安徽鑫科新材料股份有限公司
600255
2012 年半年度报告
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 11
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 17
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 107
1
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
赖勇波 董事 因公出差 李非文
吴裕庆 董事 因公出差 李非文
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 周瑞庭
主管会计工作负责人姓名 庄明福
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 胡基荣
公司负责人周瑞庭、主管会计工作负责人庄明福及会计机构负责人（会计主管人员）胡基荣
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 安徽鑫科新材料股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 鑫科材料
公司的法定英文名称 ANHUI XINKE NEW MATERIALS CO.，LTD.
公司的法定英文名称缩写 AXNMC
公司法定代表人 周瑞庭
(二) 联系人和联系方式
证券事务代表
姓名 张龙
联系地址 安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路 3 号
电话 0553-5847423
传真 0553-5847423
电子信箱 zhanglong@ahxinke.com
2
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路 3 号
注册地址的邮政编码 241006
办公地址 安徽省芜湖市经济技术开发区珠江路 3 号
办公地址的邮政编码 241006
公司国际互联网网址 http://www.ahxinke.com
电子信箱 ahxinke@ahxinke.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 鑫科材料 600255
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 2,522,954,924.59 2,492,954,326.73 1.20
所有者权益（或股东权益） 1,182,803,601.10 1,179,842,123.17 0.25
归属于上市公司股东的每
2.63 2.62 0.25
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 3,879,533.57 44,327,788.62 -91.25
利润总额 9,709,542.34 53,676,541.39 -81.91
归属于上市公司股东的净
9,621,728.62 40,425,111.90 -76.20
利润
归属于上市公司股东的扣
-18,108,431.65 23,300,368.75 -177.72
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.02 0.09 -76.20
扣除非经常性损益后的基
-0.04 0.05 -177.72
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.02 0.09 -76.20
加权平均净资产收益率
0.81 3.41 减少 2.6 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
164,989,450.16 164,330,830.64 0.40
净额
3
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
每股经营活动产生的现金
0.37 0.37 0.40
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 4,834.04
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 5,443,405.00
量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
26,792,893.12
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 249,136.43
所得税影响额 -4,760,071.86
少数股东权益影响额（税后） -36.46
合计 27,730,160.27
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 其 小 比例
数量 金转 数量
(%) 新股 股 他 计 (%)
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法
人持股
境内自然人持
股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件流通股
449,500,000 100.00 449,500,000 100.00
份
1、人民币普通股 449,500,000 100.00 449,500,000 100.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
4、其他
三、股份总数 449,500,000 100.00 449,500,000 100.00
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 82,359 户
前十名股东持股情况
持有有限
股东 持股比 报告期内 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数 售条件股
性质 例(%) 增减 数量
份数量
境内 质
125,648,802
芜湖恒鑫铜业集团有 非国 押
28.74 129,207,382 0 0
限公司 有法 冻
1,314,000
人 结
境内
合肥工大复合材料高 非国
2.86 12,855,540 0 0 无
新技术开发有限公司 有法
人
芜湖市鸠江建设投资 国有
1.33 5,970,762 0 0 无
有限公司 法人
境内
吕顺发 自然 0.67 3,000,000 0 0 无
人
境内
王继波 自然 0.30 1,334,698 1,334,698 0 无
人
境内
丁学军 自然 0.26 1,154,601 211,601 0 无
人
境内
詹琼棉 自然 0.20 919,686 543,386 0 无
人
中诚信托有限责任公
司－2008 年中诚信 其他 0.20 885,000 885,000 0 无
托字 FT 第 055 号
境内
陈智宇 自然 0.16 730,002 8,300 0 无
人
境内
陆歆 自然 0.16 720,000 290,300 0 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
5
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
芜湖恒鑫铜业集团有限公司 129,207,382 人民币普通股 129,207,382
合肥工大复合材料高新技术开发有
12,855,540 人民币普通股 12,855,540
限公司
芜湖市鸠江建设投资有限公司 5,970,762 人民币普通股 5,970,762
吕顺发 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
王继波 1,334,698 人民币普通股 1,334,698
丁学军 1,154,601 人民币普通股 1,154,601
詹琼棉 919,686 人民币普通股 919,686
中诚信托有限责任公司－2008 年
885,000 人民币普通股 885,000
中诚信托字 FT 第 055 号
陈智宇 730,002 人民币普通股 730,002
陆歆 720,000 人民币普通股 720,000
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
2012 年 3 月 16 日，黄宪法先生因工作原因向公司董事会递交
黄宪法 董事 离任
了辞职报告。
2012 年 3 月 16 日，黄胜华先生因工作原因向公司监事会递交
黄胜华 监事 离任
了辞职报告。
2012 年 3 月 29 日，谢有红先生因工作需要向公司董事会递交
谢有红 董事 离任
了辞职报告。
2012 年 3 月 29 日，郑明东先生因任期届满向公司董事会递交
郑明东 独立董事 离任
了辞职报告。
2012 年 3 月 30 日，公司召开职工代表大会选举钱敬先生为公
钱 敬 职工监事 增补
司第五届监事会职工监事。
2012 年 4 月 12 日，公司召开五届十次监事会推荐贺建虎先生
贺建虎 监事会主席 增补 为公司第五届监事会监事候选人。2012 年 5 月 31 日，公司五
届十二次监事会选举贺建虎先生为公司第五届监事会主席。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年上半年，全球经济增速缓慢，国内经济下行压力仍然存在，面对困难和挑战。公司
强化管理，沉作应对，总体运行呈现平稳态势。
报告期内公司共完成营业收入 198,222.42 万元，营业利润 387.95 万元，归属于母公司股东
的净利润 962.17 万元，实现每股收益 0.02 元。
6
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
● 报告期内资产负债表构成同比发生重大变动的情况及其主要影响因素（单位：元）
本报告期末比上
序号 项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
年度期末增减(%)
1 交易性金融资产 1,741,865.73 2,892,867.54 -39.79%
2 应收票据 85,730,944.49 168,896,763.05 -49.24%
3 预付账款 69,424,294.98 50,702,805.74 36.92%
4 应收利息 1,011,061.01 7,339,689.59 -86.22%
5 其他应收款 85,990,701.48 51,695,184.40 66.34%
6 在建工程 19,540,803.07 4,523,823.99 331.95%
7 递延所得税资产 4,557,378.67 2,492,776.70 82.82%
8 交易性金融负债 3,572,250.00
9 应付票据 328,970,000.00 169,900,000.00 93.63%
10 应付账款 119,717,891.50 83,370,155.70 43.60%
11 应付职工薪酬 5,487,077.17 11,070,419.74 -50.43%
变动原因：
1、交易性金融资产期末余额较年初余额减少 39.79%，主要系期货中的浮动盈亏减少所致；
2、应收票据期末余额较年初余额减少 49.24%，主要系收到的票据减少所致；
3、预付账款期末余额较年初余额增加 36.92%，主要系期末预付供应商原料款，供应商来料
待分选，未开票结算所致；
4、应收利息期末余额较年初余额减少 86.22%，主要系定期存单到期利息收回所致；
5、其他应收款期末余额较年初余额增加 66.34%，主要系期货经纪公司的期货保证金余额增
加所致；
6、在建工程期末余额较年初余额增加 331.95%，主要系报告期内继续建设铜杆 12 万吨项目
等所致；
7、递延所得税资产期末余额较年初余额增加 82.82%，主要系鑫晟利润为负数所致；
8、交易性金融负债期末余额为 3,572,250.00 元，主要系期货中的浮动盈亏产生亏损所致；
9、应付票据期末余额较年初余额增加 93.63%，主要系本期用票据结算货款增加所致；
10、应付账款期末余额较年初余额增加 43.60%，主要系期末供应商来料待分选，暂估入帐
所致；
11、应付职工薪酬期末余额较年初余额减少 50.43%，主要系本期支付上年度计提的年终奖
金所致。
● 公司报告期内利润表构成同比发生重大变动的情况及其主要影响因素（单位：元）
序号 项目 2012 年二季度 2011 年二季度 比上年同期增减(%)
1 资产减值损失 -660,584.52 4,302,787.85 -115.35%
2 公允价值变动收益 -3,673,401.81 4,153,908.30 -188.43%
3 投资收益 30,466,294.93 4,458,591.45 583.32%
4 营业外收入 5,841,780.50 9,391,397.26 -37.80%
5 营业外支出 11,771.73 42,644.49 -72.40%
6 所得税费用 -974,826.75 8,398,769.32 -111.61%
变动原因：
1、资产减值损失本期较上年同期减少 115.35%，主要系本期冲回年初计提存货跌价所致；
7
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
2、公允价值变动收益本期较上年同期减少 188.43%，主要系套期合约公允价值变动所致；
3、投资收益本期较上年同期增加 583.32%，主要系公司本期不满足运用套期会计方法条件
的指定为套期工具的期货（铜）合约平仓收益及出售鑫龙电器股票所致；
4、营业外收入本期较上年同期减少 37.80%，主要系去年合并鑫古河公司报表确认合并收益
所致；
5、营业外支出本期较上年同期减少 72.40%，主要系上期处置部分固定资产所致；
6、所得税费用本期较上年同期减少 111.61%，主要系本期利润减少所致。
● 公司报告期内现金流量的构成情况及其主要影响因素（单位：元）
比上年同期增减
序号 项目 2012 年二季度 2011 年二季度
（%）
1 收到的税费返还 12,171,110.24 4,043,011.84 201.04%
2 收到的其他与经营活动有关的现金 3,909,261.70 449,515.49 769.66%
3 支付的各项税费 32,768,940.11 42,907,482.61 -23.63%
4 收回投资收到的现金 56,815,656.90 17,768,502.97 219.75%
5 取得投资收益收到的现金 16,511,904.95 2,514.45 —
6 投资支付的现金 64,000,000.00 21,450,000.00 198.37%
7 吸收投资收到的现金 39,825,520.00 —
8 取得借款收到的现金 580,086,813.85 408,393,482.00 42.04%
9 偿还债务支付的现金 654,133,272.08 442,180,910.21 47.93%
变动原因：
1、收到的税费返还本期较上年同期上升 201.04%，主要系本公司母公司收到土地返还款、
出口退税增加，子公司鑫源物资回、鑫古河公司税费返还款增加所致；
2、收到的其他与经营活动有关的现金本期较上年同期增加 769.66%，主要系收到的保证金
增加所致；
3、支付的各项税费本期较上年同期减少 23.63%，主要系本期上缴增值税减少所致；
4、收回投资收到的现金本期较上年同期增加 219.75%，主要系本期收回期货保证金增加所
致；
5、取得投资收益收到的现金本期较上年同期增加 16,509,390.50 元，主要系本期出售鑫龙电
器股票产生收益所致；
6、投资支付的现金本期较上年同期增加 198.37%，主要系本期支付期货保证金增加所致；
7、吸收投资收到的现金本期较去年同期发生 39,825,520.00 元，主要系去年公司子公司鑫古
河收到增值款所致；
8、取得借款收到的现金较上年同期增加 42.04%，主要系本期新增贷款所致,；
9、偿还债务支付的现金较上年同期增加 47.93%，主要系本期偿还贷款增加所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营 营业 营业
分行业或分产 业 收入 成本 营业利润率比上年
营业收入 营业成本
品 利 比上 比上 同期增减(%)
润 年同 年同
8
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
率 期增 期增
(%) 减(%) 减(%)
分行业
加工制造业 1,978,548,519.21 1,929,525,448.06 2.48 -21.94 -20.23 减少 2.1 个百分点
分产品
铜基合金材料 1,871,704,210.86 1,833,153,866.23 2.06 -22.54 -20.73 减少 2.24 个百分点
辐照特种电缆 106,844,308.35 96,371,581.83 9.80 -9.71 -9.20 减少 0.51 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 1,688,247,429.81 -20.09
国外 290,301,089.40 -31.20
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集 募集 募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募集
资金用途及去
年份 方式 金总额 募集资金总额 集资金总额 资金总额
向
非公开
2008 43,292 12,733.88 32,025.16 注1
发 行
注 1：尚未使用募集资金公司已设立专户进行存储，其中 1 亿元已用于补充流动资金，使用
期限为六个月（详见 2012 年 3 月 16 日《安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年第一次临时
股东大会决议公告》）
报告期内，公司收回年产 10,000 吨精密黄铜带技术改造项目质保金 2.3 万元，截至 2012 年
6 月 30 日累计使用募集资金总额 12,733.88 万元，前次募集资金余额为 32,025.16 万元(含超
募资金、募集资金利息)尚未使用，占实际募集资金净额的 76.78%，系由于年产 15,000 吨引
线框架铜带项目暂缓实施所致。经鑫科材料第五届董事会第十四次会议和 2012 年第二次临
时股东大会审议通过将年产 15,000 吨引线框架铜带项目变更为年产 40kt 高精度电子铜带项
目，前次募集资金的余额将全部用于年产 40kt 高精度电子铜带项目建设。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是 是 变更
是 否 否 未达 原因
否 符 项 预 符 到计 及募
募集资金 募集资金
变 合 目 计 产生收 合 划进 集资
承诺项目名称 拟投入金 实际投入
更 计 进 收 益情况 预 度和 金变
额 金额
项 划 度 益 计 收益 更程
目 进 收 说明 序说
度 益 明
年产 10,000 吨精密黄 否 4,998.00 5,073.76 310.64
9
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
铜带技术改造项目
年产 15,000 吨引线框
是 26,398.00 注1
架铜带项目
年产 10,000 吨精密紫
是 4,999.00 7,660.12 注2
铜带技术改造项目
合计 / 36,395.00 12,733.88 / / / / / / /
注 1：经鑫科材料第五届董事会第十四次会议和 2012 年第二次临时股东大会审议通过将年
产 15,000 吨引线框架铜带项目变更为年产 40kt 高精度电子铜带项目
注 2：经公司第四届董事会第十七次会议和 2011 年第一次临时股东大会审议通过；将年产
10,000 吨精密紫铜带技术改造项目项目投资资金 4,999.00 万元及超募资金 2,681.00 万元变更
为受让古河金属（无锡）有限公司 60%股权并增资扩股。
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
未达
变更
是否 是否 到计
变更项目 项目
变更后的 对应的原承 实际投 符合 产生收 项目 符合 划进
拟投入金 的预
项目名称 诺项目 入金额 计划 益情况 进度 预计 度和
额 计收
进度 收益 收益
益
说明
受让古河金属（无 年产 10,000
锡）有限公司 60% 吨精密紫铜
7,680 7,660.12 是 159.55
股权及对其增资 带技术改造
6,000 万元 项目
年产 15,000
年产 40kt 高精度
吨引线框架 123,978.79 注1
电子铜带项目
铜带项目
合计 / 131,658.79 7,660.12 / / / / / /
注 1：年产 40 kt 高精度电子铜带项目
1）该项目的立项备案和环境影响评价正在办理中，尚未取得立项、环评等相关政府批文。
2）项目部分资金拟由公司通过非公开发行股票筹集，公司的非公开发行股票尚需取得中国
证监会的核准。
4、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
零星工程 2,502,830.80
精密度铜带技改 2,006,337.73
铜杆 12 万吨项目 15,031,634.54
合计 19,540,803.07
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
10
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
2012 年 6 月 19 日，公司召开五届十四次董事会审议通过《关于修订公司章程的议案》，公
司的利润分配政策修订为：
●利润分配的原则
公司实行同股同利的利润分配政策，坚持"以现金分红为主"的基本原则，股东依照其所持有
的股份份额获得股利和其他形式的利益分配，利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不
得损害公司持续经营能力。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过
程应当充分考虑独立董事、监事和公众投资者的意见。
●利润分配的形式
公司采用现金、股票、现金股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配利润。最近三年
以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；具体分配
比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定。同时，
公司可以根据盈利状况、资金需求状况进行中期现金分红。
●现金分红的条件
1、审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；
2、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。
●发放股票股利的条件
如满足以下条件，公司可以在实施上述现金分红之余进行股票股利分配，股票股利的具体分
配方案由董事会拟定，提交股东大会审议批准：
（1）公司该年度实现的可分配利润为正值；
（2）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；
●利润分配政策的决策程序和机制
1、公司每年度利润分配方案由董事会根据公司经营状况和有关规定拟定，提交股东大会以
普通决议审议决定。
2、董事会拟定现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最
低比例等事宜，独立董事应当发表明确意见。
3、除按照股东大会批准的利润分配方案进行利润分配外，剩余未分配利润将主要用于扩大
再生产及补充营运资金。
●利润分配政策的变更
公司应保持利润分配政策的连续性、稳定性。公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展
的需要，确需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易
所的有关规定。
●存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占
用的资金。
●公司应当在定期报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况。对现金分红政策进行调
整或变更的，还要详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等。"
2012 年 7 月 20 日，公司召开 2012 年第二次临时股东大会同意对《公司章程》进行上述修
订。
报告期内现金分红执行情况：经 2012 年 5 月 4 日召开的公司 2011 年年度股东大会审议通过
