辽宁时代服装进出口股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事刘国庆，因公出差，未能出席本次董事会议。
独立董事郑培敏，因工作原因未能亲自出席本次董事会议，委托独立董事叔庆璋代为行使表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人范晓远、主管会计工作负责人马阳新及会计机构负责人（会计主管人员）邓庆祝声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：辽宁时代服装进出口股份有限公司
公司法定中文名称缩写：辽宁时代
公司英文名称：LIAONING TIMES GARMENTS I/E INC.
公司英文名称缩写：LNTM
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：辽宁时代
公司A股代码：600241
3、公司注册地址：大连市中山区港湾街7号
公司办公地址：大连市中山区港湾街7号
邮政编码：116001
公司国际互联网网址：www.lntimes.cn
公司电子信箱：times600241@lnsdgrp.com
4、公司法定代表人：范晓远
5、公司董事会秘书：蒋明
电话：0411-82798001-1212
传真：0411-82798317
E-mail：times600241@lnsdgrp.com
联系地址：大连市中山区港湾街7号
公司证券事务代表：曹健
电话：0411-82798001-8564
传真：0411-82798317
E-mail：times600241@lnsdgrp.com
联系地址：大连市中山区港湾街7号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：大连市中山区港湾街7号辽宁时代大厦1212房间董事会办公室
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999年3月29日
公司首次注册登记地点：大连市中山区昆明街11号
公司第1次变更注册登记日期：2000年11月16日
公司第1次变更注册登记地址：大连市中山区港湾街7号
公司法人营业执照注册号：2100001049949
公司税务登记号码：210250701797112
公司聘请的境内会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市沙河口区连山街123号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 839,651,293.79 935,796,104.82 -10.27
所有者权益（或股东权益） 472,342,448.42 474,368,991.62 -0.43
每股净资产(元) 4.4561 4.4752 -0.43
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 10,875,503.05 6,518,633.13 66.84
利润总额 11,069,374.95 6,305,006.32 75.56
净利润 5,997,936.58 4,609,820.62 30.11
扣除非经常性损益的净利润 5,885,798.16 4,238,600.20 38.86
基本每股收益(元) 0.0566 0.0435 30.11
稀释每股收益(元) 0.0566 0.0435 30.11
净资产收益率(%) 1.27 0.97 增加0.30个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -47,735,583.98 -17,388,631.04
每股经营活动产生的现金流量
-0.45 -0.16
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -18,116.34
所得税影响额 -63，874.77
少数股东损益影响 -17，858.71
除上述各项之外的其他营业外收支净额 211,988.24
合计 112,138.42
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行
数量 送股 金 其他 小计 数量 比例（%）
（%） 新
转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持
股
2、国有法
60,052,631 56.65 60,052,631 56.65
人持股
3、其他内
5,147,369 4.86 -5,147,369 -5,147,369 0 0.00
资持股
其中：境内
非国有法人 5,147,369 4.86 -5,147,369 -5,147,369 0 0.00
持股
境内
自然人持股
4、外资持
股
其中：境外
法人持股
境外
自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币
40,800,000 38.49 5,147,369 5,147,369 45,947,369 43.35
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总
106,000,000 100.00 106,000,000 100.00
数
股份变动的批准情况
根据公司2006年4月股权分置改革相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，2007年4月11日，公司首批有限售条件的流通股5,147,369股上市流通，公司无限售条件流通股由原40,800,000股增加至45,947,369股，公司总股本106,000,000股保持不变。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,476
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
例(%) 内增减
量
辽宁时代集团有
国有法人 56.65 60,052,631 60,052,631
限责任公司
辽宁万恒集团有
其他 2.43 2,573,684 未知
限公司
辽宁时代实业有
其他 0.81 857,895 未知
限责任公司
大连利盟投资有
国有法人 0.81 857,895 未知
限公司
辽宁粮油进出口
其他 0.81 857,895 未知
股份有限公司
董锦利 境内自然人 0.35 369,700 未知
熊泗刚 境内自然人 0.26 280,700 未知
李长捷 境内自然人 0.22 229,900 未知
康新溪 境内自然人 0.20 211,100 未知
程秀明 境内自然人 0.19 204,200 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
辽宁万恒集团有限公司 2,573,684 人民币普通股
大连利盟投资有限公司 857,895 人民币普通股
辽宁时代实业有限责任公司 857,895 人民币普通股
辽宁粮油进出口股份有限公司 857,895 人民币普通股
董锦利 369,700 人民币普通股
熊泗刚 280,700 人民币普通股
李长捷 229,900 人民币普通股
康新溪 211,100 人民币普通股
程秀明 204,200 人民币普通股
方曙光 169,929 人民币普通股
公司未知前十名无限售条件股东是否存在关联关系。辽宁时代实业有限责
上述股东关联关系或一致行动关 任公司与公司控股股东辽宁时代集团有限责任公司存在关联关系，其董事
系的说明 长为同一人；前十名无限售条件股东中其他股东与公司控股股东无关联关
系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 新增可上市
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市交易时间 交易股份数
数量
量
所持有股份自获得上市流通权
之日起,至少在二十四个内不通
2008年4月11日 5,300,000 过证券交易所挂牌交易.在上述
承诺期满后,通过证券交易所挂
牌交易出售股份,出售数量占公
司股份总数的比例在十二个月
辽宁时代集团有限责任
1 60,052,631 内不超过百分之五,在二十四个
公司 2009年4月11日 5,300,000
月内不超过百分之十,且交易价
格不低于7.00元/股(若自非流
通股股份获得流通权之日起至
出售股份期间有派息、送股、
2010年4月11日 49,452,631
资本公积转增股本等事项，则
该价格按复权价处理)。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
无
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内公司实现营业收入80,349万元，比上年同期增长了8.36%；实现营业利润1,087万元，比上年同期增长了66.84%；实现利润总额1,106万元，较上年同期增长了75.56%；实现净利润599万元，较上年同期增长了30.11%。为公司出口业务增长及公司子公司减亏所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入比 营业成本比
毛利率 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
(%) 同期增减(%)
减(%) 减(%)
增加1.90个百分
制造业 256,351,000.47 239,948,298.65 6.40 4.10 2.04
点
减少0.21个百分
贸易业 546,931,957.50 506,921,259.51 7.32 11.23 11.49
点
服务业 207,442.17 100.00 -29.57
合计 803,490,400.14 746,869,558.16
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额150.04万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 332,158,297.99 -8.28
国外 471,332,102.15 25.31
合计 803,490,400.14
3、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，公司主营业务服装出口面临的形势日益严峻，不仅人民币升值持续影响主营业务收入，新出台的出口退税政策调低纺织品服装的出口退税率（由原来的13%降为11%）对公司营业利润也将有较大影响，加之出口配额弱化，公司未来利润将受到影响。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、收购辽宁时代熊岳制衣有限公司45%股权
公司预计出资2,101.32万元投资该项目，已完成，亏损。
2)、购买辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司
公司预计出资1,589.62万元投资该项目，已完成，为公司贡献净利润34.12万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据新修订的《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》等有关法律、法规的规定和要求，修改了《公司章程》并全面修订《公司信息披露管理制度》。公司依法规范运作，使公司治理结构基本符合中国证监会相关方面的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经2007年4月19日公司2006年度股东大会审议批准，公司2006年度利润分配方案为：以2006年末总股本106,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.70元（含税）元。2007年6月4日，公司刊登了《分红派息实施公告》，股权登记日为2007年6月7日，除息日为2007年6月8日，红利发放日为2007年6月15日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
1)、2007年3月27日，本公司向公司关联人（与公司同一董事长）辽宁时代实业有限责任公司购买辽宁时代熊岳制衣有限公司45%股权，该资产的帐面价值为1,706.08万元，评估价值为2,110.08万元，实际购买金额为2,101.32万元，本次收购价格的确定依据是评估价，该事项已于2007年3月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。该项收购对公司业务连续性、管理层稳定性无影响,该项收购对公司财务状况和经营成果目前无显著影响,该项收购已完成,该资产自收购日起至报告期末为上市公司贡献的净利润为-134.53万元。
