新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
新疆冠农果茸集团股份有限公司
600251
2013 年半年度报告
新疆冠农果茸集团股份有限公司董事会
二 O 一三年八月编制
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 张磊 因事
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人刘德明、主管会计工作负责人崔建文及会计机构负责人（会计主管人员）
王玉玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 17
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 18
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 93
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
上交所 指 上海证券交易所
兵团 指 新疆生产建设兵团
二师、实际控制人 指 新疆生产建设兵团第二师
二十八团 指 新疆生产建设兵团第二师二十八团
二十九团 指 新疆生产建设兵团第二师二十九团
三十团 指 新疆生产建设兵团第二师三十团
绿原投资 指 新疆绿原投资有限责任公司
绿原国资公司 指 农二师绿原国有资产经营有限公司
冠农股份、公司、本
指 新疆冠农果茸集团股份有限公司
公司
冠农绿原糖业 指 冠农股份全资子公司新疆绿原糖业有限公司
冠农地产 指 冠农股份全资子公司新疆冠农天府房地产开发有限公司
冠农棉业 指 冠农股份控股子公司巴州冠农棉业有限责任公司
冠农艾丽曼 指 冠农股份控股子公司新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司
冠农果蔬 指 冠农股份全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司
冠农番茄食品 指 冠农股份全资子公司巴州冠农番茄食品有限责任公司
冠农番茄制品 指 冠农股份控股子公司新疆冠农番茄制品有限公司
合源果业 指 新疆合源果业开发有限责任公司
国投罗钾 指 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司
华夏金信 指 天津华夏金信资产评估有限公司
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 新疆冠农果茸集团股份有限公司
公司的中文名称简称 冠农股份
XINJIANG GUANNONG FRUIT ＆ ANTLER
公司的外文名称
GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 GUANNONG SHARE
公司的法定代表人 刘德明
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 金建霞 陈莉
联系地址 新疆库尔勒市团结南路 48 号小区 新疆库尔勒市团结南路 48 号小区
电话 0996-2113386 0996-2113788
传真 0996-2113676 0996-2113676
电子信箱 jinjianxia@163.com cl6828@163.com
三、 基本情况变更简介
本报告期公司基本情况未发生变更。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更。
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 冠农股份 600251
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 433,378,327.87 519,018,321.20 -16.50
归属于上市公司股东的净利润 157,766,854.89 121,918,875.43 29.40
归属于上市公司股东的扣除非经常
156,164,834.61 117,695,095.57 32.69
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 205,081,101.86 128,297,536.51 59.85
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,254,592,079.78 1,172,866,224.89 6.97
总资产 2,564,064,760.31 2,816,279,955.80 -8.96
(二) 主要财务指标
单位： 元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.4357 0.3367 29.40
稀释每股收益（元／股） 0.4357 0.3367 29.40
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.4313 0.3250 32.70
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 12.60 11.73 增加 0.87 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
12.48 11.32 增加 1.16 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -46.15
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,211,141.44
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -467,310.62
少数股东权益影响额 -236,512.94
所得税影响额 94,748.55
合计 1,602,020.28
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期，公司围绕发展战略，按照“强管理、调结构、促整合、提效益”的工作要求，面
对糖业市场价格急剧下跌，棉业市场竞争日趋激烈、产品购销价格倒挂的严峻形势等不利影响，
抓住机遇，扎实工作，在结构调整、再融资、项目建设、强化管理等方面都有了新的突破。2013
年上半年，公司实现营业收入 43,378 万元，净利润 15,777 万元，完成年度计划的 79%，同比
增长 29.4%。截止 2013 年 6 月 30 日，公司总资产 256,406 万元，净资产 125,459 万元，比期
初增长 6.97%。实现了经济平稳较快发展。
1、夯实基础，加快建设，做强主业
做好主导产业，发挥农业产业化国家重点龙头企业带动作用，在食糖供应量过剩，糖价持
续下跌的状况下，加大市场开拓力度，努力降低销售费用，使糖业实现了近 300 万元的净利润；
为进一步增强棉业的加工规模、竞争优势和盈利能力，公司收购了三个拥有完整的业务资质和
生产线的棉花加工公司，同时冠农棉业还投资 1,000 万元参股了新疆汇锦物流有限公司及投资
340 万元参股了巴州冠农物流有限公司共同建设棉花物流园项目，进一步延伸了棉花加工的产
业链；加快了产业结构调整步伐，通过冠农绿原糖业托管冠农番茄制品和冠农番茄食品等，整
合优化了公司内部的人才、资金、技术、管理等各项生产力要素，有效地降低了管理成本。
2、强化管理，盘活存量，化解风险
继续解决好冠农果蔬的历史遗留问题，做好不良资产处置、存量资产盘活和人员分流工作。
上半年，冠农果蔬的存货已全部销售，欠款已全部收回，并取得了土地变更用途的批复，人员
已全部得到了分流和合理安置，使果蔬产业实现了大幅减亏。同时公司紧紧抓住当前番茄酱价
格回升的时机，加大生产，并组建了专业的销售队伍，努力提升经济效益；
3、在再融资工作方面取得了突破，公司已正式启动了非公开发行股票项目，目前进展顺利。
4、进一步强化了责任意识，加强了集团管控，夯实了管理基础
公司以加强制度和执行建设为重点和突破口，在公司全面开展了内控体系建设，并开展了
上半年的内控自我评价工作；在开展全面预算管理的过程中，进一步明确职责，提高考核的科
学性，加强目标考核管理力度和责任追究力度，确保了预算目标的落实；进一步加强了监事会
及审计的职能作用，加强关键环节和重点领域的监督，加强财务管理和监督，形成“权力下放、
强化监督、明确目标、落实责任、加强奖惩”的良好局面。
5、加强财务核算和资金管理
在保障公司各项经营运作资金的需求基础上，充分发挥现金管理平台对资金集中管理的作
用，努力提高资金使用效率，压缩信贷规模，降低财务费用。报告期末公司贷款比期初下降
19.73%，降低财务费用 570 万元。
下半年，食糖产业的形势将更加严峻，番茄产业的市场价格还存在较大的不确定性，钾肥
的价格上涨乏力等，公司仍面临着较大的经营压力和经营风险。为此，公司将进一步强化内部
管理，提升管理水平，继续调整优化产业产品结构，充分依靠技术创新降低生产成本，提升产
品质量，促进项目尽快见效，切实增强自身造血功能，提升企业竞争力，确保 2013 年生产经营
计划顺利完成。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 433,378,327.87 519,018,321.20 -16.50
营业成本 393,627,692.98 475,699,520.01 -17.25
销售费用 14,427,690.91 29,549,765.77 -51.17
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管理费用 45,209,263.62 52,764,212.47 -14.32
财务费用 29,239,304.26 34,935,699.02 -16.31
经营活动产生的现金流量净额 205,081,101.86 128,297,536.51 59.85
投资活动产生的现金流量净额 265,640,647.60 231,563,112.43 14.72
筹资活动产生的现金流量净额 -311,478,589.55 -310,640,742.26 0.27
研发支出 75,835.37 48,025.00 57.91
营业收入变动原因说明：2012 年果蔬产业实行了停产、限产政策，果蔬产品产量减少，报
告期内库存产品较上年减少，致报告期营业收入降低。
营业成本变动原因说明：与营业收入同比降低。
销售费用变动原因说明：营业收入降低，销售费用随之降低。
管理费用变动原因说明：上年度果蔬产业人员分流及资产计提了大额固定资产减值准备金，
使报告期折旧、人员等费用减少致管理费用降低。
财务费用变动原因说明：银行调整基准利率及贷款规模压缩致财务费用降低。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期加强货款的回收，资金回笼及时。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期收到国投罗钾分红款较上期增加。
2、 其它
(1) 经营计划进展说明
报告期内，公司发展战略未发生变化，并得到实施。
公司在 2012 年年度报告中披露了 2013 年度经营计划：2013 年，公司计划实现营业收入
10 亿元，净利润 2 亿元。 2013 年上半年，公司实现：
（1）营业收入 4.33 亿元，完成年度计划的 43.3%，主要是公司房产开发工程下半年完工，
竣工验收后才能出售并实现销售收入；
（2）归属于母公司的净利润 1.58 亿元，完成年度计划的 79%，主要是公司的投资收益增加
和果蔬产业减亏所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
棉花初加 增加 0.70
211,910,674.95 201,344,361.50 4.99 -3.33 -4.04
工 个百分点
减少 4.21
糖业 139,279,808.74 113,363,667.43 18.61 32.96 40.22
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.70
皮棉 211,910,674.95 201,344,361.50 4.99 -3.33 -4.04
个百分点
减少 5.04
白砂糖 127,088,823.27 105,187,568.39 17.23 26.46 34.65
个百分点
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报告期白砂糖销售上升，销售额增加，但由于国内糖价大幅下跌，毛利率随之下降。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
新疆以内地区 248,012,032.97 29.34
新疆以外地区 159,076,331.02 -48.80
报告期皮棉销售主要集中在疆内，致新疆以内地区销售额有较大上升。
由于番茄酱的销售全部在疆外，而报告期番茄酱销售收入大幅减少，导致新疆以外地区的
销售比重降低。
(三) 核心竞争力分析
公司于 2013 年 7 月 2 日与绿原投资和冠农地产签订了《股权转让协议》，将所持有的冠农
地产 100%股权，转让给绿原投资。
随着公司房地产业务转让，公司已无在房产开发项目上的特色优势。该特色优势的变化不
会对公司生产经营和财务状况造成重大影响。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司报告期内对外股权投资 7,840 万元，去年同期 1,750 万元，同比增加 6,090 万元，增加
3.48 倍，投资明细如下：
占被投资 公
被投资的公司名称 主要经营活动 司权益的比 备注
例(%)
公司的控股子公司——巴州冠农棉业有限责任公司投
资 340 万元，占 34%的股权，第二师卫东棉业有限责
道路普通货物运输，
任公司投资 330 万元，占 33%的股权，第二师永兴供
巴州冠农物流有限公司 集装箱租赁，棉花机 34
销有限责任公司投资 330 万元设立巴州冠农物流有限
棉花副产品零售
公司，该公司于 2013 年 6 月 24 日注册，注册资本 1,000
万元。
公司的控股子公司——巴州冠农棉业有限责任公司投
棉花、棉花副产品的 资 500 万元，占 10%的股权，该公司于 2013 年 5 月 21
新疆汇锦物流有限公司 10
购销、仓储等 日注册，注册资本 10,000 万元，本次实收资本 5,000
万元。
公司第四届八次董事会决议：审议通过《公司关于受
番茄食品加工项目投 让巴州冠农番茄食品有限责任公司股权并对其实施增
巴州冠农番茄食品有限
资，批发零售：新鲜 100 资的议案》，同意公司用自有资金 5,000 万元对巴州番
责任公司
水果 、蔬菜 茄食品进行增资，该公司资本金增加到 7,000 万元，公
司占其 100%的股权。
电力项目建设和经
国电库尔勒发电有限公
营；电能生产和销售； 25 按投资比例增加资本金 2,000 万元。
司
热力生产和销售
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 主要子公司、参股公司分析
单个参股公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上： 单位：万元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资金 总资产 净资产 净利润
国投新疆罗布泊钾盐
化肥生产 硫酸钾 54,000.00 581,737.33 225,188.28 93,563.49
有限责任公司
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无投资总额超过公司上年度末经审计净资产 10%的非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据公司 2012 年度股东大会审议通过的《公司 2012 年度利润分配预案》，公司于 2013 年
6 月 14 日发布了《公司关于 2012 年度利润分配实施公告》，以 2013 年 6 月 19 日为股权登记日，
2013 年 6 月 20 日为除息日，2013 年 6 月 25 日为现金红利发放日，以 2012 年末总股本 362,100,000
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.1 元（含税），共计分配现金红利 76,041,000.00
元。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,800.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,800.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.17
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
7,800.00
供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 7,800.00
2010 年 11 月 12 日，为支持公司的参股公司——国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司的生产
经营活动，保护投资者的各项权益，使其不断增值，公司同意将公司持有并有权处分的 20.3%
的国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司股权向中国工商银行股份有限公司新疆分行、中国农业银
行新疆分行及招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行与国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司签订的
《人民币 2,600,000,000 元银团贷款合同》提供担保，并与其签订了《股权质押合同》。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司其他重大合同或交易请参考本节第九项。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
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承诺事项
是否 是否 如未能及时履 如未能及
承诺时
承诺 承诺 有履 及时 行应说明未完 时履行应
承诺方 承诺内容 间及期
背景 类型 行期 严格 成履行的具体 说明下一
限
限 履行 原因 步计划
公司与中国国电集团、新疆巴音国
有资产经营公司、中国安能建设总
公司共同签订《国电新疆开都河流
公司参股 域水电开发有限公司股东认股协议
公司国电 书》，协议第四条“股东各方的权利
参股公司未提
新疆开都 与义务”中的 6 规定“在国家政策法 2004 年
其他 否 否 出要求。
河流域水 规允许条件下，按本协议有关条款 3月
电开发有 规定按比例为公司提供融资，或为
限公司 公司融资按比例提供担保”。国电新
疆开都河流域水电开发有限公司于
2004 年 6 月 11 日登记设立，注册资
本 51,215.50 万元。
为避免控股股东——新疆绿原投资
有限责任公司在未来的业务发展过
其他 程中与本公司之间产生同业竞争，
承诺 绿原投资出具了《关于避免同业竞
争的承诺函》。承诺内容如下：1、
将采取合法及有效的措施，促使本
公司及本公司控制的其他企业不从
公司控股
解决 事与冠农股份相同的业务，以避免
股东新疆 2013 年
与冠农股份的业务经营构成直接或
同业 绿原投资 7 月 10 是 是
间接的同业竞争；2、如本公司及本
竞争 有限责任 日
公司控制的其它企业有任何商业机
公司
会可从事、参与任何可能与冠农股
份的生产经营构成竞争的活动，本
公司将优先让与或介绍给冠农股
份；3、本公司将在投资方向与项目
选择上，避免与冠农股份相同或相
似，不与冠农股份发生同业竞争，
以维护冠农股份的利益。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 其他重大事项的说明
(一) 其他
1、公司股权无偿划转事项
2013 年 5 月 13 日，公司接到绿原投资通知，公司国有股权无偿划转已取得中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，二十八团、二十九团、三十团分别持有的公司
70,494,923 股、 59,984,616 股、29,986,815 股股份已于 2013 年 5 月 9 日过户至绿原投资。
本次股份划转完成后，二十八团不再持有公司股份，公司总股本仍为 362,100,000 股，其中
绿原投资持有 160,466,354 股，约占公司总股本的 44.32%，二十九团持有 16,258,290 股，约占
公司总股本的 4.49%，三十团持有 12,601,080 股，约占公司总股本的 3.48%。公司实际控制人
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
未发生变化，公司控股股东变更为绿原投资。
2、公司 2013 年非公开发行股票的事项
2013 年 5 月 29 日，公司召开第四届董事会第十一次会议，审议通过公司拟以不低于 14.69
元/股的价格，向不超过十名特定对象发行 7,147.72 万股股票，拟募集资金 10.5 亿元；2013 年 7
月 11 日，公司召开第四届董事会第十二次会议，经会议审议调整，本次公司非公开发行价格为
不低于 14.48 元/股，发行股票数量为 5,662.98 万股，募集资金总额为 8.2 亿元。公司非公开发
行股票事项已获公司 2013 年 7 月 29 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议批准。目前正准
备向中国证券监督管理委员会报送相关申请文件。
3、 公司转让房产业务的事项
2013 年 7 月 11 日，公司召开第四届董事会第十二次会议，审议通过《公司出售资产的关
联交易议案》，同意 1、公司将所持有的冠农地产 100%的股权，转让给绿原投资。转让价格以
华夏金信对冠农地产 2012 年 12 月 31 日股东全部权益价值的评估价值为依据。依据资产评估结
果，公司拟以 7,550 万元的价格转让冠农地产的全部股权。2、公司全资子公司冠农绿原糖业拟
将其与新疆环宇建设工程（集团）有限责任公司合作开发的绿原小区高层住宅楼建设项目的权
益，转让给绿原投资，转让价格以华夏金信出具的价值咨询报告为依据。依据价值咨询报告结
果，双方确定项目转让的价格为 304 万元；
公司转让房产业务的相关事项已获公司 2013 年 7 月 29 日召开的 2013 年第二次临时股东大
会审议批准，相关手续正在办理当中。
4、 公司控股子公司冠农棉业受让三个棉花加工公司股权的事项
公司控股子公司冠农棉业为增强营运能力，提高经济效益，经公司 2013 年 5 月 29 日召开
的第四届董事会第十一次会议、2013 年 7 月 11 日召开的第四届董事会第十二次会议和 2013 年
7 月 29 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议批准，冠农棉业拟受让以下三个公司的股权：
（1）2013 年 4 月 11 日和 2013 年 7 月 8 日，冠农棉业与王新华分别签订了附生效条件的《股
权转让协议》和《股权转让补充协议》，拟受让王新华所持有的巴州恒绵棉业有限责任公司（以
下简称"恒绵棉业"）100%的股权，受让价格以华夏金信对恒绵棉业截至 2013 年 4 月 30 日股东
全部权益价值的评估价值为依据。依据资产评估结果，冠农棉业拟以 2,100 万元的价格受让恒
绵棉业的全部股权。目前，冠农棉业已支付股权转让款 1,727.10 万元，相关的工商变更手续和
资产变更手续已全部完成。
（2）2013 年 4 月 11 日和 2013 年 7 月 8 日，冠农棉业与杜进生、郭晓清、赵云夫、杜杰四
个自然人分别签订了附生效条件的《股权转让协议》和《股权转让补充协议》，拟受让杜进生、
郭晓清、赵云夫、杜杰所持有的巴州金运棉业有限公司（以下简称"金运棉业"）100%的股权，
受让价格以华夏金信对金运棉业截至 2013 年 5 月 31 日股东全部权益价值的评估价值为依据。
依据资产评估结果，冠农棉业拟以 2,420 万元的价格受让金运棉业的全部股权。目前，冠农棉
业已支付股权转让款 2,420 万元，相关的工商变更手续和资产变更手续已全部完成。
（3）2013 年 5 月 26 日和 2013 年 7 月 8 日，冠农棉业与康方敏、张风莲两个自然人分别签
订了附生效条件的《股权转让协议》和《股权转让补充协议》，拟受让康方敏、张风莲所持有的
巴州顺泰棉业有限责任公司（以下简称"顺泰棉业"）100%的股权，受让价格以华夏金信对顺泰
棉业截至 2013 年 5 月 31 日股东全部权益价值的评估价值为依据。依据资产评估结果，冠农棉
业拟以 6,022.95 万元的价格受让顺泰棉业的全部股权。目前，冠农棉业已支付股权转让款 1,000
万元，相关的工商变更手续正在办理当中。
上述三个股权受让项目已列入公司 2013 年非公开发行募集资金项目中。
5、公司受让绿原国资公司持有的国投罗钾 1.46%股权的事项
2013 年 7 月 5 日，公司与绿原国资公司签订了附生效条件的《农二师绿原国有资产经营有
限公司与新疆冠农果茸集团股份有限公司关于国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 1.46%股权的
12
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
股权转让协议》，拟受让绿原国资公司所持有的国投罗钾 1.46%的股权，受让价格以银信资产评
估有限公司对公司拟收购国投罗钾股权而涉及的国投罗钾 1.46%股东权益在 2012 年 12 月 31 日
的市场价值的评估值为依据。依据资产评估结果，公司拟以 35,260 万元的价格受让绿原国资公
司所持有的国投罗钾 1.46%的股权。该协议已经公司 2013 年 7 月 11 日召开的第四届董事会第
十二次会议和 2013 年 7 月 29 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议批准。
因本次股权转让已列入公司 2013 年非公开发行募集资金项目中，协议的生效还需经中国证
监会核准公司本次发行的申请及公司经验资已获得非公开发行的募集资金。
6、合源果业股权转让事项：
公司于 2013 年 5 月 29 日第四届董事会第十一次会议审议通过了《公司受让新疆冠农艾丽
