北京城建：2018年度内部控制自我评价报告2019-04-13
北京城建投资发展股份有限公司
2018 年度内部控制自我评价报告
北京城建投资发展股份有限公司全体股东：
根据<<企业内部控制基本规范>>及其配套指引的规定
和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体
系),结合北京城建投资发展股份有限公司(以下简称公司)
内部控制制度：关于印发股份公司内部控制管理办法的通知
【城建股法律发（2016）5 号】、关于印发股份公司内部控
制评价管理办法的通知【城建股法律发（2016）6 号】,在内
部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司 2018 年 12
月 31 日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行
了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
第 1页 共 17 页
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司内部控制缺陷认定标准对财务报告内部控制
重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照
企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了财务报告内部控制的有效性。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部
控制的重大变化。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及重点关注的高风险领域。
第 2页 共 17 页
纳入评价范围的单位包括: 北京城建投资发展股份有
限公司总部各部门、所属全资、控股（纳入合并财务报表范
围）子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报
表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业
收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境、风险
评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。
重点关注的高风险领域主要包括资金风险、资产管理风
险、销售风险、成本费用风险、工程项目风险、投资风险、
采购风险、合同管理风险、内部信息传递风险和财务报告风
险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
具体评价结果阐述如下：
1.内部环境
(1)公司治理结构
公司治理结构是企业内部控制的基础，公司根据《公司
法》、《证券法》等法律、行政法规和公司章程要求，设立
了股东大会、公司党委、董事会、经理层、监事会，制定了
相应的议事规则和工作细则，明确了决策、执行、监督等方
面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。
股东大会是公司的最高权力机构，享有法律法规和公司
章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、发展战略、
第 3页 共 17 页
投资、利润分配等重大事项的表决权。
公司党委是公司法人治理结构的有机组成部分，坚持实
行和完善“双向进入，交叉任职”的领导体制。公司党委坚
持政治领导、思想领导和组织领导，根据《党章》等党内法
规履行职责。
董事会向股东大会负责，依法行使企业的经营决策权,
负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会设 7 名董事，
其中独立董事 3 名。董事会下设战略发展与投资决策委员会、
预算委员会、提名与薪酬委员会、审计委员会四个专门委员
会，各委员会已制订了各自的工作职责并行使职权，其中提
名与薪酬委员会、审计委员会主任由独立董事担任。
监事会是公司的监督机构，对股东大会负责，按照《公
司章程》、《监事会议事规则》规定，公司现有监事 4 名,
其中监事会主席 1 名，职工监事 2 名，监事列席董事会会议。
监事会监督公司董事、经理和其他高级管理人员按规定履行
职责，对董事会建立与实施内部控制进行监督。
经理层负责组织实施股东大会、董事会的决议事项，公
