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Bucyrus Mining Equipment LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
目
同致信德 (北 京)资 产评估有限公司 第 …⒈ 页
Bu刂Ⅲs Hin土 ng Equipment LLC拟 股枳转让涉及的
特日克斯北方采矿机械有限公司股东全邯权益价值 资产评估报告
同玟信德 (北 京)资 产评估有限公司 笫 ¨⒉ 页
Bucyrus M土 n土 ng Equip1nent LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
资产评估 师声 明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和 中国资产评估协会发布
的资产评估执业准则和职业道德准则编制 。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应 当按照法律 、行政法规规定及本资产评
估报告载明的使用范围使用资产评估报告 ;委 托人或者其他资产评估报告使用人违反前
述规定使用资产评估报告的,本 资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人 、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人
和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用 ;除 此之外 ,其 他任何机构和个人不
能咸为资产评估报告的使用人 。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应 当正确理解评估结论 ,评
估结论不等同于评估对象可实现价格 ,评 估结论不应 当被认为是对评估对象可实现价格
的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则 ,坚 持独立、
客观和公正的原则 ,并 对所 出具的资产评估报告依法承担责任。
四、评估对象涉及的资产、负债清单 由委托人、被评估单位 申报并经其采用签名、
盖章或法律允许的其他方式确认 ;委 托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实
性、完整性 、合法性负责。
五 、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告 中的评估对象没有现存或者预期
的利益关系;与 相关 当事人没有现存或者预期的利益关系,对 相关当事人不存在偏见。
六、资产评估师 已经对资产评估报告 中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查 ;
已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注 ,对 评估对象及其所涉
及资产的法律权属资料进行 了查验 ,对 已经发现的问题进行 了如实披露,并 且已提请委
托人及其他相关当事人完善产权 以满足 出具资产评估报告的要求 。
七、本资产评估机构 出具的资产评估报告 中的分析、判断和结果受资产评估报告 中
假设和限制条件的限制 ,资 产评估报告使用人应 当充分考虑资产评估报告 中载明的假
设 、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
同致信德 (北 京)资 产评估有限公司 笫 ¨sˉ 页
Bucyrus Ⅲ山ing Equ土 p】Ient LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机栈有限公司股东全邯权益价位 赀产评估报告
资产评估报告书摘要 、
同玫信锶 (北 京)浒 产评估有限公司 笫 ¨⒋ 页
Bucyrus趾 n⒒ g Equ二 pⅢ ent LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
Bucyrus M二 ⅡiⅡ g EquⅡ ment LLC拟 股权转 让
涉及 的特 雷克斯 北方采矿机械有 限公 司
股东 全 部权 益价值
资 产 评 估 报 告
重要提示
以下 内容摘 自评估报告 正 文 ,欲 了解本评估项 目的
详 细 情况和合理 理解评 估结论 ,应 当阅读评估报告 正 文 。
同致信德 (北 京 )资 产评估有限公司 (以 下简称 :本 公司)接 受特雷克斯北方采矿
机械有限公司 (以 下简称 :北 方采矿公司)的 委托 ,对 Bucyrus Mini⒒ g Equipment LLC
拟股权转让涉及的北方采矿公司股东全部权益完成 了必要的评估程序 ,按 资产评估委托
合同的约定 ,出 具资产评估报告书。现将资产评估情况及评估结果摘要报告如下 :
一、委托人和其他评估报告使用人 :委 托人为北方采矿公司。资产评估委托合 同约
定的其他评估报告使用人为国家法律、法规规定为实现本次评估 目的相关经济行为而需
要使用本报告的其他评估报告使用人 。
二、被评估单位 :北 方采矿公司。
三 、评估 目的:为 Bucyrus Mining Equipme11tLLC拟 转让所持有的特雷克斯北方采
矿机械有限公司的股权事宜提供价值参考依据 。
四、评估对象和范围:评 估对象为北方采矿公司股东全部权益价值。评估范围为截
止 2018年 6月 30日 北方采矿公司申报评估、经审计后的全部资产和负债。
五 、价值类型:市 场价值 。
六、评估基准 日及评估结论使用有效期 :评 估基准 日为 2018年 6月 30日 ,评 估结
论的有效使用期为一年 ,即 自2018年 6月 30日 至 2019年 6月 29日 ,
七、评估方法 :资 产基础法、收益法。
八、评估结论 :本 次评估结论采用收益法的评估结呆。
采用收益法评估 ,北 方采矿公司股东全部权益在 2018年 6月 30日 的评估结呆为
同致信德 (北 京)资 产评估有限公司 笫 ¨⒌ 页
Bucyrus Min土 ng Equip⒒ ent LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
14,8".00万 元 (大 写 :人 民币壹亿肆仟捌佰柒拾捌万元整 ),较 账面净资产 I3,125。 “
万元 ,增 值 1,752.筘 万元 ,增 值率为 13.35%。
特别事项说明 :
1、 截至本次评估基准 日,应 收票据有两笔逾期未收到款 ,其 一为包头钢铁 (集 团)
有限责任公司出具的票号为 2309I920O301m0171II512774I9臼 的电子商业承兑汇票 ,
出票 日期为 2017年 11月 15日 ,到 期 日为 2018年 5月 5日 ,票 面金额为 ⒓0,O00.00元 ;
其二为包头钢铁 (集 团)有 限责任公司出具的票号为 ⒛⒆ 19200301陇 OI71017118508158
的电子商业承兑汇票 ,出 票 日期为 20I7年 II月 17日 ,到 期 日为 2018年 4月 I7日 ,
票面金额为 50,O00.OO元 。本次评估 已对被评估单位进行核实 ,包 头钢铁 (集 团)有 限
责任公司出具的票据付款期 限均有逾期情况 ,故 本次评估未计提评估风险损失 ,提 醒报
告使用者注意。
2、 纳入评估范围的部分存货 ,存 放在纳米寄售库和西藏寄售库 ,由 于盘点条件受
限,存 放位置较为分散 ,核 实成本难度较高 ,评 估人员无法对库存数量进行实际盘点 ,
本次评估以被评估单位最近一期 盘点数据为基础 ,并 核查了基准 日至盘点 日出入库单据
的真实有效性 ,若 被评估单位提供的盘点数据与真实数据存在差异 ,应 对评估结果进行
调整 。
3、 截 至本次评估基准 日,机 器设各主要为 TE【uXェ 装 ,账 面原值为 4,857,281.M
元 ,账 面净值为 485,” 8.18元 ,共 计 M项 ,具 体包含车架后支撑 、车架前支撑 V-I2底
特律发动机安装夹具 、散热器支撑等采矿车安装专用 工具工装。TEIuXェ 装系原外方
股东美国特雷克斯 (TE【 uX)集 团以实物 出资方式取得 ,主 要用于采矿车辆 生产和维护。
由于被评估单位 当前业务主要从事采矿汽车零部件贸易业务 ,不 再从事采矿汽车生产和
维护业务 ,因 此 ,该 部分资产 已移交被评估单位 中方股东内蒙古北方重型汽车股份有限
公司无偿使用 ,但 双方未签订任何资产使用协议 。同时,经 向被评估单位 了解 ,被 评估
单位现 已对上述资产失去控制 ,无 法对其进行管理 、盘点、勘察。鉴于上述原因,本 次
评估根据被评估单位出具的对上述资产的情况说明,并 进行账务核对的基础上 ,对 该部
分资产价值按照账面值列示 。提醒报告使用人注意。
其他特殊事项说明详见报告正文 。
同莰信德 (北 )资 公司 笫 …⒍ 页
Bucyr{Hin血 g Equ土 pment LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
资产评估报告书正文
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Bucyrus Hhhg Equ土 pment LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
Bucyrus MiⅡ iⅡ g Equipmen七 LLC拟 股权转 让
涉及 的特 雷克斯北方采矿机械有 限公 司
股东全部权益价值
资 产 评 估 报 告
特雷克斯北方采矿机械有限公司 :
“ ”
同致信德 (北 京 )资 产评估有限公司 (以 下简称 本公司 )接 受贵公司的委托 ,按
照法律、行政法规和资产评估准则的规定 ,坚 持独 立、客观和公正的原则 ,采 用资产基
础法和收益法 ,按 照必要的评估程序 ,对 Buoyrus M血 ⒒ Equipment LLC拟 股权转让行
为涉及的特雷克斯北方采矿机械有 限公司股东全部权益在 ⒛18年 6月 30日 的市场价值
进行 了评估 。现将资产评估情况报告如下 :
一 、委托人 、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人的概况
(一 )委 托人及被评估单位概况
1、 基本情况
“ ”
企业名称 :特 雷克斯北方采矿机械有 限公司 (以 下简称 北方采矿公司 )
法定住所 :包 头稀土高新技术产业开发区
经营住所 :包 头稀土高新技术产业开发 区
法定代表人 :邬 青峰
注册资本 :5000万 人 民币
公司类型:有 限责任公司 (中 外合资)
“
经营范围:许 可经营项 :无 一般经营项 目:生 产、销售出 口 特雷克斯尤尼特瑞
” “ ”
格 品牌的系列电动轮矿用车及相应的零部件 ,生 产 特雷克斯尤尼特瑞格 的采矿设备 。
2、 历史沿革
北方采矿公司系经 内蒙古 自治 区人 民政府商外资蒙包稀审 m∝ ⅡOO15号 批准成
立的中美合资电动轮矿用车及相应的零部件制造企业,成 立于 2006年 3月 9日 ,由 内
蒙古北方重型汽车股份有限公司和美国特雷克斯 (TEFEK)集 团共同投资组建。并于 当
日取得 国家工商行政管理总局核发的 《企业名称预先核准通知书》; 2007年 I0月 凵
日北方采矿公司办理设立登记 ,取 得企业法人营业执照 ,注 册号 :15陇 00400000184,
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同豉信德 (北 )资 产评估有限公司
Bucyrus Hhing Equ1pment LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有 限公司股东全部权益价值 资产评估报告
注册 资本 乳000。 00万 元 ,其 中内蒙古 北方重型汽车股份有 限公 司 占 5O.00%,美 国特 雷
克斯 (TEREX)集 团 占 50.OO%。
2013年 10月 外 方投 资公 司美 国特 雷克斯 (TEREX)集 团将持有 的北方采矿 公 司
50%股 权 转让给 BuGyrus Mining China LLC(美 国卡特 皮勒有 限公 司 ),并 进行 了工 商
变更登 记 。 自该事 项后 ,截 至评估基准 日,北 方采矿 公 司股权 未发 生变动 ,具 体股权 结
构如 下 :
序号 股东名称 出资金额 出资比例 出资方式
I 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 笏 00万 元 ω % 货币
2 Bucyrus、Ⅱn山g China LLC 2500万 元 50% 货币 、实物
3 合计 mO0万 元 IO0%
3、 组织结构。
北方采矿公司组织结构图如下 :
4\近 三年资产 、财务、经营状况
截止评估基准 日 2018年 6月 30日 ,北 方采矿公司账面资产总额 14,62I。 ⒍ 万元 ,
负债总额 1,496。 m万 元,所 有者权益 13,125。 “ 万元 。⒛18年 度 1-巧 月实现主营业务收
入 7,M1.⒓ 万元 ,利 润总额 1,362.96万 元 ,净 利润 1,OO3.19万 元 。北方采矿公司近 三年
一期资产 、财务、经营状况如下表 :
单位 :万 元
珩 日
20I5年 12月 3I日 ⒛ “ 年 ■2月 31日 2oェ 7窍=12月31 日 2o■ 8珀=‘月 3o日
资产总额 18,006.87 17,846.56 14,941.20 14,621.62
负债总额 2,125.91 4,101.17 2,818.85 1,496.08
净 资产 I5,880.96 13,745.39 12,122.36 I3,125.54
项目 2θ 15年 度 2016年 度 2017年 度 2018+1¨ 6月
营业总收入 11.862,07 10.041.03 IO.450.79 7.841,52
同致信德 (北 )资 产 公司 笫 ¨⒐ 页
Bucyrus M± n± ng Equ± p1Eent LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
利润总额 2。 047.16 I。 128.26 1n385.85 1,362.96
净利润 1.498.97 844.66 976.97 1.003.19
(注 :上 述财务报表 已经审计 ,2015年 乇018年 ⒈6月 份财务数据经 中勤万信审计
“ ” “
师事务所 (特 殊普通合伙 )审 计 ,并 分别出具了 勤信审字⒓O1习 第 1785号 、 勤信
” “ ” “ ”
审字⒓O1司 第 1630号 、 勤信审字⒓01刀 笫 1372号 、 勤信审字⒓01田 第 1429号
标准无保 留意见 《审计报告》。)
5、 北方采矿公司主要税种及税率
(1)明 细情况
税 种 计 税依 据 税 率(%)
增值 税 硝售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 I6.00
城市维护建设税 实缴流转税税额及 当期增值税免抵额 7.OO
教育费 附加 实缴流转税税额及 当期增值税免抵额 3.00
地方教育附加 实缴流转税税额及当期增值税免抵额 小微企业 免征
企业所得税 立纳税所得额 25.00
⑿ )税 收优惠政策及批文
根据 《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》 (财 税
(2016)12号 ),将 免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由 现行按
月纳税的月销售额或营业额不超过3万 元 (按 季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万
元 )的 缴纳义务人 ,扩 大到按月纳税 的月销售额或营业额不超过 10万 元 (按 季度纳税的
季度销售额或营业额不超过30万 元 )的 缴纳义务人 。
(三 )委 托人与被评估单位关系
被评估单位 与委托人系同一单位 。
(四 )资 产评估委托合同约定的其他评估报告使用人概况
资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人为国家法律、法规规定为实现本次评
估 目的相关经济行为而需要使用本报告的其他评估报告使用人 。
二 、评估 目的
为 BuGyrus Mi且 i⒒ g Equipment LLC拟 转让所持有 的北方采矿公司的股权提供价值参
考依据 。
该经济行为系根据 Bucyrus MiⅡ iⅡ g Equipmcnt LLC于 ⒛18年 8月 21日 下发的 《向
第三方转让股权的通知》进行 。
同致信德 (北 京)资 产评估有限公司 臼寄¨10¨ 彐盯
Bucyrus Mining Equ土 pmont⒒ C拟 股杈转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
三、评估对象和评估范围
(一 )评 估对象
本次评估对象为北方采矿公司的股东全部权益价值 。
(二 )评 估范围
1、 评估范围
评估范围是截止 2018年 6月 30日 北方采矿公司申报评估、经审计后的仝部资产和
负债。具体情况如下 :
单位 :元
项 目 账面价值
l 流动资产 I43,108,749.35
2 非流动资产 3,IO7,478,46
圃定资产 486,313,38
递延所得税资产 2,621,165,08
3 资产总计 146,216,227,81
4 流动负债 I4,960,800,40
5 负偾合计 14,960,800.40
6 净资产 (所 有者权益 ) I31,255,427.41
(注 :2018年 6月 的账面价值经 中勤万信审计师事务所 (特 殊普通合伙 )审 计 ,并
”
出具了“勤信审字⒓Olgl第 1429号 标准无保 留意见 《审计报告》。)
纳入评估范围的资产及负债 同评估 申报表 、资产评估委托合同及经济行为所确定的
范围一致 。
2、 对企业价值影响较大的单项资产或者资产组合的法律权属状况 、经济状况和物
理状况
(1)设 备类资产
纳入本次评估 范围的机器设备类资产账面原值 5,372,叨 5.sO元 ,账 面净值 匆 8,4“ .臼
元 ,经 过盘点,账 实相符。机器设各 主要分布在北方采矿仓库和办公楼 内。主要有特雷
克斯工装、电子及办公设备 。
机器设备 主要为 TE【uXェ 装 ,账 面原值为 4,h7,281。 M元 ,账 面净值为 们5,” 8.18
元 ,共 计 阿 项 ,具 体包含车架后支撑 、车架前丈撑、V-12底 特律发动机安装夹具 、散
热器支 撑 等采矿 车安 装专用 工 具 工 装 。TEREX工 装 系原外 方股东美 国特 雷克斯
(TEH]X)集 团以实物出资方式取得 ,主 要用于采矿车辆 生产和维护 。由于被评估单位
当前业务主要从事采矿汽车零部件贸易业务 ,不 再从事采矿汽车 生产和维护业务,因 此 ,
该部分资产 已移交被评估单位 中方股东内蒙古北方重型汽车股份有限公司无偿使用 ,但
同致信德 (北 京)资 产评估有限公司
¨
自 寄 11¨ 彐 t
Bu叮ms H土 ning Equiplllent LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全邯杈益价值 资产评估报告
双方未签订任何资产使用协议。同时,经 向被评估单位 了解 ,被 评估单位现 已对上述资
产失去控制 ,无 法对其进行管理 、盘点、勘察。
电子及办公设备主要为办公用电脑 、办工桌椅等,账 面原值为 71,254.咙 元 ,账 面
净值为 585.⒛ 元 ,部 分 电脑设各因购置年限较早 ,已 进行淘汰处理 ,但 截 至评估基准 日
尚未进行账务处理 。
截至评估基准 日,上 述设备未设立抵押或租赁事项 。
(2)存 货
存货主要为材料采购、库存商 品和发出商 品。存货账面价值 W,326,959.35元 ,材 料
采 购 主 要 为矿 用 车备 件 ;库 存 商 品主 要 为 1汔 "sTEEL BALL、 ACCUM CIIARGE
ⅤALVE、 ACCUMULATOR¨ 1GALLON、 ADAPTEIR” sTR,LONqORs/o~RING、 CLAWIP
ALT COOLING、 门锁 、灯罩等矿用汽车零配件 ;发 出商 品主要为 sTATOR AssEMBLY、
ROTOR AssY DEP/UsE20O” 58、 CAPsCR等 矿用汽车零各件 。
上述存货分别放置在被评估单位仓库 、纳米寄售库和西藏寄售库 ,存 货仓储管理状
况 良好 ,销 售状况 良好 。其 中在纳米寄售库和西藏寄售库的部分存货 ,由 于存放位置较
为分散 ,核 实成本和难度较高 ,本 次评估通过对被评估单位最近一期盘点记录进行核实 ,
并由被评估单位出具情况说 明,以 最近一期企业盘点数据确认实际库存数量 。
3、 企业 申报的表外资产 的类型、数量 !