曼果业有限责任公司所持新疆合源果业开发有限责任公司 25%股权的议案》，但公司至今一直未
办理其产权变更的手续。为使合源果业得到更好的发展，公司决定不再执行四届十一次董事会
关于该项股权受让的决议。
公司于 2013 年 8 月 13 日第四届董事会第十三次会议审议通过了《公司转让新疆合源果业
开发有限责任公司股权的议案》，拟将全资子公司冠农艾丽曼所持有的合源果业 25%，250 万元
的出资转让给绿原投资。股权转让价格拟以新疆新新华夏资产评估有限公司对合源果业 2012 年
12 月 31 日股东全部权益价值的评估值为依据。依据资产评估结果，双方确定股权转让的总价
格为 250 万元。
公司已于 8 月 10 日与绿原投资签订《股权转让协议》，目前股权转让的相关手续正在办理
当中。
7、冠农棉业增资事项：
（1）2013 年 6 月 5 日，公司与二十八团签署了《关于对巴州冠农棉业有限责任公司增资扩
股的出资协议书》，协议约定：双方按原出资比例对冠农棉业进行增资 1,540 万元， 其中公司
用自有资金出资 1,136.36 万元，二十八团出资 403.64 万元。本次增资完成后，冠农棉业的注册
资本金将达到 5,223.57 万元，公司仍将持有其 73.79%的股份，二十八团仍持有其 26.21%的股
份。此次增资全部用于补充冠农棉业流动资金。增资事项已经公司 2013 年 7 月 11 日第四届董
事会第十二次会议和 2013 年 7 月 29 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议通过。
目前关于本次增资的验资手续已完成，冠农棉业正在办理相关的工商变更手续。
（2）2013 年 7 月 8 日，公司又与二十八团签署了《关于对巴州冠农棉业有限责任公司增资
扩股的出资协议书》，协议约定：双方对冠农棉业进行增资 17,520 万元，其中公司增资 16,335.31
万元，二十八团增资 1,184.69 万元。本次增资完成后，冠农棉业的注册资本金将由 5,223.57 万
元增加至 22,743.57 万元，其中公司持有其 88.77%的股份，二十八团持有其 11.23%的股份。此
次增资用于冠农棉业受让上述三个棉花加工公司及配套棉花收购相关保证金。该协议已经公司
2013 年 7 月 11 日第四届董事会第十二次会议和 2013 年 7 月 29 日召开的 2013 年第二次临时股
东大会审议通过。
因本次公司增资事项已列入公司 2013 年非公开发行募集资金项目中，其中 16,335 万元将
通过本次非公开发行股票的募集资金获取或置换，因此目前该项增资尚未履行。
8、库尔勒工业园土地变更事项
公司全资子公司冠农果蔬库尔勒工业园地处城市的闹市区，周围是居民生活小区，不宜再
从事果酱、果浆的生产和加工，故公司拟将其拥有的土地由工业用地变更为商业用地。2013 年
7 月 31 日，公司收到库尔勒市人民政府文件《关于新疆冠农果蔬食品有限责任公司三宗用地改
变原土地用途并办理出让用地手续的批复》（库政土批【2013】96 号）:同意库尔勒市国土资源
局对冠农果蔬库尔勒工业园由工业出让用地变为住宅兼商业用地并办理出让手续的意见。
目前公司正在办理该项土地变更的相关手续。
9、公司向绿原国资公司提供反担保事项
13
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
为保证绿原国资公司与放贷银行为公司向银行借款提供的担保的履行，2013 年 4 月 16 日，
公司与绿原国资公司签署了《反担保合同》，约定：公司以全资子公司冠农果蔬账面净值 14,397.68
万元的资产、全资子公司冠农番茄食品账面净值 6,524.16 万元的资产、控股子公司冠农番茄制
品账面净值 10,186.07 万元的资产，合计 31,107.91 万元的资产对绿原国资拟向公司 33,000 万元
贷款提供的连带责任担保提供连带责任反担保。该项反担保已经公司 2013 年 4 月 22 日第四届
董事会第十次（临时）会议和 2013 年 7 月 29 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议通过。
目前公司尚未办理该项反担保相关的资产抵押登记手续。
14
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 39,165
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 持股总数
性质 例(%) 内增减 件股份数量 股份数量
国 有
新疆绿原投资有限责任公司 44.32 160,466,354 0 0 无
法人
新疆生产建设兵团农业建设第二师 国 有
4.49 16,258,290 0 0 无
二十九团 法人
新疆生产建设兵团农业建设第二师 国 有
3.48 12,601,080 0 0 无
三十团 法人
全国社保基金一零九组合 未知 1.38 4,999,955 0 0 无
中国建设银行－华夏红利混合型开
未知 1.04 3,772,043 0 0 无
放式证券投资基金
樊淑珍 未知 0.93 3,357,000 0 0 无
全国社保基金六零四组合 未知 0.79 2,866,810 0 0 无
中国工商银行－申万菱信新动力股
未知 0.55 2,000,000 0 0 无
票型证券投资基金
广发证券股份有限公司约定购回式
未知 0.50 1,800,570 0 0 无
证券交易专用证券账户
上海三川投资管理有限公司 未知 0.27 981,547 0 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
新疆绿原投资有限责任公司 160,466,354 人民币普通股 160,466,354
新疆生产建设兵团农业建设第二师二十九团 16,258,290 人民币普通股 16,258,290
新疆生产建设兵团农业建设第二师三十团 12,601,080 人民币普通股 12,601,080
全国社保基金一零九组合 4,999,955 人民币普通股 4,999,955
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资
3,772,043 人民币普通股 3,772,043
基金
樊淑珍 3,357,000 人民币普通股 3,357,000
全国社保基金六零四组合 2,866,810 人民币普通股 2,866,810
中国工商银行－申万菱信新动力股票型证券投资
2,000,000 人民币普通股 2,000,000
基金
广发证券股份有限公司约定购回式证券交易专用 1,800,570 人民币普通股 1,800,570
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
证券账户
上海三川投资管理有限公司 981,547 人民币普通股 981,547
三、 控股股东或实际控制人变更情况
新控股股东名称 新疆绿原投资有限责任公司
变更日期 2013 年 5 月 9 日
指定网站查询索引及日期 2013 年 5 月 14 日上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:新疆冠农果茸集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 547,958,020.77 388,714,860.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 0.00 3,900,000.00
应收账款 7,793,448.72 37,841,615.12
预付款项 20,765,765.24 29,930,954.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 49,831,066.61 70,219,233.37
买入返售金融资产
存货 369,844,737.28 615,069,670.03
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 254,861.09 237,942.21
流动资产合计 996,447,899.71 1,145,914,275.93
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 19,000,000.00 19,000,000.00
长期股权投资 873,574,576.50 956,108,759.51
投资性房地产 1,093,946.84 1,142,987.18
固定资产 601,753,631.87 624,986,315.46
在建工程 25,826,637.68 21,989,452.29
18
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,594,298.79 24,791,225.75
开发支出
商誉 16,528,004.81 16,528,004.81
长期待摊费用 1,706,519.95 2,088,040.51
递延所得税资产 2,835,010.75 2,835,010.75
其他非流动资产 704,233.41 895,883.61
非流动资产合计 1,567,616,860.60 1,670,365,679.87
资产总计 2,564,064,760.31 2,816,279,955.80
流动负债：
短期借款 610,000,000.00 726,790,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 50,056,879.48 185,446,213.97
预收款项 277,077,412.60 289,302,181.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,519,620.05 7,032,111.54
应交税费 -35,426,956.82 -42,094,233.80
应付利息 1,645,269.19 1,789,419.19
应付股利
其他应付款 117,173,358.63 94,560,468.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
172,500,000.00 88,500,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,199,545,583.13 1,351,326,160.66
非流动负债：
长期借款 60,481,475.23 234,942,997.03
19
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 53,551.00 53,551.00
递延所得税负债
其他非流动负债 39,520,786.08 43,191,453.52
非流动负债合计 100,055,812.31 278,188,001.55
负债合计 1,299,601,395.44 1,629,514,162.21
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 362,100,000.00 362,100,000.00
资本公积 380,690,227.26 380,690,227.26
减：库存股
专项储备
盈余公积 68,849,146.80 68,849,146.80
一般风险准备
未分配利润 442,952,705.72 361,226,850.83
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,254,592,079.78 1,172,866,224.89
权益合计
少数股东权益 9,871,285.09 13,899,568.70
所有者权益合计 1,264,463,364.87 1,186,765,793.59
负债和所有者权益
2,564,064,760.31 2,816,279,955.80
总计
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王玉玲
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:新疆冠农果茸集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 260,740,270.58 139,023,762.82
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 1,126,163.20 3,188,500.00
应收利息
应收股利
20
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
其他应收款 393,376,729.73 516,626,265.54
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 74,323.33 65,005.75
流动资产合计 655,317,486.84 658,903,534.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 50,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 1,278,025,126.13 1,304,320,629.86
投资性房地产
固定资产 4,881,174.56 5,469,675.62
在建工程 22,182,096.88 18,706,496.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,013,018.43 2,138,020.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 305,989.78 305,989.78
其他非流动资产
非流动资产合计 1,357,407,405.78 1,330,940,812.77
资产总计 2,012,724,892.62 1,989,844,346.88
流动负债：
短期借款 580,000,000.00 560,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,598,672.43 597,881.49
预收款项 55,697.99 55,697.99
应付职工薪酬 1,344,954.68 1,471,315.71
应交税费 1,594,541.02 296,834.46
应付利息 1,645,269.19 1,645,269.19
应付股利
其他应付款 27,894,505.19 27,945,858.53
一年内到期的非流动 172,500,000.00 88,500,000.00
21
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
负债
其他流动负债
流动负债合计 786,633,640.50 680,512,857.37
非流动负债：
长期借款 173,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,550,000.00 4,760,000.00
非流动负债合计 4,550,000.00 178,260,000.00
负债合计 791,183,640.50 858,772,857.37
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 362,100,000.00 362,100,000.00
资本公积 289,579,717.85 375,994,397.16
减：库存股
专项储备
盈余公积 66,532,826.33 66,532,826.33
一般风险准备
未分配利润 503,328,707.94 326,444,266.02
所有者权益（或股东权益）
1,221,541,252.12 1,131,071,489.51
合计
负债和所有者权益
2,012,724,892.62 1,989,844,346.88
（或股东权益）总计
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王玉玲
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 433,378,327.87 519,018,321.20
其中：营业收入 433,378,327.87 519,018,321.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 481,941,387.47 616,670,413.64
其中：营业成本 393,627,692.98 475,699,520.01
22
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,262,950.33 2,330,132.29
销售费用 14,427,690.91 29,549,765.77
管理费用 45,209,263.62 52,764,212.47
财务费用 29,239,304.26 34,935,699.02
资产减值损失 -2,825,514.63 21,391,084.08
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 200,780,177.86 220,019,088.89
其中：对联营企业和合营企
200,971,828.06 218,088,329.08
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 152,217,118.26 122,366,996.45
加：营业外收入 2,436,753.92 2,869,306.55
减：营业外支出 692,969.25 572,222.38
其中：非流动资产处置损失 46.15 58,155.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
153,960,902.93 124,664,080.62
列）
减：所得税费用 222,331.65 1,920,622.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 153,738,571.28 122,743,458.28
归属于母公司所有者的净利润 157,766,854.89 121,918,875.43
少数股东损益 -4,028,283.61 824,582.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4357 0.3367
（二）稀释每股收益 0.4357 0.3367
七、其他综合收益
八、综合收益总额 153,738,571.28 122,743,458.28
归属于母公司所有者的综合收益
157,766,854.89 121,918,875.43
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,028,283.61 824,582.85
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王玉玲
23
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 35,800.00
减：营业成本
营业税金及附加 2,217.11 34,286.93
销售费用
管理费用 9,478,700.23 10,642,370.25
财务费用 16,659,572.19 20,865,907.23
资产减值损失 -77,157,845.65 77,067,240.65
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
201,625,186.65 239,761,813.32
列）
其中：对联营企业和合营
201,625,186.65 218,088,329.08
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 252,678,342.77 131,152,008.26
加：营业外收入 312,400.00 836,553.46
减：营业外支出 65,300.85 84,991.12
其中：非流动资产处置损失 3,475.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
252,925,441.92 131,903,570.60
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 252,925,441.92 131,903,570.60
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王玉玲
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
502,446,116.98 439,381,472.30
收到的现金
客户存款和同业存放
24
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 103,068.33 11,037,973.28
收到其他与经营活动
45,154,800.44 8,453,225.16
有关的现金
经营活动现金流入
547,703,985.75 458,872,670.74
小计
购买商品、接受劳务
231,839,126.47 239,259,876.38
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
37,928,334.73 32,804,304.40
工支付的现金
支付的各项税费 18,521,803.72 24,617,380.47
支付其他与经营活动 54,333,618.97 33,893,572.98
25
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
342,622,883.89 330,575,134.23
小计
经营活动产生的
205,081,101.86 128,297,536.51
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 7,362,872.50
取得投资收益收到的
311,906,011.07 263,445,824.33
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
311,906,011.07 270,808,696.83
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 17,865,363.47 22,845,584.40
的现金
投资支付的现金 28,400,000.00 16,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
46,265,363.47 39,245,584.40
小计
投资活动产生的
265,640,647.60 231,563,112.43
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 900,000.00
其中：子公司吸收少
900,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 320,000,000.00
发行债券收到的现金
26
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
200,000,000.00 320,900,000.00
小计
偿还债务支付的现金 407,251,521.80 595,453,988.74
分配股利、利润或偿
104,227,067.75 36,086,753.52
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
511,478,589.55 631,540,742.26
小计
筹资活动产生的
-311,478,589.55 -310,640,742.26
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
159,243,159.91 49,219,906.68
增加额
加：期初现金及现金
388,714,860.86 316,416,558.56
等价物余额
六、期末现金及现金等价
547,958,020.77 365,636,465.24
物余额
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王玉玲
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
35,800.00
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
109,786,134.31 17,304,760.86
有关的现金
经营活动现金流入
109,821,934.31 17,304,760.86
小计
购买商品、接受劳务
1,406,005.46
支付的现金
27
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
支付给职工以及为职
4,104,718.87 2,701,738.28
工支付的现金
支付的各项税费 377,914.06 202,124.67
支付其他与经营活动
4,336,171.37 5,999,829.28
有关的现金
经营活动现金流出
8,818,804.30 10,309,697.69
小计
经营活动产生的
101,003,130.01 6,995,063.17
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
311,906,011.07 269,119,308.57
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
311,906,011.07 269,119,308.57
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 1,474,363.20 1,373,472.41
的现金
投资支付的现金 120,000,000.00 33,500,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