2)、2007年4月27日，本公司向公司母公司辽宁时代集团有限责任公司购买辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司，该资产的帐面价值为1,653.25万元，评估价值为1,589.62万元，实际购买金额为1,589.62万元，本次收购价格的确定依据是评估价，该事项已于2006年8月24日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。该项收购对公司业务连续性、管理层稳定性无影响无,该项收购对公司财务状况和经营成果目前无显著影响,该项收购已完成,该资产自本年初至本期末为上市公司贡献的净利润34.12万元。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关
联 关联 占同类 关联 关联交
关联方 交 交易 交易金 交易 易对公
关联交易价格 关联交易金额 市场价格
名称 易 定价 额的比 结算 司利润
内 原则 例(%) 方式 的影响
容
辽宁时
购
代集团
买 市场 货币 无较大
凤凰制 1,665,622.23 1,665,622.23 0.52 1,665,622.23
商 价 结算 影响
衣有限
品
公司
1)、本公司向母公司的全资子公司辽宁时代集团凤凰制衣有限公司购买商品1,665,622.23元。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关
联 关联 占同类 关联 关联交
关联方 交 交易 交易金 交易 易对公
关联交易价格 关联交易金额 市场价格
名称 易 定价 额的比 结算 司利润
内 原则 例(%) 方式 的影响
容
辽宁时
销
代集团
售 市场 货币 无较大
凤凰制 1,500,431.16 1,500,431.16 1.05 1,500,431.16
商 价 结算 影响
衣有限
品
公司
1)、本公司向母公司的全资子公司辽宁时代集团凤凰制衣有限公司销售商品1,500,431.16元。
2、资产、股权转让的重大关联交易
1)、本公司向关联人（与公司同一董事长）辽宁时代实业有限责任公司购买辽宁时代熊岳制衣有限公司45%股权，交易的金额为2,101.32万元。该交易产生损益-134.53万元。定价的原则是评估价。资产的帐面价值为1,706.08万元。资产的评估价值为2,110.08万元。该事项已于2007年3月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
2)、本公司向母公司辽宁时代集团有限责任公司购买辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司，交易的金额为1,589.62万元。该交易产生损益34.12万元。定价的原则是评估价。资产的帐面价值为1,653.25万元。资产的评估价值为1,589.62万元。该事项已于2006年8月24日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 8,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,000
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 8,000
担保总额占公司净资产的比例（%） 16.94
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东 备
承诺事项 承诺履行情况
名称 注
1、对股份获得流通权后分步上市流通的承
诺：
持有的辽宁时代非流通股自获得上市流
通权之日起，至少在二十四个月内不通过 1、对股份获得流通权后分步上市流通的
证券交易所挂牌交易。在上述承诺期满 承诺：
后，通过证券交易所挂牌交易出售股份， 截止本报告期末，辽宁时代集团未有
出售数量占公司股份总数的比例在十二个 违反承诺的事项发生。
辽宁
月内不超过百分之五，在二十四个月内不 2、关于利润分配的承诺：
时代
超过百分之十，且交易价格不低于7元/股 2005年度公司利润分配实施方案为：
集团
（若自非流通股股份获得流通权之日起至 向全体股东按每股派发现金红利0.08元
有限
出售股份期间有派息、送股、资本公积转 （含税），占2005年当年实现的可供分
责任
增股本等事项，则该价格按复权价处 配利润的53.72%；2006年度公司利润分
公司
理）。 配实施方案为：向全体股东按每股派发现
2、关于利润分配的承诺： 金红利0.07元（含税），占2006年当年
自2005年开始连续三年提出公司现金 实现的可供分配利润的55.95%，符合上
分红比例不低于当年实现可供股东分配利 述控股股东承诺的条件。
润(非累计可分配利润)的50%的年度股东
大会预案，并保证在股东大会表决时对该
议案投赞成票。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，2007年度公司续聘天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
刊载日 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载的报刊名称及版面
期 路径
第三届董事会第十五次会议（临时 《中国证券报》C002 2007年
会议）决议公告暨召开2007年第 版、《上海证券报》D5 1月30 http://www.sse.com.cn
一次临时股东大会的通知 版 日
《中国证券报》C003
2007年
股票交易异常波动公告 版、《上海证券报》D23 http://www.sse.com.cn
2月1日
版
《中国证券报》B12 2007年
2007年第一次股东大会决议公告 版、《上海证券报》A2 2月15 http://www.sse.com.cn
版 日
《中国证券报》C028- 2007年
2006年度报告摘要 C029版、《上海证券 3月29 http://www.sse.com.cn
报》D19及D21版 日
第三届董事会第十六次会议决议公 《中国证券报》C028- 2007年
告暨召开公司2006年年度股东大 C029版、《上海证券 3月29 http://www.sse.com.cn
会的通知 报》D19及D21版 日
《中国证券报》C028- 2007年
第三届监事会第六次会议决议公告 C029版、《上海证券 3月29 http://www.sse.com.cn
报》D19及D21版 日
《中国证券报》C028- 2007年
关联交易公告 C029版、《上海证券 3月29 http://www.sse.com.cn
报》D19及D21版 日
《中国证券报》C028- 2007年
日常关联交易公告 C029版、《上海证券 3月29 http://www.sse.com.cn
报》D19及D21版 日
《中国证券报》C006
2007年
有限售条件的流通股上市公告 版、《上海证券报》B3 http://www.sse.com.cn
4月6日
版
《中国证券报》C048 2007年
2006年度股东大会决议公告 版、《上海证券报》D66 4月20 http://www.sse.com.cn
版 日
《中国证券报》C035 2007年
2007年一季度报告 版、《上海证券报》D45 4月27 http://www.sse.com.cn
版 日
《中国证券报》C003
2007年
2006年度分红派息实施公告 版、《上海证券报》A11 http://www.sse.com.cn
6月4日
版
《中国证券报》C011
2007年
股票交易异常波动公告 版、《上海证券报》20 http://www.sse.com.cn
6月2日
版
《中国证券报》C003 2007年
第三届董事会第十八次会议（临时
版、《上海证券报》23 6月23 http://www.sse.com.cn
会议）决议公告
版 日
《中国证券报》C003 2007年
及关于2006年度报告摘要的更正
版、《上海证券报》23 6月23 http://www.sse.com.cn
公告
版 日
《中国证券报》C019 2007年
股票交易异常波动公告 版、《上海证券报》D30 6月26 http://www.sse.com.cn
版 日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:辽宁时代服装进出口股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (四)1 96,206,826.29 125,959,211.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 (四)2 731,460.46 458,640.00
应收票据
应收账款 (四)3.12 158,185,479.13 211,696,154.97
预付款项 (四)5 7,697,269.15 5,777,061.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (四)4.12 28,003,271.69 41,376,355.55
买入返售金融资产
存货 (四)6.12 325,116,391.63 341,737,603.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 615,940,698.35 727,005,027.58
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (四)7 4,704,360.00 4,704,360.00
投资性房地产
固定资产 (四)8.12 190,130,595.98 180,707,943.37
在建工程 (四)9 307,077.90 60,000.00
工程物资 (四)10 11,540,923.35 11,917,317.93
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (四)11 2,887,621.00 2,918,341.00
开发支出
商誉 7,903,031.45 3,950,567.02
长期待摊费用
递延所得税资产 6,236,985.76 4,532,547.92
其他非流动资产
非流动资产合计 223,710,595.44 208,791,077.24
资产总计 839,651,293.79 935,796,104.82
公司法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝
合并资产负债表（续）
2007年06月30日
编制单位:辽宁时代服装进出口股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (四)13 220,467,987.23 156,196,742.03
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 16,000,000.00
应付账款 (四)14 39,670,644.09 162,072,261.61
预收款项 (四)15 7,919,880.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (四)16 1,388,266.38 2,452,497.40
应交税费 (四)17 -4,918,896.45 -1,010,977.51
应付利息
应付股利 5,423,821.72 1,270,137.55
其他应付款 (四)18 46,927,772.39 40,462,534.64
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 308,959,595.36 385,363,076.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 (四)19 500,000.00 500,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 500,000.00 500,000.00
负债合计 309,459,595.36 385,863,076.01
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 106,000,000.00 106,000,000.00
资本公积 (四)20 225,422,148.27 226,026,628.05
减：库存股
盈余公积 31,311,524.26 31,311,524.26
