证券代码：600243 证券简称：青海华鼎 公告编号：临 2018-013
青海华鼎实业股份有限公司
关于对上海证券交易所《关于对青海华鼎实业股份有限公司
2017 年年度报告的事后审核问询函》回复的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
青海华鼎实业股份有限公司（以下简称：“公司”或“青海
华鼎”）于 2018 年 4 月 19 日收到上海证券交易所（下称：“上
交所”）下发的《关于对青海华鼎实业股份有限公司 2017 年年
度报告的事后审核问询函》（上证公函【2018】0352 号）（以
下简称：“《问询函》”），现就《问询函》中的有关问题回复
如下：
一、关于公司生产经营
1．年报显示，报告期内公司实现营业收入 9.18 亿元，同比
下降 4.01%；归属于上市公司股东的净利润 2,095.89 万元；归
属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-8,542.94 万
元，已连续 7 年为负。公司 2018 年计划完成主营业务收入 13
亿元。
请公司：（1）结合所处行业整体发展情况、国内同行业企业
经营业绩情况、竞争格局、产业链上下游情况等，分析说明公司
主营业务盈利能力较弱的原因；
回复：公司主要从事机床产品、食品机械、电梯配件、照明
1
设备等的研发、生产及销售，公司主要产品包括数控重型卧式车
床系列产品、轧辊车床系列产品、轨道交通专用车床系列产品、
立式、卧式、龙门、五面加工中心系列产品、涡旋压缩机、齿轮
（箱）、小型食品机械及厨房设备、电梯配件、精密传动关键零
部件、LED 道路及通用照明产品等。近几年，公司主营业务盈利
能力较弱的主要原因为机床产品业务下滑所致。
1、机床行业整体发展情况：机床行业具有高资金投入、高
技术投入、重资产、产品生产周期较长等属性，高资金投入体现
在生产厂房高标准建设的投入、添置设备等固定资产投资以及日
常生产经营中采购原材料的投入，因产品生产周期长导致资金需
求较大及周转速度慢等特点。根据国家统计局数据及中国机床工
具消费市场形势分析看，机床需求在 2010 年出现峰值后便呈现
单边下降的状态，虽然在 2013 年出现短期回升，但整体呈现下
降趋势，直至 2017 年，随着中国经济供给侧结构性改革工作的
深化，需求侧与供给侧都在发生新的变化、形成新的关系,中国
机床工具消费市场呈现明显的恢复性增长态势。
公司通过中国机床工具协会了解到，2015 年度至 2017 年度，
国内金属切削机床重点联系企业统计数据分析表明，产量分别同
比下降 19.1%、5.4%、5.7%，产值分别同比下降 10.8%、14.2%、
15.8%，利润总额分别为-2.9 亿元、-11.9 亿元、5.3 亿元。受
以上原因，2015 年度至 2017 年度，公司机床产品主营业务收入
分别为 26,576.06 万元、10,563.14 万元、17,305.34 万元；归
属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别为
-2,264.98 万元、-8,810.64 万元、-8,025.39 万元。
2
同行业企业近三年主要财务指标：
单位：万元
2017 年度 2016 年度 2015 年度
归属于上市
归属于上 归属于上市公 归属于上市公
公司股东的 归属于上市 归属于上市公
公司名称 市公司股 司股东的扣除 司股东的扣除
营业收入 扣除非经常 营业收入 公司股东的 营业收入 司股东的净利
东的净利 非经常性损益 非经常性损益
性损益的净 净利润 润
润 的净利润 的净利润
利润
11,775.1 -107,408.2 624,379.2 -140,332.9
沈阳机床 418,923.69 -143,160.28 638,390.08 -63,803.40 -67,946.44
6 4 6 3
-34,969.
昆明机床 56,039.92 -35,821.90 64,587.72 -29,721.29 -52,827.13 62,133.66 -32,829.99 -35,558.03
32
270,441.3
秦川机床 299,988.55 1,645.50 -10,267.68 1,496.83 -13,118.76 254,825.80 -23,624.15 -28,669.96
0
华中数控 98,519.21 3,287.00 -3,247.95 81,281.31 1,331.83 -3,413.24 55,073.66 -4,135.80 -10,871.48
华东数控 11,091.30 3,713.73 -25,693.08 16,770.18 -23,299.27 -23,177.89 23,042.87 -21,175.31 -21,298.36
日发精机 100,537.26 5,716.94 4,407.48 78,379.10 4,112.47 2,716.82 76,779.84 3,957.80 3,322.83
10,292.4 100,800.9
海天精工 128,087.34 8,593.45 6,327.74 4,665.69 99,138.67 5,841.82 3,407.67
4 6
青海华鼎 91,813.13 2,095.89 -8,542.94 95,649.96 -6,605.20 -9,471.09 115,852.16 832.87 -2,139.59
备注：上表数据来自各公司定期报告。
2、竞争格局及产业链上下游情况：受机床工具行业市场需
求不景气的背景下，中低端产能过剩与中高端需求增长的结构性
矛盾凸显，机床企业之间的竞争日趋激烈。上游原材料、铸锻件、
电器配套等价格波动幅度大，由于机床行业生产周期长的特点，
近两年主要原辅材料价格大幅上涨给机床行业的发展带来很大
冲击，前期签订的合同很难消化当期成本，产品毛利下降幅度加
大，公司 2015 年度至 2017 年度机床毛利率分别为 30.72%、14.63%、
19.95%。下游传统用户产能过剩，需求低迷，高端产品过分依赖
进口。
3、其他产品情况：
单位：万元
年度 2015 年度 2016 年度 2017 年度
3
主营业务收 主营业务收 主营业务收
分产品 净利润 净利润 净利润
入 入 入
食品机械 21,637.10 1,775.33 20,489.22 1,319.08 20,692.31 1,385.78
电梯件 31,466.62 1,829.13 28,142.51 1,282.02 26,080.66 1,317.38
齿轮（箱） 2,722.38 -672.3 1,885.60 -562.33 4,271.17 -542.93
钢结构 24,504.88 3,290.04 30,105.45 3,576.46 15,879.92 826.82
2015 年度至 2017 年度，食品机械经营结果基本保持平稳。
电梯件主要为日立电梯及其下属公司提供电梯配套件产品，受日
立电梯及其下属公司需求的变化，主营业务收入出现小幅下滑。
齿轮(箱)因齿轮箱产品受工程机械行业去库存，销量下滑的影响，
2015 年至 2016 年出现下滑趋势，2017 年受工程机械行业的升温
影响，齿轮箱营业收入较上年同期上升了 126.52 %。钢结构 2017
年因项目建设方受环保督查影响，主营业务较去年同期下降
47.25%。其他产品基本保持平稳。
详细情况详见公司 2015 年年度报告、2016 年年度报告及
2017 年年度报告。
4、其他因素影响：一是公司近几年在较大的财务压力和市
场不景气下仍保持着较大的研发投入，2015 年度至 2017 年度公
司为发展高端产品及提升市场竞争力研发投入分别为 3,413.54
万元、3,375.68 万元、4,292.36 万元，共计 11,081.58 万元。
二是为了整合公司现有装备制造资源和高端装备制造业的长远
发展，自 2011 年起，青海华鼎西宁装备园区、苏州研发基地建
设共投入资金 4.6 亿元，新增固定资产投资和无形资产共计 1.75
亿元，其中 2015 年度至 2017 年度投入分别为 13,205.20 万元、
890 万元、1,260.27 万元。导致筹建费用、新增固定资产折旧和
无形资产摊销等费用增加；三是存货跌价损失、坏账损失等资产
4
减值损失较大，影响公司利润，公司近三年计提资产减值损失分
别为 979 万元、3,824 万元、2,356 万元，期间费用分别为 27,400
万元、24,835 万元、25,736 万元，管理费用、财务费用与收入
规模不相称致使亏损金额较大；四是因生产机床主要经营地位于
青海地区，采购和销售两头在外，无形中增加了相关费用（主要
是运费），其中 2015 年度至 2017 年度增加的运费占机床营业成
本分别为 2.06%、5.4%、4.3%；五是公司通过青海西宁装备园区
整合和优化公司装备制造板块时，受搬迁重整，人员整合的影响，
公司装备制造板块产能下降，对相关产品的生产和销售造成了不
利影响。
（2）说明公司是否具备持续盈利能力，并补充披露后续改
善经营业绩的具体安排，同时就相关不确定性充分揭示风险。请
年审会计师发表意见。
回复：具备持续盈利能力分析：
1、青海华鼎所属机床企业四十多年来始终将发展装备制造
业作为核心主业，从替代进口、填补国内空白、不断提升我国装
备制造业水平等方面，为我国的冶金、矿山、能源、交通、军工、
航天航空等领域的发展和装备制造业的发展做出一定的贡献。除
正常的产品升级换代和新产品开发外，还承担了四项、参与两项
国家高档数控机床及基础制造装备科技重大专项，现有有效专利
136 项,其中发明专利 13 项，具有了一定技术储备。