司总经理在董事会的领导下，全面负责公司的日常生产经营
管理工作和组织领导企业内部控制的日常运行。
(2)组织架构
按照内部控制的要求,结合自身业务的特点，公司制定
印发了《组织架构管理办法》，设立了与发展相适应的组织
控制架构，配备了相应的人员，明确界定各部门岗位的目标、
第 4页 共 17 页
职责和权限，建立了相应的制衡和监督机制。
公司总部设 20 个职能部室和 1 个事业部，纳入合并范
围子公司 42 家；参股 14 家公司。总部各部室及子公司定期
对内部控制进行梳理优化，不断完善内控体系。公司总部在
“管控有力”、“合法合规”的原则指导下，开展对下属企
业的监督和管理，具体通过加强审计监督、严格投资管理、
完善绩效考评、强化战略和预算管理等方式，发挥总部的总
部管理职能。
(3)发展战略
公司董事会下设战略发展与投资决策委员会，其主要职
责之一是对公司长期发展战略规划进行研究、提出建议，并
报请董事会审议。公司结合经营环境以及自身发展实际，经
过充分调查研究和科学分析预测，制定了发展规划，同时按
照既定的规划路径，对各项规划指标按板块、公司、项目、
年度进行逐层分解，形成具体的板块专项规划和业务职能规
划，并将长期目标细化为年度计划指标，确保战略规划顺利
落地。
（4）人力资源管理
公司重视加强人力资源队伍建设，围绕发展战略要求，
建立实施了科学、规范、公开、公平并有利于企业可持续发
展的人力资源政策。在权益保障方面，公司按照《劳动法》、
《劳动合同法》和有关法律、法规规定，本着平等自愿、协
第 5页 共 17 页
商一致的原则与员工签订《劳动合同书》，及时为员工办理
社会保险参保、缴费；印发《公司员工手册》，在明确员工
权利义务的同时进一步引导和规范员工行为、系统了解公司
管理制度、认真履行岗位职责，形成整体团队的向心力；在
制度建设方面，配套出台了《人力资源管理暂行办法》、《岗
位编制和聘任方案》、《岗位绩效工资制度实施方案》、《职
业生涯规划工作的意见》等人力资源管理制度，制定了规范
的员工聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、奖惩、晋升
等人力资源管理流程。公司业已形成了一支具有较高素质的
管理团队，为公司内部控制的有效实施，为公司的长远发展
奠定了坚实的基础。
(5)内部审计机构
公司设立审计部，配备了 3 名专职内部审计人员，制定
了《经济责任审计管理暂行办法》、《内部审计工作流程》、
《内部审计工作规定》等规章制度，对公司内部审计的范围、
内容、程序都做出了明确规定。内部审计按照计划开展各项
审计工作，实现了在经营管理过程中加强内部控制、防范风
险的目的，对公司内部控制的有效执行发挥着重要的作用。
(6)企业文化
自成立以来，公司已逐步形成了以“军旅、青年知识分
子、上市公司和房地产行业等文化的有机统一”为显著特征
的企业文化。公司制定了《企业文化建设纲要》，包括公司
第 6页 共 17 页
企业文化建设的范围、内涵、目标、影响力、内容、特征、
途径、评估体系、工作机制和保障措施等内容。公司通过开
办的《北京城建地产报》、《观城》杂志和 OA 网，通过开
展职工书画、摄影、才艺和多种体育活动, 加强了企业文化
的宣传贯彻，促进了文化建设在内部各层级的有效沟通。报
告期，借力公司上市 20 周年契机，公司梳理出了北京城建
地产牢记初心、勇担责任的“城建七观”品牌价值创领体系，
确定了以“新时代中国生活方式创领者”为品牌定位，以“为
梦筑城 为爱筑家”为品牌口号的全新品牌体系。围绕公司
上市 20 周年以“不忘初心 牢记使命”为主题，开展了系
列宣传活动，进一步增强了员工的责任感、使命感和凝聚力。
2.风险评估
公司总部设立了风险管理组织机构，负责组织和协调总
部全面风险管理各项工作，组织收集总部内外部各类风险信
息，组织开展风险评估、组织制定风险管理策略，监督落实
各类风险控制情况。公司积极关注宏观政策动向，注重市场
敏感性分析，提高应对政策与市场风险的能力。报告期，公
司成立了政策研究室，主要负责对国际国内政治经济形势、
宏观政策、社会环境和房地产市场、行业的发展等进行研究，
定期编制政策、市场研究报告，为公司决策提供信息服务。
不断完善内控流程体系，严格履行内部决策程序，运用 ERP
系统管理手段，不断筛选合格供方、不断完善集采平台，加
大对成本的控制力度，完善质量控制体系，提高运营风险防
第 7页 共 17 页
范能力；设立总法律顾问,完善企业总法律顾问制度，加强
对重大决策和重大投资的论证与审查，加强投资监控，逐步
健全法律风险防范机制；积极开展多元化融资，统一调配资