一般风险准备
未分配利润 (四)21 109,608,775.89 111,030,839.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 472,342,448.42 474,368,991.62
少数股东权益 57,849,250.01 75,564,037.19
所有者权益合计 530,191,698.43 549,933,028.81
负债和所有者权益总计 839,651,293.79 935,796,104.82
公司法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:辽宁时代服装进出口股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (五)1 77,087,652.46 112,203,707.94
交易性金融资产 731,460.46 458,640.00
应收票据
应收账款 (五)2 176,037,504.49 190,682,617.29
预付款项 10,743.75
应收利息
应收股利 4,016,663.19 4,016,663.19
其他应收款 (五)3 85,441,305.90 99,103,155.21
存货 30,489,908.36 52,060,553.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 373,804,494.86 458,536,080.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (五)4 233,398,558.04 213,513,116.93
投资性房地产
固定资产 (五)5 12,921,354.82 13,556,487.44
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 206,203.41 181,560.57
其他非流动资产
非流动资产合计 246,526,116.27 227,251,164.94
资产总计 620,330,611.13 685,787,245.50
公司法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝
母公司资产负债表(续)
2007年06月30日
编制单位:辽宁时代服装进出口股份有限公司 单位:元币种:人民币
流动负债：
短期借款 119,667,987.23 67,396,742.03
交易性金融负债
应付票据
应付账款 (五)6 21,709,087.36 144,442,088.11
预收款项
应付职工薪酬 1,310,177.67 1,649,562.37
应交税费 -5,742,404.79 -3,541,384.41
应付利息
应付股利 5,423,821.72 1,270,137.55
其他应付款 (五)7 3,934,227.65 201,108.23
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 146,302,896.84 211,418,253.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 146,302,896.84 211,418,253.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 106,000,000.00 106,000,000.00
资本公积 226,026,628.05 226,026,628.05
减：库存股
盈余公积 31,311,524.26 31,311,524.26
未分配利润 (五)8 110,689,561.98 111,030,839.31
所有者权益（或股东权益）合计 474,027,714.29 474,368,991.62
负债和所有者权益（或股东权
620,330,611.13 685,787,245.50
益）总计
公司法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:辽宁时代服装进出口股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 803,490,400.14 741,515,818.27
其中：营业收入 (四)22 803,490,400.14 741,515,818.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 793,988,717.55 735,431,185.14
其中：营业成本 746,869,558.16 689,853,895.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (四)23 714,661.35 132,221.80
销售费用 18,987,173.60 22,302,150.53
管理费用 21,073,542.09 20,236,445.60
财务费用 6,251,810.74 3,576,386.84
资产减值损失 (四)25 91,971.61 -669,915.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (四)24 1,373,820.46 434,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,875,503.05 6,518,633.13
加：营业外收入 (四)26 314,324.30 216,159.30
减：营业外支出 (四)27 120,452.40 429,786.11
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,069,374.95 6,305,006.32
减：所得税费用 (四)28 4,698,971.77 2,354,420.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,370,403.18 3,950,585.75
归属于母公司所有者的净利润 5,997,936.58 4,609,820.62
少数股东损益 372,466.60 -659,234.87
六、每股收益：
（一）基本每股收益 (四)29 0.0566 0.0435
（二）稀释每股收益 (四)29 0.0566 0.0435
公司法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:辽宁时代服装进出口股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 (五)9 607,139,399.67 503,195,303.95
减：营业成本 569,921,259.51 467,361,939.11
营业税金及附加 10,072.05 14,808.99
销售费用 13,934,179.14 18,713,809.30
管理费用 10,104,912.47 10,922,082.66
财务费用 4,461,852.61 1,755,837.81
资产减值损失 -67,195.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (五)10 1,373,820.46 434,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,148,139.87 4,860,826.08
加：营业外收入
减：营业外支出 5,000.00 199,347.75
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,143,139.87 4,661,478.33
减：所得税费用 3,064,417.20 1,074,859.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,078,722.67 3,586,619.00
公司法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:辽宁时代服装进出口股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 985,378,422.75 766,278,799.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 70,015,436.54 64,344,720.17
收到其他与经营活动有关的现金 (四)30 602,700.52 13,487,779.84
经营活动现金流入小计 1,055,996,559.81 844,111,299.16
购买商品、接受劳务支付的现金 999,427,016.44 782,743,809.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 41,442,816.28 37,853,928.10
支付的各项税费 14,222,018.74 7,311,499.63
支付其他与经营活动有关的现金 (四)31 48,640,292.33 33,590,693.31
经营活动现金流出小计 1,103,732,143.79 861,499,930.20
经营活动产生的现金流量净额 -47,735,583.98 -17,388,631.04
公司法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝
合并现金流量表（续一）
2007年1-6月
编制单位:辽宁时代服装进出口股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 744,000.00 434,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
47,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (四)32 669,699.27
投资活动现金流入小计 1,460,699.27 434,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
1,450,564.75 7,473,171.81
期资产支付的现金
投资支付的现金 36,909,477.69
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,360,042.44 7,473,171.81
投资活动产生的现金流量净额 -36,899,343.17 -7,039,171.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 72,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,651,800.66
筹资活动现金流入小计 72,000,000.00 15,451,800.66
偿还债务支付的现金 7,728,754.80 38,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
8,760,379.68 5,997,940.22
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 16,489,134.48 44,797,940.22
筹资活动产生的现金流量净额 55,510,865.52 -29,346,139.56
四、汇率变动对现金及现金等价物
-628,323.59 -123,736.61
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,752,385.22 -53,897,679.02
加：期初现金及现金等价物余额 125,959,211.51 194,410,395.17
六、期末现金及现金等价物余额 96,206,826.29 140,512,716.15
公司法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝
合并现金流量表（续二）
2007年1-6月
编制单位:辽宁时代服装进出口股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,370,403.18 3,950,585.75
少数股东权益
加：资产减值准备 91,971.61 -669,915.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