利润分配方案，以 2011 年末公司总股本 44950 万股为基数，每 10 股派发现金红利 0.30 元
（含税），不进行资本公积金转增股本。股权登记日：2012 年 6 月 1 日,除权除息日：2012
年 6 月 4 日,现金红利发放日：2012 年 6 月 8 日。上述利润分配方案已执行完毕。
六、 重要事项
11
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股
票上市规则》等有关法律法规的规定，结合自身运作的实际要求，建立了较为完善的公司治
理结构和公司治理制度。目前，公司治理情况符合中国证监会和上海证券交易所有关上市公
司治理的规范性文件要求，不存在尚未解决的治理问题。
1、股东和股东大会
根据《公司章程》规定，公司制定了《股东大会议事规则》，明确股东权利，规范股东大会
的召集、召开和议事程序；公司能够保障所有股东，特别是中小股东能享有平等地位；股东
大会期间，对每个提案都安排合理的讨论时间，让股东充分行使表决权，并有律师现场见证。
2、控股股东与上市公司
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上做到相互独立，除经营性资金往来外，
不存在大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的情形；公司控股股东认
真履行诚信义务，没有利用其特殊地位谋取额外利益，公司董事会、监事会和内部机构能够
独立运作。
3、董事与董事会
公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选聘董事及董事长；董事会的人数
和人员构成符合法律、法规和《公司章程》要求，公司董事会成员 9 人，其中独立董事 3
人；董事会建立了《董事会议事规则》，各位董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董
事会和股东大会，认真审议议案。公司独立董事能认真履行职责，对重大事项独立判断，发
表独立意见，并在公司重大经营决策、关联交易、对外投资、高级管理人员的提名及其薪酬
与考核、内部审计方面起到监督咨询的作用。
4、监事与监事会
公司按照《公司章程》规定的监事选聘程序选聘监事，监事会人数和人员构成符合法律、法
规和《公司章程》的要求，公司监事会成员 5 人，其中职工监事 3 人；监事会制定了《监事
会议事规则》，各位监事认真履行职责，本着为股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、
经理和其他高级管理人员履行职责的合法性与合规性进行监督。
5、信息披露与透明度
公司制订了《信息披露管理办法》，由董事会秘书负责具体信息披露工作，接待投资来访和
咨询；公司严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，准确、真实、完整、及时地披露有
关信息，并能够保证所有投资者享有平等获得信息的权利。
6、利益相关者
公司尊重银行及其他债权人、职工、客户、供应商、投资者、社区等利益相关者的合法权利，
积极合作共同推动公司持续、健康地发展，并将此作为公司运作中所遵循的一贯准则。
7、绩效评价与激励机制
公司已建立了目标、责任、业绩考评体系，并不断进行优化，使其更具科学性、有效性、激
励性。
8、关联交易
公司坚持严格按照《公司章程》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理制度》等相关规定，
完善内控制度，规范关联交易。对于无法避免或者取消后将给公司正常经营和经营业绩带来
不利影响的关联交易，继续本着公平、公开、公正的原则确定交易价格，按规定履行合法程
序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内利润分配方案执行情况：经 2012 年 5 月 4 日召开的公司 2011 年年度股东大会审议
12
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
通过利润分配方案，以 2011 年末公司总股本 44950 万股为基数，每 10 股派发现金红利 0.30
元（含税），不进行资本公积金转增股本。股权登记日：2012 年 6 月 1 日,除权除息日：2012
年 6 月 4 日,现金红利发放日：2012 年 6 月 8 日。上述利润分配方案已执行完毕。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：万元
报告 报告期所
证券 证券 最初投 占该公司股权 期末账 会计核 股份
期损 有者权益
代码 简称 资成本 比例（％） 面价值 算科目 来源
益 变动
可 供 出
鑫龙 原始
002298 300 4.24 售 金 融
电器 出资
资产
2、 持有非上市金融企业股权情况
报告期
占该公 报告期
所持对象 最初投资 持有数量 期末账面 所有者 会计核 股份
司股权 损益
名称 成本（元） （股） 价值（元） 权益变 算科目 来源
比例（%） （元）
动（元）
安徽繁昌
建信村镇 长期股 原始
9,000,000 9 9,000,000
银行有限 权投资 出资
责任公司
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关 交易价
联 占同类 关联 市 格与市
关联 关联
关联 关联交易 交 交易金 交易 场 场参考
关联交易方 交易 交易 关联交易金额
关系 定价原则 易 额的比 结算 价 价格差
类型 内容
价 例(%) 方式 格 异较大
格 的原因
芜湖恒昌铜 其他 购买 铜 上海期货 167,230,711.26 7.69 现汇
13
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
精炼有限责 关联 商品 市场电解
任公司 人 铜价格
水、
芜湖恒昌铜 其他
购买 电、
精炼有限责 关联 市场定价 1,762,112.22 0.08 现汇
商品 蒸汽
任公司 人
等
芜湖恒昌铜 其他
接受 产品
精炼有限责 关联 市场定价 25,356.31 现汇
劳务 加工
任公司 人
其他
芜湖市特种 接受 产品
关联 市场定价 97.64 现汇
铜线厂 劳务 加工
人
其他 铜基
古河电气工 销售
关联 合金 市场定价 20,577,028.36 7.89 现汇
业株式会社 商品
人 材料
2、其他重大关联交易
关联租赁情况 单位:万元 币种:人民币
承租方 租赁资产 租赁费定价 年度确认的
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 种类 依据 租赁费
芜湖恒昌铜精炼
本公司 土地 2010.1.1 2015.1.1 市场定价 189.20
有限责任公司
芜湖恒昌铜精炼
本公司 房屋 2010.1.1 2015.1.1 市场定价 7.33
有限责任公司
根据本公司与芜湖恒昌铜精炼有限责任公司签订的《土地使用权租赁合同》，本公司租赁芜
湖恒昌铜精炼有限责任公司的土地面积为 68,799.71 平方米、房产面积 814.46 平方米，本公
司每年支付土地租金 189.2 万元、房产租金 7.33 万元。
其他关联交易
关联方名称 关联交易内容 2012 年度半年度
古河电气工业株式会社 贷款保证金 28,726.26
古河电气工业株式会社 商号商标使用许可费 120,070.08
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的承包事项。
14
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 租赁情况
本报告期公司无达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担
担
保
保 是
方 担保 是
是 担 担 否
与 发生 担 担 否
担 否 保 保 为
上 日期 保 保 存
被担保 保 已 是 逾 关 关联
担保方 市 担保金额 (协 起 到 在
方 类 经 否 期 联 关系
公 议签 始 期 反
型 履 逾 金 方
司 署 日 日 担
行 期 额 担
的 日) 保
完 保
关
毕
系
连
安徽鑫 巴 彦 淖
公 带
科新材 尔 市 飞 其他
司 责
料股份 尚 铜 业 148,000,000.00 否 否 否 是 关联
本 任
有限公 有 限 公 人
部 担
司 司
保
连
安徽鑫
公 芜 湖 港 带
科新材 其他
司 储 运 股 责
料股份 100,000,000.00 否 否 否 是 关联
本 份 有 限 任
有限公 人
部 公司 担
司
保
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 248,000,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 57,868,086.45
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 305,868,086.45
担保总额占公司净资产的比例(%) 25.86
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 248,000,000.00
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债
148,000,000.00
务担保金额（D）
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
15
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
及版面 检索路径
安徽鑫科新材料股份有限公司关
《上海证券报》、
于闲置募集资金暂时补充流动资 2012 年 2 月 11 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
金到期归还的公告
安徽鑫科新材料股份有限公司五
《上海证券报》、
届十次董事会决议暨召开 2012 年 2012 年 3 月 1 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
第一次临时股东大会的公告
安徽鑫科新材料股份有限公司五 《上海证券报》、
2012 年 3 月 1 日 http://www.sse.com.cn
届九次监事会决议公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司关 《上海证券报》、
2012 年 3 月 15 日 http://www.sse.com.cn
于通过高新技术企业复审的公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司关 《上海证券报》、
2012 年 3 月 17 日 http://www.sse.com.cn
于董事辞职的公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司关 《上海证券报》、
2012 年 3 月 17 日 http://www.sse.com.cn
于监事辞职的公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司
《上海证券报》、
2012 年第一次临时股东大会决议 2012 年 3 月 17 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
公告
安徽鑫科新材料股份有限公司关 《上海证券报》、
2012 年 3 月 31 日 http://www.sse.com.cn
于董事辞职的公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司五 《上海证券报》、
2012 年 3 月 31 日 http://www.sse.com.cn
届十一次董事会决议公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司关 《上海证券报》、 2012 年 3 月 31 日 http://www.sse.com.cn
16
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
于增补职工监事的公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司五
《上海证券报》、
届十二次董事会决议暨召开 2011 2012 年 4 月 14 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
年年度股东大会的公告
安徽鑫科新材料股份有限公司五 《上海证券报》、
2012 年 4 月 14 日 http://www.sse.com.cn
届十次监事会决议公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司 《上海证券报》、
2012 年 4 月 14 日 http://www.sse.com.cn
2012 年度日常关联交易公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司董
《上海证券报》、
事会关于公司募集资金存放与实 2012 年 4 月 14 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
际使用情况的专项报告
安徽鑫科新材料股份有限公司对 《上海证券报》、
2012 年 4 月 14 日 http://www.sse.com.cn
全资子公司增资的公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司 《上海证券报》、
2012 年 5 月 5 日 http://www.sse.com.cn
2011 年年度股东大会决议公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司澄 《上海证券报》、
2012 年 5 月 18 日 http://www.sse.com.cn
清公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司关 《上海证券报》、
2012 年 5 月 26 日 http://www.sse.com.cn
于董事会秘书辞职的公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司利 《上海证券报》、
2012 年 5 月 29 日 http://www.sse.com.cn
润分配实施公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司五 《上海证券报》、
2012 年 6 月 1 日 http://www.sse.com.cn
届十二次监事会决议公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司停 《上海证券报》、
2012 年 6 月 19 日 http://www.sse.com.cn
牌公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司五
《上海证券报》、
届十四次董事会决议暨召开 2012 2012 年 6 月 21 日 http://www.sse.com.cn
《中国证券报》
年第二次临时股东大会的公告
安徽鑫科新材料股份有限公司五 《上海证券报》、
2012 年 6 月 21 日 http://www.sse.com.cn
届十三次监事会决议公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司关 《上海证券报》、
2012 年 6 月 21 日 http://www.sse.com.cn
于变更募集资金用途的公告 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司 《上海证券报》、
2012 年 6 月 21 日 http://www.sse.com.cn
2012 年非公开发行股票预案 《中国证券报》
安徽鑫科新材料股份有限公司复 《上海证券报》、
2012 年 6 月 21 日 http://www.sse.com.cn
牌公告 《中国证券报》
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
17
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
2012 年 6 月 30 日
编制单位:安徽鑫科新材料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七.1 1,155,753,902.41 1,107,798,282.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七.2 1,741,865.73 2,892,867.54
应收票据 七.3 85,730,944.49 168,896,763.05
应收账款 七.4 196,840,474.85 156,268,875.25
预付款项 七.5 69,424,294.98 50,702,805.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,011,061.01 7,339,689.59
应收股利
其他应收款 七.6 85,990,701.48 51,695,184.40
买入返售金融资产
存货 七.7 333,964,521.48 354,568,751.94
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 七.8 18,207,337.59 23,622,031.02
流动资产合计 1,948,665,104.02 1,923,785,251.47
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 七.9 97,134,927.40 89,525,734.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七.10 10,485,489.45 10,525,715.45
投资性房地产
固定资产 七.11 408,526,779.04 427,451,428.14
在建工程 七.12 19,540,803.07 4,523,823.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
18
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
油气资产
无形资产 七.13 34,044,442.94 34,649,596.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七.14 4,557,378.67 2,492,776.70
其他非流动资产
非流动资产合计 574,289,820.57 569,169,075.26
资产总计 2,522,954,924.59 2,492,954,326.73
流动负债：
短期借款 七.16 682,610,224.03 855,231,158.62
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 3,572,250.00
应付票据 七.17 328,970,000.00 169,900,000.00
应付账款 七.18 119,717,891.50 83,370,155.70
预收款项 七.19 75,556,919.11 71,600,408.35
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七.20 5,487,077.17 11,070,419.74
应交税费 七.21 9,045,753.28 7,692,125.26
应付利息 七.22 1,322,316.63 1,520,450.25
应付股利
其他应付款 七.23 12,579,610.76 12,705,212.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
七.24 18,000,000.00 19,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,256,862,042.48 1,232,089,930.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
19
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七.14 14,549,083.60 13,344,716.07
其他非流动负债
非流动负债合计 14,549,083.60 13,344,716.07
负债合计 1,271,411,126.08 1,245,434,646.62
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七.25 449,500,000.00 449,500,000.00
资本公积 七.26 506,654,150.65 499,829,401.34
减：库存股
专项储备
盈余公积 七.27 47,227,883.10 47,227,883.10
一般风险准备
未分配利润 七.28 179,421,567.35 183,284,838.73
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,182,803,601.10 1,179,842,123.17
权益合计
少数股东权益 68,740,197.41 67,677,556.94
所有者权益合计 1,251,543,798.51 1,247,519,680.11
负债和所有者权益
2,522,954,924.59 2,492,954,326.73
总计
法定代表人：周瑞庭 主管会计工作负责人：庄明福 会计机构负责人：胡基荣
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:安徽鑫科新材料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 953,118,381.93 951,741,158.17
交易性金融资产 2,155,800.00
应收票据 77,730,944.49 29,626,763.05
应收账款 十三.1 101,057,626.59 85,397,246.16
预付款项 88,832,080.03 16,042,123.65
应收利息 1,011,061.01 7,339,689.59
20
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
应收股利
其他应收款 十三.2 51,851,744.58 51,528,277.65
存货 267,993,258.35 288,757,901.80
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 16,053,918.75 13,535,760.08
流动资产合计 1,557,649,015.73 1,446,124,720.15
非流动资产：
可供出售金融资产 97,134,927.40 89,525,734.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三.3 365,586,739.45 295,626,965.45
投资性房地产
固定资产 317,168,597.88 330,035,911.20
在建工程 4,509,168.53 2,975,142.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,354,160.22 26,687,607.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,559,137.41 2,485,612.40
其他非流动资产
非流动资产合计 813,312,730.89 747,336,972.68
资产总计 2,370,961,746.62 2,193,461,692.83
流动负债：
短期借款 586,826,840.81 569,525,633.21
交易性金融负债 1,091,400.00
应付票据 354,970,000.00 169,900,000.00
应付账款 32,053,542.74 9,829,528.22
预收款项 59,421,066.74 78,589,515.61
应付职工薪酬 4,292,633.03 9,207,657.09
