台州市椒江区国有资产经营有限公司

                                  财务报表附注
                                      2018 年度



    一、 公司基本情况

    (一) 公司概况

    台州市椒江区国有资产经营有限公司(以下简称公司或本公司)系由台州市椒江区人民政府

出资组建的国有独资公司，2004 年 8 月经台州市椒江区人民政府《关于成立椒江区国有资产经

营有限公司的通知》(椒政发[2004]145 号)批准，于 2004 年 8 月 3 日在台州市工商行政管理局

椒江分局登记注册，现持有统一社会信用代码 91331002765228285R 号营业执照。公司注册地：

台州市椒江区中山东路 338 号。法定代表人：杨振江。公司经营范围：全区国有资产的经营管

理及投资业务；国有资产产权交易；闲置国有资产调剂；一级土地开发、整理。

    公司成立时注册资本为人民币 250 万元，由台州市椒江区人民政府出资。2005 年 5 月，根

据台州市椒江区人民政府《关于划转企事业单位国有资产归国有资产经营有限公司营运管理的

通知》(椒政发[2004]171 号)，公司增加注册资本人民币 17,356,944.74 元，增资后公司注册资

本为人民币 19,856,944.74 元。2006 年 4 月，根据台州市椒江区财政局批准的本公司《关于要

求增加公司注册资本的函》(椒国资经字[2006]11 号)，公司增加注册资本人民币 113,180,742.18

元，增资后公司注册资本为人民币 133,037,686.92 元，全部由台州市椒江区人民政府出资。

    本公司的最终控制方为台州市椒江区人民政府。



    (二) 合并范围

    本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 86 家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与

上年度相比，本公司本年度合并范围增加 4 家，转让减少 4 家，详见本附注六“合并范围的变

更”。




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    二、 财务报表的编制基础

    (一) 编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    (二) 持续经营能力评价

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。



    三、 主要会计政策和会计估计

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。



    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。



    (三) 营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公

司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。



    (四) 记账本位币

    本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要

经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。



    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业

合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    1．同一控制下企业合并的会计处理

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

为同一控制下的企业合并。


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    公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，

按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有

者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股

份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新

支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，

资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，

在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确

认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益

或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益

除外。

    2．非同一控制下企业合并的会计处理

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业

合并。

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取

得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经

复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期

损益。

    如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资

产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公

司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表

明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性

价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或

合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计

估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

    公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关

情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相

关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情


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况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否

属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明

应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的

情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其

他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

    属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一

揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前

已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由

于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    3．企业合并中有关交易费用的处理

    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于

发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性

证券或债务性证券的初始确认金额。



    (六) 合并财务报表的编制方法

    1．合并范围

    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通

过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金

额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单

位中可分割的部分、结构化主体等)。

    2．合并报表的编制方法

    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司

编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并

资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受

最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、


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现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的

期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制

时点起一直存在。

    本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买

日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费

用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益

项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期

亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权

益。

    3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部

分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股

本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

    4．丧失控制权的处置子公司股权

    本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；

该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失

了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允

价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应

享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制

权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买

方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受

益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩

余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期股权投资的确认和计量”

或本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。

    5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司


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股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一

项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在

丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分

处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控

制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资

对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交

易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。



    (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排

中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

    合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投

资采用权益法核算，按照本附注三(十五)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政

策处理。

    共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确

认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

    1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

    2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

    3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

    4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

    5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经

营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共

同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的

资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；

对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。




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    (八) 现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等

价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知

金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (九) 外币业务折算和外币报表的折算

    1．外币交易业务

    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价

的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，

按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

    2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差

额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费

用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其

他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售的外币货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金

额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

    3．外币报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，

采用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未

分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，

在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，

将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处

置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权

益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将

归属于少数股东权益，不转入当期损益。

    现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，

在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。


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    (十) 金融工具的确认和计量

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值

计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直

接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    1．金融资产的分类、确认和计量

    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划

分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以

及可供出售金融资产。

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为

了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公

司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工

具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关

利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已

载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管

理、评价并向关键管理人员报告。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未

发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当

期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相

关的股利和利息收入计入当期损益。

    (2)持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。

    持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费


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用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减

值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

   实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间

或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利

率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来

现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收

取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

   (3)贷款和应收款项

   贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他

应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值

进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发

生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

   (4)可供出售金融资产

   可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融

资产。

   可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累

计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取

得成本。

   取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收

入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可

供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其

公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，

计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额


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转出，计入当期损益。

    2．金融资产转移的确认依据及计量方法

    金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融

资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)

该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，

但是放弃了对该金融资产的控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金

融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转

移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的

账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累

计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。

    3．金融负债的分类、确认和计量

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价

值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出

计入当期损益。

    (2)其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工


                                    第21页 共143页
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本

进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    (3)财务担保合同

    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允

价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初

始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中

的较高者进行后续计量。

    4．金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公

司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债

与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，

在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进

行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金

融负债)之间的差额，计入当期损益。

    5．权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发

行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公

允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权

益工具的公允价值变动额。

    金融负债与权益工具的区分：

    金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

    (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交

付可变数量的自身权益工具。


                                    第22页 共143页
    (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益

工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同

义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要

考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了

使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本

公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

    6．衍生工具及嵌入衍生工具

    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允

价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套

期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质

按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌

入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，

作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行

单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债。

    7．金融工具公允价值的确定

    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。

    8．金融资产的减值准备

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产

的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的

客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反

了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考

虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因

发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产

中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金


                                   第23页 共143页
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支

付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状

况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明

金融资产发生减值的客观证据。

    (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试

    先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资

产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；

单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信

用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余

成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，

计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失

时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值

损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    (2)可供出售金融资产减值

    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量

的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性

下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合

考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权

益工具是否发生减值。

    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值

下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，

在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计

入其他综合收益。

    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似

金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入

当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

    9．金融资产和金融负债的抵销


                                   第24页 共143页
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债

以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分

别列示，不予相互抵销。

    (十一) 公允价值

    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债

的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关

资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市

场。

    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市

场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途

的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无

法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重

要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得

的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相

关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输

入值[包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的

弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等]。每个资产负债表日，本公司对在

财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计

量层次之间发生转换。



    (十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金   应收账款——占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款——占其他
额标准                       应收款账面余额 10%以上的款项。

                             经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账
                             低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，
准备的计提方法
                             将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。

    2．按组合计提坏账准备的应收款项



                                       第25页 共143页
组合名称             确定组合的依据                                  坏账准备的计提方法

账龄组合             以账龄为信用风险组合确认依据                    账龄分析法

                     (1)应收政府部门及其控制的公司款项组合；
                     (2)与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保
                                                                     根据其未来现金流量现值低于其
                     证金、押金；
低信用风险组合                                                       账面价值的差额计提坏账准备
                     (3)应收工程指挥部款项；
                     (4)应收关联方款项，关联方单位财务状况良好；
                     (5)员工备用金。

其他组合             根据历史经验该项组合风险无明显区别              余额百分比法[注]


       [注]台州市椒江热电有限公司和台州市椒江区海正育才小学按期末账面余额的 0.5%计提，

其余公司按期末账面余额的 5%计提。

       以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

       (1)浙江海正药业股份有限公司及其子公司按以下比例计提：
账龄                                          应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含 1 年，以下同)                                       5                                  5

1-2 年                                                         10                                10

2-3 年                                                         30                                30

3-5 年                                                         80                                80

5 年以上                                                      100                               100


       (2) 浙江海正生物材料股份有限公司及其子公司按以下比例计提：
账龄                                          应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)

1 年以内(含，下同)                                              -                                  -

1-2 年                                                         10                                10

2-3 年                                                         30                                30

3 年以上                                                    50-100                           50-100


       3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由                    有确凿证据表明可收回性存在明显差异

坏账准备的计提方法                        根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备


       4．对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

       5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，

原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减



                                           第26页 共143页
值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    (十三) 存货的确认和计量

    1．存货按房地产开发存货和非房地产开发存货分类。房地产开发存货包括拟开发土地、开

发产品、处在开发过程中的开发成本、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房，以及在开发

经营过程中耗用的库存材料和低值易耗品等；非房地产开发存货包括在日常活动中持有以备出

售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物

料、在途物资和委托加工物资等。

    2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一

步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)房地产工程开发过程中所发生的各项直

接和间接费用计入开发成本，待工程完工结转开发产品。(3)债务重组取得债务人用以抵债的存

货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。(4)在非货币性资产交换具备商业实质和换入

资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出

资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货

的成本。(5)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价

值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

    3．企业发出存货的成本计量方法：

    (1)发出材料、产成品(自制半成品)、库存商品等采用月末一次加权平均法。

    (2)项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

    (3)发出开发产品按建筑面积平均法核算。

    (4)意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平

均摊销。

    (5)如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发

项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品

完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生

数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

    4．低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

    包装物按照一次转销法进行摊销。

    5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计


                                      第27页 共143页
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货

的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事

项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值

以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

    (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以

该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

    (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负

债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变

现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货

类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用

途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净

值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

   6．存货的盘存制度为永续盘存制。



    (十四) 持有待售的非流动资产或处置组的确认和计量

    1．划分为持有待售类别的条件

       公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流

动资产或处置组收回其账面价值的，在满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：

       (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

       (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出

售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的，公司已经获

得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含

交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极

小。

       公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，当拟出售的子公司投资

满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售

类别，在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。


                                      第28页 共143页
    持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的，公司停止将其划分为

持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的，处置组中剩余资产或负债新组

成的处置组仍满足持有待售划分条件的，公司将新组成的处置组划分为持有待售类别，否则将

满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。

    对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组，不调整可比会计期间的

资产负债表。

    2．持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不

划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计

量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售

费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

    公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流

动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售

的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减

记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时

计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊

销，持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

    公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时，先抵减处置组商誉的账面价值，再根

据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以

下简称第 42 号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中

不适用第 42 号准则计量规定的资产和负债的账面价值，再按照上述相关规定进行会计处理。

    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减

记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金

额计入当期损益；划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的

金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用第 42 号准则计量规定的非流动资产确认的

资产减值损失金额内转回，转回金额依据处置组中除商誉外的适用第 42 号准则计量规定的各项

非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值，同时将转回金额计入当期损益。已抵

减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。


                                   第29页 共143页
    3．划分为持有待售类别的终止确认和计量

    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前

的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整

后的金额；(2)可收回金额。

    公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。



    (十五) 长期股权投资的确认和计量

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长

期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有

控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三(十)“金融工具的确认和计量”。

    1．共同控制和重大影响的判断标准

    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过

分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控

制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合

营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位

为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被

投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可

转换公司债券等的影响。

    2．长期股权投资的投资成本的确定

    (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现

金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控

制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项


                                      第30页 共143页
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享

有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一

步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留

存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综

合收益，暂不进行会计处理。

    (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的

初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评

估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的

权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司

将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入

企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多

次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交

易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新

增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权

益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，

其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损

益。

    (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金

取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行

权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业

会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换

入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资

以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资

产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支

付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其

初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必

要支出也计入投资成本。

    对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股


                                   第31页 共143页
权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的

公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分

类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累

计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

    3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

    (1)成本法核算的长期股权投资

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中

包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

或利润确认当期投资收益。

    (2)权益法核算的长期股权投资

    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整

长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不

一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资

损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被

投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对

被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联

营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予

以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值

损失的，全额确认。

    在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资

单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过

上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，

计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担


                                   第32页 共143页
额后，恢复确认收益分享额。

    在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综

合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

    对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资

但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资

成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的

资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合

营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，

全额确认与交易相关的利得或损失。

    4．长期股权投资的处置

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

    (1)权益法核算下的长期股权投资的处置

    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投

资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综

合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

    因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余

股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面

价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止

确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被

投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，

在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

    (2)成本法核算下的长期股权投资的处置

    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投

资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损

益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以

外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增


                                    第33页 共143页
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计

入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

    公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能

够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取

得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他

综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他

所有者权益全部结转为当期损益。

    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽

子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧

失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确

认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。



    (十六) 投资性房地产的确认和计量

    1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租

的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动

完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

    2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产

有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投

资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

    3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进

行摊销。

    4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为

赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为

采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以

公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

    5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值


                                      第34页 共143页
和相关税费后计入当期损益。

    (十七) 固定资产的确认和计量
    1．固定资产确认条件

    固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理

持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

    固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企

业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，

计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    2．固定资产的初始计量

    固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费

用，并将其现值计入固定资产成本。

    3．固定资产分类及折旧计提方法

    固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资

产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济

利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别                 折旧方法               折旧年限(年)   预计净残值率(%)   年折旧率(%)

房屋建筑物                   平均年限法                     3-50             0-10     1.80-33.33

机器设备                     平均年限法                     3-10             0-10     9.00-33.33

运输工具                     平均年限法                     2-5              0-10    18.00-50.00

排水设施                     平均年限法                    10-30             0-10     3.00-10.00

电子及其他设备               平均年限法                     2-10             0-10     9.00-50.00


