北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
北京首都旅游股份有限公司
600258
2011 年半年度报告
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................5
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................8
七、 财务会计报告（未经审计） ..............................................................................................14
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................76
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 董事长杨建民、副董事长总经理左祥
主管会计工作负责人姓名 杨军
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 钟琦
公司负责人董事长杨建民、副董事长总经理左祥、主管会计工作负责人杨军及会计机构负责人
（会计主管人员）钟琦声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 北京首都旅游股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 首旅股份
公司的法定英文名称 BEIJING CAPITAL TOURISM CO.，LTD.
公司的法定英文名称缩写 BCT
公司法定代表人 杨建民
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 段中鹏 李欣
北京市西城区复兴门内大街 51 北京市西城区复兴门内大街 51
联系地址
号民族饭店 3 层 号民族饭店 3 层
电话 （010）66014466-2446 （010）66014466-2446
传真 （010）66019471 （010）66019471
电子信箱 dzpxx@sohu.com lix@bct2002.com
(三) 基本情况简介
注册地址 北京西城区复兴门内大街 51 号
注册地址的邮政编码 100031
办公地址 北京西城区复兴门内大街 51 号
办公地址的邮政编码 100031
公司国际互联网网址 www.bct2000.com
电子信箱 stock@bct2000.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 北京市西城区复兴门内大街 51 号民族饭店 3 层
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 首旅股份 600258
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1999 年 2 月 12 日
公司首次注册登记地点 北京西城区复兴门内大街 51 号
公司变更注册登记日期 2010 年 6 月 30 日
公司变更注册登记地点 北京西城区复兴门内大街 51 号
最近一次变更 企业法人营业执照注册号 110000005200682
税务登记号码 110102700217243
组织机构代码 70021724-3
首次变更 公司变更注册登记日期 2000 年 5 月 17 日
公司变更注册登记地点 北京西城区复兴门内大街 51 号
企业法人营业执照注册号 110000005200682
税务登记号码 110102700217243
组织机构代码 70021724-3
公司聘请的会计师事务所名称 京都天华会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 北京建国门外大街 22 号赛特广场五层
(七)主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末 年度期末增减
(%)
总资产 2,159,464,889.86 1,911,867,570.73 12.95
所有者权益（或股东权益） 979,271,155.17 1,026,813,835.74 -4.63
归属于上市公司股东的每股净资产
4.2319 4.4374 -4.63
（元／股）
本报告期比上年
报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业利润 93,490,542.58 185,154,590.45 -49.51
利润总额 93,848,424.44 184,730,714.57 -49.20
归属于上市公司股东的净利润 59,106,885.16 112,186,529.59 -47.31
归属于上市公司股东的扣除非经常性
58,980,862.25 112,607,266.52 -47.62
损益的净利润
基本每股收益(元) 0.2554 0.4848 -47.32
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.2549 0.4866 -47.62
(元)
稀释每股收益(元)
减少 5.41 个百分
加权平均净资产收益率(%) 5.79 11.20
点
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经营活动产生的现金流量净额 -201,851,392.49 149,709,455.21 -234.83
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.8723 0.6470 -234.82
（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 86,409.70
越权审批或无正式批准文件的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业
业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
109,419.77
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入 271,472.16
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和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
所得税影响额 32,850.24
少数股东权益影响额（税后） -374,128.96
合计 126,022.91
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 33,874 户
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻
股东 持股比 报告期内
股东名称 持股总数 售条件股 结的股份
性质 例(%) 增减
份数量 数量
北京首都旅游集团有限责任 国有法
60.12 139,108,056 0 0 无
公司 人
中银国际－中行－法国爱德 未
其他 2.16 4,999,885 0 0
蒙得洛希尔银行 知
中国工商银行－中银持续增 未
其他 0.86 2,000,000 -628,445 0
长股票型证券投资基金 知
中国农业银行－中邮核心成 未
其他 0.75 1,733,450 1,733,450 0
长股票型证券投资基金 知
中国人寿保险(集团)公司－传 未
其他 0.60 1,392,900 0 0
统－普通保险产品 知
中国人寿保险股份有限公司
未
－分红－个人分红－005L－ 其他 0.55 1,282,837 -1,692,243 0
知
FH002 沪
未
全国社保基金一零八组合 其他 0.53 1,215,296 0 0
知
中国人寿保险股份有限公司
未
－传统－普通保险产品－ 其他 0.30 700,688 0 0
知
005L－CT001 沪
中信信托有限责任公司－上 未
其他 0.27 635,819 635,819 0
海建行 809 知
境内自 未
黄潇君 0.16 362,343 362,343 0
然人 知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
北京首都旅游集团有限责任公司 139,108,056 人民币普通股
中银国际－中行－法国爱德蒙得洛希尔
4,999,885 人民币普通股
银行
中国工商银行－中银持续增长股票型证
2,000,000 人民币普通股
券投资基金
中国农业银行－中邮核心成长股票型证 1,733,450 人民币普通股
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券投资基金
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保
1,392,900 人民币普通股
险产品
中国人寿保险股份有限公司－分红－个
1,282,837 人民币普通股
人分红－005L－FH002 沪
全国社保基金一零八组合 1,215,296 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普
700,688 人民币普通股
通保险产品－005L－CT001 沪
中信信托有限责任公司－上海建行 809 635,819 人民币普通股
黄潇君 362,343 人民币普通股
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
左祥 副董事长 聘任 新任
张保军 独立董事 聘任 新任
沈叙强 副董事长 离任 工作变动
李军 独立董事 离任 任职时间期满
公司副董事长沈叙强先生因工作变动原因辞去公司副董事长及董事职务。2011 年 1 月 18 日，
公司召开第四届董事会第十五次会议，公司董事一致推选左祥先生为公司副董事长。
李军独立董事因任职时间期满向董事会提出申请辞去公司独立董事职务。经 2011 年 1 月 18 日
召开的公司 2011 年度第一次临时股东大会审议通过，聘任张保军先生为公司第四届董事会独立董
事。
五、 董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年上半年，首旅股份以“调整结构、创新经营、强化管理”为宗旨，完成了公司“十二五”
规划的编制工作；全面系统有计划地推进了公司内控体系建设工作，进一步加强公司内部制度建设，
把风险防控措施落实到经营管理中每一个环节；以全面开展的“创新奖”评选活动为载体，使“创
新”在企业经营发展中起到助推作用，切实提高企业经营管理水平，全面提升企业服务质量。
上半年公司实现营业收入 11.51 亿元，对公司营业收入贡献前三名的行业是：旅行社、酒店、
景区，营业收入分别为 7.51 亿元、2.10 亿元和 1.67 亿元，贡献率分别为 65.22%、18.25%、和 14.49%；
公司实现利润总额 9,385 万元，对公司利润总额贡献前三名的行业是：景区、酒店、展览广告，利
润总额分别为 5,831 万元、4,276 万元、256 万元，对公司利润总额贡献率分别为 62.13%、45.56%、
2.73%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
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单位:元 币种:人民币
营业收
营业利 营业成
入比上
分行业或 润率 本比上 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 年同期
分产品 年同期 同期增减(%)
增减
(%) 增减(%)
(%)
分行业
酒 店 210,094,917.04 30,063,587.11 85.69 12.28 12.07 增加 0.03 个百分点
展览广告 23,521,271.01 5,909.60 99.97 -12.78 6.44 减少 0.01 个百分点
景 区 166,827,511.26 19,388,553.76 88.38 -33.37 7.57 减少 4.42 个百分点
旅游服务 750,730,894.21 718,866,534.72 4.24 22.71 23.64 减少 0.73 个百分点
其 他 2,205.00 - 100.00 — — —
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 246.98 万元。
主营业务分行业情况的说明：
2011 年上半年，公司酒店业经营业绩平稳增长，收入同比增长 12.28%，营业利润率同比增加
0.03 个百分点，其中：民族饭店、京伦饭店、前门饭店、首旅物业的营业收入同比增长分别为 12.71%、
13.72%、10.63%、2.25% 。
2011 年上半年，公司展览广告业经营业绩下滑，营业收入同比下降 12.78%，营业利润率减少
0.01 个百分点，主要原因是原定举办的展览临时取消给公司造成一定影响。
2011 年上半年，公司景区业收入同比下降 33.37%，营业利润率减少 4.42 个百分点，主要是南
山公司门票分成事项造成的影响，今年上半年南山公司执行《门票分成协议》，共计提门票分成款
10,505 万元。
2011 年上半年，由于国内和出境旅游市场持续升温，公司旅行社业务收入同比增长 22.71%。其
中：国内、出境旅游收入同比增长分别为 33.86%、35.54%，但入境旅游收入受国际经济形式不稳定
的影响，同比下降 28.16%。公司旅行社行业营业利润率比去年同期减少 0.73 个百分点。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
北京 984,218,326.26 19.25
海南 166,827,511.26 -33.37
合计 1,151,045,837.52 7.00
主营业务分地区情况的说明：
纳入公司合并报表范围的仅有南山公司一家在异地经营，北京地区营业收入占总收入的比重为
85.51%，海南地区营业收入占总收入的比重为 14.49% 。
主营业务构成情况的说明：
从主营业务构成情况分析，公司旅行社业收入贡献率 65.22%、酒店业收入贡献率 18.25%、景区
业收入贡献率 14.49%、展览广告收入贡献率 2.04% 。
3、 对净利润产生重大影响的其他经营业务
公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
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单位:元 币种:人民币
参股公司贡献 占上市公司净利
公司名称 经营范围 净利润
的投资收益 润的比重(%)
北京首汽股份有 汽车销售、出租、修
46,225,983.72 7,792,029.82 13.18
限公司 理
宁夏沙湖旅游股
旅游服务 4,167,127.68 908,664.02 1.54
份有限公司
北京胡同文化游
旅游服务 -44,973.96 -15,291.15 -0.03
览有限公司
北京中国国际旅 出境、入境、国内旅
66,533.83 32,601.58 0.06
行社有限公司 游业务
北京星晨方舟国
际旅行社有限公 入境、国内旅游业务 -566,882.83 -170,064.85 -0.29
司
参股公司的经营情况及业绩的说明：
2011 年上半年公司参股企业投资收益 854.79 万元，同比增加 319.32 万元。其中宁夏沙湖公司
的经营业绩比去年同期有大幅度增长，致使公司上半年比去年同期的投资收益增加 315.64 万元；首
汽股份公司的经营业绩与同期相比实现平稳增长，公司上半年比去年同期增加投资收益 12.63 万元；
胡同游的经营业绩比去年同期有所下滑，公司上半年比去年同期减少投资收益 8.13 万元。
5、 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
公司无以上重大变化。
6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
2011 年上半年公司综合毛利率为 33.25%，比去年同期下降 8.55 个百分点，各业态中毛利率下
降最多的是南山公司，受门票分成因素影响，毛利率下降 4.42 个百分点；旅行社业受入境市场下滑、
国内和出境市场竞争激烈、同行相互压价、机票涨价等多重因素影响，毛利率减少 0.73 个百分点；
展览广告业的毛利率减少 0.01 个百分点；酒店行业的毛利率稳中有升，增加 0.03 个百分点。
7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2011 年上半年公司实现利润总额 9,385 万元，比去年同期下降 49.20%，主要是受南山公司门票
分成事项的影响，2011 年上半年南山公司执行《门票分成协议》，共计提门票分成款 10,505 万元。
8、公司在经营中出现的问题与困难
受通货膨胀因素影响，公司下半年将继续面临生产经营成本、劳动力成本上涨的双重压力。高
档酒店、餐饮、旅行社、景区等企业除人工成本增加外，原材料成本、能源费用等也升幅较大，企
业面临的成本压力直接挤压利润。由于人民币的持续升值，还将对出口与入境旅游、消费市场产生
负面影响。公司将采取更灵活的经营策略，将业务重点逐步转向出境、会奖旅游等内需市场。同时
央行几次加息的影响，公司的资金使用成本亦随之上升，导致公司财务费用增加。
面对以上困难，下半年公司将紧密围绕年初确立的“调整结构、创新经营、强化管理”的总体
要求，在思想上高度重视、行动上狠抓落实、结果上务求实效，把握市场脉搏，加强市场分析，进
一步提升管控能力，确保全年经营指标的顺利完成，确保公司“十二五”平稳开局。
(三)公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
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(一) 公司治理的情况
本报告期，公司严格遵守相关法律法规，切实按照国家有关部门及证券监管机构的要求，加强
了公司治理相关政策的落实及制度的完善，制定并修订了《首旅股份董事会秘书工作细则》。公司将
继续在日常经营管理活动中不断对公司的内控制度及各项实施细则进行及时修订、不断完善和全面
补充，以相关法律法规、监管规定为蓝本，结合公司运营需要，借鉴其他公司先进经验，逐步形成
了较为合理、完备的公司治理结构，以实现公司和全体股东利益的最大化。
按照财政部、证监会等五部委的有关要求，2011 上半年首旅股份全面展开了内控体系的建设工
作。公司成立了专项工作领导小组，领导并组织开展具体工作，聘请了专业的咨询公司指导内控工
作。为提高全体员工对内控工作重要性的认识，公司组织了访谈培训，发放学习材料，组织所属企
业召开研讨会，还以内控工作半月报的形式更好的总结内控工作经验、布置工作任务，加强了企业
间学习与经验交流。
通过此次内控体系建设，公司制度将更加全面、细致，制度层级更加清晰、科学，公司管控体
系更加健全，职责分工更加明确，实用性更强，使公司规范化、制度化的发展更进一步。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2010 年度公司以 23,140 万股为基数，向全体股东每 10 股派送 4.5 元（含税）股利，共计派送
现金股利 104,130,000 元，剩余 107,250,243.63 元未分配利润结转以后年度分配。2010 年度不实施资
本公积金转增股本。上半年公司已完成该利润分配事项。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司已对章程进行修订，明确现金分红政策，已经公司 2008 年年度股东大会审议通过并于 2009
年 4 月 17 日进行了公告。
公司在报告期内实施 2010 年度分红方案，以 23,140 万股为基数，向全体股东每 10 股派送 4.5
元（含税）股利，共计派送现金股利 104,130,000 元，剩余 107,250,243.63 元未分配利润结转以后年
度分配。2010 年度不实施资本公积金转增股本。符合公司章程规定。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
占该公
证券代 证券 最初投资 司股权 期末账面价 报告期损 报告期所有 会计核 股份
码 简称 成本 比例 值 益 者权益变动 算科目 来源
（％）
可供出 发 起
外运
600270 3,030,000 0.65 48,858,947.09 589,372.10 -2,519,565.73 售金融 人 股
发展
资产 东
合计 3,030,000 / 48,858,947.09 589,372.10 -2,519,565.73 / /
(七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八)报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
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单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交
关联 关联 关联 关联 关联交 市场 场参
关联 交易 易金
交易 交易 交易 交易 关联交易金额 易结算 考价
关系 定价 额的
方 类型 内容 价格 方式 价格 格差
原则 比例
异较
(%)
大的
原因
与 关
首 旅 相 同 从 关
公平、 联 交
集 团 最 终 联 方 购 买 市场 货币资
公开、 1,109,127.14 0.11 易 价 无
所 属 控 制 购 买 商 品 价格 金结 算
公正 格 相
企 业 人 商品
同
控 股 接 受
首 旅 与关
股 东 接 受 餐饮、
集 团 公平、 联交
及 相 关 联 住宿、 市场 货币资
及 所 公开、 12,138,272.13 1.18 易价
同 最 方 劳 旅 游 价格 金结 算 无
属 企 公正 格相
终 控 务 服 务
业 同
制人 等
控 股
首 旅 提 供 与关
股 东 对 关
集 团 餐饮、 公平、 联交
及 相 联 方 市场 货币资
及 所 住宿、 公开、 2,401,275.21 0.21 易价 无
同 最 提 供 价格 金结 算
属 企 旅 游 公正 格相
终 控 劳务
业 服务 同
制人
控 股
首 旅 与关
股 东
集 团 接 受 公平、 联交
及 相 关 联 市场 货币资
及 所 关 联 公开、 2,975,933.63 0.29 易价 无
同 最 租 赁 价格 金结 算
属 企 租赁 公正 格相
终 控
业 同
制人
与关
首 旅 相 同
提 供 公平、 联交
集 团 最 终 关 联 市场 货币资
关 联 公开、 68,504.88 0.01 易价 无
所 属 控 制 租 赁 价格 金结 算
租 赁 公正 格相
企业 人
同
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的必要性、持 我公司与控股股东首旅集团及所属企业关联交易产生的原因主要
续性、选择与关联方（而 有两方面，一是公司上市时因资产剥离等历史因素造成的，二是在日