应交税费 5,381,839.76 4,671,049.58
应付利息
21
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
应付股利 1,058,561.27 1,101,830.28
其他应付款 114,049,421.70 146,209,788.97
一年内到期的非流动
18,000,000.00 19,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,177,145,306.05 1,008,035,002.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 14,549,083.60 13,344,716.07
其他非流动负债
非流动负债合计 14,549,083.60 13,344,716.07
负债合计 1,191,694,389.65 1,021,379,719.03
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 449,500,000.00 449,500,000.00
资本公积 506,654,150.65 499,829,401.34
减：库存股
专项储备
盈余公积 47,227,883.10 47,227,883.10
一般风险准备
未分配利润 175,885,323.22 175,524,689.36
所有者权益（或股东权益）
1,179,267,356.97 1,172,081,973.80
合计
负债和所有者权益
2,370,961,746.62 2,193,461,692.83
（或股东权益）总计
法定代表人：周瑞庭 主管会计工作负责人：庄明福 会计机构负责人：胡基荣
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七.29 1,982,224,214.40 2,535,499,407.78
其中：营业收入 七.29 1,982,224,214.40 2,535,499,407.78
22
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,005,137,573.95 2,499,784,118.91
其中：营业成本 七.29 1,930,032,140.26 2,419,123,033.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七.30 3,423,370.93 3,735,221.17
销售费用 七.31 20,830,040.47 21,354,951.50
管理费用 七.32 28,198,692.26 30,640,423.40
财务费用 七.33 23,313,914.55 20,627,701.94
资产减值损失 七.34 -660,584.52 4,302,787.85
加：公允价值变动收益（损失以
七.35 -3,673,401.81 4,153,908.30
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
七.36 30,466,294.93 4,458,591.45
列）
其中：对联营企业和合营企
-40,226.00 -41,764.17
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,879,533.57 44,327,788.62
加：营业外收入 七.37 5,841,780.50 9,391,397.26
减：营业外支出 七.38 11,771.73 42,644.49
其中：非流动资产处置损失 11,497.11 39,044.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号
9,709,542.34 53,676,541.39
填列）
减：所得税费用 七.39 -974,826.75 8,398,769.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,684,369.09 45,277,772.07
归属于母公司所有者的净利润 9,621,728.62 40,425,111.90
少数股东损益 1,062,640.47 4,852,660.17
六、每股收益：
23
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
（一）基本每股收益 七.40 0.02 0.09
（二）稀释每股收益 七.40 0.02 0.09
七、其他综合收益 七.41 6,824,749.31 -22,060,589.73
八、综合收益总额 17,509,118.40 23,217,182.34
归属于母公司所有者的综合收益
16,446,477.93 18,364,522.17
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,062,640.47 4,852,660.17
法定代表人：周瑞庭 主管会计工作负责人：庄明福 会计机构负责人：胡基荣
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三.4 1,181,548,806.32 1,798,040,078.75
减：营业成本 十三.4 1,142,223,759.48 1,707,993,711.45
营业税金及附加 2,372,893.05 3,102,748.33
销售费用 16,457,269.63 17,980,098.24
管理费用 20,668,893.84 22,326,564.97
财务费用 19,303,823.72 19,858,057.76
资产减值损失 -707,183.22 2,103,773.63
加：公允价值变动收益（损失以
-1,197,350.00 -1,389,625.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十三.5 31,550,277.11 12,810,138.11
填列）
其中：对联营企业和合营
-40,226.00 -41,764.17
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,582,276.93 36,095,637.48
加：营业外收入 3,301,362.96 466,528.18
减：营业外支出 1,259.96 31,442.69
其中：非流动资产处置损失 985.34 31,442.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号
14,882,379.93 36,530,722.97
填列）
减：所得税费用 1,036,746.07 6,690,419.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,845,633.86 29,840,303.94
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.07
（二）稀释每股收益 0.03 0.07
六、其他综合收益 6,824,749.31 -22,060,589.73
24
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
七、综合收益总额 20,670,383.17 7,779,714.21
法定代表人：周瑞庭 主管会计工作负责人：庄明福 会计机构负责人：胡基荣
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
2,186,419,360.57 2,755,238,474.74
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 12,171,110.24 4,043,011.84
收到其他与经营活动
七.42 3,909,261.70 449,515.49
有关的现金
经营活动现金流入
2,202,499,732.51 2,759,731,002.07
小计
购买商品、接受劳务
1,915,375,207.14 2,471,039,812.11
支付的现金
25
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
46,767,722.44 43,943,999.13
工支付的现金
支付的各项税费 32,768,940.11 42,907,482.61
支付其他与经营活动
七.42 42,598,412.66 37,508,877.58
有关的现金
经营活动现金流出
2,037,510,282.35 2,595,400,171.43
小计
经营活动产生的
164,989,450.16 164,330,830.64
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 56,815,656.90 17,768,502.97
取得投资收益收到的
16,511,904.95 2,514.45
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 95,700.00 147,409.50
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
七.42 28,030,447.60 26,201,860.12
有关的现金
投资活动现金流入
101,453,709.45 44,120,287.04
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 42,620,805.07 41,427,949.04
的现金
投资支付的现金 64,000,000.00 21,450,000.00
26
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
106,620,805.07 62,877,949.04
小计
投资活动产生的
-5,167,095.62 -18,757,662.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 39,825,520.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 580,086,813.85 408,393,482.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
580,086,813.85 448,219,002.00
小计
偿还债务支付的现金 654,133,272.08 442,180,910.21
分配股利、利润或偿
37,326,944.44 39,492,238.42
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
691,460,216.52 481,673,148.63
小计
筹资活动产生的
-111,373,402.67 -33,454,146.63
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-493,332.40 -627,392.85
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
47,955,619.47 111,491,629.16
增加额
加：期初现金及现金
1,107,798,282.94 935,606,501.90
等价物余额
27
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
六、期末现金及现金等价
1,155,753,902.41 1,047,098,131.06
物余额
法定代表人：周瑞庭 主管会计工作负责人：庄明福 会计机构负责人：胡基荣
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,263,989,941.57 1,975,092,772.37
收到的现金
收到的税费返还 4,599,683.49
收到其他与经营活动
1,813,633.44 339,362.99
有关的现金
经营活动现金流入
1,270,403,258.50 1,975,432,135.36
小计
购买商品、接受劳务
1,119,268,418.07 1,719,655,393.51
支付的现金
支付给职工以及为职
36,392,768.35 33,924,672.43
工支付的现金
支付的各项税费 23,584,777.18 39,154,047.73
支付其他与经营活动
36,293,223.31 28,374,909.89
有关的现金
经营活动现金流出
1,215,539,186.91 1,821,109,023.56
小计
经营活动产生的
54,864,071.59 154,323,111.80
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 56,815,656.90
取得投资收益收到的
16,511,904.95
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 89,050.00 144,159.50
的现金净额
处置子公司及其他营
28
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
13,130,540.59 11,744,929.46
有关的现金
投资活动现金流入
86,547,152.44 11,889,088.96
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 25,807,735.46 13,987,387.52
的现金
投资支付的现金 98,000,000.00 11,400,000.00
取得子公司及其他营
194,930,730.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
123,807,735.46 220,318,117.52
小计
投资活动产生的
-37,260,583.02 -208,429,028.56
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 417,591,627.87 346,903,300.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
55,393,990.77
有关的现金
筹资活动现金流入
417,591,627.87 402,297,290.77
小计
偿还债务支付的现金 401,125,957.35 283,892,166.21
分配股利、利润或偿
32,891,559.36 35,174,867.82
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
84,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
434,017,516.71 403,067,034.03
小计
筹资活动产生的
-16,425,888.84 -769,743.26
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
199,624.03 -378,615.19
金等价物的影响
29
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
五、现金及现金等价物净
1,377,223.76 -55,254,275.21
增加额
加：期初现金及现金
951,741,158.17 894,859,550.04
等价物余额
六、期末现金及现金等价
953,118,381.93 839,605,274.83
物余额
法定代表人：周瑞庭 主管会计工作负责人：庄明福 会计机构负责人：胡基荣
30
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或 专项 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
股本） 储备
股 准备
一、上年
年 末 余 449,500,000.00 499,829,401.34 47,227,883.10 183,284,838.73 67,677,556.94 1,247,519,680.11
额
加
：会计政
策变更
前
期 差 错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 449,500,000.00 499,829,401.34 47,227,883.10 183,284,838.73 67,677,556.94 1,247,519,680.11
额
三、本期
6,824,749.31 -3,863,271.38 1,062,640.47 4,024,118.40
增 减 变
31
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
动 金 额
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）净
9,621,728.62 1,062,640.47 10,684,369.09
利润
（二）其
他 综 合 6,824,749.31 6,824,749.31
收益
上 述
（一）和
6,824,749.31 9,621,728.62 1,062,640.47 17,509,118.40
（二）小
计
（三）所
有 者 投
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3．其他
32
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
（四）利
-13,485,000.00 -13,485,000.00
润分配
1．提取
盈 余 公
积
2．提取
一 般 风
险准备
3．对所
有者（或
-13,485,000.00 -13,485,000.00
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
33
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 449,500,000.00 506,654,150.65 47,227,883.10 179,421,567.35 68,740,197.41 1,251,543,798.51
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或 专项 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
股本） 储备
股 准备
一、上年
449,500,000.00 519,756,126.08 45,039,106.61 173,848,102.02 1,729,594.74 1,189,872,929.45
年 末 余
34
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
额
加
：会计政
策变更
前
期 差 错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 449,500,000.00 519,756,126.08 45,039,106.61 173,848,102.02 1,729,594.74 1,189,872,929.45
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
-22,060,589.73 17,950,111.90 61,870,072.89 57,759,595.06
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）净
40,425,111.90 4,852,660.17 45,277,772.07
利润
（二）其
他 综 合 -22,060,589.73 -22,060,589.73
收益
上 述 -22,060,589.73 40,425,111.90 4,852,660.17 23,217,182.34
35
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
（一）和
（二）小
计
（三）所
有 者 投
57,017,412.72 57,017,412.72
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入 57,017,412.72 57,017,412.72
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3．其他
（四）利
-22,475,000.00 -22,475,000.00
润分配
1．提取
盈 余 公
积
2．提取
一 般 风
险准备
3．对所
-22,475,000.00 -22,475,000.00
有者（或
36
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
37
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 449,500,000.00 497,695,536.35 45,039,106.61 191,798,213.92 63,599,667.63 1,247,632,524.51
额
法定代表人：周瑞庭 主管会计工作负责人：庄明福 会计机构负责人：胡基荣
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余
449,500,000.00 499,829,401.34 47,227,883.10 175,524,689.36 1,172,081,973.80
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
449,500,000.00 499,829,401.34 47,227,883.10 175,524,689.36 1,172,081,973.80
额
三、本期增减变
6,824,749.31 360,633.86 7,185,383.17
动金额（减少以
38
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
“－”号填列）
（一）净利润 13,845,633.86 13,845,633.86
（二）其他综合
6,824,749.31 6,824,749.31
收益
上述（一）和（二）
6,824,749.31 13,845,633.86 20,670,383.17
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -13,485,000.00 -13,485,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-13,485,000.00 -13,485,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
39
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
449,500,000.00 506,654,150.65 47,227,883.10 175,885,323.22 1,179,267,356.97
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余
449,500,000.00 519,756,126.08 45,039,106.61 178,300,700.97 1,192,595,933.66
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余 449,500,000.00 519,756,126.08 45,039,106.61 178,300,700.97 1,192,595,933.66
40
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -22,060,589.73 7,365,303.94 -14,695,285.79
“－”号填列）
（一）净利润 29,840,303.94 29,840,303.94
（二）其他综合
-22,060,589.73 -22,060,589.73
收益
上述（一）和（二）
-22,060,589.73 29,840,303.94 7,779,714.21