2、管理模式的改变：因公司业务多样化，公司以核心装备
制造为依托，建立装备制造业、新型产业（大健康、节能环保等
产业）、食品机械及投资等专业化板块化管理模式。形成董事会
5
领导下的董事会办公室负责营运机制，实现各板块专业化管理，
加快企业转型升级的步伐。
3、公司 2017 年度经审计的归属于上市公司股东的净资产
为 17.55 亿元，资产负债率为 36.35%，不存在资不抵债情形。
4、政策支持和对行业分析：公司所处的机床工具行业是为
国民经济各领域提供工作母机的基础装备产业，是国家综合实力
的重要标志，是国家强盛的重要标志之一，具有基础性和战略性
地位。根据我国机械工业联合会统计数据，2017 年我国金属切
削机床消费额 184.0 亿美元，同比增长 7.8%；2017 年金属加工
机床进口总额 87.4 亿美元， 同比增长 16.3%。其中，金属切削
机床 72.3 亿美元，同比增长 18.4%；我国仍是世界最大的机床
消费国，也是连续多年世界最大的机床进口国，所以以生产高档
数控机床的企业将迎来有利发展机会。
十九大报告指出“建设现代化经济体系，必须把发展经济的
着力点放在实体经济上，把提高供给体系质量作为主攻方向，显
著增强我国经济质量优势。加快建设制造强国，加快发展先进制
造业。”以及 “中国工业 4.0”的《中国制造 2025》、青海省及
相关各部委发展装备业有力的政策和支持下。公司以整合后的青
海华鼎西宁装备园区为基地，将突出一直坚持高端产品研发和投
入的积淀尽快产业化，不断地开发和升级适应现有高端市场需求
的产品，积极突出自己的优势特点，替代国内市场对进口的依赖。
食品机械：科技部发布了《“十三五”食品科技创新专项规
划》指出，到 2020 年，我国食品科技的自主创新能力和产业支
撑能力显著提高，科技对食品产业发展的贡献率超过 60%，食品
6
产业科技创新迎来了新一轮发展，为食品工业全产业链的发展提
供了不竭动力。
电梯件：随着城镇化建设的不断深入，我国在基础设施建设
和人居环境改善方面的投入不断加大。保障房建设、旧楼改造等
项目的推进为我国电梯行业的发展注入了新的活力。
5、精简人员：公司通过近几年利用西宁装备园区为依托，
不断地进行了资源整合、人员整合，合理进行人员调配，对富裕
人员进行了分流，员工人数从 2015 年末的 3,073 人降低到 2017
年末的 2,599 人，公司将进一步根据业务的发展情况，适时进行
人员精简和分流、以提高劳动生产率，降低相关费用支出。
6、公司发展战略：公司以夯实主营业务为核心目标，装备
制造板块以西宁装备园区为核心，优化资源配量，调整人员结构、
以技术和服务促进产品销售，向智能及成套解决方案方向发展。
以“一带一路”、军民融合为契机，重点做好配套军工、航天航
空、轨道交通、核工业、船舶制造设备等，调整现有产品结构、
工艺等布局，以提高资产运营效率。在条件成熟的情况下，针对
性的通过并购、重组等方式壮大装备制造业。食品机械板块以广
东恒联食品机械有限公司（以下简称：“广东恒联”）为基础，抓
住国内外消费升级的机遇，充分发挥品牌和渠道优势，重点围绕
商用厨房不断完善产品系列，提升产品水平，借助外力整合资源，
拓展产品范围和服务领域，以安全、节能、绿色、智能为目标，
实现快速发展。新型产业主要通过培育、兼并收购等方式大力发
展以投资国家支持和鼓励符合国家发展规划和产业政策的行业，
前期在健康投资管理集团大框架下，在现有的健康产业基础上培
7
养新的增长点，逐步建立具有品牌化的新型健康机构。投资板块
在稳定发展现有产品的基础上，将现有的存量资产进行细分后尽
早变现，将非主营业务、传统制造业和装备制造的辅助资产通过
调整、剥离、或引入合作方等方式予以盘活或证券化以提升整体
盈利能力，为上市公司主营业务的发展做出贡献，以确保公司持
续盈利能力。
7、核心竞争力：公司的主要子公司均为国家级高新技术企
业，在产品水平档次、营销服务网络、细分市场均具有较强的核
心竞争力，公司的“青重牌”和“恒联牌”被认定为中国驰名商
标。青海华鼎重型机床有限责任公司生产的铁路专用机床、重型
卧式车床、轧辊车床系列产品在国内有较高的市场占有率；青海
一机数控机床有限责任公司（下称：“青海一机”）是我国卧式加
工中心的诞生地，是国内加工中心主要生产基地之一，卧式加工
中心累计生产、销量在国内排名前列；青海华鼎齿轮箱有限责任
公司是我国工程齿轮（箱）的主要生产企业之一，具有国防科工
委武器装备科研、生产许可证；广东恒联是我国商用厨具业领军
企业之一；广东精创机械制造有限公司为日立电梯的主要配套企
业和战略合作伙伴；苏州江源精密机械有限公司是青海华鼎产品
研发基地，是“江苏省博士后创新实践基地”，参与了高效高精
度大型选择性激光熔化成形装备研制及其在航天航空中的应用。
综上所述，公司持续盈利能力不存在重大不确定性。
后续改善经营业绩的具体安排：公司以夯实主营业务为核心
目标，控制成本、精简富余人员、提高资产运营效率。产品结构
调整和产能整合计划。加强细分市场开拓，改变传统的销售模式，
8
以技术和服务促进产品销售。以市场需求和市场导向加强研发和
技改投入，引进和开发新产品，重点开拓高附加值产品。
面临的风险： 1、因公司机床行业需要高技术投入的特点，
公司研发人才、技术人员的储备是否能够满足今后业务发展存在
一定的风险； 2、受环保政策以及供给侧结构性改革的影响，生
铁、钢材等原材料价格波动，同时对公司下游企业的产销也将产
生直接的影响；3、人工成本的增加、融资难以及同行业恶性竞
争等不确定性等因素的存在，将对公司经营带来严重的考验；4、
受行业特点和现状，公司经营业绩可能存在下滑风险。
二、关于公司处置资产
2．年报显示，2016 年 12 月，公司将全资子公司青海一机
数控机床有限责任公司相关资产以 13,261.545 万元挂牌转让给
青海绿草源食品有限公司（以下简称青海绿草源），转让价格为
评估值的 90%，双方签订了《产权交易合同》。2017 年 3 月，双
方完成产权过户手续，产生资产处置收益 8,143.40 万元，若扣
除该项收益，公司 2017 年将亏损。国家企业信用信息公示系统
显示， 2017 年 3 月，青海绿草源投资设立广州市绿草源食品有
限公司（以下简称广州绿草源），由肖善鹏任广州绿草源的法人
代表；2017 年 11 月，青海绿草源时任股东肖善鹏、李永志等人
将所持青海绿草源的股权出质；2018 年 3 月，李永志出资 381
万元入股青海绿草源。
请公司补充披露：（1）曾任青海绿草源股东、现任广州绿草
源法人代表肖善鹏与公司财务总监是否为同一人、青海绿草源股
东李永志与公司子公司青海东大重装钢构有限公司（以下简称青
9
海东大）的法人代表是否为同一人，公司与受让方青海绿草源是
否存在关联关系；
回复：收到上交所问询后，公司向肖善鹏和李永志本人询问
有关情况。根据肖善鹏和李永志自述，曾任青海绿草源股东，广
州绿草源法人代表肖善鹏与公司财务总监肖善鹏为同一人；青海
绿草源股东李永志与公司子公司青海东大的法人代表为同一人。
基于以上情况，公司对照《上海证券交易所股票上市规则》 “第
十章关联交易第一节关联交易和关联人”和《上海证券交易所关
联关系实施指引（2011 年）》“第八条关联法人范围”的相关规
定并进行逐条核对，公司与受让方青海绿草源不存在关联关系。
逐条对照如下：
青海绿草源是否属
上海证券交易所股票上市规则相 上海证券交易所上市公司关联
相关规定所列的关
关规定 交易实施指引相关规定
联人
青海绿草源非直接
直接或者间接控制上市公司的法 直接或者间接控制上市公司的 或者间接控制上市
人或其他组织 法人或其他组织 公司的法人或其他
组织
青海绿草源非直接
或者间接控制上市
公司的法人或其他
由上述主体直接或者间接控制的 由上述所列主体直接或者间接
组织直接或者间接
除上市公司及其控股子公司以外 控制的除上市公司及其控股子
控制的除上市公司
的法人或其他组织； 公司以外的法人或其他组织；
及其控股子公司以
外的法人或其他组
织。
根据肖善鹏自述，其
上市公司的关联自然人直接或者 上市公司的关联自然人直接或
入股青海绿草源仅
间接控制的，或者由关联自然人 者间接控制的，或者由关联自然
为财务投资，并不控
担任董事、高级管理人员的除上 人担任董事、高级管理人员的除
制该公司，也未担任
市公司及其控股子公司以外的法 上市公司及其控股子公司以外
青海绿草源董事、高
人或其他组织； 的法人或其他组织；
级管理职务。
10
青海绿草源非持有
持有上市公司 5%以上股份的法人 持有上市公司 5%以上股份的法 上市公司 5%以上股
或其他组织 人或其他组织 份的法人或其他组
织。
根据肖善鹏、李永志
上海证券交易所根据实质重于 自述，肖善鹏曾持有
中国证监会、上海证券交易所或 形式原则认定的其他与上市公 青海绿草源 5%股权、
者上市公司根据实质重于形式原 司有特殊关系，可能导致上市公 李永志现持有青海
则认定的其他与上市公司有特殊 司利益对其倾斜的法人或其他 绿草源 15%股权，属
关系，可能导致上市公司利益对 组织，包括持有对上市公司具有 二人的个人财务投
其倾斜的法人或其他组织。 重要影响的控股子公司 10%以上 资行为。除以上外，
股份的法人或其他组织等。 公司与青海绿草源
不存在特殊关系。
（2）肖善鹏、李永志入股青海绿草源及出质所持股权、肖
善鹏担任广州绿草源法定代表人及李永志再次入股青海绿草源
的具体情况，包括时间、原因、与青海绿草源沟通的具体过程；
回复：1、根据肖善鹏的自述，肖善鹏入股青海绿草源及出
质所持股权及担任广州绿草源法定代表人的具体情况如下：
青海绿草源成立于 1998 年，是一家集牛羊收购、屠宰、精
深加工、冷冻冷藏、产品销售为一体的清真牛羊肉专业生产厂家，
注册资本 2540 万元。