本次评估 ,北 方采矿公司未 申报、并承诺不存在按照会计准则核算应入账而未入账 }
的表外资产 。评估人员对此进行 了必要的核实 ,亦 未发现北方采矿公司评估基准 日存在
表外资产 。
“
4、本次评估 引用 中勤万信审计师事务所 (特 殊普通合伙 )出 具的 勤信审字⒓01gl
第 1429号 ”标准无保 留意见审计报告。 丨
四、价值类型及定义
(一 )本 企业价值评估所选取的价值类型为 :市 场价值 。
(二 )价 值类型定义 :市 场价值是指 自愿买方和 自愿卖方在各 自理性行事且未受任
何强迫 的情况下 ,评 估对象在评估基准 日进行正常公平交易的价值估计数额 。
(三 )价 值类型选取的理由及依据 :根 据本次评估 目的、特定市场条件及评估对象
状况 ,确 定本次企业价值评估所选取的价值类型为市场价值。
同致信穗 (北 京)资 产评估有限公司 笫 …1⒉ 页
Bu丬Ⅲs Hhhg Equ土 pment⒒ C拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
五 、评估基准 日
本项 目资产评估基准 日为 ⒛18年 6月 3O日 。
确定评估基准 日的相关事项说明 :
(一 )本 项 目评估基准 日确定的理由:为 确切地反映委估对象的市场价值 ,有 利于
本项 目评估 目的顺利实现 ,委 托人在征求评估机构专业意见的基础 上,确 定本项 目资产
评估基准 日为 2018年 6月 30日 。
(二 )本 次评估 的一切取价标准和利 率、汇率 、税率均为评估基准 日有效的价格标
准和利率、汇率、税率 。
六、评估依据
(一 )经 济行为依据
Bucyrus Mining Equip1nent LLC于 2018年 8月 21日 下发的 《向第三方转让股权的
通知》。
(二 )法 律依据
I。 《中华人 民共和 国资产评估法》 (2016年 7月 2日 第十二届全国人民代表大会
常务委员会第二十一次 会议通过 );
2.中 华人 民共和 国主席令第 伲 号 《中华人民共和 国公司法》 (2013年 12月 28
日修订 );
3.第 十届全 国人 民代表大 会第五次 会议通过 《中华人 民共和 国企业所得税 法》
(2007年 3月 16日 );
4.《 中华人 民共和 国中外合资经营企业法实施条例》 (2014修 订 );
5.《 财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》 (财 税 O1gl32号 );
6.《 中华人 民共和 国中外合资经营企业法》 (人 大常务委员会委员长令第 7号 );
7.《 中华人民共和 国增值税暂行条例 》 (国 务院 2017年 12月 修订 );
8.《 企业会计准则》 ;
9.其 他与资产评估相关的法律 、法规等。
(三 ) 准则依据
1.《 财政部关于 印发<资 产评估基本准则>的 通知》 (财 资 (2017)佃 号 );
2.《 中评协关于印发<资 产评估职业道德准则)的 通知》 (中 评协 (2017)30号 );
3.《 中评协关于印发<资 产评估执业准则—— 资产评估程序)的 通知》 (中 评协
(2017) 31号 ) ;
同致信穗 (北 京)资 产评估有限公同 笫 ¨1s¨ 页
Bucyrus Minhg Equipment LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
4.《 中评协关于印发(资 产评估执业准则—— 资产评估报告>的 通知》 (中 评协
(2017) 32号 ) ;
5.《 中评协关于印发<资 产评估执业准则—— 资产评估委托合同>的 通知》(中 评
协 (2017)33号 );
6.《 中评协关于印发(资 产评估执业准则—— 资产评估档案>的 通知》 (中 评协
(2017)34号 );
7.《 中评协关于印发<资 产评估执业准则—— 企业价值)的 通知》 (中 评协 (2017)
36号 );
8.《 中评协关于印发<资 产评估执业准则—— 机器设各)的 通知》 (中 评协 (2017)
39号 );
(2017)
9.《 中评协关于印发<资 产评估机构业务质量控制指南)的 通知》 (中 评协
46号 ) ;
10,《 中评协关于印发修订<资 产评估价值类型指导意见)的 通知》 (中 评协 (2017)
47号 );
11,《 中评协关于 印发<资 产评估对象法律权属指导意见>的 通知》 (中 评协 (2017)
48号 )。
(四 )权 属依据
1.设 备订货合同、发票及 出资合同等 。
(五 )取 价依据
1.《 资产评估常用数据与参数手册》 (第 二版 );
2.企 业财务会计资料 ;
3.评 估基准 日中国人 民银行公布的存贷款利率 ;
4.市 场调查及询价资料 ;
5,互 联网信息资料 ;
6.现 场勘察 、访谈记录 ;
7.北 方采矿公司未来生产 、经营规划资料 ;
8.中 勤万信审计师事务所 (特 殊普通合伙 )出 具的勤信审字⒓01明 第 1429号 ;
9.北 方采矿公司提供的 《资产基础法资产评估 申报明细表》、 《收益法资产评估
申报明细表》及其他资料 ;
I0。 其他取费文件 。
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(六 )其 他参考资料
1.资 产评估委托合同 ;
2.同 花顺 Fω 数据资讯等网络查询资料 ;
3.其 他参考资料 。
七、评估方法
资产评估 的基本方法包括市场法、收益法和成本法 (资 产基础法 )。 执行企业价值
评估业务 ,应 当根据评估 目的、评估对象 、价值类型、资料收集等情况 ,分 析收益法 、
市场法 、戚本 法 (资 产基础 法 )三 种基本方法的适用性 ,恰 当选择 一种或多种资产评估
基本方法。
(一 )市 场法
市场法是指将评估对象与可 比上市公司或者可比交易案例 进行比较 ,确 定评估对象
价值的评估方 法 。资产评估师选择和使用市场 法时应 当关注是否具备 以下 四个前提条
件 :第 一,有 一个充分发展 、活跃的资本市场 。第二,在 上述资本市场 中存在着足够数
量的与评估对象相同或相似 的参考企业、或者在资本 市场上存在着足够的交易案例 。第
三,能 够收集并获得参考企业或交易案例的市场信息、财务信息及其他相关资料 。第 四 ,
可以确信依据的信息资料具有 代表性和合理性 ,且 在评估基准 日是有效的。
资产评估专业人员应 当根据所获取可比企业经营和财务数据 的充分性和可靠性 、可
收集到的可比企业数量 ,考 虑市场法的适用性 。
市场法常用 的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例 比较法。
1、 上市公司比较法
上市公司比较法是指获取并分析可比上市公司的经营和财务数据 ,计 算价值比率 ,
在与被评估单位 比较分析的基础上 ,确 定评估对象价值 的具体方法 。北方采矿公司属矿
业汽车零部件销售行业 ,在 国内流通市场 的类似上市公司中找一些在现金流 、增长潜力
和风险等方面与 目标公司相类似 的公司很困难 ,因 此 ,本 次评估不具备采用上市公司比
较法进行资产评估的条件 。
2、 交易案例 比较法
是交易案例 比较法指获取并分析可 比企业的买卖 、收购及合并案例资料 ,计 算价值
比率,在 与被评估单位 比较分析的基础上 ,确 定评估对象价值 的具体方法 。由于难以收
集近期市场交易对比价格 ,因 此 ,本 次评估不具备采用交易案例司比较法进行资产评估
的条件。
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(二 )收 益法
收益法是指将预期收益资本化或者折现,确 定评估对象价值的评估方法 。资产评估
专业人员应 当结合被评估单位的历史经营情况 、未来收益可预测情况、所获取评估资料
的充分性 ,恰 当考虑收益法的适用性 。
本次评估收益法采用现金流量折现 法。
现金流量折现法通常包括企业 自由现金流折现模 型和股权 自由现金流折现模 型。资
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际上较 为通行采用现 金流量作 为收益 口径 来估算 企业 的价值 。由于采用企业 自由现金流 {
模 型无 需考 虑和 付 息债 务相 关 的现 金 流 ,尤 其 在 被 评估 企业 财 务杠 杆 变化 很 大 的情况
下 ,适 用企业 自由现金流计算 企 业价值 比较 简单 ,因 此 ,对 于现金流量 通 常采用 自由现
金流量 的概 念 。对现金流量较充 沛 ,无 财 务杠杆 的企业 ,也 可采用股权现 金流折现 的评
估 方法 。
由于北方采矿 公 司 已全面经 营 10余 年 ,具 备 持续经营 的基础和 条件 ,经 营与收益
之 间存有 较稳 定 的对应 关系 ,并 且未来 收益和 风 险能够 预测 及可量化 ,因 此 ,本 次评估
采用企 业 自由现金流模 型评估其股 东全部权 益价值 。
(1)企 业 自由现金流模 型计 算公 式
E〓 B-D
式中 :
Er评 估对 象 的股 东全部权 益价值 ;
B:评 估对 象 的企业价值 ;
DJ评 估对 象 的付 息债 务价 值 ;
其中:B=P+∑ q
P:经 营性资产折现价值 ;
∑ q:评 估对象基准 日存在的非经营性资产及负债、溢余资产的价值
。
其中:经 营性资产折现价值的计算公式 :
P〓 Σ
′+年 ×C+r)ˉ ″
EE{× (1+〃 )ˉ
式 中: P:企 业净现金流 量折 现值
Π :为 第 i年 投 入 资本 所产 生的净现金流 量
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r:折 现 率
Dn:为 第 ⒒年投 入 资本所产 生的净现金流 量
n:为 折现期
(2)参 数 的选择
⊙ 企业 自由现金流 量
企业 自由现 金流 量指 的是 归属 于 包括 股 东和 付 息债 务 的债权 人 在 内的所有 投 资者
的现金流 量 ,其 计算公 式为 :
企 业 自由现 金 流 量 〓 税 后净 利 润 +折 旧与摊 销 +利 息 ×(⒈ 企 业 所得 税 税 率≯资本 性
支 出¨净营 运 资金增 加额
¨ ¨
税 后净利润 =营 业 收入 ¨营业 戚本 ¨税金 及 附加 ¨管理 费用 营业 费用 财 务费用+投 资收
益¨企业所得税
② 折现 率
本次评 估采用 企业 自由现金流 量作为 收益预测指 标 ,根 据配 比原则 ,本 次评估采用
加权 平均 资本 成本 (WACC)作 为折现 率 r。 计算 公式如 下 :
r=饧 ×l'd+丐 × 日 v⒘
式中 :
—— 评估对 象 的债 务资本 占全部投 资资本 比率
吗 ;
v纟 — — 评估对 象 的权 益 资本 占仝部投 资资本 比率 ;
勹—— 债 务 资本 成本 ;
— — 权 益资本戚本
勹 ;
其中 :
wd 〓
D
◆Eˉ △D)
E
w￠ =0E+D)
饧〓 ×l1-∫ )
式中 :
D:债 务资本市场价值 ;
E:权 益资本市场价值 ;
sD:短 期借款市场价值 ;
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LD:长 期借款市场价值 ;
TN:短 期借款利率 ;
T::长 期借款利率 ;
t:所 得税率。
丐=午 +凡 ×(‰ ˉ饣)+ε
式 中:Fr无 风险报酬率 ;
rm… 印 股权市场超额风险收益率 ;
ε:评 估对象的特性风险调整系数 ;
凡:评 估对象的权益资本的预期市场风险系数 ;
③ 收益期限
本次评估假设被评估单位在未来 能够 以矿用汽车零配件销售和维修服务为主要经
营业务持续经营。
鉴于被评估单位资产状况和经菅状况 ,本 次评估认为企业可以基准 日的资产规模保
持原有 主营业务持续经营,经 营规模 、收益水平和管理水平并逐渐达到一个相对平稳 的
阶段 。因此 ,本 次评估将收益期限分为两个阶段 :
A、 第一个阶段为基准 日到 2陇 3年 。根据被评估单位的预测 ,从 评估基准 日到 2陇 3
年 ,企 业的经营收入继续上升 ,达 到 目前资产规模下公平合理的收益水平 。
B、 第二个阶段为 ⒛23年 到永续期 。所以保持第一阶段最大收益水平及经营水平 ,
企业 自由现金流量保持在第一阶段水平 。
⊙年终折现 的考虑
考虑到现金流量在未来 收益年度 内仝年都在发 生,因 此现金流量折现时间均按年终
折现考虑 。
⑤溢余资产价值
溢佘资产是指 与企业经营无直接关系的,超 过企业经营所需的多余资产,本 次按成本
法进行评估 。经对评估基准 日财务报表进行分析 , 我们发现被评估单位不存在溢佘资
产。
⑥ 非经营性资产 、负债价值
非经营性资产是指与企业主营业务无直接关系的资产 。经对评估基准 日财务报表进
行分析 , 我们发现被评估单位存在 以下非经营性资产、负债 :
被评估单位拥有的固定资产—— 工装主要系其 中方股东实际使用,与 其实际经营无
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关 ,本 次评估确认其为非经营性资产 ,账 面价值为4甾 ,” 8.18元 ;被 评估单位账面记录
的递延所得税资产为应收账款计提的坏账准备和存货跌价准备 ,本 次评估未考虑该项资
产对未来年度现金流影响 ,故 确认其为非经营性资产 ,账 面价值为2,Ω 1,165.m元 。
被评估单位账 面记录的其他应付款 中应付内蒙古北方重型汽车股份有限公司主要
系被评估单位戚立时股东超额支付的维修服务费 ,该 款项截 至现场评估报告 日,未 进行
返还 ,本 次评估未考虑该款项对未来现金流影响,故 确认为非经营性负债 ,账 面价值为
3o,1艿 。夕 元。被评估单位账 面记录的其他应付款 中应付Bucyrus M血 ⒒ Equ1p1ne1Lt LLC
主要系外方请专家时给的未用完的招待费 ,该 款项截至现场评估报告 日,未 进行返还 ,
本次评估未考虑该款项对未来现金流影响 ,故 确认为非经营性负债 ,账 面价值为
38,680.91元 。
以上非经营性资产 、负债及溢余资产 已取得被评估单位的确认。
(三 )资 产基础法
资产基础法是指以被评估企业评估基准 日的资产负债表为基础 ,合 理评估企业表内
及表外各项资产 、负债价值 ,确 定评估对象价值的评估方法。资产基础法主要适用于评
估新的或完工不久的企业以及控股公司,不 适合评估拥有大量无形资产的公司。资产基
础法应用的前提条件 :第 一、被评估对象处于继续使用状态或被假定处于继续使用状态 ;
第二、能够确定被评估对象具有预期获利潜力 ;第 三 、具备可利用的历史资料。
评估思路及公式如下 :
(1)评 估思路 :在 评估各单项资产和负债后合理确定股东全部权益价值。
(2)计 算公式:股 东全部权益价值 =各 单项资产评估值之和 一负债评估值
(3)各 项资产的具体评估方法
⊙流动资产
A、 货币资金 :按 通过盘点现金 ,核 查银行对账单及余额调节表 ,由 于银行不受理
评估机构银行函证 ,本 次评估参考审计人员银行 函证 ,并 在此基础上进行核实 ,按 核实
后的账面值评估 。
B、 债权类资产 (应 收账款 、预付账款、其他应收款 )的 评估 ,借 助于历史资料和
评估中调查 了解的情况 ,通 过核对明细账户 ,发 询证 函或执行替代程序对各项明细予以
核实。根据每笔款项可能收 回的数额确定评估值 。
对于各种预付款 ,则 根据所能收 回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估值。
评估 中确定为无法收回的应收款项 ,有 确凿证据,评 估为零值;未 取得有效证据的 ,
对预计的坏账损失采用账龄分析的方法 ,在 扣除预计可能发生坏账的基础 上 ,按 预计可
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能收回的金额 ,得 出评估值。
C、 存货的评估 :委 估企业的存货主要存货包括材料采购、库存商 品、发 出商品。
依据被评估单位提供的存货清单 ,评 估人员会同企业相关人员核实有关的购置发票和会
计凭证 ,对 各类存货进行抽查盘点,现 场勘察存货的仓储情况,了 解仓库的保管、内部
控制制度 。在此基础上 ,对 委托评估的材料采购 、库存商 品、发出商 品分别进行评估 。
a、 库存商 品的评估 : 根据库存商 品的市场适销程度,将 库存商 品划分为畅销产 品、
正常销售产 品、勉强销售产 品和滞销积压产 品。依据库存商 品销售戚本率、销售费用率
及相关的税费率,以 完仝戚本为基础 ,根 据每一产 品的市场销售情况 ,决 定是否扣除适
当的税收净利润或是要低于成本 ,分 ,ll确 定评估计算公式进行评估 ,公 式如下 :
库存商 品单价评估值 =出 厂不含税销售价格 一销售费用 —仝部税金 一适 当比例的
税后净利润 。
b、 发出商 品的评估 :参 考库存商 品评估方法 ,考 虑到该商 品已签订销售协议并进
行销售,销 售价格 以协议约定的价格确定 ,后 续发 生的销售费用较低 ,不 考虑销售费用
对评估值影响 。
o、 材料采购的评估 :材 料采购账面价值丬4,157,980.33元 ,是 由于库存商 品暂估入
库造成 。评估人员牡查 了相关凭证 ,核 对 了账面余额的真实性、完整性 。经核实 ,账 面
余额真实、准确 ,因 此以核实后的账面价值作为评估值。
o机 器设各及含电子设各
机器设备、电子设备的评估采用重置戚本法 。重置咸本法公式如下 :
评估值 =重 置仝价 ×成新率
机器设各评估时首先根据被评估单位提供的机器和 电子设各等评估 申报明细表所
列示的内容 ,通 过对有关合同、法律权属证明及会计凭证、设备台账的审查来核实其产
权。
A、 重置全价的确定 :
重置全价是指在现时条件下 ,重 新购置、建造或形成与评估对象完仝相同或基本类
似的全新状态下的资产所需花费的全部费用 。
a、 对于非标准件 工装 ,由 原外方股东投资入股取得 ,无 法核实制造戚本 ,未 能进
行实际现场勘查 ,难 以核实资产现状 ,故 本次评估按照账面净值作为评估值。
b、 对于通用办公电子设各 ,以 国内市场 同类 型设各的现行市价为基础 ,碱 去可抵
扣的增值税确定,由 于运输和安装较为简单 ,不 考虑运杂费、安装调试费、资金成本等
费用 。
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B、 咸新率的确定
成新率是反映评估对象的现行价值与其全新状态重置全价的比率。
- 考虑到委估设备结构较为简单,评 估人员在充分注意设备的设计 、制造、实际使用 、
维护、修理 、设计使用年限、物理寿命 、经济寿命 、现有性能、运行状态和技术进步等
因素的影响基础上 ,采 用年限法予以确定 。
将重置全价与成新率相乘 ,得 出设备的评估值 。
③ 负债的评估
负债评估值根据评估 目的实现后的被评估单位实际需要承担的负债项 目及金额确
认 。对于负债 中并非实际负担 的项 目按零值计算 。
ˉ (四 )评 估结论的确定的方法
经对资产基础法和收益法的评估结呆进行分析 ,本 公司及签字评估师认为收益法相
对更加合理 ,因 此 ,本 次评估结论采用 了收益法的评估结呆 。
~ 八、评估程序实施过程和情况
本公司接受评估委托后 ,根 据 中华人 民共和 国有关资产评估的原则和规定 ,按 照本
公司与委托人签订的资产评估委托合 同所约定的事项 ,组 织评估人员对评估范围内的资