非市场其他交易方）进 常经营活动中与首旅集团及其控制企业之间发生相互提供住宿、餐饮、
行交易的原因 旅游、租赁、洗衣、广告、维修、商品等日常经营行为。
在客观情况不发生变化的情况下，第一种关联交易将会继续存在。
第二种关联交易是纯粹的经营行为，由于我公司与首旅集团所属企业
都属于旅游服务行业，有的企业之间存在上下游关系，存在相互提供
服务的需求，因此这类关联交易不可避免，但这类关联交易不是我公
司和首旅集团主导的，且发生分散、金额较小，价格随行就市。
我公司关联交易整体水平与公司经营规模相比占比很小，2011 年
10
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
上半年公司日常关联交易所形成的收入占公司营业收入总额的 0.21%，
日常关联交易所形成的支出占公司成本费用总额的 1.57%，对公司经
营无实质影响。
关联交易对上市公司独立 按市场价格定价，不影响上市公司的独立性。
性的影响
公司对关联方的依赖程度，
以及相关解决措施（如有）
关联交易的说明 详见财务报表附注
2、 资产收购、出售发生的关联交易
报告期内公司无资产收购、出售发生的关联交易
3、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
北京首都旅
游集团有限 控股股东 335,000,000.00 335,000,000.00
责任公司
合计 335,000,000.00 335,000,000.00
报告期内公司向控股股东及
其子公司提供资金的发生额
（元）
公司向控股股东及其子公司
提供资金的余额（元）
“海南南山文化旅游开发有限公司”门票分成协议正式签署后，需
预付“三亚南山观音苑建设发展有限公司”30,000 万元门票分成款，
关联债权债务形成原因
因此向首旅集团分三次拆借资金共计 33,500 万元以解决门票分成事
宜。
关联债权债务清偿情况
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成
2011 年上半年因该项拆借资金所负担的利息支出为 338.60 万元。
果及财务状况的影响
其他关联债权债务详见财务报表附注。
4、 其他重大关联交易
关联担保情况
截止 2011 年 6 月，首旅集团为本公司银行借款提供关联担保共计 33,700 万元，具体情况详见
财务报表附注。
(九)重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2)承包情况
本报告期公司无承包事项
(3)租赁情况
11
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期内公司无租赁事项
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财及委托贷款情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
公司控股的海南南山文化旅游开发有限公司与三亚南山观音苑建设发展有限公司于 2011 年 3 月
25 日就南山文化旅游区门票收入分成的相关事项签署了《南山文化旅游区门票收入分成协议》。该
协议具体内容公司已在第四届董事会第十七次会议决议公告中披露，刊登在 2011 年 3 月 29 日的《中
国证券报》和《上海证券报》上。
在正常情况下，2011 年公司全年业绩情况将因《南山文化旅游区门票收入分成协议》的实施较
2010 年业绩有 50%以上的减少，具体财务数据将在各定期业绩报告中详细披露，敬请投资者注意投
资风险。
(十)承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
履行
承诺事项 承诺内容
情况
为严格执行国家有关法律、法规和政策，保证北京首都旅游股份有限公司（筹）（以下简称
“股份公司”）经营的自主性和独立性，防止损害股份公司权益的情况出现，维护股份公司全体
股东的合法权益，作为股份公司的主发起人，北京旅游集团有限责任公司（以下简称“集团公司”）
特作出如下承诺：
首旅集团 1、在集团公司下辖范围内，各饭店、旅行社等的客源都是自愿的，集团公司不硬性分配客源。
在首旅股 2、当集团公司及其下属子公司（股份公司除外，下同）与股份公司之间存在有竞争性同类业
完 全
份 IPO 时 务，由此在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对股份公司带来不公平的影响时，集团公
履行
时所作承 司及其下属子公司自愿放弃同股份公司的业务竞争。
诺 3、集团公司同股份公司的董事及其他高级管理人员原则上不双重任职，特别是集团公司与股
份公司的总经理、财务负责人不兼任。董事、总经理不得自营或者为他人经营与股份公司同等的
营业或者从事损害股份公司利益的活动，否则予以更换。
股份公司成立后，将优先推动股份公司的业务发展；在可能与股份公司存在竞争的业务领域
中出现新的发展机会时，给予股份公司优先发展权。
北京首都旅游股份有限公司是我公司的控股子公司，主要以经营酒店、景区、会展、旅行社
为主要业务。近年来，我集团公司以国家和北京大力发展现代服务业的产业政策为指导，通过强
化管理、大力调整和优化产权结构、不断完善适应市场竞争需要的体制机制，强力推进品牌价值
化、资产证券化、土地物业市场化的核心经营方式，全面提高核心竞争力。目前，我公司除进入
首旅股份以外在不同区域还有多星级酒店 39 家，还有旅行社 1 家。
为了解决我公司与首旅股份可能产生的同业竞争，并支持首旅股份的发展，我公司承诺如下：
（1）我公司作为首旅股份的主要股东，整合酒店类、旅行社资产是我公司的努力方向，我公
首旅集团 司将全力支持首旅股份的酒店类投资与酒店管理、景区管理的发展战略，加快整合速度。
的最新承 （2）我公司及其下属子公司不硬性组织、分配客源，客人对所住酒店的选择完全遵循自愿原
诺 则。
（3）我公司积极支持首旅股份获得新的酒店类投资机会，在首旅股份与我公司及下属子公司
发生冲突时，同等条件下首旅股份可优先获得该投资机会。
（4）我公司将本着公平、公正、合理的原则，采取证券监管部门认可的方式，按照我公司既
定的发展战略，加快对酒店类业务及旅行社业务进行整合。尤其是对酒店类业务，创造条件争取
在未来尽快完成北京地区下属酒店类业务的整合工作，将首旅股份最终打造成为首旅集团控股
的、唯一的以北京地区酒店类投资与酒店管理及景区经营为主业的上市公司。
12
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
承诺事项履行情况的说明：
首旅集团一直在努力按照以往做出的承诺，积极采取多种措施，寻求符合证券监管机构要求的
方式，妥善处理好首旅股份战略定位与资产结构调整的关系，实现资产证券化，促进首旅股份快速、
健康、协调发展。
(1)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2)截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 京都天华会计师事务所有限责任公司
境内会计师事务所报酬 95
境内会计师事务所审计年限 10 年
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项的说明
无
(十四) 信息披露索引
刊载的互联网网站及检索
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
路径
首旅股份 2010 年度利润 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
2011 年 5 月 26 日
分配实施公告 证券报》 http://www.bct2000.com
《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
首旅股份第一季度季报 2011 年 4 月 27 日
证券报》 http://www.bct2000.com
首旅股份第四届董事会第 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
2011 年 4 月 27 日
十八次会议决议公告 证券报》 http://www.bct2000.com
首旅股份董事会秘书工作 http://www.sse.com.cn
2011 年 4 月 27 日
细则 http://www.bct2000.com
首旅股份 2011 年度第二 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
2011 年 4 月 14 日
次临时股东大会决议公告 证券报》 http://www.bct2000.com
首旅股份 2011 年第一季
《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
度业绩及全年业绩预告的 2011 年 4 月 14 日
证券报》 http://www.bct2000.com
提示性公告
首旅股份 2011 年度第二
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次临时股东大会法律意见 2011 年 4 月 14 日
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书
首旅股份 2010 年年度股 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
2011 年 4 月 13 日
东大会决议公告 证券报》 http://www.bct2000.com
首旅股份 2010 年年度股 http://www.sse.com.cn
2011 年 4 月 13 日
东大会法律意见书 http://www.bct2000.com
首旅股份 2011 年度第二 http://www.sse.com.cn
2011 年 4 月 12 日
次临时股东大会会议资料 http://www.bct2000.com
首旅股份 2010 年度股东 2011 年 4 月 7 日 http://www.sse.com.cn
13
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
大会会议资料 http://www.bct2000.com
《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
首旅股份关联交易公告 2011 年 3 月 29 日
证券报》 http://www.bct2000.com
首旅股份第四届董事会第 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
2011 年 3 月 29 日
十七次会议决议公告 证券报》 http://www.bct2000.com
首旅股份董事会关于召开
《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
公司 2011 年度第二次临 2011 年 3 月 29 日
证券报》 http://www.bct2000.com
时股东大会的通知
首旅股份独立董事的独立 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
2011 年 3 月 29 日
意见公告 证券报》 http://www.bct2000.com
《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
首旅股份关联交易公告 2011 年 3 月 12 日
证券报》 http://www.bct2000.com
首旅股份董事会关于召开
《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
公司 2010 年年度股东大 2011 年 3 月 12 日
证券报》 http://www.bct2000.com
会的通知
首旅股份第四届董事会第 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
2011 年 3 月 12 日
十六次会议决议公告 证券报》 http://www.bct2000.com
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首旅股份年报 2011 年 3 月 12 日
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《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
首旅股份年报摘要 2011 年 3 月 12 日
证券报》 http://www.bct2000.com
首旅股份董事会秘书工作 http://www.sse.com.cn
2011 年 3 月 12 日
细则 http://www.bct2000.com
首旅股份内部控制鉴证报 http://www.sse.com.cn
2011 年 3 月 12 日
告 http://www.bct2000.com
首旅股份控股股东及其他
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关联方占用资金情况的专 2011 年 3 月 12 日
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项说明
首旅股份独立董事的独立 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
2011 年 3 月 12 日
意见公告 证券报》 http://www.bct2000.com
首旅股份第四届监事会第 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
2011 年 3 月 12 日
九次会议决议公告 证券报》 http://www.bct2000.com
首旅股份 2011 年度第一 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
2011 年 1 月 19 日
次临时股东大会决议公告 证券报》 http://www.bct2000.com
首旅股份第四届董事会第 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
2011 年 1 月 19 日
十五次会议决议公告 证券报》 http://www.bct2000.com
首旅股份 2011 年度第一
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次临时股东大会法律意见 2011 年 1 月 19 日
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书
首旅股份关于南山门票分 《中国证券报》、《上海 http://www.sse.com.cn
2011 年 1 月 13 日
成事宜进展情况的公告 证券报》 http://www.bct2000.com
首旅股份 2011 年度第一 http://www.sse.com.cn
2011 年 1 月 13 日
次临时股东大会会议资料 http://www.bct2000.com
七、财务会计报告（未经审计）
14
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表
单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金 五.1 169,555,978.42 25,402,379.05 229,767,335.95 43,936,583.81
交易性金融资产
应收票据 五.2 392,704.07 47,829.87
五.3
应收账款 50,527,798.70 11,056,686.48 27,334,839.10 7,184,956.09
十一.1
预付款项 五.4 303,863,237.51 741,171.36 17,182,772.35 1,112,558.36
应收利息
应收股利 五.5 897,600.00 897,600.00 1,499,400.00 1,499,400.00
五.6
其他应收款 11,935,150.94 821,578.45 14,167,625.09 5,281,460.80
十一.2
存货 五.7 24,749,491.15 19,728,625.35 15,068,325.14 10,483,502.73
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产
流动资产合计 561,921,960.79 58,648,040.69 305,068,127.50 69,498,461.79
非流动资产:
可供出售金融资产 五.8 48,858,947.09 48,858,947.09 52,218,368.06 52,218,368.06
持有至到期投资
长期应收款
五.10
长期股权投资 239,591,605.18 659,576,267.17 232,291,158.87 651,788,464.48
十一.3
投资性房地产 五.11 5,630,511.09 5,630,511.09 5,832,836.31 5,832,836.31
固定资产 五.12 828,245,464.25 437,413,033.50 854,868,298.58 451,625,937.12
在建工程 五.13 30,148,960.40 4,560,795.04 12,602,948.11
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五.14 392,142,501.54 52,724,851.82 398,481,992.40 53,448,762.86
开发支出
商誉 五.15 42,719,150.82 42,719,150.82
长期待摊费用 五.16 1,201,352.73 378,339.42 1,301,073.81 415,553.16
递延所得税资产 五.17 1,354,435.97 171,806.29 1,078,616.27 121,474.28
其他非流动资产 五.19 7,650,000.00 5,405,000.00
非流动资产合计 1,597,542,929.07 1,209,314,551.42 1,606,799,443.23 1,215,451,396.27
资产总计 2,159,464,889.86 1,267,962,592.11 1,911,867,570.73 1,284,949,858.06
15
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表（续）
单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流动负债:
短期借款 五.21 50,000,000.00 50,000,000.00 55,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五.22 96,043,511.41 33,950,614.72 98,235,839.19 31,573,932.44
预收款项 五.23 78,679,568.25 12,029,244.94 82,310,808.04 9,216,176.96
应付职工薪酬 五.24 18,682,031.58 9,154,104.92 13,288,253.93 7,772,050.71
应交税费 五.25 14,281,445.71 6,435,019.14 22,468,453.54 5,772,354.70
应付利息 五.26 1,015,369.44 313,350.00 505,521.88 410,875.00
应付股利 五.27 627,558.04 216,933.06
其他应付款 五.28 69,757,858.44 50,266,953.86 59,415,485.60 96,421,711.03
一年内到期的非流
五.29 287,000,000.00 235,000,000.00 173,000,000.00 165,000,000.00
动负债
其他流动负债
流动负债合计 616,087,342.87 397,149,287.58 504,441,295.24 366,167,100.84
非流动负债:
长期借款 五.30 337,671,875.00 127,000,000.00 80,000,000.00
应付债券
长期应付款 五.31 2,466,342.50 2,959,611.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五.17 11,457,236.77 11,457,236.77 12,297,092.01 12,297,092.01
其他非流动负债
非流动负债合计 351,595,454.27 11,457,236.77 142,256,703.01 92,297,092.01
负债合计 967,682,797.14 408,606,524.35 646,697,998.25 458,464,192.85
股东权益:
股本 五.33 231,400,000.00 231,400,000.00 231,400,000.00 231,400,000.00
资本公积 五.34 254,446,327.07 249,996,140.97 256,965,892.80 252,515,706.70
减：库存股
专项储备 五.35 1,877,448.76 1,877,448.76 1,877,448.76 1,877,448.76
盈余公积 五.36 129,312,266.12 129,312,266.12 129,312,266.12 129,312,266.12
未分配利润 五.37 362,235,113.22 246,770,211.91 407,258,228.06 211,380,243.63
外币报表折算差额
归属于母公司股东权
979,271,155.17 859,356,067.76 1,026,813,835.74 826,485,665.21
益合计
少数股东权益 212,510,937.55 238,355,736.74
股东权益合计 1,191,782,092.72 859,356,067.76 1,265,169,572.48 826,485,665.21
负债和股东权益总计 2,159,464,889.86 1,267,962,592.11 1,911,867,570.73 1,284,949,858.06
公司法定代表人： 杨建民 主管会计工作的公司负责人： 杨军 公司会计机构负责人： 钟琦
16
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
利润表
单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
五.38
一、营业总收入 1,151,045,837.52 163,831,462.57 1,075,737,687.97 152,720,578.17
十一.4
五.38