2016 年 12 月 28 日，肖善鹏在获悉青海绿草源拟上市新三
板后，以财务投资者的身份受让青海绿草源股东卫占青 5%的股
权（对应的出资额 127 万元），投资成本为 142.84 万元，全部为
自有资金，一起受让的股东共 9 名（其中包括肖善鹏、李永志）。
同时，肖善鹏将其所持青海绿草源 5%的股权除收益权和处置权
以外的其他股东权利委托股东董翔龙行使。2017 年 11 月，因青
海绿草源筹集资金需要，肖善鹏将其持有青海绿草源的股权质押
并办理了质押手续。后因青海绿草源大股东涉诉，致青海绿草源
11
上新三板遥遥无期，财务投资目的无法实现，肖善鹏当即提出将
所持股权转让，因青海绿草源的股权被质押，无法办理股权转让
工商变更登记，直至 2018 年 3 月股权质押解除后才办理完毕股
权转让工商变更登记手续。
2017 年春节前，青海绿草源意欲开拓南方市场，准备在广
州设立公司销售牛羊肉，因其对该区域牛羊肉市场不了解，考虑
肖善鹏身居广州本地，希望肖善鹏推荐合作商。2017 年 3 月初，
青海绿草源着手成立广州绿草源，为尽快办理工商注册手续，由
肖善鹏担任广州绿草源法定代表人，但肖善鹏不投资、不参与广
州绿草源的经营管理和决策、不在广州绿草源获取任何报酬，广
州绿草源主要经营青海的牛羊肉及青海土特产品，注册资本 500
万元，专职员工 2 名，财务人员为其他公司员工兼职。2017 年
12 月 2 日肖善鹏向广州绿草源董事会提出辞呈，2017 年 12 月
10 日广州绿草源召开董事会同意肖善鹏辞去广州绿草源法定代
表人、董事、董事长职务。肖善鹏自以为 2017 年 12 月底前已经
办理了工商变更，公司收到《问询函》向其了解情况后，肖善鹏
询问广州绿草源。广州绿草源解释：因广州绿草源股东分散，想
与后续股权变更的资料收集齐全后一起办理，耽误了时间，直至
2018 年 4 月才提交工商变更资料。
2、根据李永志的自述，李永志入股青海绿草源及出质所持
股权及再次入股的具体情况如下：
因前期李永志在拓展市场时与青海绿草源股东卫占青认识，
获悉青海绿草源拟上市新三板后，以财务投资者的身份于 2016
年 12 月 28 日受让青海绿草源股东卫占青 10%股权，对应的出资
12
额为 254 万元，投资成本为 285.68 万元。李永志受让股权后，
未参与青海绿草源经营管理，也未在该公司担任任何职务，未获
取任何报酬。2017 年 11 月，因青海绿草源筹集资金需要，李永
志将其持有青海绿草源的股权质押并办理了质押手续。2017 年
11 月下旬，肖善鹏提出转让其持有青海绿草源的 5%股权，李永
志同意受让，因转让的股权被质押无法办理工商变更登记手续，
至 2018 年 3 月股权质押解除后方办理完毕股权转让工商变更登
记手续，加上李永志原持有青海绿草源 10%股权，李永志合计持
有青海绿草源 15%的股权，共享有青海绿草源 381 万元的出资权
益。
（3）说明公司未在年报中披露财务总监在其他单位任职情
况的原因，是否存在规避关联交易等信息披露违规行为；
回复：根据公司财务总监肖善鹏的自述，其考虑到在名义担
任广州绿草源法定代表人期间，青海华鼎与广州绿草源业务类型
完全不同，二者之间不可能发生任何交易，加之后来已辞去广州
绿草源法定代表人职务，不再是该公司的法定代表人，故未向公
司汇报其在广州绿草源的任职情况。因此公司未能得到相关信息，
未在年报中披露财务总监在其他单位任职情况，不存在规避关联
交易等信息披露违规行为。
（4）该项资产转让是否具有商业实质，是否存在蓄意构造
交易以避免公司亏损的行为；
回复：该资产转让事项是公司正常的商业行为，通过挂牌交
易方式进行，且不属于年末出售资产突击利润扭亏的行为，该资
产于2017年3月中旬完成了资产交割。具体如下：
13
于2012年8月26日召开2012年第一次临时股东大会审议通过
了《青海华鼎关于全面实施西宁装备工业园区建设项目的议案》，
根据青海省机械工业“十二五”发展规划，结合公司实际情况，
同意公司全面实施西宁装备工业园区建设项目，以本次项目建设
为契机，立足发展特色化、高科技、高技术附加值的数控机床产
品，建立高档次重大型专业机床产品的精加工和装备生产基地，
总投资达6亿元。
2015年上半年公司西宁装备园区青海一机厂房即辅助设施
建设基本完成。从2015年6月开始，青海一机逐步搬迁至青海华
鼎西宁装备园区，于2016年上半年基本搬迁完成，原老厂区不再
进行主要产品的生产和经营，除预留在原厂区一小部分剩余辅助
人员、部分配套车间及零碎设备外，青海一机所属大部分土地及
厂房处于空置状态，为了盘活存量资产，合理利用资源为青海华
鼎西宁装备园区建设提供资金以及青海华鼎始终坚持发展高端
装备制造业的资金需求，公司决定将青海一机原厂区进行出售。
因此，处置青海一机原厂区是十分必要的。
经2016年10月13日召开的青海华鼎第六届董事会第十五次
会议和2016年11月11日召开的公司2016年第三次临时股东大会
审议通过，同意公司将全资子公司青海一机纳入处置范围的资产
按不低于评估价值14,735.05万元通过公开交易市场予以处置。
上述资产分别于2016年10月18日至2016年11月14日和2016
年11月15日至2016年11月28日在青海省产权交易市场挂牌交易，
截至两次挂牌截止日，公司均未征集到符合条件的意向受让方。
为继续推进本次资产出售，公司在评估价值14,735.05万元的基
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础上下降10%（即13,261.545万元）在青海省产权交易市场继续
挂牌交易。经2016年12月5日召开公司第六届董事会第十八次会
议和2016年12月22日召开的公司2016年第四次临时股东大会审
议通过，同意公司在评估价值14,735.05万元基础上下降10%（即
13,261.545万元）后通过公开交易市场予以处置。
公司于 2016 年 12 月 1 日至 2016 年 12 月 19 日在评估价值
14,735.05 万元的基础上下降 10%（即 13,261.545 万元）在青海
省产权交易市场继续挂牌交易。在挂牌竞价期内，经青海省产权
交易市场确认只产生一家符合条件的竞买人。按照青海省产权交
易市场的交易方式的要求，于 2016 年 12 月 22 日最终以
13,261.545 万元与受让方青海绿草源签订了《产权交易合同》，
青海省产权交易市场出具了《产权交易凭证》。于 2017 年 3 月中
旬公司与受让方青海绿草源的产权过户手续已办理完毕。
因此该项资产转让具有商业实质，不存在构造交易以避免公
司亏损的行为，如不及时处置青海一机的资产，公司将承担西宁
装备园区及青海一机原厂区双重的资产包袱，增加公司成本费用，
不能使资源发挥有效的价值。
（5）公司其他应收款中包括青海绿草源 3,580.91 万元售地
款，请说明 2017 年 3 月即已完成产权过户但 2017 年末尚未取得
全部价款的原因。请年审会计师发表意见。
回复：尚未取得全部价款的原因：按照与青海绿草源签订的
《产权交易合同》内容约定，公司交付全部资产后支付余款。截
止目前，青海一机搬迁至青海华鼎西宁装备园区后，原厂区剩余
辅助人员和部分配套车间仍在生产经营中，需要逐步妥善安置和
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处置，是导致尚未收回余款的主要原因。公司计划 2018 年底前
妥善安置留在原厂区的 100 多名员工，将剩余的部分配套车间整
合，整体迁出原厂地，达到收取最后一期土地款的条件，争取剩
余款项在 2018 年底前收回。如至 2018 年年底公司仍无法将原厂
区剩余辅助人员和部分配套车间逐步妥善安置和处置，公司将全
部处置资产移交青海绿草源，并与青海绿草源协商，以租赁厂房
形式解决原厂区辅助人员的生产经营或整体搬迁，收回余款。
3．在处置上述资产过程中，因两次未征集到受让方，公司
将资产按评估值降价 10%出售；2017 年 3 月 28 日，公司公告拟
出售部分物业，提请股东大会授权如首次公开交易未成交，在评
估值下浮 20%以内进行处置。请公司：（1）说明处置上述资产的
必要性和合理性；（2）结合上述已处置或拟处置资产各自的市场
交易现状，补充披露董事会确定资产处置价格的具体依据和标准，
说明降价幅度是否具备合理性；（3）说明频繁低于评估值处置资
产，是否损害上市公司利益。请独立董事发表意见。
回复：1、公司处置上述资产综合考虑以下因素：第一，为
了始终坚持向高端制造业的发展的初心及响应政府号召，公司在
青海西宁投资 6 亿多建设了青海华鼎西宁装备园区，并将青海的
所属企业搬迁入园，以整合原有资源以提高运营能力，但是以之
前机床行业持续低迷的状况及公司的盈利能力承担较大的投入
建设给公司带来较大的资金压力。第二，截止 2016 年上半年，
公司基本完成了青海华鼎齿轮箱有限责任公司、青海一机入园的
搬迁和整合，其中青海一机搬迁至青海华鼎西宁装备园区后，除
部分剩余辅助人员和部分配套车间外青海一机所属大部分土地
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及厂房处于闲置状态。第三，公司非商业地产经营类公司，零星
物业的出租使公司的管理碎片化，分散额外的精力，不利于公司
的整体运营和发展，且按评估值计算，经与处置资产回收资金相
比较，租金回收周期更长，不利于资金的使用效率和周转。第四，
政府政策房屋只住不炒和电商对市场营商环境的冲击，为避免房
屋价值可能贬值给公司带来损失及时采取措施处置资产以锁定
当前的收益。第五，闲置的土地和部分零星物业不能产生效益且
给公司带来额外的负担。据此，公司认为，为了减轻运营成本，
盘活存量资产，合理利用资源、解决园区生产运营资金和加快装