产进行 了评估 。先后经过接受委托 、资产核实 、评定估算 、评估汇总、提交报告等过程。
具体步骤如下 :
(一 )接 受委托阶段
了解委估资产 目前状况 ,掌 握并明确委托业务性质、目的、范围等基本事宜 ,签 订
…
资产评估委托合同。组织评估工作小组 ,制 订资产评估实施方案和 工作时间计划 。
(二 )资 产核实阶段
(1)由 本评估项 目负责人根据制订的计划 ,辅 导被评估单位填报有关资产评估 申
冖 报明细表 ,为 保证所填列明细的真实与完整 ,要 求被评估单位首先进行全面清查 ,并 由
评估人员核实 ;
(2)与 被评估单位管理层、财务部门、资产管理部门进行访谈 、了解有关被评估
单位管理、财务状况和资产管理使用情况 ;分 析未来各项收入、成本费用构成及预测期
ˉ
间各年的变化原因 ;
(3)资 料收集 ,包 括被评估单位近年来的基本情况资料 、财务资料 、宏观及行业
资料 、权属证明文件、重要合 同、协议及未来 生产经营计划、项 目可行性研究报告 、咸
~ 本费用测算资料及其他资料 ;
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(4)分 析宏观经济政策对行业的影响、行业发展前景及市场竞争情况 ;
ω )根 据被评估单位 的财务计划和战略规划及潜在市场优势 ,核 实被评估单位未
来期 间的预期收益、收益期限,并 根据经济环境和市场发展状况对预测值进行适当调整 。
(三 )评 定估算阶段
根据国家资产评估有关法规和准则 ,针 对 已确定的评估范围及具体对象 ,掌 握各项
委估资产历史和现状 ,并 进一步审阅被评估单位填报 的资产评估资料 ,对 审阅后的有关
数据进行必要的核查、鉴别 ,对 实物资产进行质量、数量核对 ,察 看、记录、分析 ,同
时,开 展市场调研 、询价工作 ,收 集有关价格资料 ,再 采用选定的评估方法对各项资产
及负债予以评定估算 。
(四 )评 估汇总 阶段
根据对各类资产 的初步评估结果 ,进 行汇总分析 ,确 认评估工作中没有发生重复或
遗漏评估 ,并 根据汇总分析情况 ,对 评估结果进行调整、修改和完善。
(五 )提 交报告阶段
根据评估工作情况 ,起 草评估报告书,并 经本公司内部 三级审核 ,并 与委托人沟
通 ,最 后提交正式评估报告书。
九、评估假设
(一 )评 估前提
本次评估是 企业持续经营为评估假设前提。以评估对象在公开市场上进行交易、
正处于使用状态且将继续使用下去为评估假设前提。
(二 )基 本假设
1、 以委托人及被评估单位提供的全部文件材料真实 、有 效 、准确为假设条件 。
2、 以国家宏观经济政策和所在地 区社会经济环境没有发生重大变化为假设条件 。
3、 经营业务及评估所依据的税收政策 、信贷利率、汇率等没有发生足以影响评
估结论的重大变化为假设条件 。
4、 以没有考虑遇有 自然力及其他不可抗力因素的影响 ,也 没有考虑特殊交易方式
可能对评估结论产生的影响为假设条件 。
5、 除已知悉并披露的事项外 ,本 次评估以不存在其他未被发现的账外资产和负债、
抵押或担保事项 、重大期后事项 ,且 被评估单位对列入评估范围的资产拥有合法权利为
假设条件。
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(三 )具 体假设
资产基础法具体假设 :
1、 评估结论是 以列入评估范围的资产按现有规模 、现行用途不变的条件下 ,在 评
估基准 日2018年 6月 30日 的市场价值的反映为假设条件 。
2、 本项 目的执业资产评估师知晓流动性对估价对象价值可能产生重大影响 。由于
本次评估除收 上市公司的数据外 ,未 采用其他流通市场 (上 市公
司)的 数据 ,故 本次评估 中没有考虑流动性对估价对象价值的影响 。 |
收益法具体假设 :
1、 被评估单位的经营假定保持为现有模式,不 考虑扩大经营规模 ,也 即每年所获
得的净利润不留存于被评估单位作追加投资,保 持被评估单位现有的经营能力及经营方 i
式不变 ;
2、 被评估单位 固定资产主要为工装以及办公用电子设备 。其 中工装实际由被评估
单位 中方股东使用 ,本 次评估将上述工装确认为非经营性资产进行评估 ,本 次评估假设
被评估单位按规 定提取的固定资产¨办公用电子设备折 旧假定全部用于原有固定资产¨办
公用 电子设备的维护和更新 ,以 保持被评估单位的经营能力维持不变 ;
3、 不考虑通货膨胀对被评估单位经营的影响 ,不 考虑未来投资计划对现金流的影
响 ; !
4、 假定被评估单位面临的宏观环境不再有新的变化 ,包 括被评估单位所享受的国 |
家各项政策保持 目前水平不变 ;
5、 收益的计算以会计年度为准 ,假 定收支均发生在年末 。
6、 仅对被评估单位未来 5年 的经营收入、各项成本、费用等进行预测 ,自 第 5年
后各年的上述指标均假定保持在未来第 5年 (即 2023年 )的 水平上 ; {
7、 被评估单位 目前免征地方教育费附加 ,本 次评估假设未来年度企业仍享受相关
优惠政策 。
8、 按照持续经营原则 ,在 经营者恰当的管理下 ,其 经营可能会永远存在下去 ,故
按评估惯例假定其经营期限为无限期 。
本评估报告及评估结论是依据上述评估前提 、基本假设和具体假设 ,以 及本评估报
告 中确定的原则 、依据、条件、方法和程序得出的结果 ,若 上述前提和假设条件发 生变
化时,本 评估报告及评估结论一般会 自行失效。
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十 、评估结论
(— )资 产基础法评估结果
1、 评估结果
经评估 ,北 方采矿公司于评估基准 日 2018年 6月 30日 的资产、负债评估结果如下
所述 :总 资产账 面值为 14,铌 1.⒍ 万元 ,评 估值为 16,286。 陇 万元 ,评 估增值 1,“ 4.40万
元 ,增 值率为 11.38%;负 债账面值为 1,496。 OB万 元 ,评 估值为 1,496.m万 元 ;股 东全部 ,
权益账面值为 13,125。 M万 元 ,评 估值为 14,789.叨 万元 (大 写:人 民币壹亿肆仟柒佰捌 :
拾玖万玖仟肆佰元整 ),评 估增值 1,“ 4.40万 元,增 值率为 I2.“ %。 具体结果详见下表 : |
资产评估结果汇 总表
评估基准 日:2018年 6月 30日
被评估单位 :特 雷克斯北方采矿机械有限公司 金额单位 :人 民币万元
账面价值 评估价值 增减值 增值率 %
项 目
A B C=Bˉ A D=C/A× 100%
1 流动资产 14,3I0.8, ⊥5,974.7( 1,663.83 1⒈ 6￡
2 非流动资产 310.75 3II.32 o.5| o.1(
3 固定资产 48.63 49,21 o.5|
4 递延所得税资产 262.1· 262,1·
5 资产 总计 14,621.62 16,286,02 1,664,4(
6 流动负债 1,496,0( 1,496.0旧
7 负债合计 1,496.0( I,496,0￡
诤资产 (所 有者权 益 ) 13,I25,5z 14,789,9凵 1,664.4( I2.6(
2、 评估结论与账 面价值 比较变动情况及原因
本次评估净资产评估变动增加额 1,664.40万 元 ,增 值率为 12。 “ %。 主要原因如下 : |
(1)流 动资产评估时存货有所增值 ,主 要是因为库存商 品评估增值 。企业是按成
本计价 ,评 估按销售价扣除销售税费等计价 ,评 估值 包含一定比例的利润 ,所 以有 一定 )
幅度的增加 。
(2)固 定资产 中设备类评估增值的原因主要为 :北 方采矿公司设备购置 (入 账 )
时间主要为 2007年 ,购 置时间较早 ,评 估人员经现场勘查 ,部 分设备现状 良好 ,本 次
评估考虑 了设各实际现状,确 定的设各损耗率和企业财务计提 的折旧存在一定的差异造
成评估增值。
(二 )收 益法评估结果
采用收益法评估 ,北 方采矿公司股东仝部权益在 2018年 6月 30日 的评估结呆为
14,878。 00万 元 (大 写 :人 民币壹亿肆仟捌佰柒拾捌万元整 ),较 账面净资产 13,125.54
万元 ,增 值 1,752.46万 元 ,增 值率为 13.35%。
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(三 )评 估结论
本次评估 ,北 方采矿公司股东全部权益的资产基础法评估值为 14,789.%万 元 ,收
益法的评估值为 14,盯 8.O0万 元 ;两 种方法的评估结呆差异 88。 ∝ 万元 ,差 异率 0,ω %。
差异原因 :
本次评估 ,选 择收益法的评估结呆 ,原 因及理由如下 :
1、 依据企业会计准则 ,对 不可确指的无形资产无法在企业的资产负债表 中逐一列
示 ,企 业的整体资产或产权交易中往往不仅包括有形资产 ,还 包括如 品牌 、技术以及企
业在市场竞争中形成的各项资源优势等不可确指的无形资产 ;
2、 被评估单位 主营业务为矿用汽车零各件销售和维修费服务 ,主 要为内蒙古北方
重型汽车股份有限公司 (中 方股东 )销 售的矿用汽车提供售后服务 ,且 矿用汽车零备件
存在一定的特异性 (主 要为非标配件 ),故 被评估单位在市场开拓和业务延续性上存在
一定的优势,该 项优势能够对企业价值产生一定的贡献 ,但 账面净资产难以体现该价值 。
基于以上因素,账 面净资产基本不能体现企业的真正价值 ,结 合本次评估 目的,股
权受让方更关注是企业未来的资产盈利能力,因 此评估人员认为采用收益法评估结果更
加 合理 。综合 以上 结呆较账 面净资产有一定幅度增值 。
综上所述 , 北方采矿公司股东全部权益价值在 2018年 6
月 30日 的评估 写:人 民币壹亿肆仟捌佰柒拾捌万元整 )。
评估结论根
十一 、特别事
(一 )对 被评估单位存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项 ,被 评估单位未作特殊
说明而评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下 ,本 评估机构及评估人员不承担相
关责任 。
(二 )在 评估过程 中,委 托人和被评估单位提供的产权依据 、财务会计数据等与评
估相关的所有资料是编制本报告的基础 ,委 托人和被评估单位应对其所提供资料的可靠
性 、真实性、准确性 、完整性负责 ;资 产评估师的责任是对评估对象在评估基准 日特定
目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见 。若委托人和被评估单位有意隐匿或提供
虚假 的资料以使评估人员在委估资产产权调查和评定估算中产生误导 ,委 托人及被评估
单位应承担 由此而产生的一切法律后果 。
(三 )委 托人及相关 当事人对所提供的评估对象法律权属等资料 的真实性、合法性
和完整性承担责任 ;资 产评估师的责任是对该资料及其来源进行必要的查验和披露,不
同致信德 (北 )资 产评估 公司 笫 0⒌ 页
Bucyrus Hinhg Equ1plLent LLC拟 股权转让涉及的
特雷克新北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
代表对本次委估资产的权属提供任何保证 ,对 评估对象法律权属进行确认或发表意见超
出资产评估师执业范围。
(四 )本 报告对委估资产和相关债务所进行评估系为客观反映委估资产 的价值而
作 ,本 公司无意要求被评估单位必须按本报告的结呆和表达方式进行相关 的账务处理。
是否进行、如何进行有关的账务处理需由被评估单位的上级财税 主管部门决定 ,并 应符
合企业会计准则的规定 。
(五 )在 评估机器设各等 固定资产时,我 们未考虑该等资产所欠负 的抵押、担保以
及如杲该等资产 出售尚应承担的费用和税项等可 能影响其价值的任何限制 ,我 们也未对
各类资产的重估增 、减值额作任何纳税准备 。本次评估也未考虑固定资产和其他资产评
估增减值产 生的递延所得税费用对评估结果的影响 。
(六 )截 至本次评估基准 日,应 收票据有两笔逾期未收到款 ,其 一为包头钢铁 (集
团)有 限责任公司出具的票号为 23091” 0030I02017HI512刀 419臼 的电子商业承兑汇
票 ,出 票 日期为 2017年 11月 15日 ,到 期 日为 2018年 5月 5日 ,票 面金额为 ⒓O,000。 00
元 ;其 二 为 包 头 钢 铁 (集 团 )有 限 责 任 公 司 出 具 的 票 号 为
⒛⒆ 19200301陇 01710171185OB158的 电子商业承兑汇票 ,出 票 日期为 2017年 11月 17
日,到 期 日为 2018年 4月 17日 ,票 面金额为 50,O00。 OO元 。本次评估 已对被评估单位
进行核实 ,包 头钢铁 (集 团)有 限责任公司出具 的票据付款期限均有逾期情况 ,故 本次
评估未计提评估风险损失 ,提 醒报告使用者注意。
(七 )纳 入评估范围的部分存货 ,存 放在纳米寄售库和酉藏寄售库 ,由 于盘点条件
受限,存 放位置较为分散 ,核 实戚本难度较高,评 估人员无法对库存数量进行实际盘点 ,
本次评估 以被评估单位最近一期盘点数据为基础 ,并 核查 了基准 日至盘点 日出入库单据
的真实有效性 ,若 被评估单位提供的盘点数据与真实数据存在差异 ,应 对评估结杲进行
调整 。
(八 )截 至本次评估基准 日,机 器设各主要为 TEIuXェ 装 ,账 面原值为 4,857,281,M
元,账 面净值为 485,728.18元 ,共 计 M项 ,具 体包含车架后支撑 、车架前支撑 、V-12底
特律发动机安装夹具 、散热器支撑等采矿车安装专用工具工装。TEΙuXェ 装系原外方
股东美 国特雷克斯 (TE【uX)集 团以实物出资方式取得 ,主 要用于采矿 车辆生产和维护 。
由于被评估单位 当前业务主要从事采矿汽车零部件贸易业务 ,不 再从事采矿汽车生产和
维护业务 ,因 此 ,该 部分资产 已移交被评估单位 中方股东内蒙古北方重型汽车股份有限
公司无偿使用 ,但 双方未签订任何资产使用协议 。同时,经 向被评估单位 了解 ,被 评估
单位现 已对上述资产失去控制 ,无 法对其进行管理 、盘点、勘察。鉴于上述原因,本 次
同致信德 (北 )资 产评估有限公司 笫 乇⒍ 页
Bucyrus Min土 ng Equipllen1LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
评估根据被评估单位 出具的对上述资产的情况说明,并 进行账务核对的基础上 ,对 该部
分资产价值按照账面值列示 。提醒报告使用人注意。
(九 )在 评估基准 日后、报告有效期之内,资 产数量及作价标准发 生明显变化时 ,
除了使用重置戚本 法评估的资产以外 ,委 托人应及时聘请评估机构重新确定有关资产的
评估值 。使用重置成本法评估的资产 ,有 经验的委托人可按实际发生的资产数量和价格
差额对评估值进行适 当的调整 。
(十 )除 非特别说明,本 报告 中的评估值以被评估单位对有关资产拥有完仝的权利
为基础 ,未 考虑 由于被评估单位 尚未支付某些费用所形成的相关债务 ,我 们假设资产受
让方与该等负债无关 。
(十 一 )纳 入评估范围的部分存货 ,存 放在纳米寄售库和酉藏寄售库 ,由 于盘点条
件受限,存 放位置较为分散 ,核 实咸本难度较高 ,评 估人员无法对库存数量进行实际盘
点,本 次评估以被评估单位最近一期盘点数据为基础 ,并 核查 了基准 日至盘点 日出入库
单据的真实有效性 ,若 被评估单位提供的盘点数据与真实数据存在差异 ,应 对评估结果
进行调整。
(十 二)被 评估单位办公场所和库房为租赁所得 ,出 租方为内蒙古北方重型汽车股
份有限公司,租 赁期限为 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日 ,期 限一年 。
评估报告使用人在实际使用报告的结果时应结合其他因素参考使用 。
★ 报告仗用人在评估报告使用过程 中应关注以上特别事项对评估结论的影响 。
十二 、评估报告使用限制说明
(一 )本 评估报告仅供委托人及资产评估委托合同中载明的其他报告使用人为本次
评估 目的使用和送交资产评估 主 管机关审查使用 。未征得 出具评估报告的评估机构 同
意,评 估报告的内容不得被摘抄 、引用或披露于公开媒体 ,法 律、法规规 定以及相关当
事人另有约定的除外。
(二 )委 托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规 定和资产评估
报告载明的使用范围使用资产评估报告的,资 产评估机构及其资产评估师不承担责任 ;
(三 )除 委托人 、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律 、行
政法规规定的资产评估报告使用人之外 ,其 他任何机构和个人不能成为资产评估报告的
使用人 ;
(四 )资 产评估报告使用人应当正确理解评估结论 ,评 估结论不等同于评估对象可
实现价格 ,评 估结论不应 当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
同致信德 (北 京)资 产评估有限公司 笫 乇⒎ 页
Bu吖 ms Ⅲining Equipment H￡ 拟股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部杈益价值 资产评估报告
(五 )本 评估报告的评估结论有效使用期为一年 ,即 自 2018年 6月 30日 至 2019
年 6月 ⒛ 日。
十三、评估报告 日
本评估报告 日为 2018年 8月 犭 日。
同致信德 (北 )资 产评估有限公司 笫 乇⒏ 页
Bucyms Hining Equipment⒒ C拟 股杈转让涉及的
特雷克斯北方采矿杌械有 限公司股东全部权益价值 资产评估报告
(此 页无正文 )
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二o一 八年八月二十五 日
同莰信穗 (北 )资 产 公司 笫 0⒐ 页
Bu吖 Ⅲs Mhhg Equipment LLC拟 股杈转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全邯权益价值 资产评估报告
资产评估报告书附件
同致信德 (北 京)资 产评估有限公司 笫
¨
30¨ 页
Bu吖 ms Hining Equipmeit LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价位 资产评估报告
附件一 、 与评估 目的相对应的经济行为文件复印件
同玟信锶 (北 京)资 产评估有限公司 笫 乇⒈ 页
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Bucyrus"ining Equipme=lt LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价位 资产评估报告
附件二、 被评估单位审计报告复印件
同豉信穗 (北 )资 产评估有限公司 臼盯 …32··刀盯
特 雷.克 斯 北方采矿机槭有 限公 司
审计报告
勤倌.审 字 【⒛ 18】 第 14⒛ 号
录
页 次
审计报告 1△ 3
已审财务报表
.
