ST山水：关于历史欠税及滞纳金交纳完毕的公告2018-12-08
证券代码：600234 证券简称：ST 山水 编号：临 2018--061
山西广和山水文化传播股份有限公司
关于历史欠税及滞纳金交纳完毕的公告
本公司董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
重要内容提示：
公司 2004 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日期间的历史欠税及
产生的滞纳金已经全部交纳完毕。
2004 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日历史欠税款项均已在纳
税期间正常申报并分别在公司历年经审计的财务报表中体
现，对当期损益不产生影响。
根据相关规定，公司本次一次性交纳滞纳金全部计入当期损
益，会减少公司 2018 年度利润总额约 1,767.52 万元。
近年来，山西广和山水文化传播股份有限公司（以下简称“公司”）
在主要股东的帮助下，历史遗留债务及诉讼事项基本解决完毕。
近期，公司与税务机关就历史欠税事宜进行了沟通，并对账载的
2004 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日所欠的税款 11,901,758.31 元
进行了交纳，同时确认了因上述欠税产生的滞纳金为 17,675,197.31
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元。
近日，公司已将上述滞纳金全部交清。具体情况公告如下：
一、历史欠税及滞纳金情况
项目 欠税金额 形成时间 形成原因
房产税 6,601,119.38 元
土地税 1,281,679.00 元
营业税 3,281,557.96 元
个人所得税 343,614.99 元 2004 年 1 月 1 日至
公司资金困难
城建税 229,709.07 元 2016 年 12 月 31 日
教育费附加 98,446.75 元
地方教育 65631.16 元
合计 11,901,758.31 元
注：1、因 2004 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日欠税所产生的滞纳金为
17,675,197.31 元。
2、公司 2017 年 1 月 1 日起未再发生新的欠税。
二、交纳税款及滞纳金对公司的影响
2004 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日历史欠税款项均已在纳税
期间正常申报并分别在公司历年经审计的财务报表中体现，对当期损
益不产生影响。
根据《上市公司执行企业会计准则监管问题解答（2010 年第一
期，总第四期）》的相关规定，公司本次一次性交纳滞纳金全部计入
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当期损益，会减少公司 2018 年度利润总额约 1,767.52 万元。
三、风险提示
公司本次交纳上述历史欠税及滞纳金的款项来源为向股东借款。
目前，公司股票被上海证券交易所实施其他风险警示。2017 年
度，公司净利润为负值，2018 年 1 月—9 月公司净利润为 2,237,054
元，归属于母公司的净利润为-2,676,266.15 元。如果公司 2018 年
度最终经审计的净利润为负值，根据相关规定，公司股票将被实施退
市风险警示。
公司所有信息均以在上海证券交易所网站、上海证券报、证券时
报发布的公告为准。敬请广大投资者关注公司公告，谨慎判断，理性
投资，注意投资风险。
特此公告。
山西广和山水文化传播股份有限公司董事会
二零一八年十二月八日
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