备制造业的发展，尽快回笼资金，处置上述资产既是必要的，也
是合理的。
2、关于青海一机土地资产的处置：经公司股东大会审议通
过，同意公司在不低于评估值的基础上以公开方式挂牌出售青海
一机土地资产。之后，青海一机土地资产分别于 2016 年 10 月
18 日至 2016 年 11 月 14 日和 2016 年 11 月 15 日至 2016 年 11
月 28 日在青海省产权交易市场以评估值挂牌出售，截至两次挂
牌截止日，公司均未征集到符合条件的意向受让方。为继续推进
本次资产出售，青海省产权市场按照《企业国有产权交易操作规
则》第二十一条“如在规定的公告期限内未征集到意向受让方，
转让方可以在不低于评估结果 90％的范围内设定新的挂牌价再
次进行公告。”与公司进行了沟通。于 2016 年 12 月 22 日召开的
公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过《青海华鼎关于调整
价格处置全资子公司青海一机资产的议案》，同意公司在评估价
值 14,735.05 万元基础上下降 10%（即 13,261.545 万元）后通
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过公开交易市场予以处置。青海一机土地资产以评估值在公开市
场挂牌出售，在未征得意向受让方的情形下，根据《企业国有产
权交易操作规则》之规定在评估值基础上下降 10%继续在公开市
场挂牌出售并成交，是公开市场交易形成的结果，其降价幅度是
市场原因形成的，反映了当时市场交易的状况，具备合理性。
关于零星物业的处置：经公司 2016 年度股东大会审议通过
了《青海华鼎实业股份有限公司关于出售部分物业的议案》，同
意公司按评估值以公开方式挂牌出售零星物业资产，同时授权如
首次按评估值公开交易未成交，在评估值下浮 20%以内进行处置。
当时之所以授权可以在评估值下浮 20%范围内可以处置资产主要
是考虑：一是以上零星物业位于上海市和青海西宁，地域分散，
各地情况不一；二是其零星物业绝大部分建筑时间为 1994 年和
2000 年左右，物业比较老旧；三是除上海地区为住宅外，西宁
绝大部分为写字楼和商铺，面积较大，不易成交；四是 2016 年
房地产市场处于高位运行，2017 年房地产受政策调控影响以及
上海地区较严格的限购政策的影响，根据国家统计局发布 2017
年 2 月 70 个大中城市住宅销售价格数据显示，2017 年起二手房
降价幅度相对较大，且成交量连续下滑，其中上海二手房指数办
公室公布的数据显示，2017 年 2 月上海二手房成交同比下跌
58.8%，另电商对市场营商环境的冲击，致使商铺成交量及价格
持续下降。
基于上述，公司虽存在频繁低于评估值处置资产的情形，但
未发生损害上市公司利益。
三、关于公司应收款项
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4．年报显示，报告期内大通欣阳置业有限公司（以下简称
欣阳置业）同时成为公司应收账款第二大欠款方和其他应收款第
一大欠款方，相关金额累计达 1.42 亿元。国家企业信用信息公
示系统显示，李永志担任欣阳置业的法定代表人并间接持股。
2017 年半年报显示，公司曾为李永志个人提供 494 万元的借款。
请公司补充披露：（1）欣阳置业法定代表人、间接股东李永志与
公司子公司青海东大的法定代表人、间接股东是否为同一人； 2）
公司与李永志是否存在未披露的关联关系；（3）公司与欣阳置业
各类款项往来的具体情况，包括交易背景、金额明细、是否涉及
关联交易或资金占用等。
请公司补充披露（1）、欣阳置业法定代表人、间接股东李永
志与公司子公司青海东大的法定代表人、间接股东是否为同一人；
回复：欣阳置业现法定代表人、间接股东李永志与公司子公
司青海东大的法定代表人、间接股东是同一人。
（2）、公司与李永志是否存在未披露的关联关系；
回复：李永志通过青海丰邑实业有限公司（下称：“青海丰
邑”）间接持有公司控股子公司青海东大 19.6%股权。除以上关
系外，李永志与青海华鼎无其他关系。另，公司基于青海东大财
务指标（主要基于资产总额）以及《公开发行证券的公司信息披
露内容与格式准则 2 号——年度报告的内容与格式》（2017 年修
订）的要求，在年报的重要的非全资子公司事项中对青海东大进
行了相关的披露。
公司与李永志是否存在关联关系，公司主要是从以下几个方
面判断：
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1、公司的主营业务：《公司章程》第十二条规定：“公司的
经营宗旨：以市场为导向，科技为先导，大力发展机械设备及配
件等产品生产，依靠建立现代企业制度形成的科学管理，最大限
度为全体股东创造满意的投资回报。”第十三条规定：“公司经营
范围：高科技机械产品开发、制造，数控机床、加工中心、专用
机械设备、石油机械、环保设备、食品机械的制造和销售；技术
服务及咨询；电热设备、电子产品、家用电器、制冷设备、不锈
钢制品的制造与销售；经营国家禁止和指定公司经营以外的进出
口商品；经营进出口代理业务；经营房屋租赁业务。”按照章程
规定，公司一直坚持走发展高端装备制造业路线，致力于数控机
床、食品机械、电梯配件等产品的研发、生产及销售，产品主要
包括数控重型卧式车床系列产品、轧辊车床系列产品、铁路专用
车床系列产品、铣床系列、专用机械设备、环保设备、立式、卧
式加工中心系列产品、齿轮（箱）、商用食品机械及厨房设备、
电梯配件、精密传动关键零部件等。青海东大的业务主要为承接
工程项目建设及钢结构件的生产和销售，非公司的主营业务。
2、公司的管理模式：公司一直对业务进行整合，自 2015 年
起开始对公司的业务划板块进行专业化管理，历经三年，现已完
全建立了董事会领导下的董事会办公室负责管理的各专业板块
营运的管理模式。各专业板块划分如下：高端装备制造板块、食
品机械板块、新兴产业板块、投资板块，其中，高端装备制造板
块及食品机械板块是公司重点打造的业务板块，新兴产业板块是
公司另一重点发展方向。非主营业务的其它企业和未进入装备板
块的辅助资产组成了投资板块，投资板块在稳定发展现有产品的
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基础上，将现有的存量资产进行细分后尽早变现，将非主营业务、
传统制造业和装备制造的辅助资产通过调整、剥离、或引入合作
方等方式予以盘活或证券化以提升整体盈利能力，为上市公司主
营业务的发展做出贡献，青海东大被划入了投资板块。
3、成立青海东大的动因：2012 年 8 月 26 日，根据青海省
机械工业“十二五”发展规划，经公司股东大会审议通过，公司
决定全面实施西宁装备工业园区建设项目，同时计划待园区建设
完工投入使用后，将公司下属三个青海企业逐步搬迁至园区并进
行整合，以提升企业的核心竞争力。在论证建设园区前，除考虑
园区建设给公司带来的资金压力外，还要考虑与装备制造业无关
的富余人员分流及安置问题。公司基于妥善安置分流人员考虑，
依托园区富余闲置的土地，投资 1836 万元通过控股子公司青海
聚力机械装备有限公司与第三方共同出资设立了青海东大，后公
司以闲置土地按评估值作价、第三方以现金共同增资青海东大。
该次增资完成后，公司间接持有青海东大 25.54%的股权，直接
持有 25.46%的股权，拥有青海东大权益份额合计为 40.78%，李
永志通过青海丰邑间接持有青海东大 19.6%股权。青海东大成立
初期业务规模不大。近三年因青海省政府鼓励省内企业上下游对
接，青海东大趁机获得了一点商机，承接了青海省区域的一些基
建项目业务（如格尔木工业园区项目，合同金额近 4 亿元）。基
建项目属一次性业务，完工后没有后续业务，意味着青海东大的
业务收入具有偶发性，不能持续。加之公司主营业务机床产品近
三年因各种因素严重亏损，各种偶发因素叠加，致青海东大近三
年业务收入和利润占比上升，并以青海东大财务指标（主要基于
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资产总额）按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
2 号——年度报告的内容与格式》（2017 年修订）相关要求，在
年报的重要的非全资子公司事项中对青海东大进行了相关的披
露。这种现象不具备持续性。并且青海东大的业务不符合青海华
鼎的发展方向，公司利益不会对其倾斜。
基于上述，综合考虑公司投资设立青海东大的初衷，以及青
海东大与青海华鼎的业务和发展方向完全不同，并不存在彼此相
依、互相交融、互相影响、不离不弃的情形。据此，青海东大对
青海华鼎不具备重要影响。
基于以上情况，公司对照《上海证券交易所股票上市规则》
“第十章关联交易第一节关联交易和关联人”和《上海证券交易
所关联关系实施指引（2011 年）》“第十条关联自然人范围”的
相关规定进行了逐条核对，公司与李永志不存在关联关系，从而
不存在未披露的关联关系。
核对情况如下：
上海证券交易所股票上市规则相 上海证券交易所上市公司关联 李永志是否属相关
关规定 交易实施指引相关规定 规定所列的关联人
李永志非直接或间
直接或间接持有上市公司 5%以上 直接或间接持有上市公司 5%以
接持有上市公司 5%
股份的自然人； 上股份的自然人；
以上股份的自然人。
李永志未担任上市
上市公司董事、监事和高级管理 上市公司董事、监事和高级管理
公司董事、监事和高
人员； 人员；
级管理人员。
李永志未在直接或
直接或者间接控制上市公司的法 直接或者间接控制上市公司的 者间接控制上市公
人或其他组织的董事、监事和高 法人或其他组织的董事、监事和 司的法人或其他组