其中：营业收入 1,151,045,837.52 163,831,462.57 1,075,737,687.97 152,720,578.17
十一.4
二、营业总成本 1,066,692,606.46 146,183,868.29 896,527,204.23 134,381,858.50
五.38
其中：营业成本 768,289,092.19 23,631,875.84 626,113,646.67 21,383,142.43
十一.4
营业税金及附加 五.39 21,310,483.44 8,798,267.95 22,258,925.82 8,159,217.23
销售费用 五.40 132,604,494.14 38,919,261.31 117,531,516.06 38,846,771.23
管理费用 五.41 129,674,248.74 65,887,461.49 118,686,067.71 56,739,149.42
财务费用 五.42 13,798,504.79 8,745,673.66 10,635,737.80 8,988,202.35
资产减值损失 五.43 1,015,783.16 201,328.04 1,301,310.17 265,375.84
加：公允价值变动收益
五.44
投资收益 9,137,311.52 126,261,833.59 5,944,106.71 9,313,420.58
十一.5
其中：对联营企业和合营
8,547,939.42 8,685,402.69 5,354,734.61 5,484,048.48
企业的投资收益
三、营业利润(损失以“-”
93,490,542.58 143,909,427.87 185,154,590.45 27,652,140.25
号填列）
加：营业外收入 五.45 813,292.49 122,259.22 692,555.34 123,903.40
减：营业外支出 五.46 455,410.63 161,977.55 1,116,431.22 827,397.08
其中：非流动资产处置损
171,529.48 78,977.55 824,089.34 743,055.20
失
四、利润总额(损失以“-”
93,848,424.44 143,869,709.54 184,730,714.57 26,948,646.57
号填列）
减：所得税费用 五.47 20,653,058.49 4,349,741.26 39,109,807.87 3,967,287.55
五、净利润(损失以“-”
73,195,365.95 139,519,968.28 145,620,906.70 22,981,359.02
号填列）
归属于母公司所有者的
59,106,885.16 139,519,968.28 112,186,529.59 22,981,359.02
净利润
少数股东损益 14,088,480.79 33,434,377.11
六、每股收益
（一）基本每股收益 五.48 0.2554 0.4848
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益 五.49 -2,519,565.73 -2,519,565.73 -9,238,407.67 -9,238,407.67
八、综合收益总额 70,675,800.22 137,000,402.55 136,382,499.03 13,742,951.35
归属于母公司所有者的
56,587,319.43 137,000,402.55 102,948,121.92 13,742,951.35
综合收益总额
归属于少数股东的综合
14,088,480.79 33,434,377.11
收益总额
公司法定代表人：杨建民 主管会计工作的公司负责人：杨军 公司会计机构负责人：钟琦
17
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
现金流量表
单位：北京首都旅游股份有限公司 单位：人民币元
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
项 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,210,091,233.21 169,001,564.04 1,133,305,339.72 153,240,462.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关现金 五.50 161,050,896.97 90,219,415.37 31,916,071.97 168,356,748.66
经营活动现金流入小计 1,371,142,130.18 259,220,979.41 1,165,221,411.69 321,597,210.76
购买商品、接受劳务支付的现金 882,221,724.02 50,820,445.25 720,997,306.60 40,541,345.45
支付给职工以及为职工支付的现金 124,883,675.53 45,836,381.36 110,043,209.06 40,783,408.03
支付的各项税费 65,561,811.57 20,184,992.94 84,639,174.55 16,096,590.55
支付其他与经营活动有关的现金 五.50 500,326,311.55 154,649,665.01 99,832,266.27 107,369,197.33
经营活动现金流出小计 1,572,993,522.67 271,491,484.56 1,015,511,956.48 204,790,541.36
经营活动产生的现金流量净额 -201,851,392.49 -12,270,505.15 149,709,455.21 116,806,669.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,438,671.14 119,075,836.83 896,165.09 3,829,372.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资
546,685.00 312,945.00 230,301.00 23,470.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,985,356.14 119,388,781.83 1,126,466.09 3,852,842.10
购置固定资产、无形资产和其他长期资
29,159,557.78 7,590,095.27 25,194,137.48 9,431,754.30
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,159,557.78 7,590,095.27 25,194,137.48 9,431,754.30
投资活动产生的现金流量净额 -26,174,201.64 111,798,686.56 -24,067,671.39 -5,578,912.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 385,000,000.00 50,000,000.00 55,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 385,000,000.00 50,000,000.00 55,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 65,328,125.00 60,000,000.00 76,000,000.00 51,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 151,849,123.23 108,062,386.17 144,133,376.11 141,762,349.86
其中:子公司支付少数股东的现金股利 39,522,655.00 360,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 217,177,248.23 168,062,386.17 220,133,376.11 192,762,349.86
筹资活动产生的现金流量净额 167,822,751.77 -118,062,386.17 -165,133,376.11 -142,762,349.86
四、汇率变动对现金及现金等价物影响 -8,515.17 1,760.58
五、现金及现金等价物净增加额 -60,211,357.53 -18,534,204.76 -39,489,831.71 -31,534,592.66
加：期初现金及现金等价物余额 229,767,335.95 43,936,583.81 209,681,871.97 52,896,763.30
六、期末现金及现金等价物余额 169,555,978.42 25,402,379.05 170,192,040.26 21,362,170.64
公司法定代表人：杨建民 主管会计工作的公司负责人：杨军 公司会计机构负责人： 钟琦
18
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
合并股东权益变动表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 2011 年度 1-6 月 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
减：库 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股 他
一、上年年末余额 231,400,000.00 256,965,892.80 1,877,448.76 129,312,266.12 407,258,228.06 238,355,736.74 1,265,169,572.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 231,400,000.00 256,965,892.80 1,877,448.76 129,312,266.12 407,258,228.06 238,355,736.74 1,265,169,572.48
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,519,565.73 -45,023,114.84 -25,844,799.19 -73,387,479.76
（一）净利润 59,106,885.16 14,088,480.79 73,195,365.95
（二）其他综合收益 -2,519,565.73 -2,519,565.73
上述（一）和（二）小计 -2,519,565.73 59,106,885.16 14,088,480.79 70,675,800.22
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -104,130,000.00 -39,933,279.98 -144,063,279.98
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -104,130,000.00 -39,933,279.98 -144,063,279.98
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 231,400,000.00 254,446,327.07 1,877,448.76 129,312,266.12 362,235,113.22 212,510,937.55 1,191,782,092.72
公司法定代表人：杨建民 主要会计工作的公司负责人： 杨军 公司会计机构负责人： 钟琦
19
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
合并股东权益变动表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 2011 年度 1-6 月 单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库 专项储备 盈余公积 未分配利润 其
存股 他
一、上年年末余额 231,400,000.00 252,373,488.90 1,375,712.21 112,980,293.64 375,306,350.58 230,366,085.39 1,203,801,930.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 231,400,000.00 252,373,488.90 1,375,712.21 112,980,293.64 375,306,350.58 230,366,085.39 1,203,801,930.72
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -9,238,407.67 -26,653,470.41 29,296,724.77 -6,595,153.31
（一）净利润 112,186,529.59 33,434,377.11 145,620,906.70
（二）其他综合收益 -9,238,407.67 -9,238,407.67
上述（一）和（二）小计 -9,238,407.67 112,186,529.59 33,434,377.11 136,382,499.03
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -138,840,000.00 -4,137,652.34 -142,977,652.34
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -138,840,000.00 -2,760,000.00 -141,600,000.00
3．其他 -1,377,652.34 -1,377,652.34
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 231,400,000.00 243,135,081.23 1,375,712.21 112,980,293.64 348,652,880.17 259,662,810.16 1,197,206,777.41
公司法定代表人：杨建民 主要会计工作的公司负责人：杨军 公司会计机构负责人： 钟琦
20
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
股东权益变动表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 2011 年度 1-6 月 单位：人民币元
本期金额
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 231,400,000.00 252,515,706.70 1,877,448.76 129,312,266.12 211,380,243.63 826,485,665.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 231,400,000.00 252,515,706.70 1,877,448.76 129,312,266.12 211,380,243.63 826,485,665.21
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,519,565.73 35,389,968.28 32,870,402.55
（一）净利润 139,519,968.28 139,519,968.28
（二）其他综合收益 -2,519,565.73 -2,519,565.73
上述（一）和（二）小计 -2,519,565.73 139,519,968.28 137,000,402.55
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -104,130,000.00 -104,130,000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -104,130,000.00 -104,130,000.00
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 231,400,000.00 249,996,140.97 1,877,448.76 129,312,266.12 246,770,211.91 859,356,067.76
公司法定代表人： 杨建民 主要会计工作的公司负责人： 杨军 公司会计机构负责人：钟琦
21
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
股东权益变动表
编制单位：北京首都旅游股份有限公司 2011 年度 1-6 月 单位：人民币元
上期金额
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 231,400,000.00 247,923,302.80 1,375,712.21 112,980,293.64 203,232,491.29 796,911,799.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 231,400,000.00 247,923,302.80 1,375,712.21 112,980,293.64 203,232,491.29 796,911,799.94
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -9,238,407.67 -115,858,640.98 -125,097,048.65
（一）净利润 22,981,359.02 22,981,359.02
（二）其他综合收益 -9,238,407.67 -9,238,407.67
上述（一）和（二）小计 -9,238,407.67 22,981,359.02 13,742,951.35
（三）股东投入和减少资本
1．股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -138,840,000.00 -138,840,000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -138,840,000.00 -138,840,000.00
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用（以负号填列）
（七）其他
四、本年年末余额 231,400,000.00 238,684,895.13 1,375,712.21 112,980,293.64 87,373,850.31 671,814,751.29
公司法定代表人：杨建民 主要会计工作的公司负责人： 杨军 公司会计机构负责人： 钟琦
22
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
财务报表附注
一、公司基本情况
北京首都旅游股份有限公司（以下简称 本公司）系经北京市人民政府京政办函[1999]14 号批复批
准，由北京首都旅游集团有限责任公司（“首旅集团”）等五家公司作为发起人，以发起设立方式设
立的股份有限公司。本公司于 1999 年 2 月 12 日在北京市工商行政管理局注册登记，初始注册资本
16,140 万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]45 号文批准，本公司于 2000 年 4 月 21 日至 2000 年 5
月 16 日发行人民币普通股 7,000 万股，发行后公司股本为 23,140 万股，注册资本变更为 23,140 万
元。
经 2006 年 12 月 28 日股权分置改革相关股东大会审议通过，本公司于 2007 年 1 月 16 日实施股权分
置改革，全体非流通股股东向流通股股东送股，流通股股东每 10 股获得 3 股的对价股份。股权分置
方案实施后，本公司总股本不变，其中无限售条件的流通股为 9,100 万股，占本公司总股本的 39.33%；
有限售条件的流通股为 14,040 万股，占本公司总股本的 60.67%。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设证券部、财务部、审计部、企业
管理部、人力资源部、投资管理部、办公室等部门。本公司下设民族饭店分公司、前门饭店分公司、
北展分公司和物业分公司等四家分公司，并拥有五家子公司直接控股及七家间接控股子公司。
本公司子公司、孙公司情况如下：
公司全称 公司简称 经营业务
直接控股子公司：
北京市京伦饭店有限公司 京伦饭店 酒店经营
北京首旅景区投资管理有限公司 景区投资 投资咨询
北京旅游广告有限责任公司 旅游广告 广告发布
北京神舟国际旅行社集团有限公司 神舟集团 旅游服务
海南南山文化旅游开发有限公司 南山文化 景区旅游
间接控股子公司：
北京神舟方舟国际会议展览有限公司 方舟国际 旅游、会议、展览
北京神舟国旅票务有限公司 神舟票务 旅游服务
北京市中国旅行社有限公司 北京中旅 旅行社
北京神舟环球出入境服务有限公司 环球出入境 旅游服务
北京海外旅游有限责任公司 海外旅游 旅行社
北京首旅雅高旅行社有限公司 首旅雅高 旅行社
北京神舟国旅广告有限公司 神舟广告 旅游服务
说明：本公司间接控股子公司全部为神舟集团的子公司。
本公司属旅游行业，企业法人营业执照注册号为 110000005200682，公司总部位于北京市西城区复
兴门内大街 51 号。经营范围：项目投资及管理；旅游服务；饭店经营及管理；旅游产品开发、销售；
承办展览展示活动；出租汽车客运；餐饮服务；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；信
息咨询；技术开发、技术咨询、技术服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
23
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
1、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况以
及 2011 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、
负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账
面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购
买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
如果企业合并是通过多次交易分步实现，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收
益。
子公司中的少数股东权益应与本公司的权益分开确定。少数股东权益按少数股东享有被购买方可辨
认净资产公允价值的份额进行初始计量。购买后，少数股东权益的账面金额等于初始确认金额加上
其享有后续权益变动的份额。综合收益总额会分摊到少数股东权益，可能导致少数股东权益的金额