121,474,363.20 34,873,472.41
小计
投资活动产生的
190,431,647.87 234,245,836.16
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 170,000,000.00 290,000,000.00
28
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
170,000,000.00 290,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 239,500,000.00 371,000,000.00
分配股利、利润或偿
100,218,270.12 28,280,475.72
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
339,718,270.12 399,280,475.72
小计
筹资活动产生的
-169,718,270.12 -109,280,475.72
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
121,716,507.76 131,960,423.61
增加额
加：期初现金及现金
139,023,762.82 156,677,770.61
等价物余额
六、期末现金及现金等价
260,740,270.58 288,638,194.22
物余额
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王玉玲
29
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或 减：库 专项 一般风险 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 362,100,000.00 380,690,227.26 68,849,146.80 361,226,850.83 13,899,568.70 1,186,765,793.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 362,100,000.00 380,690,227.26 68,849,146.80 361,226,850.83 13,899,568.70 1,186,765,793.59
三、本期增减变动金额（减
81,725,854.89 -4,028,283.61 77,697,571.28
少以“－”号填列）
（一）净利润 157,766,854.89 -4,028,283.61 153,738,571.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 157,766,854.89 -4,028,283.61 153,738,571.28
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -76,041,000.00 -76,041,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-76,041,000.00 -76,041,000.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
30
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 362,100,000.00 380,690,227.26 68,849,146.80 442,952,705.72 9,871,285.09 1,264,463,364.87
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或 减：库 专项 一般风险 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 益
股本） 存股 储备 准备 他
一、上年年末余额 362,100,000.00 380,690,227.26 42,162,025.84 193,062,713.73 22,208,091.79 1,000,223,058.62
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 362,100,000.00 380,690,227.26 42,162,025.84 193,062,713.73 22,208,091.79 1,000,223,058.62
三、本期增减变动金额（减
67,603,875.43 1,724,582.85 69,328,458.28
少以“－”号填列）
（一）净利润 121,918,875.43 824,582.85 122,743,458.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 121,918,875.43 824,582.85 122,743,458.28
（三）所有者投入和减少资
900,000.00 900,000.00
本
1．所有者投入资本 900,000.00 900,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -54,315,000.00 -54,315,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -54,315,000.00 -54,315,000.00
31
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 362,100,000.00 380,690,227.26 42,162,025.84 260,666,589.16 23,932,674.64 1,069,551,516.90
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王玉玲
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 362,100,000.00 375,994,397.16 66,532,826.33 326,444,266.02 1,131,071,489.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 362,100,000.00 375,994,397.16 66,532,826.33 326,444,266.02 1,131,071,489.51
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -86,414,679.31 176,884,441.92 90,469,762.61
（一）净利润 252,925,441.92 252,925,441.92
（二）其他综合收益 -86,414,679.31 -86,414,679.31
上述（一）和（二）小计 -86,414,679.31 252,925,441.92 166,510,762.61
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
32
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -76,041,000.00 -76,041,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -76,041,000.00 -76,041,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 362,100,000.00 289,579,717.85 66,532,826.33 503,328,707.94 1,221,541,252.12
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 362,100,000.00 375,994,397.16 39,845,705.37 140,575,177.34 918,515,279.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 362,100,000.00 375,994,397.16 39,845,705.37 140,575,177.34 918,515,279.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 77,588,570.60 77,588,570.60
（一）净利润 131,903,570.60 131,903,570.60
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 131,903,570.60 131,903,570.60
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
33
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -54,315,000.00 -54,315,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -54,315,000.00 -54,315,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 362,100,000.00 375,994,397.16 39,845,705.37 218,163,747.94 996,103,850.47
法定代表人：刘德明 主管会计工作负责人：崔建文 会计机构负责人：王玉玲
34
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
合并日的确定原则：
①合并合同或协议已获股东大会通过；
②合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；
③参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续；
④合并方或购买方已支付了合并价款的大部分(一般应超过 50％)，并且有能力有计划支付
剩余款项；
⑤合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应
的利益及承担相应的风险。
同一控制下的企业合并：参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且
该控制并非暂时性的(通常在 1 年以上),为同一控制下的企业合并。合并方存在企业合并中取得
的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同进行调整外，应当按合并日被合并方原账面价值
计量，合并对价的账面价值（或发行权益性证券的账面价值），与合并中取得的被投资方净资产
账面价值的份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并
现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表
包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润，被合并方在合并前实
现的净利润，在合并利润表中单独列项反映。合并现金流量表包括参与合并各方合并当期期初
至合并日所发生的现金流量。
非同一控制下的企业合并定义：参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终
控制的,为非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的企业合并处理,购买方应区别下列情况确定合并成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
③ 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入合并成本。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
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商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表，企业合并取得的被
购买方可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(六) 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并会计报表范围：能够实施控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并报表编制方法：合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，
按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间
发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。
子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内转出。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为本
位币记账。即期汇率的近似汇率指交易发生日当月月末的汇率。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，
属于筹建期间的，计入管理费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，
按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产、负债类项目按照合并
财务报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除"未分配利润"项目
外，其他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币；利润表中的收入和费用项目采
用报告期的平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同而产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该项境外经营相关
的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融资产和金融负债的分类：
本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款及应收款项、可供出售金融资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金
融负债两类。
金融工具的确认和后续计量：
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用。但下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；
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b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：
(1).以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；
(2).与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
金融工具公允价值的确定方法：存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价
确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量：金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融
资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融
资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，
与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止
确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值：资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损
失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行人或债务人发生严重的财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来
现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，
确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，与经单独测试未发生减值的金融
资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
（2）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
（3）可供出售金融资产减值损失的计量
可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有
者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量
现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该资产发生的减值损失，在以后
会计期间不得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
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(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
资产负债表日，对应收款项进行减值测试，根据
本公司的实际情况，将 300 万元以上的确定为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大应收款项；300 万元以下的确定为单
项金额非重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
按账龄划分 按账龄划分
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按账龄划分 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
其中：
1 年以内 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 35% 35%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括在途材料、原材料、包装物、在产品、
低值易耗品、库存商品、委托加工物资、施工成本、劳务成本等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
(1)存货按成本进行初始计量；
(2)原材料、包装物、库存商品、委托加工物资出库时采用加权平均法；低值易耗品领用时
采用一次摊销法；果品周转箱采用分期摊销法。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量；对单个存货项目成本高于可变
现净值的，按其差额提取存货跌价准备计入当期损益。
可变现净值，是指在正常经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
其他
加权平均法。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本：
a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来
事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入
的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币性资产交换不
具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资
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成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应支付的相关税费
确定。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分
享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股
权投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产，是指能够单独计量和出售，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的
房地产，主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权；其计量原则如下：
(1)投资性房地产按照成本进行初始计量；
(2)投资性房地产的后续支出，当满足其有关经济利益可能流入企业且该后续支出成本能可
靠计量，该后续支出计入投资性房地产成本；
(3)资产负债表日，公司对投资性房地产采用成本进行计量。
(4)投资性房地产-房屋及建筑物，其折旧采用年限平均法计算，预计残值率 5%，估计经济
折旧年限及折旧率如下：
项 目 预计使用年限(年) 年 折 旧 率(%)
房屋建筑物—出租 10-35 2.71-9.50
(5)投资性房地产-土地使用权，在自取得当月起在受益期限内分期平均摊销，计入损益；
(6)投资性房地产被处置，或永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。
(7)投资性房地产减值准备的计提原则详见“资产减值”的核算办法。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10—35 5 2.71—9.50
机器设备 5—30 5 3.17—19.00
电子设备 5 5 19.00
运输设备 6－10 5 9.50—15.83
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。
融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低
者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法
在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
4、 其他说明
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公
允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产
达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、装卸费、安装费、
专业人员服务费等。确定固定资产成本时，需考虑弃置费用因素。与固定资产有关的后续支出，
符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入
当期损益。
各类固定资产的折旧方法：
除井巷工程和弃置费用之外的固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的
原值、预计使用寿命和预计净残值（预计净残值率为原值的 5%）确定折旧率。已计提减值准备
的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
固定资产中井巷工程和弃置费用（土地复垦义务）采用工作量法。(工作量法是根据实际工
作量计算每期应提折旧额的一种方法)。计算公式如下:
单位工作量折旧额＝固定资产原价×(1－预计净残值率)÷预计总工作量
某项固定资产月折旧额＝该项固定资产当月工作量×单位工作量折旧额
矿山构筑物等矿山资产的折耗采用产量法，按其设计的估计生产量计提折耗。
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。
闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
(十五) 在建工程：
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及
安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达
到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
(十六) 借款费用:
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关
资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。
借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
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a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，
则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。购
建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借
