北京首都旅游股份有限公司
2009 年半年度报告2
目录
一、重要提示.......................................................................... 3
二、公司基本情况...................................................................... 3
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7
五、董事会报告........................................................................ 7
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 12
八、备查文件目录..................................................................... 543
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司董事长杨华先生、总经理杨建民先生、主管会计工作负责人杨军声明：保证本半年度报告中
财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：北京首都旅游股份有限公司
公司法定中文名称缩写：首旅股份
公司英文名称：BEIJING CAPITAL TOURISM CO.，LTD
公司英文名称缩写：BCTCO.,LTD
2、 公司注册地址：北京市西城区复兴门内大街51 号
公司办公地址：北京市西城区复兴门内大街51 号民族饭店三层
邮政编码：100031
公司国际互联网网址：www.bct2000.com
公司电子信箱：stock@bct2000.com
3、 法定代表人：杨华
4、 公司董事会秘书： 段中鹏
电话： （010）66014466-2446
传真： （010）66019471
E-mail：dzpxx@sohu.com
联系地址： 北京市西城区复兴门内大街51 号（首旅股份证券部）
5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,941,699,379.74 1,857,816,102.38 4.52
股东权益 1,104,522,842.10 1,094,721,994.46 0.90
每股净资产(元) 4.77 4.73 0.85
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 138,192,853.12 139,744,661.45 -1.11
利润总额 138,381,091.49 137,621,185.24 0.55
净利润 86,047,831.25 86,856,055.29 -0.93
扣除非经常性损益后的净
利润
85,897,041.42 86,968,105.16 -1.23
基本每股收益(元) 0.3719 0.3754 -0.93
扣除非经常性损益后的基0.3712 0.3758 -1.224
本每股收益(元)
净资产收益率(%) 7.79 8.54 减少0.75 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
108,124,822.13 146,734,118.44 -26.31
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.47 0.63 -25.40
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 35,130.52
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
250,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 75,009.14
少数股东权益影响额 -163,030.68
所得税影响额 -46,319.15
合计 150,789.83
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限
售条件股
份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
127,612,156 55.15 -11,570,000 -11,570,000 116,042,156 50.15
3、其他内
资持股
其中： 境
内非国有
法人持股
境
内自然人
持股
４、外资
持股
其中： 境
外法人持
股
境
外自然人
持股5
有限售条
件股份合
计
127,612,156 55.15 -11,570,000 -11,570,000 116,042,156 50.15
二、无限
售条件流
通股份
1、人民币
普通股
103,787,844 44.85 11,570,000 11,570,000 115,357,844 49.85
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股
份合计
103,787,844 44.85 11,570,000 11,570,000 115,357,844 49.85
三、股份
总数
231,400,000.00 100 231,400,000.00 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 42,808 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份
数量
北京首都旅游
集团有限责任
公司
国有法
人
60.12 139,108,056 -74,100 116,042,156 无
中国工商银行
－诺安平衡证
券投资基金
1.16 2,674,960 -360,350 0 未知
中国建设银行
－中信红利精
选股票型证券
投资基金
0.46 1,061,204 1,061,204 0 未知
中国工商银行
股份有限公司
－嘉实量化阿
尔法股票型证
券投资基金
0.42 981,881 981,881 0 未知
中国农业银行
－中邮核心优
选股票型证券
投资基金
0.38 882,029 882,029 0 未知
中国建设银行
－交银施罗德
稳健配置混合
型证券投资基
0.37 870,969 -359,620 0 未知6
金
岳涛 0.18 423,025 26,000 0 未知
张兴广 0.15 358,200 0 0 未知
北京市昌平区
十三陵特区旅
游服务开发总
公司
0.13 304,461 0 0 未知
北京聚全餐饮
有限责任公司
0.13 304,461 0 0 未知
北京城乡贸易
中心股份有限
公司
0.13 304,461 0 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类
北京首都旅游集团有限责任公司 23,065,900 人民币普通股
中国工商银行－诺安平衡证券投
资基金
2,674,960 人民币普通股
中国建设银行－中信红利精选股
票型证券投资基金
1,061,204 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－嘉
实量化阿尔法股票型证券投资基
金
981,881 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心优选股
票型证券投资基金
882,029 人民币普通股
中国建设银行－交银施罗德稳健
配置混合型证券投资基金
870,969 人民币普通股
岳涛 423,025 人民币普通股
张兴广 358,200 人民币普通股
北京城乡贸易中心股份有限公司 304,461 人民币普通股
北京聚全餐饮有限责任公司 304,461 人民币普通股
北京市昌平区十三陵特区旅游服
务开发总公司
304,461 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
报告期内公司前十名股东中法人股股东北京首都旅游集团有限
责任公司和北京聚全餐饮有限责任公司存在关联关系。北京聚
全餐饮有限责任公司在2004 年被北京市政府重组进入北京首
都旅游集团有限责任公司，现为该集团公司成员企业。两家公
司合并持有本公司139,412,517 股，占总股本的60.25%，属于
《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
未知其他股东之间是否存在关联关系。未知公司前十名流通股
股东间是否存在关联关系，也未知其与公司前十名股东是否属
于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
北京首都旅游集团
有限责任公司
116,042,156 2010 年1 月18 日116,042,156
股改承诺期限售期
未到7
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司第三届董事会到期进行了换届选举，经2009 年4 月16 日召开的公司2008 年度股东大会审议
通过，聘任杨华先生、沈叙强先生、杨建民先生、侯卫军先生、王志强先生、周和平先生六人为公司
第四届董事会非独立董事成员；李军先生、钟建国先生、郑光昭先生为公司第四届董事会独立董事成
员。史历新先生、张晓东先生、李欣女士为公司第四届监事会成员。
2009 年4 月16 日召开的公司第四届董事会第一次会议选举杨华先生为公司董事长；选举沈叙强
先生为公司副董事长； 聘任杨建民先生为公司总经理；聘任张建先生为公司副总经理；聘任杨军女士
为公司财务负责人；聘任段中鹏先生为公司董事会秘书。
2009 年4 月16 日召开的公司第四届监事会第一次会议选举史历新先生为公司监事会主席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，受全球金融危机和甲型H1N1 流感的影响，公司所属酒店、展览、旅行社收入、
利润较同期有所下降，但南山景区经营形势向好，很大程度上弥补了其他行业的下降。2009 年1-6 月，
公司累计实现营业收入69,649.31 万元，较上年下降21.79%；累计实现利润总额13,838.11 万元，净
利润8,604.78 万元，基本与上年同期持平。收入与利润变动趋势不同主要是神舟旅行社收入下降较大
但对利润影响较小所致。具体说来，酒店收入较上年下降20.56%；展览广告行业收入下降25.61%；旅
行社收入下降了34.94%。为削弱各种不利因素的影响，各企业均采取了积极的应对措施，调整营销政
策，加强销售力量，挖掘新增客源，同时内部加强管理，严格控制各项成本费用支出，取得积极成效。
南山景区上半年接待入园游客146 万人次，较去年同比增长17.4%，实现营业收入19,679.98 万元，
同比增长21.57%，对公司业绩形成强有力的支撑。
面对各种不利形势，公司在董事会的领导下，密切注意市场变化，充分发挥企业自身优势，调动
职工积极性, 确保南山景区持续收入利润双增长的态势，确保受影响企业最大程度的增收节支，将不
利影响降到最低。展望2009 年下半年，拉动内需作为国家战略更为明确，金融危机的影响相对会趋于
缓和，如果甲型H1N1 流感得到有效的防控，旅游市场逐渐稳定，公司的外部经营环境将有所改善。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
酒店 126,394,939.22 17,266,080.49 86.34 -20.56 -3.84
减少2.37 个
百分点
展览广告 21,718,831.13 2,706.45 99.99 -25.61 -52.98
增加0.01 个
百分点
景区 196,799,824.63 13,090,219.58 93.35 21.57 16.75
增加0.27 个
百分点
旅游服务 351,579,551.43 326,863,705.22 7.03 -34.94 -35.90
增加1.39 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京 499,693,321.78 -31.42
海南 196,799,824.63 21.578
3、公司在经营中出现的问题与困难
（1）公司上半年经营面临的主要问题与风险
A、由美国次贷危机引发的全球金融危机已经严重影响了全球的经济增长。尽管我国经济将明显好
于世界其他国家，但在目前的国内外经济形势下，国内旅游业和北京市旅游业仍受到较严重的负面冲
击。首旅股份目前主要经营酒店、旅游景区、旅行社及展览广告业务，受制于全球经济尚在触底阶段，
我国经济及国内旅游业虽已开始复苏，但行业整体盈利能力恢复与提升尚需一段时间，因此公司经营
将继续受到一定影响。
B、2009 年春季和夏季，全球爆发甲型H1N1 流感，疫情的大规模扩散对旅游行业造成冲击并影响
公司的经营业绩。目前，中国政府已采取及时、科学、有效的措施防控甲型H1N1 流感，疫情未形成扩
散；同时，公司也积极采取应对措施尽可能降低疫情对经营业绩的影响。但是，目前仍无法排除疫情
对公司酒店、旅行社、景区等业务的经营业绩产生不利影响。
此外，旅游行业经营状况还容易受到其他突发性事件的影响，特别是国内外重大的政治、经济形
势变化或者重大自然灾害、公共危机等，都将会给整个行业带来冲击，从而对公司的经营业绩产生影
响。
（2）公司下半年业务发展计划和风险的应对措施
A、公司下半年将力争获得非公开发行募集资金并收购和平宾馆和新侨饭店的运作成功，同时紧紧
把握国家和北京市旅游行业发展的重大机遇，充分利用首旅集团的酒店资源优势收购集团下属的优质
酒店，进一步增加酒店数量、资产规模和盈利总量，形成核心突出、具备很强竞争力的主业，从而实
现公司跨越式发展，将首旅股份最终打造成为首旅集团控股的、唯一的以北京地区酒店投资及景区经
营为主业的上市公司。
B、全面应对公司经营面临的外界不利因素，积极开拓市场，特别是确保国内旅游市场份额的增加，
加大成本控制，挖掘公司盈利潜力，争取实现全年的经营指标。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
本报告期，公司严格遵守相关法律法规，切实按照国家有关部门及证券监管机构的要求，加强了
公司治理相关政策的落实及制度的完善。
1、修改《公司章程》，明确年度现金分红条款。
按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，为进一步明确公司利润
分配政策，公司2008 年度股东大会通过了修改《章程》中8.1.9 条款，修改后的条款为：“公司利润
分配政策为：公司可以采取现金、股票或其他合法方式分配股利，并可以进行中期现金分红。公司每
年以现金方式分配的利润不少于该年度实现的可分配利润的百分之十，且连续三年以现金方式累计分
配的利润不少于前述连续三年实现的年均可分配利润的百分之三十。”
2、进一步完善与规范董事会审计委员会在年报编制中的工作规程。
根据中国证监会、上交所对公司年度报告编制最新的要求规定，公司新增制订了《公司董事会审
计委员会年报工作规程》，为公司董事会审计委员会在公司年报编制中提供了全面具体的工作规范流
程。
3、健全公司董事、监事和高级管理人员对买卖公司股票的管理制度建设。
为进一步加强公司董事、监事和高级管理人员买卖公司股票行为的规范，公司新制定了《公司董
事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》，公司将办法的具体内容结合上市公司
实际案例，组织全体董事、监事和高级管理人员进行了专项的法律、法规的学习，强化证券法律、法
规等相关知识培训，进一步提高各位董事、监事和高级管理人员的履职能力。
4、落实国家五大部委关于《企业内部控制基本规范》的通知要求，全面构建完善公司内控制度。9
按照财政部、证监会、审计署、银监会和保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知精神，
公司在日常经营管理活动中不断对公司的内控制度及各项实施细则进行及时修订、不断完善和全面补
充，以相关法律法规、监管规定为蓝本，结合公司运营需要，借鉴其他公司先进经验，逐步形成了较
为合理、完备的公司治理结构，以实现公司和全体股东利益的最大化。
上半年公司已经完成了多层面、全方位的内控制度体系建设，提高了企业的经营效率，保障了公
司资金财产的安全、完整。目前，公司实行的内控制度在实施范围上涵盖了公司及附属公司层面，在
控制内容上涵盖了公司治理结构、财务管理、投资管理、内部审计、人力资源管理、质量管理等方面
的内容。
5、2009 年5 月20 日第四届董事会第三次会议审议提出公司定向增发提案，公司本次定向增发具
体方案已于5 月21 日详细披露在《中国证券报》和《上海证券报》上。6 月10 日公司2009 年第二次
临时股东大会通过该项提案后，6 月30 日公司上报定向增发申请，于7 月3 日收到中国证监会行政许
可申请受理通知书（090798 号）。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
实施2008 年度公司利润分配方案，以23,140 万股为基数，向全体股东每10 股派送3.7 元（含税）
股利，共计派送现金股利85,618,000 元，剩余88,556,821.48 元未分配利润结转以后年度分配。2008