    说明：

    (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中

较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧

率。

    (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改

变则作为会计估计变更处理。

    4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法

    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：


                                          第35页 共143页
   (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；

   (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资

产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

   (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

   (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

   (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

   融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者

中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融

资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差

旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用

实际利率法进行分摊。

   融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租

赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定

租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

   5．其他说明

   (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性

停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

   (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,

并停止折旧和计提减值。

   (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

入当期损益。

   (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认

条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期

大修理间隔期间，照提折旧。



   (十八) 在建工程的确认和计量

   1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。


                                   第36页 共143页
    2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整

原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。



    (十九) 借款费用的确认和计量

    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

差额等。

    1．借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    2．借款费用资本化期间

    (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中

断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，

直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产

达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

    (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使

用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到

整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行

取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资

产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本

化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发

生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款

发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之


                                   第37页 共143页
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般

借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确

定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。



    (二十) 无形资产的确认和计量

    1．无形资产的初始计量

    无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归

属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债

务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的

账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换

具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的

无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允

价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则

计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用

权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将

有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

    2．无形资产使用寿命及摊销

    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综

合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；

无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的

产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况

及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜

在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预

计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租

赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估


                                   第38页 共143页
计情况:
项目                         预计使用寿命依据                                 期限(年)

土地使用权                   土地使用权证登记使用年限                           40-50

专利技术                     预计受益期限                                        5-10

非专利技术                   预计受益期限                                          10

软件及其他                   预计受益期限                                        3-10


       对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：

       使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无

形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

       本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与

以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企

业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

       3．内部研究开发项目支出的确认和计量

       内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶

段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具

有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，

该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

       内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段

的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在

技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益

的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资

产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该

无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够

可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶

段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。



       (二十一) 长期资产的减值损失

       长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工


                                        第39页 共143页
程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

   1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

   2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

生重大变化，从而对企业产生不利影响；

   3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现

金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

   4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

   5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

   6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

   7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

   上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产

的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产

的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价

值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬

运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资

产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折

现后的金额加以确定。

   资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计

的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小

资产组合。

   在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业

合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或

者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外

的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

   商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

   上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。




                                   第40页 共143页
    (二十二) 长期待摊费用的确认和摊销

    长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用

项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较

短的期限平均摊销。

    融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租

赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。



    (二十三) 职工薪酬

    职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补

偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配

偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

    根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“其他非流动负

债”项目。

    1．短期薪酬的会计处理方法

    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例

为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公

允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支

付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

    2．离职后福利的会计处理方法

    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的

基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指

除设定提存计划以外的离职后福利计划。

    (1)设定提存计划

    本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供

服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资

产成本。

    除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度


                                   第41页 共143页
(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入

当期损益或者相关资产成本。

    (2)设定受益计划

    对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单

位法确定提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付

的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质

量公司债券的市场收益率予以折现。

    本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

    1)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，

是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受

益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

    2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义

务的利息费用以及资产上限影响的利息。

    3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设定

受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受

益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划

净资产。

    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 1)和 2)项计入

当期损益；第 3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终

止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算

时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

    3．辞退福利的会计处理方法

    在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公

司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工

薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，

按照其他长期职工薪酬处理。

    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件

时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职

后福利处理。


                                   第42页 共143页
   4．其他长期职工福利的会计处理方法

   本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会

计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受

益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。



   (二十四) 预计负债

   当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现

时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有

事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未

来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

   最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种

结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的

可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或

有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

   本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够

收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

   每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映

当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。



   (二十五) 收入确认原则

   1．收入的总确认原则

   (1)销售商品

   商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量时。

   (2)提供劳务

   在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计


                                     第43页 共143页
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成

本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供

劳务交易的完工进度。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的

劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金

额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入

当期损益，不确认提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，

确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率

计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (4)建造合同

    1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合

同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收

入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同

成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、

与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同

完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明

其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区

分和可靠地计量。

    3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完

成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。

    4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入，

确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，

确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认

收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费用，确

认当期合同费用。

    5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行

中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。


                                   第44页 共143页
   2．本公司收入的具体确认原则

   本公司的营业收入主要包括商品销售收入、基建项目代建收入、交通运输收入、工程施工

收入、污水处理费收入、租赁收入、教育业收入和担保收入等，收入的具体确认原则如下：

   (1)商品销售收入

   公司已根据合同约定将产品交付给购货方，收到经购货方确认的发货单或结算单时确认销

售收入。

   (2)基建项目代建收入

   对于基建项目代建收入，按照代建项目进度情况，委托方与本公司根据完成的工程签署结

算协议，按照结算价确认收入。

   (3)交通运输收入

   交通运输收入是指公司持有线路经营权，为广大旅客提供人员及随身行李的汽车、船舶运

输服务，与相关车站结算后的全部票款确认为运输服务收入。

   (4)工程施工收入

   本公司提供的工程施工收入按工程进度确认工程施工收入。

   (5)污水处理费收入

   污水处理费收入委托台州市自来水有限公司在征收水费时一并收取，每月与台州市自来水

有限公司结算后确认污水处理费收入。



   (二十六) 政府补助的确认和计量

   1．政府补助的分类

   政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政

府补助和与收益相关的政府补助。

   与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府

补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相

关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分

和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与

收益相关的政府补助。

   本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

   (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支

出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。


                                     第45页 共143页
    (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或

损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。

    (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的

政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定

项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比

例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，

没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

    2．政府补助的确认时点

    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确

凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金

额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

    (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的

财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业

均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

    (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理

办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保

障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

    (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

    3．政府补助的会计处理

    政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计

量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。

    本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分

期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延

收益余额转入资产处置当期的损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延

收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本

费用或损失的，直接计入当期损益。


                                   第46页 共143页
   本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

   (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本

公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关

借款费用。

   (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

   已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

   (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

   (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

   (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

   政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济

业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业

外收支。



   (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

   1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

   本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产

负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期

损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或

者事项。

   对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得

用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生

的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

   (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

   (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得

用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

   各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下

交易中产生的：

   (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不

是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；


                                   第47页 共143页
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税

法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清

偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，

如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递

延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递

延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主

体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意

图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产

及递延所得税负债以抵销后的净额列报。



    (二十八) 租赁业务的确认和计量

    1．租赁的分类

    租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和

报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    融资租赁的确认条件见本附注三(十七)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说

明。

    2．经营租赁的会计处理

    (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如

金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入

当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入

总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。


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    (2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出

租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣

除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    3．融资租赁的会计处理

    出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁

款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与

其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率

法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一

年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认

融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利

率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和

一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。



    (二十九) 主要会计政策和会计估计变更说明

    1．会计政策变更

    (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更

    1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》

    财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式

的通知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主

要将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独

列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。

    本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更

采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损

益项目的影响为增加“研发费用”440,659,728.41 元，减少“管理费用”440,659,728.41 元；

对 2017 年度母公司财务报表相关损益项目无影响。

    2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》

    财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》


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(以下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和

国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其

他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制

现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。

     本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更

采用追溯调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。对 2017 年度合并财务报表相关损

益项目无影响；对 2017 年度合并现金流量表的影响为增加“收到其他与经营活动有关的现金”

336,081,000.00 元，减少“收到其他与投资活动有关的现金”336,081,000.00 元。对 2017 年

度母公司财务报表相关损益项目无影响；对 2017 年度母公司现金流量表无影响。

     (2)企业自行变更会计政策

     本期公司无会计政策变更事项。

     2．会计估计变更说明

     本期公司无会计估计变更事项。



     (三十) 前期差错更正说明

     本期公司无重要前期差错更正事项。



     四、 税项

     (一) 主要税种及税率
税   种          计税依据                                      税   率
                                                               按3%、5%、6%、10%、11%、16%、17%
增值税           销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额      等税率计缴。出口货物执行“免、
                                                               抵、退”税政策，退税率为5%-17%。
                 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税                                                         1.2%、12%
                 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。

城市维护建设税   应缴流转税税额                                7%、5%

教育费附加       应缴流转税税额                                3%

地方教育附加     应缴流转税税额                                2%

企业所得税       应纳税所得额                                  15%、25%




     (二) 税收优惠及批文

     1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2017 年第一批高新



                                      第50页 共143页
技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201 号)，子公司浙江海正药业股份有限公司于 2017

年度通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR201733000273 的高新技术企业证书，认定有效期

为 2017-2019 年度，本期减按 15%的税率计缴企业所得税。

     2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2018 年高新技术企

业备案的复函》(国科火字〔2019〕70 号)，子公司海正药业(杭州)有限公司、浙江海正动物保

健品有限公司及浙江海正生物材料股份有限公司于 2018 年度通过高新技术企业认定，分别取得

编号为 GR201833002282 、GR201833001362 及 GR201833004320 的高新技术企业证书，认定有效

期为 2018-2020 年度，本期减按 15%的税率计缴企业所得税。

     3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2017 年第一批高新

技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201 号)，子公司瀚晖制药有限公司于 2017 年度通过

高新技术企业认定，并取得编号为 GR201733003104 的高新技术企业证书，认定有效期为

2017-2019 年度，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

     4. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于云南省 2018 年高新技术企

业备案的复函》(国科火字〔2018〕146 号), 子公司云南生物制药有限公司于 2018 年度通过高

新技术企业认定，并取得编号为 GR201853000426 的高新技术企业证书，认定有效期为 2018-2020

年度；根据国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税

务总局公告 2012 年第 12 号)，子公司云南生物制药有限公司主营业务属于国家鼓励类产业，认

定有效期为 2011-2020 年度，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

     5. 根据财政部、国家税务总局关于《2018 年退还部分行业增值税留抵税额有关税收政策的

通知》(财税〔2018〕70 号)，子公司海正药业(杭州)有限公司满足相关退还期末留抵税额条件，

2018 年收到增值税留抵税额 264,715,996.08 元。



     五、 合并财务报表项目注释

     以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；

本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。

     (一) 货币资金

     1．明细情况
项   目                                                期末数                       期初数

库存现金                                           465,337.19                   253,999.02

银行存款                                     4,071,542,049.72             4,753,756,010.24



                                      第51页 共143页
项   目                                                               期末数                                  期初数

其他货币资金                                                282,313,864.42                            41,803,518.85

合   计                                                   4,354,321,251.33                       4,795,813,528.11

  其中：存放在境外的款项总额                                 35,451,202.77                             5,488,217.69


     2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明

     期末银行存款中质押的定期存单 232,500,000.00 元；期末其他货币资金中为开具银行承兑

汇票存入保证金 94,182,929.11 元，为开立保函存入保证金 168,720,000.00 元，为开立信用证

存入保证金 8,026,781.25 元，为获取银行贷款授信存入保证金 2,000,000.00 元，为人民币外

汇货币掉期交易存入保证金 1,050,000.00 元，担保保证金 5,000,000.00 元。

     3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十八)“外币货币性项目”之说明。



     (二) 应收票据及应收账款

     1．明细情况
                                  期末数                                                期初数
项   目
                   账面余额        坏账准备           账面价值           账面余额        坏账准备             账面价值

应收票据       162,592,610.78              -     162,592,610.78     192,570,425.43                -       192,570,425.43


应收账款   1,669,547,888.73     96,148,474.73   1,573,399,414.00   1,510,055,598.38   84,668,466.14     1,425,387,132.24


合   计    1,832,140,499.51     96,148,474.73   1,735,992,024.78   1,702,626,023.81   84,668,466.14     1,617,957,557.67


     2．应收票据

     (1)明细情况
种   类                                                              期末数                                   期初数

银行承兑汇票                                               162,592,610.78                             192,570,425.43


     (2)期末公司已质押的应收票据
项   目                                                                                           期末已质押金额

银行承兑汇票                                                                                           9,800,000.00

商业承兑汇票[注]                                                                                      100,000,000.00

小   计                                                                                               109,800,000.00


     [注]子公司浙江海正药业股份有限公司取得子公司海正药业(杭州)有限公司开立的商业承

兑汇票后质押并取得短期借款，合并资产负债表应收票据期末余额不包含该项商业承兑汇票。

     (3)期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据


                                                 第52页 共143页
项目                                            期末终止确认金额                      期末未终止确认金额

银行承兑汇票                                         721,083,760.95                                     -


       银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不

获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票

据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

       3．应收账款

       (1)明细情况
                                                             期末数

种 类                          账面余额                           坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                 金额       比例(%)               金额      计提比例(%)
单项金额重大并单项
                                   -                 -                -                -                    -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备   1,657,334,264.11         99.27      83,934,850.11               5.06   1,573,399,414.00
单项金额虽不重大但
                        12,213,624.62          0.73      12,213,624.62           100.00                     -
单项计提坏账准备
小     计            1,669,547,888.73        100.00      96,148,474.73               5.76   1,573,399,414.00


       续上表：
                                                             期初数

种 类                          账面余额                           坏账准备
                                                                                                    账面价值
                                 金额       比例(%)               金额      计提比例(%)
单项金额重大并单项
                                   -                 -                -                -                    -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备   1,498,559,549.76         99.24      73,172,417.52               4.88   1,425,387,132.24
单项金额虽不重大但
                        11,496,048.62          0.76      11,496,048.62           100.00                     -
单项计提坏账准备
小     计            1,510,055,598.38        100.00      84,668,466.14               5.61   1,425,387,132.24


       (2)坏账准备计提情况

       1)期末按组合计提坏账准备的应收账款

       ①账龄组合
账     龄                                 账面余额                        坏账准备            计提比例(%)

1 年以内                        1,559,699,684.05                  76,804,626.76                      4.92

1-2 年                             13,014,811.78                   1,382,365.05                     10.62




                                          第53页 共143页
账   龄                                      账面余额                      坏账准备                     计提比例(%)

2-3 年                                    1,139,574.00                    266,051.68                          23.35

3 年以上                                  6,486,904.32                  5,281,267.58                          81.41

小   计                            1,580,340,974.15                    83,734,311.07                           5.30


     ②其他组合
组   合                                                  账面余额                     坏账准备          计提比例(%)

应收政府部门及其控制的公司款项组合               67,448,624.40                                  -                  -