1.资 产负债表 4-5
2j利 润表 |.· | 6
3.现 金流量表 . 7.
4.所 有者权益变动表 8-9
财务报表附注 10丁 35
中 勒 万 倌 余 计 师 事 务 所
地址∵0匕 京西茼门外大街 中糖大厦
·
"层
电话:(86-lO)68sω i23"0号 .
传真j(8⒍ iO)|6出 60丨 9j→ 00◆
邮编:lO00妞 : 丨 ·
_ | ● ˉ ●
审.计 报 |告
. 丨
| ●.| ∷ | |._● .o ● 勤信审字 【⒛181第 1429号
.ˉ ! 特雷克斯北方采矿机械有限.公 旬|有 丨 ∵
.
| ∵、审计意见 : ●
工 |ˉ .- 我们审计了特雷克斯北 柬|矿 械有眼公.司 有限公司 (以 .下 简称采矿公司)
丨.△ 丨|||.|.|
务报表∵包括 201忘 年 ⒖.月 |η 盱的|资 产负债表,⒛ L8年 度 】月至 6月 的利润
△|..| . ·珥金流曩奉|,及 盯有者|杈 益|变 动表以 财.务 报表附注。 |
| △ 我们认为,.后 |附 的财务报表在所宥重大方面!按 照 业会计准焖的规定编制
⊥. . .
,
.状
公充反映宁夹矿公自⒛1s年 -月 |0-0宙 铂蚜棼 况以及20】 8年 度 1月 至 6月 的
| ∶| 经营成某和现金流量。 ·
. 二、形成审计意见的基础. . .
△ ∶| . 我们按煦中国注册会计 市音|计 准则的规走.执 行了.审 计工作。.审 计报告的 注 |阝
∷| .|._.●
·
.掇
歙盥.簇糯斑璨毓帑瓶蛩薪摺t适驾錾拣攉各
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|||莪 订 敏曲寺计证搪.是 茺分 当的△为发表审计意
_| . ∶ ● 的萁他 任 |我●们相倍
|面 |责
●△ 苋捷挟宁基础。
· | ● ● | .● | . .
宀 主、其他信息 ~△ ∷
特雷克斯 采旷机 公司公曰管理层 (以 下简称管理层)对 其他信息
负责。其他信息包括 ⒛LB年 度 1用 至 6月 财务报告中涵盖的信息,但 不包括财
务报表和我亻氵l曲 审计报.告 |. 丨△
.
我们对财务报表发表的审计葸见|不 涵盖其他佶息·我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论: . _
结合我们对财务报表的审计,我 们的.赍 任是阅读其他信崽.j在 此过程中,考
虑英他信息是否与财务抵表球我亻门在审计|过 程中了解到的 况存在重大不一致
jl÷
或者似乎存在重大错报。
基于我们已 工作:女 口果我们确定其他信息存在童大错报,我 们应当报
告该事实:在 这方面,.我 们无任何事项需要报告 j
四寸管理层和治理层对财|务 报表的贾任
∷!特 雷.克 斯北方采矿机槭有|限 公司公.司 .管 理层 (以 下简称管理层 )负 责按照企
业会计准则的规:定 编all财务报表 ,|使 丨映氵并设计、执行和维护必要
.不
的 部控+ll,以 使财务报表 的重大错报
:
∷在编制财务报表|时 ,管 娌层负责评估采矿公司的持续经营能力,披 露与持续
经营相关的事项 (如 适用)|∶ |并 送用|持 续经.营 假设}|.除 非管犟层计划清算采矿公
司、终止运营或别无其他现实|的 |选 择: . | .
治.理 层负责监督采矿公司的财.务 报告过程。●
ˉ五、注册|会 计师对财务报苯审|计|的 |荧.任 | ..
| 我们的 目标是对财|务 报表||整 .体|是丨|不 存在由于舞弊或锴误导致的重大错报
轩计报告1含 理保证是高水平的保证,但
襞△董大错报存|在 时总能发现:错 报可能
乏单独或汇总起来可.能 影响财务报表使用
静认为错.报 是重大的。
.的
在按照审计准则执行审计王作 过程中。我们运用.职 业判断,并 保持职业怀
嶷:同 莳∵我亻氵i也 执行以卞工作0 |
(1)识 别和|评 估.由 于舞弊或错课导致的.财.务 报表重大错报风险,设 计和实
施帝计程序以应对这些风睑△并获取充分t适 当的.审|计 证据,作 为发表审计意见
的基 。由手舞|弊 可能 及串遇 伪.媾|∷ 故|意..遗 漏(虚 假陈述或凌驾于内部控带j
.础
!、
|之 上,未 .能 发琬.由 于舞弊导致|的 董末锴报的风险高于未能发现由于错误导致的重
风险:. | ●●∷ ·
● 〈2)了 解与审计丨 的内郡撺+ll}|以 设计|恰 当的审计程序。
相关
.(s`评 价管理层选用会计政策|的 恰自眭和作出会计估计及相关披露的含理
性。 .. ∷
.蚩
山)姑 理层使角持续经 裰谈的恰当性得出结论。向时,根 据获取的审
计证漉,就 可能导致对采矿公弓持续.绎 肓能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
.在
重 不确定性得出 论。如果我亻}0得 结论认:为 存在重大不确定性,审 计准则
隶我们在耷计报告艹提靖|鞲 奉 用 注崽财务报表中的相关披露:如 果披露不
|充 分△我亻 .当发!表 非先镍铂意苋:我 亻 结论基于截至审计报告日可获得的佶
}j应 |i的
|或 情 能导|致 菜矿|公 旬不能持续痉营: .
息。然雨,.来 粜的事项
评价财务报表的'迕体|.9lj报 △.结 构和内容 (包 括披露),并 评价财务报表
(ω
相关交易Tll事 项。
我们!与 治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通,包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
(特 殊普通合伙 ) 中国注册会计师 :
癜
中国注册会计师 :
资产负|偾 表
2o18年 ‘月3◆ 日 革位 :元 币种 :人 民币
编sll单 佗氵特雷苋斯北方采矿机械有眼兮亘
朋末余额 期初佘额
项 目 附注
流动资产 |
g1|49θ 24,704,448.72
馋 舀咨全 四 、 (-) ,158.73
以公允价值计量且其变动计入肖期理益的金融资产
彷壮全鼬咨产
2g,729,522.30 13j530,000,00
应收票据 四、(二 )
(三 a2|24o}亏 13.a2 王8氵 5珞 ⒎ 114,24
四
应收账款 =〉
5,082}L2彳 |62 24氵 23珐 ,765,61
稀柑葑丽 匹、 (四 )
亩 d饣 掬丨叟
应收股+ll
(五 ) ‘46j229∶ 0攻 425js36,09
四
其他应收款
吐θ,59t|氵 6⒉ 6g 65,46‘ ,◆ 65.41
四 (六 〉
存货
持有箝售资产
△年内刭期的非流动资产
51a∫ 4g亏 .71
凼、 〈七 )
某他流动资产
ェ饣g,LO8,749,a5 L46氵 895,?30.07
流动资产合计
流动资产 :
可供出售金融资产
.持
有至 投资
=ll期
长期应收款
长期股杈投资
艹 咨冉 戽恤产
3,δ 8 48θ ,9在 8,35
凼△●《丿k) 4gθ j s⊥
一 固定资产
在建工程
∷·
工程物资
·ˉ 帝 落 潋 谌 仰
ti
亠
一一 矽氵排冲物 洛产
一
山一 汕气资产
四t(九 )
无形资产
并发支出
商誉
长期待摊费用 ^,6211165.08
2,02⒍ 351,50
四t (十 )
其他非流动资产
s,10t|4?8.46 2氵 616|29⒐ 85
菲流动资产合计
L46,216,227· 8L 1讧 9,412,029.92
资产总计
会计机构负责人 :
法定代表人 :
圭管会计上作负责人 :
资产负偾表 (续 )
⒛ 1s年 6月 sO日 单砬 :元 币种 :人 民币
编制单位 :特 雷克斯北方采矿机械有限公习
期朱余额 期初余额
顼 目 附注
流动负偾 :
短瑚偕款
以公允价值计壁且其变动计入当期弭益的金颥负偾
衍生金融负偾
蜇 据
341,08 22,052氵 612,0δ
四、(+-〉 2,603饣
应付账款
l0||488,992 79 6,s86,839,54
困、(十
预收款项 =) 091i1θ 5,07
挠 勰
(十 三 ) 01‘ }bLu, |
041,B0 -1j311氵 s79,82
四、|(十 四) 1.26氵
|
!氵
应交税费
应付利息
应付股利
806.23 69,249.83
J+蚌 凼1 (十 五) 6g氵
挣有待售负偾
00捃 铞 描獠
掊
14~960∶ 忠00 40 28,18B,刂 56.65
流动负偾含计
非流动负偾 |
长期借款
英中△优先股
长期应付款
长期应付职工薪硼
t坝 肛 n· l
屉姓恹贫
递 延 丹1倚 饥 共
共他 苹 肌瑚 贝 顸
弓卩犭弘犭刂5比 m氏 亏
M}960,800.oo 28,188,4;0.θ 5
负偾合计
所有宥汊焱
⊥壬坚凵哩p凵旦
:
5ρ =00q.ooo,00
.股 本
栗他 秋 瓦 ⊥ 杲 0
其中|优 先股
∶ . 永续偾
177,0t⒏ ls 177jO78,1δ
四.i`十 t〉
|资 本公积
减|!,库 存股
英他综食收益
专顼储备 | 11,890氵 11θ ,74
狙|● (|卜 丿、〉 1i,8θ 0,1:6,7-
|盈 余公积
|L股 | |0θ g,2δ 2,5迢 59,ls6i378,4ll
四、(十 九) ,1ε
未分配利捆 57s.27
131j2m|4″ ∶41 12⊥ i223氵
所有者杈茸兮计
146,216氵 227,81 149,412氵 0?θ .θ 2
负偾和所有者权益总扌
会计机构负贵人
主管会计工作负责人
:
:
法定代荥人 :
利润表
. 2θ 18年 !⒗ 月 单位 :元 币种 :人 民币
砬|特 雷 斯北方采矿机械有限公司
本期发生额 上期发生獗
回 附注
顼
78,415|180,19 lO4,507,s88· 38
〕陆 λ 四、(二 十 )
384,550.80 80,02‘ ,778,40
四 、 (二 十 ) 59刂
减:营 业成本
洒 . (二 十 i) θ11氵 393,08 767,922,73
税金及附加
2,027,210:10 5,553,96θ ∶53
描 毽 蒋 田 四、(二 十二〉
l,4θ 7,19】 ,93 2,350,322.7θ
泅 落 田 因、·(二 十
=〉 11|249.80
四i|(=十 四〉 =1,054,0奄 6.48
财务费用
2j379,264.δ 6 1|937}0zg,22
囟、 (=十 五 )
资产减值损失
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其他收|益
13,629,619.74 13,856,719,94
饣△″ 填列)
管业利润 (亏 损以 号
11j767(00
=△ 十本)
四
` (二 10,000,◆ o
瞄,督 ψ扑芰出 四| (=十 七 )
1a,o2θ =610,7在 13,868,486,94
菇茧蜥 t号 堍点额以 “=.丿 号填ylj)
=.钿 4,088,798,12
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玛、砰利羽 (卩 百坝 玖
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菡基艹艹u海 铂.棉 砬狰 咨产的变动
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被投揍革位礻能重夯染进捩盎的募他终含收
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收舾 事宥的份敬| .|~⊥ ∴~ˉ ェ~ˉ … ˉ ˉ△^△
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六、● 合.收 益崧铒 ● ⊥~~丁 ˉ丁△△
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而 稃 {舣 喁
会计机构负嚣入
法定代表人| 主管会计主作负责|人 :
编制单位●特笛克斯北方采矿机械有限公司 单位 ;元 币种亏人民币
60,8θ !,592.68 ∶05,9】 0,996,40
镄售商品|提 供劳务收到的现佥
有关的现金
10θ ,ω 4,??g,12
购头商品t接收芳务支付的现金
δ刂164,88】 07
艾付给职工以 工艾付的现盆
22!3】 6,7B2.22
44,“ 9氵 160,22 lO0,O1⒍ ↓72,Og
龟79‘ |710· 01
庭鲴 定资产 形资产相共他长期资产所咚 的珥伞净稗
`无
购建珀定资产、无肜.资 产和英他长期蚕产厨苒仃”现牟
取得子公司及共他营业单位文付的现金挣缬
流入小讦
6,7θ 刂|i丨 lα Ol
-25,:⒌ ,694.;6
所有者权焱孪动笨
n.鳃 、lm,田
00|110,'4 :2】 .22a· 6'臼 ,27
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期墙诫奕 动佥颔 (诫 少 以 坶垠 叩 , lo,oa1a5‘ ,14
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0=)所 投入和瞰少解
l股 东叹λ的瞀通股
付计入所有煮杈裰的佥额
(山 i斩 有哲玟盐鼬 转
炎本公积转蹭 本 0或 股本)
森 垴晓本 ←或胼本)
(五 )专 项储 备
】1,ε 00,l】 6.'4 ∶a!,'5豇 42`· 41
iL嗲 会许 工作负货人 :
会计机构负赍 人 :
法定代 表人 :
益交动泰(续 )
锦制单位 :
lQ〉 0l3.】 47,卩 0 !a氵 j4oo,ε 臼4.46
177∶ 0'ε :●
lll,0:3,】 4`,86
-!⒎ ⒓◆7,2β 0,00 -:6,23p,al1,1臼
冖
主 、赤 炳珀诫 焚 渤佥掇 k漉 少 以 屮号 埤列 )
(二 )瞅帘者投入和拔少箕卒
丈付许入 肴 杈簿 佥额
‘四)所 有苷仅益内邯绅转
爽苯公积转坤资本 (或 股本)
盈氽公积转坩资苯 (或 胆本)
《五)专 项储缶
li,ε 阢 l16· 7‘
17冫 ,0`臼 .!3
主管含计工作负责人 会 计机构负贞人 i
法定代寨人
:
:
特雷克斯北方采矿机械有限公司 ⒛“ 年 1ˉ 6月 财务报表附注
ˉ
特雷|克 |斯 北方采矿机械有跟公司
2.01|8年 度 1月 0.至 .0-舟 报.表 附注
(除 另有注明.外 |.所 有金额均以人民币元 位)
~△ 、伞业 奉本情况 . | | |.· |· |
| 特雷竞蛄北方采矿杌 有浪 r公 甍”或.∵ 本公司勹 系经内蒙古白治区人
“u.下 单称
应的零部仵制造
民政府商外资蒙苞稀审t2006i|ooo钅 疵淹成卖曲|.美 合|资 电动轮矿用
^岗
企业,曲 讷蒙亩北方.重 型汽车菔份音0奇 柿粜|国 斯 (TERBX).集 团苯同投资组建,成
锺 扃核农的 睑 嵫 邪预先核准通知
聍 茄帕 钴 ρ月 菇 考÷串.冖 艹缉.甲^|自肀艹萆行诙管 苒
· .讧
业执照,统 一社会信用代码为
书 。 ⒛W车 .lO月 ⒉ 口公 苏理设立凳 |敢 得企
:
j|冖 △其艹 蒙 北方重型汽车股份有限公司占比
9ii∶
jj。
茈山o6T,注 册资本 |5⒑ ρρ 先 j◆ |内 市
|"田 | ●| |。
:.所 属行.业 矿用汽车mll造 类。加13年 10.
j芘
铂⒗0吭 ,美 斯 (TEREX)|集 |团 占1匕 0⒍
LC:公 法定代
0亦 芳披资公自转让菔权|珥 兮司缂外投綮方庖 为:Bucyrus Mhing China△
|称
。
表人:邬 菁峰:住 所∴包头秭|丰 商盯捭术产业开发区
.经
营范围t生 产、销耸出卩||华 胄艿新先卑特瑞格.r品 的系
|牌 yll电 动轮矿用车及相应
申翠.