年度不实施资本公积金转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
根据公司章程对现金分红的规定，“公司每年以现金方式分配的利润不少于该年度实现的可分配
利润的百分之十，且连续三年以现金方式累计分配的利润不少于前述连续三年实现的年均可分配利润
的百分之三十。”公司在报告期内实施2008 年度分红方案，以23,140 万股为基数，向全体股东每10
股派送3.7 元（含税）股利，共计派送现金股利85,618,000 元，占2008 年度实现的可分配利润的54%。
公司连续三年累计分配现金股利187,434,000 元，占三年实现的年均可分配利润的164%。符合公司章
程规定。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券品
种
证券代码 证券简称
初始投资
金额
（元）
持有数量
（股）
期末账面值
（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期损益
（元）
1 A 股 600270 外运发展 3,030,000 5,893,721 47,149,768 100 589,372.10
合计 3,030,000 / 47,149,768 100 589,372.10
报告期内外运发展分红产生投资收益589,372.10 元。
(六)本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
北京首都旅游集
团有限责任公司
母公司 -10,500 100
合计 -10,500 100
(八) 重大合同及其履行情况10
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
2、是否已启动：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一)本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2009 年1 月16 日公司股东大会通过收购前门饭店的决议。2009 年5 月16 日，考虑到资产转让协
议签署到资产交接前门饭店净资产的变动，交易双方按2009 年1 月31 日前门饭店经审计的净资产金
额签订了 资产转让交易价格最终确认协议，最终交易价格确定为33,461.03 万元。截止本报告披露日,
公司已支付收购款20,090.04 万元。目前公司正在办理前门饭店的资产过户及工商变更注册等手续。
由于变更手续尚未完成，因此上半年公司没有合并前门饭店财务报表。
2009 年上半年，前门饭店实现营业收入3,047.45 万元，利润总额193.30 万元，平均房价310.47
元，出租率56.59%。按照交易双方协议，2 月份以后的损益归属首旅股份，2 月-6 月前门饭店共实现
收入2,546.23 万元。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
首旅股份2009 年第
二次临时股东大会
决议公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年6 月11
日
http://www.sse.com.cn
http://www.bct2000.com
首旅股份2009 年度
第二次临时股东大
会法律意见书
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年6 月11
日
http://www.sse.com.cn
http://www.bct2000.com
首旅股份2009 年第《中国证券报》、《上2009 年6 月5 http://www.sse.com.cn11
二次临时股东大会
会议资料
海证券报》 日 http://www.bct2000.com
首旅股份2008 年度
分红派息实施公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年6 月1
日
http://www.sse.com.cn
http://www.bct2000.com
首旅股份关于前次
募集资金使用情况
报告的公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年5 月21
日
http://www.sse.com.cn
http://www.bct2000.com
首旅股份关于非公
开发行募集资金投
向涉及关联交易的
公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年5 月21
日
http://www.sse.com.cn
http://www.bct2000.com
首旅股份第四届董
事会第三次会议决
议公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年5 月21
日
http://www.sse.com.cn
http://www.bct2000.com
首旅股份非公开发
行A 股股票之预案
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年5 月21
日
http://www.sse.com.cn
http://www.bct2000.com
首旅股份关于召开
2009 年第二次临时
股东大会的通知
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年5 月21
日
http://www.sse.com.cn
http://www.bct2000.com
首旅股份独立董事
意见公告
《中国证券报》、《上
海证券报》
2009 年5 月21
日
http://www.sse.com.cn
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首旅股份重大事项
进展公告
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2009 年5 月18
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首旅股份重大事项
进展公告
《中国证券报》、《上
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2009 年5 月14
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首旅股份重大事项
停牌公告
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2009 年5 月7
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首旅股份第一季度
季报
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2009 年4 月24
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首旅股份第四届监
事会第一次会议决
议公告
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2009 年4 月17
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首旅股份2008 年度
股东大会法律意见
书
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首旅股份公司章程
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2009 年4 月17
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首旅股份独立董事
意见
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首旅股份2008 年度
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2009 年4 月17
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首旅股份第四届董
事会第一次会议决
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2009 年4 月17
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首旅股份2008 年度
股东大会会议资料
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2009 年4 月11
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首旅股份第三届董
事会第二十七次会
议决议公告
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2009 年3 月18
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首旅股份关联交易
公告
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2009 年3 月18
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首旅股份年报 《中国证券报》、《上2009 年3 月18 http://www.sse.com.cn12
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首旅股份年报摘要
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2009 年3 月18
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首旅股份董事会关
于召开公司2008 年
度股东大会的通知
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2009 年3 月18
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首旅股份控股股东
及其他关联方占用
资金情况的专项说
明
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首旅股份董事会审
计委员会年报工作
规程
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首旅股份独立董事
的独立意见公告
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首旅股份第三届监
事会第十二次会议
决议公告
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2009 年3 月18
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首旅股份公告
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2009 年2 月14
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首旅股份2009 年第
一次临时股东大会
决议公告
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2009 年1 月17
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首旅股份2009 年度
第一次临时股东大
会法律意见书
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2009 年1 月17
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首旅股份有限售条
件的流通股上市公
告
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2009 年1 月12
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首旅股份2009 年第
一次临时股东大会
会议资料
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2009 年1 月10
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七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表13
资产负债表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目 附 注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 六.1 174,599,751.69 24,891,706.91 290,306,780.17 117,474,952.69
交易性金融资产
应收票据 六.2 32,887.14 331,012.61
应收账款 六.3 29,360,589.75 2,272,003.83 35,369,815.50 1,260,103.03
预付款项 六.4 214,420,340.80 202,204,065.98 10,618,043.85 197,030.18
应收利息
应收股利
其他应收款 六.5 13,600,470.92 7,455,092.65 9,906,055.47 492,734.57
存货 六.6 10,914,344.16 5,970,463.01 11,205,895.20 5,170,274.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 442,928,384.46 242,793,332.38 357,737,602.80 124,595,094.59
非流动资产：
可供出售金融资产 六.7 47,149,768.00 47,149,768.00 34,655,079.48 34,655,079.48
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六.8 214,516,062.68 632,781,239.41 209,751,797.53 628,661,457.89
投资性房地产 六.9 4,259,985.67 4,259,985.67 4,412,887.63 4,412,887.63
固定资产 六.10 814,710,411.00 402,600,058.78 825,258,812.27 409,984,264.36
在建工程 六.11 7,424,844.63 3,669,595.50 5,708,666.63 4,834,947.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六.12 361,879,969.00 367,495,548.82
开发支出
商誉 六.13 42,719,150.82 42,719,150.82
长期待摊费用 六.14 1,600,237.05 527,194.38 1,705,553.24 564,408.12
递延所得税资产 六.15 710,566.43 33,443.45 771,003.16 25,805.76
其他非流动资产 六.16 3,800,000.00 7,600,000.00
非流动资产合计 1,498,770,995.28 1,091,021,285.19 1,500,078,499.58 1,083,138,850.27
资产总计 1,941,699,379.74 1,333,814,617.57 1,857,816,102.38 1,207,733,944.8614
资产负债表（续）
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目 附 注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 六.19 293,000,000.00 240,000,000.00 233,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六.20 50,618,885.18 16,613,204.46 77,061,709.46 18,501,968.90
预收款项 六.21 77,582,926.52 11,507,958.14 69,779,727.07 10,758,071.64
应付职工薪酬 六.22 17,624,732.64 7,597,086.22 13,384,315.40 5,900,563.19
应交税费 六.23 15,754,200.34 5,415,574.81 34,451,051.61 5,389,536.54
应付利息 298,766.25 72,765.00
应付股利 六.24 290,374.78 180,284.95
