,482,041.19 67,408,231.17

    加：资产减值准备 -4,484,489.80 14,087,502.11

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    54,961,053.59 55,364,362.31青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    无形资产摊销 3,830,732.93 3,789,718.26

    长期待摊费用摊销 352,701.13 597,045.30

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -969,919.45 2,224,960.97

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 26,765,468.01 36,050,393.97

    投资损失（收益以“－”号填列） -5,442,107.74 -1,541,600.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 684,995.52 -3,520,389.69

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 488,566.99

    存货的减少（增加以“－”号填列） 93,717,077.35 -39,058,727.52

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,477,947.33 -18,511,597.32

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 349,800,787.61 -12,726,553.61

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 155,880,772.28 104,163,345.95

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 806,579,516.85 162,391,171.35

    减：现金的期初余额 239,726,183.81 110,353,260.60

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 566,853,333.04 52,037,910.75

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    76,394,662.11 40.36 67,658,162.59 90.97 74,188,246.37 36.76 65,574,256.65 89.82

    其他不重

    大应收账

    款

    112,882,370.86 59.64 6,712,146.37 9.03 127,640,179.60 63.24 7,433,413.72 10.18

    合计 189,277,032.97 / 74,370,308.96 / 201,828,425.97 / 73,007,670.37 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    三至五年 17,472,999.04 9.23 8,736,499.52 17,227,979.46 8.54 8,613,989.74

    五年以上 58,921,663.07 31.13 58,921,663.07 56,960,266.91 28.22 56,960,266.91

    合计 76,394,662.11 40.36 67,658,162.59 74,188,246.37 36.76 65,574,256.65

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关

    系

    欠款金额 欠款年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    光大西北公司 非关联公司 9,876,473.41 5 年以上 5.22

    青岛海洋化工有限公司 关联公司 8,990,751.62 1 年以内 4.75

    青岛海湾集团进出口公司 关联公司 8,252,149.06 1 年以内 4.36

    上海龙艳化工建材责任有限公司 非关联公司 7,973,934.14 2-3 年 4.21

    上海勇力物资贸易公司 非关联公司 7,099,826.70 4-5 年 3.75

    合计 / 42,193,134.93 / 22.29

    (4) 应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占应收账款总额的比例

    (%)

    青岛海洋化工有限公司关联公司 8,990,751.62 4.75

    青岛海湾集团进出口公

    司

    关联公司 8,252,149.06 4.36

    合计 / 17,242,900.68 9.11

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    项

    3,934,547.28 26.52 3,496,449.78 31.41 3,934,547.28 24.87 3,496,449.78 29.86

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    7,939,023.89 53.50 7,517,164.71 67.53 8,278,188.94 52.33 7,953,967.56 67.93青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    项

    其他不重

    大的其他

    应收款项

    2,964,973.81 19.98 117,914.25 1.06 3,606,638.92 22.80 258,842.72 2.21

    合计 14,838,544.98 / 11,131,528.74 / 15,819,375.14 / 11,709,260.06 /

    ①单项金额重大其他应收款：占余额5%以上；

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：三年以上其他应收款（扣

    除已包括在“①”的明细）；

    ③其他不重大其他应收款：除已包括在范围“①、②”以外的明细。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    青岛娄山铸钢件厂 3,058,352.28 3,058,352.28 100 五年以上

    青岛捷都经贸有限

    公司

    876,195.00 438,097.50 50 三至五年

    合计 3,934,547.28 3,496,449.78 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    三至五年 1,719,913.36 11.59 859,956.68 648,442.76 4.1 324,221.38

    五年以上 6,219,110.53 41.91 6,657,208.03 7,629,746.18 48.23 7,629,746.18

    合计 7,939,023.89 7,517,164.71 8,278,188.94 7,953,967.56

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    青岛娄山铸钢件厂 非关联公司 3,058,352.28 5 年以上 20.61

    青岛捷都经贸有限公司 非关联公司 876,195.00 3-5 年 5.90

    红旗化工厂 非关联公司 700,000.00 5 年以上 4.72

    众鑫公司 非关联公司 500,000.00 5 年以上 3.37

    青岛盐业供销公司 非关联公司 495,000.00 5 年以上 3.34

    合计 / 5,629,547.28 / 37.943、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：本