为负数。
本公司将子公司中不导致丧失控制权的权益变动作为权益性交易核算。本公司持有的权益和少数股
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东权益的账面金额应予调整以反映子公司中相关权益的变动。调整的少数股东权益的金额与收取或
支付的对价的公允价值之间差额直接计入资本公积。
当本公司丧失对子公司的控制权时，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。此前计入其他综合收益的与子公司相关的金额，应在丧失控制权时转入当期投资收
益。剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认为长期股权投资或其他相关金
融资产。
6、 合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和
会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公
司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增
加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金
流量纳入合并现金流量表。
7、 现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
8、 外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当
期损益。
9、 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金
融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实
现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、
发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款
和其他应收款（附注二、10）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类
别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销
并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金
融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，
在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利
息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入
其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，
所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
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计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时的公允价值
通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支付的对价的一部分并非针
对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金
融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，
予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本
金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具
投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减
值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项
金额不重大的应收款项，按以下组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联组合 信用风险 不计提
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 15 15
3 年以上 20 20
11、 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、物料用品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品发出时采用加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提
存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额
内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、 长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并
形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计
入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资
单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关
的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据
以从该企业的经营活动中获取利益。
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重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低
于 50%的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不
形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的
表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被
投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、24。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6）。
13、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产为已
出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产的有关规定，按期计提折旧
或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注二、24。
14、 固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资
产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或
划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计
使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 5-40 5 19-2.38
机器设备 11 5 8.64
运输设备 9 5 10.56
家具设备 6-10 5 15.83-9.50
电器及影视设备 6 5 15.83
文体娱乐设备 10 5 9.50
其他设备 6 5 15.83
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、24。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，
计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，
照提折旧。
15、 在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注二、24。
16、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同
时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
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17、 无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，
在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计
不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、24。
18、 长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本
确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、 收入
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
21、 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按
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照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非
货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与
收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以
后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
22、 递延所得税资产、递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益
的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、 经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之
外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
24、 资产减值
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本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减
值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金
流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资
产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的
报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确
认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、 职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内
确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
26、 分部报告
本公司以行业细分的内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
（1）景区分部，提供景区游览及相关服务；
（2）旅游服务分部，经营旅行社业务；
（3）酒店分部，经营酒店业务与物业租赁；
（4）展览广告分部，承办展览及户外广告发布。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
27、 公司年金计划
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司为职工设立企业年金方案，即指在依法参加基本养老保险的基础上，依据国家《企业年金试
行办法》（劳动和社会保障部令第 20 号）等规定，根据本公司经营发展状况建立为员工提供一定程
度退休收入保障的补充养老保险制度。企业年金的实施范围为与本公司签订正式劳动合同的正式职
工。本公司承担的企业缴费部分计入当期损益。
除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
28、 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假
设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示
如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计
使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流
量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税
资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，
以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、 主要会计政策、会计估计的变更
报告期内，本公司不存在会计政策、会计估计变更。
30、 前期差错的更正
报告期内，本公司不存在重大前期差错更正。
三、税项
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 4、17
营业税 应税收入 3、5、10
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，南山文化五年内过渡到 25%税率，2011 年
执行 24%税率（2010 年：22%）。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
子公司 子公司 业务 注册 持股 表决权 是否合
注册地 经营范围
名称 类型 性质 资本 比例% 比例% 并报表
投资管理、投资咨
景区投资 控股 北京 旅游 5,200 万元 95 95 是
询、信息咨询
续：
期末实际出资额 实质上构成对子公司净 少数股东权益 少数股东权益中用于冲
子公司名称
（万元） 投资的其他项目余额 （万元） 减少数股东损益的金额
景区投资 4,931.58 -- 287.96 --
（2）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 子公司 业务 注册 持股比 表决权 是否合
注册地 经营范围
名称 类型 性质 资本 例% 比例% 并报表
京伦饭店 控股 北京 酒店 1,200 万美元 经营客房、餐饮 54 54 是
设计、制作、代
旅游广告 控股 北京 广告 1,471.162 万元 95 95 是
理、发布广告
入境、国内旅游；
神舟集团 控股 北京 旅游 6,807.53 万元 特许经营中国公 51 51 是
民出国旅游
续：
期末实际出资额 实质上构成对子公司净 少数股东权益 少数股东权益中用于冲
子公司名称
（万元） 投资的其他项目余额 （万元） 减少数股东损益的金额
京伦饭店 2,503.79 -- 4,613.58 --
旅游广告 1,397.60 -- 19.24 --
神舟集团 3,472.30 -- 2,905.03 --
说明：通过神舟集团间接控制的子公司（即孙公司）情况如下：
孙公司 取得 业务 持股 表决权 是否合
孙公司名称 注册地 注册资本 经营范围
类型 方式 性质 比例% 比例% 并报表
组织接待
方舟国际 全资 ② 北京 旅游 1,000 万元 100 100 是
国内外游
客、货运销
神舟票务 控股 ② 北京 旅游 1,000 万元 80 100 是
售代理
入境、出境
北京中旅 控股 ② 北京 旅游 800万元 80 100 是
及国内游
出、入境中
环球出入境 控股 ① 北京 旅游 260 万元 51 51 是
介服务
入境、出境
海外旅游 控股 ② 北京 旅游 1,207.35 万元 95 100 是
及国内游
入境及国
首旅雅高 控股 ① 北京 旅游 81.6327 万美元 51 51 是
内游
广告制作、
神舟广告 全资 ② 北京 旅游 50 万元 100 100 是
摄影摄像
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
36
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
续：
期末实际出资额 实质上构成对子公司净 少数股东权益 少数股东权益中用于冲
孙公司名称
（万元） 投资的其他项目余额 （万元） 减少数股东损益的金额
环球出入境 132.60 -- 113.18 --
首旅雅高 344.58 -- 267.58 --
说明：神舟票务的另一投资方为海外旅游，持有其 20%的股权；北京中旅的另一投资方为海外旅游，
持有其 20%的股权；海外旅游的另一投资方为旅游广告，持有其 5%的股权。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 子公司 业务 持股比 表决权 是否合
注册地 注册资本 经营范围
名称 类型 性质 例% 比例% 并报表
旅游资源和旅游项
目的开发经营，宾
南山文化 控股 海南省 景区 38,600 万元 73.808 74.805 是
馆，酒店，房地产
开发经营等
续：
期末实际出资额 实质上构成对子公司净 少数股东权益 少数股东权益中用于冲
子公司名称
（万元） 投资的其他项目余额 (万元) 减少数股东损益的金额
南山文化 32,786.16 -- 13,044.52 --
2、特殊目的的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的的主体或通过受托经营、承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围变化情况
报告期内，本公司合并范围未发生变化。
五、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
期末数 期初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 1,005,298.59 -- -- 937,023.68
人民币 -- -- 1,005,298.59 -- -- 937,023.68
银行存款： -- -- 166,413,458.52 -- -- 227,396,803.84
人民币 -- -- 165,612,977.35 -- -- 227,368,427.17
美元 123,656.01 6.4734 800,481.17 4,070.30 6.6227 26,956.38
港币 -- -- -- 1,685.80 0.8425 1,420.29
其他货币资金： -- -- 2,137,221.31 -- -- 1,433,508.43
人民币 -- -- 2,137,221.31 -- -- 1,433,508.43
合 计 169,555,978.42 229,767,335.95
2、 应收票据
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
种 类 期末数 期初数
旅行支票 -- --
支票托收 392,704.07 47,829.87
合 计 392,704.07 47,829.87
说明：期末不存在用于质押的票据。
3、 应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
-- -- -- --
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 53,190,579.33 2,662,780.63
组合小计 53,190,579.33 99.85 2,662,780.63 5.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
80,167.20 0.15 80,167.20 100
应收账款
合 计 53,270,746.53 100 2,742,947.83 5.15
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
-- -- -- --
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 28,777,353.92 1,442,514.82
组合小计 28,777,353.92 99.35 1,442,514.82 5.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
189,586.97 0.65 189,586.97 100
应收账款
合 计 28,966,940.89 100 1,632,101.79 5.63
说明：
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 53,125,546.19 99.88 2,656,277.32 28,704,411.62 99.75 1,435,220.59
1至2年 65,033.14 0.12 6,503.31 72,942.30 0.25 7,294.23
2至3年 -- -- -- -- -- --
3 年以上 -- -- -- -- -- --
合 计 53,190,579.33 100 2,662,780.63 28,777,353.92 100 1,442,514.82
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
B、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由
Scano 80,167.20 80,167.20 100 收回较困难
合 计 80,167.20 80,167.20 100
（2）报告期前全额计提坏账，本期全额转回情况
应收账款内容 转回或收 确定原坏账 转回或收回累计计 收回金额 转回坏账准
回原因 准备的依据 提坏账准备金额 备金额