款费用计入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一
般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产：
无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命
有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年限（方法）如下：
类别 摊销年限
土地使用权 40-50 年
软件 3-10 年
商标 10 年
采矿权 产量法
划分研究阶段和开发阶段的标准：
公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相
关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有
较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而
言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本
条件。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同时
满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用
或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
矿产勘探，是指为了识别勘探区域或探明矿产储量而进行的地质调查、地球物理勘探、钻
井活动以及其他相关活动。
（1）勘探支出包括在现有矿床基础上发生的与技术及商业开发可行性研究相关的地质勘查、
勘探钻井以及挖沟取样等活动支出。在可合理地肯定矿山可作商业生产后发生的勘探支出将可
予以资本化，按照产量法计提折耗。倘任何工程于开发阶段被放弃，则其总开支将予核销，计
入当期费用。
（2）矿产开发，是指为了取得探明矿区中的矿产而建造或更新井及相关设施的活动。矿产
开发活动所发生的支出，应当根据其用途分别予以资本化，作为矿产开发形成的井及相关设施
的成本。
（3）矿产开发形成的井及相关设施的成本主要包括：
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a、钻前准备支出，包括前期研究、工程地质调查、工程设计、确定井位、清理井场、修建
道路等活动发生的支出；
b、 井的设备购置和建造支出，井的设备包括井内设备和井口装置等，井的建造包括钻井
和完井；
c、购建提高采收率系统发生的支出；
d、购建矿区内集输设施、分离处理设施、计量设备、储存设施、电缆等发生的支出。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费
用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时
将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。
(十九) 预计负债：
确认预计负债的条件：或有事项相关义务是企业承担的现时义务；履行该义务导致经济利
益流出企业的可能性超过 50%，但尚未达到基本确定(大于 95%但小于 100%)的程度；该义务金
额能够可靠地计量。
预计负债的计量原则：预计负债按照履行现实义务所支出的最佳估计数进行初始计量；资
产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有证据表明该账面价值不能真实反映最佳估计
数的，按当前最佳估计数进行调整。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
股份支付，包括权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
计量原则如下：
(1)权益结算的股份支付的计量原则：按照授予日权益工具的公允价值计量，不确认其后续
公允价值变动。
权益结算的股份支付的公允价值的确定方法为：存在市场价格的，按照其市场价格计量；
没有市场价格的，参照具有相同交易条款的期权的市场价格；以上两者均无法获取的，采用期
权定价模型估计。
资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在
可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
(2)现金结算的股份支付的计量原则：按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量；资产负债表日对权益工具的公允价值重新计量，确认成本费用和相
应的应付职工薪酬，每期权益工具公允价值变动计入当期损益。
(二十一) 收入：
（1）商品销售:公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该商品不再保留继
续管理权和实际控制权，与交易相关的价款可以收到，与收入相关的商品成本能够可靠地计量，
确认收入的实现。
（2）房地产销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的
义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入基本已经收到或取得了收款的证据，并且该项目相关的成本能够可
靠地计量，确认销售收入的实现。
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（3）提供劳务：劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入，确认收
入的实现。
（4）让渡资产使用权收入确认原则：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；
他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算
确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额
能够可靠的计量。
（5）物业管理：在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入，与
物业管理服务相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(二十二) 政府补助：
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产的确认：
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时
性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
递延所得税负债的确认：
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
递延所得税资产减值：
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
44
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
无
2、 未来适用法
无
三、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入 17%、13%
消费税 按产品销售收入的 5%计算 5%
营业税 按营业税额的 5%计算 5%
按应缴增值税及营业税等流转
城市维护建设税 1%、5%、7%
税额的 7%、5%、1%计算
企业所得税 经营所得 25%、15%
应缴增值税及营业税等流转税
教育费附加 3%
额
资源税 加工矿石量 1.7 元/吨、7.2 元/吨
土地增值税 售房款 1%
3 元/平方米、1.5 元/平方米、0.9
土地使用税 实际占有不同级次土地面积
元/平方米
(二) 税收优惠及批文
1）、根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年 20 号文件，
"根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27 条第 1 款及《中华人民共和国企业所得税条例》
第 86 条第 1 款 7 项、财税字（2008）149 号文件的规定，同意公司控股子公司巴州冠农棉业有
限责任公司自 2008 年 1 月 1 日起执行该项税收减免税政策。"
2）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经和静县国家税务局企业所得税优惠政策
备案，公司之子公司巴州冠农棉业有限责任公司之子公司和静冠农棉业有限责任公司 2012 年度
享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
3）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土
地使用税政策的通知》（财税[2001]118 号）文件，公司全资子公司新疆冠农天府房地产开发有
限公司之全资子公司新疆冠农天府物业服务有限公司 2012 年度采暖费执行增值税减免政策。
4）、根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年 37 号文件，
同意公司全资子公司新疆冠农鹿丰食品有限公司，自 2008 年 1 月 1 日起执行减免企业所得税政
策。
5）根据财政部、国家税务总局发布的（财税[2002]142 号）文件：'关于黄金税收政策问题
的通知'的规定，经吐鲁番市国家税务局增值税优惠政策备案，同意公司全资子公司吐鲁番市昊
鑫矿业有限责任公司自 2009 年 7 月 1 日起执行减免增值税政策。
6）、根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年 35 号文件，
同意公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司自 2008 年 1 月 1 日起执行减免企业所得税
政策。
7）、根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（库）国税减免备字[2009]年 63 号文件，
同意公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司库尔勒冠农润丰辣椒制品有
限公司，自 2008 年 1 月 1 日起执行减免企业所得税政策。
8）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
45
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经和静县国家税务局企业所得税优惠政策
备案，公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之控股子公司新疆冠农番茄制品有限
公司从 2009 年 1 月 1 日起享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
9）根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经皮山县国税局企业所得税优惠政策备案，
公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司新疆皮山县冠农果蔬食品有限
责任公司 2012 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
10）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经英吉沙县国家税务局企业所得税优惠政
策备案，公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司英吉沙县冠农果蔬食
品有限责任公司 2012 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
11）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经莎车县国家税务局企业所得税优惠政策
备案，公司之全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司莎车冠农果蔬食品有限
责任公司 2012 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
12）、根据和硕县国家税务局税收减免登记备案告知书和硕国税减免告[2012]年 8 号文件，
同意公司全资子公司新疆冠农果蔬食品有限责任公司之全资子公司巴州冠农番茄有限责任公司
自 2011 年 1 月 1 日起执行减免企业所得税政策。
13）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，公司之全资子公司新疆冠农艾丽曼果业有
限责任公司，其经营项目中种植、加工、销售的红枣系列产品等农副产品的初加工免征企业所
得税，经库尔勒市国家税务局企业所得税优惠政策备案，享受 2012 年度所得税减免。
14）、根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）文件，经皮山县国家税务局企业所得税优惠政策
备案，公司之控股子公司新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司之全资子公司和田冠农艾丽曼果业
有限责任公司 2012 年度享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
15）、根据企业所得税优惠项目备案登记表（财税[2011]48 号）文件：《关于实施农、林、
牧、渔业项目所得税优惠问题的公告》及[2008]149 号文件"糖料植物初加工"的有关规定，公司
之全资子公司新疆绿原糖业有限公司主要经营的白砂糖、废丝、颗粒粕，享受 2012 年度所得
税减免。
16）、和静县地方税务局于 2011 年 6 月 24 日根据《关于印发<自治区促进农产品加工业发
展有关财税政策实施办法>的通知》（新财法税[2011]8 号文件）第四条"对所有农产品加工企业
免征 5 年自用房产税的规定"及《关于促进农产品加工业发展有关财税政策的通知》（新财发
[2010]105 号）"为进一步支持我区农产品加工业的发展，促进农产品加工业结构升级，吸引更
多区外企业来疆投资，自治区人民政府决定，自 2011 年起，在国家和自治区已有财政政策的基
础上，进一步加大对农产品的财政政策支持力度，通知第二条规定'对所有农产品加工企业免征
5 年房产税'"。 新疆绿原糖业有限公司自 2011 年起免征 5 年房产税。
17）和静县国家税务局于 2008 年 9 月 12 日根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征
增值税问题的通知》（财税[2001]121 号）第一条第一款所规定，新疆绿原糖业有限公司生产的
甜菜颗粒粕属于国家规定的豆粕以外的粕类产品，可享受免征增值税政策（对应税销售收入与
免税甜菜粕收入部分应分别核算），下发《税收减免登记备案告知书》（和）国税减免备字（2008）
年 0020 号]文件。
46
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
是 从母公司所有者权益冲
实质上构 少数股东
持股 否 减子公司少数股东分担
成对子公 表决 权益中用
子公司全 子公司 期末实际 合 少数股 的本期亏损超过少数股
注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 权比 于冲减少
称 类型 出资额 比例 并 东权益 东在该子公司期初所有
的其他项 例(%) 数股东损
(%) 报 者权益中所享有份额后
目余额 益的金额
表 的余额
加工、批发
新疆冠农 库尔勒 零售：果蔬
果蔬食品 全资子 市团结 罐头、果蔬
加工销售 10,000.00 10,000.00 100.00 100.00 是
有限责任 公司 南路 48 制品（水
公司 号小区 果、蔬菜）、
果脯类。
籽棉加工、
批发零售：
巴州冠农 库尔勒 皮棉、棉短
控股子
棉业有限 28 团加 加工销售 3,683.57 绒、棉纱、 2,718.11 73.79 73.79 是 1,128.56
公司
责任公司 工连 其他农畜
产品、籽棉
收购。
库尔勒
新疆冠农 货物及技
全资子 市乌喀
进出口有 物流仓储 5,520.00 术的进出 5,520.00 100.00 100.00 是
公司 公路北
限公司 口业务。
侧
新疆冠农 房地产开
库尔勒
天府房地 全资子 房地产开 发经营，房
市团结 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是
产开发有 公司 发销售 屋租赁，批
南路
限公司 发建材
库尔勒 仓储服务，
新疆冠农
控股子 市团结 果蔬保鲜
科技有限 科研开发 3.00 3.00 100.00 100.00 是
公司 南路冠 技术研制、
公司
农天府 开发、推广
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
库尔勒 及应用。
工业园
19 橦
库尔勒
市团结
库尔勒冠 辣椒制品
控股子 辖区团
农润丰辣 加工、批发
公司的 结南路
椒制品有 加工销售 100.00 零售、货物 100.00 100.00 100.00 是
控股子 冠农天
限责任公 进出口业
公司 府库尔
司 务。
工业园
19 橦
加工、批发
新疆库
新疆冠农 零售：杏
尔勒市
鹿丰食品 全资子 核、杏仁。
团结南 商品流通 400.00 400.00 100.00 100.00 是
有限责任 公司 批发零售：
路 48
公司 其他农畜
号小区
产品
番茄酱的
制造及销
售。番茄籽
新疆冠农 和静县
控股子 皮渣的销
番茄制品 才吾库 加工销售 10,000.00 8,040.00 80.40 80.40 是 393.65
公司 售，经营本
有限公司 勒镇
企业自产
产品的进
出口业务。
库尔勒
市团结
新疆冠农 控股子
区团结
天府物业 公司的
南路 48 物业服务 50.00 物业管理 50.00 100.00 100.00 是
服务有限 控股子
号冠农
公司 公司
工业园
内
新疆皮山 控股子 皮山县 果蔬，果
冠农果蔬 公司的 沙安村 酱，果汁 ，
加工销售 500.00 500.00 100.00 100.00 是
食品有限 控股子 315 国 冷冻芥菜
责任公司 公司 道以北 及其它果
48
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
蔬产品生
产，加工销
售
生产加工
销售果浆，
英吉沙县 控股子 英吉沙
果蔬，果
冠农果蔬 公司的 县城关
加工销售 300.00 汁，果脯， 300.00 100.00 100.00 是
食品有限 控股子 乡 11
干果及其
责任公司 公司 村
他果蔬产
品深加工。
果浆、果
莎车县 酱、果汁生
莎车冠农 控股子
伊什库 产、加工、
果蔬食品 公司的
力乡喀 加工销售 900.00 零售；冷冻 900.00 100.00 100.00 是
有限责任 控股子
拉库木 蔬菜及其
公司 公司
村 它果蔬加
工。
库尔勒
预包装食
新疆冠农 市团结
品、散装食
艾丽曼果 控股子 南路冠
商品流通 1,700.00 品、货物进 867.00 51.00 51.00 是 -184.63
业有限公 公司 农天府
出口、仓储
司 库尔勒
服务等
工业园
食品、农副
产品、日用
百货、针纺
西安市 织品、文化
西安冠农 控股子
碑林区 办公用品、
艾丽曼贸 公司的
雁塔路 商品流通 50.00 工艺品、化 50.00 100.00 100.00 是
易有限责 控股子
北段 8 化妆品、建
任公司 公司
号 筑材料、化
工原料、机
电设备及
配件等。
柞水冠农 控股子 柞水县 预包装食
加工销售 200.00 200.00 100.00 100.00 是
艾丽曼果 公司的 下梁镇 品批发零
49
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
业有限责 控股子 工业园 售
任公司 公司 区
新疆和
和田冠农 控股子
田地区 农副产品、
艾丽曼果 公司的
皮山县 加工销售 500.00 水果收购、 500.00 100.00 100.00 是
业有限责 控股子
三峡工 销售
任公司 公司
业园区
番茄食品
和硕县
巴州冠农 加工项目
农二师
番茄食品 全资子 投资，批发
二十四 加工销售 7,000.00 7,000.00 100.00 100.00 是
有限责任 公司 零售：新鲜
团招待
公司 水果 、蔬
所
菜
塔城地
沙湾冠农 控股子
区沙湾
天府房地 公司的 房地产开 房地产开
县凯旋 800.00 800.00 100.00 100.00 是
产开发有 控股子 发销售 发
路凯旋
限公司 公司
花园
红枣种植
新疆和
控股子 农产品收
皮山艾丽 田地区
公司的 购、销售，
曼红枣专 皮山县 加工销售 10.00 8.00 80.00 80.00 是 1.94
控股子 为农业生
业合作社 三峡工
公司 产提供技
业园区
术服务
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
少数股
从母公司所有者权益冲
实质上构 东权益
持股 减子公司少数股东分担
成对子公 表决 是否 中用于
子公司全 子公司 期末实际 少数股 的本期亏损超过少数股
注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 权比 合并 冲减少
称 类型 出资额 比例 东权益 东在该子公司期初所有
的其他项 例(%) 报表 数股东
(%) 者权益中所享有份额后
目余额 损益的
的余额
金额
新疆绿原 全资子 和静县 加工销售 13,000.00 白砂糖，绵 13,000.00 100.00 100.00 是
50
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
糖业有限 公司 才吾库 白糖，精致
公司 勒镇 幼砂糖，食
用酒精的
制造及销
售。
控股子
和静冠农 和静乌 籽棉加工、
公司的
棉业有限 拉斯台 加工销售 776.52 籽棉收购、 465.91 60.00 60.00 是 -319.61
控股子
责任公司 农场 棉花种植
公司
吐鲁番市 吐鲁番
全资子 开采加工 矿产品销
昊鑫矿业 市新编 3,330.00 4,000.00 100.00 100.00 是
公司 销售 售
有限公司 区 12 号
51
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 43,474.00 16,331.01
人民币 43,474.00 16,331.01
银行存款： 492,300,702.29 381,946,685.37
人民币 492,300,702.29 381,946,685.37
其他货币资金： 55,613,844.48 6,751,844.48
人民币 55,613,844.48 6,751,844.48
合计 547,958,020.77 388,714,860.86
其他货币资金中含 813,844.48 元矿山地质环境恢复治理保证金，属于因抵押、质押等对使
用有限制的款项，50,000,000.00 元定期存单，4,800,000.00 元进口设备保证金。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0.00 3,900,000.00
合计 0.00 3,900,000.00
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
组合小
9,386,572.01 100 1,593,123.29 100 41,656,226.63 100 3,814,611.51 100
计
合计 9,386,572.01 / 1,593,123.29 / 41,656,226.63 / 3,814,611.51 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 3,530,829.24 37.62 176,541.46 35,652,940.12 85.58 1,782,647.01
1 年以内小
3,530,829.24 37.62 176,541.46 35,652,940.12 85.58 1,782,647.01
计
1至2年 2,163,226.64 23.05 216,322.66 1,171,491.12 2.81 117,149.11
2至3年 1,321,939.17 14.08 264,387.83 2,255,713.88 5.42 451,142.78
52
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3至4年 1,805,033.90 19.23 631,761.87 1,450,215.25 3.48 507,575.34
4至5年 522,867.19 5.57 261,433.60 339,537.99 0.82 169,769.00
5 年以上 42,675.87 0.45 42,675.87 786,328.27 1.89 786,328.27
合计 9,386,572.01 100 1,593,123.29 41,656,226.63 100 3,814,611.51
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
长沙浩宇食品贸
销售客户 1,367,758.81 1-2 年 14.57
易有限公司
北京美罐商贸有
销售客户 565,865.22 1 年以内 6.03
限公司
金龙贸易公司 销售客户 393,984.19 1 年以内 4.2
河南新启元实业
销售客户 387,260.10 3-4 年 4.13
有限公司
新疆中世天达公
销售客户 356,410.98 2-3 年 3.8
司
合计 / 3,071,279.30 / 32.73
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
组合小计 53,749,632.39 100 3,918,565.78 100 74,741,825.55 100 4,522,592.18 100