    期减值准

    备

    减值准备

    在被投资单

    位持股比例

    （％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    住商肥料（青岛）有限公司 34,762,140.00 34,762,140.00 34,762,140.00 50 50

    青岛华东制钙有限公司 12,820,159.09 12,820,159.09 12,820,159.09 51 76

    青岛海湾化工设计研究院有

    限公司

    2,030,000.00 4,060,000.00 4,060,000.00 67.67 67.67

    佛山住商肥料有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00 5,500,148.71 18,000,148.71 50 50

    青岛海实精细化工有限公司 229,123,140.00 229,123,140.00 229,123,140.00 100 100

    威海蓝星玻璃股份有限公司 45,156,581.76 61,559,763.46 61,559,763.46 17.46 17.46

    中信万通证券有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2,000,000.00 1.00 1.00

    光大银行 12,382,500.00 12,382,500.00 12,382,500.00 0.085 0.085

    昌邑青碱制盐有限公司 2,990,467.96 2,990,467.96 2,990,467.96 17.08 17.08

    青岛市化工技术学校 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 18.75 18.75

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其中：本

    期减值

    准备

    减值准

    备

    现金红

    利

    在被投资单

    位持股比例

    （％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    青岛青碱威立雅水务有限

    公司

    17,200,000.00 18,695,083.64 1,086,605.65 19,781,689.29 50 50

    青岛海芙特生态科技有限

    公司

    1,640,000.00 1,991,772.17 139,299.79 2,131,071.96 47.8 47.8

    鹰潭市双收农药有限责任

    公司

    2,550,000.00 1,312,636.77 -143,779.70 1,168,857.07 24.5 24.54、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 650,782,641.30 1,008,844,810.21

    其他业务收入 18,326,150.47 16,960,500.81

    合计 669,108,791.77 1,025,805,311.02

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    化学原料及化学产品

    制造业

    578,845,281.78 585,482,512.38 942,986,449.52 703,825,152.12

    热电 71,937,359.52 66,373,455.06 65,858,360.69 65,719,265.36

    合计 650,782,641.30 651,855,967.44 1,008,844,810.21 769,544,417.48

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    纯碱 351,108,398.43 367,765,019.81 602,320,300.41 415,673,314.04

    化肥 138,522,269.70 146,476,557.67 175,721,207.54 163,988,631.06

    氯化钙 25,042,479.66 21,783,927.43 29,740,473.83 27,719,531.33

    蒸汽 60,183,851.03 57,805,695.31 58,527,430.80 57,452,051.53

    其他 75,925,642.48 58,024,767.22 142,535,397.63 104,710,889.52

    合计 650,782,641.30 651,855,967.44 1,008,844,810.21 769,544,417.48

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    省内 466,903,049.95 468,104,865.57 750,109,371.59 577,356,351.31

    省外 58,418,695.59 58,767,453.94 89,358,914.82 62,953,495.25

    国外 125,460,895.76 124,983,647.93 169,376,523.80 129,234,570.92

    合计 650,782,641.30 651,855,967.44 1,008,844,810.21 769,544,417.48

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额

    占公司全部销售收入的比例

    （％）

    青岛圣戈班韩洛玻玻璃有限公司 19,611,053.00 3.01

    住商肥料青岛有限公司 14,809,712.40 2.28

    威海蓝星新技术玻璃有限公司 14,660,000.00 2.25

    烟台自力化工原料有限公司 14,499,052.89 2.23

    青岛三农富康肥料有限公司 12,740,070.00 1.96

    合计 76,319,888.29 11.73

    降低原因：售价降低，销售量减少。青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 4,359,982.00 2,101,545.92

    权益法核算的长期股权投资收益 1,082,125.74 -803,325.78

    合计 5,442,107.74 1,298,220.14

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    中信万通证券有限责任

    公司

    1,200,000.00 2,800,000.00

    昌邑青碱制盐有限公司341,600.00 1,024,800.00

    光大银行 535,182.00

    合计 1,541,600.00 4,359,982.00 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    鹰潭市双收农药有限责

    任公司

    -803,325.78 -143,779.70

    青岛青碱威立雅水务有

    限公司

    1,086,605.65

    青岛海芙特生态科技有

    限公司

    139,299.79

    合计 -803,325.78 1,082,125.74 /

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -69,585,330.76 62,841,447.86

    加：资产减值准备 -995,474.46 14,087,502.11

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    50,822,857.64 51,331,650.21