“ 车备件。 ∶
斯尤尼特瑞格∷.叩 矿:设 备:|自 箭:主 要业务为鹌售 电动铃矿用
|米
部件|生 产
. |⊥
∷ 主要 艹政柒|荼 艹括艹莉前期|孝 带| | . .! !
(∵ ^司 务报表的编+ll基 础 ●
.|| | ..
|赫
冫
.际
和事顼,按 照财玫郜发勺的
苯公司财务报表以持续经覃俘许扫基砷丨·稂据卖 茇生的交易
·j|垮 i财 螂 令第 7f号 够订)、 于 2叩0竿
《盔血会计准则——基本准灿 〈蚜玖部令第 β 茇希
.’
休 推则 i..个 典禽计堆灿戽用埤萆、企芈兮计 则
,2月 15日 及其后癞布和修订的|_|珥 皋 畲计 聘 晖
淼灰卖施扁.头 赧 0艹 u夺 艹准灿h|...
.弭 ._.企
|● .
(二 )遵 循 业会计准刈睁芦叩△·_● .. .
本公司 201⒏ 年 ρ
本公奇编艹i乩 财务报表符杏企业会计淹灿的妻 ,募 实、|礻 整晒尿映
岿10日 的财务苁流灰00∷ .o荦 度△启罕t确 确经:营 和现金流皇等有关信息。
1◆
2o】 8年 L-6月 财务报表附注
特雷克斯北方采矿机械有限公司
(三 )会 计期间
。
本公司的会计期间分为年度和中期 }会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间 本公
司会计年度采用公历年度 ,即 每年 自 1月 1日 起至 佗 月 3亻 日止。
(四 〉记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人 民币。除有特别说明外
,金 额单位
均以人民币元表示 。 | |.
(五 )现 金等价物的确定标准
|| | ._ -.
的期限
本公司现金及现金等价物包扦库存现 t可 以随时用于支付的存款以及本公司持有
|金
金 、价值变动风险
短 (一 般为从购买 日起三个月内到期 ))|珥 砷性强`易 手转换为 己 金额现
!知
很小的投资. ●
(六 )外 币业务和外币报表折算 ·
(1》 卦 币交易的折算方法| ..
记账本位币金额,但
本公自发生的外币交易在初始确认时●|按 牢易日的卸期汇率折算为
率折算为记账本位
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易搴项|按 照实陈采用的汇
.
币金额 。 ∷ ● ●
ω)对 于外.币 货币性项目和外币 货币|jl0顼 扫的折算方法
资产负债表日,对 于外币货币.性 项 目.采 用|翠 |产 负偾 汇率折算 ,由 此产生的汇兑差
额,除 :⊙ 属于与购建符合资苓化条仵的笄|产 相关的夕卜 樯款产生的汇兑差额按照借款费
△具的汇兑差额 (该 差额计入其
用资本化的原则处理:② 用于境外经.营 挣投资有效套
他综合收益,直 至挣投资被处覃才碑 谘|为 当期捩益
.确 );以 及③可供 出售的外币货币性项 目除
含收益之外,均 计入当期损益。
摊余|成 本乏外的某他账面.佘 额变动产隼申汇 冉荐额艹入其他综
编制合并财务报表涉及境外经营
|的
卸有实质上构成|对 境外经营净投资的外币货币性项
经营时,转 入处置半期损益。
目,由茫婊变动.斋 产生的茫兑孝颌,计入其施婊杳帔益;处
折算的记账本隹币金
以历史成本计量的外币 货 币性珲 目●仍采用|交 易发生日的即期汇率
外 非货币忤珲 目,采 角 |允 价值确定臼的即期汇率折算,折 算后
!公
额计量。以公允价值计
(含 汇率变动)处 理,计 入
的记账本位币金额与 记账 位币伞钾的荦髀}作 为公允价值变动
∷ˉ
当期损益或确认为其他综合呶苒o∶ .
折算方法 |
ω )外 币财务
经营诤投资的外币货币性项
编mll含 并财务报表涉及境外经营的,如 宥实蕨上构成对境外
他综含收益:处 置境外
目,因 汇率变动丽产生的汇弟荦额 }仵 为饣卜币报表折算差 确认为其
.解
经营时,计 入处置当期损益仑
⒛ lg年 6月 财务报表附注
特雷克斯北方采矿机械有眼公司 =ˉ
中的资产和负债项
境外经营的外币财务报表按以下方法圻算为人氏币报表:资 产负债表
“ ” ,来 他项目采
目,采 表日的盱 忙率折算:股 东权益类项自除 未分配利润 顼目外
.Tll狎
表中.的 收入和费用项 |菜 用交易发生日的洱似汇率折算
.
崩茇 汇率折算。
分配利润为上
L年 折算后的期本未分配利摘∵年末苯分配利润按折算后的利润分配各
差额,作 为外币
项目 示{折 算后 产类项 与负债类顼 目和般东权益类项 目杳计数的
杈时,将 资产负偾表中股东
报表折算差额,确 认为其他综合收益:外 置境外痉眚并丧失
|全 部或按处置该境外经营的比
权益项目下列示的>与 该境外绎菅相关的外 报表折算羞额
例转入处置当期损益。
金流量发生日的近似汇率折算。汇
外币现莶流量 【以及境外子公司呻玛牟洱晕△,采 用娩
独列报 。
率变动对现金的影响额作为调节项 甲,年 现牟珥 表中单
|量
|数
示
车初数和△期实盯数按照△柙贮务埤表玎算后的 额列 .
分殷杈投.资 或其他原因丧矢了对
在处萱本公司在境外经营.申 全部耵有煮权益|或 由处鳘郡
′ 著叔益、莰目卞列示的、与该境外经营相
境外经营.控 all枳 时,将 资产负筇表 中 【跟奉弭举 所有
∷全部|转 入处置当期损益。
关的归属于母公司所有者权翻 外 中报奉盯算荸额
经营权益 比例略低但不丧失对境外经菅控
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外
的外币|艹 轰折算.差 额将归属干少数股东权益,不
转入当
mll权 时,与 该境外经苜处置都分相关
企 的 股 时,与 该境外经营相关的外币报
期损益。在处置境外经眚为翠芎伞芈菸杏营 虹 部分 杈
当.期 损益。
表折算差额,按 处置该境外绎营的比fll转 入芈罩
(七 )应 收款顼坏账准备的砷认标 和
!计
方法
i.单 莰金额童大并 提坏账猝各的应收款 项
金 童大指应收账款佘额大于sO0万 元,其 他
单顼金额重大大判断依据葵命额碎准||羊 顼 镦
(受 向一 控 制的债务单位的应收款项佘额合并计算)的 应
应收款余额大于100万 元 辛吓 刊
收款项。 | | ^控
∷
llR账 款、其他
珐 :|对 手期茉单琢金邵重大的应
单项金韫蠢大并单项艹婕昧账准客中计捍方
装萌应收款项发生减值 ,根据其未来现金流量现值
应收款单项进行减值测试 :如 果宥客观珲挥
金额重大的应收款项进行单项测试后未发生减值
低于其账面价值的羞额计提坏账准 |对 单项
款项组杳中再进行减值测试1
的,苞 括在具有类似信用风险特征的应收
ˉ
2.按 组合计提坏账准备的应收款珥
的单项金额重
:大
应收款顼 (包 括应收账
对于单顼金额非重大以及经单独坝l试 后.本 减值
|的
12
⒛1g年 ⒈6月 财务报表附注
特雷克斯北方采矿机械有限公司
际
款等),根 据相同账龄应收款项组合的实
款、应收票据、环付账款、其饱应收款`长 期应咚
账 备的比0ll。
损矢 础,结 合现时情况确定推审期各项组合计提坏 蹿
荣应 顼 (包 括应收账款狎其他砰收
除已革独计提减值准备 应帜款珲外,公 司挂年
款)奈 额的0%计 提坏晔弹绎P ||
3.单 顼金额虫礻童末 艹提扑赆猝备 的牢收款顼
,单 独进行
以及涉及诉讼申 金颧菲重大的应收账款、其他应收款
期末对账龄超过
=年
价值的差额计提坏账准。
瀛值测试|根 据某朱来兢奎流量现值低干苄账甲
(八 )存 货 . i
1|存 货的分类 .. . ! 丨
商 |在 产品等。
存货分类为:原 材耕、脶牛材料←库仔 予
2.发 出存货的计价方谘 丨 ||
本
⊙ 存货发出时按加权平均成 {价 丨
! .
② 周转材料的摊销方法 丨
低值易耗品采用一次 法; . ∶,
包装物采角一次摊销法。 . |||
3.存 货的盘存制度 || .∷
采用永续盘存制。 .
⒋存货跌价准备的计 法| |
与可变现.挣 低提取或调整存货|趺 劣准备。
年末 进行全面谭纤 △摔存终的成本
过程中
角于出售的商品存货,在 正常生产绎芎
,
产成品、序砰商品和姑干中竿申杆舡牛草锌
盎后!的 。|确 定英可孪琬净值:需 经堆
以该存货的估计售 价减去估{屮 呷竿率用和柚夹税
工 估 将
,以 所.生 产的产成品的估计售价减去至完 时 计
加工的材料存货,在 正常生产经营!过程中
税 |后 曲盔嵌’碥定英可变 值:为 执行竿售含同或
销 和
要发生的成永、估 冖 柙举 率
蠹多于销售
同价格为綦础讦算|若 持有存货的数
者劳务 丽|持 有的存货,奉 |竿 羿埤值吁兮
。
可变现诤值以一般销售价格为举础计算
含同订购数量|的 ,超 出部分的存货睁
照存货
:但 对于薮量蘩多、单价较低的存货,埤
年末按照单个存货项 目计提存筚跌价蹿备
⒛ m年 ⒈6月 财务报表附注
特雷克斯北方采矿机械有限公司
的产品 相关、具有相同或类似晕终用途
类别计提存货趺价准备:与 在甲一地ExI年 产和销售
跌价准备。
的,且 难以与!其 他项目分开计量的|存 货氵则合并计提存货
予以恢复,并 在原 存货
以前减记存货价值.的 影响珥素已绎消失的,减 乇的金额
益。 .
跌价准各金额内转囱,转 回的金额计入半期犟
(九 )崮 定资产 . .
t∷ 国定资产确认条仵 . 丨. ∶
经营管理而持有,并 且便用寿命超过一个会
圃定资|产 指为生产商品、提供劳务冫出租鼓
.确
件时予 以 认
计年度的有形资产。圃定资产在甲时满足下列
:
可 流入企业
⊙ 与该圃定资产有关 经讦利苹很 熊
:
量:ˉ | °
② 该固定盗产的成本能够可 堆计
|靠
2.囤 定资|产 的分类 | ●
输设备、电子设备。
由定资.产 分类为:房 屋及 筑叼△机辗丧备l运
3,圃 定资产的初始计量 .. _
计量1
圃定资产取得莳按照实际成苓进行初始
||相 关税|费 、 申 达nll预 定可使用状态前所发
外炳回定资产的成本∴啉购干劣款 竿
费和专业人员服务|费 等确定。
生的可归属于该莰资产曲运锕率|装 呷|荦 `牢 捭 l
苻 ,卖 蕨上具有融资性质的,圃 定资产的 :
购买崮娃资产的价款超过丘莆佶冖绎仵砗即荠
成本以购买价款的现值为基硝睥定 . 丨|. {
。
产 到 定可便用状态前所发生的必要支
出构 |
自行建造圃定|资 产的成本∵由 娃
|建
竿 垮 弭
成。
∶ |
'琢 .
资产的公允价值为基础确定其入账价
债务 得债务人用以抵偾的伯挂珞冖,u'囤 牢
之间的差额氵计入当期损苒
价值扫该用呀抵债的固卒罕产公允份值
;
值,并 将重组债务
|实 且换入资产 搀出资产 够可靠计量的前
在非货南性资产交换暴骨肖典 荦
.允 矢基 其入账价值 ,除 非有确 证据箨明换
提÷,换 攵的囤走去宀以嵌串竿严珀公 钴硅 Ⅱ
产交换∷以换出资产的账面价值和
入资产的公允 加可靠:不 满吊÷述煎提的非竿韦性盔
的成本、不确认损益。
应文付的相关税费作为换入甲定资产
-{
{
⒛ m年 1丐 月财务报表附注
特雷克斯北方采矿机械有限公司
值确定其入账价
以同-控 制下的企业吸收合并方式取得的圃定资产按被合并方的账面价
值∷以非同一控制下的企业吸收合并方本取得的固 公允价值确定其入账价值。融资租
,按 租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 中较低者作为入账
价值。 . . .
4.固 定资产折旧计提方浒
和预计净狒值
产折旧采用平均年限法分类计墀氵根据固定|盗 产类9ll、 预计使用寿命
率确定折旧率。 丨 .∷ |
ˉ
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下:.
折丨日年限 残值率 年折 旧率
圃定资产类别
机器设备 Ⅱ0。/o 18%
5年
运输设备 20%
5|年
电子设备 20%
⒌年
(|十 )在 建工程核算方法
1,在 建王程类别 .
在建 立顼琢 目分类核!算 : ● |
丨
2.在 建工程结转为圃定资产的标准和时点
生的全部支串,作 为日定资产的
在建工挂项目按建娃该 资产谘到聊定可使角软
可使用状态|妲 理竣工决算的
入账价值。所建造的圃定资产在殚工程0达 all甲 定
,
、造价或者上程实际成本等,按 估计的价值转
自达到预定可使用状态之日起,垠 墀 珥算
=珲
的折旧氵待办理竣工决算后,再 按
.产
入固走资产:并 按本公司固定资产盯旧啤笨{翠 囱定盗
已 提的折旧额
实际成本调整原来的暂估价值,但 不调辇原 计
:
(十 ∵)借 款费用 ●
·.
1.借 款费 资本化的确认原唧 |∶
条件的资产的购建或耆生产的,予 以资
公司发生的借款费用,可 直接归属于符合资本化
本化 ,计 入相关资产成本 ;其 馋借款 用
,年 发生时根据其发生额确认为费用,计 入当期损
ˉ ⒛鸱 年 lˉ 6月 财务报表附注
特雷克斯北方采矿机槭有限公司
益。 丨
●. 符合资本化条件 资|产 ,是 指 需要经过相当长时间的购建或煮生产活动才能达all预 定可
|的
ˉ
使用或者可销售状态的圃定资产、笨资性房地产和存货等资产。
. 借款费用同时满足下列条件时开始资本化 :
●.
化条件的资产而以支付现
⊙ 资产支出已经发生,资 产支串佴.圬 为阳建或者生产符杳资
^ .. 、转 菲 金资产 者承担挣崽偾务形武发年.的 支出 |
.. ⊙ 借款费用已经发生: . |
| 或者生产活动已经开始 。
③ 为使资产达all预 定可便用或煮可绡售状态所宓要的购建
|, 当符合资本化条 在.卿 建或耆年冖走程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 ∶
. 个月的,借 款费用暂停资本化。 · |
时 ,借 款费用停止
. 当购建或者生产符含资本馅绎件的.资 |产 举.all预 走可使用或耆可销售状态
| 资本化 。 . |
| 时,该 部分资产
当购建或者生产符合资本化条件 的耷产中部分琐 目分,ll完 工且可单独使用
|
借款费用停止资本化 。
2,借 款费用资本竹期间 ∷
.·
资本化期间,指 从借款 舸并始 苓化时点nll停 止资 化时点的期间
|资 |本 暂停资本 }
. | | !
∶
化的期间不包括在内。 ●● 丨
!
: `
· ●·
|● 3.偕 款费用资本花金额的计算方法 |
.| . 专门借款的利息费
.用
(拥 除尚
本动角|莳 樯款资金存入银行取得的利
息收入或者进行暂时性
|.. 投资取得的投盗 益 )及 其辅助费用在所购.建 或者 产的符合资本化条件
|收 .生 的资产达all预 定可使
冖
用或者可销售状态前,予 以资本竹 。 .
根据累计资产支 借款 分的綮产支tu|按 每月月末加权平均数乘 所占用一般
· 。 股借款加权平均
借款的资本化率,计 算确走 般倍款应予资杏化的利息金颧 资本化率根据一
^ 利率计算确定。 . |
者溢价金
借款存在折价或者溢价的∴按照实际利率法确定每∷会计期间应摊销的折价或
额,调 整每期利息金额。
16
特雷克斯北方采矿机械有限公司 ⒛ Lg年 1‘ 月财务报表附注
(十 二 )无 形资产 .