金，努力加强财务管理，积极防范财务风险。
3.控制活动
(1)不相容职务分离控制
根据内部控制流程体系，公司在岗位设置方面充分考虑
岗位之间的不相容职务分离，合理设置内部机构，科学划分
职责权限，形成各司其职、各负其责、相互制约的内部制衡
机制。
(2)授权审批控制
公司章程、内部控制流程体系、质量环境管理体系及各
项制度对办理各项业务和事项权限范围、审批程序和相应责
任进行了规范，规定了各部门、各岗位办理业务和事项的权
限范围、审批程序和相应责任；对于重大业务和事项，实行
集体决策审批等。公司各级管理层均在授权范围内行使相应
职权，所有经办人员在授权范围内办理经济业务。公司按照
交易性质不同采用了常规授权和特别授权方式。
1)常规授权
公司在日常经营管理活动中，对于重大的业务和事项，
按照公司章程以及相关制度确定的权限分别由股东大会、董
事会审议批准。
第 8页 共 17 页
2)特别授权
公司章程规定，在董事会闭会期间，董事会本着利于公
司的科学决策及快速反应，符合公司和全体股东利益最大化
的原则，授权董事长行使一定额度的非风险投资、银行借款、
资产处置等职权。
(3)会计系统控制
公司依法设置了独立的财务管理和会计核算机构，依据
《会计法》、《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定，建立、健全了内部控制体系和财务管理制度，制
定了适合本公司的制度和流程；充分运用信息化管理，在核
算系统中固化了财务核算流程，保证了会计制度的有效执行
以及会计记录的准确性、可靠性；同时通过虚拟网络的架设
加强了内部网络的安全级别，确保系统安全。公司会计核算
和管理的内部控制具备完整性、合理性、有效性。
(4)财产保护控制
公司建立了一系列资产管理制度，对财产物资进行定期
盘点、财产记录、帐实核对等进行了明确规定；对公司经营
性资产的租赁经营建立台帐，随时记录，定期跟踪。此外，
公司还定期核对应收帐款、存货、对外投资、固定资产、无
形资产等，并根据谨慎性原则合理计提资产减值准备，以确
保公司资产保值增值、完整安全。
第 9页 共 17 页
(5)对外投资控制
公司为保持可持续性发展，有效控制投资风险，避免投
资决策失误，提高投资经济效益，实现公司资产的保值增值，
公司根据法律、法规及《公司章程》，建立了规范、有效、
科学的投资决策体系和机制。公司在重大投资项目管理中，
严格按照《公司章程》中明确的股东大会和董事会对重大投
资的审批权限，履行相关审批决策程序，确保重大投资的安
全。公司董事会下设战略与投资委员会，负责对公司重大投
融资方案、重大资本运作、资产经营项目以及影响公司发展
的重大事项进行研究并提出建议。日常股权管理工作中，实
行股权专管员制度，重点强化投资项目管理和“三会”管理，
及时掌握参股企业经营动态，参股企业经营中的重大事项，
一事一议，编制专项报告，为公司提供决策依据，防范投资
风险。
(6)预算控制
公司在战略要求和发展规划指引下实行了全面预算管
理。全面预算管理以市场为导向，以项目开发总体计划为基
础，以现金流管理为核心，以成本控制为重点，以完成董事
会及公司年度经营指标为目标，对公司的各种财务及非财务
资源进行计划、分配、考核、分析、控制。预算管理在促进
公司内部资源合理分配、加强成本费用控制、确保各项经营
计划和财务目标如期实现、全面提高公司经营效益方面发挥
了重要作用。
第 10 页 共 17 页
(7)运营分析控制
公司坚持开展运营分析工作，定期对公司运营数据从业
务板块、城市区域、子公司、项目等几个维度进行分析，动
态监控各项目关键节点，及时、准确了解关键节点进展情况，
着重关注运营的重点事项与风险点，持续提升公司战略运营
管控能力和整体管理水平。
(8)绩效考评控制
公司按照客观、公正、公开原则构建以业绩为导向的激
励与约束机制，建立了适用于各责任单位和全体员工的绩效
考评制度，设置了一套适应公司经营管理的绩效考评体系。
根据公司发展战略规划和年度经营计划，通过与各子公司签
订年度经营业绩考核责任书，约定严格的奖惩措施，实施目
标分解，逐级落实经营责任，保证公司经营目标和战略目标
的实现。同时建立员工年度绩效考核制度，考核结果将作为
员工晋升、评优工作的依据之一。
(9)重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
公司制定印发了《突发事件管理办法》，对可能发生的
重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范
处置程序，有效预防突发事件的发生，以及发生后通过启动