    无形资产摊销 1,279,828.20 1,255,977.94

    长期待摊费用摊销 195,180.00 205,416.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -969,919.45 2,184,678.37

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 24,804,300.15 31,920,751.31

    投资损失（收益以“－”号填列） -5,442,107.74 -1,298,220.14

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 248,868.61 -3,520,389.69

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 488,566.99

    存货的减少（增加以“－”号填列） 54,243,019.44 4,315,993.55

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,948,423.97 -37,608,251.72青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,380,532.21 2,824,494.16

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 110,418,744.80 128,541,049.96

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 735,544,251.06 141,437,233.21

    减：现金的期初余额 179,671,288.04 79,634,235.49

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 555,872,963.02 61,802,997.72

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公司名称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务性质

    注册资

    本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企业最

    终控制方

    组织机构代

    码

    青岛海湾集

    团有限公司

    国有

    独资

    公司

    青岛

    罗方

    辉

    国有资产

    运营与管

    理

    50,677 38.94 38.94

    青岛市国

    有资产管

    理委员会

    264586594

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    企业类

    型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性质 注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    住商肥料（青

    岛）有限公司

    中外合

    资

    山东

    青岛

    邢建坪

    复合肥的生产和农用

    原料的加工销售，以及

    向用户提供农化服务

    （以上范围需经许可

    经营的，须凭许可证经

    营）

    840 万美

    元

    50 50 763613016

    青岛华东制

    钙有限公司

    中外合

    资

    山东

    青岛

    王进波

    生产氯化钙，聚丙烯酰

    胺，水泥等

    11,980,0

    00

    51 76 614390904

    佛山住商肥

    料有限公司

    中外合

    资

    广东

    佛山

    邢建坪

    筹办新型复合肥料的

    开发与生产、销售项目

    180,000,

    000

    50 50 680568045

    青岛海湾化

    工设计研究

    院有限公司

    有限责

    任公司

    山东

    青岛

    马国臣

    化学工业工程乙级、

    Ⅰ、Ⅱ类压力容器、建

    筑、热电工程设计

    6,000,00

    0

    67.67 67.67 163577429

    青岛海实精

    细化工有限

    公司

    有限责

    任公司

    山东

    青岛

    邢建坪

    生产、销售纯碱（不含

    危险品）

    1,000,00

    0

    100 100 661265583青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位

    名称

    企业类

    型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性质 注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在

    被投资单

    位表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    一、合营企业

    青岛青碱威

    立雅水务有

    限公司

    中外合

    资

    山东

    青岛

    罗书凯 海水淡化 34,400,000 50 50 664529433

    二、联营企业

    鹰潭市双收

    农药有限责

    任公司

    有限责

    任公司

    江西

    鹰潭

    李金林

    农药、农资、化肥

    销售；化工、建材、

    金属材料、机电产

    品等

    10,000,000 24.5 24.5 754223075

    青岛海芙特

    生态科技有

    限公司

    有限责

    任公司

    山东

    青岛

    龚玉明

    研发、生产及销售：

    生态保护产品

    3,000,000 47.8 47.8 77028883x

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    一、合营企业

    青岛青碱威立雅

    水务有限公司

    39,821,179.58 15,083,844 39,821,179.58 15,083,844 2,173,211.29

    二、联营企业

    鹰潭市双收农药

    有限责任公司

    13,384,258.71 8,657,061.66 2,678,850.53 2,865,586.31 -586,855.91

    青岛海芙特生态

    科技有限公司

    5,974,006.07 1,515,932.94 4,458,073.13 2,278,956.63 291,422.15

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    青岛天柱化工（集团）有限公

    司

    参股股东 164093784

    青岛海湾实业有限公司 股东的子公司 706457723

    青岛海达制盐有限公司 股东的子公司 713789195

    青岛海洋化工有限公司 股东的子公司 16357173x

    青岛东岳泡花碱有限公司 股东的子公司 16357640x

    青碱汽车运输公司 股东的子公司 163585816

    青岛海湾进出口有限公司 股东的子公司 706416630

    青岛海实物业有限公司 股东的子公司 727803031

    青岛海湾机械工程有限公司 股东的子公司 264630225

    青岛海湾水泥有限公司 股东的子公司 163571545

    青岛钊鸿投资发展有限公司 股东的子公司 773530855

    昌邑青碱制盐有限公司 股东的子公司 744534638

    青岛青碱建材有限公司 股东的子公司 73351368x青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易内

