广汇能源：关联交易管理办法2014-10-22
广汇能源股份有限公司
关联交易管理办法
第一章 总则
第一条 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券
法》（以下称《证券法》）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下称
《上市规则》）、《企业会计准则—关联方关系及其交易的披露》、《上
海证券交易所上市公司关联交易实施指引》等法律、法规、规范性文
件及《公司章程》的有关规定，为保证广汇能源股份有限公司（以下
简称“公司”、“本公司”）与关联方之间发生的关联交易符合公平、
公正、公开的原则，确保公司关联交易行为不损害公司和全体股东的
合法权益，特制定本办法。
第二条 公司在确认和处理有关关联方之间关联关系与关联交
易时，须遵循并贯彻以下原则：
（一）尽量避免或减少与关联方之间的关联交易；
（二）对于必须发生之关联交易，应当及时、如实的履行披露程
序；
（三）确定关联交易价格时，须遵循“公平、公正、公开以及等
价有偿”的一般商业原则，并以协议方式予以规定。
（四）关联交易的价格或取费原则应不偏离市场独立第三方的标
准。对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易，应通过合同
明确有关成本和利润的标准。
（五）公司董事会、股东大会审议关联交易事项时，关联董事、
关联股东应当回避表决，也不得代理其他董事、股东行使表决权。
第三条 本公司及控股子公司、分公司的关联交易均应遵循本办
法。
第四条 公司临时报告和定期报告中非财务报告部分的关联人
及关联交易的披露应当遵守《上市规则》和《公开发行证券的公司信
息披露内容与格式准则第 2 号<年度报告的内容与格式>》的规定。定
期报告中财务报告部分的关联人及关联交易的披露应当遵守《企业会
计准则第 36 号--关联方披露》的规定。
第五条 公司审计委员会负责对公司的关联交易进行监督管
理。
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第二章 关联人和关联关系
第六条 公司关联人包括关联法人和关联自然人。
第七条 具有以下情形之一的法人或其他组织,为公司的关联法
人：
（一）直接或间接控制本公司的法人或其他组织；
（二）由上述第（一）项法人直接或间接控制的除本公司及本公
司的控股子公司以外的法人或其他组织；
（三）由第八条所列本公司的关联自然人直接或者间接控制的，
或者由关联自然人担任董事、高级管理人员的除本公司及本公司控股
子公司以外的法人或其他组织；
（四）持有公司 5%以上股份的法人或其他组织；
（五）根据实质重于形式原则认定的其他与公司有特殊关系，可
能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织，包括持有对公司具有重
要影响的控股子公司 10%以上股份的法人或其他组织等。
第八条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（一）直接或间接持有公司 5％以上股份的自然人；
（二）公司董事、监事和高级管理人员；
（三）第七条第（一）项所列法人的董事、监事和高级管理人员；
（四）本条第（一）项和第（二）项所述人士的关系密切的家庭
成员；
（五）根据实质重于形式原则认定的其他与上市公司有特殊关
系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人，包括持有对公司具有重要
影响的控股子公司 10%以上股份的自然人等。
第九条 具有以下情形之一的法人、其他组织或者自然人，视同
为公司的关联人：
（一）根据与公司或者其关联人签署的协议或者作出的安排，在
协议或者安排生效后，或在未来十二个月内，将具有第七条或者第八
条规定的情形之一；
（二）过去十二个月内，曾经具有第七条或者第八条规定的情形
之一。
第十条 关联关系，是指公司与公司控股股东、实际控制人、董
事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，
以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间
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不仅因为同受国家控股而具有关联关系。
第三章 关联人报备
第十一条 公司董事、监事、高级管理人员，持股 5%以上的股
东、实际控制人及其一致行动人，应当将其与公司存在的关联关系及
时告知公司。
公司财务部负责定期编制及更新公司关联方名单，经财务总监审