应对机制对企业造成的损失最小化，并对突发事件进行事
前、事中和事后管理，形成了突发事件预防和处理机制。此
外公司还制定印发了《风险信息收集及风险评估指南》，规
定了公司风险信息收集及风险评估环节的相关内容、操作流
第 11 页 共 17 页
程与方法，通过对识别出的风险进行分析，为风险评价和风
险应对提供支持。
4.信息与沟通
公司严格执行信息沟通和管理制度，构建信息沟通平
台，畅通信息传播渠道，明确内外部相关信息的收集、处理
和传递程序,确保信息及时沟通。
内部信息与沟通。公司建立了三类信息沟通机制：一是
外部信息研究机制，公司研究类信息《政策和市场研究》已
累计编印 42 期。政策和市场信息、公共资源信息等与企业
发展强相关的信息，经过收集汇总并结合企业实际分析研究
后，转化为了企业内部的决策支持信息，推动企业更好的把
握政策走向、顺应市场形势。二是内部信息交流机制。内部
信息按照及时有效、随有随报的原则，通过编印《重大项目
简报》、汇总类周报《股份信息》以及 OA 办公平台等渠道
实现信息在企业内部的及时传递。三是信息监督反馈机制。
公司定期收集汇总折子工程和领导例会、经理办公会完成情
况，掌握各项工作的动态，推动各项工作的落实。
外部信息与沟通。公司建立了适当的外部沟通渠道，制
订了《信息披露事务管理制度》、《重大事项内部报告制度》
和《投资者关系管理制度》等，以保证与投资者和债权人、
客户、供应商、政府、监管机构、外部审计师、律师、新闻
媒体等利益相关者的有效沟通，及时传达各种信息及需求，
同时对外部的建议、投诉和其他信息予以处理和反馈。
第 12 页 共 17 页
5.内部监督
公司内部监督建立了多层次的监督检查体系。公司董事
会下设审计委员会，负责审查企业内部控制，监督内部控制
的有效实施和内部控制自我评价情况，指导及协调内部审计
及其他相关事宜等，充分发挥了审计委员会有效监督作用，
提高了年度报告信息披露质量。监事会按照《公司章程》和
《监事会议事规则》及有关规定要求，对公司董事、经理和
其他高级管理人员按规定履行职责、董事会建立与实施内部
控制及经理层组织领导公司内部控制的日常运行进行监督；
内部审计部门对公司及所属单位内部控制制度的健全性、有
效性进行监督检查并开展全公司及所属单位内控体系自我
评价，提出修订完善意见。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
1.内部控制评价工作依据
本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委
联合发布的《企业内部控制基本规范》（下称“基本规范”）
及《企业内部控制评价指引》（下称“评价指引”）的要求，
结合公司内控流程体系制度，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，对公司截至 2018 年 12 月 31 日内部控制的设
计与运行的有效性进行评价。
2.内部控制缺陷认定标准
根据内部控制基本规范及其配套指引对内控缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和公司当前的
第 13 页 共 17 页
实际发展阶段等因素，公司确定了适用本公司的财务报告内
部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。
内部控制缺限分为：重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。
财务报告内部控制缺陷：是指不能合理保证财务报告可
靠性的内部控制设计缺陷和运行缺陷。
非财务报告内部控制缺陷：是指针对除财务报告之外的
其他目标而设计和实施的内部控制缺陷,它不直接影响财务
报表而是整个公司层面经营的效率效果合法合规性等问题。
重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致
公司严重偏离控制目标。
出现下列特征的，认定为存在财务报告内部控制重大缺
陷：
1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
2）对已公布的财务报告中会计报表主表中的数据进行
重大更正；
3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过
程中未能发现该错报；
4）董事会审计委员会以及公司审计部对财务报告内部
控制监督无效；
5）公司主要会计政策、会计估计变更或会计差错更正
事项未按规定披露的；
6）主要税种及税率、税收优惠及其依据未按规定披露