合计 53,749,632.39 / 3,918,565.78 / 74,741,825.55 / 4,522,592.18 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 45,682,991.16 84.99 2,284,149.56 69,582,275.83 93.11 3,479,113.79
1 年以内
45,682,991.16 84.99 2,284,149.56 69,582,275.83 93.11 3,479,113.79
小计
1至2年 4,861,733.70 9.05 486,173.37 2,977,543.27 3.98 297,754.33
53
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2至3年 1,489,425.55 2.77 297,885.11 975,289.06 1.3 195,057.81
3至4年 718,555.00 1.34 251,494.25 377,285.87 0.5 132,050.05
4至5年 796,126.98 1.48 398,063.49 821,630.64 1.1 410,815.32
5 年以上 200,800.00 0.37 200,800.00 7,800.88 0.01 7,800.88
合计 53,749,632.39 100 3,918,565.78 74,741,825.55 100 4,522,592.18
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
杜进生 非关联方 21,473,000.00 1 年以内 39.95
康方敏 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 18.60
北京华储食糖交
非关联方 3,517,000.00 1 年以内 6.54
易公司保证金
王新华 非关联方 2,271,000.00 1 年以内 4.23
待核定进项税 非关联方 1,912,153.00 1 年以内 3.56
合计 / 39,173,153.00 / 72.88
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
农二师二十四团 控股子公司参股股东 778,610.41 1.45
合计 / 778,610.41 1.45
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 19,350,754.53 93.19 27,193,092.65 90.86
1至2年 677,861.25 3.26 1,506,868.89 5.03
2至3年 718,439.66 3.46 1,197,433.00 4.00
3 年以上 18,709.80 0.09 33,559.80 0.11
合计 20,765,765.24 100.00 29,930,954.34 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
新疆天宇建设工
客户 2,401,163.20 2012-2013 年 未履行完毕
程有限公司
54
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
车务段 客户 1,845,576.79 2012 年 铁路运费未结算
沙湾县天北建筑
安装有限责任公 客户 1,751,920.00 2012 年 未履行完毕
司
新疆大道环境工
程技术有限责任 客户 1,300,000.00 2012 年 未履行完毕
公司
乌鲁木齐崇得商
客户 972,000.00 2012 年 未履行完毕
贸有限公司
合计 / 8,270,659.99 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,883,740.76 1,105,286.26 15,778,454.50 26,524,484.42 1,105,286.26 25,419,198.16
在产品 26,740,003.27 26,740,003.27 6,917,313.65 6,917,313.65
库存商品 89,488,556.89 4,600,546.52 84,888,010.37 340,776,535.44 7,107,747.40 333,668,788.04
周转材料 18,408,457.43 18,866.41 18,389,591.02 17,878,826.98 440,815.20 17,438,011.78
开发产品 67,031,798.40 67,031,798.40 80,711,550.38 80,711,550.38
开发成本 157,016,879.72 157,016,879.72 150,914,808.02 150,914,808.02
合计 375,569,436.47 5,724,699.19 369,844,737.28 623,723,518.89 8,653,848.86 615,069,670.03
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,105,286.26 1,105,286.26
库存商品 7,107,747.40 2,507,200.88 4,600,546.52
周转材料 440,815.20 421,948.79 18,866.41
合计 8,653,848.86 2,929,149.67 5,724,699.19
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货
项目
准备的依据 准备的原因 期末余额的比例（％）
库存商品 依据市价 已销售 1.65
周转材料 依据市价 已使用 2.29
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 8,859,335.55 元。
存货的说明
（1）开发成本明细列示如下：
55
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单位：元 币种：人民币
预计竣工
项目名称 开工时间 预计总投资 期末数 期初数
时间
花园城邦
2011/7/20 2014/12/31 315,070,000 131,263,431.61 126,907,523.32
小区
沙湾金凯
2012/9/5 2013/9/5 35,520,000 25,753,448.11 24,007,284.70
仕家小区
合计 157,016,879.72 150,914,808.02
（2）开发产品明细列示如下：
单位：元 币种：人民币
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
花园城邦
2012.12 74,349,047.95 13,117,395.76 61,231,652.19
小区
焉耆小区 2011.1 6,362,502.43 562,356.22 5,800,146.21
合计 80,711,550.38 13,679,751.98 67,031,798.40
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
财产保险费 62,900.07 43,883.26
租金 151,600.00 56,500.00
报刊订阅费 15,396.53 1,523.20
车辆保险费 24,964.49 64,785.75
财务顾问费 71,250.00
合计 254,861.09 237,942.21
本账户期末余额较年初数增加 16,918.88 元,增加 7.11%。
(八) 长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 19,000,000.00 19,000,000.00
合计 19,000,000.00 19,000,000.00
全资子公司—新疆绿原糖业有限公司与新疆环宇建设工程（集团）有限责任公司共同出资
开发的绿原小区高层住宅楼建设项目所支付的款项，新疆绿原糖业有限公司出资 2,000 万元，
已计提减值准备 100 万元，账面净额 1,900 万元。
(九) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
被投 本企 业在
资单 业持 被投 本期营业
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
位名 股比 资单 收入总额
称 例(%) 位表
决权
56
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比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
国 电
新 疆
开 都
河 流
域 水 25 25 2,778,081,855.80 1,914,781,735.79 863,300,120.01 146,754,207.46 46,765,195.94
电 开
发 有
限 公
司
国 投
新 疆
罗 布
泊 钾 20.3 20.3 5,817,373,311.50 3,565,490,516.61 2,251,882,794.89 2,651,225,530.97 935,634,914.57
盐 有
限 公
司
(十) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 位持股比例 位表决权比
位
（％） 例（％）
新疆华世
丹药业有 10,356,110.23 10,356,110.23 10,356,110.23 19 19
限公司
新疆新世
纪农产品
14,218,806.80 10,276,846.84 10,276,846.84 33.45 33.45
物流股份
有限公司
新疆汇锦
物流有限 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
减 在被投
资单位
被投资 值 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期现金红利 表决权
单位 准 持股比
比例
备 例（％）
（％）
国投新
疆罗布
泊钾盐 128,273,282.15 699,699,231.35 -121,972,123.41 577,727,107.94 311,906,011.07 20.3 20.3
有限公
司
国电新 13,500,000.00 220,872,481.00 11,691,298.99 232,563,779.99 25 25
57
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疆开都
河流域
水电开
发公司
国电库
尔勒发
10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 25 25
电有限
公司
新疆合
源果业
开发有 4,900,000.00 4,904,090.09 -653,731.29 4,250,358.80 49 49
限责任
公司
巴州冠
农物流
3,400,000.00 0.00 3,400,372.70 3,400,372.70 34 34
有限公
司
(十一) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 2,368,008.51 2,368,008.51
1.房屋、建筑物 2,368,008.51 2,368,008.51
2.土地使用权
二、累计折旧和累
1,225,021.33 49,040.34 1,274,061.67
计摊销合计
1.房屋、建筑物 1,225,021.33 49,040.34 1,274,061.67
2.土地使用权
三、投资性房地产
账面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
1,142,987.18 -49,040.34 1,093,946.84
账面价值合计
1.房屋、建筑物 1,142,987.18 -49,040.34 1,093,946.84
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：49,040.34 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。
58
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(十二) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,019,394,349.09 2,348,624.58 1,021,742,973.67
其中：房屋及建筑物 397,613,977.21 863,918.24 398,477,895.45
机器设备 590,447,795.65 1,013,491.64 591,461,287.29
运输工具 17,033,365.08 205,085.47 17,238,450.55
电子设备及其他 14,299,211.15 266,129.23 14,565,340.38
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 296,304,701.56 25,667,885.67 86,577.50 321,886,009.73
其中：房屋及建筑物 98,839,185.33 9,764,705.61 108,603,890.94
机器设备 182,730,679.83 13,546,109.62 196,276,789.45
运输工具 7,303,588.21 1,142,030.07 8,445,618.28
电子设备及其他 7,431,248.19 1,215,040.37 86,577.50 8,559,711.06
三、固定资产账面净值
723,089,647.53 -23,319,261.09 -86,577.50 699,856,963.94
合计
其中：房屋及建筑物 298,774,791.88 -8,900,787.37 289,874,004.51
机器设备 407,717,115.82 -12,532,617.98 395,184,497.84
运输工具 9,729,776.87 -936,944.60 8,792,832.27
电子设备及其他 6,867,962.96 -948,911.14 -86,577.50 6,005,629.32
四、减值准备合计 98,103,332.07 / / 98,103,332.07
其中：房屋及建筑物 13,439,709.48 / / 13,439,709.48
机器设备 84,334,963.40 / / 84,334,963.40
运输工具 90,620.12 / / 90,620.12
电子设备及其他 238,039.07 / / 238,039.07
五、固定资产账面价值
624,986,315.46 -23,319,261.09 -86,577.5 601,753,631.87
合计
其中：房屋及建筑物 285,335,082.40 -8,900,787.37 276,434,295.03
机器设备 323,382,152.42 -12,532,617.98 310,849,534.44
运输工具 9,639,156.75 -936,944.60 8,702,212.15
电子设备及其他 6,629,923.89 -948,911.14 -86,577.5 5,767,590.25
本期折旧额：25,667,885.67 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0 元。
果蔬产业南疆三个工业园目前处于停产待售状态。
(十三) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 25,826,637.68 25,826,637.68 21,989,452.29 21,989,452.29
59
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2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投入占
项目名称 预算数 期初数 本期增加 预算比例 资金来源 期末数
（％）
冠农大厦 70,000,000.00 18,706,496.88 3,475,600.00 31.69 自筹 22,182,096.88
依山金矿 9,090,000.00 2,648,689.55 359,885.39 33.10 自筹 3,008,574.94
合计 79,090,000.00 21,355,186.43 3,835,485.39 / / 25,190,671.82
3、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
冠农大厦 建设过程中，预计今年年底完工。
(十四) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 26,398,472.58 98,000.00 26,496,472.58
土地使用权 9,688,525.98 9,688,525.98
商标 249,700.00 249,700.00
财务软件 2,381,570.61 2,381,570.61
预算软件 24,100.00 24,100.00
采矿权 10,394,575.99 48,000.00 10,442,575.99
勘探支出 3,660,000.00 3,660,000.00
特许权 50,000.00 50,000.00
二、累计摊销合计 1,607,246.83 294,926.96 1,902,173.79
土地使用权 1,014,734.00 132,797.62 1,147,531.62
商标 81,624.92 12,484.98 94,109.90
财务软件 331,554.00 121,159.26 452,713.26
预算软件 9,157.92 3,346.56 12,504.48
采矿权 170,175.99 170,175.99
勘探支出 23,555.20 23,555.20
特许权 1,583.34 1,583.34
三、无形资产账面
24,791,225.75 -196,926.96 24,594,298.79
净值合计
土地使用权 8,673,791.98 -132,797.62 8,540,994.36
商标 168,075.08 -12,484.98 155,590.10
财务软件 2,050,016.61 -121,159.26 1,928,857.35
预算软件 14,942.08 -3,346.56 11,595.52
采矿权 10,224,400.00 48,000 10,272,400
勘探支出 3,660,000.00 -23,555.20 3,636,444.80
特许权 48,416.66 48,416.66
四、减值准备合计
土地使用权
60
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商标
财务软件
预算软件
采矿权
勘探支出
特许权
五、无形资产账面
24,791,225.75 -196,926.96 24,594,298.79
价值合计
土地使用权 8,673,791.98 -132,797.62 8,540,994.36
商标 168,075.08 -12,484.98 155,590.10
财务软件 2,050,016.61 -121,159.26 1,928,857.35
预算软件 14,942.08 -3,346.56 11,595.52
采矿权 10,224,400.00 48,000 10,272,400
勘探支出 3,660,000.00 -23,555.20 3,636,444.80
特许权 48,416.66 48,416.66
本期摊销额：294,926.96 元。
(十五) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
新疆绿原糖业
13,835,546.53 13,835,546.53
有限公司
和静冠农棉业
555,278.40 555,278.40
有限责任公司
吐鲁番市昊鑫
矿业有限责任 2,137,179.88 2,137,179.88
公司
合计 16,528,004.81 16,528,004.81
1、计算过程如下:
单位：元 币种：人民币
非同一控制 收购日经审计净 收购日股本 双方确认的受让 公司受让股权
合并单位名称 资产 股权及增资价格 数量(股)
新疆绿原糖业有限公司 150,267,470.91 5,000,000.00 164,103,017.44 5,000,000.00
和静冠农棉业有限责任公司 4,244,721.59 7,765,150.00 4,800,000.00 4,659,090.00
吐鲁番市昊鑫矿业有限责任
37,862,820.12 33,300,000.00 40,000,000.00 33,300,000.00
公司
（1）对新疆绿原糖业有限公司商誉计算如下：
公司应享有净资产额为:150,267,470.91×100%＝150,267,470.91 元
公司实际出资: 164,103,017.44 元
商誉: 13,835,546.53 元
（2）对和静冠农棉业有限责任公司商誉计算如下：
61
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
公司应享有净资产额为: 7,074,535.99×0.6＝4,244,721.59 元
公司实际出资: 4,800,000.00 元
商誉: 555,278.40 元
（3）对吐鲁番市昊鑫矿业有限责任公司商誉计算如下：
公司应享有净资产额为: 37,862,820.12×100%=37,862,820.12 元
公司实际出资: 40,000,000.00 元
商誉: 2,137,179.88 元
2、期末经测试本帐户未发生减值，故未计提减值准备。
(十六) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
车间改造及办公室装
1,453,714.81 86,729.34 1,366,985.47
修
租赁办公室装修费 146,847.67 21,489.90 125,357.77
租赁车间改造费用 61,114.70 17,461.32 43,653.38
租金 426,363.33 255,840.00 170,523.33
合计 2,088,040.51 381,520.56 1,706,519.95
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,018,042.57 2,018,042.57
预收房款影响额及其他 816,968.18 816,968.18
小计 2,835,010.75 2,835,010.75
(十八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 9,337,203.69 -2,825,514.63 6,511,689.06
二、存货跌价准
8,653,848.86 2,929,149.67 5,724,699.19
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
62
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
七、固定资产减
98,103,332.07 98,103,332.07
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 116,094,384.62 -2,825,514.63 2,929,149.67 110,339,720.32
(十九) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
新疆华世丹药业有限公司股权投资差额 37,875.25 75,750.50
新疆冠农进出口有限公司股权投资差额 666,358.16 820,133.11
合计 704,233.41 895,883.61
其他非流动资产所反映的内容为待摊销的长期股权投资差额。
(二十) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 57,900,000.00
保证借款 610,000,000.00 540,000,000.00
信用借款 128,890,000.00
合计 610,000,000.00 726,790,000.00
(二十一) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 36,612,775.22 147,972,850.83
1至2年 4,864,463.16 31,287,671.71
2至3年 1,702,211.12 1,573,261.57
3至4年 1,573,261.57 458,529.68
63
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
4至5年 458,529.68 1,229,910.94
5 年以上 4,845,638.73 2,923,989.24
合计 50,056,879.48 185,446,213.97
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
农二师二十二团 507,351.93 20,436,865.41
农二师二十四团 267,318.08 18,389,870.88
和田知昂生态科技有限公司 4,890,969.16
合计 774,670.01 43,717,705.45
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 款项性质 未偿还或未结转的原因
尚未支付的工程尾款及保证金，6
新疆天宇建设工程有限责任公司 1,532,771.70 工程款 月 30 日后截止目前支付工程款
120,500 元。
天津鑫达宏商贸有限公司 829,205.82 仓储服务费 尚未结算
德国荷马机械制造有限公司 767,398.37 设备款 尚未支付的工程尾款及保证金
合计 3,129,375.89
(二十二) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 267,474,207.03 278,460,487.85