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -22,475,000.00 -22,475,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-22,475,000.00 -22,475,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
41
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
449,500,000.00 497,695,536.35 45,039,106.61 185,666,004.91 1,177,900,647.87
额
法定代表人：周瑞庭 主管会计工作负责人：庄明福 会计机构负责人：胡基荣
42
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
43
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
安徽鑫科新材料股份有限公司
二〇一二年上半年财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
安徽鑫科新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经安徽省人民政
府皖政秘【1998】271 号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。发起设立
时股本总额为 6,500 万元，2000 年 10 月 26 日，经中国证券监督管理委员会证
监发行字【2000】137 号文核准，公司向社会公开发行人民币股票（A 股）3,000
万股，发行后公司股本总额为 9,500 万元。2000 年 11 月 22 日“鑫科材料”3,000
万 A 股在上海证券交易所正式挂牌交易，股票简称“鑫科材料”，股票交易代
码“600255”。
根据 2005 年年度股东大会决议，以本公司 2005 年 12 月 31 日的总股本
9,500 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增股本 2,850
万元，变更后的注册资本为人民币 12,350 万元。转增股本已经安徽华普会计师
事务所（已于 2009 年 12 月更名为“华普天健会计师事务所（北京）有限公司”，
下同）验资，出具了华普验字【2006】第 0551 号验资报告。公司据此办理了工
商变更登记手续，注册资本金由 9,500 万元变更为 12,350 万元。
根据 2006 年年度股东大会决议，以本公司 2006 年 12 月 31 日的总股本
12,350 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本
6,175 万元，变更后的注册资本为人民币 18,525 万元。转增股本已经安徽华普
会计师事务所验资，出具了华普验字【2007】第 0496 号验资报告。公司据此办
理了工商变更登记手续，注册资金由 12,350 万元变更为 18,525 万元。
根据 2007 年年度第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会
证监许可【2008】147 号《关于核准安徽鑫科新材料股份有限公司非公开发行
44
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
股票的批复》核准，本公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票 3,950 万股。
此次定向增发已经安徽华普会计师事务所验资，出具了华普验字【2008】第 198
号验资报告。根据 2007 年年度股东大会决议，以公司 2008 年非公开增发后的
总股本 22,475 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共计转
增股本 22,475 万元，变更后的注册资本为人民币 44,950 万元。转增股本已经安
徽华普会计师事务所验资，出具了华普验字【2008】第 612 号验资报告。2008
年 7 月 14 日，公司据此办理了工商变更登记手续。
公司注册地址：安徽省芜湖经济技术开发区珠江路 3 号；法定代表人：周瑞
庭；公司注册资本：44,950 万元人民币；企业法人营业执照注册号：
340000000009466。
经营范围：铜基合金材料、金属基复合材料及制品、超细金属及特种粉末材
料、稀有及贵金属材料（不含金银及制品）、粉末冶金及特种材料、特种电缆、
电工材料及其它新材料开发、生产、销售；本公司自产产品及技术出口以及本公
司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术进出口业务。
本财务报表于 2012 年 8 月 4 日经公司五届十五次董事会会议批准报出。
二、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2012 年 1-6 月份合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》
的要求，真实完整地反映了本公司 2012 年 6 月 30 日的财务状况、2012 年 1-6
月份的经营成果和现金流量等有关信息。
三、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
四、 重要会计政策、会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的
会计业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
1. 会计期间
45
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年
度。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
① 同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10
② 同一控制下的吸收合并的会计处理方法
对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方
的原账面价值入账。
A. 以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的
原账面价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价
值与发行股份面值总额的差额，记入资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)
的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润；
B. 以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价
值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(股本溢价)，
资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 非同一控制下的企业合并
① 非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10
② 非同一控制下的吸收合并的会计处理方法
非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的
各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对
价的有关非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置
损益计入合并当期的利润表；确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净
46
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商誉，如为贷差计入企业合并当期的
损益。
③ 商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
4. 合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司、合营公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入
合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、
会计政策与母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表
进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法
调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母
公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资
金往来在合并时予以抵销。
5. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
6. 外币业务和外币报表折算
(1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位
币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目
进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
47
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额。
(2) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政
策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间
编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负
债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
7. 金融工具
(1) 金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收
项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公
司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置
时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
48
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能
力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债
券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际
利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款
与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提
供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取
得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收
益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本
公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初
始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公
允价值变动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
49
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
以外的金融负债。
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公
允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4) 金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该
项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值。
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A. 终止确认部分的账面价值。
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到
的对价确认为一项金融负债。
(5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
50
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据
公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来
现金流量确已减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减
值测试，并计提减值准备：
A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计
入当期损益；
B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证
据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算
确认减值损失。
C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值
情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可
供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确
认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
8. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
51
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减
值的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500 万元（含 500 万元）以
上应收账款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款
项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单
项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：采用账龄分析法，即根据以前年度按账
龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应
收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发
生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，并据此计提相应的坏账准备。
9. 存货
52
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商
品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料
等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金
额计入当年度损益。
(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可
变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的
存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作
为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材
料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材
料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存
货，按存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金
额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期
损益。
53
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：
① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
10. 长期股权投资
(1) 长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20
号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，
但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核
算；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
54
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
作为投资成本；
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成
本，但合同或协议约定不公允的除外；
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》确定；
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第 12 号——债务重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资
采用成本法或权益法核算。
① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计
算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按
照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资
账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账
面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损
时，应考虑被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行调整。
以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账
面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间
的差额不具重要性的。
55
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的
原则对被投资单位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确
认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同
或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号—
—或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股
利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润
超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同；
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业
的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围
内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金
的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实
施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则
的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
56
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营
政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是
否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低
于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11. 投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：
⑴已出租的土地使用权。
⑵持有并准备增值后转让的土地使用权。
⑶已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用
年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于
成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的
价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
12. 固定资产
(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋、
建筑物、动力设备、电子设备、机械设备、运输设备、其他设备等。固定资产在
同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
57
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次
月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的
净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋 30-40 3 2.43-3.23
建筑物 15-25 3 3.88-6.47
动力设备 11-18 3 5.39-8.82
电子设备 5-8 3 12.13-19.40
机械设备 10-14 3 6.93-9.70
运输设备 6-12 3 8.08-16.17
其他设备 5-7 3 13.86-19.40
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减
值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额
计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资
产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
58
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的
固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