⒈无形资产的计价方法. .
按成本进行初始计量; |
外购无形资产的成本 ,包 括购买价款 稆关税费以及直接归属于使该顼资产达到预定用
:、
生的其他艾出。购 无形资 价款超过IE常 信用条件延期文付`实 质上具有融资性
,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。|
蔓组取得债务人用以抵傣的牙形资产 以该无形资产的公允
|-.丨
蓦础确定其入账价
值,并将重组债务的 该用以 无形资产公允价值之间的差额,计入当 益 ;
在非赞币性资产交换具苍商业实质且换入盗产或换出资产的公允价值能够可辜计量的前
,除 非
提下,菲 货币性资产交换换入的无形 产以换出资产的.公 允价值为基础确定其入账价值
.资
齿证据表明换入资产的公允价值更加可靠:不满足|上 述前提的非货币性资产交换,以 换出
.费
资产的账雨价值和应文 相关税 作为换 形资产的成本,不确认损益。
^乃 入账价
以同一控制下的企业吸收含并方式取得申茄形资产按被含并方的账雨
值:以 非河工控gll卞 的企业吸收合并方萃翠得的 按公允价值确定其入账价值。
、 成本、注册
内部自行开发的无形资产1茱 成杏包.括 :开 该无形资产时耗用的材料 劳务
.以
费、 过程 使用的其他专利权和特{弭 申摊销 及满走 化条件的利息费用,以 及为
·
使该无形资产达all预 定用洚前所发生的奉他直接费用0
2.无 肜资产使用 销 . |
→
⊙ 使用寿奋宥限的无形资产的仗冖寿伞乍{竿 弭
顼目
合同规定期限
商标便用权
每年末,对 使用寿命有帔的乖舷盗 使用寿命及眸销方法迸行复核。
有不同1
经复核|本 年末无形资产的使角寿窍及摊销扌谘与以前估{|未
② 公司无使用寿命不确定的无肜资产: |
③ 形资产的摊销: .
⒛ls年 6月 财务报表附注
特雷克斯北方采矿机槭有限公司
lˉ
∶ |对 于使用寿命|有 限的无形资产,茬 为企业带来经济利益的期限内 法摊销:无法预见
● ● . ∷ 无形资产 业带来经济利益 限 ”·视为使用寿嵛不确定的无形资产,不 予摊销。
ˉ
⊙ 内部研究开发项目支出 会计处理 :
内部研究开发项 研究阶段的艾中,.在 发生.时 计入当期损益。
内部旃窍开发琢目开发阶 的 出|同 时满足 列 件时确认为无形资产 :
A、 完成该先形资产以便其能够使用球串甯 技术上具有可行性 :
|B、 具.有 完成该无形资产并使用球出审的意图 :
场或
c、 先杉资产产生经济利盎的方武,|苞 括钝够讧明运用该无形资产生产的产品
产白身存在市场,无 卩卑 将仵内部使冖申,熊 够证明英有用性 ;
D、 有是够 技术t财 笋耷:湃 和某俾资派夂带,呀 字成该 形资产的开发,并 有能力使用
或出 产{ ● · .
E、 归 杉资产开发阶段的衷出能 可靠地计量。
(十 期待摊费用 .|● ● ·
=)长
长期蓓摊费角 益柙中干扫摊铧,其 中:!绛 葶租赁方武租入的 产改良支出,按 最
佳预期经济利益实现方式合翠埤铧0 || . .
〈十四)预 计负偾 : |
⒈预计负债的确认标准 . ·.
、
当乌肃外担保、本决谅讼蕺仲蕺、|产 吊质葺烬钲、裁员计划 告捩合同
、重组义务、崮定 {
资产赤置义务每或有事琢葙关的攵棼伺时|符 合u|下 条件
,灿 将其确认为负债 :
o该 义务是公司承担的现町吝务;. |∶ . .
②该义务的履行很钌能导.取 经济利益流串公司:●
⑧该义务.的 金额能够可靠地计|量 。●
。
公司的亏损合同和承 重 义务符合上述条件的,确 认为预计负债
2.预 计负债的计量 .. ||
初始计量,并
预计负偾按照履行相关现时义务可能导.取 绛济犁益流di的 蕞佳!估 计数进行
。货币时间价值影响重大
筚币时间价值
llg灰
综合考虑 相关的 险、不碑走
ˉ ⒛⒙ 年 ⒈6月 财务报表附注
特雷苋斯北方采矿机械有限公司
。于资产负债表 日狩预计负债的账
的,通 过对相关未来现金瘁 出进行折豌 确定最佳估计数
|后
∶
致的预计负
. .面 价值.进 行复核 ,并 对账面价值进行调整 以反映 当前最隹估计数。因时间堆移导
ˉ 债账面价值的增加金 ,确 认为Wlj息 费用。 ∶
3.最 佳估计数的确定方沽 . .
果所薷支山在在一个耷钾括曲||珥 i最 佳估
|如
该范圉的△、下限金额的平均数确
定:如 果所需艾出不存在一 金钾弭围|则 如!下 方法确定
: ●
①或有事顼涉及单个项目时氵 计弊按蕞可能发隼的伞额确定 :
生额及其发生概率计算确定。清 |
有事顼涉及多个项目时∴最隹估计数扌各种.可 熊发
|预
的,则 补偿金额在基本确定能
偿确认的负债所需支出伞鄯或 分 申第主扌或其他方衤}蚀
.期
莜all时 ,.作 为盔宀 。确认中荪伴李钾否超过所确认负偾的 面 值1
(十 五 )收 入 ● ∷|
1.销 售商品 ∷ ~
芳∵公司既没宥保留与所有权相联系
公司芭将商品所有权上的丰要热眸和弭哪竿移给炳买
控+ll|收 入的金钾能够可靠地计量;相 关的经
的继续|管 姐权 ,也 没有对 岜售出的商品搴涟穹熬
的成本能够诃靠地计量时 ,确 认商 入
拼Wlj益 很岢能海入企典 ;相 关的|发 生萃净猝隼
实现。 ˉ △
2.提 供劳务 ∷ | ||
靠估艹的,粜 用完工百分 比法确认提供劳务收
在资产负债表 日提供劳务交易的绅界熊够可
入。 |
价
劳务收入总额!但 岜收或应收的含同或协议
按照岜收或序收的合向菸抄咚价赘确牢犟兮
已
人总额乘以宪工迸度扣除以前会计期间累计
款不公允的除外。耷产负偾表日按菔掉牮锫轩终
劳 菠入|.同 莳 按照提供劳务估计总成本乘以完
确认提供劳务收入后的金额 丨确认 肖柙翠然 绎
,丨
后的金额 ,∶ 绡转当期努务成本 。
工进度扣除苡前会计帮间累计早确认劳务成苓
钉靠估计的,|分 别下9ll慵 况咎理
在资产负债表 日提休劳务卒易绌果否能够
:
提供劳务
够得 补棰的,按 照已经发生的劳务成本金额确认
⊙ 已荭发生的劳务成本预计铧 甲
。 ∶
收入 ,并 按相同金额结转劳.务 成本
ˉ ⒛ is年 ⒈6月 财务报表附注
特雷苋斯北方采矿机械有限公司
成本计入当期损益,不
② 已经发生的劳务成本预计不能睥得到补偿的,蒋 经发生的劳务
.已
确认提供劳务收入 。
3,让 渡资产使用权 . |
时确认收入实现 。
与交易柏关的经济利盎很盯能流入企北 ,.收 入的釜额能够可靠地计量
丨⊙ 利息收入金瘢,按 弭他八僚用|杏企业货币资釜的时间和实际利率计算确定。
Llk费 时祠和方法计算确定。
② 使用赉帔大金额 ,按 瞧肴关杏冖球协议约定的
(十 六)政 府补助 | | _. ! I
政府补助是指|本 公司从政府无偿 得|货 币忤|资 产和非货币 资艹
ll±
,不包括政府以投资者身 !
|~乌
份并享有相应所有者杈盎雨投入的资本|玖 卩补助.分 盗产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。政府亦助为货币.性 耷产的氵|萃 收到萃萍收.的 金颧计量
。政府补助为非货币性资产 i
。按照名义金额计量
的,● 按照公允价值艹皇:公 允价值不能够莳靠取得即Ⅲ按照名义金额计量
·
的政府衤卜助,|直 接计入当期 益P. _._∶ | ||
进行会计处
同时苞含与资|产 相米部分狎扫收苒柙苯|郡 分的政卩补助氵区分不同部
理;难 以区分的,将 其整体归类为冖咚单狎举申咚卩补助。 .
入其他收益或冲减相关成本
与本公司.由 常活动柚苯的政府补助,嵌 照绎济ψ绎的实欣|计
费用;与 日常活动无关的政府补助,计 入营业外收艾0
塘值税郎征即退款顼作为与伞.典 日常活动|相 关的球卩补助
,计 入 “其他收益气
助 次性冲碱在建工程账面余额;项 目 之后竣工
收到与在建期项目相来的 "..∷
决算之前收到的政府补助,一 次∷陛冲减圃定筚产珥倬
1
帔到与已经竣工决算的项目柙.苯 的玖府衤卜即}器宁
9乌 企业占常活动 且与资产相关 |
且与收益
的政府麻兢作为递延收益兮期捭销,骅 辘蓊额冲弹mll娃 荤用
:扫 企血日常活动相 {
的政府补助,计 入营业外收支。
柏关的政府亦助计入 午其他收益吒|与 伞芈 日常|汗 动无关
!技 的递延收 冲减
癍娃olk益 △拍国产丧备增镇税埠秭寸 改专项补髀竽与资产相关
mll造 费用。 | △ .
递延收益中的町政贴息分期摊竿冲睥贮务率甲。 |
已确认的政后麻助需要洱回时,|存 挂柏关钰砗咚益余额的
,冲 减相关递延收益账面佘额 ,
的与资产相关的政府补助)调
部分计入当!期 损益或 (对 钾坤确u时 |冲 珥相 资产账面价值
|关
.
整资 账亩挤值;属 其他惜 的,|葺 撰计 婢举。
(十 乇、递延所得 和递延所得稗^半镩 .|
卑
本 债表馈务法对企芈所得税洋行核算。
本公司 、负债的账面 值与其计税基础之间的羞额,按 照预期收回该资产或清偿
… ⒛m年 6月 财务报表附注
特雷苋斯北方采矿机槭有限公司
lˉ
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递 延所得税资产的确认铱据 .- . |
,确 认由可抵拍暂
⊙ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差舁的应纳税所得额为限
时性差异产生的娩迤所婷税资产。但是向时真宥卞nlj特 征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认∴ |
A、 不是企业含并∵ |
Bt交 易废生时既不彰晌荟计Tlj抽 也不髟呻应纳税所得砜 或可抵扣亏损 )。
②本公.司 对与子公司、联营公 及 企Ψ投资相.关 的丨抵扣暂时性差异,同 时满是下列
条件的,确 认相应的递延所得税|资 产: |
A、 暂时ll± 差嘉在可预见的本来很.亩 能转臼j 。
未来很可能获停用来抵扣.篱 时 差异|的 应纳秭所得额。
_
B、
能获得用来抵扣可抵扣
⑧本公司对于|能 够结转 以盾年庳呻可拆押专损和税款抵减,以 很可
。
亏损和税款抵减的未来应纳税F9i得 钾为埤,∶ 碑讣相应的递延所得税资产
2.递 延所得税负偾.的 确认
. △ 刂
暂时性羞异产生的递延所
除下列 挽产生的递延|所 得税负债以外,苓 公司确认 有应纳税
j清 |舫
得税负债: |.|
|⊙ 商誉的初始确认 : · ˉ
②同时满足具有卞列特征的交易中产隼!叩 资产或负债的初始确认
:
A、 该顼交易不是企业合并{
损)。
交易发生时既不影晌含计利呷也不影 应纳税所得额 可抵扣
(或
B、
暂时性差异,同 时满足
⑧本公司对与子公司|眯 穹公习承合|蕈伞芈投盗产生相关的应纳税
下列条件的: 丨 |
A、 投资企业能够控制暂时忤差异的转 回的时间; .|
B、 该暂时性差异在玎预见睁本来很可 不会转回。
迸狞复核,如 果未来期间很可能无法获得
△资产负债奉 日Ⅲ肘泽延盯缉秭珲冖|申 账
|.|则 减记递延所得税资产的账面价值。在
足够的应纳税所得额用以抵牡递延所得弹资产的利益
。
很可能获得足够的应纳税所得额时0.转 回减记的金额
(十 八〉经营租赁和融资租赁●
。∶1
⒛⒙ 年 ⒈6月 财务报表附注
特雷克斯北方采矿珥槭有限兮卩
1.经 营租赁 .
出 赁 内各个期间按照直线
|将 |经 亨弭赁 租金支 卩仵科 帮
|⊙ 本公司作.为 经营租赁承 租
生的初婶直接费用,计 入管理费用
法或根据租赁资产的使用量计 ^时期埤益。|作 为承桩大发
,
肖
或有租金于发生时确认为当期即 珥人
.氵
瓶崩曲|本 公司将租金总额在不扣除年租期
,免 租期内确认租金翠用及相应的负债
。
的盘本租赁期内,按 直线法或其馅合珲的芳沣迸行夯摊
金费用总额中扣除后 用佘额在
茁租人承担了 租人苯些费用的,.本 兮司萃该费角苁租
.承
租赁 进行分摊。
攵到的租盔在弭赁期内确认为收益。初始
②本公司作为痉营租赁也|租 人莳|琴 用阜牛法蒋‖
j金 额较矢 亭 化:.在 整 眚钮赁期内按照与确认租金收入
查接缶用,计 大当崩辑.益 Ⅱ 0竿 杏
^痉 计入当 益。在提供免
相高乩基础分期计入当期捩盔:如拣玻 揞|缸金曲在卖踪发生时
他合理的方
租癫乩樯况卡|本 去 将 釜总 在亦
.钾
轱桩崩的黯个租赁期内,萃
也确认弭釜收入|永弭了 粜些费用的,本 公司按该费 租金收
珐癍行分龀
收入余钾仵弭赁期内 配。
入总额中扣除后
0。 融资租赁 . ● ∷
开|姑 由|磁 租赁并始日租赁资 价值与最
.o苯 |公 司作为融耷 赁承租人时氵车租竿胛
.值 ∷将最低稗赁付款额作为长期应付款
低|租 蓓付款锰妩值两常中铰旅著榷为缸 市Ⅱ入蚴
|资
.年 各个期向菜用实|际 利率 摊,确
曲入娘价值:其差赖作为未 认融 费用 弭 ^卑
值。
认菟也期融资费用,计 务费用0.废 虫曲初始啬接费崩氵 入租入资产价
在计捷敲资 ^财折旧时|个 兮习 用与自靖应折|白 资 柏-致 的折丨甲政策,折 旧期间
时 公司将会敢得租赁资产所有权,以 租早期
以租赁合同丽定。如 够含理确定租箪狎届满
姐确走 赁期届满后本公司是否熊 租
卉菇日租赁蓝艹的锆命 折旧耜向:押 奉丰
|权 ,以 租 期与租 .箨 产寿龠两者币较短
为折旧期间。
|资 产的所有 箪 笋
|赁
|卩 珥笨崩并 蒋租赁开始日最低珥赁应收款额 初始
②本公司仵为融资弭赁出租
,计 偾表的长期应收款,同 时记录未担
直接费用之和作为应收 租赁款的入账￠停
^吖
担 掬 弹 瞰 抑 鹾 雠 林 实
余值△蒋最祗租赁应收款 |.确 睥 种 姝 .蛤
法 认|为 租 收入,计 入租赁业务收 。
融资收益,在 艋赁期内客个姑间菜珀实唪Tlj落 确
. 丨
(十 九 )主 要会计政策t会 计估计的变 翠
(1)会 计政策变更 |
22
⒛lB年 Lˉ 6月 注
特雷克斯北方采矿机槭有限公司
受肜晌的报表 : 影晌
序号 会计政策变更 的内容 和原因 ˉ。扌L ∶ 佥额
一 目名称
产、
根据 照企业会计准则第馄号T丁 持百竹筲
或
处置组和终止经营》牡窥走 ,规 范 了持有仲售呻非流动.资 冖
。 ⒘年 5月
处置组的分奘t计 量和列报 ,以 秤终止经营的列弭 叩
资产处置
⒗号
【0日 ,赫 政部苡财会田0I刊 |1s号 岌布 伞典会计准9lll第
收益 ;本 期无 晌
=《
i=ˉ 诙府补助 (⒛ 17车 修钉).、 ,|对 20r年 1月 1日 之后发生的
其他收益
费
与日常活动相关的政府补助,艹 入其他收益 【冲减相大咸苓
用】;与 日常活动无*的 政府补助△计 业外啤苒 【与资产
^曹
相关的政府补助冲减相关资产的账面价佴丨F
(=十 )前 期会计差错 |. |
公訇未报告期未废生前期含计荦|竿 吏 事呷。 |珥
税顼 丨:
=、
公司主要税种和税率
税率 各注
税种 计税依据
蹭值额 17.◆ 0%
增值税
应纳税所得额 25.00%
企业所得税
7o/o
城建税 附加税
3o/o
教育费附加 附加税
oo/o 小微企业免征
地方教育费附加 附加税
四t财 务报 主 项回注释
(一 ) 币资金
期末余辍 年初余额
顼目
637.90 1,0!1.60
庳存现金
8∶
gl,” 0,5⒛ B3 94,703,43t.12
银行存款
3Ⅱ ,订 99,158,7;
24j704,448,72
合计
≡
∷
≡
一
23
⒛lg年 ⒈6月 财务报表附注
特雷苋斯北方采矿机槭有晖公司
(二 ) 应收票据
1.应 收票据分类。
种类
12,90◆ ,00ll.00
630,000,0o
商业承兑汇票
L3,530,000.00
合计
2.期 末 已背书或贴现且狂祭产负偾表自尚未到期印应收票据
期末未终止确认金额
顼目
ρ∵714‘ 70· 60
银行承兑汇票
1,000,000,00
商业承兑汇票
1,000,000.00
9,714,‘ 70· 60
合计
〈三) 应收账款
△
… 丁
|
期末数
种类 . ● 堠缶淼∵ ∷ 甬磁
(%) 金额 比例 (%)
金额 比饥
鲫 聊蜒 34∮ 夕“1t◆ ‘∶ 99∶ 56 2,004,193,02 5.85
鼽 15⒉ 7gt.91 o.44 152,t87,9】 1◆ 0,00
·
账款
100,00 2,156.9gO.93
a4,397j494,25
合计
续 :
年初数
· 账面余额 坏账准备
种类
比例 (%) 金额 比例 (%)
金额
¨ … … … ¨ ¨ ¨ -ˉ ˉ ˉ 冖 ^ˉ ^ˉ
… ¨ ˉ… ˉ¨ ˉ¨ 冖 ¨ ˉ ˉ ¨ ¨ˉ
釜额重大并单琢计提坏账 的应收款项 呻 … 冖¨ 呻
冖 ¨ 冖 … ¨ ¨ -ˉ ^^ˉ ^· ^讪 rⅡ ∵
6.0o
98.Ⅱ 9
ˉ … 冖
1,1t0,668.89
19,5!l|j14t∶ ’
… ˉ ----¨ ¨¨ 讪
按组合计提坏账准各的应收款项 .