其他应付款 六.25 59,267,438.37 152,361,664.72 56,627,943.32 79,482,360.72
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 514,437,324.08 433,495,488.35 494,557,796.81 220,032,500.99
非流动负债：
长期借款 六.26 60,000,000.00
应付债券
长期应付款 六.27 3,452,879.50 3,946,148.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 六.28 11,029,942.00 11,029,942.00 7,906,269.87 7,906,269.87
其他非流动负债 六.29 1,000,000.00 1,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00
非流动负债合计 75,482,821.50 12,029,942.00 42,852,417.87 38,906,269.87
负债合计 589,920,145.58 445,525,430.35 537,410,214.68 258,938,770.86
股东权益：
股本 六.30 231,400,000.00 231,400,000.00 231,400,000.00 231,400,000.00
资本公积 六.31 456,967,399.19 452,517,213.09 447,596,382.80 443,146,196.70
减：库存股
专项储备
盈余公积 六.32 100,074,155.82 100,074,155.82 100,074,155.82 100,074,155.82
未分配利润 六.33 316,081,287.09 104,297,818.31 315,651,455.84 174,174,821.48
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,104,522,842.10 888,289,187.22 1,094,721,994.46 948,795,174.00
少数股东权益 六.34 247,256,392.06 225,683,893.24
股东权益合计 1,351,779,234.16 888,289,187.22 1,320,405,887.70 948,795,174.00
负债和股东权益总计 1,941,699,379.74 1,333,814,617.57 1,857,816,102.38 1,207,733,944.86
公司法定代表人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊15
利 润 表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 六.35 696,493,146.41 97,864,584.35 890,569,219.35 110,663,740.75
减：营业成本 六.35 357,222,711.74 12,860,317.96 539,092,898.60 12,119,112.09
营业税金及附加 六.36 16,631,627.92 5,200,035.97 17,884,777.94 5,950,990.35
销售费用 95,325,053.26 25,165,194.11 98,223,400.98 23,257,576.41
管理费用 85,032,676.15 34,671,086.11 91,381,135.25 37,927,609.39
财务费用 六.37 8,296,087.54 5,182,099.82 8,462,080.47 3,702,001.64
资产减值损失 六.38 357,286.41 50,750.46 208,555.91 36,059.92
加：公允价值变动收益
(损失以“-”号填列）
投资收益(损失以“-”
号填列）
六.39 4,565,149.73 4,709,153.62 4,428,291.25 69,488,136.50
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
3,803,876.34 4,119,781.52 2,223,688.90 1,269,116.53
二、营业利润(损失以“-”号
填列）
138,192,853.12 19,444,253.54 139,744,661.45 97,158,527.45
加：营业外收入 六.40 627,804.13 114,831.80 535,262.29 237,012.16
减：营业外支出 六.42 439,565.76 150,991.03 2,658,738.50 11,468.25
其中：非流动资产处
置损失
156,543.06 99,891.03 230,097.05 1,687.25
三、利润总额(损失以“-”号
填列）
138,381,091.49 19,408,094.31 137,621,185.24 97,384,071.36
减：所得税费用 六.43 28,601,774.60 3,667,097.48 27,012,202.74 6,197,280.48
四、净利润(损失以“-”号填
列）
109,779,316.89 15,740,996.83 110,608,982.50 91,186,790.88
其中：同一控制下企业
合并的被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净
利润
86,047,831.25 15,740,996.83 86,856,055.29 91,186,790.88
少数股东损益 23,731,485.64 23,752,927.21
五、每股收益
（一）基本每股收益 六.44 0.3719 0.3754
（二）稀释每股收益
六、其它综合收益 六.45 9,371,016.39 9,371,016.39 -52,424,648.30 -52,424,648.30
七、综合收益总额 119,150,333.28 25,112,013.22 58,184,334.20 38,762,142.58
归属于母公司所有者的综
合收益总额 95,418,847.64 25,112,013.22 34,431,406.99 38,762,142.58
归属于少数股东的综合收
益总额
23,731,485.64 23,752,927.21
公司法定代表人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊16
现金流量表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-6 月 2008年1-6 月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 630,727,590.34 104,964,019.38 856,345,172.03 131,732,167.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六.46 36,933,389.04 219,339,537.68 36,806,063.04 97,626,248.63
经营活动现金流入小计 667,660,979.38 324,303,557.06 893,151,235.07 229,358,416.38
购买商品、接受劳务支付的现金 331,463,085.98 31,538,081.01 515,340,542.65 29,822,733.18
支付给职工以及为职工支付的现金 82,652,533.23 22,253,641.51 83,434,386.72 23,668,546.62
支付的各项税费 75,653,640.54 14,607,478.00 51,851,222.55 18,737,371.57
支付其他与经营活动有关的现金 六.47 69,766,897.50 168,194,872.19 95,790,964.71 97,562,039.42
经营活动现金流出小计 559,536,157.25 236,594,072.71 746,417,116.63 169,790,690.79
经营活动产生的现金流量净额 108,124,822.13 87,709,484.35 146,734,118.44 59,567,725.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,849,000.00
取得投资收益收到的现金 883,410.01 589,372.10 3,781,802.42 58,269,019.97
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金 3,657,328.00 40,570.00 459,415.00 371,590.00
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额 100,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,540,738.01 629,942.10 11,190,217.42 58,640,609.97
购置固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 16,967,214.79 3,344,406.92 18,507,019.84 11,415,304.41
投资支付的现金 200,900,400.00 200,900,400.00 139,652.46 139,652.46
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六.48 480,897.40
投资活动现金流出小计 218,348,512.19 204,244,806.92 18,646,672.30 11,554,956.87
投资活动产生的现金流量净额 -213,807,774.18 -203,614,864.82 -7,456,454.88 47,085,653.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 435,000,000.00 350,000,000.00 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 435,000,000.00 350,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 355,000,000.00 240,000,000.00 66,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金 90,023,860.31 86,677,865.31 89,375,902.22 66,147,107.84
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 445,023,860.31 326,677,865.31 155,375,902.22 71,147,107.84
筹资活动产生的现金流量净额 -10,023,860.31 23,322,134.69 -125,375,902.22 -71,147,107.84
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
-216.12 -123,747.90
五、现金及现金等价物净增加额 -115,707,028.48 -92,583,245.78 13,778,013.44 35,506,270.85
加：期初现金及现金等价物余额 290,306,780.17 117,474,952.69 197,284,043.48 48,870,553.42
六、期末现金及现金等价物余额 174,599,751.69 24,891,706.91 211,062,056.92 84,376,824.27
公司法定代表人：杨华 主管会计工作负责人：杨军 会计机构负责人：石磊17
合并股东权益变动表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-6 月
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润其他
少数股东权益
股东权益
合计
一、上年年末余额 23,140 万元 447,596,382.80 100,074,155.82 315,651,455.84 225,683,893.24 1,320,405,887.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并追溯调整
二、本年年初余额 23,140 万元 447,596,382.80 100,074,155.82 315,651,455.84 225,683,893.24 1,320,405,887.70
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） 9,371,016.39 429,831.25 21,572,498.82 31,373,346.46
（一）净利润 86,047,831.25 23,731,485.64 109,779,316.89
（二）直接计入股东权益的利得和损失 9,371,016.39 9,371,016.39
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 9,371,016.39 9,371,016.39
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 9,371,016.39 86,047,831.25 23,731,485.64 119,150,333.28
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -85,618,000.00 -2,158,986.82 -87,776,986.82
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -85,618,000.00 -110,089.83 -85,728,089.83
3．其他 -2,048,896.99 -2,048,896.99
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额 23,140 万元 456,967,399.19 100,074,155.82 316,081,287.09 247,256,392.06 1,351,779,234.16
公司法定代表人： 杨华 主管会计工作负责人： 杨军 会计机构负责人：石磊18
合并股东权益变动表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
2008 年1-6 月
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润其他
少数股东权益
股东权益
合计
一、上年年末余额 23,140 万元 507,833,001.39 86,100,304.39 219,398,640.23 210,224,417.00 1,254,956,363.01
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并追溯调整
二、本年年初余额 23,140 万元 507,833,001.39 86,100,304.39 219,398,640.23 210,224,417.00 1,254,956,363.01
三、本年增减变动金额（减少以“-” 号填列） -52,424,648.30 24,378,055.29 -4,515,302.76 -32,561,895.77
（一）净利润 86,856,055.29 23,752,927.21 110,608,982.50
（二）直接计入股东权益的利得和损失 -52,424,648.30 -52,424,648.30
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -52,424,648.30 -52,424,648.30
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -52,424,648.30 86,856,055.29 23,752,927.21 58,184,334.20
（三）股东投入和减少资本 -1,248,681.75 -1,248,681.75
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 -1,248,681.75 -1,248,681.75
（四）利润分配 -62,478,000.00 -27,019,548.22 -89,497,548.22
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -62,478,000.00 -27,019,548.22 -89,497,548.22