核确认后报审计委员会确认，并及时向董事会和监事会报告，公司证
券部对关联方名单进行备案。
公司证券部应及时通过上海证券交易所网站“上市公司专区”在
线填报或更新公司关联人名单及关联关系信息。
第十二条 公司关联自然人申报的信息包括：
（一）姓名、身份证件号码；
（二）与公司存在的关联关系说明等。
公司关联法人申报的信息包括：
（一）法人名称、法人组织机构代码；
（二）与公司存在的关联关系说明等。
第十三条 公司应当逐层揭示关联人与公司之间的关联关系，说
明：
（一）控制方或股份持有方全称、组织机构代码（如有）；
（二）被控制方或被投资方全称、组织机构代码（如有）；
（三）控制方或投资方持有被控制方或被投资方总股本比例等。
第四章 关联交易及定价
第十四条 关联交易是指公司或者其控股子公司与公司关联人
之间发生的可能导致转移资源或义务的事项。包括以下交易：
（一）购买或者出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）；
（三）提供财务资助；
（四）提供担保；
（五）租入或者租出资产；
（六）委托或者受托管理资产和业务；
（七）赠与或者受赠资产；
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（八）债权、债务重组；
（九）签订许可使用协议；
（十）转让或者受让研究与开发项目；
（十一）购买原材料、燃料、动力；
（十二）销售产品、商品；
（十三）提供或者接受劳务；
（十四）委托或者受托销售；
（十五）在关联人的财务公司存贷款；
（十六）与关联人共同投资。
（十七）上海证券交易所根据实质重于形式原则认定的其他通过
约定可能引致资源或者义务转移的事项，包括向与关联人共同投资的
公司提供大于其股权比例或投资比例的财务资助、担保以及放弃向与
关联人共同投资的公司同比例增资或优先受让权等。
第十五条 公司进行关联交易应当签订书面协议，明确关联交易
的定价政策。关联交易执行过程中，协议中交易价格等主要条款发生
重大变化的，公司应当按变更后的交易金额重新履行相应的审批程
序。
第十六条 公司关联交易定价应当公允，参照下列原则执行：
（一）交易事项实行政府定价的，可以直接适用该价格；
（二）交易事项实行政府指导价的，可以在政府指导价的范围内
合理确定交易价格；
（三）除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立
第三方的市场价格或收费标准的，可以优先参考该价格或标准确定交
易价格；
（四）关联事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价可以
参考关联方与独立于关联方的第三方发生非关联交易价格确定；
（五）既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格
可供参考的，可以合理的构成价格作为定价的依据，构成价格为合理
成本费用加合理利润。
第十七条 公司按照前条第（三）项、第（四）项或者第（五）
项确定关联交易价格时，可以视不同的关联交易情形采用下列定价方
法：
（一）成本加成法，以关联交易发生的合理成本加上可比非关联
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交易的毛利定价。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务
提供、资金融通等关联交易；
（二）再销售价格法，以关联方购进商品再销售给非关联方的价
格减去可比非关联交易毛利后的金额作为关联方购进商品的公平成
交价格。适用于再销售者未对商品进行改变外型、性能、结构或更换
商标等实质性增值加工的简单加工或单纯的购销业务；
（三）可比非受控价格法，以非关联方之间进行的与关联交易相
同或类似业务活动所收取的价格定价。适用于所有类型的关联交易；
（四）交易净利润法，以可比非关联交易的利润水平指标确定关
联交易的净利润。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务
提供等关联交易；
（五）利润分割法，根据上市公司与其关联方对关联交易合并利
润的贡献计算各自应该分配的利润额。适用于各参与方关联交易高度
整合且难以单独评估各方交易结果的情况。
第十八条 公司关联交易无法按上述原则和方法定价的，应当披
露该关联交易价格的确定原则及其方法，并对该定价的公允性作出说
明。
第五章 关联交易披露及决策程序
第十九条 公司与关联自然人拟发生的交易金额在 30 万元以上
的关联交易（公司提供担保除外），应当及时披露。
第二十条 公司与关联法人拟发生的交易金额在 300 万元以上，