13. 在建工程
(1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到
预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项
目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程
安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(3) 在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程
已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干
59
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
项情况的，对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经
济利益具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
60
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
占用一般借款的资本化率计算。
15. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 46-50 年 法定使用权
参考能为公司带来经济利益的期限确定
专利权 10-12 年
使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不
确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产
负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受
到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③ 无形资产的摊销
61
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿
命内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成
本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形
资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产
使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该
市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改
良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
17. 预计负债
62
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18. 收入
（1） 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2） 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本
的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
63
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3） 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19. 政府补助
(1) 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
(3) 政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非
货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
64
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
20. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
(1) 递延所得税资产的确认
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税
资产。
③ 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额予以转回。
(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的
65
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。
21. 套期会计
（1）本公司为了规避商品价格风险，对公允价值变动风险进行套期保值。
（2）本公司从事的套期保值业务，被套期项目为本公司库存的铜产品以及
铜产品订单。套期工具为铜品的期货合同。
（3）公允价值套期同时满足下列条件的，运用套期会计方法进行处理：
A. 在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的
关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正
式书面文件。
B. 公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指
定的会计期间内高度有效。
C. 若不满足上述条件的，套期工具将被划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
D. 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的
抵消结果计入当期损益。
E. 本公司采用比率分析法来评价套期的有效性，即比较被套期风险引
起的套期工具和被套期项目公允价值变动比率，如果此比率没有超过 80％至
125％的范围，可以认定套期是高度有效的
66
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
22. 主要会计政策、会计估计的变更
报告期内本公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
23. 前期会计差错更正
报告期内本公司未发生前期会计差错更正。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17%
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
计税房产余值、房屋租赁收 1.2%、12%
房产税
入
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2. 税收优惠及批文
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税
务局联合下发的《关于公布安徽省 2008 年第一批高新技术企业认定名单的通知》
（科高【2008】177 号），本公司被认定为安徽省 2008 年度第一批高新技术企业，
并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR200834000096，有效期 3 年）。按
照《企业所得税法》及相关法规规定，本公司自 2008 年 1 月 1 日起三年内享受
国家高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。根据安徽省科学技术厅、安徽省
财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省
2011 年复审高新技术企业名单的通知》（科高[2012]12 号），认定公司通过高新技
术企业复审，并取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GF201134000169，通过
复审后，公司自 2011 年 1 月 1 日起三年内继续享受国家关于高新技术企业的相
关优惠政策，按 15%的税率缴纳企业所得税。
六、 企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
(1) 通过设立方式取得的子公司
67
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
年末实际 实质上构成
子公司 子公司 业务性 注册资本 出资额（万 对子公司净
注册地 经营范围
全称 类型 质 （万元） 元） 投资的其他
项目余额
国内贸易，铜加工
芜湖鑫瑞贸易 控股子 安徽省 贸易、代 企业用辅助材料
6,000.00 5,850.00 无
有限公司 公司 芜湖市 理 采购销售及代理
等
铜基合金材料、金
铜基材
属基复合材料及
芜湖鑫晟电工 全资子 安徽省 料的生
19,000.00 制品、电工用铜线 19,000.00 无
材料有限公司 公司 芜湖市 产与销
坏及各类束绞线
售
等
（续上表）
从母公司所有者权益冲减
少数股东权益
子公司少数股东分担的本
持股比例 表决权 是否合 少数股东权益 中用于冲减少
子公司全称 年亏损超过少数股东在该
(%) 比例(%) 并报表 （万元） 数股东损益的
子公司期初所有者权益中
金额
所享有份额后的余额
芜湖鑫瑞贸易
97.50 97.50 是 180.68 无 无
有限公司
芜湖鑫晟电工
100.00 100.00 是 - - -
材料有限公司
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司类
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
型
芜湖鑫源物资
全资子公 安徽省 废旧物资回
回收有限责任 3,000.00 万元 废旧物资回收、销售
司 芜湖市 收、销售
公司
开发生产铜合金复合
材料、新型铜合金材
鑫古河金属（无 控股子公 江苏省 开发生产铜合
625,000.00 万日元 料、铜合金复合材料及
锡）有限公司 司 无锡市 金复合材料
其他有色合金材料制
品
（续上表）
68
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
实质上构成对子公司 持股比例 表决权比 是否合并 少数股东权
年末实际出资
子公司全称 净投资的其他项目余
额 (%) 例(%) 报表 益
额
芜湖鑫源物资回
3,000.00 万元 无 100.00 100.00 是 -
收有限责任公司
鑫古河金属（无
7660.13 万元 无 60.00 60.00 是 65,869,747.61
锡）有限公司
七、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
期末余额 年初余额
项 目 折算 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
率 率
现金： - - 31,255.02 - - 36,965.32
人民币 - - 31,255.02 - - 36,965.32
银行存
- - 877,572,647.39 - - 958,788,073.47
款：
人民币 - - 808,448,419.94 - - 886,262,064.62
美元 10,847,930.33 6.3249 68,612,074.56 9,943,890.95 6.3009 62,655,462.48
日元 6,401,911.10 0.0800 512,152.89 121,703,838.00 0.0811 9,870,546.37
其他货
- - 278,150,000.00 - - 148,973,244.15
币资金：
人民币 - - 278,150,000.00 - - 148,973,244.15
合 计 - - 1,155,753,902.41 - - 1,107,798,282.94
本公司其他货币资金期末余额为银行承兑汇票保证金存款 278,150,000.00
元。
2. 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变
1,741,865.73 737,067.54
动计入当期损益的金融资产
69
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
衍生金融资产 - 2,155,800.00
合 计 1,741,865.73 2,892,867.54
（1） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系子公司芜
湖鑫源物资回收有限责任公司在二级市场上购入的基金，衍生金融资产系期货合
约的持仓浮动盈亏。
（2）年末交易性金融资产余额较年初下降 39.79%，主要系期货中的浮动盈
亏亏损所致。
3. 应收票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 85,730,944.49 68,996,763.05
商业承兑汇票 - 99,900,000.00
合 计 85,730,944.49 168,896,763.05
（1）应收票据期末余额中无出票人无力履约而转为应收账款的票据。
4. 应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
组合中按账龄分析法计提坏
208,539,945.07 100.00 11,699,470.22 5.61
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 208,539,945.07 100.00 11,699,470.22 5.61
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
组合中按账龄分析法计提坏
165,757,854.03 100.00 9,488,978.78 5.72
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计 - - - -
70
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
提坏账准备的应收账款
合 计 165,757,854.03 100.00 9,488,978.78 5.72
按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 206,736,902.05 99.14% 10,336,845.11 163,948,749.02 98.91 8,197,437.45
1至2年 72,495.70 0.03% 7,249.57 76,557.69 0.05 7,655.77
2至3年 - - - 367,449.93 0.22 110,234.98
3至4年 457,308.82 0.22% 228,654.41 89,858.89 0.05 44,929.45
4至5年 732,586.86 0.35% 586,069.49 732,586.86 0.44 586,069.49
5 年以上 540,651.64 0.26% 540,651.64 542,651.64 0.33 542,651.64
合 计 208,539,945.07 100.00% 11,699,470.22 165,757,854.03 100.00 9,488,978.78
（2）本报告期无实际核销的应收账款情况
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
山崎金属产业株式会社 非关联方 20,780,877.18 1 年以内 9.96
芜湖瑞昌电气系统有限公司 非关联方 17,982,106.26 1 年以内 8.62
古河电工新加坡有限公司 非关联方 10,366,982.24 1 年以内 4.97
芜湖天海电装有限公司 非关联方 9,681,026.95 1 年以内 4.64
古河电工马来西亚有限公司 非关联方 7,060,944.36 1 年以内 3.39
合 计 65,871,936.99 31.58
（4）应收账款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位的款项。
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
古河电气工业株式会社 子公司少数股东 4,272,792.55 2.05
合 计 4,272,792.55 2.05
5. 预付款项
（1）预付账款
71
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
① 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 69,064,033.59 99.48% 50,342,544.35 99.29
1至2年 822.39 0.00% 822.39 0.00
2至3年 - - - -
3 年以上 359,439.00 0.52% 359,439.00 0.71
合 计 69,424,294.98 100.00% 50,702,805.74 100.00
② 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
美国南线公司 非关联方 15,703,819.52 2011 年 预付设备款
芜湖鸠江经济开发区管
非关联方 11,200,000.00 2010 年 预付土地款
委会
东莞市科虹金属有限公
非关联方 7,800,000.00 2012 年 预付材料款
司
铜陵精达物资贸易有限
非关联方 5,610,000.19 2012 年 预付材料款
责任公司
芜湖鑫旭贸易有限公司 非关联方 5,127,526.64 2012 年 预付材料款
合 计 45,441,346.35
③ 预付款项期末余额中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
（2）预付账款期末余额较年初余额增长36.92%，主要系报告期内预付供应
商原料款，供应商来料待分选，未开票结算所致。
（3）待摊费用
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
保险费 154,231.87 - 119,771.30 34,460.57
合 计 154,231.87 - 119,771.30 34,460.57
6. 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末余额
种 类
账面余额 坏账准备
72
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
组合中按账龄分析法计提坏账
86,672,134.89 100.00% 681,433.41 0.79%
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的其他应收款
合 计 86,672,134.89 100.00% 681,433.41 0.79%
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
组合中按账龄分析法计提坏账
52,437,015.95 100.00 741,831.55 1.41％
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的其他应收款
合 计 52,437,015.95 100.00 741,831.55 1.41％
按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 84,296,874.75 97.26 105,328.34 49,634,029.94 94.66% 119,748.65
1至2年 1,918,543.00 2.21 191,854.30 2,346,018.87 4.47% 234,601.89
2至3年 20,359.73 0.02 6,107.92 13,859.74 0.03% 4,157.92
3至4年 116,429.12 0.13 58,214.56 116,429.11 0.22% 58,214.56
4至5年 - - - 7,848.80 0.01% 6,279.04
5 年以上 319,928.29 0.37 319,928.29 318,829.49 0.61% 318,829.49
合 计 86,672,134.89 99.99 681,433.41 52,437,015.95 100.00% 741,831.55
（2）本报告期无实际核销的其他应收款情况
（3）其他应收款期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
（4）其他应收款期末余额中无应收关联单位款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
73
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
上海金源期货经济有限
非关联方 61,158,882.50 1 年以内 70.56
责任公司
芜湖经济技术开发区财
非关联方 12,528,800.00 1 年以内 14.46
政局
深圳金汇期货经纪有限
非关联方 8,731,809.54 1 年以内 10.07
公司
王强 非关联方 452,032.00 1 年以内 0.52
芜湖市新技术开发中心 非关联方 220,000.00 1 年以内 0.25
合 计 83,091,524.04 95.86
（6）其他应收款期末余额较年初余额增长66.34%，主要系报告期内期货经纪
公司的期货保证金余额增加所致。
（7）其他应收款期末余额中包含的期货保证金为 69, 890,692.04 元，未计提坏
账准备，支付给芜湖经济技术开发区财政局的保证金 12,528,800.00 元也未计提
坏账准备。
7. 存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 105,659,812.03 2,778,897.20 102,880,914.83 89,810,737.37 4,364,615.53 85,446,121.84
库存成
88,017,605.07 631,550.31 87,386,054.76 100,366,777.85 1,752,179.09 98,614,598.76
品
在产品 143,324,775.00 354,370.09 142,970,404.91 170,345,033.60 458,700.80 169,886,332.80
委托加
727,146.98 - 727,146.98 621,698.54 - 621,698.54
工物资
合 计 337,729,339.08 3,764,817.60 333,964,521.48 361,144,247.36 6,575,495.42 354,568,751.94
（2）存货跌价准备
2011.12.31 本年增加 本年减少 2012.6.30
项 目
账面余额 本年新增 本年计提 转回 转销 账面价值
原材料 4,364,615.53 - - 1,585,718.33 - 2,778,897.20
库存成 1,752,179.09 - - 1,120,628.78 - 631,550.31
74
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
品
在产品 458,700.80 - - 104,330.71 - 354,370.09
合 计 6,575,495.42 - - 2,810,677.82 - 3,764,817.60
存货跌价准备按资产负债表日成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其
可变现净值的，计提存货跌价准备。
（3）存货期末余额中无用于抵押、担保的情况。
8. 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 18,207,337.59 23,622,031.02
合 计 18,207,337.59 23,622,031.02
9. 可供出售的金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 97,134,927.40 89,525,734.40
合 计 97,134,927.40 89,525,734.40
本期出售鑫龙电器股票 178.5 万股，送配股 670.9198 万股，期末持有安徽