珈 ˉ ¨
准备的应收 42.5又
单顼金额 虽不堇大但单项计提坏账 359‘ 2⒊ 10 Ⅱ52,t87.’ 1
账款 |:
浒0,W|∶ 拢 100.00 1J23,45⒍ 氵
合计 ! . .| 1⒐
按组杳艹捷坏账准备的戽咚款珥
臼ˉ {
,4
{
丨
|
{
⒛娲 年 6月 财务报表附注
斯北方采矿机槭百晖公甲 =ˉ
比例 比例 (%〉
金额 佥额
(%)
1,110,959.30
33,814∮⒓1∵ 99 98,94 1,97β ,399· 96 18,51;,988.4ρ
1年 以内
06 995,159|52 5,Io 59,709.57
1〓 ,年 429,β 】.2‘ 26∶ 793·
".35 !9,511|147.92 100.00 l,170,6‘ 8.87
含计 34,244,706∶ 34 100∶ 00 2,◆ 04,19;,02
.收
(ω 本期计提、 向或转回.的 坏.账 准备情况
本期计提坏账准备金额 捞3,5⒉ ∶b.茄 氵本狎先转回坏弊准耸?
2.|革 琐盔额虫不重大但单玖计捷坏账埤夤.的 应收账款
偾务人名称
152,787· 91
包钢 (集 团)公 司设各备件供应公甲
152,787,91
:.按 欠款方泊集的期本佘额箭五名的珥Llk账 熬嫜况
.砰 咚账款汇总金颧为
”,甾 8,甾 t.ω 元,占 应收账款
本公司本期按欠熬方归集的期未奈额箭
=名 妹瘢准备期末余额汇总金额为 1,刀 3,519刂 缁 元。
期末余髀合计数的咩例为 ””a” ,{目 牢丨提屮
(四 ) 预付款项 :. .
1.预 按账龄列示°
年初数
期末数
账面余额
账龄 账面余额 坏账准备
坏账准备
金辍 比例 (%) 佥额 ∶比例(%)
1年 .(含 1年 ) 5jO65,167|62 99.67 2乞 745,854,82|丨 9ρ ⒙6
!u缶 8p10.99} 6· H
1至 2年 (含 2年 )
16,9‘ ◆,00 33 苷
9至 3年 (含 3年 )
o∶
100.00 24n34.765,61 ∶ lO0,00
含计 5,082,I27雨 2
款情况
〈1) 按预付对象归集睁期不余额前五名的预付账
预付账款汇 伞额为 3,山 0,539.36元 ,占 泖
本公司按预付对搴归集的即芩余额前
付账 末佘额合计数 啪例为“.05u1
(五 ) 英他应收款 !
|单 额重大并单项计提坏账掇备的 呶款
474,"1.邗 :1° ◆.00
嵌姐合计提坏账准备的应收款顼
⒛ LB年 6月 财务报表附注
特雷克斯北方采矿机械有限公司
Lˉ
¨¨期末数…岛¨
¨ ¨¨¨
菔锟蹴 镉濉百 |。
蜊
{丨
种类
比例
金额 ⑷ 金额
(%)
单项金额虽不重大但~p~项 计提环账睢各.巾 荠馋庳收.款
! 合计 : ! · 47七 9".95 100∶ 00 28j482.71 6.00
续上表 |
。¨年初数…… ¨¨¨
…
种类
瀛 蔹丨∶ ∵ 琼谳灌石 硎 ∵
l¨
比例 嗡
金额 金额
(%)
单项金额霆大并单项计提坏账准铎的其他应收款
45⒉ 485∶ 2◆ !00,00 27,149,11 6.00
按组合计提坏账准备的应收款项
单项金颧虽 重 值单顼计揖坏账准·…¨备¨耐¨帕共他应收¨¨款
∴… ¨¨… ¨…Ⅱ.|ii… ¨ uoo¨ 。…u¨ ¨…¨宀
H△
∵ ∵丨
| 合计 | . | . 452j485,20 lO0,00 27,149.11 6,00
睑特征组合计捷坏账准备 其他呼收熬。
|的
(l).采 角账龄分析法计提赤娘准各.的 |其 俾序.咚 款|
期末数 年初数
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备
坏账准备
(%)
佥额 比例 (%) 金额 比例
452,485,20 100.00 27,149,11
494,911,75 100∶ 00 2g,482∶ 71
:年 以内
100,00 28,489.71 4s2,485,2ρ 100,00 27,149,1⒒
含计 47七 △1‘ 75
. ω)本 期计捷、 囱或转 的
哝 |甲 环晔埠备 珥 |
账 。
苯期计提坏账漉客金棘.1,劣 ⒊。←元|本|期 才竿甲犭 猝耸
(六 ) 存货 | | . |
按类别Fll示 存货和趺价准绎
年末余额
¨ 年初余额
∵淼百下睨 l
账面价值● |
账面余额 跌价准备 账面价值
·52 6,754,800,11 05,454,065.4】
原材料 57,326,吓 9.35″ ″9,196· 72 49,59`,7∮ 2· 6a 92,208,g6阝
(七 ) 英他流动资产
26
2o1g年 6月 财务报表附注
特雷克斯北方采矿机槭有限公司 =ˉ
顼目 期末余额ˉ…ˉ 。。¨。¨¨冖∶¨¨ ¨¨。¨……¨年初余额…¨¨¨¨¨¨…
i¨
Ⅱ… Ⅱ¨¨¨¨ ~帕 …
'
513,铝 5卩 1i
待抵扣增值税
(丿 0 圃定资产
1.固 定资产情况
项目
-、 账面原值
4,928,536,76
{、 年初余额
2、 本期增加金额
“ ).购 置
3、 本期减少金额
(亻 )处 置或报废
!期
4,928,536.76
4、 末余额
二i累 计折 旧
4,438,588.41
1、 |年 初余额
3,钅 34,97
2、 本期增加金额
3,634.97
(1)计 提
3、 本期减少金额
(1)处 置或报废
4|期 木余额
主t减 值准备
1、 |年 初余额
2|本 期增加金额
“ )计 提
3、 本期减少金额
(】 )处 置或报废
4、 期本余额
凼、账面价值
48⒍ 313.38
{、 期末账雨价值
489,948.35
2t年 初账面价值
(九 ) ∶无形资产
27
2oLs年 ⒈6月 财务报表附注
特雷克斯北方采矿机槭有限公司
商标杈 合计
项目
L9,492,482.00
1、 年初余额
2、 |本 期增加金额
({)购 置
g、
本期减少佥额
“ )· 处置
17,492,4g,.° o
4、 期末余额
二、累计摊销
1t,492,482,00
{、 年初佘额
2、 本期增加金额
(1)计 提
3、 本朋减少金额
(1)处 置
17,492,482.00
4、 期末佘额
主:减 值准各
丨△年初余额
2、 |苯 期增加金额
(1)计 提
3、 本期减少金额
({)处 置
4、 期末余额
四、.账 雨价值
1、
|期 未账面价值
2、 年初账面价值
(+、 递 得 资产狎洋珥所得税负偾 ● |
1.递延所得税资 递延所得税负偾不以抵销后的诤额
ylj示
期末余额 年初余额
顼目 可抵扣暂时挂麦异
递延所嚼税资产 可抵扣暂时性孝异 涟延所得税资产
】⒐瑕⒕⒗6α 3( 02605⒒ .5( 8,105,406.00
一、递延所得税资产 9阝 91∵ ↓65∶ Ot
2,026,351.5( 8:Ⅱ 05,406,00
资产减值准备 宠⒗21J‘ 5!ρ f :0,484∵ 660∶ 3(
(十 一 ) 应付账蔌
28
⒛lB年 ⒈6月 注
特雷克斯北方采矿机槭有限公司
期末余额 年初余额
12,O14,369.77
1年 以内 (含 1年 ) 2,210,681∶ 0ε
9,‘ 27,153.76
10年 (含 2年 〉
2。
g年 〈含 3年 )
5,408.50
3年 以上
22,Os2,612.03
含计
(十 二 ) 预收款项
项目
!年 以内 (含 1年 ) β,005j6!7|80
9|⒋ 33丿 3"· 99
1年 以上
合计
(十 主 ) 应付职工落酬
i∶ 应付职工薪酬列示。
本期增加 本期减少 期末余额
顼目 年初余额
2,080,5!1.8o 2,18a,5o2,t5 416,301∶ 73
9i9j292|65
∵、短期薪酬
.离 39 Ⅱ,101,4pO,52 197,317,27
职后稿利¨设定提存计划
49I,842.42 826}96j∶
=、 613,619.00
9,ρ 07艹 77· 20 3,284氵 99s.29
. 含计 991,135.07
2.短 期薪酬列示 。
本期增加额 本期诫少额 期末余额
年初余额
项 目
00 1,976,5,4,00 43,191|00
ˉ、J∶ 资、奖金、津贴和补贴 38α 000.00 1,439,765∶
二、职工福利费
36 256,氵 95,2ρ 25◆ ,gO9,77 39.586,78
33,60.1∶
三七社会保险费
209,698,饣 2 218j421,20 5,830刂 77
14j69;,25
:医 疔保险荦| |
69 18,980,01 16,652,25
9,42g.67 26,2◆ 3∵
主伤保险费
20,962j89 13j408,56 17,⒒ 03,76
9j549,43
生育保险费
358,563.49 140,饣 18.00 239,334.15
91∶ 488.6‘
泗、住房公积佥
25,388∶ !4 :5,400,98 94,189,80
84,202.64
主、上会经费和职工教 经费
41色 301.73
5饯 ”?.甾 2,080.5、 】,83 2,183,50,.t5
⒊设定提存计划列示。
.
本期增加 本期减少 期末余额
项 目 年初余额
基本养老倮险 ~∶豇刂 748,354.60 又,070,486,24 102,616,89
失业保脸费
47,09g.B9{ 78i610.77
…i卩 f竺兮Ⅱ¨¨∴h骅茁 {。
29
2o1g年 ⒈6月 财务报表附注
特雷苋斯北方采矿机械有限公司
年初余额 本期增加 本期减少 期木余额
顼 目
4911842,42 826,965.37 1∶ 101,490· 52 197,317.27
合 计
(十 四 ) 应交税费
年初余额 本期应交 本期已交 期末余额
顼回
增值税 ·∷23⒍ 508∶ 30 6∶ 31.-,747.6多 5,08Q,239· 3《
L190∵ 360.6〈 4,192,699∶ 1迁 2,884,007.2· 1,11g,211.23
企业所得税
355,61‘ ∶7.
城市维护建设税. 355,‘ 16∶ 7f
19免 456,8Ξ 307,115,9· 7,s30.07
个人所得税 L1阝 ,48ρ |1;
212,145.O3 212,145.03
教育费附加
其他税费|
Ⅱ1,311丿 β79.8⒓ 8,ε 39,124,3j 1,126,04!.30
含讨 11j276,545.49
(十 五)其 他应付款
期未余额 年初余额
顼 目
1.年 以内 (含 1年 )
】0年 (含 2年 )
30,125,32
⒉3车 (含 3年 )
68∶ 80‘ ∶ 39,124∶ 51
3年 以上
68,806,29 69,249.83
合 计
(十 六 ) 实收资本
年初余额 本期 蜊 期末余额
投资者名称 所 占比例
蹭加 渺 F,r占 蹈
投资金额 投资佥额 (%)
(%) 例
50.00 25,0◆ 0,000.00∶ 50· 00
内蒙古北方重型汽车股份有限兮司 25,000,000,0o
邪 ,000,000⒑ o 00 9j,000,000.00∶ .50· 00
R:lr△u|iio Mi⒒ i▲ 查 ChhaLLC 50刂
Ⅱ00∶ 00
j0iO00,000∶ 00! lO0· 00
合计 5◆ jO00,000.00
(十 七 ) 资本公积
本期瑙加 本期减少 期未余额
项 目 年初余额
1t7,078.13
资本 (或 股本)溢价 W△ 09⒏ 13
(十 八 ) 盈余公杯
本期增加 本期减少 期末余额
顼目 年初余额
11,890,11‘ .74
法定盈余 公积金 11,890∶ ⒒16∶ 74
30
⒛ m年 lˉ 6月 财务报表附注
斯北方采矿机械有限公司
(十 九 ) 苯分配利润
项 目
本期年初余额
lO,031,g54.14
本期蹭加额
10,031,854,14
26,976,968j88
976氵 968,88
其中:芥 期揖取盈余公积数
本期提取∷般风险准备
26,000,000,00
本期分配现金股型整
转蹭资本
其他减少
59,156,s78.40
本期期末余额
〈二十) 菅业收入、营业成杏
本期发生额 上期发生额
顼目 收入 成本
收入 成本
91,◆ 11,384,s4
π⒗弘j” ⒍侣 53,267氵 B21go 9’ ,092,16t.76
i.主 营业务小计
4,515,t20.62 9,013,393,86
1,饣 6◆ ⒗83,t- 6j1】 6,饣 28,06
2.其 他业务小计
j84,5s6,甾 lO4,507,888· 3B so,ou,7t8.妯
78∶ 415,18q。 19 50∶
含计
(二 十△ ) 税金及附加
本期佥额 上期金额
顼目
542,947,35
a55,‘ 16,t5
城市维护建设税
1氵 2,953,8g
212j145,09
教育|费 跗加
52⒑,1· so
43,631.90
其他
611j39s,68
氵67j922,氵 3
含计
上期金额
差旅.费
运输费
职工薪酬
其中|工 资
业务经费
其他
特雷克斯北方采矿机械有限公司 2o1ε 年 lˉ 6月 财务报表附注
2,029,210|i
(二 十三 ) 管理费用
本期金额 上期金额
1,45⒒ ,083.氵 5
职工薪酬
^E资 1,121,401.88
其中△
65,96g|20
福利荧用
1,120.0o
保险费
8,515,32
折旧费
7:480.0o
修理费
131,466,61
无肜资产摊销
低值易耗品摊销
2⒎ t3t.00
业务招待费
28,541,1ε
差旅.费
20j724.32
办公费
96;,822.20
Ⅱ:2,07j∶ 48
构费
咨询费
其中;年 度决算审计费用
7s‘ 91.70
咨询费
董事会费
Ⅱ氵8,232,82
437j191, ⒉355,322.氵 6
合 计 1氵
(二 十凼 ) 财务费用
本期金额 上期金额
项目
利崽支出
40,,00.9{ 115,101,97
减 :Wlj息 收入
Ⅱ1,Q28,203∶ 6{ 】01∵ 323∶ 48
汇兑损失
I4∶ 858∶ ⒒ 2.;,02(;,11.9
手续费支出
11=249,80
合计 =1jO54,046.4{
(二 十五 ) 资产减值损失
32
⒛Ls年 tˉ 6月 财务报表 附注
特雷克斯北方采矿机械有限公司
目
上期发生额
顼
坏 账损久
2,O15,031.22
存货跌价损朱
!,937,928.22
合 计
(土 十六 ) 营业外收入
计入当期非经常性
顼 目 本期发生额
损益的佥额 .