且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5％以上的关联交易（公司
提供担保除外），应当及时披露。
公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以下的关联交易，
公司与其关联法人新达成的关联交易总额在 300 万元以下（不含 300
万元）的且低于公司最近一期经审计净资产绝对值的 0.5%(不含 0.5%)
时（公司提供担保除外）,由公司总经理办公会议做出决议后实施。
第二十一条 公司与关联人拟发生的关联交易达到以下标准之
一的，除应当及时披露外，还应当提交董事会和股东大会审议：
（一）交易（公司提供担保、受赠现金资产、单纯减免公司义务
的债务除外）金额在 3000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资
产绝对值 5％以上的重大关联交易。公司拟发生重大关联交易的，应
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当提供具有执行证券、期货相关业务资格的证券服务机构对交易标的
出具的审计或者评估报告。对于第七章所述与日常经营相关的关联交
易所涉及的交易标的，可以不进行审计或者评估；
（二）上市公司为关联人提供担保。
第二十二条 公司与关联人共同出资设立公司，应当以上市公司
的出资额作为交易金额，适用第十九条、第二十条和第二十一条第
（一）项的规定。
第二十三条 公司拟放弃向与关联人共同投资的公司同比例增
资或优先受让权的，应当以公司放弃增资权或优先受让权所涉及的金
额为交易金额，适用第十九条、第二十条、和第二十一条第（一）项
的规定。
公司因放弃增资权或优先受让权将导致公司合并报表范围发生
变更的，应当以公司拟放弃增资权或优先受让权所对应的公司的最近
一期末全部净资产为交易金额，适用第十九条、第二十条、和第二十
一条第（一）项的规定。
第二十四条 公司进行"提供财务资助"、"委托理财"等关联交易
的，应当以发生额作为交易金额，适用第十九条、第二十条、和第二
十一条第（一）项的规定。
第二十五条 公司进行下列关联交易的，应当按照连续十二个月
内累计计算的原则，计算关联交易金额，分别适用第十九条、第二十
条、和第二十一条第（一）项的规定：
（一）与同一关联人进行的交易；
（二）与不同关联人进行的交易标的类别相关的交易。
上述同一关联人，包括与该关联人受同一法人或其他组织或者自
然人直接或间接控制的，或相互存在股权控制关系；以及由同一关联
自然人担任董事或高级管理人员的法人或其他组织。
已经按照累计计算原则履行股东大会决策程序的，不再纳入相关
的累计计算范围。
第二十六条 公司拟与关联人发生重大关联交易的，应当在独立
董事发表事前认可意见后，提交董事会审议。独立董事作出判断前，
可以聘请独立财务顾问出具报告，作为其判断的依据。
公司审计委员会应当同时对该关联交易事项进行审核，形成书面
意见，提交董事会审议，并报告监事会。审计委员会可以聘请独立财
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务顾问出具报告，作为其判断的依据。
第二十七条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回
避表决，也不得代理其他董事行使表决权。
该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议
所作决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会会议的非关联董事
人数不足三人的，公司应当将交易提交股东大会审议。
第二十八条 公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当
回避表决，也不得代理其他股东行使表决权。
第二十九条 公司监事会应当对关联交易的审议、表决、披露、
履行等情况进行监督并在年度报告中发表意见。
第三十条 公司董事会下设的审计委员会应当符合下列条件：
（一）至少应由三名董事组成，其中独立董事应占多数，独立董
事中至少有一名会计专业人士；
（二）由独立董事担任主任委员，负责主持审计委员会的工作；
（三）审计委员会委员不得由控股股东提名、推荐（独立董事除
外）或在控股股东单位任职的人员担任；
（四）上海证券交易所要求的其他条件。
第三十一条 公司（含纳入公司合并报表范围的子公司）与控股
股东及其他关联方的资金往来，应当遵守以下规定：
（一）公司与关联方发生的经营性资金往来中，应当严格限制关
联方占用公司资金。公司不得为关联方垫支工资、福利、保险、广告