关联方组合                                          545,401.38                                  -                  -

余额百分比法                                      8,999,264.18                      200,539.04                 2.23

小   计                                          76,993,289.96                      200,539.04                 0.26


     2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                                     账面余额               坏账准备     计提比例(%)        理由
海旭生物材料有限公司、上海沪研生
物科技公司和青岛绿鹤农用药业有            2,375,525.62        2,375,525.62            100.00        预计无法收回
限公司等单位款项
浙江纳克莱医药股份有限公司等非
                                          8,469,564.32        8,469,564.32            100.00        预计无法收回
关联单位款项
东港工贸集团有限公司                      1,210,480.24        1,210,480.24            100.00        预计无法收回

其他零星小额应收款                         158,054.44              158,054.44         100.00        预计无法收回

小   计                                12,213,624.62         12,213,624.62            100.00        -


     (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

     本期计提坏账准备金额 11,845,672.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 28,937.50 元。

     (4)本期实际核销应收账款336,726.00元。

     (5)期末外币应收账款情况详见本附注五(五十八)“外币货币性项目”之说明。



     (三) 预付款项

     1．账龄分析
                                     期末余额                                        期初余额
账   龄
                                   金额                  比例(%)                    金额                    比例(%)

1年以内                 175,875,243.37                    93.60         171,231,241.45                        91.67

1-2年                    11,642,093.66                      6.20         15,061,228.57                         8.06

2-3年                                  -                      -                 19,990.02                      0.01




                                             第54页 共143页
                                       期末余额                                             期初余额
账   龄
                                      金额                 比例(%)                         金额                  比例(%)

3年以上                          367,288.28                   0.20                480,696.57                          0.26

合   计                  187,884,625.31                     100.00          186,793,156.61                         100.00


     2．预付款项金额前 5 名情况
                                                                                                   占预付款项期末余额
单位名称                                                                  期末数
                                                                                                     合计数的比例(%)
深圳华润三九医药贸易有限公司                                     39,181,862.76                                     20.85

ETABHEALTHLIMITED                                                21,740,677.50                                     11.57

湖南菁鹏药业有限公司                                               5,115,931.40                                      2.72

浙江中海医药有限公司                                               4,235,367.16                                      2.25

浙江苏泊尔药品销售有限公司                                         3,105,802.37                                      1.65

小   计                                                          73,379,641.19                                     39.04


     3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。



     (四) 其他应收款

     1．明细情况
                                     期末数                                                       期初数
项   目
                    账面余额         坏账准备            账面价值              账面余额           坏账准备            账面价值

应收利息         67,979,952.56                -       67,979,952.56       61,068,251.79                     -      61,068,251.79


应收股利            45,271.66                 -           45,271.66            45,271.66                    -          45,271.66


其他应收款   9,254,558,203.21     80,499,844.59    9,174,058,358.62    8,294,468,038.17      69,451,415.83      8,225,016,622.34


合   计      9,322,583,427.43     80,499,844.59    9,242,083,582.84    8,355,581,561.62      69,451,415.83      8,286,130,145.79


     2．应收利息
项   目                                                               期末数                                       期初数

定期存款                                                     4,685,702.52                                       35,674.01

债券及借款利息                                             63,294,250.04                                   61,032,577.78

小   计                                                    67,979,952.56                                   61,068,251.79


     3．应收股利
项   目                                                               期末数                                       期初数

台州市交运出租车有限公司                                        45,271.66                                       45,271.66


                                                  第55页 共143页
     4．其他应收款

     (1)明细情况
                                                              期末数

种 类                           账面余额                           坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                 金额          比例(%)             金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
                                       -              -                  -               -                 -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备   9,190,664,416.77            99.31    16,606,058.15             0.18     9,174,058,358.62
单项金额虽不重大但
                        63,893,786.44             0.69    63,893,786.44            100.00                  -
单项计提坏账准备
小   计              9,254,558,203.21           100.00    80,499,844.59             0.87     9,174,058,358.62


     续上表：
                                                              期初数

种 类                           账面余额                           坏账准备
                                                                                                     账面价值
                                 金额          比例(%)             金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项
                                       -              -                  -               -                 -
计提坏账准备
按组合计提坏账准备   8,256,203,432.61            99.54    31,186,810.27             0.38     8,225,016,622.34
单项金额虽不重大但
                        38,264,605.56             0.46    38,264,605.56            100.00                  -
单项计提坏账准备
小   计              8,294,468,038.17           100.00    69,451,415.83             0.84     8,225,016,622.34


     (2)坏账准备计提情况

     1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

     ①账龄组合
账   龄                                    账面余额                     坏账准备                 计提比例(%)

1 年以内                         121,865,769.08                   3,083,299.54                           2.53

1-2 年                               10,840,977.21                     779,291.67                        7.19

2-3 年                                2,203,843.66                     660,673.11                       29.98

3 年以上                             13,366,488.10               11,699,640.13                          87.53

小   计                          148,277,078.05                  16,222,904.45                          10.94


     ②其他组合
组   合                                            账面余额                  坏账准备            计提比例(%)

应收政府部门及其控制的公司款项组合         7,677,155,399.32                          -                      -




                                             第56页 共143页
组     合                                     账面余额                坏账准备          计提比例(%)

关联方组合                               51,860,000.00                       -                      -

应收工程指挥部组合                   1,286,526,754.29                        -                      -

保证金、押金和备用金组合                 16,735,148.70                       -                      -

其他应收款项                             10,110,036.41               383,153.70                  3.79

小     计                            9,042,387,338.72                383,153.70                 0.004


       2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称                                 账面余额             坏账准备    计提比例(%) 理由

浙江普泽医药有限公司              16,245,348.88          16,245,348.88        100.00   预计无法收回

浙江华东巨化物流有限公司           9,538,289.03           9,538,289.03        100.00   预计无法收回
Robert Bosch Packaging
                                   9,261,900.00           9,261,900.00        100.00   预计无法收回
Technology GmbH
海旭生物材料有限公司              27,534,066.66          27,534,066.66        100.00   预计无法收回

北新椒街项目组                       602,716.00             602,716.00        100.00   预计无法收回

椒江区旅游局                         300,000.00             300,000.00        100.00   预计无法收回

上海高姿滤料机械有限公司             180,000.00             180,000.00        100.00   预计无法收回

浙江省围海建设集团股份有限公司       171,932.00             171,932.00        100.00   预计无法收回

浙江省第一水电建设集团有限公司        25,400.00              25,400.00        100.00   预计无法收回

杭州宏远交通设施公司                  20,133.87              20,133.87        100.00   预计无法收回

苏招友                                10,500.00              10,500.00        100.00   预计无法收回

陈壮志                                   3,500.00             3,500.00        100.00   预计无法收回

小     计                         63,893,786.44         63,893,786.44         100.00


       (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

       本期计提坏账准备金额 11,104,783.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

       (4)本期实际核销的其他应收款情况

       本期实际核销其他应收款56,354.46元。

       (5)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质                                                  期末余额                           期初余额

往来款                                         9,087,997,218.80                    8,235,104,792.89

保证金、押金和备用金                                70,414,118.60                      37,582,691.24

其他                                                96,146,865.81                      21,780,554.04


                                         第57页 共143页
款项性质                                                             期末余额                                 期初余额

合     计                                                 9,254,558,203.21                           8,294,468,038.17


       (6)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称                                                                期末数     款项的性质或内容

台州市椒江区投资发展有限公司                              5,220,991,041.85         往来款

台州市土地储备中心                                          500,000,000.00         往来款

台州市椒江区基础设施投资公司                                423,139,029.46         往来款

75 省道南延指挥部                                           368,129,000.00         往来款

洪家街道办事处                                              302,324,702.00         往来款

小     计                                                 6,814,583,773.31


       (7)期末外币其他应收款情况详见本附注五(五十八)“外币货币性项目”之说明。



       (五) 存货

       1．明细情况
                                       期末数                                                    期初数
项 目
                         账面余额       跌价准备            账面价值               账面余额       跌价准备           账面价值


土地           5,500,647,908.00                 -    5,500,647,908.00    5,500,647,908.00                 -   5,500,647,908.00


库存商品       1,403,476,091.91     66,773,329.39    1,336,702,762.52    1,511,977,864.73     54,418,224.81   1,457,559,639.92


开发成本           157,079,279.26               -      157,079,279.26       91,067,872.68                 -      91,067,872.68


在产品             480,810,019.20   22,758,322.68      458,051,696.52      458,019,252.39     36,738,321.51    421,280,930.88


原材料             305,457,673.07   3,858,920.87       301,598,752.20      174,501,612.20      1,508,546.92    172,993,065.28


物资采购            13,802,111.65               -       13,802,111.65       79,019,393.03                 -      79,019,393.03


开发产品            88,495,900.80               -       88,495,900.80       88,495,900.80                 -      88,495,900.80


包装物              33,891,990.07       1,511.80        33,890,478.27       25,021,464.98        84,030.41       24,937,434.57


低值易耗品          15,411,029.91      42,930.20        15,368,099.71       15,590,922.96        27,877.23       15,563,045.73


委托加工物资            43,370.69               -           43,370.69       10,751,375.17                 -      10,751,375.17


工程施工            11,603,205.63               -       11,603,205.63            576,882.25               -        576,882.25


在途物资                38,620.00               -           38,620.00                     -               -                  -


合 计          8,010,757,200.19     93,435,014.94    7,917,322,185.25    7,955,670,449.19     92,777,000.88   7,862,893,448.31


       2．存货跌价准备

                                                    第58页 共143页
       (1)增减变动情况



                                                                              本期减少
类     别                           期初数           本期增加                                                期末数
                                                                          转回              转销

原材料                      1,508,546.92       3,858,920.87                   -    1,508,546.92        3,858,920.87

在产品                     36,738,321.51      12,527,531.97                   -   26,507,530.80       22,758,322.68

库存商品                   54,418,224.81      55,630,451.25                   -   43,275,346.67       66,773,329.39

包装物                         84,030.41             1,511.80                 -       84,030.41            1,511.80

低值易耗品                     27,877.23            15,052.97                 -                -         42,930.20

小     计                  92,777,000.88      72,033,468.86                   -   71,375,454.80       93,435,014.94

       (2)本期计提、转回情况说明

       确定可变现净值的具体依据详见本财务报表附注三(十三)“存货的确认和计量”之说明；

本期存货跌价准备转销均系随本期在产品的领用及库存商品的销售而转销。

       3．期末存货余额中借款费用资本化金额
存货项目名称                                                       期末余额              其中借款费用资本化金额

前所眼镜小微企业创业园                                    1,488,841.66                                 478,758.33




       (六) 持有待售资产

       1．明细情况
                                     期末数                                              期初数
项     目
                       账面余额      减值准备           账面价值          账面余额       减值准备         账面价值

存货                 231,952.04               -       231,952.04       231,952.04                 -     231,952.04

固定资产             141,032.70               -       141,032.70       141,032.70                 -     141,032.70

在建工程             176,000.00               -       176,000.00       176,000.00                 -     176,000.00

无形资产         4,589,742.25                 -     4,589,742.25     4,589,742.25                 -   4,589,742.25

合     计        5,138,726.99                 -     5,138,726.99     5,138,726.99                 -   5,138,726.99


       2．期末持有待售资产情况

       持有待售的非流动资产
                                                                           出售原因      预计处置        其他综合收
项     目            期末账面价值        公允价值        预计出售费用
                                                                           及方式        时间            益累计金额
固定资产               141,032.70      141,032.70                     -    转让            2019 年               -



                                                  第59页 共143页
                                                                                   出售原因     预计处置         其他综合收
项   目              期末账面价值             公允价值      预计出售费用
                                                                                   及方式       时间             益累计金额
在建工程               176,000.00          176,000.00                        -     转让            2019 年                 -

无形资产             4,589,742.25     4,589,742.25                           -     转让            2019 年                 -

小   计              4,906,774.95     4,906,774.95                           -     转让            2019 年                 -




     (七) 一年内到期的非流动资产
                                      期末数                                                    期初数
项   目
                      账面余额        减值准备           账面价值                账面余额       减值准备           账面价值

理财产品                      -                 -                   -     1,000,000.00                   -    1,000,000.00




     (八) 其他流动资产

     1．明细情况
项   目                                                                    期末数                                    期初数

待抵扣和待认证增值税                                         350,424,053.09                                  561,745,447.65

银行理财产品                                                  36,780,350.00                                  251,800,000.00

预缴税金                                                      31,708,809.26                                  42,379,990.73

待处理流动资产损益                                                      14,253.10                                 13,709.60

合   计                                                      418,927,465.45                                  855,939,147.98


     2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。



     (九) 可供出售金融资产

     1．明细情况
                                  期末数                                                        期初数
项 目
                  账面余额         减值准备              账面价值                 账面余额       减值准备            账面价值

可供出售
           2,285,347,092.50   27,091,200.00     2,258,255,892.50        2,267,226,092.50     27,091,200.00    2,240,134,892.50
权益工具
其中：按
成本计量   2,285,347,092.50   27,091,200.00     2,258,255,892.50        2,267,226,092.50     27,091,200.00    2,240,134,892.50
的

     2．期末可供出售金融资产余额中无持有至到期投资重分类计入的情况。

     3．期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位                                                              账面余额