鑫龙电器股份有限公司 1191.8396 万股股份，可供出售金融资产较年初上升
8.5％，主要系期末市值变动所致。
10. 长期股权投资
(1) 账面价值
期末余额 年初余额
被投资单
位 减值准 减值准
账面成本 账面价值 账面成本 账面价值
备 备
对合营公
1,285,489.45 - 1,285,489.45 1,325,715.45 - 1,325,715.45
司投资
其他股权
9,200,000.00 - 9,200,000.00 9,200,000.00 - 9,200,000.00
投资
合 计 10,485,489.45 - 10,485,489.45 10,525,715.45 - 10,525,715.45
(2) 长期股权投资明细情况
75
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
安徽科汇铜合金材
料加工工程有限公 权益法 1,500,000.00 1,325,715.45 -40,226.00 1,285,489.45
司
安徽安和保险代理
成本法 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00
有限责任公司
安徽繁昌建信村镇
银行有限责任公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 - 9,000,000.00
*1
合 计 10,700,000.00 10,525,715.45 -40,226.00 10,485,489.45
在被投 在被投 在被投资单位
资单位 资单位 持股比例与表 本年计提
被投资单位 减值准备 现金红利
持股比 表决权 决权比例不一 减值准备
例(%) 比例(%) 致的说明
安徽科汇铜合金材料
50.00 50.00 无 - - -
加工工程有限公司
安徽安和保险代理有
6.67 6.67 无 - - -
限责任公司
安徽繁昌建信村镇银
9.00 9.00 无 - - -
行有限责任公司
合 计
(3) 对合营企业和联营企业投资
本企业在 本年
本企业
被投资单位 被投资单 期末负 期末净资产 营业
持股比 期末资产总额 本年净利润
名称 位表决权 债总额 总额 收入
例(%)
比例(%) 总额
安徽科汇铜
合金材料加
50.00 50.00 2,571,733.66 754.75 2,570,978.91 - -80,452.00
工工程有限
公司
11. 固定资产
(1) 固定资产情况
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
一、账面原值
1,027,554,003.96 4,485,540.25 990,226.12 1,031,049,318.09
合计
76
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
房屋 156,986,392.73 - - 156,986,392.73
建筑物 38,689,173.86 7,768.42 - 38,696,942.28
动力设备 31,913,735.65 - - 31,913,735.65
电子设备 14,453,325.73 350,948.29 158,870.26 14,645,403.76
机械设备 764,783,828.77 3,817,976.49 435,376.86 768,166,428.40
运输设备 15,465,321.50 202,765.00 392,636.00 15,275,450.50
其他设备 5,262,225.72 106,082.05 3,343.00 5,364,964.77
二、累计折旧
464,457,327.82 23,276,329.02 850,190.46 486,883,466.38
合计
房屋 35,190,133.50 2,196,784.32 - 37,386,917.82
建筑物 12,054,398.44 784,089.61 - 12,838,488.05
动力设备 10,318,130.24 876,251.14 - 11,194,381.38
电子设备 10,638,009.06 559,716.95 139,716.86 11,058,009.15
机械设备 385,055,390.85 17,741,579.45 348,859.24 402,448,111.06
运输设备 8,380,464.33 897,401.05 358,605.66 8,919,259.72
其他设备 2,820,801.40 220,506.50 3,008.70 3,038,299.20
三、固定资产
563,096,676.14 -18,790,788.77 140,035.66 544,165,851.71
账面净值合计
房屋 121,796,259.23 -2,196,784.32 - 119,599,474.91
建筑物 26,634,775.42 -776,321.19 - 25,858,454.23
动力设备 21,595,605.41 -876,251.14 - 20,719,354.27
电子设备 3,815,316.67 -208,768.66 19,153.40 3,587,394.61
机械设备 379,728,437.92 -13,923,602.96 86,517.62 365,718,317.34
运输设备 7,084,857.17 -694,636.05 34,030.34 6,356,190.78
其他设备 2,441,424.32 -114,424.45 334.30 2,326,665.57
四、减值准备
135,645,248.00 - 6,175.33 135,639,072.67
合计
房屋 - - - -
建筑物 - - - -
动力设备 - - - -
电子设备 67,821.97 - 6,119.90 61,702.07
机械设备 135,518,582.85 - - 135,518,582.85
运输设备 - - - -
其他设备 58,843.18 - 55.43 58,787.75
五、固定资产
427,451,428.14 -18,790,788.77 133,860.33 408,526,779.04
账面价值合计
房屋 121,796,259.23 -2,196,784.32 - 119,599,474.91
建筑物 26,634,775.42 -776,321.19 - 25,858,454.23
动力设备 21,595,605.41 -876,251.14 - 20,719,354.27
电子设备 3,747,494.70 -208,768.66 13,033.50 3,525,692.54
77
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
机械设备 244,209,855.07 -13,923,602.96 86,517.62 230,199,734.49
运输设备 7,084,857.17 -694,636.05 34,030.34 6,356,190.78
其他设备 2,382,581.14 -114,424.45 278.87 2,267,877.82
(2)本年计提折旧额 23,276,329.02 元。
(3)本报告期由在建工程转入固定资产原价为 3,628,975.23 元。
(4)本报告期内本公司无闲置的固定资产。
(5)固定资产期末余额较年初余额减少 4.43%，主要系报告期内计提累计折
旧所致。
(6)期末固定资产中未办妥产权证的房屋建筑物账面原值为 52,596,461.44
元。
(7)通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋 6,702,389.87
其他 104,790.45
合 计 6,807,180.32
12. 在建工程
(1) 在建工程账面余额
期末余额 年初余额
项 目 账面余额 减值 账面净值 账面余额 减值 账面净值
准备 准备
零星工程 2,502,830.80 - 2,502,830.80 2,631,389.27 - 2,631,389.27
精密度铜带
2,006,337.73 - 2,006,337.73 343,752.92 - 343,752.92
技改
铜杆 12 万
15,031,634.54 - 15,031,634.54 1,548,681.80 - 1,548,681.80
吨项目
合 计 19,540,803.07 - 19,540,803.07 4,523,823.99 - 4,523,823.99
(2) 工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 期末余额
转入固定资产 其他减少
零星工程 2,631,389.27 3,500,416.76 3,628,975.23 - 2,502,830.80
78
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
精密度铜带
343,752.92 1,662,584.81 - - 2,006,337.73
技改
铜杆 12 万吨
1,548,681.80 13,482,952.74 - - 15,031,634.54
项目
合 计 4,523,823.99 18,645,954.31 3,628,975.23 - 19,540,803.07
(3) 期末在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
(4) 本报告期内在建工程无用于抵押担保的情况。
(5) 在建工程期末余额较年初余额增长 331.95%，主要系报告期内继续建
设铜杆 12 万吨项目等所致。
13. 无形资产
(1) 无形资产情况
项 目 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
一、账面原值合
55,821,669.97 - - 55,821,669.97
计
土地使用权 40,157,339.07 - - 40,157,339.07
专利权 11,874,900.00 - - 11,874,900.00
计算机网络及软
3,789,430.90 - - 3,789,430.90
件
二、累计摊销合
21,172,073.39 1,322.58 -603,831.06 21,777,227.03
计
土地使用权 6,837,349.46 1,322.58 -414,759.48 7,253,431.52
专利权 11,874,900.00 - - 11,874,900.00
计算机网络及软
2,459,823.93 - -189,071.58 2,648,895.51
件
三、无形资产账
34,649,596.58 -1,322.58 603,831.06 34,044,442.94
面净值合计
土地使用权 33,319,989.61 -1,322.58 414,759.48 32,903,907.55
专利权 - - -
计算机网络及软
1,329,606.97 - 189,071.58 1,140,535.39
件
四、减值准备合
- - - -
计
土地使用权 - - - -
专利权 - - - -
计算机网络及软
- - - -
件
79
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
五、无形资产账
34,649,596.58 -1,322.58 603,831.06 34,044,442.94
面价值合计
土地使用权 33,319,989.61 -1,322.58 414,759.48 32,903,907.55
专利权 - - -
软件及其他 1,329,606.97 - 189,071.58 1,140,535.39
(2)本年摊销额 605,153.64 元。
(3)无形资产用于借款抵押、担保的情况
项 目 账面原值 累计摊销 减值准备 账面价值
土地使用权 5,038,431.43 1,448,403.98 - 3,590,027.45
土地使用权 24,736,616.74 4,259,340.92 - 20,477,275.82
合 计 29,775,048.17 5,707,744.90 - 24,067,303.27
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
坏账准备 1,229,698.68 968,930.65
存货跌价准备 502,956.93 734,274.44
固定资产减值准备 789,571.61 789,571.61
未弥补亏损 1,855,548.95 -
公允价值变动损益*1 179,602.50 -
合 计 4,557,378.67 2,492,776.70
递延所得税负债：
公允价值变动损益*2 14,549,083.60 13,344,716.07
合 计 14,549,083.60 13,344,716.07
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 期末暂时性差异金额 年初暂时性差异金额
坏账准备 7,817,478.40 6,440,432.83
存货跌价准备 3,353,046.17 4,895,162.93
固定资产减值准备 5,263,810.72 5,263,810.72
未弥补亏损 7,422,195.80 -
公允价值变动损益*1 1,197,350.00 -
小 计 25,053,881.09 16,599,406.48
*1 为公司期末持有的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
80
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
产和衍生金融资产的公允价值变动额形成的可抵扣暂时性差异确认金额。
*2 为公司期末持有的可供出售权益工具的公允价值变动额形成的应纳税暂时
性差异确认金额。
15. 资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初账面余额 本年增加 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 10,230,810.33 2,613,023.08 462,929.78 - 12,380,903.63
存货跌价准备 6,575,495.42 3,290,251.31 6,100,929.13 - 3,764,817.60
固定资产减值
135,645,248.00 - - 6,175.33 135,639,072.67
准备
合 计 152,451,553.75 5,903,274.39 6,563,858.91 6,175.33 151,784,793.90
16. 短期借款
(1) 短期借款分类：
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 - 254,150,000.00
抵押借款 96,300,000.00 96,300,000.00
保证借款 456,310,224.03 404,781,158.62
信用借款 130,000,000.00 100,000,000.00
合 计 682,610,224.03 855,231,158.62
(2) 期末余额中无已到期未偿还的短期借款。
(3) 抵押借款全部以本公司资产抵押。
(4) 保证借款中由合并报表以外的关联方提供担保的情况详见附注八、5.
（4）。
17. 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 278,970,000.00 70,000,000.00
商业承兑汇票 50,000,000.00 99,900,000.00
合 计 328,970,000.00 169,900,000.00
(1)应付票据期末余额中于下一会计期间将到期的金额为 328,970,000.00
元。
(2)应付票据余额较年初上升 93.63％，主要系以票据方式结算货款增加所
致。
81
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
18. 应付账款
(1) 账面余额
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 117,903,750.66 79,851,819.24
1-2 年 482,356.55 1,067,644.13
2-3 年 146,924.08 711,359.33
3 年以上 1,184,860.21 1,739,333.00
合 计 119,717,891.50 83,370,155.70
(2)应付账款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
19. 预收款项
(1) 账面余额
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 75,334,187.66 70,623,608.25
1-2 年 191,112.25 775,058.38
2-3 年 31,619.20 201,741.72
合 计 75,556,919.11 71,600,408.35
(2)预收款项期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
(3)预收账款期末余额较年初余额增长 5.53%，主要系客户支付的保证金和
预付订货款增加所致。
20. 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
工资、奖金、津贴和
7,250,952.12 31,606,460.94 37,779,670.27 1,077,742.79
补贴
职工福利 - 1,789,507.46 1,789,507.46 -
社会保险费 600,508.00 8,925,400.52 8,916,853.06 609,055.46
其中：医疗保险费 173,816.00 2,075,784.02 2,076,627.74 172,972.28
基本养老保险费 313,004.00 5,864,676.12 5,856,554.51 321,125.61
失业保险费 42,900.00 609,358.96 608,809.17 43,449.79
工伤保险费 51,482.00 233,728.46 233,270.15 51,940.31
生育保险费 19,306.00 141,852.96 141,591.49 19,567.47
82
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
住房公积金 40,885.00 1,550,412.00 1,552,531.00 38,766.00
工会经费 125,856.49 661,504.25 157,300.13 630,060.61
职工教育经费 3,052,218.13 434,347.68 355,113.50 3,131,452.31
合 计 11,070,419.74 44,967,632.85 50,550,975.42 5,487,077.17
(1) 截至 2012 年 6 月 30 日止应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
(2) 应付职工薪酬较年初下降 50.43％，主要系本期发放计提的年终奖所致。
21. 应交税费
项 目 期末余额 年初余额
增值税 3,316,975.21 2,062,545.99
营业税 607,252.22 -28,949.67
企业所得税 2,299,341.10 3,001,159.26
房产税 181,395.28 434,270.34
土地使用税 357,631.59 585,891.19
城市维护建设税 545,225.53 384,012.13
教育费附加 233,668.06 164,576.62
地方教育费附加 155,778.72 109,717.72
水利基金 247,622.66 390,719.15
代扣代缴个人所得税 1,015,038.64 341,436.20
印花税 85,824.27 246,746.33
合 计 9,045,753.28 7,692,125.26
22. 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款利息 27,000.00 29,250.00
短期借款应付利息 1,295,316.63 1,491,200.25
合 计 1,322,316.63 1,520,450.25
23. 其他应付款
(1) 账面余额
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 9,463,373.98 7,252,650.73
1-2 年 766,714.93 3,143,670.19
2-3 年 1,251,959.32 179,238.84
3 年以上 1,097,562.53 2,129,652.87
83
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
合 计 12,579,610.76 12,705,212.63
(2) 其他应付款期末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项。
(3) 其他应付款期末余额中无应付关联单位款项。
(4) 账龄超过 1 年且金额重大的其他应付款情况
单位名称 期末余额 款项性质 账龄
芜湖市成功汽车运输服务有限公司 400,000.00 保证金 2007 年
芜湖市富通汽车运输有限责任公司 400,000.00 保证金 2007 年
芜湖恒鑫汽车运输有限公司 200,000.00 保证金 2007 年
员工身份置换金 429,195.83 置换金 -
合 计 1,429,195.83
24.一年内到期的非流动负债
(1) 一年内到期的非流动负债分类
项 目 2012.6.30 2011.12.31
1 年内到期的长期借款 18,000,000.00 19,000,000.00
合 计 18,000,000.00 19,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
① 1 年内到期的长期借款
项 目 2012.6.30 2011.12.31
保证借款 18,000,000.00 19,000,000.00
合 计 18,000,000.00 19,000,000.00
② 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
利率 2012.6.30 2011.12.31
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 本币金额 本币金额
中国农业银行芜
湖经济技术开发 2009-9-29 2012-9-28 人民币 5.40 18,000,000.00 19,000,000.00
区支行
合 计 18,000,000.00 19,000,000.00
25.股本单位：万股
84
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项 目 发行新 公积金
数量 比例（%） 送股 其他 小计 数量 比例（%）
股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - - - -
3.其他内资持股 - - - - - - - - -
其中：境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - - - -
4.外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
有限售条件股份合计 - - - - - - - - -
二、无限售条件流通股
份
1.人民币普通股 44,950.00 100.00 44,950.00 100.00
2.境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4.其他 - - - - - - - - -
无限售条件流通股份
44,950.00 100.00 - - - - - 44,950.00 100.00
合计
三、股份总数 44,950.00 100.00 - - - - - 44,950.00 100.00
26. 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 419,445,352.73 - - 419,445,352.73
其他资本公积 80,384,048.61 20,599,691.40 13,774,942.09 87,208,797.92
合 计 499,829,401.34 20,599,691.40 13,774,942.09 506,654,150.65
其他资本公积本年增加系所持有的可供出售金融资产期末公允价值变动影