等期间费用,也不得互相代为承担成本和其他支出。
(二)公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给关联方使
用:
1、有偿或无偿地拆借公司的资金给关联方使用；
2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
3、委托关联方进行投资活动；
4、为关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
5、代关联方偿还债务；
6、中国证监会认定的其他方式。
(三)注册会计师在为公司年度财务会计报告进行审计工作中，应
当根据上述规定事项，对公司存在控股股东及其他关联方占用资金的
情况出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。
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第六章 关联人及关联交易应当披露的内容
第三十二条 公司与关联人进行本办法第五章所述的关联交易，
应当以临时报告形式披露。
第三十三条 公司披露关联交易应当向上海证券交易所提交下
列文件：
（一）公告文稿；
（二）与交易有关的协议或者意向书；董事会决议、决议公告文
稿；交易涉及的有权机关的批文（如适用）；证券服务机构出具的专
业报告（如适用）；
（三）独立董事事前认可该交易的书面文件；
（四）独立董事的意见；
（五）审计委员会的意见（如适用）；
（六）上海证券交易所要求的其他文件。
第三十四条 公司披露的关联交易公告应当包括：
（一）关联交易概述；
（二）关联人介绍；
（三）关联交易标的的基本情况；
（四）关联交易的主要内容和定价政策；
（五）该关联交易的目的以及对公司的影响；
（六）独立董事的事前认可情况和发表的独立意见；
（七）独立财务顾问的意见（如适用）；
（八）审计委员会的意见（如适用）；
（九）历史关联交易情况；
（十）控股股东承诺（如有）。
第三十五条 公司应在年度报告和半年度报告重要事项中披露
报告期内发生的重大关联交易事项，并根据不同类型按第三十六至三
十九条的要求分别披露。
第三十六条 公司披露与日常经营相关的关联交易，应当包括：
（一）关联交易方；
（二）交易内容；
（三）定价政策；
（四）交易价格，可以获得同类交易市场价格的，应披露市场参
考价格，实际交易价格与市场参考价格差异较大的，应说明原因；
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（五）交易金额及占同类交易金额的比例、结算方式；
（六）大额销货退回的详细情况（如有）；
（七）关联交易的必要性、持续性、选择与关联人（而非市场其
他交易方）进行交易的原因，关联交易对公司独立性的影响，公司对
关联人的依赖程度，以及相关解决措施（如有）；
（八）按类别对当年度将发生的日常关联交易进行总金额预计
的，应披露日常关联交易事项在报告期内的实际履行情况（如有）。
第三十七条 公司披露与资产收购和出售相关的重大关联交易，
应当包括：
（一）关联交易方；
（二）交易内容；
（三）定价政策；
（四）资产的账面价值和评估价值、市场公允价值和交易价格；
交易价格与账面价值或评估价值、市场公允价值差异较大的，应说明
原因；
（五）结算方式及交易对公司经营成果和财务状况的影响情况。
第三十八条 公司披露与关联人共同对外投资发生的关联交易，
应当包括：
（一）共同投资方；
（二）被投资企业的名称、主营业务、注册资本、总资产、净资
产、净利润；
（三）重大在建项目（如有）的进展情况。
第三十九条 公司与关联人存在债权债务往来、担保等事项的，
应当披露形成的原因及其对公司的影响。
第七章 日常关联交易披露和决策程序的特别规定
第四十条 公司与关联人进行本办法第十四条第（十一）项至第
（十五）项所列日常关联交易的，应视具体情况分别履行相应的决策
程序和披露义务。
第四十一条 首次发生日常关联交易的，公司应当与关联人订立
书面协议并及时披露，根据协议涉及的总交易金额提交董事会或者股
东大会审议。协议没有总交易金额的，应当提交股东大会审议。
第四十二条 各类日常关联交易数量较多的，公司可以在披露上
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一年年度报告之前，按类别对公司当年度将发生的日常关联交易总金
额进行合理预计，根据预计结果提交董事会或者股东大会审议并披
露。
对于预计范围内的日常关联交易，公司应当在年度报告和半年度
报告中按照第三十六条的要求进行披露。实际执行中超出预计总金额
的，公司应当根据超出金额重新提交董事会或者股东大会审议并披
露。