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                                   期初数               本期增加        本期减少                    期末数
台州循环经济发展有
                       1,211,030,000.00                        -                -      1,211,030,000.00
限公司
台州市椒江区民间融
                             2,500,000.00                      -                -             2,500,000.00
资服务中心有限公司
台州教育集团                   500,000.00                      -                -               500,000.00
台州市小微企业信用
                           60,000,000.00                       -                -           60,000,000.00
保证基金运行中心
台州商贸核心区开发
                                       -         2,000,000.00                   -             2,000,000.00
建设投资有限公司
台州市城市环线公共
                               600,000.00                      -       600,000.00                       -
交通有限公司
台州交通旅行社有限
                               500,000.00                      -                -               500,000.00
公司
台州市交运出租车有
                               150,000.00                      -                -               150,000.00
限公司
台州市金豹旅游发展
                               120,000.00                      -                -               120,000.00
有限公司
台州市沿海开发投资
                           760,000,000.00                      -                -           760,000,000.00
有限公司
台州市路泽太高架快
                           83,490,000.00         7,590,000.00                   -           91,080,000.00
速路有限公司
台州市海城路建设发
                           21,682,180.00                       -                -           21,682,180.00
展有限公司
台州市大环线经营有
                           56,889,000.00                       -                -           56,889,000.00
限公司
台州东南网架方远教
                                       -         1,401,000.00                   -             1,401,000.00
育投资有限公司
台州市农村数字电影
                                       -               30,000.00                -               30,000.00
院线有限公司
台州市椒江大孚教育
                                       -         1,000,000.00                   -             1,000,000.00
科技有限公司
浙江药都曙光建设有
                                       -         6,200,000.00                   -             6,200,000.00
限公司
台州市朱溪水库开发
                           23,000,000.00                       -                -           23,000,000.00
有限公司
pharm tak, inc[注 1]       19,673,712.50                       -                -           19,673,712.50
台州市生物医化产业
                                       -           500,000.00                   -               500,000.00
研究院有限公司
海旭生物材料有限公
                           27,091,200.00                       -                -           27,091,200.00
司[注 2]
小   计                2,267,226,092.50         18,721,000.00          600,000.00      2,285,347,092.50


     续上表：
                                                                                在被投
                                                 减值准备
                                                                                资单位
被投资单位                                                                                    本期现金红利
                                                                                持股比
                                  期初数    本期增加     本期减少      期末数
                                                                                例(%)
台 州 循环 经济发展 有限
                                       -          -                -        -       34.70               -
公司
台 州 市椒 江区民间 融资
                                       -          -                -        -        5.00       750,000.00
服务中心有限公司
台州教育集团                           -          -                -        -        2.50               -



                                             第61页 共143页
                                                                                 在被投
                                                减值准备
                                                                                 资单位
被投资单位                                                                                本期现金红利
                                                                                 持股比
                                  期初数   本期增加   本期减少          期末数
                                                                                 例(%)
台 州 市小 微企业信 用保
                                      -          -           -              -     10.00             -
证基金运行中心
台 州 商贸 核心区开 发建
                                      -          -           -              -     95.00             -
设投资有限公司
台 州 市城 市环线公 共交
                                      -          -           -              -     33.33     400,000.00
通有限公司
台 州 交通 旅行社有 限公
                                      -          -           -              -    100.00             -
司
台 州 市交 运出租车 有限
                                      -          -           -              -     23.44             -
公司
台 州 市金 豹旅游发 展有
                                      -          -           -              -     40.00             -
限公司
台 州 市沿 海开发投 资有
                                      -          -           -              -     8.35              -
限公司
台 州 市路 泽太高架 快速
                                      -          -           -              -      7.59             -
路有限公司
台 州 市海 城路建设 发展
                                      -          -           -              -     15.40             -
有限公司
台 州 市大 环线经营 有限
                                      -          -           -              -     18.90             -
公司
台 州 东南 网架方远 教育
                                      -          -           -              -      5.00             -
投资有限公司
台 州 市农 村数字电 影院
                                      -          -           -              -      2.50       1,619.00
线有限公司
台 州 市椒 江大孚教 育科
                                      -          -           -              -     10.00             -
技有限公司
浙 江 药都 曙光建设 有限
                                      -          -           -              -     10.00             -
公司
台 州 市朱 溪水库开 发有
                                      -          -           -              -     11.50             -
限公司
pharm tak, inc                        -          -           -              -    [注 1]             -
台 州 市生 物医化产 业研
                                      -          -           -              -      5.00             -
究院有限公司
海 旭 生物 材料有限 公司
                           27,091,200.00         -           -   27,091,200.00    51.00
[注 2]
小   计                    27,091,200.00         -           -   27,091,200.00        -   1,151,619.00


     [注 1]子公司浙江海正药业股份有限公司持有 Pharm Tak,Inc A 类优先股 800 万股、B 类优

先股 100 万股，E 类优先股 710,227 股，对该公司不存在重大影响。

     [注 2]根据 2014 年 5 月 15 日之子公司浙江海正集团有限公司与杜邦中国集团有限公司签署

的会议纪要，杜邦中国集团有限公司从 2014 年 7 月 1 日起承担海旭生物材料有限公司的全部运

营成本，浙江海正集团有限公司不再控制该公司且不具有重大影响，故将账面长期股权投资转

入可供出售金融资产核算。由于公司不承担超额亏损，故全额计提减值，期末无余额。

     (1)上述被投资单位均为非上市公司，目前不存在活跃的权益交易市场，同时相关财务信息

和市场信息的获取不具备持续性和及时性，公允价值无法可靠计量，此类金融资产按成本法计



                                            第62页 共143页
量；(2)本公司不参与台州循环经济发展有限公司、台州市城市环线公共交通有限公司、台州交

通旅行社有限公司、台州市交运出租车有限公司、台州市金豹旅游发展有限公司和海旭生物材

料有限公司经营决策和日常管理，不构成重大影响，因此将其划分为可供出售类别且采用成本

计量的权益工具投资。

     4．可供出售金融资产减值准备计提原因及依据说明
可供出售金融资产分类                              可供出售权益工具          可供出售债务工具                     合   计

期初已计提减值金额                                      27,091,200.00                         -           27,091,200.00

本期计提                                                             -                        -                        -

  其中：从其他综合收益转入                                           -                        -                        -

本期减少                                                             -                        -                        -

  其中：期后公允价值回升转回                                         -                        -                        -

期末已计提减值金额                                      27,091,200.00                         -           27,091,200.00




     (十) 长期股权投资

     1．明细情况
                                        期末数                                              期初数
项   目
                                         减值                                                 减值
                            账面余额                      账面价值             账面余额                       账面价值
                                         准备                                                 准备
对联营企业投资       747,886,334.70          -   747,886,334.70          747,908,004.35           -   747,908,004.35


     2．对联营、合营企业投资
                                                                                   本期变动
                       初始投资成
被投资单位名称                             期初余额
                               本                                                       权益法下确认        其他综合收
                                                            追加投资       减少投资
                                                                                          的投资损益            益变动
联营企业
台州市社会保障卡
                       6,000,000.00      5,779,277.22                -              -     -1,102,581.48               -
运营服务有限公司
台州市市域铁路第
                     203,874,500.00    203,877,648.20                -              -        -64,537.41               -
一项目有限公司
台州中燃石金新能
                         500,000.00        420,302.24                -     420,302.24                 -               -
源有限公司
浙江省台州新干线
                       5,300,533.48      7,593,103.98                -              -       -122,995.51               -
快速客运有限公司
浙江畅远交通投资
                       4,000,000.00      4,041,157.31                -              -        -16,222.85               -
有限公司
台州市椒江水利投
                       8,000,268.66      7,996,333.33    12,026,536.90              -         21,357.94               -
资开发有限公司
台州市椒江大桥实
                     180,250,000.00    148,862,651.71                -              -     -8,336,556.94               -
业有限公司




                                                 第63页 共143页
                                                                                         本期变动
                      初始投资成
被投资单位名称                               期初余额
                              本                                                                  权益法下确认         其他综合收
                                                                 追加投资        减少投资
                                                                                                    的投资损益             益变动
台州市绿源检测有
                        170,000.00           175,869.76                    -              -           209,657.63                 -
限公司
台州市高铁新区开
                     12,000,000.00                    -       12,000,000.00               -        -1,772,816.38                 -
发建设有限公司
雅赛利(台州)制药
                     83,507,066.00       109,891,260.66                    -              -        31,716,887.38                 -
有限公司
海南健生爱民医药
                      1,050,000.00         1,334,818.71                    -              -             5,103.72                 -
有限公司
浙江嘉佑医疗器械
                     25,000,000.00        17,453,329.68                    -              -        -5,159,427.60                 -
有限公司
中兴海正生物科技
                      3,000,000.00         2,527,504.44                    -              -          -250,336.83                 -
(台州)有限公司
浙江导明医药科技
                   170,629,336.29        170,629,336.29                    -              -        -4,485,753.55       5,344,486.82
有限公司
浙江云开亚美医药
                     51,202,874.40        25,870,133.50                    -              -        -2,162,207.35                 -
科技股份有限公司
浙江海正化工股份
                     76,752,765.37        40,598,117.59                    -              -         6,670,597.18                 -
有限公司
长春海正生物材料
                        860,000.00           857,159.73                    -              -           -18,341.09                 -
有限公司
合   计            832,097,344.20        747,908,004.35       24,026,536.90      420,302.24        15,131,826.86       5,344,486.82


     续上表：
                                                    本期变动
                                                                                                                         减值准备
被投资单位名称                                                                                          期末余额
                        其他权益变         宣告发放现金          计提减                                                  期末余额
                                                                                        其他
                                动         股利或者利润          值准备
联营企业                             -                    -            -                      -                    -              -

台州市社会保障卡运
                                     -                    -            -                      -       4,676,695.74                -
营服务有限公司
台州市市域铁路第一
                                     -                    -            -                      -     203,813,110.79                -
项目有限公司
台州中燃石金新能源
                                     -                    -            -                      -                    -              -
有限公司
浙江省台州新干线快
                                     -                    -            -                      -       7,470,108.47                -
速客运有限公司
浙江畅远交通投资有
                                     -                    -            -                      -       4,024,934.46                -
限公司
台州市椒江水利投资
                                     -                    -            -       -20,044,228.17                      -              -
开发有限公司
台州市椒江大桥实业
                                     -                    -            -                      -     140,526,094.77                -
有限公司
台州市绿源检测有限
                                     -                    -            -                      -         385,527.39                -
公司
台州市高铁新区开发
                                     -                    -            -       -10,227,183.62                      -              -
建设有限公司
雅赛利(台州)制药有
                                     -      20,776,000.00              -                      -     120,832,148.04                -
限公司
海南健生爱民医药有
                                     -                    -            -                      -       1,339,922.43                -
限公司
浙江嘉佑医疗器械有
                                     -                    -            -                      -      12,293,902.08                -
限公司


                                                   第64页 共143页
                                                   本期变动
                                                                                                                  减值准备
被投资单位名称                                                                                    期末余额
                        其他权益变     宣告发放现金           计提减                                              期末余额
                                                                                    其他
                                动     股利或者利润           值准备
中兴海正生物科技(台
                                   -                  -              -                 -        2,277,167.61              -
州)有限公司
浙江导明医药科技有
                                   -                  -              -                 -   171,488,069.56                 -
限公司
浙江云开亚美医药科
                                   -                  -              -                 -    23,707,926.15                 -
技股份有限公司
浙江海正化工股份有
                        6,943,193.80                  -              -                 -    54,211,908.57                 -
限公司
长春海正生物材料有
                                   -                  -              -                 -          838,818.64              -
限公司
合   计                 6,943,193.80    20,776,000.00                -   -30,271,411.79    747,886,334.70                 -


     3．期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。



     (十一) 投资性房地产

     1．明细情况
                                                          本期增加                         本期减少
项   目                 期初数                                                                                      期末数
                                                      固定资产/无         企业合      其   处      其他
                                           外购
                                                        形资产转入        并增加      他   置      转出
(1)账面原值

房屋及建筑物     284,563,987.80        67,112.75       12,797,958.48            -      -    -          -   297,429,059.03


土地使用权       136,223,466.04                -          9,304,308.31          -      -    -          -   145,527,774.35


合   计          420,787,453.84        67,112.75       22,102,266.79            -      -    -          -   442,956,833.38


(2)累计折旧                                 计提


房屋及建筑物       30,909,545.41    7,796,983.56          1,479,649.39          -      -    -          -       40,186,178.36


土地使用权         2,551,304.74     3,643,849.88            629,596.41          -      -    -          -       6,824,751.03


合   计            33,460,850.15   11,440,833.44          2,109,245.8           -      -    -          -       47,010,929.39


(3)账面价值

房屋及建筑物     253,654,442.39                -                     -          -      -    -          -   257,242,880.67


土地使用权       133,672,161.30                -                     -          -      -    -          -   138,703,023.32


合   计          387,326,603.69                -                     -          -      -    -          -   395,945,903.99


     2．期末未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

     3．期末用于借款抵押的投资性房地产，详见本财务报表附注九(一)和(二)之说明。




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                   (十二) 固定资产

                   1．明细情况
            项    目                                                             期末数                                  期初数

            固定资产                                                 9,191,048,215.41                       8,133,156,156.14

            固定资产清理                                                               -                         11,010,231.83

            合    计                                                 9,191,048,215.41                       8,144,166,387.97