级管理人员； 高级管理人员； 织担任董事、监事和
高级管理人员。
22
与直接或间接持有上市公司 5%以
李永志非与直接或
上股份的自然人及上市公司董
间接持有上市公司
事、监事和高级管理人员关系密 与直接或间接持有上市公司 5%
5%以上股份的自然
切的家庭成员，包括配偶、年满 以上股份的自然人及上市公司
人及上市公司董事、
18 周岁的子女及其配偶、父母及 董事、监事和高级管理人员关系
监事和高级管理人
配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、 密切的家庭成员；
员关系密切的家庭
配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父
成员。
母；
上海证券交易所根据实质重于
中国证监会、上海证券交易所或 形式原则认定的其他与上市公
李永志非持有对上
者上市公司根据实质重于形式原 司有特殊关系，可能导致上市公
市公司具有重要影
则认定的其他与上市公司有特殊 司利益对其倾斜的自然人，包括
响的控股子公司 10%
关系，可能导致上市公司利益对 持有对上市公司具有重要影响
以上股份的自然人。
其倾斜的自然人。 的控股子公司 10%以上股份的自
然人等。
李永志作为青海东大法定代表人，在业务经营过程中，因该
企业经营需要分次向青海东大请款作为企业经营性备用金开支，
至 2017 年 6 月 30 日账面余额为 494 万元，具体请款情况如下：
李永志 2016 年个人为青海东大垫付经营性资金支出，至 2016 年
底账面显示青海东大欠李永志 6 万元。2017 年 5 月 18 日，李永
志向青海东大请款 200 万元；2017 年 6 月 13 日，李永志向青海
东大请款 300 万元；抵扣 2016 年李永志为青海东大垫付的 6 万
元，至 2017 年 6 月 30 日账面显示李永志备用金请款余额为 494
万元。李永志所请备用金款项全部用于青海东大的格尔木项目中
的项目风机款、工程队劳务工资、电缆桥架安装费、旅差费、招
待费、车辆维修等支出。至 2017 年 12 月 31 日，李永志该备用
金款已结清。李永志向青海东大所请备用金款项纯属青海东大经
营性资金开支，非个人借款。
（3）公司与欣阳置业各类款项往来的具体情况，包括交易
背景、金额明细、是否涉及关联交易或资金占用等。
23
回复：公司下属控股子公司青海东大承接了欣阳置业全钢结
构的综合商业体（简称“欣阳广场”），2017 年 6 月 19 日，青
海东大与欣阳置业签订了欣阳广场工程施工合同，该工程总建筑
面积为 7.4 万平方米，合同总价款为 20,500 万元，为西宁市大
通县的标志性建筑。该项目位于大通县核心商业区，由欣阳置业
开发建设，项目总投资 3.6 亿元。
由于该工程是青海东大承接的首宗全钢结构大型商业体项
目，为了展现青海东大在全钢结构领域的制造与施工能力，在项
目建设资金上给与一定数额的垫资，截至 2017 年 12 月 31 日按
工程进度和工程监理方确认的工程量结算的工程款为
84,688,329.70 元（应收账款），尚未支付。在建设欣阳广场项
目中，欣阳置业因其法定代表人个人涉经济纠纷诉讼，原已经审
批的项目贷款无法按时到位，加之项目未按预定时间完成预售规
定的进度，预售资金不能按期收取，出现了资金紧张。项目开建
后须支付拆迁户的拆迁款等急需支付款项不能按期支付，为避免
影响工程进度及施工现场秩序，出现“烂尾楼”现象，造成不良
社会影响。青海东大截至 2017 年 12 月 31 日分多笔借款给欣阳
置业拆迁款等现金 3,740 万元，用工程款抵减原土地所有方土地
转让款 1,300 万元，合计余额 5,040 万元，截至 2017 年 12 月
31 日计算的应付的利息 6,497,916.67 元（年利率按 24%计算）。
合计出借资金及利息 56,897,916.67 元（其他应收款）。
对于青海东大在欣阳广场项目上产生的 1.42 亿元债权，公
司在年度检查时做了必要的风险控制，控股子公司的总经理李永
志负有管理责任，需承担回收责任，由李永志个人连带担保并由
24
青海东大的股东青海丰邑提供连带责任担保，保证该借款及利息
的回收。于 2018 年 1 月 25 日签定了担保协议，约定了股权担保
债权的措施。2018 年 4 月初，公司聘请了资产评估机构对青海
东大的资产进行了评估，根据评估机构的初步评估结果，青海丰
邑持有青海东大的股权以 2018 年 3 月 31 日为基准日初步评估的
净资产价值为 1.05 亿元（青海东大净资产初步评估价值为 2.15
亿元）。公司采取了上述措施，以保障该债权的回收。另，收到
《问询函》后经向李永志了解，为确保青海东大该债权的回收及
青海东大股东利益不受损害，青海丰邑也对青海欣阳实业有限公
司（下称：“青海欣阳”）持有欣阳置业的股权采取了担保措施，
由青海欣阳、青海丰邑、欣阳置业等相关各方于 2018 年 2 月 1
日签定了《股权转让协议》，约定将青海欣阳持有欣阳置业 100%
股权价值 8240 万元转让给青海丰邑，同时还约定了股权回购条
件及期限，该协议实质上是债务人的股东以让渡股权的方式设定
的担保，其本意在于实现担保债权受偿的经济目的。2018 年 2
月 9 日，办理了股权转让、法定代表人变更为李永志工商变更登
记手续。公司与欣阳置业不存在关联关系，亦不存在关联交易和
资金占用情况。
5．年报显示，公司报告期末应收账款余额为 6.35 亿元，占
总资产的 21.50%；其中两年以上应收账款占比约为 32%。期末合
计计提坏账准备 1.23 亿元，本期计提坏账准备 393 万元。请公
司：（1）结合销售情况、信用政策及回款期限等，补充披露公司
应收账款余额较大、账龄较长的原因；
回复：截至 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款余额 6.35 亿
25
元，占总资产的比例高达 21.5%，其中 2 年以上的应收账款占比
32%。2017 年公司机床产品有一定幅度的增长，食品机械销售保
持平稳，电梯件销售略有下降，钢结构产品收入下降幅度较大。
公司应收账款余额大，账龄长主要原因有如下几方面：（1）公司
机床产品近几年被动的调整了信用政策，在原 3：6：1（30%预
付款、安装调试后支付 60%、一年质保期满付 10%）的付款条件
下，公司应收账款相对比较正常，但近几年在以投标为主要销售
方式的情况下，公司的付款条件只能按照对方提供的标书条件投
标，部分销售无预付款，安装调试后支付大部分货款，剩余货款
一年内付款。铁路机床基本是安装调试完成后支付 90%，剩余 10%
为一年质保金，相应增加了应收账款余额；（2）公司机床产品
2013 年前销售规模较大，所留存的质保金占一定的比例，用户
往往以售后服务等为由拖欠质保金不付导致账期长的应收账款
占比较大；（3）钢结构的工程项目周期长，付款不及时，2017
年钢结构款项尚有 9,000 余万元未按合同回款。钢结构垫资建设
占用资金较大，累计垫资近亿元；（4）电梯件用户调整了付款期
限，将付款期限由原来的 45 天增加到 60 天增加了应收账款余额。
综上，因付款条件改变影响增加了应收账款余额 22,552.74 万元。
（2）从应收账款余额前五名的交易对方、期末余额、形成
原因、相关产品、是否涉及关联方、账龄、款项回收进展及可能
存在的风险等方面，补充披露公司应收账款坏账准备计提是否充
分。请年审会计师发表意见。
回复：（1）青海格尔木工业园开发建设有限公司：期末余额
为 102,894,998.21 元，形成的原因：2014 年 10 月与青海格尔
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木工业园开发建设有限公司签订了 39,926 万元青海格尔木工业
园中小企业创业园项目，由于工程项目未审计验收，所以未付工
程款，应收账款账龄 1-2 年，已全部按规定计提了坏账准备，款
项回收进度：2018 年 2 月已收回 8,887.46 万元，不存在关联交
易，风险可控。
（2）大通欣阳置业有限公司：期末余额为 84,688,329.70
元，形成的原因：2016 年为欣阳置业拆迁及平整场地等前期工
程结算工程款 1,181.28 万元，2017 年 6 月青海东大与欣阳置业
签订了 20,500 万元大通欣阳广场工程项目，工程截止 2017 年年
底按进度结算工程量 7,287.55 万元。应收账款账龄 1 年以内
7,287.55 万元，1-2 年 1,181.28 万元，已按规定计提坏账准备
金 4,558,672.48 元，2017 年产生的应收账款不存在关联交易，
2018 年 2 月已经做了风险防控措施。具体措施为：公司在年度
检查时做了必要的风险控制，控股子公司的总经理李永志负有管
理责任，需承担回收责任，由李永志个人及青海东大的股东青海
丰邑提供连带责任担保，保证该债权的回收。于 2018 年 1 月 25
日签定了担保协议，约定了股权担保债权的措施。2018 年 4 月
初公司聘请了资产评估机构对青海东大的资产进行了评估，根据
评估机构的初步评估结果，青海丰邑持有青海东大的股权以 2018
年 3 月 31 日为基准日初步评估的净资产价值为 1.05 亿元（东大
净资产初步评估价值为 2.15 亿元）。公司采取了上述措施以保障
该应收账款的回收。
另，收到《问询函》后经向李永志了解，为确保青海东大该
债权的回收及青海东大股东利益不受损害，青海丰邑也对青海欣
27
阳持有欣阳置业的股权采取了担保措施，由青海欣阳、青海丰邑、
欣阳置业等相关各方于 2018 年 2 月 1 日签定了《股权转让协议》，