第四十三条 日常关联交易协议在执行过程中主要条款发生重
大变化或者在协议期满后需要续签的，公司应当将新修订或者续签的
协议，根据协议涉及的总交易金额提交董事会或者股东大会审议并及
时披露。协议没有总交易金额的，应当提交股东大会审议并及时披露。
第四十四条 日常关联交易协议应当包括：
（一）定价政策和依据；
（二）交易价格；
（三）交易总量区间或者交易总量的确定方法；
（四）付款时间和方式；
（五）与前三年同类日常关联交易实际发生金额的比较；
（六）其他应当披露的主要条款。
第四十五条 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过
三年的，应当每三年根据本办法的规定重新履行相关决策程序和披露
义务。
第四十六条 关联交易的管理职责：
（一）公司财务部职责：
1、编制及更新关联方名单；
2、负责记录和报告关联方交易信息；
3、对关联交易的过程进行监督；
4、根据内部批准文件及法律文件等进行付款；
5、根据规定进行账务处理等。
（二）公司证券部职责：
1、对交易对象的背景进行调查核实；
2、关联方交易的对外披露。
第四十七条 公司（包括本公司及控股子公司、分公司等）应当
于年初对当年度将要发生的日常关联交易金额进行合理预计，各子公
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司、分公司于规定时间将经财务总监及总经理审核通过且签字盖章的
《年度关联交易预计表》报送至公司财务部；公司证券部、财务部及
运营部对各子公司、分公司报送的《年度关联交易预计表》进行初审；
公司证券部根据初审结果汇总公司年度拟发生的关联交易情况，履行
公司内部审批后提交董事会和股东大会审议。
第四十八条 公司财务部按照月度关联交易判断，是否是年度拟
发生关联交易额度之外的，并判断该交易是否为重大交易事项，财务
部进行审核，审核通过则报送证券部，证劵部对财务部报送的年度拟
发生关联交易额度之外的依据公司治理要求报送董事会、股东大会进
行审议。
第四十九条 公司（包括本公司及控股子公司、分公司等）与关
联人之间发生关联交易的，应按照《广汇能源股份有限公司重大信息
内部报告制度》之规定，由内部重大信息收集人及时、准确、全面、
完整地收集填写《内部重大信息报告表》，并报信息报告责任人签章
后按月报送至证券部备案，证券部汇总整理收回的重大信息报告表，
证券事务代表、董事会秘书、监事会、董事会、股东大会依次根据所
需披露信息的性质做相应审议并履行信息披露义务。
第五十条 公司（包括本公司及控股子公司、分公司等）与关联
人之间发生关联交易的，无论交易金额大小，均由各子、分公司财务
部专人负责按季度填报《关联交易统计季报表》，由公司财务部汇总
后报证券部备案。
第五十一条 公司（包括本公司及控股子公司、分公司等）与关
联人之间发生关联方资金占用的，无论交易金额大小，均由各子、分
公司财务部专人负责按月填报《关联方资金占用情况月报表》，由公
司财务部汇总后报证券部备案。
第八章 溢价购买关联人资产的特别规定
第五十二条 公司拟购买关联人资产的价格超过账面值 100%的
重大关联交易，公司除公告溢价原因外，应当为股东参加股东大会提
供网络投票或者其他投票的便利方式，并应当遵守第五十三条至第五
十六条的规定。
第五十三条 公司应当提供拟购买资产的盈利预测报告。盈利预
测报告应当经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审
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核。公司无法提供盈利预测报告的，应当说明原因，在关联交易公告
中作出风险提示，并详细分析本次关联交易对公司持续经营能力和未
来发展的影响。
第五十四条 公司以现金流量折现法、假设开发法等基于未来收
益预期的估值方法对拟购买资产进行评估并作为定价依据的，应当在
关联交易实施完毕后连续三年的年度报告中披露相关资产的实际盈
利数与利润预测数的差异，并由会计师事务所出具专项审核意见。公
司应当与关联人就相关资产实际盈利数不足利润预测数的情况签订
明确可行的补偿协议。
第五十五条 公司以现金流量折现法或假设开发法等估值方法
对拟购买资产进行评估并作为定价依据的，应当披露运用包含上述方
法在内的两种以上评估方法进行评估的相关数据，独立董事应当对评
估机构的独立性、评估假设前提的合理性和评估定价的公允性发表意
见。
第五十六条 公司审计委员会应当对上述关联交易发表意见，应
当包括：
（一）意见所依据的理由及其考虑因素；
（二）交易定价是否公允合理，是否符合上市公司及其股东的整
体利益；
（三）向非关联董事和非关联股东提出同意或者否决该项关联交
易的建议。