                   2．固定资产

                   (1)明细情况
                                                        本期增加                                     本期减少                         期末数
项   目                期初数                                        企业
                                          购置     在建工程转入      合并          其他      处置或报废              其他
                                                                     增加
(1) 账 面
原值
房屋及建
            5,244,093,947.43       8,038,152.44    690,033,925.09       -   2,204,583.58    62,301,203.37   12,797,958.48    5,869,271,446.69
筑物
机器设备    5,604,538,882.84     123,284,391.04    971,991,577.15       -             -    138,970,865.95        5,000.00    6,560,838,985.08


运输工具       198,278,975.30     20,997,532.86      22,531,060.26      -     132,000.00    19,608,397.47       453,818.99      221,877,351.96


排水设施       544,173,029.35      1,222,479.29      78,150,019.50      -             -        396,411.60               -       623,149,116.54

电子及其
               440,408,813.03     14,136,958.03      14,711,710.30                    -      8,636,249.26       34,353.97       460,586,878.13
他设备
小   计     12,031,493,647.95    167,679,513.66   1,777,418,292.30      -   2,336,583.58   229,913,127.65   13,291,131.44    13,735,723,778.40

(2) 累 计
                                          计提
折旧
房屋及建
            1,089,147,675.07     198,865,496.65                  -      -             -     12,583,135.08    1,479,649.39    1,273,950,387.25
筑物
机器设备    2,269,584,510.73     544,706,825.92                  -      -             -    120,896,533.09           148.52   2,693,394,655.04


运输工具       132,472,859.76     14,480,285.76                  -      -             -     14,159,818.44       149,198.58      132,644,128.50


排水设施       109,814,617.34     22,362,490.38                  -      -             -                 -               -       132,177,107.72

电子及其
               277,745,856.57     21,780,038.30                                              8,311,930.70        3,084.77       291,210,879.40
他设备
小   计     3,878,765,519.47     802,195,137.01                  -      -             -    155,951,417.31    1,632,081.26    4,523,377,157.91

(3) 减 值
                                          计提
准备
房屋及建
                    52,636.39                 -                  -      -             -                 -               -            52,636.39
筑物
机器设备         18,745,574.02     1,222,286.59                  -      -             -       410,885.94                -       19,556,974.67


运输工具            14,006.53         36,630.96                  -      -             -                 -               -            50,637.49

电子及其
                    759,755.40       878,401.13                  -      -             -                 -               -         1,638,156.53
他设备


                                                               第66页 共143页
                                                      本期增加                                          本期减少                       期末数
项   目                期初数                                     企业
                                        购置      在建工程转入    合并            其他         处置或报废              其他
                                                                  增加
小   计          19,571,972.34   2,137,318.68                 -         -            -          410,885.94                 -      21,298,405.08

(4) 账 面
价值
房屋及建
            4,154,893,635.97                -                 -         -            -                    -                -   4,595,268,423.05
筑物
机器设备    3,316,208,798.09                -                 -         -            -                    -                -   3,847,887,355.37


运输工具         65,792,109.01              -                 -         -            -                    -                -      89,182,585.97


排水设施     434,358,412.01                 -                 -         -            -                    -                -     490,972,008.82

电子及其
             161,903,201.06                                                                                                      167,737,842.20
他设备
小   计     8,133,156,156.14                -                 -         -            -                    -                -   9,191,048,215.41


                   [注]本期折旧额 802,195,137.01 元。本期增加中由在建工程中转入的固定资产原值

            1,777,418,292.30 元，无偿转入的固定资产原值 2,204,583.58 元，接受捐赠取得的固定资产原

            值 132,000.00 元。本期其他减少包括转入投资性房地产的固定资产原值 12,797,958.48 元，因

            合并范围减少转出固定资产原值 477,689.24 元，费用化的固定资产原值 15,483.72 元。

                   (2)暂时闲置的固定资产
            类    别                    账面原值           累计折旧          减值准备              账面价值        备注

            房屋及建筑物          249,114,778.93                   -                     -    249,114,778.93       -

            机器设备               14,798,088.92      12,845,830.99                      -      1,952,257.93       -

            电子及其他设备              85,817.98          82,547.76                     -          3,270.22       -

            小    计              263,998,685.83      12,928,378.75                      -    251,070,307.08       -


                   (3)融资租赁租入的固定资产
            类    别                            账面原值               累计折旧                 减值准备                  账面价值

            房屋及建筑物                14,588,210.64                        -                           -         14,588,210.64

            机器设备                    13,411,789.36                        -                           -         13,411,789.36

            小    计                    28,000,000.00                        -                           -         28,000,000.00


                   (4)未办妥产权证书的固定资产情况说明
            项    目                                                                         账面价值    未办妥产权证书原因

            房屋建筑物-岩头厂区                                                   199,612,111.70         产权证书处于办理中

            房屋建筑物-杭州海正富阳生产基地                                       227,913,603.91         产权证书处于办理中



                                                            第67页 共143页
项   目                                                                     账面价值       未办妥产权证书原因

房屋建筑物-动物保健厂区                                              163,094,560.28        基建资料尚未收齐

房屋建筑物-南通海正如苑宿舍                                          178,713,511.73        产权证书处于办理中

房屋建筑物—年产 760 吨 21 个原料药生产项目房产                       95,780,649.52        产权证书处于办理中

房屋建筑物-云南生物制药厂区                                           87,309,466.67        产权证书处于办理中

房屋建筑物-外沙厂区                                                  114,914,157.20        产权证书处于办理中

房屋建筑物-富阳度假村房屋                                             20,818,487.86        产权证书处于办理中

房屋建筑物-东厂区                                                         444,007.12       产权证书处于办理中

房屋建筑物-木屋                                                           287,794.51       无产权证

房屋建筑物-塔下程墓区管理房                                                59,099.93       产权证书处于办理中

房屋建筑物-台州客运东站                                               11,341,905.71        产权证书处于办理中

房屋建筑物-修理车间                                                    4,520,528.44        产权证书处于办理中

房屋建筑物-公交枢纽项目                                                3,070,175.40        产权证书处于办理中

房屋建筑物-客运大楼                                                  166,400,444.67        产权证书处于办理中

小   计                                                            1,274,280,504.65        -


     (5)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注九(一)和(二)之说明。

     3．固定资产清理
项   目                                         期末数                       期初数    转入清理原因

马庄房产和土地                                       -               9,669,231.83      拆迁

葭芷电影院                                           -               1,341,000.00      拆除
                                                                                       -
小   计                                              -              11,010,231.83




     (十三) 在建工程

     1．明细情况
                                  期末数                                               期初数
项   目
                                                                                           减值
                    账面余额       减值准备           账面价值            账面余额                        账面价值
                                                                                           准备
在建工程     8,785,177,239.43   54,833,536.97   8,730,343,702.46   10,343,723,932.37           -   10,343,723,932.37


工程物资                    -              -                   -                   -           -                   -


合   计      8,785,177,239.43   54,833,536.97   8,730,343,702.46   10,343,723,932.37           -   10,343,723,932.37




                                                第68页 共143页
               2．在建工程

               (1)明细情况
                                              期末数                                                期初数
工程名称
                                                                                                     减值
                              账面余额        减值准备              账面价值           账面余额                    账面价值
                                                                                                     准备
洪家场浦排涝调蓄工
程项目
                        1,526,734,317.60               -      1,526,734,317.60   1,309,361,989.81       -    1,309,361,989.81

二期生物工程项目        1,332,092,312.86               -      1,332,092,312.86   1,078,366,228.49       -    1,078,366,228.49


十一塘围垦工程            838,738,483.98               -        838,738,483.98     944,327,728.35       -      944,327,728.35

富阳制剂出口基地建
设项目[注]
                          562,715,312.58               -        562,715,312.58     586,930,038.76       -      586,930,038.76

干粉吸入剂生产线项
目[注]
                          414,545,578.55               -        414,545,578.55     282,707,043.27       -      282,707,043.27

年产 760 吨 21 个原料
药生产项目
                          401,444,846.07               -        401,444,846.07     629,466,111.84       -      629,466,111.84

企业研究院项目            326,734,129.81               -        326,734,129.81     223,896,290.61       -      223,896,290.61

海晟杭州-胰岛素及
类似物原液及制剂项        321,280,945.92               -        321,280,945.92     318,223,256.21       -      318,223,256.21
目[注]
国家战略性药品创新
及产业化平台项目
                          248,125,889.23               -        248,125,889.23     230,576,181.65       -      230,576,181.65

污水三期工程              219,438,302.25               -        219,438,302.25     162,499,134.75       -      162,499,134.75

口服固体制剂连续化
生产线项目
                          218,919,692.05   54,833,536.97        164,086,155.08     199,766,356.00       -      199,766,356.00

污水三期提标及配套
工程
                          192,357,435.30               -        192,357,435.30     122,433,246.50       -      122,433,246.50

抗肿瘤固体制剂技改
项目
                          191,461,304.44               -        191,461,304.44     151,201,382.88       -      151,201,382.88

前所污水处理一期工
程(包括厂区、泵站及       191,242,755.07               -        191,242,755.07     189,934,652.11       -      189,934,652.11
管网)
2017 年椒江区农村生
活污水治理工程
                          172,620,561.45               -        172,620,561.45     125,558,636.68       -      125,558,636.68

瀚晖制药注射剂扩建
生产项目
                          170,665,714.45               -        170,665,714.45      38,933,551.19       -       38,933,551.19

大陈岛海洋旅游综合
开发项目
                          147,622,544.17               -        147,622,544.17      75,571,325.64       -       75,571,325.64

扩建生物单抗类药物
原液及制剂项目
                          115,381,531.92               -        115,381,531.92      42,242,290.73       -       42,242,290.73

富阳年产 1,500 万支
注射剂生产项目[注]
                          112,449,454.89               -        112,449,454.89     284,101,272.32       -      284,101,272.32


管网(二期工程)             90,878,196.22               -         90,878,196.22      69,455,003.84       -       69,455,003.84

水质提标改造工程           81,264,907.37               -         81,264,907.37      77,724,400.58       -       77,724,400.58

动物保健品及出口制
剂项目
                           75,978,590.21               -         75,978,590.21      74,871,799.79       -       74,871,799.79


中药谷工程                 58,881,426.11               -         58,881,426.11      35,361,167.11       -       35,361,167.11

海正生物-单抗类药
物药物原液及制剂项         47,153,971.00               -         47,153,971.00     330,498,130.43       -      330,498,130.43
目[注]

富阳基地公用工程           44,861,012.16               -         44,861,012.16      57,938,314.70       -       57,938,314.70




                                                           第69页 共143页
                                            期末数                                                 期初数
工程名称
                                                                                                    减值
                            账面余额        减值准备              账面价值            账面余额                     账面价值
                                                                                                    准备
岩头西区冻干制成品
技改项目
                         37,296,979.21               -         37,296,979.21      22,983,943.18        -        22,983,943.18

瑞爵制药糠酸莫米松
鼻喷雾剂生产线[注]
                         34,304,161.04               -         34,304,161.04      34,304,161.04        -        34,304,161.04

3.8 万吨中水升级改
造扩建工程
                         22,346,914.90               -         22,346,914.90      22,126,466.90        -        22,126,466.90

1.2 万吨再生水提标
改造工程
                         15,520,857.50               -         15,520,857.50      13,751,486.50        -        13,751,486.50

开发大道污水泵站工
程
                         15,000,000.00               -         15,000,000.00      15,000,000.00        -        15,000,000.00

污水处理二期准地表
四提标改造工程
                         12,707,755.60               -         12,707,755.60      10,490,674.70        -        10,490,674.70

椒江区第二中学改扩
建项目
                         11,062,456.00               -         11,062,456.00          323,677.00       -           323,677.00

曝气生物滤池工程         10,996,698.50               -         10,996,698.50       9,883,072.90        -        9,883,072.90

枫南东路压力管迁建
工程
                         10,249,554.68               -         10,249,554.68                  -        -                    -


大小浦度假村                138,238.00               -            138,238.00      36,832,245.54        -        36,832,245.54

其他项目                511,964,408.34               -        511,964,408.34      532,059,240.48       -       532,059,240.48


建设指挥部工程项目                   -               -                     -      970,662,777.77       -       970,662,777.77

董家洋城市有机更新
项目
                                     -               -                     -      346,377,763.65       -       346,377,763.65

行政管理及培训中心                   -               -                     -      237,478,525.23       -       237,478,525.23

洪家北环线中心大道
至永宁河段及连接线                   -               -                     -      215,423,165.36       -       215,423,165.36
四工程项目
年产 20 亿片固体制
剂、4300 万支注射剂                  -               -                     -      128,071,848.33       -       128,071,848.33
技改项目
椒江组团中水官网二
期工程
                                     -               -                     -      35,187,856.02        -        35,187,856.02

枫南东路(椒金路-九
塘路)污水主管工程
                                     -               -                     -      29,322,900.89        -        29,322,900.89

岩头 108 提取车间技
术改造项目
                                     -               -                     -      27,574,369.25        -        27,574,369.25

498 客位客船                         -               -                     -      13,924,223.39        -        13,924,223.39

新建基因药物车间配
套公用工程项目[注]
                                     -               -                     -                  -        -                    -

新建基因药物项目
[注]
                                     -               -                     -                  -        -                    -


小   计               8,785,177,239.43   54,833,536.97      8,730,343,702.46   10,343,723,932.37       -    10,343,723,932.37