约定将青海欣阳持有欣阳置业 100%股权价值 8240 万元转让给青
海丰邑，同时还约定了股权回购条件及期限，该协议实质上是债
务人的股东以让渡股权的方式设定的担保，其本意在于实现担保
债权受偿的经济目的。公司与大通欣阳置业有限公司不存在关联
交易，风险可控。
（3）青海誉达建设有限公司：期末余额为 14,330,056.89
元，形成的原因：与青海誉达建设有限公司签订了外销材料合同
如水泥、钢材等材料，截止年底外销青海誉达建设有限公司材料
款 14,330,056.89 万元，款项为未付外销材料款，应收账款账龄
为 1 年内，已按规定计提坏账准备，不存在关联交易，风险可控。
（4）贵州明城科技有限公司：期末余额 28,361,531.13 元，
为灯具销售款，其账龄在 2-3 年，已按规定计提坏账准备，款项
目前已在催收中，不存在关联交易，风险可控。
（5）日立电梯（中国）有限公司广州工厂：期末余额
23,945,093.62 元，为广东精创公司销售电梯零部件货款，为
2017 年 11-12 月的货款，账龄一年以内，已按规定计提坏账准
备，由于日立电梯公司的付款结算期是 60 天，该客户付款期满
即付款，不存在关联交易，风险可控。
6．年报显示，报告期末公司其他应收款余额为 1.55 亿元，
同比增长 202.84%。期末余额前五名合计占比 82.30%，前四名均
为本期新增。请公司补充披露其他应收款余额前五名的具体情况，
包括对象、金额、形成原因、是否存在关联关系等。
28
回 复 ：（ 1 ） 大 通 欣 阳 置 业 有 限 公 司 ， 期 末 余 额 为
56,897,916.67 元，形成的原因：与欣阳置业签订了 20,500 万
元大通欣阳广场工程项目借款，为借给欣阳广场项目的拆迁费等
借款，账龄 1 年，已按规定计提了坏账准备，不存在关联关系，
其欠款已实施了风险防控措施。具体措施为：公司在年度检查时
做了必要的风险控制，控股子公司的总经理李永志负有管理责任，
需承担回收责任，由李永志个人及青海东大的股东青海丰邑提供
连带责任担保，保证该债权的回收。于 2018 年 1 月 25 日签定了
担保协议，约定了股权担保债权的措施。2018 年 4 月初公司聘
请了资产评估机构对青海东大的资产进行了评估，根据评估机构
的初步评估结果，青海丰邑持有青海东大的股权以 2018 年 3 月
31 日为基准日初步评估的净资产价值为 1.05 亿元（东大净资产
初步评估价值为 2.15 亿元）。公司采取了上述措施以保障该应收
账款的回收，不存在关联交易，风险可控。
（2）青海绿草源食品有限公司，期末余额 35,809,135.98
元，为出售青海一机土地余款，账龄 1 年以内，已按账龄计提坏
账准备，不存在关联关系。公司计划 2018 年底前妥善安置留在
原厂区的 100 多名员工，将剩余的部分配套车间整合，整体迁出
原厂地，达到收取最后一期土地款的条件，争取剩余款项在 2018
年内收回。如至 2018 年年底公司仍无法将原厂区剩余辅助人员
和部分配套车间逐步妥善安置和处置，公司将全部处置资产移交
受让方，并与受让方协商，以租赁厂房形式解决原厂区辅助人员
的生产经营，便于收回余款。不存在关联交易，风险可控。
（3）丰县范楼镇人民政府，期末余额为 14,000,000.00 元，
29
形成的原因：与丰县范楼镇人民政府签订了 8,800 万的范楼镇金
陵社区农民安置小区工程项目，所支付的工程保证金，账龄 1 年
以内，已按规定计提坏账准备，不存在关联交易，风险可控。
（4）徐州东大钢结构建筑有限公司青海分公司，期末余额
为 13,000,000.00 元，形成的原因：与徐州东大钢结构建筑有限
公司签订的 4,779 万元德令哈干部周转房项目，项目甲方德令哈
发改委将工程款 1,300 万支付于徐州东大钢结构建筑有限公司
青海分公司，签订了四方抵账协议，账龄 1 年以内，已按账龄计
提坏账准备，不存在关联交易，风险可控。
（5）广州市希捷商务咨询服务有限公司期末余额：
7,962,444 元。为租赁广州市番禺区石楼镇石楼路段 46 号厂房
及土地一次性支付的租金，使用期限为 2011 年 11 月 30 日起至
2021 年 7 月 30 日止。当年为降低租金涨价压力，一次性全额支
付了租金 2,148 万元。截至 2017 年 12 月 31 日的余额 7,962,444
元，账龄 5 年以上，已按规定全额计提了坏账准备，不存在关联
交易，风险可控。
四、其他财务信息
7．据公司近三年年报，2015 年至 2017 年公司存货余额分
别为 4.96 亿元、8.55 亿元、9.01 亿元，占当期期末总资产的比
例分别为 14.83%、28.46%、30.50%。2015 至 2017 年存货跌价准
备期末余额分别为 1,297.69 万元、1,516.331 万元、2,660.96
万元。2017 年公司购买商品、接受劳务支付的现金为 10.74 亿
元，同比下降 28.23%。请公司：（1）结合行业发展趋势、同行
业公司情况、自身生产经营状况，分析说明公司存货余额较大、
30
且逐年增长的原因及合理性；（2）结合自身近三年存货跌价准备
计提情况、同行业公司情况，补充说明公司存货跌价准备计提是
否充分及合理；（3）说明报告期内采购计划及结算方式是否发生
变化，并结合营业收入、营业成本等相关科目的同比变动情况，
说明购买商品、接受劳务支付的现金大幅下降而存货余额同比增
长的原因。请年审会计师发表意见。
（1）结合行业发展趋势、同行业公司情况、自身生产经营
状况，分析说明公司存货余额较大、且逐年增长的原因及合理性
回复：公司 2015 年至 2017 年公司存货余额分别为 4.96 亿
元、8.55 亿元、9.01 亿元，占当期期末总资产的比例分别为
14.83%、28.46%、30.50%。存货余额较大，主要原因如下：（1）
机床产品由于生产周期较长，存货占用额相对较大；（2）青海华
鼎重型机床有限责任公司、青海一机、苏州江源精密机械有限公
司等机床企业在 2015 年至 2017 年期间部分已经交付定金的用户
受经济大环境的影响，未按合同约定期限提货造成公司存货非正
常增加；（3）受产品转型升级影响，产品结构调整，原产品对应
的存货周转速度相对降低，增加了存货余额；（4）已完工的机床
产品，由于客户安装条件达不到要求，如设备基础未完成等，不
能安装的原因造成公司无法正常发货，使存货余额增加；（5）钢
结构承接的分包工程因其工程量结算等受制于总包方及建设方
的影响采用工程完工后一次结算收入，致使存货增加；（6）机床
企业新研发产品销售前景良好，为适应市场需求，扩大生产，对
这些产品所需的原材料、配套件、工装、刀具等采购了适当批量。
在生产过程中，因为原材料的投入较大，同时加工工序需求不同，
31
在产品生产规模较大，在存货中占比也较大，造成存货余额较大。
（7）2017 年公司偿还的金额较大的银行贷款，减少了资产总额，
相应增加的存货占比。
同行业的存货占总资产的比例情况如下：
单位：万元
2017 年度 2016 年度 2015 年度
存货账面价 存货账面价 存货账面价
公司名称
存货账面价 值余额占总 存货账面价 值余额占总 存货账面价 值余额占总
总资产 总资产 总资产
值余额 资产比率 值余额 资产比率 值余额 资产比率
（%） （%） （%）
青海华鼎 295,294.24 90,055.52 30.50 300,466.82 85,520.15 28.46 334,572.09 49,611.30 14.83
其中:
机床产品 137,921.22 42,561.34 30.86 152,707.29 39,301.42 25.74 165,698.98 29,881.90 18.03
电梯件 27,407.13 5,205.39 18.99 23,865.46 2,300.95 9.64 26,315.51 1,654.47 6.29
钢结构 71,649.09 25,684.28 35.85 61,487.71 27,325.67 44.44 29,477.53 1,937.89 6.57
食品机械 29,512.02 5,669.52 19.21 29,943.23 5,821.44 19.44 28,471.47 6,425.13 22.57
机床类：
沈阳机床 2,141,068.42 550,413.08 25.71 2,479,838.37 857,091.25 34.56 2,228,963.72 701,717.37 31.48
昆明机床 169,163.82 56,182.13 33.21 232,819.70 82,493.63 35.43 277,457.18 108,095.48 38.96
秦川机床 870,077.91 183,641.00 21.11 782,123.16 173,285.57 22.16 673,347.27 176,516.67 26.21
华中数控 232,590.89 42,164.52 18.13 221,391.69 31,279.21 14.13 150,387.03 32,439.99 21.57
华东数控 154,345.60 36,063.36 23.37 187,289.09 46,583.92 24.87 216,039.03 54,952.12 25.44
日发精机 263,208.91 68,526.71 26.04 235,134.81 57,128.62 24.30 243,157.41 46,359.52 19.07
海天精工 212,490.84 54,946.00 25.86 191,617.48 51,049.24 26.64 182,480.24 56,757.53 31.10
机床类平