留尼旺（团费） 已经收回 收回较困难 109,419.77 109,419.77 109,419.77
合 计 -- -- 109,419.77 109,419.77 109,419.77
（3）期末应收账款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
期末数 期初数
账 龄
欠款单位 计提 计提
金 额 坏账准备 金额 坏账准备
比例 比例
首旅集团 1 年以内 108,833.00 5 5,441.65 -- --
合 计 108,833.00 5 5,441.65 -- --
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额比例%
玛氏食品（中国）有限公司 非关联方 6,975,839.90 1 年以内 13.10
北京众信国际旅行社有限公司 非关联方 1,670,248.11 1 年以内 3.14
中国和平国际旅游有限公司 非关联方 1,584,161.00 1 年以内 2.97
北京市旅游局 非关联方 1,536,389.00 1 年以内 2.88
一汽丰田汽车销售有限公司 非关联方 1,464,798.00 1 年以内 2.75
合 计 13,231,436.01 24.84
（5）应收其他关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额比例%
建国国际酒店管理有限公司 相同最终控制人 6,000.00 0.01
北京颐和园宾馆 相同最终控制人 46,100.00 0.09
中国康辉旅行社有限责任公司及各地
相同最终控制人 195,460.00 0.36
旅行社
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 247,560.00 0.46
4、 预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 303,843,237.51 99.99 17,130,604.86 99.69
1至2年 20,000.00 0.01 32,134.50 0.19
2至3年 20,000.00 0.12
3 年以上 32.99 --
合 计 303,863,237.51 100 17,182,772.35 100
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 未结算原因
关系
三亚南山观音苑建设发展有限公司 非关联 282,492,126.05 1 年以内 门票分成
海南航空股份有限公司北京营业部 非关联 1,116,000.00 1 年以内 预付定金
中国航空集团财务有限责任公司 非关联 913,730.00 1 年以内 预付定金
泰国国际航空大众有限公司北京办事处 非关联 629,200.00 1 年以内 预付定金
天津市中国旅行社 非关联 500,000.00 1 年以内 预付保证
金
合 计 285,651,056.05
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东及其他关联方的款项。
5、 应收股利
未收 相关款项是
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
回原 否发生减值
北京中国国际旅行
社有限公司（“北 -- 349,893.11 349,893.11 -- -- --
京国旅”）
宁夏沙湖旅游股份
对方未
有限公司（“宁夏 1,499,400.00 897,600.00 1,499,400.00 897,600.00 否
付
沙湖”）
外运发展 -- 589,372.10 589,372.10 -- -- --
合 计 1,499,400.00 1,836,865.21 2,438,665.21 897,600.00
6、 其他应收款
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- --
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 12,889,946.93 954,795.99
组合小计 12,889,946.93 100 954,795.99 7.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
-- -- -- --
收款
合 计 12,889,946.93 100 954,795.99 7.41
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- --
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 15,217,483.96 1,049,858.87
组合小计 15,217,483.96 100 1,049,858.87 6.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
-- -- -- --
收款
合 计 15,217,483.96 100 1,049,858.87 6.90
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 9,473,605.63 73.50 473,680.28 11,684,905.71 76.78 584,245.30
1至2年 1,630,199.43 12.65 163,019.95 2,215,129.63 14.56 221,512.97
2至3年 782,652.20 6.07 117,397.83 387,782.42 2.55 58,167.36
3 年以上 1,003,489.67 7.78 200,697.93 929,666.20 6.11 185,933.24
合 计 12,889,946.93 100 954,795.99 15,217,483.96 100 1,049,858.87
（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额比例%
中国航空鑫港担保有限公司 非关联 4,804,200.00 1 年以内 37.27
三亚市规划建设局 非关联 953,212.00 1-2 年 7.40
陈雅聘 非关联 300,000.00 3 年以上 2.33
北京金飞民航经济发展中心 非关联 240,000.00 1 年以内 1.86
三亚市劳动保障监察支队 非关联 234,553.00 1-2 年 1.81
合 计 6,531,965.00 50.67
（4）期末不存在应收其他关联方的款项。
7、 存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 20,916,592.17 -- 20,916,592.17 11,364,341.49 -- 11,364,341.49
物料用品 2,002,161.54 -- 2,002,161.54 1,764,134.34 -- 1,764,134.34
库存商品 1,790,556.18 -- 1,790,556.18 1,882,145.55 -- 1,882,145.55
低值易耗品 40,181.26 -- 40,181.26 57,703.76 -- 57,703.76
合 计 24,749,491.15 -- 24,749,491.15 15,068,325.14 -- 15,068,325.14
（2）期末存货未出现减值情形，不需计提跌价准备。
8、 可供出售金融资产
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 48,858,947.09 52,218,368.06
其中：公允价值变动 45,828,947.09 49,188,368.06
说明：可供出售权益工具系本公司持有的外运发展（600270,SH）流通股股份 5,893,721 股，其 2011
年 6 月 30 日收盘价为 8.29 元/股。
9、 对联营企业投资
被投资单位名称 持股比例% 表决权比例%
北京首汽股份有限公司（“首汽股份”） 18.28 18.28
北京胡同文化游览有限公司（“胡同游”） 34 34
宁夏沙湖旅游股份有限公司（“宁夏沙湖”） 30 30
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
北京中国国际旅行社有限公司（“北京国旅”） 49 49
北京星晨方舟国际旅行社有限公司（“星晨方舟”） 30 30
对联营企业投资（续）：
被投资单
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 营业收入总额 本期净利润
位名称
首汽股份 2,121,161,245.40 1,321,251,758.97 799,909,486.43 2,519,407,415.00 42,625,983.72
胡同游 2,643,140.87 301,011.56 2,342,129.31 1,699,323.00 -44,973.96
宁夏沙湖 406,201,105.35 212,102,864.04 194,098,241.31 64,946,236.55 4,167,127.68
北京国旅 34,465,747.32 17,943,011.19 16,522,736.13 217,482,177.40 66,533.83
星晨方舟 8,037,544.58 5,113,383.23 2,924,161.35 32,879,871.04 -566,882.83
10、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 187,753,356.97 8,547,939.42 1,247,493.11 195,053,803.28
对其他企业投资 46,257,801.90 -- -- 46,257,801.90
小 计 234,011,158.87 8,547,939.42 1,247,493.11 241,311,605.18
长期股权投资减值准备 1,720,000.00 -- 1,720,000.00
合 计 232,291,158.87 8,547,939.42 1,247,493.11 239,591,605.18
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
（2）长期股权投资汇总表
本期
持股 表决权 计提 本期现金
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
比例% 比例% 减值 红利
准备
①对联营企业投资：
首汽股份 权益法 70,392,965.93 110,769,510.06 7,792,029.82 118,561,539.88 18.28 18.28 -- --
胡同游 权益法 698,010.92 811,615.11 -15,291.15 796,323.96 34 34 -- --
宁夏沙湖 权益法 46,920,000.00 66,755,265.14 11,064.02 66,766,329.16 30 30 -- -- 897,600.00
北京国旅 权益法 7,696,472.40 8,413,432.24 -317,291.53 8,096,140.71 49 49 -- -- 349,893.11
星晨方舟 权益法 1,156,026.73 1,003,534.42 -170,064.85 833,469.57 30 30 -- -- --
②对其他企业投资：
北京燕京饭店有限责任公司
成本法 22,537,801.90 22,537,801.90 -- 22,537,801.90 20 20 -- -- --
（“燕京饭店”）
紫光集团有限公司（“紫光集
成本法 21,800,000.00 21,800,000.00 -- 21,800,000.00 6.41 6.41 -- -- --
团”）
五指山旅游开发有限公司（“五
成本法 1,920,000.00 1,920,000.00 -- 1,920,000.00 5 5 1,720,000.00 --
指山旅游”）
合 计 173,121,277.88 234,011,158.87 7,300,446.31 241,311,605.18 1,720,000.00 1,247,493.11
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
11、 投资性房地产
本期增加 本期减少
项 目 期初数 在建工 转为自用 期末数
购置或计提 处置
程转入 房地产
一、账面原值合计 14,956,935.78 -- -- -- 14,956,935.78
房屋、建筑物 14,956,935.78 -- -- -- 14,956,935.78
二、累计折旧合计 9,124,099.47 202,325.22 -- -- -- 9,326,424.69
房屋、建筑物 9,124,099.47 202,325.22 -- -- -- 9,326,424.69
三、投资性房地产账面净值
5,832,836.31 -- -- -- -- 5,630,511.09
合计
房屋、建筑物 5,832,836.31 -- -- -- -- 5,630,511.09
四、投资性房地产减值准备
-- -- -- -- -- --
累计金额合计
房屋、建筑物 -- -- -- -- -- --
五、投资性房地产账面价值
5,832,836.31 -- -- -- -- 5,630,511.09
合计
房屋、建筑物 5,832,836.31 -- -- -- -- 5,630,511.09
说明：
（1）本期折旧额 202,325.22 元。
（2）期末投资性房地产不存在减值情形，不需计提减值准备。
12、 固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 1,419,446,184.54 7,335,990.21 3,800,228.87 1,422,981,945.88
房屋及建筑物 1,083,349,272.06 1,041,382.22 0.00 1,084,390,654.28
机器设备 153,448,922.64 1,108,058.29 822,523.84 153,734,457.09
运输设备 65,601,326.63 3,392,430.00 1,486,000.00 67,507,756.63
家具设备 53,755,537.77 429,635.00 849,989.21 53,335,183.56
电器及影视设备 41,010,924.51 1,243,336.70 580,737.82 41,673,523.39
文体娱乐设备 3,783,971.37 38,760.00 0.00 3,822,731.37
其他设备 18,496,229.56 82,388.00 60,978.00 18,517,639.56
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计 564,577,885.96 33,450,479.20 3,291,883.53 594,736,481.63
房屋及建筑物 354,609,032.20 14,950,959.91 0.00 369,559,992.11
机器设备 104,328,126.90 -- 9,537,709.45 557,550.91 113,308,285.44
运输设备 33,021,686.65 -- 2,785,795.54 1,405,002.00 34,402,480.19
家具设备 35,511,401.61 -- 2,593,995.32 786,933.43 37,318,463.50
电器及影视设备 22,722,877.30 2,523,514.31 484,468.10 24,761,923.51
文体娱乐设备 1,700,067.36 -- 172,801.10 0.00 1,872,868.46
其他设备 12,684,693.94 -- 885,703.57 57,929.09 13,512,468.42
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
三、固定资产账面
854,868,298.58 7,335,990.21 33,958,824.54 828,245,464.25
净值合计
房屋及建筑物 728,740,239.86 1,041,382.22 14,950,959.91 714,830,662.17
机器设备 49,120,795.74 1,108,058.29 9,802,682.38 40,426,171.65
运输设备 32,579,639.98 3,392,430.00 2,866,793.54 33,105,276.44
家具设备 18,244,136.16 429,635.00 2,657,051.10 16,016,720.06
电器及影视设备 18,288,047.21 1,243,336.70 2,619,784.03 16,911,599.88
文体娱乐设备 2,083,904.01 38,760.00 172,801.10 1,949,862.91
其他设备 5,811,535.62 82,388.00 888,752.48 5,005,171.14
四、减值准备合计 -- -- -- -- --
房屋及建筑物 -- -- -- -- --
机器设备 -- -- -- -- --
运输设备 -- -- -- -- --
家具设备 -- -- -- -- --
电器及影视设备 -- -- -- -- --
文体娱乐设备 -- -- -- -- --
其他设备 -- -- -- -- --
五、固定资产账面
854,868,298.58 7,335,990.21 33,958,824.54 828,245,464.25
价值合计
房屋及建筑物 728,740,239.86 1,041,382.22 14,950,959.91 714,830,662.17
机器设备 49,120,795.74 1,108,058.29 9,802,682.38 40,426,171.65
运输设备 32,579,639.98 3,392,430.00 2,866,793.54 33,105,276.44
家具设备 18,244,136.16 429,635.00 2,657,051.10 16,016,720.06
电器及影视设备 18,288,047.21 1,243,336.70 2,619,784.03 16,911,599.88
文体娱乐设备 2,083,904.01 38,760.00 172,801.10 1,949,862.91
其他设备 5,811,535.62 82,388.00 888,752.48 5,005,171.14
说明：
（1）本期折旧额 33,450,479.20 元，由在建工程转入固定资产原价 1,713,624.10 元。
（2）期末，南山文化部分房屋建筑物用于借款抵押。
13、 在建工程
（1）在建工程明细
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
民族饭店改造 4,560,795.04 -- 4,560,795.04 -- -- --
南山景区改造 25,588,165.36 -- 25,588,165.36 12,602,948.11 -- 12,602,948.11
合 计 30,148,960.40 -- 30,148,960.40 12,602,948.11 -- 12,602,948.11
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（2）在建工程项目变动情况
利息资本化
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
累计金额
民族饭店改造 -- 5,314,915.11 745,757.34 8,362.73 -- 4,560,795.04
南山景区改造 12,602,948.11 14,543,634.83 967,866.76 590,550.82 -- 25,588,165.36
合 计 12,602,948.11 19,858,549.94 1,713,624.10 598,913.55 -- 30,148,960.40
（3）期末在建工程不存在减值情形，不需计提减值准备。
14、 无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 491,652,242.58 -- -- 491,652,242.58
土地使用权 471,719,556.08 -- -- 471,719,556.08
办公楼使用权 15,000,000.00 -- -- 15,000,000.00
海域使用权 4,932,686.50 -- -- 4,932,686.50
二、累计摊销合计 93,170,250.18 6,339,490.86 -- 99,509,741.04
土地使用权 87,419,516.88 6,055,511.04 -- 93,475,027.92
办公楼使用权 4,961,503.40 185,326.08 -- 5,146,829.48
海域使用权 789,229.90 98,653.74 -- 887,883.64
三、无形资产账面净值合计 398,481,992.40 -- 6,339,490.86 392,142,501.54
土地使用权 384,300,039.20 -- 6,055,511.04 378,244,528.16
办公楼使用权 10,038,496.60 -- 185,326.08 9,853,170.52
海域使用权 4,143,456.60 -- 98,653.74 4,044,802.86
四、无形资产减值准备合计 -- -- -- --
土地使用权 -- -- -- --
办公楼使用权 -- -- -- --
海域使用权 -- -- -- --
五、无形资产账面价值合计 398,481,992.40 -- 6,339,490.86 392,142,501.54
土地使用权 384,300,039.20 -- 6,055,511.04 378,244,528.16
办公楼使用权 10,038,496.60 -- 185,326.08 9,853,170.52
海域使用权 4,143,456.60 -- 98,653.74 4,044,802.86
说明：
（1）本期摊销 6,339,490.86 元。
（2）南山文化期末部分土地使用权用于借款抵押，京伦饭店土地使用证期末尚未办妥。
（3）期末无形资产不存在减值情形，不需计提减值准备。
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15、 商誉
形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
非同一控制下的企业
42,719,150.82 -- -- 42,719,150.82 --
合并
说明：本公司于 2002 年 9 月购买南山文化 74%的股权（后因其他股东增资，本公司持股比例下降为
73.808%），根据北京德威评估有限责任公司德威评报字（2002）第 217 号资产评估报告，按收益现