1至2年 61,578.01 1,271,949.21
2至3年 8,068,702.29 9,085,839.11
3至4年 988,934.28 205,018.30
4至5年 205,104.27 223,504.74
5 年以上 278,886.72 55,382.00
合计 277,077,412.60 289,302,181.21
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
64
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
和田知昂生态科技有限公司 2,054.25 2,054.25
合计 2,054.25 2,054.25
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 款项性质 未偿还或未结的原因
许昌众成纺织原料有限公司 7,595,389.90 货款 交易尚未完成
BINSHAHBEENT.INV.CO 939,555.28 货款 交易尚未完成
巴州昌博商贸有限公司 420,000.00 货款 交易尚未完成
合 计 10,622,424.58
(二十三) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,345,648.55 26,928,287.79 26,944,720.07 5,329,216.27
二、职工福利费 1,936,783.84 1,936,783.84
三、社会保险费 272,376.01 6,950,090.74 7,010,763.79 211,702.96
1、医疗保险费 48,052.20 2,001,081.53 1,995,375.87 53,757.86
2、基本养老保险费 199,044.26 4,178,689.75 4,249,807.53 127,926.48
4、失业保险 19,752.05 432,168.77 428,782.29 23,138.53
5、工伤保险 2,745.73 251,241.80 249,933.27 4,054.26
6、生育保险 2,781.77 86,908.89 86,864.83 2,825.83
四、住房公积金 152,173.29 2,177,244.06 2,135,127.62 194,289.73
五、辞退福利 55,009.09 55,009.09
六、其他 89,453.88 192,812.14 -119,065.86
401,331.88
工会经费和职工教育经费 1,150,150.54 884,045.45 1,155,028.31879,167.68
非货币性福利 22,309.27 11,028.00 9,028.00 24,309.27
合计 7,032,111.54 39,135,301.11 6,519,620.05
39,647,792.60
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,155,028.31 元，非货币性福利金额 9,028.00 元，因解除劳
动关系给予补偿 55,009.09 元。
(二十四) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
65
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
增值税 -29,413,934.76 -42,253,184.91
消费税 329,327.35
营业税 -6,210,703.99 -3,033,937.76
企业所得税 323,837.61 3,035,264.08
个人所得税 1,691,842.20 496,742.54
城市维护建设税 -418,384.42 -175,853.91
教育费附加 -232,525.23 -13,613.96
印花税 -47,149 109,902.39
房产税 18,406.37 6,088.08
土地使用税 153,507.88
矿产资源补偿费 16,993.96 16,993.96
非居民企业代扣代缴企业所得
974.9
税
土地增值税 -1,309,822.34 -611,961.66
合计 -35,426,956.82 -42,094,233.80
1、营业税、城建税、教育费附加、印花税、土地增值税期末多交数均为冠农地产确认收入、
计缴税金时税法与会计差异。
2、增值税期末比期初金额减少 30%，主要是留抵税额减少。
3、个人所得税期末余额较大，主要是公司计提的流通股分红代扣代缴个人所得税金额。
4、土地使用税期末数主要是冠农绿原糖业计提的土地使用税。
(二十五) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 1,645,269.19 1,789,419.19
合计 1,645,269.19 1,789,419.19
(二十六) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 60,645,744.23 50,735,479.35
1至2年 25,271,919.90 19,772,565.00
2至3年 2,463,580.34 1,380,826.11
3至4年 220,529.13 185,312.85
4至5年 6,259,976.04 11,005,465.79
5 年以上 22,311,608.99 11,480,819.45
合计 117,173,358.63 94,560,468.55
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
二十八团 15,883,300.00 0.00
绿原国资公司 12,889,040.54 10,673,769.35
农二师二十二团 2,110,530.51 2,110,530.51
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新疆合源果业开发有限责任公司 100,000.00 69,536.20
和田知昂生态科技有限公司 1,878.59
合计 30,982,871.05 12,855,714.65
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位： 元 币种：人民币
单位名称 金 额 账龄 内 容
绿原国资公司 12,889,040.54 4-5 年 借款及分红款
农二师国资委 11,053,649.35 1-5 年 污水站使用费及分红款
土地使用费，6 月 30 日后截止目前支付土地使
农二师土地管理局 9,332,068.68 1-3 年
用费 5,583,833.40 元。
农二师三十三团 3,780,164.34 2年 应付新世纪股权款
农二师三十四团 3,392,975.46 2年 应付新世纪股权款
合 计 40,447,898.37
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位： 元 币种：人民币
单位名称 金 额 账龄 内 容
农二师二十八团 15,883,300.00 1 年以内 预收增资款
合 计 15,883,300.00
(二十七) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 53,551.00 53,551.00
合计 53,551.00 53,551.00
本账户期末余额 53,551.00 元，系计提的矿山回填费用。
(二十八) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 172,500,000.00 88,500,000.00
合计 172,500,000.00 88,500,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 172,500,000.00 88,500,000.00
合计 172,500,000.00 88,500,000.00
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(2)金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
始日 日 （％） 本币金额 本币金额
建行巴音郭楞蒙古 2011 年 2014 年
人民币 5.85 95,000,000.00 95,500,000.00
自治州分行 1月4日 1月4日
建行巴音郭楞蒙古 2011 年 2014 年
人民币 5.85 48,500,000.00 49,000,000.00
自治州分行 1月4日 1月4日
建行巴音郭楞蒙古 2011 年 2014 年
人民币 6.5 29,000,000.00 29,000,000.00
自治州分行 3月1日 3月1日
合计 / / / / 172,500,000.00 173,500,000.00
(二十九) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 12,481,475.23 186,942,997.03
保证并抵押 48,000,000.00 48,000,000.00
合计 60,481,475.23 234,942,997.03
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
贷款单 借款起 借款终 利率 期末数 期初数
币种
位 始日 止日 （％） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
乌鲁木
2010 2016
齐交通
年 11 年 11 48,000,000.0
银行青 人民币 6.14 48,000,000.00
月 24 月 23 0
年路支
日 日
行
2009
2044
西班牙 年 10
年8月 欧元 0.15 802,374.30 6,673,828.48 802,374.30 6,673,828.48
贷款 月 15
15 日
日
2009
2014
西班牙 年 10
年 11 欧元 5.45 354,258.96 2,947,434.55 469,962.05 3,908,956.35
贷款 月 22
月4日
日
2009 2044
西班牙
年2月 年 11 欧元 0.15 343,874.70 2,860,212.20 343,874.70 2,806,877.24
贷款
24 日 月4日
61,389,662.0
合计 / / / / / 60,481,475.23 /
7
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(三十) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-政府补助
其中：果蔬产业综合管理信息系统建
180,000.00 240,000.00
设资金
棉花加工业生产设备更新改造项目 81,250.00 93,750.00
兵团龙头企业、基地和农工专业合作
698,484.85 731,818.17
经济组织建设
热力系统节能改造工程 2,233,333.33 2,333,333.33
酒精废液污染治理减排项目 419,090.91 439,090.91
道路维修款 3,573,931.26 3,784,162.50
果蔬深加工 5,680,751.18 5,962,441.32
香梨浓缩浆工艺技术 336,111.17 352,777.83
香梨浓缩浆产业化示范工程项目 351,219.46 368,780.44
兵团农工专业合作经济组织建设资
608,040.14 638,190.90
金
库尔勒果蔬食品深加工基地建设 312,883.53 334,969.41
库尔勒果蔬杏综合开发 374,226.82 392,783.52
20t/h 水果果糖生产线技术改造项目 965,425.54 1,013,297.88
果蔬加工改扩建项目 626,943.04 658,031.12
师部城区排水管网工程项目 1,305,118.94 1,398,341.72
2009 年度外经贸区域发展促进资金 1,175,000.00 1,225,000.00
节能减排专项资金 1,199,999.99 1,253,333.33
2010 年廉租房保障专项补助资金 1,375,000.00 1,425,000.00
兵团科技计划专项经费 150,000.00 150,000.00
政策性引导科技项目 60,000.00 80,000.00
果蔬深加工项目补助 312,883.53 334,969.41
2011 年农业综合开发名优经济林示
400,000.00 480,000.00
范项目
2011 年度外贸公共服务平台建设资
2,000,000.00 2,000,000.00
金
2011 年度外经贸区域协调发展促进
3,000,000.00 3,000,000.00
资金
新型工业化发展专项资金 2,100,000.00 2,100,000.00
2012 年电子信息产业振兴和技术改
2,210,000.00 2,340,000.00
造项目
2012 年商贸流通服务业资金 8,374.00 9,000.00
进口专项贴息资金 242,795.00 272,525.00
政策引导类计划资金 1,043,400.00 3,150,000.00
甜菜加工项目拨款 1,500,000.00 1,500,000.00
重点科技项目经费 3,796,523.40 3,796,523.40
干果加工技术改造项目 1,199,999.99 1,333,333.33
合计 39,520,786.08 43,191,453.52
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新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
注：相关明细如下：
（1）根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2009 年农业农村资源等监测统计资
金的通知》（师财发[2009]144 号）文件，公司收到农二师财务局拨付 2009 年农业农村资源等监
测统计资金 60 万元，专项用于"果蔬产业综合管理信息系统建设"项目的软件开发和人员培训，
本期结转 6 万元。
（2）根据新疆生产建设兵团农二财务局《关于下达棉花加工业生产设备更新改造项目预算
内基建支出（预算）拨款的通知》（师财发[2006]201 号）文件，公司控股子公司-巴州冠农棉业
有限责任公司收到农二师财务局拨付用于棉花加工业生产设备更新改造项目建设专项资金 25
万元，本期结转 1.25 万元。
（3）根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2007 年度农业产业化资金的通知》（兵财企
[2007]374 号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到兵团财务局拨付的农业产业化资金
100 万元，用于兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建设，本期结转 33,333.32 元。
（4）根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达 2008 年兵团资源节约和环境保护工
程新增中央预算内投资计划的通知》（师财发[2008]681 号）文件，公司全资子公司-新疆绿原糖
业有限公司收到农二师财务局拨付的用于公司热力系统节能改造项目建设资金 300 万元，本期
结转 100,000.00 元。
（5）根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2008 年中小企业发展专项资金的通知》（兵
财企[2008]1299 号）文件，公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到兵团财务局拨付的用于
公司酒精废液污染治理减排项目的中小企业发展专项资金 60 万元，本期结转 20,000.00 元。
（6）根据新疆生产建设兵团农二师交通局《关于农二师绿原糖业公司公路工程建设自筹资
金的通知》（师交发[2009]19 号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司 2009 年、2010 年共
收到农二师交通局拨付的用于道路建设交通补助资金 3,904,625.00 元，2010 年拨付 300,000.00
元，本期结转 210,231.24 元。
（7）根据新疆生产建设兵团《关于冠农股份果蔬深加工项目资金申请报告的复函》(兵发
改函发 [2005]236 号)文件，公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到兵团财务局拨
付的用于果蔬深加工项目的国家预算内资金 1000 万元，本期结转 281,690.14 元。
（8）根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达 2005 年第二批兵团外经贸发展促进
资金的通知》（师财发[2006]56 号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二
师财务局拨付的用于库尔勒香梨浓缩浆工艺技术开发项目第二批兵团外经贸发展促进资金 60
万元，本期结转 16,666.66 元。
（9）新疆生产建设兵团农二师发改委《关于下达 2004 年兵团高技术产业发展项目基建投
资计划的通知》（师发改发[2004]80 号）文件，公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公
司收到兵团财务局拨付的用于库尔勒香梨浓缩浆产业化示范工程项目预算内资金 60 万元，本期
结转 17560.98 元。
（10）根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年度农业产业化资金的通知》
（师财发[2006]221 号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师财务局拨
付的用于兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建设资金 100 万元，本期结转 30,150.76
元。
（11）根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2006 年度兵团外经贸发展促进资金
的通知》（师财发[2006]218 号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师
财务局拨付的用于库尔勒果蔬食品深加工基地建设项目资金 60 万元，本期结转 22,085.88 元。
（12）根据新疆经济贸易委员会、自治区财政厅《关于下达 2007 年自治区第一批技术改造
专项资金计划的通知》（新经贸技改[2007]188 号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责
任公司收到自治区财政厅拨付的用于库尔勒果蔬杏综合开发资金 60 万元，本期结转 18,556.70
元。
（13）根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2007 年度兵团外经贸发展促进资金
的通知》（师财发[2007]195 号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师
70
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
财务局拨付的用于 20t/h 水果果糖生产线技术改造项目资金 150 万元，本期结转 47,872.34 元。
（14）根据新疆生产建设兵团财务局《关于拨付 2007 年度农业产业化资金的通知》（兵财
企[2007]374 号），公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师财务局拨付的用
于果蔬加工改扩建项目资金 100 万元，本期结转 31,088.08 元。
（15）根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达农二师师部城区（南区）排水管网
工程项目国债专项基建支出（预算）拨款的通知》（师财发[2007]37 号）文件，公司全资子公司
-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师财务局拨付的用于农二师师部城区（南区）排水管
网工程项目建设资金 200 万元，本期结转 93,222.78 元。
(16) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拨付 2009 年度外经贸区域协调发展促进
资金的通知》（师财发[2009]202 号）文件，公司控股孙公司-新疆冠农番茄制品有限公司收到农
二师财务局拨付日处理 3750 番茄加工生产线项目资金 150 万元，本期结转 50,000.00 元。
(17) 根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达兵团本级节能减排专项资金（预算）
拨款的通知》（师财发[2010]282 号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到兵团农二师
财务局拨付的用于公司酒精废液污染处理减排项目的专项资金 160 万元，本期结转 53,333.34 元。
(18)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于下达 2010 年廉租住房保障专项补助资金的
通知》（师财发[2010]226 号），公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司收到兵团农二师财务局
拨付的用于公司购买改建廉租住房保障专项补助资金 150 万元，本期结转 50,000.00 元。
(19)根据师财发（2012）156 号《关于拨付 2012 年兵团科技计划专项经费的通知》根据兵
团财务局兵财教（2012）30 号要求，经研究，现下达兵团科技计划专项经费 365.5 万元，其中
拨付公司全资子公司-新疆绿原糖业有限公司 25 万元。
(20)根据新疆生产建设兵团农二师财务局《关于拔付 2010 年政策性引导类科技项目经费的
通知 》 (师财发[2010]257 号)，公司本部收到农二师财务局科技经费 200,000.00 元，本期结转
20,000.00 元。
(21)根据新疆生产建设兵团农二师财务局师财发（2006）218 号《关于拨付 2006 年度兵团
外经贸发展促进资金的通知》，公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司收到农二师财
务局拨付的用于库尔勒果蔬食品深加工基地建设项目资金 60 万元，本期结转 22,085.88 元。
（22）根据新疆生产建设兵团农二师财务局师财开发（2011）14 号《关于拨付 2011 年农
业综合开发名优经济林示范项目中央财政资金的通知》，兵农（园）发（2011）137 号《关于 2011
年农业综合开发林业生态和名优经济林等示范项目实施计划的批复》，林规发（2011）117 号、
兵团农发（2006）735 号要求兵财农办（2011）8 号文件精神拨付新疆冠农果茸集团股份有限公
司 2011 年农业综合开发名优经济林项目中央财政资金 80 万元，用于干果加工项目，本期结转
8 万元。
(23）根据新疆生产建设兵团农二师财务局师财发（2011）250 号《关于拨付 2011 年度外贸
公共服务平台建设资金的通知》根据兵财企（2011）155 号、财农（2011）203 号文件拨付公司
之控股孙公司新疆冠农番茄制品有限公司质量可追溯、公共检验检测、公共技术研发、公共信
息 200 万元专项用于番茄出口基地、果蔬出口基地、口岸仓储物流基地、化工产品基地公共服
务平台建设。
（24）根据新疆生产建设兵团农二师财务局师财发(2011)247 号《关于拨付 2011 年度外经
贸区域协调发展促进资金的通知》兵财企（2011）148 号文件拨付公司之控股孙公司新疆冠农
番茄制品有限公司机械化采摘设备资金 300 万元专项用于出口加工基地，重点口岸仓储设施和
对外经济技术合作项目。
（25）新疆生产建设兵团农二师财务局文件师财发（2012）261 号《关于拨付 2012 年第一
批兵团新型工业化发展专项资金的通知》（兵财企（2012）59 号），现拨付专项资金 300 万元，
用于 22 万吨煤制乙二醇新型煤化工项目。
（26）新疆生产建设兵团农二师财务局文件师财发（2012）331 号《关于下达 2012 年电子
信息产业振兴和技术改造项目中央基建投资预算拨款的通知》，根据兵团财务局"兵财建（2012）
183 号"文件，现下达中央预算内基建支出拨款 260 万元，专项用于电子信息产业振兴和技术改
71
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
造项目建设，本期结转 130,000.00 元。
（27）新疆生产建设兵团农二师财务局文件师财发（2012）432 号《关于下达 2012 年商贸
流通服务业资金的通知》根据兵团财务局"兵财建（2012）253 号"文件，现下达 2012 年商贸流
通服务业资金 4.9 万元，专项用于商贸服务业统计信息建设业务。其中拨付新疆冠农番茄 9,000.00
元,本期结转 626 元。
（28）新疆生产建设兵团农二师财发（2012）146 号《关于拨付进口专项贴息资金的通知》，
根据兵团财务局（兵财企（2012）46 号），现拨付进口专项贴息资金 29.73 万元，本期结转 29,730.00
元。
（29）科学技术部文件国科发财（2012）917 号科技部《关于下达 2012 年政策引导类计划
专项项目课题预算的通知》（财教（2012）248 号），现拨付公司经费预算 315 万元，本期结转
2,106,600.00 元。
（30）甜菜加工项目拨款 1,500,000.00 于 2012 年 8 月 8 日新疆生产建设兵团农业建设第二
师财务局拨付。
（31）新疆库尔勒市住房和城乡建设局库住建函（2012）97 号文件《关于拨付冠农花园城
邦小区可再生能源项目进度款的函》根据财政部财建（2011）442 号，冠农花园城邦小区可再
生能源建筑应用项目 13 万平方米，项目内容为凿井、外网、水源热泵机房系统工程，到位补助
资金 780 万元。2012 年应收到二期土地可再生能源进度款 3,900,000.00 元。