24.53 30.00 29.63
均占比
电梯件类
华菱精工 54,032.26 6,408.22 11.86 42,758.79 4,001.69 9.36 40,847.73 3,715.50 9.10
沪宁股份 48,629.53 1,929.25 3.97 25,882.63 2,359.92 9.12 25,193.81 2,514.91 9.98
电梯件类
8.12 9.27 9.43
平均占比
钢结构类
富煌钢构 598,551.51 130,941.47 21.88 541,727.05 169,906.59 31.36 345,702.24 107,876.32 31.20
杭萧钢构 694,758.44 314,944.20 45.33 627,514.38 315,065.87 50.21 642,298.56 344,849.06 53.69
鸿路钢构 852,681.81 308,667.03 36.20 767,596.65 274,780.79 35.80 708,302.86 258,596.91 36.51
钢结构类
35.16 39.23 41.93
平均占比
食品机构
32
类
万杰智能 27,660.68 8,188.84 29.60 27,369.07 8,051.09 29.42 18,354.74 4,913.95 26.77
华菱西厨 27,213.44 5,756.20 21.15 27,893.07 4,913.01 17.61 26,117.29 6,481.24 24.82
银都股份 187,898.13 32,105.83 17.09 94,160.24 25,223.43 26.79 65,365.96 18,052.93 27.62
食品机械
类平均占 18.97 25.56 26.81
比
备注：上表数据来自各公司定期报告，万杰智能 2017 年度财务数据为截止 2017 年 6 月 30
日财务指标数据。
从公司目前存货占用情况看，结合同行业的存货占用情况，
公司存货占总资产的比例处于同行业的中上等水平，存在占用水
平偏高、周转效率低的不合理性，这将是公司今后强化管理的重
要方面。
（2）结合自身近三年存货跌价准备计提情况、同行业公司
情况，补充说明公司存货跌价准备计提是否充分及合理
回复：公司存货跌价准备 2015 年计提 3.05 万元、转销 213.78
万元，2016 年计提 346.54 万元、转销 127.92 万元，2017 年计
提 1,283.21 万元、转销 138.56 万元。机床行业的存货跌价准备
按照目前存货状况和使用情况，由公司的工艺、技术、生产、采
购、销售等相关部门根据存货的使用状况、市场情况，是否存在
减值等，对存货进行减值测试，按规定计提存货减值。2017 年
公司在产品及库存商品减值较多，主要由于近几年生产量不饱和
导致部分在制品出现了与市场价格的偏离，年底按单项存货进行
减值测试时计提了减值准备，存货减值准备的计提符合会计准则
和公司会计政策的规定。根据同行业的存货减值准备计提情况，
公司存货减值准备计提情况与同行业接近。
同行业存货与减值准备对比情况：
单位：万元
33
2017 年度 2016 年度 2015 年度
存货跌价准 存货跌价准 存货跌价准
公司名称
存货跌价准 备余额占存 存货跌价准 备余额占存 存货跌价准 备余额占存
存货账面余额 存货账面余额 存货账面余额
备余额 货账面余额 备余额 货账面余额 备余额 货账面余额
比率（%） 比率（%） 比率（%）
青海华鼎 92,716.48 2,660.96 2.87 87,036.46 1,516.31 1.74 50,909.00 1,297.69 2.55
其中：
机床产品 44,149.02 1,587.68 3.6 40,084.78 783.36 1.95 30,316.49 434.59 1.43
电梯件 5,205.39 0 0 2,300.95 0 0 1,654.47 0 0
钢结构 25,684.28 0 0 27,325.67 0 0 1,937.89 0 0
食品机械 5,750.30 80.78 1.4 5,902.22 80.78 1.37 6,542.73 117.6 1.8
机床类：
沈阳机床 560,010.91 9,597.83 1.71 873,899.55 16,808.31 1.92 704,300.48 2,583.11 0.37
昆明机床 68,473.02 12,290.88 17.95 91,477.07 8,983.44 9.82 112,202.54 4,107.06 3.66
秦川机床 187,781.76 4,140.77 2.21 176,930.79 3,645.22 2.06 180,836.98 4,320.31 2.39
华中数控 42,676.14 511.62 1.2 31,722.37 443.16 1.4 32,858.70 418.71 1.27
华东数控 50,912.18 14,848.82 29.17 60,310.98 13,727.07 22.76 63,955.72 9,003.60 14.08
日发精机 70,399.46 1,872.75 2.66 58,961.88 1,833.25 3.11 47,350.45 990.93 2.09
海天精工 56,926.08 1,980.08 3.48 53,054.77 2,005.53 3.78 58,682.34 1,924.81 3.28
机床类平
4.36 3.52 1.95
均占比
电梯件
类：
华菱精工 6,440.80 32.58 0.51 4,106.36 104.67 2.55 3,715.50 0 0
沪宁股份 1,929.25 0 0 2,359.92 0 0 2,514.91 0 0
电梯件类
0.39 1.62 0.00
平均占比
钢结构
类：
富煌钢构 130,941.47 0 0 169,989.23 82.63 0.05 107,876.32 0 0
杭萧钢构 315,335.00 390.8 0.12 315,175.28 109.41 0.03 344,988.39 139.33 0.04
鸿路钢构 308,913.07 246.04 0.08 275,031.57 250.78 0.09 259,251.87 654.97 0.25
钢结构类
0.08 0.06 0.11
平均占比
食品机械
类：
万杰智能 8,188.84 0 0 8,051.09 0 0 4,913.95 0 0
华菱西厨 5,973.00 216.80 3.63 5,131.22 218.22 4.25 6,685.69 204.45 3.06
银都股份 32,583.72 477.89 1.47 25,559.35 335.91 1.31 18,369.28 316.35 1.72
食品机械
1.49 1.43 1.74
类平均占
34
比
备注：上表数据来自各公司定期报告，万杰智能 2017 年度财务数据为截止 2017 年 6 月 30
日财务指标数据。
（3）说明报告期内采购计划及结算方式是否发生变化，并
结合营业收入、营业成本等相关科目的同比变动情况，说明购买
商品、接受劳务支付的现金大幅下降而存货余额同比增长的原因。
回复：2017 年公司报告期内采购计划根据上游供应商货款
结算方式，公司对货款的结算情况做了适当调整，对部分供应商
的付款期限适当予以延长， 2017 年购买商品接受劳务支付的现
金比 2016 年下降了 28%，营业收入及营业成本比 2016 年下降了
4%。其原因为：（1）2017 年末由于付款账期的延长减少部分现
金支出，影响 4,296 万元；（2）2016 年由于公司增发资金补充
了流动资金，公司现金流相对较好，鼓励进行债务重组提前支付
货款和支付历年应付账款，2016 年较正常年度多支付货款 8,500
余万元；(3)2017 年购买商品接受劳务支付款项有一部分是由收
到的承兑汇票支付，影响金额 784 万元；（4）公司企业间存货调
剂使用存货比上年增加 4,822 万元。以上述原因造成 2017 年购
买商品接受劳务支付的现金大幅下降。2017 年存货余额同比增
长 5.3%，增加 4536 万元，主要原因：一是由于 2017 年生产机
床企业已完工的机床产品，由于客户安装条件达不到要求，如设
备安装基础未完成等，不能安装的原因造成公司无法正常发货，
影响 2010 万元，电梯生产企业因客户调整备货方式增加存货
2900 万元。
8．年报显示，公司报告期末货币资金余额 1.00 亿元，较期
初下降 58.83%，公司短期借款余额 4.69 亿元。
35
（1）补充披露报告期内货币资金余额大幅下降的具体原因
回复：2017 年公司现金余额较上年减少 1.43 亿元，主要原
因为：公司偿还借款及支付其他与筹资活动有关的现金 55,377
万元，取得借款 48,990 万元,减少现金 6,387 万元；投资支付的
现金 1,603 万，吸收投资收到的现金 490 万，差额减少 1,113 万；
支付其他与经营活动有关的现金较上年增加 7,467 万元。公司
2017 年 12 月已经偿还银行借款需跨年续贷的借款为 8,600 万元，
正在办理续贷手续。
（2）结合公司日常经营需求和同行业其他公司情况，说明
公司当前货币资金余额的合理性
回复：2017 年 12 月 31 日公司货币资金余额 1.00 亿元，此
余额在同行业中属于较低水平，与公司的经营规模和资金需求很
不适应。公司正在办理跨年度续贷银行借款的借贷手续，强化应
收款项的催收和存货的变现，力争使公司的现金余额保持适度的
水平。
同行业货币资金占总资产比例情况：
单位：万元