值法评估后对应股权价值 33,805.40 万元，以评估值扣除评估基准日至购买日之间本公司享有的收
益后作价 33,000 万元，南山文化购买日的净资产账面价值 38,821.74 万元（注：执行企业会计准则
后不再追溯调整公允价值），由此形成合并商誉 4,271.92 万元。收购后，南山文化经营正常，已累
计实现净利润 80,408.62 万元，累计分配现金股利 67,540.56 万元，期末经测试该商誉未发生减值。
16、 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 885,520.65 -- 62,507.34 823,013.31
物业电力改造 415,553.16 -- 37,213.74 378,339.42
合 计 1,301,073.81 -- 99,721.08 1,201,352.73
17、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,354,435.97 1,078,616.27
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 11,457,236.77 12,297,092.01
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 5,417,743.82
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 45,828,947.09
18、 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销 其他
坏账准备 2,681,960.66 1,337,997.72 322,214.56 3,697,743.82
长期股权投资减值准备 1,720,000.00 -- -- -- 1,720,000.00
合 计 4,401,960.66 1,337,997.72 322,214.56 5,417,743.82
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19、 其他非流动资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
旅行社质量保证金 3,405,000.00 2,245,000 -- 5,650,000.00
因私出入境中介机构备用金 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00
合 计 5,405,000.00 2,245,000 -- 7,650,000.00
20、 所有权受到限制的资产
本期增
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期减少 期末数
加
用于担保的资产
南山文化房屋建筑物 52,408,850.91 778,654.20 51,630,196.71
南山文化土地使用权 114,697,053.12 1,842,122.98 112,854,930.14
合 计 167,105,904.03 2,620,777.18 164,485,126.85
说明：南山文化期末部分土地使用权和部分房屋建筑物用于长期借款抵押担保。
21、 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
保证借款 50,000,000.00 55,000,000.00
合 计 50,000,000.00 55,000,000.00
（2）首旅集团期末为本公司 5,000 万元短期借款提供保证担保。
22、 应付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 86,683,419.78 90.26 89,194,090.82 90.80
1至2年 3,625,376.20 3.77 3,367,546.34 3.43
2至3年 402,629.96 0.42 333,749.56 0.34
3年以上 5,332,085.47 5.55 5,340,452.47 5.43
合 计 96,043,511.41 100 98,235,839.19 100
（2）期末不存在欠付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
（3）期末应付其他关联方的款项见附注六、6。
23、 预收款项
（1）账龄分析
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期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 69,236,231.10 88 71,368,875.44 86.71
1至2年 4,744,332.97 6.03 6,871,879.78 8.35
2至3年 2,776,544.56 3.53 2,140,552.07 2.60
3年以上 1,922,459.62 2.44 1,929,500.75 2.34
合 计 78,679,568.25 100 82,310,808.04 100
（2）期末不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
（3）期末预收其他关联方的款项见附注六、6。
24、 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、
- 80,020,668.61 74,020,668.61 6,000,000.00
津贴和补贴
（2）职工福利费 - 5,257,546.81 5,257,546.81 -
（3）社会保险费 7,918,646.79 26,283,417.51 26,904,156.23 7,297,908.07
其中：①医疗保险费 3,157,872.18 6,823,958.75 7,853,164.11 2,128,666.82
②基本养老保险费 1,114,026.67 13,335,986.39 12,753,303.75 1,696,709.31
③年金缴费 3,538,906.27 4,409,152.46 4,641,116.71 3,306,942.02
④失业保险费 67,120.39 876,278.95 848,639.44 94,759.90
⑤工伤保险费 14,909.66 370,102.90 361,645.90 23,366.66
⑥生育保险费 25,811.62 467,938.06 446,286.32 47,463.36
（4）住房公积金 289,248.27 6,190,823.00 6,410,427.00 69,644.27
（5）辞退福利 1,000,256.58 52,719.00 230,298.31 822,677.27
（6）工会经费和职
3,930,102.29 2,252,402.36 1,690,702.68 4,491,801.97
工教育经费
（7）非货币性福利 - - - -
（8）其他 150,000.00 - 150,000.00 -
其中：以现金结算的
- - - -
股份支付
合 计 13,288,253.93 120,057,577.29 114,663,799.64 18,682,031.58
25、 应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 77,334.44 262,711.36
营业税 3,006,216.56 6,549,244.76
企业所得税 6,309,052.99 12,201,070.28
个人所得税 3,763,088.81 1,821,337.62
城市维护建设税 210,961.46 352,336.78
教育费附加 96,941.36 165,863.08
其他 817,850.09 1,115,889.66
50
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合 计 14,281,445.71 22,468,453.54
26、 应付利息
项 目 期末数 期初数
金融机构短期借款应付利息 56,875.00 79,081.88
金融机构长期借款应付利息 339,675.00 426,440.00
非金融机构长期借款应付利息 618,819.44 --
合 计 1,015,369.44 505,521.88
27、 应付股利
股东名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
向境外支付外币股利
雅高股份有限公司 216,933.06 216,933.06
相关手续尚未办理完毕
海航酒店（集团）有限公司 205,312.49
亚龙湾开发股份有限公司 205,312.49
合 计 627,558.04 216,933.06
28、 其他应付款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 51,031,436.78 73.16 37,818,022.07 63.65
1至2年 2,764,112.97 3.96 2,897,769.73 4.88
2至3年 1,704,297.32 2.44 1,694,071.80 2.85
3年以上 14,258,011.37 20.44 17,005,622.00 28.62
合 计 69,757,858.44 100 59,415,485.60 100
（2）期末应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项情况
单位名称 期末数 期初数
首旅集团 17,179.73 80,777.24
（3）期末欠付其他关联方的款项见附注六、6。
29、 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 287,000,000.00 173,000,000.00
（1）一年内到期的长期借款分类
项 目 期末数 期初数
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保证借款 287,000,000.00 173,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款明细
借款终止 期末数
贷款单位 借款起始日 币种 利率%
日 外币金额 本币金额
招商银行万寿路支行 2009.8.25 2011.8.24 人民币 4.86 -- 100,000,000.00
招商银行万寿路支行 2009.8.31 2011.8.24 人民币 4.86 -- 45,000,000.00
北京银行燕京支行 2009.12.9 2011.12.9 人民币 5.76 -- 10,000,000.00
中国银行北京市分行 2009.5.27 2011.12.29 人民币 5.76 -- 8,000,000.00
中国银行北京市分行 2009.5.27 2012.05.26 人民币 5.76 -- 44,000,000.00
北京银行燕京支行 2009.12.09 2012.05.26 人民币 5.76 -- 80,000,000.00
合 计 287,000,000.00
（3）首旅集团为本公司 23,500 万元、京伦饭店 5,200 万元一年内到期的长期借款提供保证担保。
30、 长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
保证借款 287,000,000.00 297,000,000.00
抵押并质押 2,671,875.00 3,000,000.00
非金融机构借款 335,000,000.00
小 计 624,671,875.00 300,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 287,000,000.00 173,000,000.00
合 计 337,671,875.00 127,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
期末数 期初数
借款起始 借款终止
贷款单位 币种 利率% 外币 外币
日 日 本币金额 本币金额
金额 金额
北京银行燕京支
2009.12.9 2012.5.26 人民币 5.76 -- -- -- 80,000,000.00
行
北京首都旅游集
2011. 4.25 2016.4.25 人民币 6.65 200,000,000.00
团有限责任公司
北京首都旅游集
2011. 5.24 2016.5.24 人民币 6.65 35,000,000.00
团有限责任公司
北京首都旅游集
2011.5.26 2016.5.26 人民币 6.65 100,000,000.00
团有限责任公司
中国银行北京市
2009.5.27 2012.5.26 人民币 5.76 -- -- -- 44,000,000.00
分行
中国工商银行三
2010.11.25 2015.11.24 人民币 5.96 -- 2,671,875.00 -- 3,000,000.00
亚分行
52
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 337,671,875.00 127,000,000.00
说明：
南山文化以部分土地使用权和部分房屋建筑物以及门票收费权为其长期借款提供抵押并质押担
保，该长期借款首笔借款 3,000,000 元，期末余额为 2,671,875 元。
南山文化门票分成协议正式签署后，需预付观音苑公司 300,000,000 元门票分成款，因此向首
旅集团分三次拆借资金，共计 335,000,000 元，以解决门票分成事宜。
31、 长期应付款
项 目 期 限 初始金额 期末数 期初数
三亚市海洋厅 10 年 4,932,686.50 2,466,342.50 2,959,611.00
32、 其他非流动负债
截至 2011 年 6 月 30 日，公司无其他非流动负债事项。
33、 股本
本期增减（+、-）
股份类别 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 231,400,000 -- -- -- -- -- 231,400,000
说明：首旅集团期末持有本公司股份比例为 60.12%。
34、 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 204,318,016.14 -- -- 204,318,016.14
其他资本公积 52,647,876.66 2,519,565.73 50,128,310.93
合 计 256,965,892.80 2,519,565.73 254,446,327.07
说明：其他资本公积本期减少包括：外运发展流通股股份公允价值变动净减少 2,519,565.73 元。
35、 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费用 1,877,448.76 -- 1,877,448.76
说明：专项储备系权益法核算首汽股份安全生产费用计提。
36、 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 129,312,266.12 -- -- 129,312,266.12
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37、 未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
调整前 上年末未分配利润 407,258,228.06 375,306,350.58
调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --
调整后 年初未分配利润 407,258,228.06 375,306,350.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润 59,106,885.16 112,186,529.59
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 104,130,000.00 138,840,000.00
转作股本的普通股股利 -- --
股东权益内部结转 -- --
期末未分配利润 362,235,113.22 348,652,880.17
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
说明： 2011 年 4 月 12 日召开 2010 年度股东大会，股东会审议通过本公司以 23,140 万股为基数，
向全体股东每 10 股派送 4.5 元（含税）股利，共计派送现金股利 10,413 万元。
38、 营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,151,045,837.52 1,075,737,687.97
其他业务收入 -- --
营业成本 768,289,092.19 626,113,646.67
（2）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒店 209,963,956.04 30,063,587.11 186,871,483.04 26,825,931.12
展览广告 23,521,271.01 5,909.60 26,966,258.73 5,552.07
景区 166,827,511.26 19,388,553.76 250,365,674.47 18,023,619.28
旅游服务 750,730,894.21 718,831,041.72 611,534,271.73 581,258,544.20
其他 2,205.00
合 计 1,151,045,837.52 768,289,092.19 1,075,737,687.97 626,113,646.67
（3）本期前五名客户营业收入合计 44,553,719.30 元，占公司全部营业收入比例为 3.87%。
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
39、 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 19,166,176.31 20,501,151.66 应税收入 3%、5%、10%
城市维护建设税 1,335,313.35 1,164,351.75 应交流转税 5%、7%
教育费附加 642,212.17 589,462.41 应交流转税 3%
文化事业建设费 3,600.00 3,960.00 康乐、广告收入的 3%
其他 163,181.61
合 计 21,310,483.44 22,258,925.82
40、 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工成本 72,982,616.63 61,520,100.97
折旧及摊销 16,331,192.31 13,231,915.65
办公费用 7,093,870.99 6,623,805.79
能源费 7,725,025.05 6,889,320.14
物料消耗 5,383,383.80 5,423,904.05
销售佣金 3,786,557.62 3,418,000.42
业务推广及宣传 2,353,001.68 2,771,310.04
日常修理费 2,475,855.70 2,351,070.43
税费 1,130,964.23 1,368,084.83
其他 13,342,026.13 13,934,003.74
合 计 132,604,494.14 117,531,516.06
41、 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工成本 66,204,685.02 55,401,933.90
折旧及摊销 23,558,498.83 22,807,457.29
能源费用 6,525,587.40 6,270,378.87
税费 5,004,353.74 6,788,204.78
业务推广及宣传 4,661,152.68 5,381,642.96
办公费用 4,144,846.94 4,272,341.59
服务管理费 4,544,051.96 4,028,447.46
日常修理费 2,659,284.12 2,545,627.92
管理费 2,283,662.76 2,014,797.49
中介、顾问费 2,626,942.67 1,314,369.06
物料消耗 381,864.19 752,245.51
其他 7,079,318.43 7,108,620.88
合 计 129,674,248.74 118,686,067.71
42、 财务费用
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,337,629.62 9,845,318.69
减：利息收入 1,087,972.48 1,129,831.16
汇兑损失 15,051.37 -1,498.00
手续费 2,533,796.28 1,921,748.27
合 计 13,798,504.79 10,635,737.80
43、 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,015,783.16 1,301,310.17
合 计 1,015,783.16 1,301,310.17
44、 投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,547,939.42 5,354,734.61
处置长期股权投资产生的投资收益 --
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 589,372.10 589,372.10
合 计 9,137,311.52 5,944,106.71
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
首汽股份 7,792,029.82 7,665,748.04
胡同游 -15,291.15 65,992.66
宁夏沙湖 908,664.02 -2,247,692.22
北京国旅 32,601.58 20,413.55
星晨方舟 -170,064.85 -149,727.42
合 计 8,547,939.42 5,354,734.61
45、 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 257,939.18 178,452.11 257,939.18
政府补助 300,000.00
赔偿金收入 67,870.04 118,980.00 67,870.04
押金转入 180,000.00 180,000.00
罚款收入 1,200.00 700.00 1,200.00
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
其他 306,283.27 94,423.23 306,283.27
合 计 813,292.49 692,555.34 813,292.49