（32）新疆生产建设兵团农二师财务局文件师财发（2012）186 号文件《关于下达工业中
小企业技术改造项目中央预算内基建支出拨款的通知》根据兵团财务局"兵财建（2012）51 号
文件，现下达单位中央预算内基建支出拨款 450 万元，专项用于单位技术改造项目。其中，拨
新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司 160 万，本期结转 133,333.34 元。
(三十一) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
股份 期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
总数 股 转股
362,100,000.00 362,100,000.00
(三十二) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 375,790,876.25 375,790,876.25
其他资本公积 3,681,142.46 3,681,142.46
其他 1,218,208.55 1,218,208.55
合计 380,690,227.26 380,690,227.26
(三十三) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 68,849,146.80 68,849,146.80
合计 68,849,146.80 68,849,146.80
72
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十四) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 361,226,850.83 /
调整后 年初未分配利润 361,226,850.83 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 157,766,854.89 /
应付普通股股利 76,041,000.00
期末未分配利润 442,952,705.72 /
(三十五) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 407,088,363.99 502,423,140.71
其他业务收入 26,289,963.88 16,595,180.49
营业成本 393,627,692.98 475,699,520.01
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
果蔬加工业 16,828,008.47 17,182,865.33 126,893,356.35 133,337,491.64
棉花初加工 211,910,674.95 201,344,361.50 219,207,292.46 209,814,737.28
糖业 139,279,808.74 113,363,667.43 104,756,004.22 80,849,093.28
仓储业 1,314,494.87 3,151,195.87 227,770.47 2,649,574.75
房地产开发 21,972,831.36 14,486,012.45 19,811,337.88 12,493,369.78
干果贸易 15,782,545.60 20,200,437.17 31,527,379.33 24,212,435.43
合计 407,088,363.99 369,728,539.75 502,423,140.71 463,356,702.16
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
果蔬产品
（一）杏浆 4,403,131.12 5,334,342.38 6,248,030.83 4,463,787.13
（二）番茄酱 12,422,965.65 11,848,522.95 94,716,527.80 103,391,101.36
（三）辣椒干 25,928,797.72 25,482,603.15
皮棉 211,910,674.95 201,344,361.5 219,207,292.46 209,814,737.28
白砂糖 127,088,823.27 105,187,568.39 100,496,164.01 78,116,598.57
酒精 5,587,998.47 3,397,590.29 1,264,926.51 810,780.49
颗粒粕 6,602,987.00 4,778,508.75 2,994,913.70 1,921,714.22
商品房 21,171,207.00 13,679,751.98 19,167,179.00 11,896,802.82
新疆特产 15,782,545.60 20,200,437.17 31,527,379.33 24,212,435.43
其他 2,118,030.93 3,957,456.34 871,929.35 3,246,141.71
73
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 407,088,363.99 369,728,539.75 502,423,140.71 463,356,702.16
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
新疆以内地区 248,012,032.97 225,251,161.42 191,748,726.18 167,306,084.61
新疆以外地区 159,076,331.02 144,477,378.33 310,674,414.53 296,050,617.55
合计 407,088,363.99 369,728,539.75 502,423,140.71 463,356,702.16
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
新疆生产建设兵团棉麻公司 186,126,461.39 42.95
北京华商储备商品贸易公司 75,076,923.07 17.32
李百成 11,832,307.69 2.73
扶沟县亿盈棉纺织品有限公司 11,142,626.89 2.57
新疆东方健明贸易有限公司 7,884,273.50 1.82
合计 292,062,592.54 67.39
(三十六) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 279,399.92 63,246.33 按产品销售收入的 5%计算
营业税 1,204,358.97 1,363,865.70 按营业税额的 5%计算
按应缴增值税及营业税等流转税额的
城市维护建设税 157,667.31 252,420.54
7%、5%、1%计算
按应缴增值税及营业税等流转税额的
教育费附加 409,812.06 650,599.72
3%、2%计算
资源税 按加工矿石量 1.7 元/吨、7.2 元/吨计算
土地增值税 211,712.07 按售房款 1%计算
合计 2,262,950.33 2,330,132.29 /
(三十七) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,332,272.62 1,916,302.36
折旧费 229,512.34 562,907.31
修理费 203,089.52 26,957.06
小车相关费用 14,657.00 105,277.06
办公费 4,816.54 72,292.54
差旅费 144,396.40 242,793.83
财产保险费 178,321.26 214.15
租赁费 134,354.10 436,088.00
运输费 7,030,294.43 20,133,959.51
74
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
装卸费 4,270.00 135,203.06
包装费 0.00 34,545.90
广告费 244,168.00 145,762.80
宣传费 495,498.57 266,603.44
展览费 0.00 122,858.49
检验费 17,447.00 107,897.50
仓储保管费 16,433.94 907,733.03
销售服务费 2,382,113.40 888,021.29
入库前的挑选整理费 99,619.79 19,218.85
服务费 681,212.59 2,925,203.12
邮电通讯费 41,606.80 30,175.06
业务招待费 135,389.50 264,807.68
其他 38,217.11 204,943.73
合计 14,427,690.91 29,549,765.77
(三十八) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,217,488.78 20,517,525.21
折旧费 2,111,522.53 1,723,530.02
修理费 26,232.60 333,824.29
租赁费 139,410.08 156,384.54
办公费 512,959.79 593,873.15
差旅费 484,956.40 975,463.85
股东、董事、监会会费 19,640.00 167,259.00
咨询及顾问费 2,138,710.17 2,147,653.48
审计、评估费 438,403.01 1,572,767.50
法律相关费用 53,449.38 78,630.00
宣传费 192,235.97 127,051.13
业务招待费 1,400,305.10 2,810,931.77
团体活动费 131,246.70 156,116.27
财产保险费 120.00 95,645.33
小车相关费用 747,935.60 1,018,197.09
税金 609,417.03 302,366.43
技术研究开发费 75,835.37 572,325.00
排污费 2,128,012.67 339,604.22
绿化费 46,679.00 56,905.05
团体协会会费 45,000.00 150,812.00
职代会费用 467,000.00 845,950.00
盘盈盘亏 40,725.93 0.00
邮电通讯费 390,878.35 376,624.45
无形资产摊销 251,302.08 250,443.38
水电费 554,535.33 486,037.94
软件服务费 48,135.00 102,340.49
土地使用费 3,748,235.28 3,236,166.38
75
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
停工损失 8,518,377.81 12,209,042.96
其他 670,513.66 1,360,741.54
合计 45,209,263.62 52,764,212.47
(三十九) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,604,211.43 35,818,704.64
利息收入 -730,652.02 -784,785.43
手续费 407,365.63 160,651.77
汇兑损失 -41,620.78 -258,871.96
合计 29,239,304.26 34,935,699.02
(四十) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 200,971,828.06 218,088,329.08
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,122,410.00
股权投资差额摊销 -191,650.20 -191,650.19
合计 200,780,177.86 220,019,088.89
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国投新疆罗布泊钾盐有 本期罗钾公司净利润较上期
189,933,887.66 207,771,875.34
限公司 减少。
国电新疆开都河流域水
11,691,298.99 11,522,339.75
电开发公司
新疆新世纪农产品物流 对该公司由权益法改为成本
-1,205,886.01
股份有限公司 法核算。
新疆合源果业开发有限
-653,731.29 2012 年下半年经营。
责任公司
巴州冠农物流有限公司 372.70
合计 200,971,828.06 218,088,329.08 /
本账户投资收益汇回不存在重大限制
(四十一) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,825,514.63 655,008.30
二、存货跌价损失 -17,286,888.50
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
76
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 38,022,964.28
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -2,825,514.63 21,391,084.08
(四十二) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 142,710.13
其中：固定资产处置利得 142,710.13
政府补助 2,211,141.44 1,774,534.60 2,211,141.44
罚款净收入 49,500.00 25,050.00 49,500.00
其他 176,112.48 927,011.82 176,112.48
合计 2,436,753.92 2,869,306.55 2,436,753.92
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
农村电影公益放映补贴 3,000.00
中小企业国际市场开拓资金 247,700.00 202,800.00
商贸流通服务业应急监测体系资金 6,000.00
重点科技项目经费 20,000.00
应用技术研究与开发费用 120,000.00
鼓励外经贸进出口增长奖励资金 254,000.00
递延收益转入 1,563,441.44 1,568,734.60
合计 2,211,141.44 1,774,534.60 /
（1）新疆生产建设兵团第二师财务局文件师财发（2013）55 号《关于拨付 2012 年度中小
企业国际市场开拓资金的通知》，拨付各企业中小企业国际市场开拓资金 24.77 万元；其中，新
疆冠农果茸集团股份有限公司 6 万元；公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司 3.1 万
元，公司控股子公司-新疆冠农番茄制品有限责任公司 15.67 万元。
（2）新疆生产建设兵团农二师财务局文件师财发（2012）472 号《关于下达 2012 年商贸
流通服务业-应急监测体系资金的通知》，下达 2012 年商贸流通服务业-应急监测体系资金 12.2
万元，公司全资子公司-新疆冠农果蔬食品有限责任公司 6,000.00 元。
（3）库尔勒市科技局库科发（2012）15 号《关于下达库尔勒市 2012 年重点科技项目计划
及经费（第一批）通知》拨付新疆冠农果茸集团股份有限公司重点科技项目研究与开发经费 2
77
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
万元。
（4）新疆生产建设兵团第二师财务局文件师财发（2013）109 号（关于拨付 2013 年兵团
科技计划专项资金（第一批）的通知），下达全资子公司-新疆绿原糖业有限公司科技研发专项
经费 12 万元。
（5）新疆生产建设兵团第二师财务局文件师财发（2013）67 号《关于拨付 2012 年度鼓励
外贸进出口增长奖励资金（第三批）的通知》，拨付全资子公司-新疆冠农番茄制品有限公司鼓
励外经贸进出口增长奖励资金 25.4 万元。
（6）递延收益转入营业外收入相关文件详见 "其他非流动负债"。
(四十三) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 46.15 58,155.90 46.15
其中：固定资产处置损失 46.15 58,155.90 46.15
对外捐赠 176,062.38 40,000.00 176,062.38
罚款支出 70,800.00 23,918.98 70,800.00
非正常损失 8,734.45
资产盘亏 319,437.69
其他 446,060.72 121,975.36 446,060.72
合计 692,969.25 572,222.38 692,969.25
(四十四) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 222,331.65 1,920,622.34
合计 222,331.65 1,920,622.34
(四十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
单位： 元 币种：人民币
基本每股收益 稀释每股收益
项目
本年数 上年数 本年数 上年数
归属于普通股股东的净利润 157,766,854.89 121,918,875.43 157,766,854.89 121,918,875.43
期末股本总额 362,100,000.00 362,100,000.00 362,100,000.00 362,100,000.00
每股收益 0.4357 0.3367 0.4357 0.3367
项 目 2013 年 1-6 月份
应付普通股净利润 157,766,854.89
78
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
扣除非经常性损益净利润 156,164,834.61
期初股份总数 362,100,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数
报告期月份数 6
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数
期初至增加股份月份数
配股调整系数
普通股加权平均股数 362,100,000.00
每股收益 0.4357
扣除非经常性损益每股收益 0.4313
(四十六) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 730,652.02
政府补助 610,700.00
往来款及其他 43,813,448.42
合计 45,154,800.44
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
业务费 3,063,325.99
展览广告费 739,666.57
办公费及差旅费 997,916.19
聘请中介机构费用 438,403.01
往来款及其他 49,094,307.21
合计 54,333,618.97
(四十七) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 153,738,571.28 122,743,458.28
加：资产减值准备 -2,825,514.63 21,391,084.08
79
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,716,926.01 29,179,129.33
无形资产摊销 294,926.96 291,678.18
长期待摊费用摊销 381,520.56 1,372,114.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
46.15 -84,554.23
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,239,304.26 34,935,699.02
投资损失（收益以“－”号填列） -200,780,177.86 -220,019,088.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 245,224,932.75 319,326,879.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 59,601,522.26 -84,387,022.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -105,510,955.88 -96,451,841.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 205,081,101.86 128,297,536.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 547,958,020.77 365,636,465.24
减：现金的期初余额 388,714,860.86 316,416,558.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 159,243,159.91 49,219,906.68
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 547,958,020.77 388,714,860.86
其中：库存现金 43,474.00 16,331.01
可随时用于支付的银行存款 492,300,702.29 381,946,685.37
可随时用于支付的其他货币资金 55,613,844.48 6,751,844.48
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 547,958,020.77 388,714,860.86
3、 现金流量表补充资料的说明
其他货币资金中含 813,844.48 元矿山地质环境恢复治理保证金，属于因抵押、质押等对使
用有限制的款项，50,000,000.00 元定期存单，4,800,000.00 元进口设备保证金。
80
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
新 疆 股 权
新 疆
绿 原 国 有 新疆 投资、
刘 德 兵 团
投 资 独 资 库尔 农 产 23,000.00 44.32 44.32 05318449-9
明 第 二
有 限 公司 勒市 品 加
师
公司 工
新疆绿原投资有限公司于 2012 年 10 月经新疆生产建设兵团第二师批准，是由第二师国资
委出资设立的国有独资公司，于 2012 年 10 月 18 日注册登记成立，注册资本 23,000 万元，实
收资本 7,000 万元。
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
表决
持股
子公司全 企业 法人代 权比 组织机构代
注册地 业务性质 注册资本 比例
称 类型 表 例 码
(%)
(%)
新疆冠农
有 限 库尔勒市 加工、批发零售：果蔬罐
果蔬食品
责 任 团结南路 范爱军 头、果蔬制品（水果、蔬 10,000.00 100 100 75765749-3
有限责任
公司 48 号小区 菜）、果脯类。
公司
巴州冠农 有 限 籽棉加工、批发零售：皮
库尔勒 28
棉业有限 责 任 段永保 棉、棉短绒、棉纱、其他 3,683.57 73.79 73.79 75456105-8
团加工连
责任公司 公司 农畜产品、籽棉收购。
新疆冠农 有 限 库尔勒市
货物及技术的进出口业
进出口有 责 任 乌喀公路 马承刚 5,520.00 100 100 75168782-7
务。
限公司 公司 北侧
新疆冠农
有 限
天府房地 库尔勒市 房地产开发经营，房屋租
责 任 明 东 2,000.00 100 100 77348058-7
产有限公 团结南路 赁，批发建材
公司
司
新疆绿原 有 限 白砂糖，绵白糖，精致幼
和静县才
糖业有限 责 任 杨 雄 砂糖，食用酒精的制造及 13,000.00 100 100 78764149-2
吾库勒镇
公司 公司 销售。
新疆冠农 新疆库尔
有 限 加工批发零售：杏核、杏
鹿丰食品 勒市团结
责 任 章 睿 仁。批发零售：其他农畜 400 100 100 66668058-3
有限责任 南路 48 号
公司 产品
公司 小区
库尔勒市
新疆冠农 有 限 团结南路
仓储服务，果蔬保鲜技术
科技有限 责 任 冠农天府 范爱军 3 100 100 79577243-3
研制、开发、推广及应用。
公司 公司 库尔勒工
业园 19 橦
库尔勒冠 有 限 库尔勒市 辣椒制品加工、批发零
蔡会军 100 100 100 67342970-9
农润丰辣 责 任 团结南路 售、货物进出口业务。
81
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
椒制品有 公司 冠农天府
限责任公 库尔勒工
司 业园 19 橦
番茄酱的制造及销售。番
新疆冠农 有 限
和静县才 茄籽皮渣的销售，经营本
番茄制品 责 任 杨 雄 10,000.00 80.4 80.4 67341526-X
吾库勒镇 企业自产产品的进出口
有限公司 公司
业务。
库尔勒市
新疆冠农
有 限 团结区团
天府物业
责 任 结南路 48 齐新全 物业管理 50.00 100 100 68647619-2
服务有限
公司 号冠农工
公司
业园内
新疆皮山
有 限 皮山县沙 果蔬，果酱，果汁，冷冻
冠农果蔬
责 任 安 村 315 蔡会军 芥菜及其它果蔬产品生 500.00 100 100 68271415-7
食品有限
公司 国道以北 产、加工销售
责任公司
英吉沙县
有 限 英吉沙县 生产加工销售果浆，果
冠农果蔬
责 任 城关乡 11 蔡会军 蔬，果汁，果脯，干果及 300.00 100 100 76375042-4
食品有限
公司 村 其他果蔬产品深加工。
责任公司
莎车冠农 莎车县伊
有 限 果浆、果酱、果汁生产、
果蔬食品 什库力乡
责 任 蔡会军 加工、零售；冷冻蔬菜及 900.00 100 100 76113804-7
有限责任 喀拉库木
公司 其它果蔬加工。
公司 村
库尔勒市
新疆冠农
有 限 团结南路
艾丽曼果 预包装食品、散装食品、
责 任 冠农天府 章 睿 1,700.00 51 51 66666616-7
业有限责 货物进出口、仓储服务等
公司 库尔勒工
任公司
业园 19 橦
食品、农副产品、日用百