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额 23,140 万元 455,408,353.09 86,100,304.39 243,776,695.52 205,709,114.24 1,222,394,467.24
公司法定代表人： 杨华 主管会计工作负责人： 杨军 会计机构负责人：石磊19
母公司股东权益变动表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
2009 年1-6 月
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润
股东权益
合计
一、上年年末余额 231,400,000.00 443,146,196.70 100,074,155.82 174,174,821.48 948,795,174.00
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 231,400,000.00 443,146,196.70 100,074,155.82 174,174,821.48 948,795,174.00
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,371,016.39 -69,877,003.17 -60,505,986.78
（一）净利润 15,740,996.83 15,740,996.83
（二）直接计入股东权益的利得和损失 9,371,016.39 9,371,016.39
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 9,371,016.39 9,371,016.39
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 9,371,016.39 15,740,996.83 25,112,013.22
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -85,618,000.00 -85,618,000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -85,618,000.00 -85,618,000.00
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额 231,400,000.00 452,517,213.09 100,074,155.82 104,297,818.31 888,289,187.22
公司法定代表人： 杨华 主管会计工作负责人： 杨军 会计机构负责人：石磊20
母公司股东权益变动表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
2008 年1-6 月
股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 未分配利润
股东权益
合计
一、上年年末余额 231,400,000.00 503,382,815.29 86,100,304.39 110,888,158.65 931,771,278.33
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 231,400,000.00 503,382,815.29 86,100,304.39 110,888,158.65 931,771,278.33
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -52,424,648.30 28,708,790.88 -23,715,857.42
（一）净利润 91,186,790.88 91,186,790.88
（二）直接计入股东权益的利得和损失 -52,424,648.30 -52,424,648.30
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -52,424,648.30 -52,424,648.30
2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -52,424,648.30 91,186,790.88 38,762,142.58
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -62,478,000.00 -62,478,000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -62,478,000.00 -62,478,000.00
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本年年末余额 231,400,000.00 450,958,166.99 86,100,304.39 139,596,949.53 908,055,420.91
公司法定代表人： 杨华 主管会计工作负责人： 杨军 会计机构负责人：石磊21
(二) 公司基本情况
北京首都旅游股份有限公司（以下简称 “本公司”）系经北京市人民政府京政办函[1999]14 号
批复批准，由北京首都旅游集团有限责任公司（“首旅集团”）、北京城乡贸易中心股份有限公司、
同方股份有限公司（原“清华同方股份有限公司”）、北京聚全餐饮有限责任公司（原“中国北京全
聚德集团有限责任公司”）、北京市昌平区十三陵特区旅游服务开发总公司作为发起人，以发起设立
方式设立的股份有限公司。本公司于1999 年2 月12 日在北京市工商行政管理局注册登记，初始注册
资本16,140 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]45 号文批准，本公司于2000 年4 月21 日至2000
年5 月16 日采用对法人配售和对一般投资者上网发行相结合的方式发行人民币普通股7,000 万股，发
行后公司股本为23,140 万股，注册资本变更为23,140 万元，并取得注册号为110000005200682《企
业法人营业执照》。
经2006 年12 月28 日股权分置改革相关股东大会审议通过，本公司于2007 年1 月16 日实施股权
分置改革，全体非流通股股东向流通股股东送股，流通股股东每10 股获得3 股的对价股份，股权分置
改革方案实施后本公司非流通股股东所持有的其余股份获得上市流通权。股权分置方案实施后，本公
司总股本不变，其中无限售条件的流通股为9,100 万股，占本公司总股本的39.33%；有限售条件的流
通股为14,040 万股，占本公司总股本的60.67%。
本公司属旅游行业，经营范围：项目投资及管理；旅游服务；饭店经营及管理；旅游产品开发、
销售；承办展览展示活动；出租汽车客运；餐饮服务；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；
信息咨询；技术开发、技术咨询、技术服务。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况以及
2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。
2、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
3、 会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。
6、 现金等价物
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
7、 外币折算
（1）外币交易22
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目
反映。
8、 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的
金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资
产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损
益均计入当期损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、
发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和
其他应收款等。23
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法进行摊
销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金
融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，
此前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金
融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初
始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收
到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资
产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融
资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产24
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损
失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货
方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去
坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款
项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
本公司单项金额重大的应收款项是指余额为100 万元以上的应收账款和其他应收款。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干
组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基
础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。
账龄 计提比例%
1 年以内 5
1 至2 年 10
2 至3 年 15
3 年以上 20
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
10、 存货
（1）存货的分类25
本公司存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、库存商品等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价，原材料、库存商品发出时采用加
权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存
货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转
回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
11、 长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合
并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位
的净损益份额确认当期投资损益。
对于与联营企业、合营企业之间发生的内部交易损益而按照持股比例计算归属于投资企业的部分，本
公司予以抵销，并在此基础上确认投资损益。
对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的
股权投资借方差额，扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。
12、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，采用年限平均法计提折旧，在不考虑减值准备
的情况下，按预计使用寿命40 年和预计残值率5%，本公司确定投资性房地产的年折旧率为2.375%。
13、 固定资产及其累计折旧26
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产
才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时，开始计提折旧；终止确认或划
分为持有待售非流动资产时，停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使
用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 5-40 年5 19-2.38
机器设备 11 年5 8.64
运输设备 9 年5 10.56
家具设备 6-10 年5 15.83-9.50
电器及影视设备 6 年5 15.83
文体娱乐设备 10 年5 9.50
固定资产装修 预计两次装修间隔5
系统性设备 5-40 年5 19-2.38
厨房设备 3-11 年5 31.67-8.64
其他设备 6 年5 15.83
其中，已计提减值准备的固定资产，在扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用
年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与
原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计
净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，
计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照
提折旧。
（4）持有待售的固定资产27
同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资产作出决议；二是本
公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；三是该项转让很可能在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，企业应当停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况
下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
14、 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15、 无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限
的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，
不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部
转入当期损益。
16、 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、 资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，
按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。28
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组
组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分
部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉
的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、 长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销；对不能使以后会计期间受益的长
期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确
定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、 收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确
认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
21、 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外