46、 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失 171,529.48 824,089.34 171,529.48
对外捐赠 200,000.00 289,767.00 200,000.00
罚款支出 3,121.06 2,000.00 3,121.06
其他 80,760.09 574.88 80,760.09
合 计 455,410.63 1,116,431.22 455,410.63
47、 所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 20,928,878.19 39,427,543.76
递延所得税调整 -275,819.70 -317,735.89
合 计 20,653,058.49 39,109,807.87
48、 基本每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 59,106,885.16 112,186,529.59
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 126,022.91 -420,736.93
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P2=P1-F 58,980,862.25 112,607,266.52
股东的净利润
期初股份总数 S0 231,400,000.00 231,400,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1 -- --
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi -- --
报告期因回购等减少股份数 Sj -- --
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj -- --
报告期缩股数 Sk -- --
报告期月份数 M0 6 6
S=S0+S1
发行在外的普通股加权平均数 +Si*Mi/M0 231,400,000.00 231,400,000.00
-Sj*Mj/M0-
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
Sk
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.2554 0.4848
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
Y2=P2/S 0.2549 0.4866
基本每股收益
49、 其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
一、可供出售金融资产产生的利得金额 -3,359,420.97 -12,317,876.89
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -839,855.24 -3,079,469.22
小 计 -2,519,565.73 -9,238,407.67
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
合 计 -2,519,565.73 -9,238, 407.67
50、 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到单位资金往来 159,407,571.18 30,272,137.58
其他 1,643,325.79 1,643,934.39
合 计 161,050,896.97 31,916,071.97
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 79,884,109.55 75,919,137.84
支付单位资金往来 420,442,202.00 23,913,128.43
合 计 500,326,311.55 99,832,266.27
51、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 73,195,365.95 145,620,906.70
加：资产减值准备 1,015,783.16 1,301,310.17
固定资产、投资性房地产折旧 33,652,804.42 29,767,175.84
无形资产摊销 6,339,490.86 6,339,490.86
长期待摊费用摊销 99,721.08 99,721.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） -86,409.70 645,637.23
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
财务费用（收益以“－”号填列） 12,337,629.62 9,801,431.88
投资损失（收益以“－”号填列） -9,137,311.52 -5,944,106.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -275,819.70 -317,735.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,681,166.01 2,673,327.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -309,001,607.97 -18,220,850.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -318,387.85 -22,055,092.04
其他 8,515.17 -1760.58
经营活动产生的现金流量净额 -201,851,392.49 149,709,455.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 169,555,978.42 170,192,040.26
减：现金的期初余额 229,767,335.95 209,681,871.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -60,211,357.53 -39,489,831.71
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 169,555,978.42 229,767,335.95
其中：库存现金 1,005,298.59 937,023.68
可随时用于支付的银行存款 166,413,458.52 227,396,803.84
可随时用于支付的其他货币资金 2,137,221.31 1,433,508.43
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 169,555,978.42 229,767,335.95
（3）货币资金与现金和现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
期末货币资金 169,555,978.42
减：使用受到限制的存款 --
加：持有期限不超过三个月的国债投资 --
期末现金及现金等价物余额 169,555,978.42
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北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
52、 分部报告（单位：人民币万元）
本期或期末 景区 旅游服务 酒店 展览广告 其他 抵销 合计
营业收入 16,682.75 75,073.09 21,009.49 2,352.13 0.22 -13.10 115,104.58
营业费用 4,731.58 2,423.43 4,609.97 1,503.71 0.00 -8.24 13,260.45
营业利润 5,834.87 -185.91 4,284.19 249.44 11,026.79 -11,860.33 9,349.05
资产总额 90,461.58 19,895.20 54,285.87 17,173.73 126,421.01 -92,290.90 215,946.49
负债总额 38,665.16 13,364.87 44,255.80 16,788.88 34,719.26 -51,025.69 96,768.28
补充信息：
资本性支出 1,775.70 20.47 653.97 35.74 2.32 2,488.20
-
折旧和摊销费用 1,690.32 64.54 1,814.86 412.25 27.23 4,009.20
-
资产减值损失 -5.48 87.75 32.18 -12.82 -0.05 101.58
-
上期或期初 景区 旅游服务 酒店 展览广告 其他 抵销 合计
营业收入 25,036.57 61,181.34 18,711.97 2,696.63 0.00 -52.74 107,573.77
营业费用 3,854.41 2,093.93 4,243.93 1,571.51 0.00 -10.63 11,753.15
营业利润 15,066.39 157.47 3,625.08 531.67 -540.91 -324.24 18,515.46
资产总额 68,515.48 20,523.17 53,568.84 17,740.21 128,203.20 -97,364.14 191,186.76
负债总额 5,301.32 13,868.23 44,298.88 17,357.04 39,943.27 -56,098.94 64,669.80
补充信息：
资本性支出 1,414.18 26.32 1,334.71 135.54 2.92 2,913.67
折旧和摊销费用 1,356.11 72.45 1,745.63 410.97 35.48 3,620.64
-
资产减值损失 25.30 70.33 32.86 1.64 130.13
- -
六、关联方及其交易
1、 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
首旅集团 控股股东 有限公司 北京 段强 旅游服务 633690259
本公司的母公司情况（续）：
母公司名称 注册资本 母公司对本公司持股比例% 母公司对本公司表决权比例%
首旅集团 236,867 万元 60.12 60.12
60
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
2、 本公司的子公司情况
子公司 子公司 持股比例 表决权 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
名称 类型 % 比例% 代码
景区投资 控股 有限公司 北京 杨军 投资管理 5,200 万元 95 95 739352493
京伦饭店 控股 有限责任 北京 左祥 酒店 1,200 万美元 54 54 60001427-0
神舟集团 控股 有限公司 北京 左祥 旅游服务 6,807.53 万元 51 51 70023956-5
旅游广告 控股 有限责任 北京 段中鹏 广告 1,471.162 万元 95 95 700229076
南山文化 控股 有限公司 海南 杨建民 旅游景区 38,600 万元 73.808 74.805 742554539
3、 本公司的联营企业情况
本公司在被
被投资单位 企业 注册 法人 注册资本（万 本公司持 组织机构
业务性质 投资单位表 关联关系
名称 类型 地 代表 元） 股比例% 代码
决权比例%
汽车出租及 相同最终控制
首汽股份 股份公司 北京 杨和平 21,009.76 18.28 18.28 101166202
修理 人
胡同游 有限公司 北京 赵嘉民 旅游 150 34 34 联营企业 10125064X
宁夏沙湖 股份公司 银川 赫天江 旅游 6,800 30 30 联营企业 71506807-6
北京国旅 有限公司 北京 童卫 旅行社 1,500 49 49 联营企业 101153364
星晨方舟 有限公司 北京 陈延 旅行社 500 30 30 联营企业 71092675-6
4、 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
北京市旅游商品配送有限公司（“旅游商品配送公司”） 相同最终控制人 101720891
北京新燕莎控股（集团）有限责任公司及所属企业（“新燕莎”） 相同最终控制人 —
中国全聚德（集团）股份有限公司及其所属企业（“全聚德”） 相同最终控制人 —
北京东来顺集团有限责任公司（“东来顺”） 相同最终控制人 752155697
北京贵宾楼饭店有限公司（“贵宾楼饭店”） 相同最终控制人 600027151
北京新京伦国际酒店管理有限公司（“新京伦”） 相同最终控制人 101720170
本公司联营企业，
北京首汽股份有限公司及所属企业（“首汽股份”） —
相同最终控制人
北京首旅建国酒店管理有限公司（“首旅建国”） 相同最终控制人 101821094
北京颐和园宾馆（“颐和园宾馆”） 相同最终控制人 600020865
北京新世纪饭店有限公司（“新世纪饭店”） 相同最终控制人 600014393
北京展览馆 相同最终控制人 101393253
中国康辉旅行社有限责任公司及各地旅行社（“各地康辉旅行社”） 相同最终控制人 —
北京和平宾馆有限公司（“和平宾馆”） 相同最终控制人 101304628
相同最终控制人参
北京华都饭店有限公司（“华都饭店”） 789956914
股公司
61
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
华龙旅游实业发展总公司（“华龙实业”） 相同最终控制人 100015437
北京市建国饭店公司（“建国饭店”） 相同最终控制人 600016110
北京香山饭店有限责任公司（“香山饭店”） 相同最终控制人 10187636X
北京新北纬饭店有限责任公司（“新北纬饭店”） 相同最终控制人 101154930
北京宣武门商务酒店有限公司（“宣武门商务酒店”） 相同最终控制人 101619507
北京首都旅游国际酒店集团有限公司永安宾馆（“永安宾馆”） 相同最终控制人 101736690
建国国际酒店管理有限公司（“建国国际”） 相同最终控制人 BJ4290120
北京首旅日航国际酒店管理有限公司(“首旅日航”) 相同最终控制人 760900132
凯威大厦 相同最终控制人 600028146
北京首都旅游国际酒店集团有限公司（“首酒集团”） 相同最终控制人 700232638
北京国际饭店（“国际饭店”） 相同最终控制人 100006784
北京市西苑饭店（“西苑饭店”） 相同最终控制人 102095194
燕翔饭店 相同最终控制人 101748253
兆龙饭店有限公司（“兆龙饭店”） 相同最终控制人 625907569
北京市北京饭店（“北京饭店”） 相同最终控制人 101135721
长富宫中心有限责任公司（“长富宫”） 相同最终控制人 600019055
北京亮马河大厦有限公司（“亮马河大厦”） 相同最终控制人 600015409
北京新侨饭店有限公司（“新侨饭店”） 相同最终控制人 101310737
北京斯博人才交流有限责任公司（“斯博人才”） 相同最终控制人 723582227
北京首旅普兰德洗涤公司（“普兰德洗涤”） 相同最终控制人 801148259
北京喜莱达物业管理公司（“喜莱达物业”） 相同最终控制人 801766284
北京市助友旅游仓储公司（“助友仓储”） 相同最终控制人 10172944X
北京展览馆宾馆有限公司（“展览馆宾馆”） 相同最终控制人 101393931
燕京饭店 本公司参股企业 801379428
北京新侨三宝乐餐饮有限公司(“新桥三宝乐”) 相同最终控制人 101322906
北京市利达汇通房地产开发公司（“利达汇通房地产”） 相同最终控制人 101391047
北京市崇文门饭店（“崇文门饭店”） 相同最终控制人 101507492
说明：上述关联方在首旅集团所处层级不同，但最终控制人是首旅集团。
5、 关联交易情况
（1）从关联方购买商品
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
旅游商品配 市场价格结
购买商品 664,273.54 0.06 413,339.29 0.05
送公司 算
东来顺 特色食品 市场价格结 247,090.60 0.02 4,819.00 0.0006
62
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
算
市场价格结
全聚德 特色食品 144,579.00 0.01 2,078.00 0.0002
算
市场价格结
新京伦 购买鲜花 68,328.00 0.008
算
市场价格结
新桥三宝乐 购买商品 53,184.00 0.01
算
合计 1,109,127.14 0.11 488,564.29 0.06
（2）接受关联方劳务
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
首旅日航、 接 受 酒 店
协议价格 1,958,043.88 100 1,729,840.68 100
首旅建国 管理服务
接受职工
首旅集团 住房等服 协议价格 1,204,299.71 100 1,204,299.71 100
务
接受员工
食堂、保
安、环保、
北 京 展 览 能源供应、
协议价格 3,001,740.50 100 2,749,998.00 100
馆 设备设施
建筑物维
修等综合
管理服务
接受职工
首酒集团 住房等服 协议价格 337,875.75 100 337,875.75 100
务
各地康辉 接受旅游
市场价格 3,828,167.86 0.37 3,024,291.02 0.35
旅行社 服务
东来顺、贵
宾楼饭店、
国际饭店、
和平宾馆、
建国饭店、
全聚德、展
接受餐
览馆宾馆、
饮、
崇文门饭 市场价格 1,173,074.00 0.11 1,225,733.70 0.14
酒店住宿
店、西苑饭
服务
店、新北纬
饭店、燕翔
饭店、新燕
莎、北京饭
店、长富
宫、亮马河
63
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
大厦、新侨
饭店、新世
纪饭店
接受汽车
首汽股份 租赁、维修 市场价格 550,860.00 0.05 430,462.00 0.05
服务
接受档案
斯博人才 市场价格 29,359.00 100 62,034.00 100
管理服务
北京展览
馆、普兰德
接受会议、
洗涤、首旅
培训、洗
集团、喜莱 市场价格 54,851.43 0.01 155,957.00 0.02
衣、物业管
达物业、香
理等服务
山饭店、新
侨饭店
合计 12,138,272.13 1.18 10,920,491.86 1.27
（3）对关联方提供劳务
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
康辉旅行
社、首旅日
航、首旅集 提供住宿、
市场价格 82,396.77 0.04 61,323.75 0.03
团、建国国 会议、餐饮
际、星晨方
舟
颐和园宾
馆、新世纪
饭店、首旅 订票服务 市场价格 583,706.00 0.08 666,161.00 0.11
建国、首旅
集团
利达汇通
房地产、全
聚德、永安
宾馆、东来
顺、华都饭
店、华龙实
旅游服务 市场价格 1,735,172.44 0.23 2,320,836.00 0.38
业、建国饭
店、首汽股
份、新世纪
饭店、宣武
门商务酒
店、兆龙饭
64
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
店、首旅集
团、康辉旅
行社
合计 2,401,275.21 0.21 3,048,320.75 0.28
（4）关联租赁情况
公司出租情况表：
租赁收 本期确认 上期确认
出租方 承租方 租赁资
租赁起始日 租赁终止日 益定价 的租赁收 的租赁收
名称 名称 产种类
依据 益 益
燕京饭 办公用 协商确定终 协议价
本公司 2006 年 11 月 68,504.88 68,504.88
店 房 止日期 格
公司承租情况表：
承租 租赁 租赁收
出租方 租赁起始 租赁终止 本期确认的租 上期确认的租
方名 资产 益定价
名称 日 日 赁收益 赁收益
称 种类 依据
首旅集 本公 经营 合同价
1999-3-1 2039-2-28 2,183,649.92 2,183,649.92
团 司 用地 格
助友仓 京伦 仓储 合同价
2011-1-1 2011-6-30 50,220.00 75,330.00
储 饭店 房屋 格
凯威大 神舟 订票 合同价
2008-11-15 2011-11-14 87,593.71 132,369.98
厦 集团 网点 格
凯威大 神舟 经营 合同价
2011-6-1 2012-5-31 107,550.00 90,000.00
厦 集团 网点 格
西苑饭 神舟 经营 合同价
2011-6-1 2014-5-31 90,000.00 90,000.00
店 集团 网点 格
和平宾 神舟 经营 合同价
2011-1-1 2011-12-31 186,900.00 96,000.00
馆 集团 网点 格
宣武门
神舟 经营 合同价
商务酒 2008-9-15 2011-9-14 37,500.00 37,500.00
集团 网点 格
店
亮马河 神舟 经营 合同价
2010-11-1 2011-10-30 48,000.00 48,000.00
大厦 集团 网点 格
建国饭 神舟 经营 合同价
2010-10-1 2011-9-30 119,520.00 119,520.00
店 集团 网点 格
崇文门 神舟 经营 合同价
2011-1-10 2012-1-9 65,000.00 --
饭店 集团 网点 格
合计 2,975,933.63 2,872,369.90
说明：2011 年上半年支付土地租赁费 2,183,649.92 元，系本公司承租首旅集团拥有的燕京饭店西配
楼、民族饭店、北京市北展展览分公司的部分土地，租赁面积共计 80,426.10 平方米，公司与首旅
集团签订《土地使用权租赁合同》 。
（5）关联担保情况
65
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
经履行完毕
首旅集团 本公司 50,000,000.00 2011.6.23 2011.8.22 否
首旅集团 本公司 100,000,000.00 2009.8.25 2011.8.24 否
首旅集团 本公司 45,000,000.00 2009.8.31 2011.8.24 否
首旅集团 本公司 10,000,000.00 2009.12.9 2011.12.9 否
首旅集团 本公司 80,000,000.00 2009.12.9 2012.5.26 否
首旅集团 京伦饭店 44,000,000.00 2009.5.27 2012.5.26 否
首旅集团 京伦饭店 8,000,000.00 2009.5.27 2011.12.29 否
合 计 337,000,000.00
（6）关联方资金拆借
本期确认的财务费
关联方 拆借金额 起始日 到期日
用
拆入：