的；
第 14 页 共 17 页
7）公司合并财务报表范围信息披露不完整的；
8）合并财务报表项目注释不充分、不完整的；
9）母公司财务报表主要项目注释遗漏的；
10）关联方及关联交易未按规定披露的。
出现下列特征的，认定为存在非财务报告内部控制重大
缺陷：
1）缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；
2）决策程序导致重大失误；
3）违反国家法律法规并受到处罚；
4）媒体频现负面新闻，涉及面广；
5）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
6）内部控制重大缺陷未得到整改；
7）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
8）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩
不一致，包括以下情形：原先预计亏损，实际盈利；原先预
计扭亏为盈，实际继续亏损；原先预计利润总额同比上升，
实际利润总额同比下降；原先预计利润总额同比下降，实际
利润总额同比上升。
重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合可能导致公
司严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大
缺陷时，应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结
论。
一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制
第 15 页 共 17 页
缺陷。
财务报告内部控制缺陷评价的定量标准详见下表：
一般缺陷定量
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准
标准
资产总额 2%≤错报＜资产 错报＜资产总
资产、负债错报 错报≥资产总额 5%
总额 5% 额 2%
营业收入 2%≤错报＜营业 错报＜营业收
营业收入错报 错报≥营业收入 5%
收入 5% 入 2%
利润总额 2%≤错报＜利润 错报＜利润总
利润错报 错报≥利润总额 5%
总额 5% 额 2%
所有者权益错 所有者权益 2%≤错报＜所 错报＜所有者
错报≥所有者权益 5%
报 有者权益 5% 权益 2%
直接影响盈亏性质，即
由于会计差错使得原 经注册会计师
会计差错金额 来为亏损的转变为盈 审计对以前年
经注册会计师审计对以前
利，或者由盈利转变为 度财务报告进
年度财务报告进行更正的，
亏损。 行更正的，不
不直接影响盈亏性质，利润
经注册会计师 直接影响盈亏
总额 2%≤会计差错金额≤
审计对以前年 差错金额占最近一个 性质，会计差
利润总额 5%。
度财务报告进 会计年度利润总额 5% 错金额＜利润
行更正的会计 以上。 总额 2%。
差错金额
或有事项未披 所有者权益 5%≤金额＜所 金额＜所有者
金额≥所有者权益 10%
露涉及金额 有者权益 10% 权益 5%
注：定量标准中所指的财务指标值均为公司年度经审计的合并报表数据。
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准详见下表：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 2%≤损失＜利
损失 损失≥利润总额 5% 损失＜利润总额 2%
润总额 5%
注：定量标准中所指的财务指标值均为公司年度经审计的合并报表数据。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
本年度在执行内控建设与评价期间,对发现的内部控制
一般缺陷,采取了相应的整改措施,并跟踪检查落实,使公司
按计划逐步完成缺陷的整改和优化工作。
第 16 页 共 17 页
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷。对自查发现的一般缺陷
已进行了整改，并将在今后的工作中不断优化、完善。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。公司已组织相关部
门对自查发现的一般缺陷进行了整改。
四、其他内部控制相关重大事项说明
在报告期内本公司无其他内部控制相关重大事项说明。
北京城建投资发展股份有限公司
2019 年 4 月 11 日
第 17 页 共 17 页