的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。29
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
22、 职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确
认。对于资产负债表日后一年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
23、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的
交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定，
对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资
产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、 企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。除因会计政策不同而进行的调整
以外，合并取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。30
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。本公司取
得的被购买方的资产、负债及或有负债，按购买日公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司确认为商誉；对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
25、 合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计
期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥
有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子
公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入
合并现金流量表。
26、 公司年金计划
本公司为职工设立企业年金方案，即指在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家《企业年金试行
办法》（劳动和社会保障部令第20 号）等规定，根据本公司经营发展状况建立为员工提供一定程度退
休收入保障的补充养老保险制度。企业年金的实施范围为与本公司签订正式劳动合同的正式职工。本
公司承担的企业缴费部分计入当期损益。
27、 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设
进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如
下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使
用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的
现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应对所有未利用的税务亏损确认递延所得税资
产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以
决定应确认的递延所得税资产的金额。
28、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无31
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
税种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 4、17
营业税 应税收入 3、5、10
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 20、25
说明：根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，海南南山文化旅游开发有限公司五
年内过渡到25%税率，2009 年按20%税率执行。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、截止2009 年6 月30 日子公司概况
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
本公司
持股比例%
公司名称
注册
地
业务
性质
注册资本 经营范围
本公司
投资额 直接
持股
间接
持股
本公司
表决权
比例%
北京市京伦
饭店有限责
任公司（“京
伦饭店”）
北
京
市
酒店 1,200 万美元经营客房、餐饮 648 万美元54 -- 54
北京神舟国
际旅行社集
团有限公司
（“神舟集
团”）
北
京
市
旅游 6,807.53
入境、国内旅游；
特许经营中国公
民出国旅游
3,472.30 51 -- 51
北京市旅游
广告有限责
任公司（“旅
游广告”）
北
京
市
广告 1,471.162
设计、制作、代理、
发布广告
1,397.60 95 -- 95
（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
本公司
持股比例%
公司名称
注册
地
业务
性质
注册资本 经营范围
本公司
投资额 直接
持股
间接
持股
本公司
表决权
比例%
海南南山文化
旅游开发有限
公司（“南山
文化”）
海
南
省
景区 38,600
旅游资源和旅游
项目的开发经营，
宾馆，酒店，房地
产开发经营等
28,489.89 73.808 0.997 74.805
（3）通过其他方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
本公司
持股比例%
公司名称
注册
地
业务
性质
注册资本 经营范围
本公司
投资额 直接
持股
间接
持股
本公司
表决权
比例%32
北京首旅景区
投资管理有限
公司（“景区
投资”）
北
京
市
旅游 5,200
投资管理、投资咨
询、信息咨询服务
4,940.00 95 - 95
2、合并范围
报告期内，本公司财务报表合并范围未发生变化。
(六) 财务报表主要项目注释
1、 货币资金
项 目 2009.06.30 2008.12.31
现金 1,870,285.19 1,824,148.43
银行存款 171,697,221.20 287,586,934.70
其他货币资金 1,032,245.30 895,697.04
合 计 174,599,751.69 290,306,780.17
其中，外币如下：
2009.06.30 2008.12.31
币 种
原币 汇率折合人民币原币汇率 折合人民币
美元 168,646.70 6.8331 1,152,377.82 30,407.87 6.8346 207,825.63
港币 1,685.23 0.8732 1,471.54 1,685.02 0.8818 1,485.85
合 计 1,153,849.36 209,311.48
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
2009 年6 月30 日货币资金 174,599,751.69
减：使用受到限制的存款 --
加：持有期限不超过三个月的国债投资 --
2009 年6 月30 日现金及现金等价物余额 174,599,751.69
减：2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额 290,306,780.17
现金及现金等价物净增加额 -115,707,028.48
2、 应收票据
种 类 2009.06.30 2008.12.31
支票托收 32,887.14 311,190.24
旅行支票 -- 19,822.37
合 计 32,887.14 331,012.61
截至2009 年6 月30 日，本公司不存在用于质押的票据。
3、 应收账款
（1）合并
A、按风险分类33
2009.06.30 2008.12.31
类 别
金 额比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款5,511,766.54 17.76 275,588.33 11,007,711.09 29.43 550,385.55
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
522,027.27 1.68 104,405.46 838,723.54 2.24 167,744.71
其他不重大应收账款 24,994,762.81 80.56 1,287,973.08 25,553,371.80 68.33 1,311,860.67
合 计 31,028,556.62 100 1,667,966.87 37,399,806.43 100 2,029,990.93
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备
计提
比例
金 额 比例% 坏账准备
计提
比例
1 年以内 29,792,514.12 96.02 1,489,625.71 5% 36,033,905.00 96.35 1,801,695.26 5%
1 至2 年 663,331.78 2.14 66,333.18 10% 370,514.49 0.99 37,051.45 10%
2 至3 年 50,683.45 0.16 7,602.52 15% 156,663.40 0.42 23,499.51 15%
3 年以上 522,027.27 1.68 104,405.46 20% 838,723.54 2.24 167,744.71 20%
合 计 31,028,556.62 100 1,667,966.87 37,399,806.43 100 2,029,990.93
C、坏账准备
本期减少
2009.01.01 本期增加
转 回 转 销
2009.06.30
2,029,990.93 243,293.35 605,317.41 -- 1,667,966.87
D、截至2009 年6 月30 日，不存在欠收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
E、截至2009 年6 月30 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计6,386,365.54 元，占应收账款总额
比例20.58%，欠款年限为1 年以内。
（2）母公司
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
类 别
金 额比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款 -- -- -- -- -- --
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
-- -- -- -- -- --
其他不重大应收账款 2,391,582.98 100 119,579.15 1,326,424.24 100 66,321.21
合 计 2,391,582.98 100 119,579.15 1,326,424.24 100 66,321.21
B、按账龄分类34
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金 额比例% 坏账准备
计提
比例
金 额比例% 坏账准备
计提
比例
1 年以内 2,391,582.98 100 119,579.15 5% 1,326,424.24 100 66,321.21 5%
C、坏账准备
本期减少
2009.01.01 本期增加
转 回 转 销
2009.06.30
66,321.21 53,257.94 -- -- 119,579.15
4、 预付款项
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 214,420,213.14 99.99 10,617,916.19 99.99
1 至2 年 127.66 0.01 127.66 0.01
合 计 214,420,340.80 100 10,618,043.85 100
（2）截至2009 年6 月30 日，不存在预付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
（3）预付款项2009 年6 月末较2008 年末增幅较大，主要是公司预付收购前门饭店款200,900,400.00
元。
5、 其他应收款
（1）合并
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
类 别
金 额 比例% 坏账准备金 额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 8,316,889.07 55.86 752,329.52 4,762,270.25 43.31 455,113.51
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
809,510.00 5.44 161,902.00 1,292,453.60 11.75 258,490.72
其他不重大其他应收款 5,761,347.41 38.70 373,044.04 4,941,908.52 44.94 376,972.67
合 计 14,887,746.48 100 1,287,275.56 10,996,632.37 100 1,090,576.90
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备
计提
比例
金 额 比例% 坏账准备
计提
比例
1 年以内 8,854,163.59 59.47 442,708.17 5% 5,840,873.85 53.11 292,043.69 5%
1 至2 年 2,018,910.89 13.56 201,891.09 10% 789,064.92 7.18 78,906.49 10%
2 至3 年 3,205,162.00 21.53 480,774.30 15% 3,074,240.00 27.96 461,136.00 15%35
3 年以上 809,510.00 5.44 161,902.00 20% 1,292,453.60 11.75 258,490.72 20%
合 计 14,887,746.48 100 1,287,275.56 10,996,632.37 100 1,090,576.90
C、坏账准备
本期减少
2009.01.01 本期增加
转 回 转 销
2009.06.30
1,090,576.90 373,890.60 177,191.94 -- 1,287,275.56
D、截至2009 年6 月30 日，不存在欠收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
E、截至2009 年6 月30 日，本公司其他应收款欠款金额前五名合计9,238,596.07 元，占其他应收款
总额比例62.06%。
（2）母公司
A、按风险分类
2009.06.30 2008.12.31
类 别
金 额比例% 坏账准备金 额比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 7,000,000.00 93.47 -- -- -- --
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
52,800.00 0.70 10,560.00 62,800.00 11.86 12,560.00
其他不重大其他应收款 436,687.00 5.83 23,834.35 466,836.40 88.14 24,341.83
合 计 7,489,487.00 100 34,394.35 529,636.40 100 36,901.83
B、按账龄分类
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备
计提
比例
金 额比例% 坏账准备
计提
比例
1 年以内 7,416,687.00 99.03 20,834.35 5% 446,836.40 84.36 22,341.83 5%
1 至2 年 -- -- -- 10% 20,000.00 3.78 2,000.00 10%
2 至3 年 20,000.00 0.27 3,000.00 15% -- -- -- 15%
3 年以上 52,800.00 0.70 10,560.00 20% 62,800.00 11.86 12,560.00 20%
合 计 7,489,487.00 100 34,394.35 529,636.40 100 36,901.83
说明：1 年以内其他应收款含700 万内部往来款，不计提坏账准备。
C、坏账准备
本期减少
2009.01.01 本期增加
转 回 转 销
2009.06.30