               [注]基于发展战略及整体规划的考虑，子公司浙江海正药业股份有限公司将生物药相关资

       产(涉及原新建基因药物项目及新建基因药物车间配套公用工程项目，年产 1,500 万支注射剂生

       产项目、制剂出口基地建设项目及干粉吸入剂生产线项目中的部分相关工程)重新整合成胰岛素

       及类似物原液及制剂项目、单抗类药物药物原液及制剂项目、糠酸莫米松鼻喷雾剂生产线等在



                                                         第70页 共143页
                   建工程，并设立专门子公司负责项目建设。

                       (2)在建工程增减变动情况
                                                       本期转入固定                                         利息资本化累     其中:本期利
工程名称                 期初余额         本期增加                      本期其他减少           期末余额
                                                               资产                                               计金额     息资本化金额
洪家场浦排涝
调蓄工程项目
                   1,309,361,989.81   217,372,327.79                -                -   1,526,734,317.60   191,301,373.10     61,277,312.20

二期生物工程
项目
                   1,078,366,228.49   274,753,169.76    21,027,085.39                -   1,332,092,312.86    54,384,050.80     25,380,146.01

十一塘围垦工
程
                     944,327,728.35   13,000,755.63                 -   118,590,000.00     838,738,483.98    78,277,462.29
                                                                                                                             -118,595,039.21
富阳制剂出口
基地建设项目         586,930,038.76   25,746,599.77     49,961,325.95                -     562,715,312.58   117,452,280.09     17,968,545.33
[注]
干粉吸入剂生
产线项目[注]
                     282,707,043.27   131,838,535.28                -                -     414,545,578.55    38,178,778.00     12,597,511.77

年产 760 吨 21
个原料药生产         629,466,111.84   92,393,252.75    320,414,518.52                -     401,444,846.07    93,698,973.48     16,399,499.88
项目
企业研究院项
目
                     223,896,290.61   102,837,839.20                -                -     326,734,129.81    25,291,738.32      9,741,871.60

海晟杭州-胰岛
素及类似物原
液及制剂项目
                     318,223,256.21    3,057,689.71                 -                -     321,280,945.92                -                 -
[注]
国家战略性药
品创新及产业         230,576,181.65   17,549,707.58                 -                -     248,125,889.23    16,583,810.83      9,127,850.51
化平台项目

污水三期工程         162,499,134.75   56,939,167.50                 -                -     219,438,302.25    26,231,621.06     15,898,959.95

口服固体制剂
连续化生产线         199,766,356.00   19,153,336.05                 -                -     218,919,692.05    19,054,177.88                 -
项目
污水三期提标
及配套工程
                     122,433,246.50   69,924,188.80                 -                -     192,357,435.30                -                 -

抗肿瘤固体制
剂技改项目
                     151,201,382.88   40,259,921.56                 -                -     191,461,304.44                -                 -

前所污水处理
一期工程(包括
厂区、泵站及管
                     189,934,652.11    1,308,102.96                 -                -     191,242,755.07    19,017,080.54                 -
网)
2017 年 椒 江 区
农村生活污水         125,558,636.68   47,061,924.77                 -                -     172,620,561.45    18,740,155.90     18,740,155.90
治理工程
瀚晖制药注射
剂扩建生产项          38,933,551.19   131,732,163.26                -                -     170,665,714.45                -                 -
目
大陈岛海洋旅
游综合开发项          75,571,325.64   72,051,218.53                 -                -     147,622,544.17     9,485,322.48      4,760,986.99
目
扩建生物单抗
类药物原液及          42,242,290.73   73,139,241.19                 -                -     115,381,531.92     1,959,483.16      1,959,483.16
制剂项目
富阳年产 1,500
万支注射剂生         284,101,272.32   18,916,152.05    190,567,969.48                -     112,449,454.89     9,524,181.72      7,621,599.36
产项目[注]
管网(二期工
程)
                      69,455,003.84   21,423,192.38                 -                -      90,878,196.22    10,604,152.56      4,078,587.82

水质提标改造
工程
                      77,724,400.58    3,540,506.79                 -                -      81,264,907.37                -                 -

动物保健品及
出口制剂项目
                      74,871,799.79    7,143,456.70      6,036,666.28                -      75,978,590.21    26,782,537.36                 -

中药谷工程            35,361,167.11   23,520,259.00                 -                -      58,881,426.11                -                 -

海正生物-单抗
类药物药物原
液及制剂项目
                     330,498,130.43                -   283,344,159.43                -      47,153,971.00                -                 -
[注]




                                                               第71页 共143页
                                                          本期转入固定                                            利息资本化累     其中:本期利
工程名称                 期初余额           本期增加                         本期其他减少            期末余额
                                                                  资产                                                  计金额     息资本化金额
富阳基地公用
工程
                      57,938,314.70      35,452,751.78      48,530,054.32                  -      44,861,012.16    10,213,078.53                -

岩头西区冻干
制成品技改项          22,983,943.18      14,313,036.03                 -                   -      37,296,979.21     1,753,628.13     1,263,333.53
目
瑞爵制药糠酸
莫米松鼻喷雾          34,304,161.04                  -                 -                   -      34,304,161.04    63,650,693.87     2,764,181.87
剂生产线[注]
3.8 万吨中水升
级改造扩建工          22,126,466.90         220,448.00                 -                   -      22,346,914.90                -                -
程
1.2 万吨再生水
提标改造工程
                      13,751,486.50      1,769,371.00                  -                   -      15,520,857.50                -                -

开发大道污水
泵站工程
                      15,000,000.00                  -                 -                   -      15,000,000.00                -                -

污水处理二期
准地表四提标          10,490,674.70      2,217,080.90                  -                   -      12,707,755.60                -                -
改造工程
椒江区第二中
学改扩建项目
                         323,677.00      10,738,779.00                 -                   -      11,062,456.00                -                -

曝气生物滤池
工程
                       9,883,072.90      1,113,625.60                  -                   -      10,996,698.50                -                -

枫南东路压力
管迁建工程
                                  -      10,249,554.68                 -                   -      10,249,554.68                -                -

大小浦度假村          36,832,245.54         92,256.00                  -       36,786,263.54         138,238.00                -                -


其他项目             532,059,240.48    265,936,387.96      285,431,220.10         600,000.00     511,964,408.34     7,160,539.61     3,466,812.14

建设指挥部工
程项目
                     970,662,777.77      23,000,000.00                 -      993,662,777.77                  -                -                -

董家洋城市有
机更新项目
                     346,377,763.65      56,336,574.02                 -      402,714,337.67                  -                -    39,795,682.86

行政管理及培
训中心
                     237,478,525.23      11,636,253.70     249,114,778.93                  -                  -                -                -

洪家北环线中
心大道至永宁
河段及连接线
                     215,423,165.36     456,116,614.98                 -      671,539,780.34                  -               -    112,247,636.72
四工程项目
年产 20 亿片固
体制剂、4300 万
支注射剂技改
                     128,071,848.33      67,873,482.07     195,945,330.40                  -                  -                -                -
项目
椒江组团中水
官网二期工程
                      35,187,856.02      1,166,252.66       36,354,108.68                  -                  -               -      3,378,335.67

枫南东路(椒金
路-九塘路)污          29,322,900.89      8,117,537.11       37,440,438.00                  -                  -                -                -
水主管工程
岩头 108 提取车
间技术改造项          27,574,369.25      4,069,696.94       31,644,066.19                  -                  -               -      1,273,124.84
目

498 客位客船          13,924,223.39      7,682,347.24       21,606,570.63                  -                  -                -                -

新建基因药物
车间配套公用                      -                  -                 -                   -                  -                -                -
工程项目[注]
新建基因药物
项目[注]
                                  -                  -                 -                   -                  -                -                -


小 计             10,343,723,932.37   2,442,764,758.68   1,777,418,292.30   2,223,893,159.32   8,785,177,239.43   839,345,119.71   251,146,578.90


                       [ 注 ] 本 期 其 他 减 少 包 括 转 入 无 形 资 产 600,000.00 元 ， 因 合 并 范 围 减 少 转 出

                  2,067,916,895.78 元，根据工程审价与专项应付款对冲减少 118,590,000.00 元，转入其他非流

                  动资产 36,800,000.00 元，直接费用化-13,736.46 元。


                                                                   第72页 共143页
                  (3)在建工程减值准备
              工程名称                         期初数               本期增加       本期减少              期末数    计提原因
              口服固体制剂连续化
                                                      -       54,833,536.97                -    54,833,536.97      工程项目暂停
              生产线项目



                  (十四) 无形资产

                  1．明细情况
                                                              本期增加                                    本期减少
项     目                 期初数                                         企业                                                           期末数
                                              购置          内部研发     合并           其他            处置         其他转出
                                                                         增加
(1)账面原值

土地使用权        837,775,339.90       1,478,150.00                 -          -            -   27,609,405.78   46,630,596.31     765,013,487.81


非专利技术        565,575,073.48      25,196,043.80   50,829,720.46            -            -              -                -     641,600,837.74


专利技术           61,980,988.28                  -       3,362,496.75         -            -              -                -      65,343,485.03


软件                1,511,685.49                  -                 -          -   600,000.00              -                -       2,111,685.49


其他                  463,185.70                  -                 -          -            -              -                -        463,185.70


特许经营权                      -    254,716,981.00                 -          -            -              -                -     254,716,981.00


合     计       1,467,306,272.85     281,391,174.80   54,192,217.21            -   600,000.00   27,609,405.78   46,630,596.31   1,729,249,662.77


(2)累计摊销                                    计提              其他                                   处置             其他


土地使用权        124,868,176.86      15,706,524.52                 -          -            -   1,354,749.19      629,596.41      138,590,355.78


非专利技术        269,722,385.97      53,342,230.17                 -          -            -              -                -     323,064,616.14


专利技术           33,182,769.18       5,252,067.96                 -          -            -              -                -      38,434,837.14


软件                 551,502.49         858,480.23                  -          -            -              -                -       1,409,982.72


其他                     11,400.00                -                 -          -            -              -                -          11,400.00


特许经营权                      -      6,212,753.88                 -          -            -              -                -       6,212,753.88


合     计         428,336,234.50      81,372,056.76                 -          -            -   1,354,749.19      629,596.41      507,723,945.66


(3)减值准备                                    计提              其他                                   处置             其他


其他                 451,785.70                   -                 -          -            -              -                -        451,785.70


(4)账面价值

土地使用权        712,907,163.04                  -                 -          -            -              -                -     626,423,132.03


非专利技术        295,852,687.51                  -                 -          -            -              -                -     318,536,221.60




                                                                   第73页 共143页
                                                              本期增加                                           本期减少
项     目                 期初数                                           企业                                                                  期末数
                                             购置           内部研发       合并           其他                  处置        其他转出
                                                                           增加
专利技术             28,798,219.10                  -                -         -               -                   -               -       26,908,647.89


软件                    960,183.00                  -                -         -               -                   -               -           701,702.77


其他                             -                  -                -         -               -                   -               -                   -


特许经营权                       -                  -                -         -               -                   -               -      248,504,227.12


合     计         1,038,518,252.65                  -                -         -               -                   -               -   1,221,073,931.41


                    [注]本期摊销额 81,372,056.76 元。本期其他增加包括由在建工程中转入的无形资产原值

             600,000.000 元。本期其他减少包括转入投资性房地产的无形资产原值 9,304,308.31 元，转入

             其他非流动资产的无形资产原值 37,326,288.000 元。

                    2．期末用于抵押或担保的无形资产, 详见本财务报表附注九(一)之说明

                    3．未办妥权证的无形资产说明
             项    目                                                              账面价值            未办妥产权证书原因

             岩头西区土地                                                  18,093,455.55       产权证书处于办理中

             岩头东区土地                                                  41,412,656.67       产权证书处于办理中

             台州客运东站土地                                               6,276,661.52       产权证书处于办理中

             小 计                                                         65,782,773.74




                    (十五) 开发支出
                                                               本期增加                            本期减少
             项    目                    期初数                                                                                     期末数
                                                          内部开发支                   确认为无形          转入当期损
                                                                            其他
                                                                  出                         资产                  益
             仿制药等开发
                                 1,036,984,635.95       515,597,990.45         -      54,192,217.21      140,672,363.32     1,357,718,045.87
             支出



                    (十六) 商誉

                    1．明细情况
                                                                                    本期增加              本期减少
             被投资单位名称或形成商誉的事项                       期初数                                                            期末数
                                                                              企业合
                                                                                              其他      处置      其他
                                                                              并形成
             浙江海正药业股份有限公司                     64,739,070.87               -            -        -          -    64,739,070.87

             杭州富阳春城国际度假村有限公司                1,359,457.66               -            -        -          -     1,359,457.66



                                                                   第74页 共143页
                                                             本期增加              本期减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项                期初数                                                         期末数
                                                          企业合
                                                                       其他       处置       其他
                                                          并形成
 台州市椒江热电有限公司                1,835,166.16              -          -          -          -     1,835,166.16

 浙江海正生物材料股份有限公司         31,412,407.44              -          -          -          -   31,412,407.44

 云南生物制药有限公司                 92,602,522.48              -          -          -          -   92,602,522.48

 台州市汽车客运总站有限公司            6,579,556.00              -          -          -          -     6,579,556.00

 台州市荣远客运有限公司                7,753,316.32              -          -          -          -     7,753,316.32

 合   计                             206,281,496.93              -          -          -          -   206,281,496.93


      2．商誉减值准备
                                                        本期增加                 本期减少
 被投资单位名称或形成商
                                      期初数                                                                  期末数
 誉的事项
                                                          计提       其他       处置       其他

 云南生物制药有限公司          51,707,200.00   14,423,884.18            -         -          -         66,131,084.18
 杭州富阳春城国际度假村
                                1,359,457.66                 -          -         -          -          1,359,457.66
 有限公司
 小   计                       53,066,657.66   14,423,884.18            -         -          -         67,490,541.84