响及出售部分鑫龙电器股票所致。
27. 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 47,227,883.10 - - 47,227,883.10
合 计 47,227,883.10 - - 47,227,883.10
28. 未分配利润
项 目 本年金额 上年同期金额
调整前上期末未分配利润 183,284,838.73 173,848,102.02
85
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减
- -
-）
调整后年初未分配利润 183,284,838.73 173,848,102.02
加：本年归属于母公司所有者的净利润 9,621,728.62 40,425,111.90
盈余公积补亏 - -
其他转入 - -
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 13,485,000.00 22,475,000.00
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 179,421,567.35 191,798,213.92
29. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入及营业成本
项 目 本年金额 上年同期金额
主营业务收入 1,978,548,519.21 2,534,709,018.82
其他业务收入 3,675,695.19 790,388.96
合 计 1,982,224,214.40 2,535,499,407.78
主营业务成本 1,929,525,448.06 2,418,711,473.91
其他业务成本 506,692.20 411,559.14
合 计 1,930,032,140.26 2,419,123,033.05
(2) 主营业务（分行业）
行 业 名 本年金额 上年同期金额
称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
加 工 制
1,978,548,519.21 1,929,525,448.06 2,534,709,018.82 2,418,711,473.91
造业
合 计 1,978,548,519.21 1,929,525,448.06 2,534,709,018.82 2,418,711,473.91
(3) 主营业务（分产品）
本年金额 上年同期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铜基合金材
1,871,704,210.86 1,833,153,866.23 2,416,375,358.39 2,312,572,480.91
料
辐照特种电 106,844,308.35 96,371,581.83 118,333,660.43 106,138,993.00
86
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
缆
合 计 1,978,548,519.21 1,929,525,448.06 2,534,709,018.82 2,418,711,473.91
(4) 主营业务（分地区）
本年金额 上年同期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,688,247,429.81 1,657,251,061.56 2,112,784,252.37 2,031,082,627.96
国外 290,301,089.40 272,274,386.50 421,924,766.45 387,628,845.95
合 计 1,978,548,519.21 1,929,525,448.06 2,534,709,018.82 2,418,711,473.91
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
江苏南瑞银龙电缆有限公司 193,859,908.45 9.78
远东买卖宝网络科技有限公司 127,769,216.82 6.45
浙江万马电缆股份有限公司 107,541,991.64 5.43
江苏上上电缆集团有限公司 107,362,849.46 5.42
常州安凯特电缆有限公司 107,541,991.64 5.43
合 计 644,075,958.01 32.51
30. 营业税金及附加
项 目 本年金额 上年同期金额 计缴标准
营业税 1,160,348.44 - 按收入的 5%
城市维护建设税 1,320,096.38 2,178,881.92 按流转税额的 7%
教育费附加 565,755.64 933,806.53 按流转税额的 3%
地方教育费 377,170.47 622,532.72 按流转税额的 2%
合 计 3,423,370.93 3,735,221.17
31. 销售费用
项 目 本年金额 上年同期金额
运输费 11,414,591.29 11,360,785.13
工资 4,326,080.13 3,207,397.93
包装费 1,153,334.60 1,443,432.98
差旅费 1,337,456.32 962,129.78
五险一金 660,126.86 594,187.86
其他 1,938,451.27 3,787,017.82
合 计 20,830,040.47 21,354,951.50
87
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
32. 管理费用
项 目 本年金额 上年同期金额
工资 4,051,991.29 5,053,468.44
折旧费 1,771,573.84 1,829,674.40
五险一金 4,950,083.68 4,372,059.32
水电费 2,606,989.50 2,397,990.96
税费 4,549,854.89 4,339,309.12
中介机构费 1,026,811.00 1,127,074.00
无形资产摊销 605,153.64 589,634.17
工会及职教费 1,091,831.93 844,489.77
办公费 556,539.63 1,123,382.45
其他 6,987,862.86 8,963,340.77
合 计 28,198,692.26 30,640,423.40
33. 财务费用
项 目 本年金额 上年同期金额
利息支出 25,026,689.45 17,357,969.82
减：利息收入 8,222,873.31 8,051,214.46
利息收支净额 16,803,816.14 9,306,755.36
汇兑损益 813,645.91 -2,618,585.52
银行手续费 940,311.22 903,093.23
贴现息 4,756,141.28 13,036,438.87
合 计 23,313,914.55 20,627,701.94
34. 资产减值损失
项 目 本年金额 上年同期金额
坏账损失 2,150,093.30 3,537,701.73
存货跌价准备损失 -2,810,677.82 765,086.12
合 计 -660,584.52 4,302,787.85
35. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年金额 上年同期金额
交易性金融资产 -3,673,401.81 4,153,908.30
其中：衍生金融工具产生的公允
-3,673,401.81 4,475,700.00
价值变动收益
88
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
合 计 -3,673,401.81 4,153,908.30
公允价值变动损益本年金额较上年同期减少 18.438%，主要系期末持有的满
足运用套期会计方法条件的指定为套期工具的期货（铜）合约公允价值变动所致。
36. 投资收益
项 目 本年金额 上年同期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -40,226.00 -41,764.17
持有可供出售金融资产等期间取得
16,404,735.92 -
的投资收益
基金损益 - 12,416.64
期货损益 14,101,785.01 4,487,938.98
合 计 30,466,294.93 4,458,591.45
投资收益本年金额较上年同期上升 26,007,703.48 元，主要系公司本年不
满足运用套期会计方法条件的指定为套期工具的期货（铜）合约平仓收益所致。
37. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
计入当期非经常
项 目 本年金额 上年同期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 14,202.88 95,088.44 14,202.88
其中：固定资产处置利得 14,202.88 95,088.44 14,202.88
政府补助 5,443,405.00 265,000.00 5,443,405.00
合并收益 - 8,924,869.08 -
其他 384,172.62 106,439.74 384,172.62
合 计 5,841,780.50 9,391,397.26 5,841,780.50
(2) 政府补助明细
项 目 本年金额 上年同期金额
增值税退税 - -
收到地方政府对企业的税
5,343,405.00 -
费返还
科技攻关奖励 - 260,000.00
115 团队奖励款 100,000.00 -
高新技术产品奖励 - -
出口品牌奖励 - -
企业技术改造（节能减排）
- -
补助
其他 - 5,000.00
89
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
合 计 5,443,405.00 265,000.00
38. 营业外支出
计入当期非经常
项 目 本年金额 上年同期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 11,497.11 39,044.49 11,497.11
其中：固定资产处置损失 11,497.11 39,044.49 11,497.11
对外捐赠 3,000.00
其他 274.62 600.00 274.62
合 计 11,771.73 42,644.49 11,771.73
39. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项 目 本年金额 上年同期金额
当期所得税费用 1,089,775.22 6,053,196.12
递延所得税费用 -2,064,601.97 2,345,573.20
合 计 -974,826.75 8,398,769.32
(2) 当期所得税费用与会计利润的关系
项 目 本年金额 上年同期金额
会计利润 9,709,542.34 53,676,541.39
加：纳税调整增加 2,315,295.16 3,823,917.81
减：纳税调整减少 -3,630,720.83 17,145,818.42
应纳税所得额 15,655,558.33 40,354,640.78
乘：所得税税率 15%、25% 15%、25%
应纳所得税额 2,348,333.75 6,053,196.12
减：本年所得税抵免 - -
抵免后应纳所得税额 2,348,333.75 6,053,196.12
减：递延所得税资产 2,064,601.97 -3,020,486.02
加：递延所得税负债 -1,258,558.53 -674,912.82
所得税费用合计 -974,826.75 8,398,769.32
40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
90
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
本期金额 上年同期金额
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利
润 0.02 0.02 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润 -0.04 -0.04 0.05 0.05
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普
通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1
为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新
股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份
次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0 ＋S1 ＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期
权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》
及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通
股对 P1 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股
收益，直至稀释每股收益达到最小值。
41. 其他综合收益
项 目 本年发生额 上年同期发生额
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 24,234,931.06 -25,953,634.98
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 3,635,239.66 -3,893,045.25
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
合 计 20,599,691.40 -22,060,589.73
42. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
政府补助 100,000.00
收保险费用 -
91
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
收赔款 -
其他 3,809,261.70
合 计 3,909,261.70
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
业务费 1,314,419.81
水电费 331,211.84
差旅费 1,730,125.99
办公费 776,715.23
中介机构费用 1,026,811.00
银行手续费 5,625,210.75
修理费 1,955,104.78
其他 29,838,813.26
合 计 42,598,412.66
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 金额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 13,848,525.46
利息收入 14,181,922.14
合 计 28,030,447.60
43. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年同期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,684,369.09 45,277,772.07
加：资产减值准备 -1,936,182.66 4,302,787.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
22,405,561.82 20,680,874.00
产折旧
无形资产摊销 605,153.64 589,634.17
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
73,915.53 12,036.19
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 10,511.77 7,601.80
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,644,251.81 -4,153,908.30
财务费用（收益以“－”号填列） 17,911,129.17 7,126,567.25
投资损失（收益以“－”号填列） -30,466,294.93 -4,458,591.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,064,601.97 3,010,827.12
92
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,204,367.53 -4,567,958.07
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,607,668.58 4,814,020.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-10,422,787.36 -130,758,023.83
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
132,732,388.14 231,372,060.26
列）
其他 -8,924,869.08
经营活动产生的现金流量净额 164,989,450.16 164,330,830.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,155,753,902.41 1,047,098,131.06
减：现金的期初余额 1,107,798,282.94 935,606,501.90
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 47,955,619.47 111,491,629.16
(2) 现金和现金等价物构成情况
项 目 期末余额 年初余额
现金 1,155,753,902.41 1,107,798,282.94
其中：库存现金 31,255.02 36,965.32
可随时用于支付的银行存款 877,603,902.41 833,788,073.47
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
1,155,753,902.41
期末现金及现金等价物余额 1,107,798,282.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
278,150,000.00 148,973,244.15
金和现金等价物
八、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：如果甲公司控制、共同控制乙公司或对乙公司施加重大
93
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
影响，则彼此视为关联方；如果两公司或两公司以上受同一公司控制、共同控制
或重大影响的，则亦将对方视为关联方。
下列各方构成本公司的关联方：
本公司的母公司；
本公司的子公司；
与本公司受同一母公司控制的其他企业；
对本公司实施共同控制的投资方；
对本公司施加重大影响的投资方；
本公司的合营企业；
本公司的联营企业；
本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，
是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者；
本公司或本公司母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键
管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者
个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响
该个人或受该个人影响的家庭成员；
本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制或施加重大影响的其他企业。
1. 本企业的母公司情况
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司名 关联关 企业 注册 法人 业务 注册资 组织机构代
业的持 业的表 最终控
称 系 类型 地 代表 性质 本 码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
芜湖恒鑫 有限
芜湖 周瑞 制造 15,000 自然人
铜业集团 母公司 责任 28.74 28.74 14965520-8
市 庭 业 万元 李非列
有限公司 公司
2. 本企业的子公司情况
子公司 子公司 企业 法人 业务性 注册资本 持股比 表决权 组织机构代
注册地
全称 类型 类型 代表 质 (万元) 例(%) 比例(%) 码
芜湖鑫 废旧物
有限
源物资 全资子 资 回
责任 芜湖市 罗慧 3,000.00 100.00 100.00 75098150-6
回收有 公司 收、销
公司
限责任 售
94
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
公司
铜基合
金材料
芜湖鑫 及其他
有限
晟电工 全资子 张 晓 新材料
责任 芜湖市 19,000.00 100.00 100.00 57443145-9
材料有 公司 光 的 开
公司
限公司 发、生
产、销
售等
芜湖鑫 有限 国内贸
瑞贸易 控股子 张晓
责任 芜湖市 易、储 6,000.00 97.50 97.50 73167152-9
有限公 公司 光
司 公司 运业务
鑫古河
开发生
金 属 有限
控股子 张晓 产铜合
(无锡) 责任 无锡市 44,403.85 60.00 60.00 73439921-7
公司 光 金复合
有限公 公司
材料等
司
3. 本公司的合营企业
企业 法人 业务 注册资本 本公司 本公司在被投 组织机
被投资单位名称 注册地 持股比 资单位表决权
类型 代表 性质 (万元) 例(%) 比例(%) 构代码
安徽科汇铜合 铜合金
有限责 王佑 78305782-
金材料加工工 芜湖市 材料生 300.00 50.00 50.00
任公司 荣 X
程有限公司 产销售
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
芜湖恒昌铜精炼有限责任公司 受同一母公司控制 72999250-X
芜湖飞尚实业发展有限公司 母公司的控股股东 73494444-9
芜湖市特种铜线厂 受同一母公司控制 14939308-4
芜湖市海源铜业有限责任公司 受同一母公司控制 14965690-5
巴彦淖尔市飞尚铜业有限公司 受同一实际控制人控制 77224743-3
芜湖港储运股份有限公司 其他关联方 72553954-8
日本古河电气工业株式会社 子公司少数股东 -
芜湖港口有限责任公司 受同一实际控制人控制 14940020-5
江西萍钢实业股份有限公司 受同一实际控制人控制 15906641-5
5.关联交易情况
（1）采购商品、接受劳务情况
95
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
关联交易 本年发生额 上年同期发生额
关联交 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
易内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
巴彦淖尔市飞 上海期货
尚铜业有限公 铜 市场电解 - - - -
司 铜价格
芜湖恒昌铜精 上海期货
炼有限责任公 铜 市场电解 167,230,711.26 7.69 131,963,026.01 6.30
司 铜价格
芜湖恒昌铜精
水、电、
炼有限责任公 市场定价 1,762,112.22 0.08 1,561,145.06 0.07
蒸汽等
司
上海期货
芜湖市特种铜
铜 市场电解 - - 195,454.96 0.01
线厂
铜价格
芜湖市海源铜 上海期货
业有限责任公 铜 市场电解 - - - -
司 铜价格
芜湖恒昌铜精
产品加
炼有限责任公 市场定价 25,356.31 0.00 20,079.16 0.00
工
司
芜湖市特种铜 产品加
市场定价 97.64 0.00 7,199.18 0.00
线厂 工
合 计 169,018,277.43 133,746,904.37
（2）出售商品、提供劳务情况