36,901.83 2,206.88 4,714.36 -- 34,394.35
6、 存货
（1）存货分项目列示36
项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
原材料 6,577,784.41 20,233,102.40 20,401,714.36 6,409,172.45
物料用品 2,565,115.44 2,808,821.60 3,156,603.51 2,217,333.53
库存商品 1,861,804.99 7,605,178.32 7,322,903.09 2,144,080.22
低值易耗品 201,190.36 358,078.60 415,511.00 143,757.96
合 计 11,205,895.20 31,005,180.92 31,296,731.96 10,914,344.16
（2）截至2009 年6 月30 日，本公司存货未出现减值情形，不需计提跌价准备。
7、 可供出售金融资产
项 目 2009.06.30 2008.12.31
可供出售权益工具 47,149,768.00 34,655,079.48
说明：本公司可供出售权益工具系持有的外运发展（600270）流通股股票5,893,721 股，其2009 年6
月30 日收盘价为8.00 元/股。
8、 长期股权投资
（1）合并
项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
对联营企业投资 163,493,995.63 5,058,303.06 294,037.91 168,258,260.78
对其他企业投资 46,257,801.90 -- -- 46,257,801.90
合 计 209,751,797.53 5,058,303.06 294,037.91 214,516,062.68
A、对联营企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质
本公司
持股比
例
本公司表
决权比例
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期净利润
北京首汽股份有限
公司（“首汽股
份”）
北京
汽车出租
及修理
18.28% 18.28% 563,631,759.11 1,705,128,751.62 29,698,154.75
北京胡同文化游览
有限公司（“胡同
游”）
北京 旅游 34% 34% 1,713,491.47 1,407,072.5 -349,228.22
宁夏沙湖旅游股份
有限公司（“宁夏沙
湖”）
宁夏 旅游 30% 30% 152,931,838.00 48,311,828.00 -2,829,431.00
北京中国国际旅行
社有限公司（“北京
国旅”）
北京 旅行社 49% 49% 15,668,486.23 89,193,716.13 -638,807.66
北京星辰方舟国际
旅行社有限公司
（“星辰方舟”）
北京 旅游 30% 30% 4,387,420.44 51,203,314.06 -9,631.42
说明：
a、首汽股份注册资本21,009.7614 万元，本公司出资7,039.30 万元，占注册资本的18.28%。本公司
派有2 名董事，对其具有重大影响。37
b、胡同游注册资本150 万元，本公司出资55.84 万元，占注册资本的34%。本公司派有2 名董事，对
其具有重大影响。
c、宁夏沙湖注册资本6,800 万元，本公司出资4,692 万元，占注册资本的30%。本公司派有2 名董事，
对其具有重大影响。
d、北京国旅注册资本1,500 万元，神舟集团出资769.65 万元，占注册资本的49%。神舟集团派有2
名董事，对其具有重大影响。
e、星辰方舟注册资本500 万元，神舟集团出资150 万元，占注册资本的30%。神舟集团派有1 名董事，
1 名监事，对其具有重大影响。
B、对其他企业投资
被投资单位名称 注册地业务性质
本公司
持股比例
本公司表决权比例
北京燕京饭店有限责任公司（“燕京饭店”） 北京 酒店 20% 20%
紫光集团有限公司（“紫光集团”） 北京 资产管理9.90% 9.90%
五指山旅游开发有限公司（“五指山旅游”） 三亚 旅游 5% 5%
C、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
燕京饭店 22,537,801.90 22,537,801.90 -- -- 22,537,801.90
紫光集团 21,800,000.00 21,800,000.00 -- -- 21,800,000.00
五指山旅游 1,920,000.00 1,920,000.00 -- -- 1,920,000.00
合 计 46,257,801.90 46,257,801.90 -- -- 46,257,801.90
D、按权益法核算的长期股权投资
被投资单本期增加 本期减少
位名称
初始金额 2009.01.01 投资成
本增加
权益增加
投资成
本减少
本期分回
利润
2009.06.30
首汽股份 70,392,965.93 97,405,727.55 -- 5,428,822.69 -- -- 102,834,550.24
胡同游 180,712.71 705,454.46 -- -118,737.59 -- -- 586,716.87
宁夏沙湖 46,920,000.00 57,098,201.71 -- -1,190,303.58 -- -- 55,907,898.13
北京国旅 7,696,472.40 8,284,611.91 -- -313,015.75 -- 294,037.91 7,677,558.25
星辰方舟 1,500,000.00 -- 1,254,426.72 -2,889.43 -- -- 1,251,537.29
合 计 126,690,151.04 163,493,995.63 1,254,426.72 3,803,876.34 -- 294,037.91 168,258,260.78
说明：本期增加对星辰方舟的投资系本公司控股子公司神舟集团下属北京方舟国际旅游有限公司转让
所持星辰方舟股权而不再合并其会计报表，其中30%股权由神舟集团持有。
E、截至2009 年6 月30 日，本公司长期投资未出现减值情形，不需计提减值准备。
（2）母公司
项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
对子公司投资 450,914,272.27 -- -- 450,914,272.2738
对联营企业投资 155,209,383.72 4,119,781.52 -- 159,329,165.24
对其他企业投资 22,537,801.90 -- -- 22,537,801.90
合 计 628,661,457.89 4,119,781.52 -- 632,781,239.41
A、对子公司投资
被投资单位名称 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润
旅游广告 4,333,695.88 112,000.00 -594,128.55
神舟集团 62,555,347.24 351,579,551.43 -3,700,074.95
景区投资 53,508,908.05 -- -24,074.29
南山文化 653,042,760.78 196,799,824.63 94,434,020.11
京伦饭店 96,351,745.49 50,137,186.00 4,109,626.46
B、对联营企业投资
被投资单
位名称
注册地 业务性质
本公司持
股比例
本公司表
决权比例
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期净利润
首汽股份 北京
汽车出租
及修理
18.28% 18.28% 563,631,759.11 1,705,128,751.62 29,698,154.75
胡同游 北京 旅游 34% 34% 1,713,491.47 1,407,072.50 -349,228.22
宁夏沙湖 宁夏 旅游 30% 30% 152,931,838.00 48,311,828.00 -2,829,431.00
C、对其他企业投资
被投资单位名称 注册地业务性质本公司持股比例 本公司表决权比例
北京燕京饭店有限责任公司（“燕京饭店”） 北京 酒店 20% 20%
D、按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
旅游广告 13,976,039.00 13,976,039.00 -- -- 13,976,039.00
神舟集团 34,722,952.20 34,722,952.20 -- -- 34,722,952.20
景区投资 49,315,811.80 49,315,811.80 -- -- 49,315,811.80
南山文化 327,861,550.82 327,861,550.82 -- -- 327,861,550.82
京伦饭店 25,037,918.45 25,037,918.45 -- -- 25,037,918.45
燕京饭店 22,537,801.90 22,537,801.90 -- -- 22,537,801.90
合 计 473,452,074.17 473,452,074.17 -- -- 473,452,074.17
E、按权益法核算的长期股权投资
本期增加 本期减少
被投资单
位名称
初始金额 2009.01.01 投资成
本增加
权益增加
投资成
本减少
本期分
回利润
2009.06.30
首汽股份 70,392,965.93 97,405,727.55 -- 5,428,822.69 -- -- 102,834,550.24
胡同游 180,712.71 705,454.46 -- -118,737.59 -- -- 586,716.87
宁夏沙湖 46,920,000.00 57,098,201.71 -- -1,190,303.58 -- -- 55,907,898.1339
合 计 117,493,678.64 155,209,383.72 -- 4,119,781.52 -- -- 159,329,165.24
9、 投资性房地产
本期增加 本期减少
项 目 2009.01.01
购 置
自用房地产或
存货转换为投
资性房地产
处 置
投资性房地
产转换为自
用房地产
2009.06.30
一、原价合计 12,875,956.00 -- -- -- -- 12,875,956.00
房屋、建筑物 12,875,956.00 -- -- -- -- 12,875,956.00
二、累计折旧或摊销合计 8,463,068.37 152,901.96 -- -- -- 8,615,970.33
房屋、建筑物 8,463,068.37 152,901.96 -- -- -- 8,615,970.33
三、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- -- --
房屋、建筑物 -- -- -- -- -- --
四、投资性房地产账面价值
合计
4,412,887.63 -- -- 152,901.96 -- 4,259,985.67
房屋、建筑物 4,412,887.63 -- -- 152,901.96 -- 4,259,985.67
10、 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
房屋及建筑物 934,249,905.97 61,888.00 4,448,858.67 929,862,935.30
机器设备 120,833,717.46 4,748,811.99 78,127,165.43 47,455,364.02
运输设备 47,862,574.85 7,908,649.34 639,137.00 55,132,087.19
家具设备 43,651,225.33 118,173.00 132,424.83 43,636,973.50
电器及影视设备 32,954,547.23 832,746.01 297,813.18 33,489,480.06
文体娱乐设备 3,354,431.77 4,900.00 -- 3,359,331.77
固定资产装修 -- 5,139,444.35 -- 5,139,444.35
系统型设备 -- 73,148,678.03 121,370.00 73,027,308.03
厨房设备 -- 3,374,055.50 2,380.00 3,371,675.50
其他设备 15,000,877.35 311,821.53 4,180.00 15,308,518.88
合 计 1,197,907,279.96 95,649,167.75 83,773,329.11 1,209,783,118.60
说明：
A、本期增加包括在建工程转入5,108,820.28 元、固定资产类别调整80,210,179.52 元。
B、本期减少包括固定资产类别调整80,210,179.52 元。
C、截至2009 年6 月30 日，本公司固定资产不存在抵押担保。
（2）累计折旧
固定资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
房屋及建筑物 222,289,652.74 14,658,472.10 1,462,866.19 235,485,258.6540
机器设备 76,369,688.40 2,216,872.68 50,373,908.53 28,212,652.55
运输设备 28,541,148.16 2,140,147.42 400,525.76 30,280,769.82
家具设备 22,787,429.96 2,080,350.88 122,839.90 24,744,940.94
电器及影视设备 16,575,822.34 2,071,297.87 238,960.44 18,408,159.77
文体娱乐设备 650,341.01 170,675.26 -- 821,016.27
固定资产装修 -- 1,805,464.47 -- 1,805,464.47
系统型设备 -- 47,677,618.43 104,892.88 47,572,725.55
厨房设备 -- 1,497,939.08 1,023.12 1,496,915.96
其他设备 5,434,385.08 814,389.54 3,971.00 6,244,803.62
合 计 372,648,467.69 75,133,227.73 52,708,987.82 395,072,707.60
说明：本期增加包括计提折旧25,540,235.70 元、类别调整49,592,992.03 元。
（3）截至2009 年6 月30 日，本公司固定资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
（4）固定资产账面价值
固定资产类别 2009.06.30 2008.12.31
房屋及建筑物 694,377,676.65 711,960,253.23
机器设备 19,242,711.47 44,464,029.06
运输设备 24,851,317.37 19,321,426.69
家具设备 18,892,032.56 20,863,795.37
电器及影视设备 15,081,320.29 16,378,724.89
文体娱乐设备 2,538,315.50 2,704,090.76
固定资产装修 3,333,979.88 --
系统型设备 25,454,582.48 --
厨房设备 1,874,759.54 --
其他设备 9,063,715.26 9,566,492.27
合 计 814,710,411.00 825,258,812.27
11、 在建工程
（1）在建工程增减变动
本期减少 2009.06.30
工程名称 2009.01.01 本期增加转入
固定资产
其他减少余 额
其中：利息
资本化金额
民族饭店改造 2,594,413.56 1,629,010.52 3,887,360.28 -- 336,063.80 --
南山景区改造 873,719.60 4,269,689.53 1,221,460.00 166,700.00 3,755,249.13 --
首旅物业水电改造 2,240,533.47 378,902.00 -- -- 2,619,435.47 --
北展零星工程 -- 853,100.52 -- 139,004.29 714,096.23 --
合 计 5,708,666.63 7,130,702.57 5,108,820.28 305,704.29 7,424,844.63 --41
（2）截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程未出现减值情形，不需计提减值准备。
12、 无形资产
（1）无形资产原值
项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
土地使用权 413,806,675.14 -- -- 413,806,675.14
办公楼使用权 15,000,000.00 -- -- 15,000,000.00
海域使用权 4,932,686.50 -- -- 4,932,686.50
合 计 433,739,361.64 -- -- 433,739,361.64
说明：截至2009 年6 月30 日，南山文化的部分土地使用权用于借款抵押。