      3．商誉减值测试过程

                     项   目                                          云南生物制药有限公司

商誉账面余额①                                                                                    92,602,522.48

商誉减值准备余额②                                                                                51,707,200.00

商誉账面价值③=①-②                                                                              40,895,322.48

未确认归属于少数股东权益的商誉价值④                                                              19,244,857.64

调整后的商誉账面价值⑤=③+④                                                                      60,140,180.12

资产组的账面价值⑥                                                                                183,380,214.26

包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥                                                              243,520,394.38

包含商誉的资产组的可收回金额⑧[注]                                                                222,308,800.00

减值损失⑨=⑦-⑧                                                                                  21,211,594.38

其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)                                                      21,211,594.38

公司享有的股权份额                                                                                        68.00%

公司应确认的商誉减值损失=*⑩                                                                      14,423,884.18

      [注]资产组云南生物制药有限公司预计未来可收回金额利用了北京亚超资产评估有限责任

 公司 2019 年 4 月 10 日出具的《浙江海正药业股份有限公司实施财务报告商誉减值测试拟确定

                                               第75页 共143页
       云南生物制药有限公司资产组(含商誉)可回收金额资产评估报告》(北京亚超评报子(2019)第

       A101 号)的评估结果

            4．商誉减值测试及减值准备计提方法

            (1)重要假设及依据

            ①公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。

            ②假设评估对象处于交易过程中，资产评估师根据评估对象的交易条件等模拟市场进行评

       估，评估结果是对评估对象最可能达成交易价格的估计。

            ③假设评估对象所涉及企业按评估基准日现有的管理水平继续经营，不考虑该企业将来的

       所有者管理水平优劣对企业未来收益的影响。

            ④假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被评估单位所处

       地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

            ⑤有关利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。

            (2)关键参数

                                                                      关键参数
  项   目
                                      预测期         预测期增长率   稳定期增长率        利润率          折现率
                                   2019 年-2023 年                                 根据预测的收入、成
云南生物制药有限公司                                    [注1]           持平                            [注2]
                                   (后续为稳定期)                                      本、费用等计算

            [注 1]云南生物制药有限公司主要经营兽用生物药品的研发、生产、销售，考虑未来现金流

       量的特点，结合公司已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综

       合分析，根据具体的销售产品类别预测增长率，稳定期的收入和 2023 年预测的收入金额一致。

            [注 2]采用的评估折现率为加权平均资本成本(WACC)，公式为
                     E      D
       WACC  Re         Rd    (1  T ) ，债务资本成本采用以现行有效的五年期贷款利率为
                    DE     DE
       基础结合企业在银行可能取得的贷款利率，权益资本成本按国际通常使用的 CAPM 模型求取，

       公式为 Re＝Rf＋β×ERP＋Rs，相关参数和比较样本选取评估基准日的最新数据，并考虑企业特

       定风险调整系数。根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于云南省 2018 年高

       新技术企业备案的复函》(国科火字〔2018〕146 号),云南生物制药有限公司于 2018 年度通过高

       新技术企业认定，并取得编号为 GR201853000426 的高新技术企业证书，认定有效期为 2018-2020

       年度，故 2019-2020 年度根据企业所得税率 15%确认的折现率为 11.29%，2021 年起根据企业所

       得税率 25%确认的折现率为 11.22%。




                                               第76页 共143页
     (十七) 长期待摊费用
                                                                            其他                    其他减
项   目                       期初数        本期增加           本期摊销                  期末数
                                                                            减少                    少原因
装修费                   6,011,489.48    2,413,095.46      2,616,369.04        -    5,808,215.90    -

房租费                             -     3,695,760.00      1,642,560.00        -    2,053,200.00    -

排污权                   1,999,680.00      870,204.35        966,764.35        -    1,903,120.00    -

大楼亮化工程                       -     2,345,651.83        606,871.25        -    1,738,780.58    -

新物流仓库消防工程                 -     1,118,879.70        188,792.79        -      930,086.91    -
区创业园(飞跃)配套
                         1,084,324.00                 -      271,081.00        -      813,243.00    -
设施费
旅游车队线路收购款         506,889.12                 -      168,963.00        -      337,926.12    -

船舶大修费                 394,784.38                 -      155,461.08        -      239,323.30    -

车位使用费                 111,825.04                 -        3,029.16        -      108,795.88    -

服务器和宽带费用           37,905.00                  -       18,297.00        -       19,608.00    -

合   计                10,146,897.02    10,443,591.34      6,638,188.67        -   13,952,299.69    -




     (十八) 递延所得税资产/递延所得税负债

     1．未经抵销的递延所得税资产
                                             期末数                                     期初数
项   目
                               可抵扣暂时性差异       递延所得税资产      可抵扣暂时性差异       递延所得税资产

未实现利润的所得税影响           333,000,097.17        67,769,611.60        165,240,202.89         29,546,263.81

资产减值准备的所得税影响         172,295,710.80        32,951,563.30        168,855,880.29         32,268,447.27

递延收益的所得税影响              75,286,274.92        11,292,941.24        57,967,618.60           8,695,142.79
可辨认资产公允价值调整的
                                   3,886,164.20            971,541.05         3,963,613.88              990,903.47
所得税影响
未弥补亏损的所得税影响                        -                     -           145,579.48              36,394.87

合   计                          584,468,247.09       112,985,657.19        396,172,895.14         71,537,152.21


     2．未经抵销的递延所得税负债
                                             期末数                                     期初数
项   目
                               应纳税暂时性差异       递延所得税负债       应纳税暂时性差异      递延所得税负债
设立在澳门地区的子公司所
                                 158,467,058.72        20,600,717.63                         -                  -
得税率差
评估增值额的所得税影响             4,816,053.76           1,204,013.44         5,233,911.28        1,308,477.82




                                            第77页 共143页
                                           期末数                                        期初数
项     目
                             应纳税暂时性差异       递延所得税负债       应纳税暂时性差异         递延所得税负债

合     计                      163,283,112.48        21,804,731.07           5,233,911.28           1,308,477.82


       3．未确认递延所得税资产明细
项     目                                                     期末数                                  期初数

可抵扣亏损                                          1,869,208,371.44                      1,268,188,411.79

资产减值准备                                          31,452,379.39                          22,804,398.95

小     计                                           1,900,660,750.83                      1,290,992,810.74


       4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年     份                                  期末数                        期初数   备注

2018                                            -              19,780,244.01      -

2019                               126,587,541.83              78,064,195.36      -

2020                               369,531,800.24             308,032,086.31      -

2021                               383,527,955.74             513,540,206.01      -

2022                               279,029,510.30             348,771,680.10      -

2023                               710,531,563.33                            -    -

小     计                        1,869,208,371.44           1,268,188,411.79      -




       (十九) 其他非流动资产

       1．明细情况
项     目                                                     期末数                                  期初数

长期资产购置款                                        451,487,935.71                        424,935,925.02

预付技术开发费                                        29,371,616.44                                        -

代持股权                                                             -                            900,000.00

合     计                                             480,859,552.15                        425,835,925.02


       2．金额较大的其他非流动资产的内容说明
项     目                                                     期末数     款项性质及内容
台州湾循环经济产业集聚区椒江分
                                                      148,089,106.00     预付购房款
区建设投资有限公司
椒江体育中心工程建设指挥部                            116,054,825.40     长期资产购置款

小     计                                             264,143,931.40     -


                                           第78页 共143页
     (二十) 短期借款
借款类别                                             期末数             期初数

保证借款                                  4,633,952,023.57    4,382,107,049.96

信用借款                                  2,273,799,692.44    1,730,000,000.00

抵押借款                                    460,950,000.00      575,342,000.00

抵押+保证借款                               140,000,000.00      250,000,000.00

质押+保证借款                               270,000,000.00                   -

合   计                                   7,778,701,716.01    6,937,449,049.96




     (二十一) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项   目                                              期末数             期初数

衍生金融负债                                    102,300.00          310,000.00




     (二十二) 应付票据及应付账款

     1．明细情况
项   目                                              期末数             期初数

应付票据                                    192,393,152.64      89,914,600.85

应付账款                                  1,494,959,989.38    1,278,971,090.88

合   计                                   1,687,353,142.02    1,368,885,691.73


     2．应付票据
票据种类                                             期末数             期初数

银行承兑汇票                                192,393,152.64      89,914,600.85


     3．应付账款

     (1)明细情况
账   龄                                              期末数             期初数

1 年以内                                  1,397,012,589.86    1,162,528,673.33

1-2 年                                       47,353,347.74      72,697,533.22

2-3 年                                       34,641,623.28      31,663,154.85

3 年以上                                     15,952,428.50      12,081,729.48

小   计                                   1,494,959,989.38    1,278,971,090.88


                                    第79页 共143页
     (2)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称                                                     期末数   未偿还或结转的原因

截污工程指挥部                                       14,619,894.40    暂估工程款，尚未移交结算


     (3)外币应付账款情况详见附注五(五十八)“外币货币性项目”之说明。



     (二十三) 预收款项

     1.明细情况
账   龄                                                      期末数                                期初数

1 年以内                                            358,160,498.55                         335,006,432.07

1-2 年                                              193,474,140.64                             131,967.95

2-3 年                                                       470.20                            311,969.04

3 年以上                                                 67,754.37                             67,754.37

合   计                                             551,702,863.76                         335,518,123.43


     2．账龄超过 1 年的大额预收款项未结转原因的说明
单位名称                                                     期末数   未偿还或结转的原因

药品销售权预收款项                                  159,982,560.00    对应药品尚未研发上市

台州市社会保障市民卡运营服务有限公司                 15,344,530.00    待售资产转让方案未确定

小   计                                             175,327,090.00    -




     (二十四) 应付职工薪酬

     1．明细情况
项   目                           期初数                本期增加                本期减少               期末数

(1)短期薪酬               253,309,838.13        1,524,017,017.02      1,503,885,522.82         273,441,332.33
(2)离职后福利—设定提存
                             8,333,560.67         113,211,445.51          109,681,714.69        11,863,291.49
计划
合   计                   261,643,398.80        1,637,228,462.53      1,613,567,237.51         285,304,623.82


     2. 短期薪酬
项   目                            期初数               本期增加                本期减少               期末数
(1)工资、奖金、津贴和补
                           225,917,550.93       1,306,994,562.05      1,290,479,577.15         242,432,535.83
贴
(2)职工福利费                2,713,285.97          45,131,081.51          45,128,476.97          2,715,890.51

(3)社会保险费                3,738,552.47          65,080,090.12          64,807,191.65          4,011,450.94


                                            第80页 共143页
项   目                           期初数              本期增加               本期减少              期末数

     其中：医疗保险费       3,203,889.52         57,250,302.54         57,043,358.91         3,410,833.15

           工伤保险费         333,710.05          3,568,076.13           3,545,343.92          356,442.26

           生育保险费         200,952.90          4,261,711.45           4,218,488.82          244,175.53

(4)住房公积金               1,785,750.72         82,995,030.63         82,265,361.37         2,515,419.98
(5)工会经费和职工教育经
                           19,154,698.04         23,613,435.85         21,002,098.82        21,766,035.07
费
(6)其他短期薪酬                       -             202,816.86             202,816.86                   -

小   计                   253,309,838.13      1,524,017,017.02       1,503,885,522.82      273,441,332.33


      3. 设定提存计划
项   目                          期初数               本期增加               本期减少              期末数

(1)基本养老保险            6,245,972.75         108,601,472.17         105,942,220.85        8,905,224.07

(2)失业保险费                345,936.43           3,641,676.95           3,552,656.23          434,957.15

(3)企业年金缴费            1,741,651.49             968,296.39             186,837.61        2,523,110.27

小   计                    8,333,560.67         113,211,445.51         109,681,714.69       11,863,291.49




      (二十五) 应交税费
项   目                                                    期末数                              期初数

企业所得税                                        102,891,141.55                        41,321,124.42

增值税                                             50,126,840.87                        20,710,589.07

代扣代缴个人所得税                                 17,861,598.03                        18,463,869.15

房产税                                             16,458,543.36                        10,109,041.83

城市维护建设税                                      3,517,743.40                         2,959,055.21

土地使用税                                          2,755,469.16                         3,296,874.43

印花税                                              2,092,322.95                         2,097,195.17

教育费附加                                          1,665,173.37                         1,242,815.08

地方教育附加                                          992,650.21                         1,175,937.67

残疾人保障金                                          270,431.70                           257,822.29

环境保护税                                             84,407.78                                   -

地方水利建设基金                                       19,964.30                           46,882.45

土地增值税                                                       -                         46,344.64


                                          第81页 共143页
项   目                                               期末数                           期初数

文化事业建设费                                            -                          1,563.00

车船使用税                                                -                          1,200.00

合   计                                    198,736,286.68                      101,730,314.41




     (二十六) 其他应付款

     1．明细情况
项   目                                               期末数                           期初数

应付利息                                   142,209,737.98                      144,495,281.79

应付股利                                        8,006,669.09                     8,006,671.64

其他应付款                               2,475,284,113.13                    1,996,915,665.02

合   计                                  2,625,500,520.20                    2,149,417,618.45


     2．应付利息
项   目                                               期末数                           期初数

企业债券利息                               115,237,482.23                      102,528,201.30

短期借款应付利息                            15,561,345.70                        8,963,406.07