    容

    关联交易定

    价原则 金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    青岛海达制盐有

    限公司

    购买商

    品

    购原盐

    随行就市，按

    市价执行

    1,252 16.61 842 6.90

    昌邑青碱制盐有

    限公司

    购买商

    品

    购原盐

    随行就市，按

    市价执行

    1,181 15.67 1,180 9.68

    青岛青碱威立雅

    水务有限公司

    接受劳

    务

    海水淡化

    随行就市，按

    市价执行

    756 100

    青岛海湾进出口

    有限公司

    销售商

    品

    销售纯碱、小

    苏打、尿素

    随行就市，按

    市价执行

    909 2.18 2,483 3.98

    青岛海洋化工有

    限公司

    销售商

    品

    销售蒸汽

    随行就市，按

    市价执行

    1,643 35.64 2,263 30.50

    青岛东岳泡花碱

    有限公司

    销售商

    品

    销售纯碱

    随行就市，按

    市价执行

    1,022 2.91

    (2) 其他关联交易

    ①公司2009 年度支付青岛海实物业有限公司综合服务费210 万元。

    ②根据本公司与青碱汽车运输公司签订的运输服务协议，青碱汽车运输公司向本公司提供运输服务。

    2009 年度支付运输费95 万元。

    ③依据协议约定，青岛海湾集团进出口有限公司代理本公司纯碱的出口业务，2009 年度代理出口金额

    18855 万元。

    ④截至本期末，青岛海湾集团有限公司为本公司取得的借款33500 万元提供担保。

    6、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    青岛钊鸿投资发展有限公司 1,403,048.21

    青岛海湾进出口有限公司 8,252,149.06 1,089,781.58

    青岛东岳泡花碱有限公司 71,811.49

    应收账款

    青岛海洋化工有限公司 8,990,751.62 8,200,270.12

    青碱汽车运输公司 203,919.90 201,291.56

    预付账款

    青岛海湾机械工程有限公司 29,767.25 29,767.25

    青岛青碱威立雅水务有限公司 8,457,269.69

    青岛海达制盐有限公司 4,150,000.00 3,980,000.00

    昌邑青碱制盐有限公司 6,000,000.00

    应付票据

    青岛海实物业有限公司 1,228,300.00

    青岛海达制盐有限公司 11,130,250.86 2,657,306.01

    应付账款 昌邑青碱制盐有限公司 4,652,272.77 10,795,656.54

    青岛青碱威立雅水务有限公司 5,132,881.55 11,844,753.24

    预收账款 青岛东岳泡花碱有限公司 2,190,623.70

    青岛钊鸿投资发展有限公司 15,764,500.00 15,764,500.00

    其他应付款

    青岛海实物业有限公司 1,189,165.11 589,165.11

    (九) 股份支付：无青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    (十) 或有事项

    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    （1）截止2009 年6 月30 日，本公司为住商肥料提供担保金额合计3,500 万元。

    （2）截止2009 年6 月30 日，本公司与青岛开发投资有限公司签订了相互担保15,000 万元额度的互

    保协议，已执行15,000 万元。

    （3）截止2009 年6 月30 日，本公司与青岛钢铁有限公司签订了相互担保5,000 万元额度的互保协议，

    已执行5,000 万元。

    (十一) 承诺事项：无

    (十二) 资产负债表日后事项：无

    (十三) 其他重要事项：无

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 969,919.45 处置部分固定资产收益。

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性

    的税收返还、减免

    475,400.00 重碱离心机二次脱水奖励等。

    除上述各项之外的其他营业外收入和支

    出

    381,700.21 废品收入、罚款等。

    少数股东权益影响额 -263,307.31

    所得税影响额 -398,816.11

    合计 1,164,896.24

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -4.95 -5.75 -0.24 -0.24

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -5.03 -5.85 -0.24 -0.24

    3、境内外会计准则差异

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 -70,651,327.57 65,103,469.53 1,027,584,905.58 1,428,599,279.00青岛碱业股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    八、备查文件目录

    1、会计报告原件

    2、半年报报告文本原件

    3、报告期内在中国证监会指定报纸和网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原件

    董事长：罗方辉

    青岛碱业股份有限公司

    2009 年8 月18 日