（2）累计摊销
项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
土地使用权 61,628,998.80 5,331,600.00 -- 66,960,598.80
办公楼使用权 4,220,199.08 185,326.08 -- 4,405,525.16
海域使用权 394,614.94 98,653.74 -- 493,268.68
合 计 66,243,812.82 5,615,579.82 -- 71,859,392.64
（3）截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产未出现减值情形，不需计提减值准备。
（4）无形资产账面价值
项 目 2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30 剩余摊销年限
土地使用权 352,177,676.34 -- 5,331,600.00 346,846,076.34 346-458 个月
办公楼使用权 10,779,800.92 -- 185,326.08 10,594,474.84 343个月
海域使用权 4,538,071.56 -- 98,653.74 4,439,417.82 270个月
合 计 367,495,548.82 -- 5,615,579.82 361,879,969.00
13、 商誉
形成来源 初始金额 2009.01.01 本期变动2009.06.30
计提的
减值准备
非同一控制下的
企业合并
42,719,150.82 42,719,150.82 -- 42,719,150.82 --
说明：本公司于2002 年9 月购买南山文化73.808%股权，根据北京德威评估有限责任公司德威评报字
（2002）第217 号评估报告，对应股权按收益现值法的评估值33,805.40 万元，本公司根据该评估值
扣除评估基准日到实际购买日之间属于本公司的收益后作价33,000 万元，南山文化购买日的净资产账
面价值38,821.74 万元，由此形成合并商誉4,271.92 万元。本公司收购后南山文化经营正常，已累计
实现净利润50,974.27 万元，累计分配现金股利24,601.05 万元，该商誉未发生减值。
14、 长期待摊费用
项 目 原始发生额 2009.01.01 本期增加本期摊销累计摊销2009.06.30
剩余摊
销期限
装修费 2,220,784.05 1,141,145.12 -- 68,102.45 1,147,741.38 1,073,042.67 103个月42
物业电力改造 1,190,785.09 564,408.12 -- 37,213.74 663,590.71 527,194.38 85个月
合 计 3,411,569.14 1,705,553.24 -- 105,316.19 1,811,332.09 1,600,237.05
15、 递延所得税资产
2009.06.30 2008.12.31
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
应收账款 411,201.70 1,667,966.87 506,116.34 2,029,990.93
其他应收款 299,364.73 1,287,275.56 264,886.82 1,090,576.90
合 计 710,566.43 2,955,242.43 771,003.16 3,120,567.83
16、 其他非流动资产
项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
旅行社质量保证金 5,600,000.00 -- 3,800,000.00 1,800,000.00
因私出入境中介机构备用金 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00
合 计 7,600,000.00 -- 3,800,000.00 3,800,000.00
17、 资产减值准备
本期减少
项 目 2009.01.01 本期增加
转 回 转 销
2009.06.30
坏账准备 3,120,567.83 617,183.95 782,509.35 -- 2,955,242.43
18、 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 2009.01.01 本期增加本期减少2009.06.30
用于担保的资产-南山土地使用权 263,432,340.93 -- 4,099,026.00 259,333,314.93
说明：截至2009 年6 月30 日，南山文化以其部分土地使用权抵押借入短期借款4,800 万元。
19、 短期借款
借款类别 2009.06.30 2008.12.31
抵押借款 48,000,000.00 58,000,000.00
保证借款 245,000,000.00 100,000,000.00
非金融机构借款 -- 75,000,000.00
合 计 293,000,000.00 233,000,000.00
说明：
（1）截至2009 年6 月30 日，南山文化以其部分土地使用权抵押借入4,800 万元。
（2）截至2009 年6 月30 日，首旅集团为本公司24,000 万元、京伦饭店500 万元短期借款提供保证
担保。
20、 应付账款
（1）账龄分析及百分比43
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金 额比例% 金 额 比例%
1年以内 36,890,329.55 72.88 60,455,122.58 78.45
1至2年 12,236,000.17 24.17 13,834,207.16 17.95
2至3年 1,419,462.86 2.80 2,506,170.64 3.25
3年以上 73,092.60 0.15 266,209.08 0.35
合 计 50,618,885.18 100 77,061,709.46 100
（2）截至2009 年6 月30 日，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
21、 预收款项
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金 额比例% 金 额 比例%
1年以内 76,048,797.19 98.02 61,500,841.33 88.13
1至2年 1,054,106.13 1.36 3,334,652.93 4.78
2至3年 88,144.80 0.11 2,229,655.41 3.20
3年以上 391,878.40 0.51 2,714,577.40 3.89
合 计 77,582,926.52 100 69,779,727.07 100
说明：截至2009 年6 月30 日，一年以上预收款项主要是神舟集团票务公司预收的机票款。
（2）截至2009 年6 月30 日，不存在预收持本公司5%以上股份的股东单位款项。
22、 应付职工薪酬
项 目 2009.01.01 本期增加本期支付 2009.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 1,000,000.00 53,245,726.24 53,245,726.24 1,000,000.00
职工福利费 -- 4,670,627.89 4,670,627.89 --
社会保险费 6,896,148.34 23,617,983.39 18,063,415.36 12,450,716.37
其中：（1）医疗保险费 4,573,804.56 4,835,626.78 4,175,647.11 5,233,784.23
（2）基本养老保险费 2,074,657.47 12,401,749.64 12,646,743.16 1,829,663.95
（3）年金缴费 -- 5,248,144.44 -- 5,248,144.44
（4）失业保险费 153,754.35 587,738.35 646,914.71 94,577.99
（5）工伤保险费 19,394.37 194,621.44 198,593.38 15,422.43
（6）生育保险费 74,537.59 350,102.74 395,517.00 29,123.33
住房公积金 408,945.72 7,693,587.00 8,022,006.00 80,526.72
工会经费和职工教育经费 4,929,220.71 1,637,537.61 2,548,269.40 4,018,488.92
非货币性福利 -- -- -- --
因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- --44
其他 150,000.63 414,510.48 489,510.48 75,000.63
其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --
合 计 13,384,315.40 91,279,972.61 87,039,555.37 17,624,732.64
23、 应交税费
税 项 2009.06.30 2008.12.31
增值税 168,239.80 239,528.43
营业税 2,264,315.10 3,175,396.13
所得税 9,202,404.69 27,841,346.93
其他 4,119,240.75 3,194,780.12
合 计 15,754,200.34 34,451,051.61
24、 应付股利
股东名称 2009.06.30 2008.12.31
亚龙湾开发股份有限公司 31,216.37 31,216.37
海航酒店(集团)有限公司 31,216.37 31,216.37
雅高股份有限公司 227,942.04 117,852.21
合 计 290,374.78 180,284.95
25、 其他应付款
（1）账龄分析及百分比
2009.06.30 2008.12.31
账 龄
金 额比例% 金 额 比例%
1年以内 31,466,195.10 53.09 30,832,397.51 54.45
1至2年 12,931,122.51 21.82 10,536,977.13 18.61
2至3年 6,348,908.35 10.71 6,168,256.42 10.89
3年以上 8,521,212.41 14.38 9,090,312.26 16.05
合 计 59,267,438.37 100 56,627,943.32 100
（2）截至2009 年6 月30 日，不存在欠付持本公司5%以上股份的股东单位款项。
26、 长期借款
借款类别 币种 贷款单位 2009.06.30 2008.12.31
保证借款 人民币 中国银行北京市分行 60,000,000.00 --
说明：截止2009 年6 月30 日，首旅集团为京伦饭店6,000 万元长期借款提供保证担保。
27、 长期应付款
项 目 期限 初始金额2009.06.30 2008.12.31
三亚市海洋厅 10 年 4,932,686.50 3,452,879.50 3,946,148.0045
28、 递延所得税负债
2009.06.30 2008.12.31
项 目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异
可供出售金融资产 11,029,942.00 44,119,768.00 7,906,269.87 31,625,079.48
29、 其他非流动负债
项 目 期限 初始金额应计利息 期末余额
欠付首旅集团款 长期 31,000,000.00 -- 1,000,000.00
说明：本公司已就使用上述欠付首旅集团款项签订长期无息借款协议。
30、 股本
2009.01.01 本 期 增 减 2009.6.30
股份类别
股数
比例
%
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 股数 比例%
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 127,612,156 55.15 -11,570,000 -11,570,000 116,042,156 50.15
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 127,612,156 55.15 -11,570,000 -11,570,000 116,042,156 50.15
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 103,787,844 44.85 11,570,000 11,570,000 115,357,844 49.85
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 103,787,844 44.85 11,570,000 11,570,000 115,357,844 49.85
股份总数 231,400,000 100 231,400,000 100
说明：截至2009 年6 月30 日，持本公司5%以上股份的股东单位为首旅集团，持股比例为60.12%。
31、 资本公积
项 目 2009.01.01 本期增加本期减少 2009.06.30
股本溢价 412,437,985.11 -- -- 412,437,985.11
其他资本公积 35,158,397.69 9,371,016.39 -- 44,529,414.0846
其中：直接计入股东权益的可供出售金融
资产公允价值变动
23,718,809.61 9,371,016.39 -- 33,089,826.00
合 计 447,596,382.80 9,371,016.39 -- 456,967,399.19
说明：其他资本公积本期增加系外运发展流通股股份公允价值变动增加。
32、 盈余公积
项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30
法定盈余公积 100,074,155.82 -- -- 100,074,155.82
33、 未分配利润
项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
年初未分配利润 315,651,455.84 219,398,640.23
会计政策变更、前期差错更正的影响 -- --
追溯调整、重述后年初余额 315,651,455.84 219,398,640.23
盈余公积补亏 -- --
净利润 86,047,831.25 86,856,055.29
减：提取法定盈余公积 -- --
提取任意盈余公积 -- --
应付现金股利 85,618,000.00 62,478,000.00
转作股本的股利 -- --
期末未分配利润 316,081,287.09 243,776,695.52
34、 少数股东权益
公司名称 2009.06.30 2008.12.31
景区投资 2,671,945.39 2,673,149.11
旅游广告 216,684.76 246,391.19
京伦饭店 44,319,257.82 42,428,829.64
南山文化 164,475,289.92 140,682,638.55
神舟集团及其子公司 35,573,214.17 39,652,884.75
合 计 247,256,392.06 225,683,893.24
35、 营业收入及成本
（1）合并
A、营业收入列示如下：
项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务收入 696,493,146.41 890,569,219.35
其他业务收入 -- --
合 计 696,493,146.41 890,569,219.3547
B、主营业务收入及成本列示如下：
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
酒店 126,394,939.22 17,266,080.49 159,106,305.34 17,955,932.42
展览广告 21,718,831.13 2,706.45 29,197,848.62 5,756.28
景区 196,799,824.63 13,090,219.58 161,888,460.88 11,211,758.97
旅游服务 351,579,551.43 326,863,705.22 540,376,604.51 509,919,450.93
合 计 696,493,146.41 357,222,711.74 890,569,219.35 539,092,898.60
（2）母公司
A、营业收入列示如下：
项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
主营业务收入 97,864,584.35 110,663,740.75
B、主营业务收入及成本列示如下：
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
酒店 76,257,753.22 12,857,611.51 81,465,892.13 12,113,355.81
展览 21,606,831.13 2,706.45 29,197,848.62 5,756.28