7,066,408.63 6,240,230.47
产折旧
无形资产摊销 30,720.00 40,909.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
13,116.34
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,695,787.44 2,312,906.92
投资损失（收益以“－”号填列） -1,373,820.46 -434,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 355,232.74 -221,072.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,470,017.76 -12,532,404.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
76,440,730.85 47,289,595.15
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-159,896,152.07 -63,365,466.55
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -47,735,583.98 -17,388,631.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 96,206,826.29 140,512,716.15
减：现金的期初余额 125,959,211.51 194,410,395.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,752,385.22 -53,897,679.02
公司法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:辽宁时代服装进出口股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 806,913,924.05 529,516,609.61
收到的税费返还 69,110,087.6 61,135,695.47
收到其他与经营活动有关的现金 208,974.05 2,435,631.36
经营活动现金流入小计 876,232,985.70 593,087,936.44
购买商品、接受劳务支付的现金 916,216,776.45 584,509,176.79
支付给职工以及为职工支付的现金 6,880,212.81 4,339,168.91
支付的各项税费 3,778,393.36 2,966,960.09
支付其他与经营活动有关的现金 11,602,433.82 25,203,747.67
经营活动现金流出小计 938,477,816.44 617,019,053.46
经营活动产生的现金流量净额 -62,244,830.74 -23,931,117.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,228,800.00 434,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,228,800.00 434,000.00
公司法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝
母公司现金流量表（续一）
2007年1-6月
编制单位:辽宁时代服装进出口股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
43,166.00 744,361.00
的现金
投资支付的现金 21,013,241.11
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,056,407.11 744,361.00
投资活动产生的现金流量净额 -18,827,607.11 -310,361.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 7,728,754.80 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,585,610.46 3,446,233.86
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 13,314,365.26 23,446,233.86
筹资活动产生的现金流量净额 46,685,634.74 -23,446,233.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -729,252.37 -119,232.13
五、现金及现金等价物净增加额 -35,116,055.48 -47,806,944.01
加：期初现金及现金等价物余额 112,203,707.94 158,476,548.36
六、期末现金及现金等价物余额 77,087,652.46 110,669,604.35
公司法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝
母公司现金流量表（续二）
2007年1-6月
编制单位:辽宁时代服装进出口股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 7,078,722.67 3,586,619.00
加：资产减值准备 -67,195.52 -357,076.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
678,298.62 608,153.80
生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,048,547.00 627,080.17
投资损失（收益以“－”号填列） -1,373,820.46 -434,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-24,642.84 -117,835.35
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 21,570,644.82 2,699,767.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”
28,384,901.38 28,932,226.57
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-121,540,286.41 -59,476,051.51
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -62,244,830.74 -23,931,117.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 77,087,652.46 110,669,604.35
减：现金的期初余额 112,203,707.94 158,476,548.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -35,116,055.48 -47,806,944.01
公司法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:辽宁时代服装进出口股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一
减
般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
存
准
股
备
一、上
年年末 106,000,000.00 227,607,212.76 30,967,217.48 107,932,078.30 74,415,917.06 546,922,425.60
余额
加：会
计政策 -1,580,584.71 344,306.78 3,098,761.01 1,148,120.13 3,010,603.21
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 106,000,000.00 226,026,628.05 31,311,524.26 111,030,839.31 75,564,037.19 549,933,028.81
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
-604,479.78 -1,422,063.42 -17,714,786.98 -19,741,330.18
少以
“－”
号填
列）
（一）
5,997,936.58 372,466.60 6,370,403.18
净利润
（二）
直接计
入所有
-604,479.78 -604,479.78
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 -604,479.78 5,997,936.58 372,466.60 5,765,923.40
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
-18,087,253.58 -18,087,253.58
他
（四）
利润分 -7,420,000.00 -7,420,000.00
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股 -7,420,000.00 -7,420,000.00
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 106,000,000.00 225,422,148.27 31,311,524.26 109,608,775.89 57,849,250.01 530,191,698.43
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
存
准
股
备
一、上
年年末 106,000,000.00 227,607,212.76 29,493,863.68 103,151,894.06 45,883,680.08 512,136,650.58
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 106,000,000.00 227,607,212.76 29,493,863.68 103,151,894.06 45,883,680.08 512,136,650.58
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
4,609,820.62 -659,234.87 3,950,585.75
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 106,000,000.00 227,607,212.76 29,493,863.68 107,761,714.68 45,224,445.21 516,087,236.33
余额
公司法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:辽宁时代服装进出口股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
106,000,000.00 227,607,212.76 30,967,217.48 107,932,078.30 472,506,508.54
余额
加：会计政策
-1,580,584.71 344,306.78 3,098,761.01 1,862,483.08
变更
前期差错更正
二、本年年初
106,000,000.00 226,026,628.05 31,311,524.26 111,030,839.31 474,368,991.62
余额
三、本年增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 7,078,722.67 7,078,722.67
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
7,078,722.67 7,078,722.67
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
7,420,000.00 7,420,000.00