2017 年度 2016 年度 2015 年度
货币资金占 货币资金占 货币资金占
公司名称
总资产 货币资金 总资产比率 总资产 货币资金 总资产比率 总资产 货币资金 总资产比率
（%） （%） （%）
青海华鼎 295,294.24 10,028.67 3.40 300,466.82 24,360.87 8.11 334,572.09 93,791.46 28.03
其中：
机床产品 137,921.22 3,294.51 2.39 152,707.29 8,697.48 5.70 165,698.98 30,705.90 18.53
电梯件 27,407.13 790.13 2.88 23,865.46 1,025.44 4.30 26,315.51 2,157.66 8.20
钢结构 71,649.09 157.83 0.22 61,487.71 724.66 1.18 29,477.53 617.20 2.09
食品机械 29,512.02 3,596.11 12.19 29,943.23 4,683.04 15.64 28,471.47 7,188.28 25.25
36
机床类：
沈阳机床 2,141,068.42 583,918.80 27.27 2,479,838.37 256,278.57 10.33 2,228,963.72 251,176.85 11.27
昆明机床 129,163.82 9,114.80 7.06 232,819.70 34,367.80 14.76 277,457.18 12,118.87 4.37
秦川机床 870,077.91 146,869.12 16.88 782,123.16 90,144.28 11.53 673,347.27 96,741.87 14.37
华中数控 232,590.89 42,766.81 18.39 221,391.69 53,943.69 24.37 150,387.03 31,237.33 20.77
华东数控 154,345.60 5,910.35 3.83 187,289.09 7,406.74 3.95 216,039.03 12,712.34 5.88
日发精机 263,208.91 37,053.10 14.08 235,134.81 33,161.05 14.10 243,157.41 105,669.76 43.46
海天精工 212,490.84 27,619.43 13.00 191,617.48 24,290.29 12.68 182,480.24 20,896.00 11.45
机床类平
21.32 11.54 13.36
均占比
电梯件类：
华菱精工 54,032.26 2,261.36 4.19 42,758.79 1,891.94 4.42 40,847.73 4,990.33 12.22
沪宁股份 48,629.53 8,668.12 17.82 25,882.63 6,088.04 23.52 25,193.81 7,195.68 28.56
电梯件类
10.65 11.63 18.45
平均占比
钢结构类：
富煌钢构 598,551.51 55,505.33 9.27 541,727.05 115,399.73 21.30 345,702.24 54,141.02 15.66
杭萧钢构 694,758.44 54,576.31 7.86 627,514.38 69,354.75 11.05 642,298.56 64,650.79 10.07
鸿路钢构 852,681.81 104,366.10 12.24 767,596.65 132,267.79 17.23 708,302.86 76,080.22 10.74
钢结构类
9.99 16.37 11.49
平均占比
食品机械
类：
万杰智能 27,660.68 4,416.73 15.97 27,369.07 6,174.44 22.56 18,354.74 1,625.25 8.85
华菱西厨 27,213.44 7,541.38 27.71 27,893.07 6,822.66 24.46 26,117.29 5,320.80 20.37
银都股份 187,898.13 27,039.82 14.39 94,160.24 22,944.12 24.37 65,365.96 10,752.09 16.45
食品机械
类平均占 16.06 24.05 16.11
比
注：上表数据来自各公司定期报告，万杰智能 2017 年度财务数据为截止 2017 年 6 月 30 日
财务指标数据。
（3）结合公司流动资产和流动负债的匹配性，说明公司是
否存在偿债风险。
回复：截至 2017 年 12 月 31 日公司流动资产余额 19.37 亿
元，扣减存货和其他流动资产 9.23 亿元后的流动资产 10.14 亿
元；流动负债合计 9.84 亿元，流动负债占流动资产的比率为 51%，
与扣减存货和其他流动资产后的流动资产的占比为 97%。公司的
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偿债风险处于较低水平。
9. 年报显示，公司现金流量表中“收到的其他与经营活动
有关的现金”和“支付的其他与经营活动有关的现金”中，本期
发生的往来款金额分别为 1585.08 万元和 11999.87 万元。请公
司说明往来款的具体情况，包括对象、金额、形成原因、是否与
公司有关联关系等。
回复：本期收到的其他与经营活动有关的往来款 1,585.08 万
元，不存在关联关系，具体情况如下：
项目 金额（万元）
投标保证金退回 288
保险赔款等 38
代收代扣款 701
其他应付暂借款 558
其中大额的：借蒋咏梅个人款项 305
合计 1,585
本期支付的其他与经营活动有关的往来款 11,999.87 万元，
不存在关联关系，具体情况如下：
项目 金额(万元)
预借投标保证金 580
维修费借款 142
电费预借款 340
项目合作费 262
代收保险赔款 37
租金 524
捐款 20
其他应收，应付暂借款 1,370
其中：差旅费预借未核销款 156.30
咨询费、认证费、服务费预借款 145
吊装费借款 58.30
个人与经营性有关的周转暂借款 152.60
零星装修工程借款 65.80
办理外部单位业务预借款 265
销售费用、运费等预借款 527
往来款 8,725
38
其中大额的：大通欣阳置业有限公司项目拆迁借款 3,740
丰县引万置业有限公司投标保证金 2,000
青海恒益康建筑劳务有限公司劳务支出保证金 1,500
徐州东大钢结构建筑有限公司青海分公司分包款 200
合计 12,000
10．公司本期营业收入下降 4.01%，但销售费用增长 14.91%，
年报解释称，主要是由于产品推广费及薪酬支出增加。
（1）结合产品推广的主要渠道和方式，说明产品推广费增
长 145%的原因；
回复：产品推广费 2017 年度发生 790 万元，比上年的 323
万元净增加 467 万元，增长 145%。其主要原因 ：一是广东恒联
2017 年营业收入较上年增加 0.99%，公司针对食品机械行业景气
度不断高升的情况，为确保行业领军地位，加大市场战略布局，
加大区域幅射能力，新设网络销售平台增加了推广费用；积极参
加国内外食品机械行业展览会，为企业今后扩大经营规模打基础，
2017 年度广东恒联新增产品推广费 390 万元；二是机床企业 2017
年营业收入较上年增长 63.83%，公司积极参加国内外机床展览
会，展示公司新产品，尤其是国家重大专项产品，扩大公司在市
场的影响力，增加了推广费用 70 万元；三是照明设备 2017 年营
业收入较上年增加 54.33%，增加推广费用 26 万元。
（2）说明报告期内销售人员由 160 人减少至 121 人、同比
下降 24%，但工薪支出增长 52%的原因。
回复：2017 年公司销售费用中的工薪支出 2100 万元，在销
售人员减少 24%的情况下仍较上年增加 721 万元，增长 52%。主
要为机床企业薪金支出的增加。其原因为一是 2017 年公司进行
机床企业销售队伍整合，将各机床企业的销售团队整合为统一的
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销售队伍，为了加强销售团队的考核力度，规范工薪支出列报口
径，将原在销售费用——其他支出中列报的销售提成及奖励统一
归口到工薪支出核算，仅此就增加 2017 年度工薪支出 724 万元；
二是机床企业销售队伍统一整合及人员裁减在 2017 年年底完成，
销售人员人数的减少主要是机床企业人数减少，且减少数均在年
末，故人数减少对薪金支出的减少影响甚微。
公司发布的信息以《上海证券报》、《证券时报》和上海证券
交易所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的公告为准，敬请
广大投资者注意投资风险。
特此公告。
附件：1、立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关
于上海证券交易所对青海华鼎实业股份有限公司问询函的回复》
（信会师函字[2018]第 ZC019 号）
2、《关于对青海华鼎实业股份有限公司2017年年度报告的事
后审核问询函涉及事项发表的独立意见》
以 上 两 份 附 件 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站
（http://www.sse.com.cn）。
青海华鼎实业股份有限公司董事会
二〇一八年五月十七日
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