西安冠农 西安市碑
有 限 货、针纺织品、文化办公
艾丽曼贸 林区雁塔
责 任 张 群 用品、工艺品、化化妆品、 50.00 100 100 68896922-2
易有限责 路北段 8
公司 建筑材料、化工原料、机
任公司 号
电设备及配件等。
柞水冠农
有 限 柞水县下
艾丽曼果
责 任 梁镇工业 张茂林 预包装食品批发零售 200.00 100 100 56223961-1
业有限责
公司 园区
任公司
和静冠农 有 限
和静乌拉
棉业有限 责 任 段永保 籽棉收购、棉花种植 776.515 60 60 76682307-8
斯台农场
责任公司 公司
吐鲁番市
有 限 吐鲁番市
昊鑫矿业
责 任 新编区 12 刘建疆 矿产开采 3,330.00 100 100 74520260-0
有限责任
公司 号
公司
巴州冠农 有 限 农二师二
番茄食品 责 任 十四团招 杨 雄 番茄酱的制造及销售 7,000.00 100 100 56889478-0
有限公司 公司 待所
和田冠农
有 限 皮山县三
艾丽曼果 农副产品、水果收购、销
责 任 峡工业园 张茂林 500.00 100 100 57621471-4
业有限公 售
公司 区
司
沙湾冠农 有 限 塔城地区
陈 辉 房地产开发 800.00 100 100 59918855-5
天府房地 责 任 沙湾县凯
82
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
产开发有 公司 旋路凯旋
限公司 花园
皮山红枣 有 限 和田地区 红枣种植农产品收购、销
专业合作 责 任 皮山县三 张茂林 售，为农业生产提供技术 10.00 80 80 59918131-0
社 公司 峡 服务
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 码
(%)
比例(%)
二、联营企业
国电新疆 水力风电
库尔勒市
开都河流 及相关产
有限责任 人民东路
域水电开 涂扬举 品的开发 51,215.50 25.00 25.00 76114647-7
公司 华誉商务
发有限公 和生产经
大厦
司 营。
国投新疆 盐湖农业
库尔勒市
罗布泊钾 有限责任 的开发、
萨依巴格 徐永洙 54,000.00 20.30 20.30 72232907-8
盐 有 限 责 公司 生产、批
路
任公司 发零售。
库尔勒经
对电力项
济技术开
国电库尔 目 的 投
有限责任 发区宏强
勒发电有 涂扬举 资，电力 4,000.00 25.00 25.00 58478226-6
公司 农业用地
限公司 废弃物综
南侧东环
合利用
路东侧
预包装食
库尔勒市
新疆合源 品、散装
团结南路
果业开发 有限责任 食品、货
冠农天府 刘德明 1,000.00 49.00 49.00 59283827-9
有限责任 公司 物 进 出
库尔勒工
公司 口、仓储
业园 19 橦
服务等
库尔勒市 道路普通
巴州冠农
有限责任 二十八团 货 物 运
物流有限 刘志毅 1,000.00 34.00 34.00 06884892-1
公司 加工连一 输，集装
公司
楼办公室 箱租赁
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
农二师二十二团 其他 01063232-7
农二师二十四团 其他 71080391-6
和田知昂生态科技有限公司 其他 77897548-2
二十八团 其他 22947637-3
绿原国资公司 其他 76680091-7
83
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(五) 关联交易情况
1、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
是否履行
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
完毕
新疆冠农果茸集 新疆冠农艾丽曼果
30,000,000.00 2012 年 9 月 17 日～2013 年 9 月 17 日 否
团股份有限公司 业有限责任公司
新疆冠农果茸集 新疆冠农番茄制品
48,000,000.00 2010 年 11 月 24 日～2016 年 11 月 23 日 否
团股份有限公司 有限公司
新疆生产建设兵
新疆冠农果茸集团
团第二师二十四 20,000,000.00 2012 年 5 月 30 日～2013 年 5 月 29 日 是
股份有限公司
团
新疆冠农果茸集团
二十九团 50,000,000.00 2012 年 12 月 14 日～2013 年 12 月 14 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
二十九团 20,000,000.00 2012 年 9 月 25 日～2013 年 9 月 24 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
二十九团 20,000,000.00 2012 年 6 月 20 日～2013 年 6 月 20 日 是
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
三十团 20,000,000.00 2012 年 11 月 16 日～2013 年 11 月 15 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
三十团 10,000,000.00 2012 年 11 月 16 日～2013 年 11 月 15 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
二十九团 60,000,000.00 2012 年 10 月 31 日～2013 年 10 月 30 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
三十团 20,000,000.00 2012 年 8 月 17 日～2013 年 8 月 16 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
二十九团 50,000,000.00 2013 年 3 月 8 日～2014 年 3 月 7 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
二十九团 95,000,000.00 2011 年 1 月 14 日～2014 年 1 月 14 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
二十九团 48,500,000.00 2011 年 1 月 14 日～2014 年 1 月 14 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
绿原国资公司 60,000,000.00 2013 年 5 月 24 日～2014 年 5 月 24 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
绿原国资公司 20,000,000.00 2012 年 10 月 31 日～2013 年 10 月 30 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
绿原国资公司 20,000,000.00 2012 年 11 月 26 日～2013 年 11 月 25 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
绿原国资公司 20,000,000.00 2013 年 5 月 22 日～2014 年 5 月 21 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
绿原国资公司 50,000,000.00 2013 年 7 月 2 日～2014 年 7 月 1 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
绿原国资公司 30,000,000.00 2013 年 7 月 2 日～2014 年 7 月 1 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
绿原国资公司 20,000,000.00 2013 年 1 月 10 日～2014 年 1 月 9 日 否
股份有限公司
新疆冠农果茸集团
绿原国资公司 29,000,000.00 2011 年 3 月 1 日～2014 年 3 月 1 日 否
股份有限公司
84
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 第二师二十四团 778,610.41 77,861.04 778,610.41 77,861.04
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 农二师二十二团 507,351.93 20,436,865.41
应付账款 农二师二十四团 267,318.08 18,389,870.88
应付账款 和田知昂生态科技有限公司 0.00 4,890,969.16
预收账款 和田知昂生态科技有限公司 2,054.25 2,054.25
其他应付款 农二师二十二团 2,110,530.51 2,110,530.51
新疆合源果业开发有限责任公
其他应付款 100,000.00 69,536.20
司
其他应付款 和田知昂生态科技有限公司 0.00 1,878.59
其他应付款 农二师二十八团 15,883,300.00 0.00
其他应付款 绿原国资公司 12,889,040.54 10,673,769.35
七、 股份支付：
无
八、 或有事项：
无
九、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
2004 年 3 月,公司与中国国电集团、新疆巴音国有资产经营公司、中国安能建设总公司共同
签定《国电新疆开都河流域水电开发有限公司股东认股协议书》，协议第四条"股东各方的权利
与义务"中的 6 规定"在国家政策法规允许条件下，按本协议有关条款规定按比例为公司提供融
资，或为公司融资按比例提供担保"。国电新疆开都河流域水电开发有限公司于 2004 年 6 月 11
日登记设立，报告期末注册资本 51,215.50 万元。
(二) 前期承诺履行情况
截止本报告日，上述承诺未履行。
十、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
85
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 414,216,770.27 63.64 245,517,106.42 95.36 564,616,170.27 66.33 317,560,632.43 94.90
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析
236,628,930.88 36.36 11,951,865.00 4.64 286,636,912.34 33.67 17,066,184.64 5.10
法
组合小计 236,628,930.88 36.36 11,951,865.00 4.64 286,636,912.34 33.67 17,066,184.64 5.10
合计 650,845,701.15 / 257,468,971.42 / 851,253,082.61 / 334,626,817.07 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
该公司历年来连续亏损，所欠
公司款项实质上已具有长期
股权投资的性质，公司对该借
新疆冠农果蔬食
414,216,770.27 245,517,106.42 59.27 款按照个别认定法计提坏账
品有限责任公司
准备金，将超过长期股权投资
成本所形成的超额亏损全额
计提坏账准备。
合计 414,216,770.27 245,517,106.42 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 234,298,497.72 99.02 11,714,924.88 232,091,970.30 80.97 11,604,598.52
1 年以内小计 234,298,497.72 99.02 11,714,924.88 232,091,970.30 80.97 11,604,598.52
1至2年 2,315,416.58 0.98 231,541.66 54,497,974.24 19.01 5,449,797.42
2至3年 11,158.28 0.00 2,231.66 43,109.50 0.02 8,621.90
3至4年 910 0.00 318.50 910.00 0.00 318.50
4至5年 200 0.00 100.00 200.00 0.00 100.00
5 年以上 2,748.30 0.00 2,748.30 2,748.30 0.00 2,748.30
合计 236,628,930.88 100.00 11,951,865.00 286,636,912.34 100.00 17,066,184.64
86
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
新疆冠农果蔬食品有限责任
全资子公司 414,216,770.27 1-4 年 63.65
公司
新疆冠农天府房地产开发有
全资子公司 79,241,291.45 1 年以内 12.18
限公司
新疆冠农番茄制品有限公司 控股子公司 57,292,771.51 1 年以内 8.80
巴州冠农棉业有限责任公司 控股子公司 43,332,519.30 1 年以内 6.66
新疆冠农艾丽曼果业有限责
控股子公司 30,900,000.00 1 年以内 4.75
任公司
合计 / 624,983,352.53 / 96.04
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
新疆冠农果蔬食品有限责任公司 全资子公司 414,216,770.27 63.65
新疆冠农天府房地产开发有限公司 全资子公司 79,241,291.45 12.18
新疆冠农番茄制品有限公司 控股子公司 57,292,771.51 8.80
巴州冠农棉业有限责任公司 控股子公司 43,332,519.30 6.66
新疆冠农艾丽曼果业有限责任公司 控股子公司 30,900,000.00 4.75
吐鲁番昊鑫矿业有限公司 全资子公司 12,674,518.94 1.95
新疆冠农进出口有限公司 全资子公司 10,810,107.56 1.66
新疆冠农鹿丰食品有限责任公司 全资子公司 1,395,651.16 0.21
新疆冠农科技有限公司 控股子公司 4,336.30 0.00
合计 / 649,867,966.49 99.86
87
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本期计提 在被投资单位持股 在被投资单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
减值准备 比例（％） 权比例（％）
新疆冠农果蔬食品有
102,000,000.00 100,200,000.00 0.00 100,200,000.00 100,200,000.00 100.00 100.00
限责任公司
新疆冠农天府房地产
20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 100.00 100.00
开发有限公司
新疆绿原糖业有限公
199,103,017.44 199,103,017.44 0.00 199,103,017.44 100.00 100.00
司
巴州冠农棉业有限公
27,181,248.00 27,181,248.00 0.00 27,181,248.00 73.79 73.79
司
新疆冠农进出口有限
55,200,000.00 55,200,000.00 0.00 55,200,000.00 100.00 100.00
公司
新疆华世丹药业有限
7,728,192.75 7,728,192.75 0.00 7,728,192.75 19.00 19.00
公司
新疆冠农科技有限公
20,000.00 20,000.00 0.00 20,000.00 66.67 66.67
司
新疆艾丽曼果业有限
8,670,000.00 8,670,000.00 0.00 8,670,000.00 51.00 51.00
责任公司
新疆冠农鹿丰食品有
5,569,612.48 5,569,612.48 0.00 5,569,612.48 100.00 100.00
限责任公司
吐鲁番昊鑫矿业有限
40,000,000.00 40,000,000.00 0.00 40,000,000.00 100.00 100.00
公司
新疆新世纪农产品物
14,218,806.80 10,276,846.84 0.00 10,276,846.84 33.45 33.45
流股份有限公司
新疆冠农番茄制品有
80,400,000.00 17,016,866.58 17,016,866.58 80.40 80.40
限公司
巴州冠农番茄食品有
20,000,000.00 46,968,454.11 46,968,454.11 100.00 100.00
限公司
88
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
减 本期
在被投资单 在被投资单
被投资单 值 计提
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 位持股比例 位表决权比
位 准 减值
（％） 例（％）
备 准备
国投新 疆
罗布泊 钾
202,216,032.15 699,699,231.35 -121,972,123.41 577,727,107.94 311,906,011.07 20.30 20.30
盐有限 责
任公司
国电新 疆
开都河 流
域水电 开 162,625,000.00 220,872,481.00 11,691,298.99 232,563,779.99 25.00 25.00
发有限 公
司
国电库 尔
勒发电 有 30,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 25.00 25.00
限公司
89
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 35,800.00
本期确认房屋租赁收入 35,800 元。
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 21,061,217.57
权益法核算的长期股权投资收益 201,625,186.65 218,088,329.08
其它 612,266.67
合计 201,625,186.65 239,761,813.32
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新疆冠农天府房地产开
21,061,217.57 本期未分红
发有限公司
合计 21,061,217.57 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国投新疆罗布泊钾盐有 国投罗钾本期净利润较上年
189,933,887.66 207,771,875.34
限公司 同期略有下降
国电新疆开都河流域水
11,691,298.99 11,522,339.75 与上期基本持平
电开发公司
新疆新世纪农产品物流
-1,205,886.01
股份有限公司
合计 201,625,186.65 218,088,329.08 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 252,925,441.92 131,903,570.60
加：资产减值准备 -77,157,845.65 77,462,424.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
593,287.38 472,878.58
折旧
无形资产摊销 125,002.20 122,227.20
长期待摊费用摊销
90
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,659,572.19 20,865,907.23
投资损失（收益以“－”号填列） -201,625,186.65 -239,761,813.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,680.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 125,311,872.61 -25,142,978.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,829,013.99 41,109,527.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 101,003,130.01 6,995,063.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 260,740,270.58 288,638,194.22
减：现金的期初余额 139,023,762.82 156,677,770.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 121,716,507.76 131,960,423.61
十一、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -46.15
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
2,211,141.44
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -467,310.62
少数股东权益影响额 -236,512.94
所得税影响额 94,748.55
合计 1,602,020.28
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
12.60 0.4357 0.4357
利润
扣除非经常性损益后归属于
12.48 0.4313 0.4313
公司普通股股东的净利润
91
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、货币资金。本报告期末公司货币资金 54,795.80 万元，比年初增加 15,924.32 万
元，增加 40.97%，主要原因是公司收到国投罗钾的分红款。
2、应收账款。本报告期末公司应收账款 779.34 万元，比年初减少 3,004.82 万元，
减少 79.41%，主要原因是公司收回客户所欠番茄款。
3、预付款项。本报告期末公司预付款项 2,076.58 万元，比年初减少 916.52 万元，
减少 30.62%，主要原因是结转原材料及工程款。
4、其他应收款。本报告期末公司其他应收款 4,983.11 万元，比年初减少 2,038.82
万元，减少 29.04%，主要原因是国储糖保证金及待核定税金减少。
5、存货。本报告期末公司存货 36,984.47 万元，比年初减少 24,522.49 万元，减少
39.87%，主要原因是公司产品销售致存货减少。
6、短期借款。本报告期末短期借款 61,000 万元，比年初减少 11,679 万元，减少
16.07%，主要是公司偿还银行流动资金借款所致。
7、长期借款（含一年内到期）。本报告期末长期借款 23,298.15 万元，比年初减少
9,046.15 万元，减少 27.97%，主要是公司偿还银行借款所致。
8、应付账款。本报告期末应付账款 5,005.69 万元，比年初减少 13,538.93 万元，减
少 73.01%，主要原因是支付公司所欠原料及工程款。
9、预收款项。本报告期末预收款项 27,707.74 万元，主要是由预收的房款和糖款组
成，与年初相比减少 4.23%。
10、应交税金。本报告期末应交税金-3,542.70 万元，比年初增加 666.73 万元，增
加 15.84%，主要是未抵扣的增值税减少所致。
11、其他应付款。本报告期末其他应付款 11,717.34 万元，比年初增加 2,261.29 万
元，增加 23.91%，主要原因是预收少数股东增资款在程序未完成之前暂记该项目所致。
12、未分配利润。本报告期末未分配利润 44,295.27 万元，比年初增加 8,172.59 万
元，增加 22.62%。是本期实现净利润 15,776.69 万元与本期现金分红 7,604.1 万元之差。
13、营业收入。本报告期营业收入 43,337.83 万元，比上年同期减少 8,564 万元，
减少 16.5%，主要是果蔬制品 2012 年限产致库存降低，本期可销售量减少。
14、归属于母公司所有者的净利润。本报告期净利润 15,776.69 万元，比去年同期
增加 3,584.8 万元，增加 29.4%，主要是（1）2012 年果蔬业因停产提取固定资产减值（2）
2012 年下半年果蔬业人员分流费用减少（3）果蔬业固定资产提取减值后，折旧减少（4）
果蔬业限产达到减亏效果。
15、经营活动产生的现金流量净额 20,508.11 万元，比上年同期增加 7,678.36 万元，
增加 59.85%，主要是房款增加所致
16、收到的税收返还。本报告期收到的税收返还 10.31 万元，比去年同期减少 1,093.49
万元，减少 99.07%，主要是出口销售收入减少所致。
17、收到其他与经营活动有关的现金。本报告期收到其他与经营活动有关的现金
4,515.48 万元，比去年同期增加 3,670.16 万元，增加 4.3 倍，主要原因是收回国储糖保
证金及预收少数股东提前支付的增资款。
18、支付其他与经营活动有关的现金。本报告期支付其他与经营活动有关的现金
5,433.36 万元，比去年同期增加 2,044 万元，增加 60.31%，主要是支付收购棉业公司定
金所致。
92
新疆冠农果茸集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公
司文件的正本及公告的原稿。
董事长：刘德明
新疆冠农果茸集团股份有限公司
2013 年 8 月 13 日
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