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 106,000,000.00 226,026,628.05 31,311,524.26 110,689,561.98 474,027,714.29
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减
：
项目 实收资本(或股
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
存
股
一、上年年
106,000,000.00 227,607,212.76 29,493,863.68 103,151,894.06 466,252,970.50
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年
106,000,000.00 227,607,212.76 29,493,863.68 103,151,894.06 466,252,970.50
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
（一）净利
4,609,820.62 4,609,820.62
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
106,000,000.00 227,607,212.76 29,493,863.68 107,761,714.68 470,862,791.12
末余额
公司法定代表人:范晓远 主管会计工作负责人:马阳新 会计机构负责人:邓庆祝
公司概况
辽宁时代服装进出口股份有限公司（以下简称本公司）是以辽宁时代集团有限责任公司为主发起人，联合辽宁万恒集团有限公司、辽宁省纺织品进出口公司、中粮辽宁粮油进出口公司和辽宁机械进出口公司共同发起，于1999年3月29日经辽宁省人民政府以辽政[1999]41号文件批准设立的股份有限公司。经中国证监会证监发行字[2000]144号文件批准，公司于2000年11月以募集方式向社会公开发行A股股票并于2000年11月28日在上海证券交易所上市交易。
本公司主要经营范围：从事自营和代理各类商品及技术的进出口业务，经营进料加工和“三来一补”业务，开展对外贸易和转口贸易及上述商品的内销业务，服饰研究、设计、开发，仓储服务等。本公司法定代表人：范晓远；法定住所：大连市中山区港湾街7号。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司执行《企业会计准则》，在编制合并会计报表时，子公司会计报表均按《企业会计准则》进行调整。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、存期不超过90天的定期存款及90天内到期的短期债券投资等货币性资产。
5、外币业务核算方法：
本公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业务发生当日的外汇牌价中间价。年末将各种外币账户的外币年末余额按年末市场汇价折合为记账本位币金额，按年末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理：
属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益；
与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到预定可使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本；
属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
6、金融资产和金融负债的核算方法：
交易性金融资产的核算办法：以公允价值计量，其价值变动计入当期损益。
7、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0.5 0.5
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3－4年 20 20
4－5年 50 50
5年以上 100 100
坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）年末余额采用账龄分析法并结合个别认定计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按上述所列计提比例计提。
8、存货核算方法：
（1）存货分类为：原材料、产成品、在产品、燃料、库存商品等；
（2）存货计价方法：存货购入时采用实际成本法计价，发出时采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用“五五摊销法”摊销。
（3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。
（4）存货年末按成本与可变现净值孰低计量：
a 存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分。
b 存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。
9、投资性房地产的核算方法：
1)、投资性房地产的分类：已出租的土地使用权；持有并准备增值以后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
2)、投资性房地产的确认和计量：
确认：要满足其能够单独计量和出售的要求，同时与该项资产相关的经济利益很可能流入企业。初始计量：初始计量为购建该项资产时所发生的成本支出及相关税费；后续支出本着与该项资产是否相关的原则进行计量。
后续计量:采用成本模式或公允价值模式计量。只有该项资产存在着活跃交易市场且公司能够持续可靠地取得同类或类似房地产交易价格时，才能以公允价值计量，否则以成本计量。
10、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 5 1.90—4.75
机器设备 10-15 5 6.33—9.50
电子设备 5 5 19
运输设备 10-12 5 7.92—9.50
固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出；与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为当期费用；
固定资产折旧：采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除净残值（原值的5%）后在估计经济使用年限内平均计提；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；
(2)减值准备的计提方法：
固定资产减值准备核算方法。
1)、可收回金额确认标准：根据资产的公允价值减去处置税费后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
2)、可收回金额计量结果表明，资产可收回金额低于其帐面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、在建工程核算方法：
（1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整；
（2）在建工程年末按预计损失计提减值准备：
a 在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程或所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；
b 在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。
12、无形资产计价及摊销方法：
1）无形资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产；
（2）无形资产计价及摊销：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得时的实际支付的价款入账；在受益期内按直线法分期摊销；
（3）无形资产年末按账面价值与可回收金额孰低计量：
a 无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。
b 无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。
13、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等减值核算方法。
1)、可收回金额确认标准：根据资产的公允价值减去处置税费后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
2)、可收回金额计量结果表明，资产可收回金额低于其帐面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、长期股权投资的核算方法：
1)、公司长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2)、首次执行日之前形成的尚未摊销的股权投资差额不再摊销。同一控制下形成的差额全额调整期初留存收益；非同一控制下形成的差额作为认定成本，并进行减值测试，以调整其成本。
3)、长期股权投资收益确认方法：对纳入合并报表范围的长期股权投资，采用成本法核算；合并报表范围之外的投资，公司对其占有的表决权资本总额20%或以上的，或虽不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；其他情形的投资采用成本法核算。
15、借款费用的会计处理方法：
（1） 借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益。
（2） 借款费用资本化条件：
a 开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的构建活动已经开始；
b 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行；
c 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（3） 借款费用资本化金额的确定：
a 当期利息资本化金额按至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积确定；
b 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
16、收入确认原则：
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量；
（2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用；
（3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成本能够可够地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。
17、所得税的会计处理方法：
公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
18、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
本公司根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额50%以上，或虽不足50%但对被投资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。
19、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
1、公司自2007年1月1日起执行财政部[2006]3号文件发布的《企业会计准则》，按照相关规定2007年1月1日为首次执行日，为此做出公司会计政策的变更。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
注册资
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
本
辽宁时代集团熊 辽宁盖州市熊岳 纺织品印染整 纺织品印染整
控股子公司 8,033
岳印染有限公司 镇新生路90号 理及销售 理及销售
辽宁时代熊岳制 服装加工、设 服装加工、设
全资子公司 熊岳镇大铁村 4,000
衣有限公司 计、销售 计、销售
辽宁时代制衣有 大连市金州区石 生产销售各种 生产销售各种
