海南椰岛 2015 年度财务决算报告


    公司 2015 年度财务决算会计报表，经中审众环会计师事务所（特殊普通合
伙）审计，已出具众环审字（2016）170056 号标准无保留意见的审计报告。现
将 2015 年度公司的财务决算情况简要报告如下：
一、财务状况
    1、资产结构
    2015 年末资产总额为 133,133.68 万元，同比减少 8,549.12 万元，降幅
6.03%。其中比重较大和变动较大的主要有：货币资金、应收账款、存货、固定
资产、无形资产、长期待摊费用、递延所得税资产。
    货币资金 23,494.91 万元，同比增加 2,737.57 万元，主要是本期收到酒类
货款和房地产项目澄迈椰岛小城房款所致。
    应收账款 2,447.12 万元，同比减少 1,417.97 万元，主要是本期收回酒类
货款和澄迈椰岛小城房款所致。
    存货 55,238.03 万元，同比减少 7,222.26 万元，主要是本期椰岛广场项目
及澄迈椰岛小城房产销售所致。
    固定资产 24,960.90 万元，同比减少 2,398.85 万元，主要是本年计提折旧
所致。
    无形资产 14,831.90 万元，同比增加 691.28 万元，主要为本期土地置换换
入澄迈县金马片区土地增加和本期摊销减少所致。
    长期待摊费用 45.27 万元，同比减少 598.30 万元，主要为往年广告项目本
期到期结算摊销所致。
    递延所得税资产 1,575.57 万元，同比增加 491.02 万元，主要是本期新增计
提母公司未来可弥补亏损对应的递延所得税资产。
    2、债务结构
    2015 年末负债总额为 43,085.97 万元，同比减少 9,863.67 万元，资产负债
率为 32.36%，同比减少了 5.01 个百分点。负债变动的较大的主要有：（1）本期
房地产工程款到期结算支付，应付账款减少；（2）本期澄迈椰岛小城房产销售确
认收入，预收账款减少。
   3、股东权益（不包括少数股东权益）
   2015 年末归属于母公司的股东权益总额为 89,950.57 万元，同比增加
1,298.41 万元，主要为本报告期实现盈利所致。其中：股本为 44,820.00 万元，
资本公积为 12,748.61 万元，盈余公积 12,275.92 万元，未分配利润为 20,302.76
万元。
二、经营情况数据说明
  1、营业收入与营业成本
    2015 年度营业收入 43,860.23 万元，同比减少 5,295.51 万元，降幅 10.77％，
其中：酒类收入 25,712.67 万元，同比增加 6.07%；房地产开发收入 13,160.21
万元，同比减少 31.59%，主要是椰岛广场、隆华新村属于存量房销售，而澄迈
椰岛小城 2015 年刚启动销售，整体房地产收入大幅降低；食品饮料收入 4,858.29
万元，同比下降 10.17%。
    2015 年度营业成本 25,881.61 万元，同比减少 2,391.70 万元，降幅 8.46％，
成本变动幅度不配比收入的变动，主要是各类收入所占比重不同影响所致。
    2、营业税金及期间费用
  （1）营业税金及附加：本年度营业税金及附加为 2,833.96 万元，同比减少
786.81 万元，降幅 21.73%，主要是房地产收入下降相应计提的营业税及附加减
少所致。
  （2）销售费用：本年度销售费用为 8,662.92 万元，同比增加 163.48 万元，
增幅 1.92％，主要是本年度酒类收入增加同比运输费及市场费用投入增加所致。
  （3）管理费用：本年度管理费用为 7,202.23 万元，同比减少 1,290.96 万元，
降幅 15.20％，主要是本期压缩日常经营开支和上年同期转入上海企业在建工程
费用所致。
  （4）财务费用：本年度财务费用为 553.19 万元，同比增加 16.63 万元，增幅
3.10％，主要是本年度内平均贷款余额同比增加利息支出相应增加所致。
    3、投资收益
    本年度投资收益为-327.91 万元，主要为按权益法确认新大慧热带农业科技
公司投资损失 212.47 万元和股票投资损失 115.44 万元，同比减少 5,092.82 万
元，降幅 106.88％，主要是上期转让上海企业股权实现收益、琼海大印名豪项
目结算确认收益所致。
    4、营业外收入与营业外支出
    本期营业外收入为 3,912.93 万元，其中：债务重组利得 1263.97 万元、非
货币性资产交换利得 1053.94 万元。营业外收入相比去年大幅增加，主要是本期
确认金椰林诉讼债务重组收益、税务稽查三安光电小非营业税事项和解退税及免
部分滞纳金产生收益和澄迈金江土地非货币性交换收益所致。营业外支出为
120.18 万元，营业外支出相比去年减少，主要是上年同期威马逊台风捐赠而本
期捐赠事项减少所致。
    5、利润
    本年度实现利润总额 1,286.76 万元，上年同期为 5,718.53 万元。归属母
公司净利润 1,311.85 万元，上年同期为 4,188.82 万元。本年度利润来源为：（1）
酒业和房地产项目实现收益；（2）金椰林诉讼债务重组收益；（3）税务稽查三安
光电小非营业税事项和解退税及免部分滞纳金产生收益；（4）土地置换换入澄迈
县金马片区土地确认非货币性资产交换利得。同比上年同期，本年度净利润减少
主要是本期房地产收入大幅减少和本期非经常性收益同比上年减少所致。




                                         海南椰岛（集团）股份有限公司
                                                  2016 年 4 月 14 日