关联交易 本年发生额 上年同期发生额
关联交 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
易内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
芜湖市海源铜
铜基合
业有限责任公 市场定价 - - 267,328.97 0.0105
金材料
司
芜湖市特种铜 铜基合
市场定价 - - 5,350.00 0.0005
线厂 金材料
芜湖恒昌铜精
炼有限责任公 铜灰 市场定价 - - - -
司
古河电气工业 铜基合
市场定价 20,577,028.36 7.89 85,809,437.33 22.98
株式会社 金材料
合 计 20,577,028.36 86,082,116.30
96
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）关联租赁情况
租赁资产种 租赁费定 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 价依据 租赁费
芜湖恒昌铜精
炼有限责任公 本公司 土地 2010.1.1 2015.1.1 市场定价 189.20
司
芜湖恒昌铜精
炼有限责任公 本公司 房屋 2010.1.1 2015.1.1 市场定价 7.33
司
根据本公司与芜湖恒昌铜精炼有限责任公司签订的《土地使用权租赁合同》，
本公司租赁芜湖恒昌铜精炼有限责任公司的土地面积为 68,799.71 平方米、房产
面积 814.46 平方米，本公司每年支付土地租金 189.2 万元、房产租金 7.33 万元。
（4）关联担保情况
担保是
否已经
担保方 被担保方 担保额度 贷款余额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
安徽鑫科新 鑫古河金
材料股份有 属（无锡） 50,000,000.00 20,366,178.00 2011 年 7 月 2014 年 7 月 否
限公司 有限公司
安徽鑫科新 鑫古河金
材料股份有 属（无锡） 50,000,000.00 37,501,908.45 2011 年 10 月 2012 年 10 月 否
限公司 有限公司
巴彦淖尔
安徽鑫科新
市飞尚铜
材料股份有 180,000,000.00 148,000,000.0 2011 年 12 月 2012 年 12 月 否
业有限公
限公司
司
安徽鑫科新 芜湖港储
材料股份有 运股份有 150,000,000.00 100,000,000.00 2010 年 7 月 2013 年 7 月 否
限公司 限公司
安徽鑫科
芜湖港储股 新材料股
50,000,000.00 30,000,000.00 2011 年 12 月 2012 年 12 月 否
份有限公司 份有限公
司
安徽鑫科
芜湖港储股 新材料股
70,000,000.00 65,000,000.00 2011 年 11 月 2012 年 11 月 否
份有限公司 份有限公
司
安徽鑫科
芜湖港口有
新材料股 50,000,000.00 19,600,000.00 2011.年 9 月 2012 年 9 月 否
限责任公司
份有限公
97
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
司
安徽鑫科
芜湖港口有 新材料股
80,000,000.00 40,000,000.00 2012.年 6 月 2013 年 6 月 否
限责任公司 份有限公
司
安徽鑫科
芜湖港口有 新材料股
62,500,000.00 24,600,000.00 2011.年 6 月 2012 年 6 月 否
限责任公司 份有限公
司
安徽鑫科
芜湖恒鑫铜
新材料股
业集团有限 219,500,000.00 108,80,000.00 2010 年 6 月 2013 年 6 月 否
份有限公
公司
司
安徽鑫科
芜湖市飞尚
新材料股
实业发展有 60,000,000.00 48,000,000.00 2012 年 6 月 2013 年 6 月 否
份有限公
限公司
司
安徽鑫科
芜湖市飞尚
新材料股
实业发展有 170,000,000.00 101,222,00.00 2011 年 9 月 2012 年 9 月 否
份有限公
限公司
司
安徽鑫科
芜湖市飞尚
新材料股
实业发展有 50,000,000.00 45,000,00.00 2012 年 2 月 2013 年 2 月 否
份有限公
限公司
司
安徽鑫科
芜湖市飞尚
新材料股
实业发展有 50,000,000.00 30,000,00.00 2012 年 3 月 2013 年 3 月 否
份有限公
限公司
司
安徽鑫科
芜湖市飞尚
新材料股
实业发展有 80,000,000.00 48,000,00.00 2012 年 2 月 2013 年 2 月 否
份有限公
限公司
司
鑫古河金
古河电气工 8,100,000.00
属（无锡） 37,915,296.77 2011 年 10 月 2012 年 10 月 否
业株式会社 （USD）
有限公司
(5) 其他关联交易
关联方名称 关联交易内容 2012 年度半年度
古河电气工业株式会社 贷款保证金 36,476.56
古河电气工业株式会社 商号商标使用许可费 120,070.08
98
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
6. 关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2012.06.30 2011.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
古河电气工业株式
应收账款 4,272,792.55 213,639.63 4,345,989.58 217,299.48
会社
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 年初金额
芜湖恒昌铜精炼有
应付票据 30,000,000.00 -
限责任公司
应付账款 芜湖市特种铜线厂 40,937.45 54,480.49
九、 或有事项
截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、 承诺事项
截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项
截至 2012 年 8 月 4 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的资产负债表
日后事项。
十二、 其他重要事项
截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收款账按种类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
组合中按账龄分析法计提坏 107,715,894.26 100.00 6,658,267.67 6.18
99
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 107,715,894.26 100.00 6,658,267.67 6.18
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
- - - -
账准备的应收账款
组合中按账龄分析法计提坏
91,156,139.20 100.00 5,758,893.04 6.32
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
- - - -
提坏账准备的应收账款
合 计 91,156,139.20 100.00 5,758,893.04 6.32
按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 105,912,851.24 98.33% 5,295,642.56 89,347,034.19 98.02 4,467,351.71
1至2年 72,495.70 0.07% 7,249.57 76,557.69 0.08 7,655.77
2至3年 - 0.00% - 367,449.93 0.40 110,234.98
3至4年 457,308.82 0.42% 228,654.41 89,858.89 0.10 44,929.45
4至5年 732,586.86 0.68% 586,069.49 732,586.86 0.80 586,069.49
5 年以上 540,651.64 0.50% 540,651.64 542,651.64 0.60 542,651.64
合 计 107,715,894.26 100.00% 6,658,267.67 91,156,139.20 100.00 5,758,893.04
(2) 本报告期内无实际核销应收账款情况
(3) 应收账款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
款项。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
芜湖瑞昌电气系统有限
非关联方 17,982,106.26 1 年以内 9.14
公司
芜湖天海电装有限公司 非关联方 9,681,026.95 1 年以内 4.92
深圳市臻金工业材料有 非关联方 6,209,271.68 1 年以内 3.15
100
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
限公司
威灵(芜湖)电机制造有
非关联方 4,599,042.08 1 年以内 2.34
限公司
合肥得润电子器件有限
非关联方 3,561,164.80 1 年以内 1.81
公司
合 计 42,032,611.77 21.36
(5) 应收账款期末余额中无应收关联单位款项。
2. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
组合中按账龄分析法计提坏账
52,440,186.07 100.00% 588,441.49 1.12%
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的其他应收款
合 计 52,440,186.07 100.00% 588,441.49 1.12%
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
- - - -
准备的其他应收款
组合中按账龄分析法计提坏账
52,181,160.23 100.00 652,882.58 1.25
准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
- - - -
坏账准备的其他应收款
合 计 52,181,160.23 100.00 652,882.58 1.25
(2) 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 50,253,782.57 95.83% 91,984.12 49,592,729.94 95.04 117,683.65
1至2年 1,878,140.40 3.58% 187,814.04 2,279,624.00 4.37 227,962.40
101
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
2至3年 -543.19 0.00% -162.96 - - -
3至4年 - - - - - -
4至5年 - - - 7,848.80 0.02 6,279.04
5 年以上 308,806.29 0.59% 308,806.29 300,957.49 0.58 300,957.49
合 计 52,440,186.07 100.00% 588,441.49 52,181,160.23 100.00% 652,882.58
(3) 本报告期无实际核销其他应收款情况
(4) 其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款
项。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
上海金源期货经济有限责
非关联方 27,242,864.68 1 年以内 51.95
任公司
芜湖经济技术开发区财政
非关联方 12,528,800.00 1 年以内 23.89
局
深圳金汇期货经纪有限公
非关联方 8,731,809.54 1 年以内 16.65
司
王强 非关联方 452,032.00 1 年以内 0.86
芜湖市新技术开发中心 非关联方 220,000.00 1 年以内 0.42
合 计 49,175,506.22 93.77
(6) 其他应收款期末余额中无应收关联单位款项。
(7) 其他应收款期期货保证金为 35,974,674.22 元和支付给财政局的保证金
12,528,800.00 元未计提坏账准备。
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
期末余额 年初余额
被投资单
减值 减值
位 账面成本 账面价值 账面成本 账面价值
准备 准备
对子公司
355,101,250.00 - 355,101,250.00 285,101,250.00 - 285,101,250.00
投资
对合营公
1,285,489.45 - 1,285,489.45 1,325,715.45 - 1,325,715.45
司投资
其他股权
9,200,000.00 - 9200,000.00 9,200,000.00 - 9200,000.00
投资
合 计 365,586,739.45 - 365,586,739.45 295,626,965.45 - 295,626,965.45
(2) 长期股权投资明细
102
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
核算方
被投资单位 投资成本 2011.12.31 增减变动 2012.06.30
法
芜湖鑫瑞贸易有限
成本法 58,500,000.00 58,500,000.00 - 58,500,000.00
公司
芜湖鑫源物资回收
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 - 30,000,000.00
有限责任公司
安徽科汇铜合金材
料加工工程有限公 权益法 1,500,000.00 1,325,715.45 -40,226.00 1,285,489.45
司
鑫古河金属（无锡）
成本法 76,601,250.00 76,601,250.00 - 76,601,250.00
有限公司
芜湖鑫晟电工材料
成本法 120,000,000.00 120,000,000.00 70,000,000.00 190,000,000.00
有限公司
安徽安和保险代理
成本法 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00
有限责任公司
安徽繁昌建信村镇
成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 - 9,000,000.00
银行有限责任公司
合 计 295,801,250.00 295,626,965.45 69,959,774.00 365,586,739.45
在被投 在被投 与被投资单位
本年计
资单位 资单位 持股比例与表 减值准 现金红
被投资单位 提减值
持股比 表决权 决权比例不一 备 利
准备
例(%) 比例(%) 致说明
芜湖鑫瑞贸易有限公
97.50 97.50 - - - -
司
芜湖鑫源物资回收有
100.00 100.00 - - - -
限责任公司
安徽科汇铜合金材料
50.00 50.00 - - - -
加工工程有限公司
鑫古河金属（无锡）
60.00 60.00 - - - -
有限公司
芜湖鑫晟电工材料有限
100.00 100.00 - - - -
公司
安徽安和保险代理有
6.67 6.67 - - - -
限责任公司
安徽繁昌建信村镇银
9.00 9.00 - - - -
行有限责任公司
合 计 - - - - - -
4. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入：
103
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本年金额 上年同期金额
主营业务收入 1,178,029,131.32 1,797,461,374.23
其他业务收入 3,519,675.00 578,704.52
合 计 1,181,548,806.32 1,798,040,078.75
主营业务成本 1,141,717,067.28 1,707,582,152.31
其他业务成本 506,692.20 411,559.14
合 计 1,142,223,759.48 1,707,993,711.45
(2) 主营业务（分行业）
本年金额 上年同期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
加工制造业 1,178,029,131.32 1,141,717,067.28 1,797,461,374.23 1,707,582,152.31
合 计 1,178,029,131.32 1,141,717,067.28 1,797,461,374.23 1,707,582,152.31
(3) 主营业务（分产品）
本年金额 上年同期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铜基合金材
1,071,184,822.97 1,045,345,485.45 1,679,127,713.80 1,601,443,159.31
料
辐照特种电
106,844,308.35 96,371,581.83 118,333,660.43 106,138,993.00
缆
合 计 1,178,029,131.32 1,141,717,067.28 1,797,461,374.23 1,707,582,152.31
(4) 主营业务（分地区）
本年金额 上年同期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,101,531,119.52 1,071,747,282.40 1,704,803,729.33 1,628,607,702.23
国外 76,498,011.80 69,969,784.88 92,657,644.90 78,974,450.08
合 计 1,178,029,131.32 1,141,717,067.28 1,797,461,374.23 1,707,582,152.31
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例（%）
浙江万马电缆股份有限公司 41,885,470.09 3.54
江苏南瑞银龙电缆有限公司 39,885,616.21 3.38
广州岭南电缆股份有限公司 38,253,977.76 3.24
济南瑞通铁路电务有限责任公司 28,131,532.31 2.38
昆山永基精密电子材料有限公司 25,085,850.33 2.12
104
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
合 计 173,242,446.70 14.66
5. 投资收益
项 目 本年金额 上年同期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -40,226.00 -41,764.17
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 16,404,735.92 -
期货损益 15,185,767.19 12,851,902.28
合 计 31,550,277.11 12,810,138.11
6. 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年同期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,845,633.86 29,840,303.94
加：资产减值准备 -1,982,781.36 2,103,773.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
15,015,568.75 13,611,131.99
生物资产折旧
无形资产摊销 333,446.82 317,793.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
77,029.81 12,036.19
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
1,168,200.00 1,389,625.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,939,291.13 6,353,118.09
投资损失（收益以“－”号填列） -31,550,277.11 -12,810,138.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-73,525.01 627,564.01
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
1,204,367.53 -3,893,045.25
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,764,643.45 61,029,495.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-136,877,958.18 -104,982,090.05
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
159,000,431.90 160,723,542.80
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 54,864,071.59 154,323,111.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本 - -
105
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 953,118,381.93 839,605,274.83
减：现金的期初余额 951,741,158.17 894,859,550.04
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 1,377,223.76 -55,254,275.21
十四、 补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,834.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 5,443,405.00
补助除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合
-
并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 26,792,893.12
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 249,136.43
少数股东权益影响额 -36.46
所得税影响额 4,760,071.86
合 计 27,730,160.27
2. 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 报告期间 稀释每股
收益率（%） 基本每股收益
收益
2012 年 1-6 月份 0.81 0.02 0.02
归属于公司普通股股东的净利润
2011 年 1-6 月份 3.41 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司 2012 年 1-6 月份 -1.53 -0.04 -0.04
普通股股东的净利润 2011 年 1-6 月份 1.96 0.05 0.05
3. 财务报表的批准
本财务报表于 2012 年 8 月 4 日由董事会通过及批准发布。
106
安徽鑫科新材料股份有限公司 2012 年半年度报告
八、备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机
构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：周瑞庭
安徽鑫科新材料股份有限公司
2012 年 8 月 4 日
107