控股子公司 2,198
限公司 河镇 服装产品 服装产品
辽宁时代诚越国 大连市中山区港 货物及技术进 货物及技术进
控股子公司 1,000
际贸易有限公司 湾街7号 出口 出口
辽宁时代金峰国 大连市中山区港 货物及技术进 货物及技术进
控股子公司 300
际贸易有限公司 湾街7号 出口 出口
辽宁时代联益国 大连市中山区港 货物及技术进 货物及技术进
控股子公司 300
际贸易有限公司 湾街7号 出口 出口
辽宁时代世尚国 大连市中山区港 货物及技术进 货物及技术进
控股子公司 300
际贸易有限公司 湾街7号 出口 出口
辽宁时代卓骏国 大连市中山区港 货物及技术进 货物及技术进
控股子公司 150
际贸易有限公司 湾街7号 出口 出口
辽宁时代正千国 大连市中山区港 货物及技术进 货物及技术进
控股子公司 300
际贸易有限公司 湾街7号 出口 出口
辽宁时代尚佳国 大连市中山区港 货物及技术进 货物及技术进
控股子公司 300
际贸易有限公司 湾街7号 出口 出口
辽宁时代嘉航国
大连市中山区港
际运输代理有限 控股子公司 货运代理 500 货运代理
湾街7号
公司
大连时代嘉航国 控股子公司的 大连市中山区港 货物及技术进 货物及技术进
50
际贸易有限公司 控股子公司 湾街7号 出口 出口
沈阳时代万恒房
地产开发有限公
沈阳市大东区北 房地产开发及 房地产开发及
司（原：沈阳煜 控股子公司 7,175
大营东路16号 销售 销售
盛时代房地产开
发有限公司）
子公司全称 期末实际投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
辽宁时代集团熊岳印染有限公司 109,198,514.73 95 95 是
辽宁时代熊岳制衣有限公司 41,225,014.18 100 100 是
辽宁时代制衣有限公司 13,275,994.74 51 51 是
辽宁时代诚越国际贸易有限公司 6,417,765.73 60 60 是
辽宁时代金峰国际贸易有限公司 1,942,156.05 60 60 是
辽宁时代联益国际贸易有限公司 1,870,683.25 60 60 是
辽宁时代世尚国际贸易有限公司 1,812,613.62 60 60 是
辽宁时代卓骏国际贸易有限公司 970,542.44 60 60 是
辽宁时代正千国际贸易有限公司 1,826,571.29 60 60 是
辽宁时代尚佳国际贸易有限公司 1,810,673.87 60 60 是
辽宁时代嘉航国际运输代理有限
5,034,104.30 100 100 是
公司
大连时代嘉航国际贸易有限公司 500,000.00 100 100 是
沈阳时代万恒房地产开发有限公
司（原：沈阳煜盛时代房地产开 46,459,563.85 60 60 是
发有限公司）
(1)报告期内，公司财务报表合并范围中增加了辽宁时代集团熊岳印染有限公司收购的辽宁时代集团熊岳实业分公司的资产、负债及相应的净资产。
(四)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- -- --
人民币 -- -- 68,019.23 -- -- 47,859.24
人民币 -- -- 82,329,478.22 -- -- 120,629,967.47
美元 1,813,318.21 7.6155 13,809,328.84 676,346.23 7.8087 5,281,384.80
合计 -- -- 96,206,826.29 -- -- 125,959,211.51
期末减少较大系支付货款、增加投资所致。
2、交易性金融资产：
单位:元币种:人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其
731,460.46 458,640.00
变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.其他
合计 731,460.46 458,640.00
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以
153,055,896.07 94.61 765,279.48 207,086,179.73 96.32 1,035,430.90
内
一至二
2,783,439.12 1.72 139,171.95 3,304,373.54 1.54 165,218.67
年
二至三
1,691,155.98 1.05 169,115.60 1,944,573.14 0.91 194,457.31
年
三至四
1,590,100.36 0.98 318,020.07 912,949.41 0.42 182,589.88
年
四至五
912,949.41 0.56 456,474.71 51,551.81 0.02 25,775.90
年
五年以
1,752,997.93 1.08 1,752,997.93 1,701,446.12 0.79 1,701,446.12
上
合计 161,786,538.87 100.00 3,601,059.74 215,001,073.75 100.00 3,304,918.78
应收账款计提坏账比例较低，主要由于应收外汇账款一般采用30～60天的信用证结算方式，占用期间较短，发生坏账可能性较小。无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
(2)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 3,304,918.78 3,601,059.74
(3)应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
20,928,810.54 12.90 72,520,691.00 33.73
合计及比例
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 24,627,960.64 86.48 123,139.80 37,573,960.11 89.38 187,869.80
一至二年 3,384,086.58 11.89 169,204.33 3,474,386.47 8.27 173,719.32
二至三年 131,992.36 0.46 13,199.24 109,692.36 0.26 10,969.24
三至四年 127,033.83 0.45 25,406.76 638,679.16 1.52 127,735.84
四至五年 126,296.81 0.44 63,148.40 159,863.31 0.38 79,931.66
五年以上 81,102.06 0.28 81,102.06 81,102.06 0.19 81,102.06
合计 28,478,472.28 100 475,200.59 42,037,683.47 100.00 661,327.92
无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 661,327.92 475,200.59
(3)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位
21,680,458.83 76.13 35,954,400.44 85.53
合计及比例
主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
辽宁万恒集团有限公司 17,000,000.00 2007年 往来借款未清算
大连宝玉房地产开发有限公司 1,323,700.00 2005－2006年 往来借款未清算
大连远鹏建筑工程公司 1,315,809.00 2005－2006年 往来借款未清算
辽宁时代大厦有限公司 1,230,973.97 2007年 往来借款未清算
固定资产待抵扣进项税 809,975.86 2006年 待抵扣进项税未清算
合计 21,680,458.83 -- --
固定资产待抵扣进项税系根据国家税务总局发布的财税[2006]156号《关于2006年东北地区固定资产进项税额退税问题的通知》应收的固定资产进项税额退税款。
(4)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 6,468,278.31 84.04 4,505,516.19 80.21
一至二年 874,663.24 11.36 598,469.55 10.65
二至三年 354,327.60 4.60 513,413.26 9.14
合计 7,697,269.15 100.00 5,777,061.95 100.00
年末余额减少较大系年初预付款项结算完毕所致。
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 63,123,718.45 820,127.62 62,303,590.83 31,558,958.94 820,127.62 30,738,831.32
料
库
存
31,940,529.63 1,450,621.26 30,489,908.37 56,005,626.30 1,450,621.26 54,555,005.04
商
品
在
产 23,681,027.86 23,681,027.86 43,083,778.36 43,083,778.36
品
产
成 76,419,837.20 12,247,425.72 64,172,411.48 74,663,990.13 6,005,999.72 68,657,990.41
品
其
144,469,453.09 144,469,453.09 144,701,998.47 144,701,998.47
他
合
339,634,566.23 14,518,174.60 325,116,391.63 350,014,352.20 8,276,748.60 341,737,603.60
计
7、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比例
被投资单位
股比例 权比例 不一致的说明
讯联船务有限公司 15 15
大连天歌传媒股份
2 2
有限公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
讯联船务有限公司 3,150,000.00 3,150,000.00 3,150,000.00
大连天歌传媒股份有限公司 1,554,360.00 1,554,360.00 1,554,360.00
8、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 317,802,374.34 23,326,832.48 189,000.00 340,940,206.82
其中：房屋及建筑物 88,702,947.53 16,910,144.12 105,613,091.65
机器设备 211,404,289.30 5,311,006.21 189,000.00 216,526,295.51
运输设备 11,557,273.95 1,062,516.15 12,619,790.10
二、累计折旧合计： 122,101,165.27 13,844,063.53 128,883.66 135,816,345.14
其中：房屋及建筑物 26,439,034.42 5,693,448.42 32,132,482.84
机器设备 87,842,586.23 6,883,146.09 128,883.66 94,596,848.66
运输设备 4,672,329.65 832,817.95 5,505,147.60
三、固定资产净值合计 195,701,209.07 205,123,861.68
其中：房屋及建筑物 62,263,913.11 73,480,608.81
机器设备 123,561,703.07 121,929,446.85
运输设备 6,884,944.30 7,114,642.50
四、减值准备合计 14,993,265.70 14,993,265.70
其中：房屋及建筑物 8,280,091.91 8,280,091.91
机器设备 6,573,853.52 6,573,853.52
运输设备 40,660.08 40,660.08
五、固定资产净额合计 180,707,943.37 190,130,595.98
其中：房屋及建筑物 53,983,821.20 65,200,516.90
机器设备 116,987,849.55 115,355,593.33
运输设备 6,844,284.22 7,073,982.42
9、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 307,077.90 307,077.90 60,000.00 60,000.00