审计委员会作出判断前，可以聘请独立财务顾问出具报告，作为
其判断的依据。
第九章 关联交易披露和决策程序的豁免
第五十七条 公司与关联人进行下列交易，可以免予按照关联交
易的方式进行审议和披露：
（一）一方以现金认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业
债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债
券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬。
第五十八条 公司与关联人进行下述交易，可以向上海证券交易
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所申请豁免按照关联交易的方式进行审议和披露：
（一）因一方参与面向不特定对象进行的公开招标、公开拍卖等
活动所导致的关联交易；
（二）一方与另一方之间发生的日常关联交易的定价为国家规定
的。
第五十九条 公司与关联人共同出资设立公司达到重大关联交
易的标准，所有出资方均以现金出资，并按照出资比例确定各方在所
设立公司的股权比例的，公司可以向上海证券交易所申请豁免提交股
东大会审议。
第六十条 关联人向公司提供财务资助，财务资助的利率水平不
高于中国人民银行规定的同期贷款基准利率，且公司对该项财务资助
无相应抵押或担保的，公司可以向上海证券交易所申请豁免按照关联
交易的方式进行审议和披露。
关联人向上市公司提供担保，且上市公司未提供反担保的，参照
上款规定执行。
第六十一条 同一自然人同时担任公司和其他法人或组织的的
独立董事且不存在其他构成关联人情形的，该法人或组织与公司进行
交易，公司可以向上海证券交易所申请豁免按照关联交易的方式进行
审议和披露。
第六十二条 公司拟披露的关联交易属于国家秘密、商业秘密或
者上海证券交易所认可的其他情形，按本办法披露或者履行相关义务
可能导致其违反国家有关保密的法律法规或严重损害公司利益的，公
司可以向上海证券交易所申请豁免按本办法披露或者履行相关义务。
第十章 附 则
第六十三条 本办法所指关系密切的家庭成员包括：配偶、年满
十八周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、
配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。
第六十四条 本办法所指公司关联董事，系指具有下列情形之一
的董事：
（一）为交易对方；
（二）为交易对方的直接或者间接控制人；
（三）在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方的
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法人或其他组织、该交易对方直接或者间接控制的法人或其他组织任
职；
（四）为交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭
成员；
（五）为交易对方或者其直接或者间接控制人的董事、监事或高
级管理人员的关系密切的家庭成员；
（六）中国证监会、上海证券交易所或者公司认定的与公司存在
利益冲突可能影响其独立商业判断的董事。
第六十五条 本办法所指公司关联股东，系指具有下列情形之一
的股东：
（一）为交易对方；
（二）为交易对方的直接或者间接控制人；
（三）被交易对方直接或者间接控制；
（四）与交易对方受同一法人或其他组织或者自然人直接或间接
控制；
（五）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让
协议或者其他协议而使其表决权受到限制和影响的股东；
（六）中国证监会或者上海证券交易所认定的可能造成公司利益
对其倾斜的股东。
第六十六条 本办法自股东大会审议通过后即生效；本办法未尽
事宜，按照国家相关法律、法规及《公司章程》执行。本办法如与国
家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改的《公司章程》相抵触时，
按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
本办法对本公司、董事会、董事、监事会、监事、总经理及其他
高级管理人员具有约束力。
第六十七条 有关关联交易决策记录、决议事项等文件,由董事
会秘书负责保管。
第六十八条 本办法的修订、补充与解释权属公司董事会。
广汇能源股份有限公司董事会
二○一四年十月二十日
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