首旅集团 200,000,000.00 2011-4-25 2016-4-25 2,475,277.77
首旅集团 35,000,000.00 2011-5-24 2016-5-24 245,680.56
首旅集团 100,000,000.00 2011-5-26 2016-5-26 665,000.00
合计 335,000,000.00 3,385,958.33
（7）关联方代收代付款项
北京展览馆为本公司北展分公司代收代付能源费等。
首旅集团部分离退休人员费用由本公司向首旅集团收取后代为支付，首酒集团部分职工宿舍费用由
前门饭店向首酒集团收取后代为支付。
6、 关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
科目名称 关联方 期末数 期初数
应收账款 颐和园宾馆 46,100.00 4,968.00
建国国际 6,000.00 9,200.00
各地康辉旅行社 195,460.00 280.00
首旅集团 108,833.00 --
（2）公司应付关联方款项
66
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
科目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 各地康辉旅行社 520.00 222,487.04
旅游商品配送公司 299,734.78 590,838.23
新北纬饭店 1,256.00 1,256.00
全聚德 638.00 7,500.00
东来顺 238,847.30 35,654.30
建国饭店 4,800.00 3,500.00
新侨三宝乐 10,290.00 --
预收账款 首汽股份 2,228,520.30 2,482,647.30
新世纪饭店 450,535.76
全聚德 132,374.00
利达汇通房地产 50,000.00 50,000.00
华龙实业 30,380.00 30,380.00
建国饭店 130,000.00 --
其他应付款 首旅日航 1,990,495.55 1,347,369.62
首旅建国 405,352.04 334,030.24
首酒集团 377,428.09 8,882.94
首旅集团 17,179.73 80,777.24
长期借款 首旅集团 335,000,000.00 --
七、或有事项
南山文化以部分土地使用权和部分房屋建筑物以及门票收费权为其长期借款提供抵押并质押担保，
2011 年 6 月 30 日，此抵押项下的长期借款金额为 2,671,875 元。
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至 2011 年 8 月 25 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
2011 年 3 月 25 日，“海南南山文化旅游开发有限公司”与“三亚南山观音苑建设发展有限公司”正
式签署了《南山文化旅游区门票收入分成协议》，至此，南山门票收入分成事宜得到最终解决。该协
议具体内容公司已在第四届董事会第十七次会议决议公告中披露，刊登在 2011 年 3 月 29 日的《中
国证券报》和《上海证券报》上。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
67
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- --
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 11,638,617.35 581,930.87
组合小计 11,638,617.35 100 581,930.87 5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合 计 11,638,617.35 100 581,930.87 5.00
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -- -- -- --
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 7,563,917.48 378,961.39
组合小计 7,563,917.48 100 378,961.39 5.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
-- -- -- --
账款
合 计 7,563,917.48 100 378,961.39 5.01
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 11,638,617.35 100 581,930.87 7,548,607.32 99.80 377,430.37
1至2年 15,310.16 0.20 1,531.02
合 计 11,638,617.35 100 581,930.87 7,563,917.48 100 378,961.39
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例%
瑞典乐途旅游有限公司北京办事处 非关联方 509,718.00 1 年以内 4.38
中国国际旅行社总社有限公司 非关联方 428,118.00 1 年以内 3.68
中国关心下一代健康体育基金会 非关联方 345,385.60 1 年以内 2.97
中国信息协会 非关联方 184,259.39 1 年以内 1.58
华电国际电力股份有限公司 非关联方 162,790.55 1 年以内 1.40
68
北京首都旅游股份有限公司 2011 年半年度报告
合 计 1,630,271.54 14.01
2、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 -- -- -- --
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 926,872.69 105,294.24 11.36
关联组合 -- -- -- --
组合小计 926,872.69 100 105,294.24 11.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
-- -- -- --
收款
合 计 926,872.69 100 105,294.24 11.36
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
-- -- -- --
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 1,388,396.48 25.77 106,935.68 7.70
关联组合 4,000,000.00 74.23 -- --
组合小计 5,388,396.48 100 106,935.68 1.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他
-- -- -- --
应收款
合 计 5,388,396.48 100 106,935.68 1.98
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 289,583.06 31.24 14,479.15 784,059.90 56.47 39,203.00
1至2年 167,778.38 18.10 16,777.84 531,346.38 38.27 53,134.64
2至3年 397,300.00 42.87 59,595.00 -- -- --
3 年以上 72,211.25 7.79 14,442.25 72,990.20 5.26 14,598.04
合 计 926,872.69 100 105,294.24 1,388,396.48 100 106,935.68
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（2）期末其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金 额 年限
关系 总额的比例%
北京金飞民航经济发展中心 非关联 240,000.00 1 年以内 25.89
董宪武 非关联 150,778.38 2-3 年 16.27
北京民族唐宫海鲜舫餐饮有限公司 非关联 71,458.14 1 年以内 7.72
铁路局北京站 非关联 60,000.00 1 年以内 6.47
北京海关 非关联 50,000.00 1 年以内 5.39
合 计 572,236.52 61.74
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 450,914,272.27 -- -- 450,914,272.27
对联营企业投资 178,336,390.31 8,685,402.69 897,600.00 186,124,193.00
对其他企业投资 22,537,801.90 -- -- 22,537,801.90
小计 651,788,464.48 8,685,402.69 897,600.00 659,576,267.17
长期股权投资减值准备 （--）
合 计 651,788,464.48 8,685,402.69 897,600.00 659,576,267.17
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（2）长期股权投资汇总表
本期计
被投资单 持股比例 表决权 减值
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 本期现金红利
位名称 % 比例% 准备
准备
①对子公司投资：
景区投资 成本法 49,315,811.80 49,315,811.80 -- 49,315,811.80 95 95 -- -- --
京伦饭店 成本法 25,037,918.45 25,037,918.45 -- 25,037,918.45 54 54 -- --
神舟集团 成本法 34,722,952.20 34,722,952.20 -- 34,722,952.20 51 51 -- -- --
旅游广告 成本法 13,976,039.00 13,976,039.00 -- 13,976,039.00 95 95 -- -- --
南山文化 成本法 327,861,550.82 327,861,550.82 -- 327,861,550.82 73.808 73.808 -- -- 116,987,058.80
②对联营企业投资：
首汽股份 权益法 70,392,965.93 110,769,510.06 7,792,029.82 118,561,539.88 18.28 18.28 -- -- --
胡同游 权益法 698,010.92 811,615.11 -15,291.15 796,323.96 34 34 -- -- --
宁夏沙湖 权益法 46,920,000.00 66,755,265.14 11,064.02 66,766,329.16 30 30 -- -- 897,600.00
③对其他企业投资：
燕京饭店 成本法 22,537,801.90 22,537,801.90 -- 22,537,801.90 20 20 -- -- --
合 计 591,463,051.02 651,788,464.48 7,787,802.69 659,576,267.17 117,884,658.80
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4、 营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 163,831,462.57 152,720,578.17
营业成本 23,631,875.84 21,383,142.43
（2）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒店 140,307,986.56 23,625,966.24 125,754,319.44 21,380,437.36
展览广告 23,521,271.01 5,909.60 26,966,258.73 2,705.07
其他 2,205.00
合 计 163,831,462.57 23,631,875.84 152,720,578.17 21,383,142.43
（3）本期前五名客户营业收入合计 22,817,979.66 元，占公司营业收入总额的 13.93%。
5、 投资收益
（1）投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 116,987,058.80 3,240,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 8,685,402.69 5,484,048.48
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 589,372.10 589,372.10
合 计 126,261,833.59 9,313,420.58
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
京伦饭店 -- 3,240,000.00
南山文化 116,987,058.80 --
合 计 116,987,058.80 3,240,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
首汽股份 7,792,029.82 7,665,748.04
胡同游 -15,291.15 65,992.66
宁夏沙湖 908,664.02 -2,247,692.22
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合 计 8,685,402.69 5,484,048.48
6、 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 139,519,968.28 22,981,359.02
加：资产减值准备 201,328.04 265,375.84
固定资产、投资性房地产折旧 16,108,232.54 15,585,398.02
无形资产摊销 723,911.04 723,911.04
长期待摊费用摊销 37,213.74 37,213.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 25,788.37 738,131.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,451,275.00 7,798,837.50
投资损失（收益以“－”号填列） -126,261,833.59 -9,313,420.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -50,332.01 -66,343.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,245,122.62 2,927,577.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 758,210.92 -1,024,012.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -41,539,144.86 76,152,642.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,270,505.15 116,806,669.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,402,379.05 21,362,170.64
减：现金的期初余额 43,936,583.81 52,896,763.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,534,204.76 -31,534,592.66
十二、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额
非流动性资产处置损益 86,409.70
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 109,419.77
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 271,472.16
非经常性损益总额 467,301.63
减：非经常性损益的所得税影响数 -32,850.24
非经常性损益净额 500,151.87
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 374,128.96
归属于公司普通股股东的非经常性损益 126,022.91
2、 净资产收益率和每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率%
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.79 0.2554 --
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
5.78 0.2549 --
股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 59,106,885.16
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 126,022.91
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
P2=P1-F 58,980,862.25
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,026,813,835.74
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股
Ei
东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej -104,130,000.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 2
其他事项引起的净资产增减变动 Ek -2,519,565.73
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 3
报告期月份数 M0 6
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 979,271,155.17
E2=E0+P1/2+Ei*Mi
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 /M0-Ej*Mj/M0+Ek* 1,020,397,495.46
Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 5.79
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均
Y2=P2/E2 5.78
净资产收益率
3、 公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
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（1）应收账款期末余额为 5,052.78 万元，比期初 2,733.48 万元增长了 84.85%，主要是经
营业务量增加所致。
（2）预付账款期末余额为 30,386.32 万元，比期初 1,718.28 万元增加了 1,668.41%，主要
是南山公司预付三亚南山观音苑建设发展有限公司 30,000 万元门票分成款所致。
（3）存货期末余额为 2,474.95 万元，比期初 1,506.83 万元增长了 64.25%，主要是考虑到
食品原材料上涨，集中采购了一批单位价值较高的海鲜类干货。
（4）在建工程期末余额为 3,014.90 万元，比期初 1,260.29 万元增长了 139.22%，主要是南
山景区和民族饭店工程改造项目正常进展所致。
（5）其他非流动资产期末余额为 765 万元，比期初 540.50 万元增长了 41.54%，主要是旅行
社增加质量保证金所致。
（6）应付利息期末余额为 101.54 万元，比期初 50.55 万元增长了 100.87%，主要是长期借
款增长导致应付利息增加所致。
（7）长期借款期末余额 33,767.19 万元，比期初 12,700 万元增加了 165.88%，主要是南山
公司向首旅集团拆借资金 33,500 万和部分一年内到期的长期借款转入一年内到期非流动负
债列报所致。
（8）一年内到期非流动负债期末 28,700 万元，较期初 17,300 万元增加了 65.90%，主要是
一年内到期的长期借款转入一年内到期非流动负债所致。
（9）营业收入本期 115,104.58 万元，较上期 107,573.77 万元增长了 7%；主要是酒店、旅
行社收入较去年同期实现较大幅度增长，其中酒店收入同比增长 12.28%，旅游服务收入增
长 22.71% 。
（10）营业成本本期 76,828.91 万元，较上期 62,611.36 万元增长了 22.71%，主要是酒店、
景区、旅行社业务量增长导致成本增加，其中：酒店业成本同比增长 12.07%，景区业成本
同比增长 7.57%，旅行社成本增长 23.64% 。
（11）投资收益本期 913.73 万元，比上年同期 594.41 万元增长了 53.72%，主要是本期联营
企业宁夏沙湖、首汽股份、北京国旅的利润比去年同期增加所致，本期对宁夏沙湖确认的投
资收益同比增长 140.43%。
（12）利润总额本期 9,384.84 万元，比上年同期 18,473.07 万元减少 49.20%，主要是南山
文化门票分成事项所致，2011 年上半年南山文化执行《门票分成协议》，共计提门票分成款
10,505 万元。
（13）本期经营活动净现金流量-20,185.14 万元，比去年同期 14,970.95 万元下降了 234.83%；
主要是南山公司预付观音苑公司 3 亿元门票分成款所致。
（14）本期筹资活动净现金流量 16,782.28 万元，比去年同期-16,513.34 万元增长了 201.63%；
主要是南山公司向首旅集团拆借 33,500 万元资金所致。
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十三、财务报表的批准
财务报表及报表附注已经本公司第四届董事会第十九次会议于 2011 年 8 月 25 日批准。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、公司章程文本；
5、其他有关资料。
董事长：杨建民
北京首都旅游股份有限公司
2011 年 8 月 25 日
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