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 期末数
新建建筑物 60,000.00 247,077.90 307,077.90
合计 60,000.00 247,077.90 307,077.90
年末余额减少较大系本期在建工程基本完工所致。
10、工程物资
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
预付设备款 4,197,317.93 376,394.58 3,820,923.35
预付工程款 7,720,000.00 7,720,000.00
合计 11,917,317.93 376,394.58 11,540,923.35
11、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值准备
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
金额
土地使用
2,918,341.00 30,720.00 2,887,621.00
权
合计 2,918,341.00 30,720.00 2,887,621.00
公司已检查无形资产，年末可回收金额高于账面价值，故未计提减值准备。
12、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
年初账面余 本期减少额 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销
一、坏账准备 3,966,246.70 110,013.63 4,076,260.33
二、存货跌价准备 8,276,748.60 6,241,426.00 14,518,174.60
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 14,993,265.70 14,993,265.70
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 27,236,261.00 6,351,439.63 33,587,700.63
注：本期坏帐准备计提额中有18,042.02元及存货跌价准备本期计提额6,241,426.00元，为收购辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司其帐面余额。
13、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 25,000,000.00 25,000,000.00
信用借款 195,467,987.23 131,196,742.03
合计 220,467,987.23 156,196,742.03
14、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明：
应付账款年末余额39,670,644.09元，其中：3年以上应付款项6,011,047.72元。
15、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 397,117.72 35,693,025.11 35,981,708.09 108,434.74
二、职工福利费 624,945.15 1,742,455.76 2,049,063.46 318,337.45
三、社会保险费 1,293,665.60 2,396,289.41 -1,102,623.81
四、住房公积金 402,713.40 402,713.40 0
五、其他 1,430,434.53 1,246,725.39 613,041.92 2,064,118.00
合计 2,452,497.40 40,378,585.26 41,442,816.28 1,388,266.38
17、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -9,589,921.82 -8,893,830.05 17%/13%/6%
营业税 -4,022.76 4,419.07 5%
所得税 3,995,750.27 5,398,120.73 33%
个人所得税 125,130.35 1,273,954.81
城建税 -4,248.62 195,191.37 7%/5%
房产税 117,757.13
印花税 46,503.91 377,041.85
教育费附加 2,172.63 117,011.10
地方教育费 724.11 39,003.70
河道费 303,657.72 478,109.91
土地使用税 87,600.63
合计 -4,918,896.45 -1,010,977.51 --
18、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
其他应付款年末余额46,927,772.39元，其中：3年以上应付款项1,081,137.01元。
19、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
企业技术中心专项资金 500,000.00 500,000.00 注
合计 500,000.00 500,000.00 --
注：系根据辽宁省经济委员会和辽宁省财政厅发布的辽经科技[2006]190号文件取得的营口市财政局对省企业技术中心专项资金项目的拨款500,000.00元。
20、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
216,599,233.73 604,479.78 215,994,754
价）
其他资本公积 9,427,394.32 9,427,394.32
合计 226,026,628.05 604,479.78 225,422,148.27
注：本期减少604，479.78元，为收购辽宁时代集团有限责任公司熊岳实业分公司业务产生。
21、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 5,997,936.58
加：年初未分配利润 111,030,839.31
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 7,420,000.00
未分配利润 109,608,775.89
根据公司2006年度股东大会决议，本期向全体股东每10股派发现金红利0.70元（含税），当年分配现金股利742万元。
22、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 803,490,400.14 741,515,818.27
其他业务收入
合计 803,490,400.14 741,515,818.27
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 256,351,000.47 239,948,298.65 249,492,363.85 235,156,604.81
贸易业 546,931,957.50 506,921,259.51 491,728,911.72 454,697,291.13
服务业 207,442.17 294,542.70
合计 803,490,400.14 746,869,558.16 741,515,818.27 689,853,895.94
(3)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 332,158,297.99 315,548,154.00 365,371,817.30 350,632,798.31
国外 471,332,102.15 431,321,404.16 376,144,000.97 339,221,097.63
合计 803,490,400.14 746,869,558.16 741,515,818.27 689,853,895.94
(4)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
合计 130,711,811.68 16.27
23、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 10,278.34 13,341.44 5%
城建税 368,678.45 66,163.25 7%/5%
教育费附加 251,778.42 39,537.84
地方教育费 83,926.14 13,179.27
合计 714,661.35 132,221.80 --
24、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
大连天歌传媒股份有限公司 434,000.00 1,100,999.54 分红提高
开放式基金－中银收益 272,820.92 会计准则变动
合计 434,000.00 1,373,820.46 －
25、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 91,971.61 -669,915.57
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 91,971.61 -669,915.57
26、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
罚款收入 42,375.00
其他 271,949.30 216,159.30
合计 314,324.30 216,159.30
27、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 13,116.34
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
其他 107,336.06 429,786.11
合计 120,452.40 429,786.11
28、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 4,343,739.03 2,575,492.71
递延所得税 355,232.74 -221,072.14
合计 4,698,971.77 2,354,420.57
29、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益＝净利润/总股本＝5,997,936.58/106,000,000＝0.0566
稀释每股收益＝净利润/总股本＝5,997,936.58/106,000,000＝0.0566
30、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
利息 602,700.52
合计 602,700.52
31、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
营业费用、管理费用、银行手续费、营业外支出、其他往来 48,640,292.33
合计 48,640,292.33
32、收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
收购熊岳实业分公司其帐面货币资金 669,699.27
合计 669,699.27
(五)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 人民币金额
现金： -- --
人民币 -- -- 5,902.51
银行存款： -- --
人民币 -- -- 63,383,096.97
美元 1,798,785.76 7.6155 13,698,652.98
合计 -- -- 77,087,652.46 112,203,707.94
2、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 167,790,631.85 94.80 522,691.87 184,783,803.02 96.41 806,388.58
一至二年 6,937,699.41 3.92 96,884.97 5,367,191.06 2.80 18,359.55
二至三年 1,110,650.06 0.63 111,065.01 1,507,079.27 0.79 150,707.93
三至四年 1,161,456.27 0.65 232,291.25
合计 177,000,437.59 100.00 962,933.10 191,658,073.35 100.00 975,456.06
(2)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 975,456.06 962,933.10