合 计 97,864,584.35 12,860,317.96 110,663,740.75 12,119,112.09
36、 营业税金及附加
项 目 计缴标准 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
营业税 应税收入3%-10% 15,377,849.17 16,639,321.25
城建税 应交流转税5%-7% 823,267.36 826,532.42
教育费附加 应交流转税3% 422,264.39 412,378.27
文化事业建设费 康乐、广告收入的3% 8,247.00 6,546.00
合 计 16,631,627.92 17,884,777.94
37、 财务费用
项 目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
利息支出 7,944,923.75 7,929,357.57
减：利息收入 802,714.25 947,076.06
汇兑损失 8,307.36 -124,395.90
手续费 1,145,570.68 1,604,194.86
合 计 8,296,087.54 8,462,080.47
38、 资产减值准备
项 目 2009年1-6月2008年1-6月48
坏账准备 357,286.41 208,555.91
39、 投资收益
（1）合并
A、按被投资单位
被投资单位名称 2009年1-6月2008年1-6月
首汽股份 5,428,822.69 3,760,404.56
胡同游 -118,737.59 26,625.06
宁夏沙湖 -1,190,303.58 -2,517,913.09
外运发展 589,372.10 2,062,802.35
海旅控股 -- 1,454,562.17
北京国旅 -313,015.75 -499,989.80
民运旅行社 -- 141,800.00
星辰方舟 169,011.86 --
合 计 4,565,149.73 4,428,291.25
B、按投资类别
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
长期股权投资 3,803,876.34 744,912.03
其中：权益法核算 3,803,876.34 744,912.03
股权转让 171,901.29 1,620,576.87
可供出售权益工具投资 589,372.10 2,062,802.35
股权清理 -- --
合 计 4,565,149.73 4,428,291.25
（2）母公司
A、按被投资单位
被投资单位名称 2009年1-6月2008年1-6月
首汽股份 5,428,822.69 3,760,404.56
胡同游 -118,737.59 26,625.06
宁夏沙湖 -1,190,303.58 -2,517,913.09
外运发展 589,372.10 2,062,802.35
京伦饭店 -- 10,800,000.00
南山文化 -- 55,356,217.62
合 计 4,709,153.62 69,488,136.50
B、按投资类别
项 目 2009年1-6月2008年1-6月49
长期股权投资 4,119,781.52 67,425,334.15
其中：权益法核算 4,119,781.52 1,269,116.53
成本法核算 -- 66,156,217.62
可供出售权益工具投资 589,372.10 2,062,802.35
合 计 4,709,153.62 69,488,136.50
40、 营业外收入
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
固定资产处置利得 19,772.29 113,543.29
政府补助 250,000.00 100,000.00
罚款收入 8,820.00 14,495.00
其他 349,211.84 307,224.00
合 计 627,804.13 535,262.29
41、 政府补助
（1）收到的政府补助的类别和金额
类 别 项 目 2009年1-6月2008年1-6月
污水治理站扩建工程项目款 -- 100,000.00
饮用水源污染防治项目款 250,000.00 --
与收益相关的政
府补助
小计 250,000.00 100,000.00
（2）计入当期损益的政府补助金额
计入当期损益的金额
类 别 项 目
2009年1-6月2008年1-6月
污水治理站扩建工程项目款 -- 100,000.00
饮用水源污染防治项目款 250,000.00 --
与收益相关的
政府补助
小计 250,000.00 100,000.00
42、 营业外支出
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
固定资产处置损失 156,543.06 230,097.05
公益性捐赠支出 200,504.00 2,414,934.70
罚款支出 3,300.00 1,000.00
其他 79,218.70 12,706.75
合 计 439,565.76 2,658,738.50
43、 所得税费用
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
当期所得税 28,671,990.82 27,081,114.6250
递延所得税 -70,216.22 -68,911.88
合 计 28,601,774.60 27,012,202.74
44、 每股收益
每股收益的计算 计算 2009年1-6月2008年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润 a 86,047,831.25 86,856,055.29
母公司发行在外普通股的加权平均数 b 231,400,000.00 231,400,000.00
基本每股收益 a/b 0.3719 0.3754
其中：持续经营基本每股收益 0.3719 0.3754
终止经营基本每股收益 -- --
不存在稀释性潜在普通股
归属于母公司普通股股东的净利润 c 86,047,831.25 86,856,055.29
母公司发行在外普通股的加权平均数 d 231,400,000.00 231,400,000.00
稀释每股收益 c/d 0.3719 0.3754
45、 其它综合收益系指公司持有可供出售金融资产外运发展流通股股份公允价值的增加额。
46、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
收到单位资金往来 18,911,523.90 19,001,148.32
其他 18,021,865.14 17,804,914.72
合 计 36,933,389.04 36,806,063.04
47、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月2008年1-6月
支付首旅集团综合服务费及土地租金等 3,387,949.63 3,682,349.37
支付北京展览馆综合服务费等 1,600,200.00 1,600,200.00
支付其他付现费用 37,230,384.10 50,797,404.08
支付其他单位资金往来 27,548,363.77 39,711,011.26
合 计 69,766,897.50 95,790,964.71
48、 2009 年1-6 月支付的其他与投资活动有关的现金480,897.40 元，系神舟集团下属北京方
舟国际旅游有限公司转让所持星辰方舟股权而转出的货币资金。
49、 现金流量表补充资料
2009年1-6月 2008年1-6月
补充资料
合 并 母公司 合 并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 109,779,316.89 15,740,996.83 110,608,982.50 91,186,790.88
加：资产减值准备 357,286.41 50,750.46 208,555.91 36,059.9251
固定资产折旧、投资性房地产折旧 25,693,137.66 12,026,837.67 24,263,147.36 11,517,163.90
无形资产摊销 5,615,579.82 -- 5,615,579.82 --
长期待摊费用摊销 105,316.19 37,213.74 108,232.74 37,213.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失
136,770.77 96,129.23 116,553.76 -33,744.89
固定资产报废损失 -- -- -- --
公允价值变动损失 -- -- -- --
财务费用 7,944,923.75 4,372,927.50 7,929,357.57 3,738,424.86
投资损失 -4,565,149.73 -4,709,153.62 -4,428,291.25 -69,488,136.50
递延所得税资产减少 -70,216.22 -7,637.69 -68,911.89 -11,875.16
递延所得税负债增加 -- -- -- --
存货的减少 291,551.04 -800,188.89 126,254.25 173,097.27
经营性应收项目的减少 68,325.23 -9,030,144.22 33,434,919.05 42,338,430.25
经营性应付项目的增加 -37,232,019.68 69,931,753.34 -31,180,261.38 -19,925,698.68
其他 -- -- -- --
经营活动产生的现金流量净额 108,124,822.13 87,709,484.35 146,734,118.44 59,567,725.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 174,599,751.69 24,891,706.91 211,062,056.92 84,376,824.27
减：现金的期初余额 290,306,780.17 117,474,952.69 197,284,043.48 48,870,553.42
加：现金等价物的期末余额 -- -- -- --
减：现金等价物的期初余额 -- -- -- --
现金及现金等价物净增加额 -115,707,028.48 -92,583,245.78 13,778,013.44 35,506,270.85
(七) 关联方关系及其交易
1、 关联方
（1）母公司和子公司
A、母公司
母公司名称 注册地 对本公司持股比例对本公司表决权比例注册资本 组织机构代码
首旅集团 北京市 60.12% 60.12% 236,867 万元 633690259
B、子公司
本公司所属的子公司详见附注五。
（2）其他关联方52
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京展览馆 同一控股股东 101393253
北京首旅日航国际酒店管理有限公司(“首旅日航”) 同一最终控股股东 760900132
北京首旅建国酒店管理有限公司（“首旅建国”） 同一控股股东 101821094
北京首都旅游国际酒店集团有限公司(“首旅酒店”) 同一控股股东 700232638
北京燕京饭店有限责任公司（“燕京饭店”） 参股公司 801379428
2、 关联交易
（1）提供或接受劳务
A、根据本公司与首旅集团订立的《服务协议》，首旅集团为本公司有偿提供职工住房、取暖、员工食
堂等综合服务。报告期内，本公司支付综合服务费情况如下：
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
综合服务费 1,204,299.71 元1,204,299.71 元
B、根据本公司与北京展览馆订立的《综合管理服务协议》，北京展览馆为本公司提供保安、环保、设
备设施建筑等综合服务。报告期内，本公司支付综合服务费如下：
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
综合服务费 1,600,200.00 元1,600,200.00 元
C、首旅日航为京伦饭店提供酒店管理服务。报告期内，京伦饭店支付管理费如下：
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
管理费 763,971.35 元1,212,470.11 元
（2）担保
截至2009 年6 月30 日，首旅集团为本公司24,000 万元人民币短期借款、京伦饭店500 万元人民币短
期借款及6,000 万元人民币长期借款提供保证担保。
（3）提供资金
报告期内，本公司无偿使用截至1998 年12 月31 日欠付首旅集团利润，截至2009 年6 月30 日欠付
100 万元。
（4）租赁
A、本公司履行《土地使用权租赁合同》，承租首旅集团拥有的燕京饭店西配楼、民族饭店、北京市北
展展览分公司的部分土地，租赁面积及土地租赁费支付情况如下：
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
面积 80,426.10 平方米80,426.10 平方米
租赁费 2,183,649.92 元2,183,649.92 元
B、燕京饭店租用本公司房屋189.24 平米，计付租赁费如下：
2009 年1-6 月2008 年1-6 月
租赁费 68,504.88 元68,883.36 元53
（5）资产交易
根据公司2009 年1 月16 日股东大会通过的决议，公司向首旅酒店收购其所属前门饭店全部资产。根
据双方签署的资产转让协议，截至2009 年6 月30 日,公司已预付收购款20,090.04 万元。
3、 关联方应收应付款项余额
科目 关联方名称 2009.06.30 2008.12.31
其他非流动负债 首旅集团 1,000,000.00 31,000,000.00
预付账款 首旅酒店 200,900,400.00 --
其他应付款 首旅日航 912,665.00 763,971.35
短期借款 首旅集团 -- 75,000,000.00
(十) 或有事项
截至2009 年6 月30 日，南山文化以其部分土地使用权抵押借入短期借款4,800 万元。
截至2009 年6 月30 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
(十一) 承诺事项
截至2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
(十二) 资产负债表日后事项
截至2009 年8 月18 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
(十三) 重要事项
2009 年1 月16 日公司股东大会通过收购前门饭店的决议。2009 年5 月16 日，考虑到资产转让协
议签署到资产交接前门饭店净资产的变动，交易双方按2009 年1 月31 日前门饭店经审计的净资产金
额签订了 资产转让交易价格最终确认协议，最终交易价格确定为33,461.03 万元。截止本报告披露日,
公司已支付收购款20,090.04 万元。目前公司正在办理前门饭店的资产过户及工商变更注册等手续。
由于变更手续尚未完成，因此上半年公司没有合并前门饭店财务报表。
2009 年上半年，前门饭店实现营业收入3,047.45 万元，利润总额193.30 万元，平均房价310.47
元，出租率56.59%。按照交易双方协议，2 月份以后的损益归属首旅股份，2 月-6 月前门饭店共实现
收入2,546.23 万元。
(十四) 补充资料
净资产收益率 每股收益
全报告期利润 面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2009 年
1-6 月
2008 年
1-6 月
2009 年
1-6 月
2008 年
1-6 月
2009 年
1-6 月
2008 年
1-6 月
2009 年
1-6 月
2008 年
1-6 月
归属于公司普通股
股东的净利润
7.79 8.54 7.72 8.29 0.3719 0.3754 0.3719 0.3754
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
7.78 8.55 7.71 8.30 0.3712 0.3758 0.3712 0.375854
其中，非经常性损益项目及其金额如下：
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 35,130.52
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
250,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 75,009.14
少数股东权益影响额 -163,030.68
所得税影响额 -46,319.15
合计 150,789.83
（十五）财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第五次会议于2009 年8 月18 日批准。
八、备查文件目录
1.载有董事长签名的半年度报告文本；
2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4.公司章程文本；
5.其他有关资料。
董事长：杨华
北京首都旅游股份有限公司
2009 年8 月20 日