11冖 氵.00∶
非流动资产处置利得
α)圃 定资产处置利得
11,767.00
含 计
(二 十七 ) 营业外支出
期非经常性损益的
项 目 本期发生额 上期发生额 金额
1◆ ,000.00
赔 、违约金灰罚款 出
(二 十八 ) 所得税费用
生额 上期发生额
顼目
4,573,280,19
4j192,5” ∶18
按税法及相关规定计算的当期所得税
Ⅱ594∶ g13∶ ;8 ¨484,482∶ 05
递延所得税调整
4,088,798,12
含计 钆597,765· 6ρ
〈二十九) 现金流量表 |
1.|将 净利润调节为经营括砷现金流量 |
上期发生额
补充资料
1.蒋 挣+lj润 调节为经常 琉蠹 :
ⅡOn31,854.14
净利润
:,937,92g,22
加|资 产减值准备
8,515.32
圃走资产折 |由 |油 气资产折耗 、生产
.性 生物资产折旧
131j456,‘ 1
.产
先肜资 摊销
长期待摊费用摊销
损 ··11,饣 ‘t|00
处置固走资产丁无形资产狎其他长期 产的 冬
.资
(收 盎以“-” 号:填 列冫
(收 益以{丁 ”号
圃定资产敬废损失 箨型
“ ′号壤列
公允价值变动损失 (收 益以 丁 冫
“ 号填列 )
财务费用 (收 益以 =”
“
投资损朱 (收 益以 -” 号填列 )
⒛ ⒈6月 财务报农附注
特雷克斯北方采矿机械有限公司 =B年
补充资料 ∶ 本期发生掇 上期发生额
“ …594,8【 5ε ˉ484,482,05
递延所得税资产减少 (增 加以 -” 号填列 )
3∶
“ 〉
递延所侮税负偾增加 (减 少以 -”
“ 14,881,906.17 7,36氵 ,526.61
存货的减少 (增 加以 -丨 号填列)
“ Ⅱ4,76i,176.34 3,799,277,87
经营性应收项 目的减少 (增 加以 =” 号填Fll)
“” ˉ!5,145,949.71 ¨13,869,738.96
的增加 (减 少以 工 号填列)
其他
生的现金流量挣额
L.不 涉及现釜收支的重大 资和筹资活动|
债务转为资本
一年内到期的诃转换公司偾券
融资租入固定资产
·
⒊现金灰睨金锵价物狰变动l÷ 况 :
31,499,158.73 24,t04,448,72
现金的期苯佘额
sO,056,043.28
减:琬 金的年初余额
加:现 金等价物的期末余额
减△现金等价物!的 初佘额
6,7ρ 4,710· 01
·25,351,594.56
现佥及现佥等价物净增加额
0.现 金和现金等 的构球
本期余额 上期余额
项目 .·
31,499,1s8.t3 24,704,448∶ 72
一、现金 ∴
8,637,90 1=011,60
其中:库 存现金
.
可随时用于文付的银行存款 .0ii,¨ ¨。¨¨¨¨¨
31,490,520,g3 24,703,437.12
●
。 i.↓ iⅡ ¨。诂 ¨¨Ⅱ¨¨砧 ·¨灬--
i¨ ¨¨~~ˉ -。 ¨… -… 砷。…--… ¨¨¨… ¨^
~Ⅱ
可晚时 于 付的英他货币资金|
.用 .● | ●
!
一
可用于支付的 英锒行款顼 ● ¨
¨冖 ¨ ¨∴¨¨¨ -¨ ¨¨¨¨¨∷_¨¨¨ ¨ ¨∵
¨ ¨ … Ⅱ……ˉ-Ⅱ ¨… ~· 抵 ° …乩 … … 如〓…¨ 0¨ …-¨ -ˉ
存放向业款项 .¨ 。 ··-… --ˉ
.
¨ ¨ ---· ·¨ … 灬¨ … … ¨ 。 ˉ ¨
∵
-----ˉ
|| !
--…
拆放同业款项
土、现金等价物
共中:三 个月内到期的偾券投资 . · .
31j499}158.73 24∶ 704,448,t2
金及现金等价物余额 ¨¨¨ 。i¨ 衲击 谎 △1¨ ¨Ⅱ¨ 。¨ii∴ 讪 ¨… ¨ ¨Ⅱ
=(年i。
…
△ … ¨…¨ ¨ ˉ ˉ¨∴io¨ …¨ ¨… … --¨
琬 等价物
其中∷母公司或集团内子公司使崩吏限+ll的 现金及 伞
3.现 金流量补充资料 ·| |
收到的其他与经营活 关呻现金
34
⒛ Ls年 ⒈6月 财务报表附注
特雷克斯北方采矿机械有限公司
顼目
115,!01.97
收到存款利息
59aj751.51 2,47氵 ,850.8j
160,828,9o
收个人款项
2,753,781.72
合计
支付的其他与经营活动有关的 金
2,485,783,47
付现费用
2,485,783,47
含计
五、 关联方关系及英交易
jl÷
本|公 甸的投资方 况
每公司对本公 母公司对本公司 定代表人
投|资 方名称 企业类型 注船地 主.营 业务
司持股.比 Fll 的表决杈 比例
内蒙古北方重型汽车 工程机械 500/o 50% 高汝森
中外合资 包头
股份有限公司
Bu矽 r刂 s Mhing C缸 na 外资
芏程机械 50% 50%
美国
L△ C
六、非货币性交易和偾 重组|.. .△ | |.
。
报告期内,本 公司未发年熏大非货币蚌 易和偾绎霁组.事
七、资产负偾表日后事顼 ●
。
截至 茄18年 6月 3θ 日止∵本公司.巧 霈翠终露的资产负债奉 臼后事项
八、其他堇大事项 ! || ˉ
无。 . . ● 丨
、财 报表的批准 ●_ ∶.
本财.务 报表业经公司董事会批准报出1 ..
丨斯北方采矿机槭有限公司
二O一 八年八月七日
编号:0040】 ⊥23】
统△社会倩用 不马 91110102089698790Q
称 中勤方钎 甲 呷
型 特终 蝉合伙企
丬宓渖硒城区西葺门外
●
龀碡 曲 猁 吠 胡柏和.. ●
|立
成 口 期 ⒛La年 V月 13日
期 眼 ⒛Ⅱ年12月 1⒏ 目 奎.2M3年 12月 12日
合 |伙
ˇ
∵菅 范 围
…ˉ…
∵ 1∵
..登 记 机关
日遇过业 公 统 i 2o18
报嵌猩至讳簇筚笛婊晷 碟 。 珲卩F旱 F不
颢 瓦揞息 忌豳 {ii丨 丨
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Bucyrus Hhing Equimmt LLC拟 股权转让涉及的
特留克斯北方采矿机械有限公司股东全部杈益价值 资产评估报告
附件三、 委托人和被评估单位法人营业执照复印件
同玟信穗 (北 京)资 产讦估有限公司
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笫 33¨ 页
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. 特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
附件 四、 委托人和其他相关 当事人的承诺函
同玟信穗 (北 京)资 产评估有限公司 甥寄-34¨ 刀盯
委托人承诺函
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同致信德 (北 京 )资 产评估有限公司 :
因BuGyrus Mm11g Ch山 LLC拟 转让 特雷克斯北方采矿
机械有限公司部分股权的需要 ,你 公司接受委托对该经济行为所涉及
¨
特雷克斯北方采矿机械 公 司的 ⒛18年 6月 30日 的股东全部权益
进行评估。为确保资产评估机构客观、公正、合理地进行资产评估
,
我公司承诺如下,并 承担相应的法律责任 :
…
1、 资产评估的经济行为符合国家规定并 已获批准 ;
2、 所提供 的财务会计及其他资料真实、准确 、完整 ,有 关重大
事项揭示充分 ;
冖
3、 纳入评估范围的资产权属明确 ,出 具的资产权属证明文件合
法有效 ;
、
4、 所提供的企业生产经菅管理资料客观、真实、科学 合理 ;
冖
5、 不干预评估工作 ;
6、 按合同约定及时支付评估费用。
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委托人法定代表人签字∷∴|丨 |∴
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委托人印章 ∷| ∶
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被评估单位承诺 函
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同致信德 (北 京 )资 产评估有限公司 :
因Bucyrus M血 Ⅲg α血a LLC拟 让其持有的特雷克斯北方采矿
机械有限公司部分股权的需要,你 公司接受委托对该经济行为所涉及
…
特雷克斯北方采矿机械 公司的⒛18年 6月 30日 的股东全部权益 |
进行评估。为确保资产评估机构客观、公正、合理地进行资产评估
, |
我公司承诺如下,并 承担相应的法律责任: |
^ 1、
{
资产评估的经济行为符合国家规定并 已获批准 ;
所提供 的财务会计及其他资料真实、准确 、完整 ,有 关
2、
重大
事项揭示充分 ;
ˉ
3、 纳入评估范围的资产权属明确 ,出 具的资产权属证明文件合
法有效 ;
、 、
4、 所提供的企业生产经菅管理资料客观、真实 科学 合理 ;
^ 5、 不干预评估工作。
被评估单位 签字 :
被评估单位 印章
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Equipment⒒ C拟 股权转让涉及的
Bucyrus M土 nhg
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
附件五、 资产评估机构资格备案公告和证券期货相关业务评估资格
证书复印件
同致信德 (北 京)资 产评估有限公司 笫 -s⒌ 页
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特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
附件六、 资产评估机构法人营业执照副本复印件
笫 -s⒍ 页
同致信德 (北 京)资 产评估 公司
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名 称 估有限公 司 :
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类 型 有 或控股)
住 所 北∶煎 大街 110号 8层
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法定代表人 杨鹏 江
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注 册 资 本 300万 元 α
2000每刂2丿 27日
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成 立 日 期
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登 记 机 关
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通过企业信用信息公示系统 2017
报送竖至挣霆筚蜇轱晷霁以絮!日
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企业信用信息公示系统网址:唧邳
山缸o,gov.cⅡ 中华入民共和国国家工商行政管理总局监制
Buc呷s Hining Equ土 pmont LLC拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
附件 七、 承办评估业务的资产评估师资格证 明复印件
同莰信穗 (北 京)资 产评估有限公司 笫 乇⒎ 页
Bucyrus H± ning Equipment⒒ C拟 股权转让涉及的
特雷克斯北方采矿机械有限公司股东全部权益价值 资产评估报告
附件八、 评估结呆 汇总表和明细表
同致信穗 (北 京)资 产评估有限公司 笫 -38¨ 页
资 产评 估 结果 汇总表
评估基准 国:2018年 6月 30口
由杆 .蚌 啻 审斯 北方 粟矿机 械有 限公 司 金额单位 :人 民币万
账面价值 评估 价 值 增减值 增值 率 %
项 目
A B C=B¨ A D=C/A× 100%
14,310.87 15,974,70 1,663.83 11,63
1 流动资产
310.75 311.32 o.57 o.18
2 非流动资产
48.63 49.21 o.57 I.17
固定资产
262.12 262.I2
4 递延所得 税资产
14,621.62 16,286.02 1,664.40 1I.38
5 资产 总计
王,496.08 1,496,08
6 J押 曲叫邑动负债
1讠 496.08 1,496,08
7
13,125.54 14,789.94 1,664.40 12.68
8
-收 益法 I4,878.OC
9 雨 蜇所有魍
有限公 司 坝 日贝 页 八 :大 肌 irkl
评估机构
签字资产评估 师 :关 斌武 、程 弯湾
法定代表
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资产评估结 果分类汇总表 表2
评估基准 日:2018年 6月 30日 共 I页 第 I页
金额单位 :人 民币元
被评估 单位 :特 雷克斯 北方采矿 机械有 限公 司
账 亘 评估价值 增值额 增值率 %
序号 科 目名称 l± l“ }亻
I59,746,971.90 16,638,222.55 11.63
143。 108,749.35
丑 一 、流动资产合计
31,499,158.73 31,499,158.73
2 货 币资金
24,299,522.30 ÷∶;70,000.00 2.40
4 23.729,522.30
应收票据
32,240,513.32 32,240,513,32
5 应收账款
5,082,127.62 5,082,I27.62
6 预付款项
446,229.04 446,229.04
9 其他应收款
65,665,985.18 16,068,222.55 32.40
10
49,597,762.63
存货
513,435.t1 513,435.7I
12 其他流动资产
3,113,227.26 5,748.80 o。 18
14 二、非流动资产合计 3.107,478.46
°
486.313.38 492,062,18 5,748.80
∠
固定资产
621.165.08 2,621,165,08
递延所得税 资产
2。
162,860,199.16 I6,643,9t1.35 11.38
146,216,227.81
33 三、资产总计
14,960,800.40 14,960,800.40
35 四、流动负偾合计
2,663,341.08 2,663,341.08
39 应付账款
10,488,992.79 IO:488,992.79
40 预收款项
613,619.00 613,619,00
41 应付职 工薪酬
1,126,041.30 ⊥,126,041.30
42 应交税费
68.806.23 689806.23
45 其他应付 款
49 五、非流动负偾合计
14,960,800.40 14,9‘ 0,80θ 。40
58 六 、负债 总计
76 16,643,971.35 12.68
131,255,42t。 41 14t,899,3,g。
60 七、净资产
公司 自由现金流:⒛量预测aO日结果汇总表
年6月 评估基准 日
"θ 金额单位 : 币
估单位 :特 雷克斯北方采矿机械 有限 预测数据
历 义 牛 反
201θ 年 2020左 F ⒛⒉年 2022至 F 2023年 稳定增长年度
20"ε 年佗月θ1日
项目
⒛ 20H5‘ 20"θ 年 | 2017年 9o"8年 G月 30日
121,25"i77θ j625,8￡ 1305gC,6124￡
78,415i1gO,"￡ 52iO04,3θ 25( 1"θ ,s45,937,6( 3￡
"4年 4,8( θδ,051】 77121 "30!580,6"24(
θ8,051,77129
葑 入 ∠n7nR A397n ""2,441,872,1( 87,θ 96,Og1,4( 91,2"7,θ 331ˉ θ4,44θ
"25.65θ ,481,7(
""8020.0θ42,″ 75,87",7027ˉ 80,024,77g,4( 5θ ,3g4i550ε C
"`收 "52i6C7,3334(,θ .
.303,7gε Bθ .δ 5θ jθ
θ52,58",21 G78,05θ 71 θ78,05θ 71
菖业成本 24g,7602q 584i114,0】 o06.θ 12,42 θ29,7342(
7 707,θ 22,7e θ 3θ 8
消售税金及附加
"0θ 934i2050I 425,θ 30,θ
4,7B5,021,37 5,005,27051 5,234j6亻 0,δ 7 5,4ε 1i2089( 5,4g1,20δ θ￡
553⒚ 065￡
"1.3θ
2,027,21010 2,θ 61,37741
4,34θ ,θ 71θ 2 41"00|4θ 3,5￡ 3,860,3324亏 5刂
92,5"84f
哨售 费 用 6977 2,739,530C5 2,8G2,530,2C 2,992.5"g,46 2,θ
1,437!101,θ 2,512氵 θ 2,623,132,3C
457θ ,C272θ 4,072.θ θ1,0Π 3,86θ ,0θ 9"t 2,355,3227迂 t
管理 费用 0Rf -1,054,040,4E "232,265g凵 o,00 o0o
~V0` 24ε ,4502(
砑务费用 1,t)l`iV‘ "|,∠ 1998ε 2422( ( 21iG59,307,72 22.4COi5"5,7￡ 23`383iO540θ 23,3g3,0540(
20i8θ 4j7g9,θ
13θ 2θ ,61θ 7'
彗 刂V丢 33,330,2064( 20,4了 ni◆ b4bb 11285597,3【 ^7oR nss亻
59,3077I 0!515.7( 23.3ε 3iO54,0￡ 23,383jO540(
"3,856,719θ "4 13G2θ ,01θ 74 20,ε 34丿 7899( 2"!θ 22i4θ
"j汨 ,282,G423g 13.85s,486θ
和l泊 点 额
1亻
5,219|25θ .9C 5!420氵 0"0θ 0 5i62θ 93,5( 5.g58.34001 5,g58,3400"
5iO07,0223⒓ 1θ
0,4φ 1.V4r,o` 283GO71∶ 75 4.08g,7θ g1￡ 3,597,705,0〔
拆得 税 s,8s5!2270￡ "703,03134 1Ci233,2877C .833i522,2" H7∷ 524.7"40B ‘7氵 524,7"40臼
亻OiO3亻 !θ 5414 θ￡ 15iθ 15!53θ ,0C 1θ
24,445,03g,3￡ 14,ubu,obr,∠ 、 8,44G,570,0∶ θ,7Gθ ,C8g8∶ 50gθ ,724,8' 14;98"i21θ
睁剃 润
13,05 3!03497
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8.θ
ˉ 79,g"53C ˉ20i504卩 526( 4.62θ ,gOθ ,8口 4.C4".θ 02a4 4.654i85θ ,0￡ 5、 ,θ 76,g7
"0,3684( -20,792.2474ε ε2"3C g刂
920!790,22
"gθ {75247"40g
黄运 瓷夺追加额 均8sO505,42
"4.θ 354855725( 10.θ g5,726,"3 1".5θ 12."78.C6θ
R1∩ 844H74凵 "0.574刂
20,2GO.8053￡
20.592刂 θ2g,3￡ 8;055丿 0θ 5,θ ( ",3s54⒓ "笾 "2334,g372"
净I见 夺 流 詈 ".07g."0715
第 1页 ,共 1页
: ! ∶ ! ∶ ! : ∶ ∶ ∶
抑,夺 流 折 I刃 !表
项目
on1父 2019至 F 2020壬 再 9o21年 | 2022‘ F 2023左 F 稳定增长年度
17,524,714,08
`1’
ˉ9.889.505.42
`R1
35.485,572,5旧 10。 985,7261 1 `01△ 父s∠9 12.178。 66312 12.334.837,21
争现 金 流 1071% 10,71⒐
10,71% 1◆ ./1Vk 10,71%
10.71%ο lO.71。/o
°
‘ 4.5
亍I,mL期 ~ 5.32
o.70 o.63 o.57
o.95 o.86
折现 系 030,s57.VV L,j,zj上
,4/,.VV
观 缶量 现 值 ˉ9,395,030.0廴 |30,5!7,592.00 |8,568,866.00 | 8,1I3,970.00 | 7,672,558.00 7。
饣刃n ooo nn
'‘
歪营性 资 严评 估 值 3,106,893⒓ 6
非经营性资产评估值 68,806.2β
非经 性 负债 评 讳
盅余 资 产评
有忌 评估 值 148,780,00Q:00
盱 ; ∶部权益评估值