(3)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 21,716,672.51 25.38 108,583.36 99,207,194.38 99.93 162,385.97
一至二年 63,830,000.00 74.61 56,000.00 0.06 2,800.00
三至四年 6,433.50 0.01 1,286.70
四至五年 6,433.50 0.01 3,216.75
五年以上 3,640.00 3,640.00 3,640.00 3,640.00
合计 85,556,746.01 100.00 115,440.11 99,273,267.88 100.00 170,112.67
(2)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 170,112.67 115,440.11
(3)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单 在被投资单位 在被投资单位持股比例与
被投资单位
位持股比例 表决权比例 表决权比例不一致的说明
辽宁时代集团熊岳印染有限公司 95 95
辽宁时代熊岳制衣有限公司 100 100
辽宁时代制衣有限公司 51 51
辽宁时代诚越国际贸易有限公司 60 60
辽宁时代金峰国际贸易有限公司 60 60
辽宁时代联益国际贸易有限公司 60 60
辽宁时代世尚国际贸易有限公司 60 60
辽宁时代卓骏国际贸易有限公司 60 60
辽宁时代正千国际贸易有限公司 60 60
辽宁时代尚佳国际贸易有限公司 60 60
辽宁时代嘉航国际运输代理有限公司 100 100
沈阳时代万恒房地产开发有限公司（原：
60 60
沈阳煜盛时代房地产开发有限公司）
大连天歌传媒股份有限公司 2 2
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
辽宁时代集团熊岳印染
80,971,831.37 109,198,514.73 109,198,514.73
有限公司
辽宁时代熊岳制衣有限
2,200,000.00 20,211,773.07 21,013,241.11 41,225,014.18
公司
辽宁时代制衣有限公司 11,209,908.60 14,403,794.74 -1,127,800.00 13,275,994.74
辽宁时代诚越国际贸易
6,000,000.00 6,417,765.73 6,417,765.73
有限公司
辽宁时代金峰国际贸易
1,800,000.00 1,942,156.05 1,942,156.05
有限公司
辽宁时代联益国际贸易
1,800,000.00 1,870,683.25 1,870,683.25
有限公司
辽宁时代世尚国际贸易
1,800,000.00 1,812,613.62 1,812,613.62
有限公司
辽宁时代卓骏国际贸易
1,800,000.00 970,542.44 970,542.44
有限公司
辽宁时代正千国际贸易
1,800,000.00 1,826,571.29 1,826,571.29
有限公司
辽宁时代尚佳国际贸易
1,800,000.00 1,810,673.87 1,810,673.87
有限公司
辽宁时代嘉航国际运输
4,500,000.00 5,034,104.30 5,034,104.30
代理有限公司
沈阳时代万恒房地产开
发有限公司（原：沈阳
53,330,000.00 46,459,563.85 46,459,563.85
煜盛时代房地产开发有
限公司）
大连天歌传媒股份有限
1,554,360.00 1,554,360.00 1,554,360.00
公司
5、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 24,853,530.12 43,166.00 24,896,696.12
其中：房屋及建筑物 14,502,981.00 14,502,981.00
机器设备 242,558.00 242,558.00
运输设备 7,097,201.14 7,097,201.14
二、累计折旧合计： 11,297,042.68 678,298.62 11,975,341.30
其中：房屋及建筑物 5,666,531.76 212,623.78 5,879,155.54
机器设备 166,066.96 7,280.74 173,347.70
运输设备 3,462,323.55 296,463.02 3,758,786.57
三、固定资产净值合计 13,556,487.44 12,921,354.82
其中：房屋及建筑物 8,836,449.24 8,623,825.46
机器设备 76,491.04 69,210.30
运输设备 3,634,877.59 3,348,414.57
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 13,556,487.44 12,921,354.82
其中：房屋及建筑物 8,836,449.24 8,623,825.46
机器设备 76,491.04 69,210.30
运输设备 3,634,877.59 3,348,414.57
6、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 7,078,722.67
加：年初未分配利润 111,030,839.31
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 7,420,000.00
未分配利润 110,689,561.98
9、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 607,245,355.39 502,970,530.54
其他业务收入 -105,955.72
合计 607,139,399.67 503,195,303.95
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贸易业 607,037,913.22 569,921,259.58 502,675,987.84 467,361,939.11
服务业 207,442.17 0 294,542.70 0
合计 607,245,355.39 569,921,259.58 502,970,530.54 467,361,939.11
(3)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 158,219,562.92 158,219,263.77 138,652,980.23 138,551,114.12
国外 448,768,597.32 411,701,995.81 364,317,550.31 328,810,824.99
合计 607,245,355.39 569,921,259.58 502,970,530.54 467,361,939.11
(4)公司前五名客户的销售收入情况
单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
合计 130,711,811.68 21.53
10、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
大连天歌传媒股份有限公司 434,000 1,100,999.54 分红提高所致
开放式基金－中银收益 272,820.92 会计准则变动所致
合计 434,000.00 1,373,820.46 －
(六)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
母公司对本 母公司对本企
母公司 业务性 本企业最终控
注册地 注册资本 企业的持股 业的表决权比
名称 质 制方
比例(%) 例(%)
辽宁时
大连市中 国有资 辽宁省人民政
代集团
山区港湾 产经营 10,800 56.65 56.65 府国有资产监
有限公
街7号 管理 督管理委员会
司
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
注册资 持股比 表决权
子公司全称 注册地 业务性质
本 例(%) 比例(%)
辽宁盖州市熊
纺织品印染
辽宁时代集团熊岳印染有限公司 岳镇新生路90 8,033 95 95
整理及销售
号
服装加工、
辽宁时代熊岳制衣有限公司 熊岳镇大铁村 4,000 100 100
设计、销售
大连市金州区 生产销售各
辽宁时代制衣有限公司 2,198 51 51
石河镇 种服装产品
大连市中山区 货物及技术
辽宁时代诚越国际贸易有限公司 1,000 60 60
港湾街7号 进出口
大连市中山区 货物及技术
辽宁时代金峰国际贸易有限公司 300 60 60
港湾街7号 进出口
大连市中山区 货物及技术
辽宁时代联益国际贸易有限公司 300 60 60
港湾街7号 进出口
辽宁时代世尚国际贸易有限公司 大连市中山区 货物及技术 300 60 60
港湾街7号 进出口
大连市中山区 货物及技术
辽宁时代卓骏国际贸易有限公司 150 60 60
港湾街7号 进出口
大连市中山区 货物及技术
辽宁时代正千国际贸易有限公司 300 60 60
港湾街7号 进出口
大连市中山区 货物及技术
辽宁时代尚佳国际贸易有限公司 300 60 60
港湾街7号 进出口
大连市中山区
辽宁时代嘉航国际运输代理有限公司 货运代理 500 100 100
港湾街7号
大连市中山区 货物及技术
大连时代嘉航国际贸易有限公司 50 100 100
港湾街7号 进出口
沈阳时代万恒房地产开发有限公司 沈阳市大东区
房地产开发
（原：沈阳煜盛时代房地产开发有限 北大营东路16 7,175 60 60
及销售
公司） 号
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
辽宁时代集团凤凰制衣有限公司 集团兄弟公司
大连三喜时装有限公司 集团兄弟公司
大连雅都宾馆有限公司 集团兄弟公司
辽宁时代商贸有限公司 集团兄弟公司
辽宁时代大厦有限公司 集团兄弟公司
辽宁时代实业有限责任公司 集团兄弟公司
4、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:万元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方
易内容 定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
辽宁时代集团
购买商
凤凰制衣有限 市场价 166.56 0.52 119.84 0.40
品
公司
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:万元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易
关联方
易内容 定价原则 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
辽宁时代集团
销售商
凤凰制衣有限 市场价 150.04 1.05 175.16 1.27
品
公司
(七)股份支付：
无
(八)或有事项：
无
(九)承诺事项：
无
(十)资产负债表日后事项：
无
(十一)其他重要事项：
无
(十二)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 1.27 1.28 0.0566 0.0566
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
1.25 1.25 0.0555 0.0555
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 4,022,013.98
追溯调整项目影响合计数 -71,428.23
其中：
长期股权投资差额摊销 201,776.78
递延所得税资产 -273,205.01
2006年半年度净利润（新会计准则） 3,950,585.75
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计 -71,428.23
其中：
长期股权投资差额摊销 201,776.78
递延所得税资产 -273,205.01
2006年半年度模拟净利润 3,950,585.75
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的2007年半年度报告文本。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：范晓远
辽宁时代服装进出口股份有限公司
2007年8月30日