分期付息到期还本的长期借款利息                  7,840,331.22                     6,460,019.09

一年内到期的非流动负债应付利息                  2,417,400.91                       646,338.53

长期应付款利息                                  1,153,177.92                        41,066.67

公司中期票据应付利息                                      -                     25,603,300.00

掉期合约应付利息                                          -                        252,950.13

小   计                                    142,209,737.98                      144,495,281.79


     3．应付股利
项   目                               期末数                   期初数    超过 1 年未支付原因

普通股股利                       8,006,669.09             8,006,671.64   -


     4．其他应付款

     (1)明细情况
项   目                                               期末数                           期初数

往来款                                   1,484,223,448.17                    1,283,638,004.91

市场推广未结算款                           660,226,340.83                      442,205,098.27


                                  第82页 共143页
项     目                                                 期末数                              期初数

押金、保证金、风险金                             139,563,121.01                       117,593,285.35

维护经费                                          34,474,382.27                       28,306,905.47

改制企业债务                                       7,022,061.73                         7,020,218.42

未结算票款                                         3,187,742.95                         4,546,422.12

市民卡备付金                                         890,054.34                           890,054.34

其他                                             145,696,961.83                       112,715,676.14

合     计                                      2,475,284,113.13                     1,996,915,665.02


       (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称                                                  期末数   未偿还或结转的原因

椒江城建集团有限公司                             297,698,417.51    暂估工程款，尚未移交结算


       (3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称                                                  期末数   款项性质或内容

台州市椒江区财政局                               563,756,590.03    往来款

台州市椒江城建有限公司                           386,623,817.51    往来款

台州市椒江城市发展投资集团有限公司               102,238,888.89    往来款

台州市椒江区基础设施投资公司                      91,053,000.00    往来款

台州市椒江区人民政府三电办公室                    40,000,000.00    往来款

小     计                                      1,183,672,296.43


       (4)外币其他应付款情况详见附注五(五十八)“外币货币性项目”之说明。



       (二十七) 一年内到期的非流动负债

       1．明细情况
项     目                                                 期末数                              期初数

一年内到期的长期借款                           2,944,785,260.00                     1,456,721,200.00

一年内到期的应付债券                             350,000,000.00                       849,437,500.00

一年内到期的长期应付款                           370,828,501.54                       158,628,071.78

合     计                                      3,665,613,761.54                     2,464,786,771.78


       2．一年内到期的长期借款

       (1)明细情况

                                         第83页 共143页
借款类别                                                            期末数                                   期初数

保证借款                                             2,449,545,260.00                                699,281,200.00

质押+保证借款                                            217,000,000.00                              231,000,000.00

质押借款                                                 156,800,000.00                              173,940,000.00

抵押+保证借款                                            96,440,000.00                                52,500,000.00

抵押+质押+保证借款                                       25,000,000.00                                              -

信用借款                                                                -                            300,000,000.00

小   计                                              2,944,785,260.00                           1,456,721,200.00


     (2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款
                                                                                            期末数
                                                             年利率
贷款单位               借款起始日   借款到期日    币种
                                                             (%)
                                                                                   原币金额              人民币金额

民生银行台州分行       2017/2/6     2019/2/6      人民币     5.51            500,000,000.00          500,000,000.00

绍兴银行台州分行       2016/6/28    2019/6/28     人民币     5.50            400,000,000.00          400,000,000.00

绍兴银行台州分行       2017/12/19   2019/12/29    人民币     5.40            200,000,000.00          200,000,000.00

绍兴银行台州分行       2016/6/28    2019/6/28     人民币     4.30            156,800,000.00          156,800,000.00
                                    2019/6/21
华夏银行台州分行       2015/2/6     2019/6/12     人民币     6.3333          135,000,000.00          135,000,000.00
                                    2019/6/19
小   计                    -            -            -          -       1,391,800,000.00        1,391,800,000.00


     3．一年内到期的应付债券
                 面
债券名称               发行日期       期限               发行金额                期末余额                期初余额
                 值
12 椒江债       100    2012/9/13      8年       1,000,000,000.00        150,000,000.00           150,000,000.00

15 椒江债       100    2015/7/6       7年       1,000,000,000.00        200,000,000.00           200,000,000.00
13 海正 MTN1
                100    2013/5/15      5年         500,000,000.00                        -        499,437,500.00
中期票据
小   计            -   -                 -      2,500,000,000.00        350,000,000.00           849,437,500.00


     4．一年内到期的长期应付款
应付单位名称                         付款期限                            初始金额                           期末数

招银金融租赁有限公司                 6年                        133,786,292.00                       11,521,441.04

浙江省富浙融资租赁有限公司           5年                        195,630,000.00                       42,819,960.84

永赢金融租赁有限公司                 5.5 年                     300,000,000.00                       81,000,000.00

上海元晟融资租赁有限公司             3年                        194,050,000.00                       78,487,099.66



                                               第84页 共143页
应付单位名称                    付款期限                       初始金额                  期末数

富成融资租赁有限公司            3年                      157,000,000.00           157,000,000.00

小   计                         -                        980,466,292.00           370,828,501.54




     (二十八) 其他流动负债
项目及内容                                                期末数                          期初数

未到期责任准备                                        235,386.44                      201,670.70

担保赔偿准备                                        2,251,235.49                    1,769,335.49

合   计                                             2,486,621.93                    1,971,006.19




     (二十九) 长期借款

     1．明细情况
借款类别                                                  期末数                          期初数

保证借款                                     2,804,135,118.22                   5,036,175,090.27

质押+保证借款                                     895,000,000.00                1,112,000,000.00

抵押+保证借款                                     658,000,000.00                  776,440,000.00

抵押+质押+保证借款                                225,000,000.00                               -

质押借款                                          70,465,000.00                   182,280,000.00

合   计                                      4,652,600,118.22                   7,106,895,090.27


     2．外币长期借款情况详见附注五(五十八)“外币货币性项目”之说明。



     (三十) 应付债券

     1．明细情况
项   目                                                  期末数                           期初数

债券面值                                     5,487,430,000.00                   5,700,000,000.00

利息调整                                         -15,099,706.67                   -15,181,136.98

合   计                                      5,472,330,293.33                   5,684,818,863.02


     2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
                                                       债券
          债券名称       面值         发行日期                     发行金额       期初余额
                                                       期限
15 海正债                100          2015.8.13        5年             8 亿元    795,492,556.00


                                      第85页 共143页
                                                                       债券
            债券名称               面值             发行日期                      发行金额                 期初余额
                                                                       期限
16 海正债                          100             2016.3.16           5年           12 亿元         1,193,451,307.02

17 海正 MTN1 中期票据              100             2017.9.12           3年               5 亿元            495,875,000.00

18 海正 MTN001                     100             2018.4.23           3年               5 亿元                          -

18 浙海正杭州 ZR001                100             2018.10.30          3年               2 亿元                          -

12 椒江债                          100             2012.9.13           8年           10 亿元               400,000,000.00

15 椒江债                          100              2015.7.6           7年           10 亿元               800,000,000.00

16 椒江债                          100             2016.9.21           5年           20 亿元         2,000,000,000.00

小   计                             -                  -                -                    -       5,684,818,863.02


      续：

                                          按面值
债券名称                    本期发行      计提利       溢折价摊销             本期偿还        其他减少             期末余额
                                              息

15 海正债                            -         -       1,667,180.68     562,570,000.00                 -      234,589,736.68


16 海正债                            -         -       1,970,286.56                  -                 -     1,195,421,593.58


17 海正 MTN1 中期票据                -         -       1,485,556.32                  -                 -      497,360,556.32

18 海正 MTN001          500,000,000.00         -      -3,525,422.53                  -                 -      496,474,577.47

18 浙海正杭州 ZR001     200,000,000.00         -      -1,516,170.72                  -                 -      198,483,829.28


12 椒江债                            -         -                   -                 -    150,000,000.00      250,000,000.00


15 椒江债                            -         -                   -                 -    200,000,000.00      600,000,000.00


16 椒江债                            -         -                   -                 -                 -     2,000,000,000.00


小 计                   700,000,000.00         -           81,430.31    562,570,000.00    350,000,000.00     5,472,330,293.33


      [注]其他减少系重分类至一年内到期的非流动负债金额。



      (三十一) 长期应付款

      1．明细情况
项   目                                                                  期末数                                     期初数

长期应付款                                                  1,469,586,402.41                         1,215,744,659.69

专项应付款                                                  1,275,510,095.00                         1,325,291,500.00

合   计                                                     2,745,096,497.41                         2,541,036,159.69


      2．长期应付款

                                                    第86页 共143页
项     目                                                    期末数                          期初数

融资租赁款项                                        602,188,514.61                   380,703,113.59

借款                                                566,838,741.35                   831,235,261.00

政府债券置换                                        160,000,000.00                                 -

土地款                                               65,939,930.00                                 -

十一塘债券偿还费用                                   57,645,400.00                                 -

十塘二期造田建地补助款                               14,710,000.00                                 -

社会车辆车价                                          2,238,939.45                     3,781,408.10

改制预提费用                                              24,877.00                       24,877.00

合     计                                         1,469,586,402.41                 1,215,744,659.69


       3．专项应付款
项     目                             期初数         本期新增          本期结转              期末数

财政局置换债券                 560,994,700.00                -                -       560,994,700.00

区投资发展公司专项拨款         382,090,000.00                -    118,590,000.00      263,500,000.00

82 省道复线椒江段              168,524,500.00                -                 -      168,524,500.00

椒江区财政局专项拨款           61,500,000.00     35,808,595.00                 -       97,308,595.00

滩涂围垦工程第二批项目省补
                               51,040,000.00                 -                 -       51,040,000.00
助资金
大陈岛核心景区建设经费         27,793,000.00                 -                 -       27,793,000.00

投资发展公司拨款-用于退还施
                               20,000,000.00                 -                 -       20,000,000.00
工单位部分履约保证金
82 省道拨款                    19,075,500.00                 -                 -       19,075,500.00

智慧旅游暨创 5A 景区信息化建
                                           -     14,000,000.00                 -       14,000,000.00
设工程
十塘三期造田造地经费           10,000,000.00                 -                 -       10,000,000.00

青垦文化纪念馆建设工程项目                 -     10,000,000.00                 -       10,000,000.00

梅花湾核心功能区块改造                     -      9,000,000.00                 -        9,000,000.00

心海绿廊基本建设拨款            8,000,000.00                 -                 -        8,000,000.00

82 省道绿化拨款                 6,360,000.00                 -                 -        6,360,000.00

74 省道南延指挥部拨款           4,000,000.00                 -                 -        4,000,000.00

76 省道北延椒江段拨款           3,911,000.00                 -                 -        3,911,000.00

区投发公司省审查补税款拨款      1,145,800.00                 -                 -        1,145,800.00




                                         第87页 共143页
          项   目                                     期初数               本期新增                   本期结转                期末数

          大陈人防拓展训练项目拨款                450,000.00                         -                        -            450,000.00

          一江山岛码头改造专项资金                407,000.00                         -                        -            407,000.00

          小 计                           1,325,291,500.00           68,808,595.00            118,590,000.00         1,275,510,095.00


               [注]本期结转系其他减少，根据工程审价与在建工程对冲 118,590,000.00 元。



               (三十二) 预计负债
          项   目                                      期末数                                期初数     形成原因
                                                                                                        预计股权转让回购义务等
          预计回购负债                        152,200,279.81                   152,200,279.81
                                                                                                        事项存在重大不确定性
          未决诉讼                                           -                     23,015,029.29        败诉可能性很高

          合   计                             152,200,279.81                   175,215,309.10           -




               (三十三) 递延收益

               1．明细情况
          项   目                    期初数            本期增加              本期减少                       期末数     形成原因

          政府补助        926,458,745.31         44,934,000.00       33,667,926.57             937,724,818.74          与资产相关

          政府补助         14,569,000.00         13,832,000.00           2,140,000.00           26,261,000.00          与收益相关
          售后回租未实
                                          -       5,047,588.11                           -       5,047,588.11          -
          现收益
          合   计         941,027,745.31         63,813,588.11       35,807,926.57             969,033,406.85          -


               2．涉及政府补助的项目
                                                                        本期分摊                                                        与资产相关
                                                  本期新增
项   目                         期初数                                                                 其他变动               期末数    /与收益相
                                                  补助金额
                                                             转入项目                 金额                                              关

洪家场浦排涝调蓄工程
项目补助                 482,910,000.00                  -       -                       -                    -       482,910,000.00    与资产相关

10 万吨污水三期工程补
助                       49,400,000.00                   -       -                       -                    -        49,400,000.00    与资产相关

十一塘围涂区北片造地
                         42,538,209.24                   -       -                       -                    -        42,538,209.24    与资产相关
工程补助
年产 320 万支抗体药物
安佰诺产业化与国际化     34,000,000.00                   -   其他收益       2,833,333.30                      -        31,166,666.70    与资产相关
能力建设项目补助

水质提标改造工程         24,210,000.00        6,600,000.00       -                       -                    -        30,810,000.00    与资产相关

2017 年工业转型升级(中
国制造 2025)资金重点项   30,000,000.00                   -       -                       -                    -        30,000,000.00    与资产相关
目补助
注射剂国际化发展能力
                         25,548,387.10                   -   其他收益       3,483,870.96                      -        22,064,516.14    与资产相关
建设项目项目补助




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                                             本期新增
项   目                         期初数                                                    其他变动           期末数   /与收益相
                                             补助金额
                                                        转入项目               金额                                   关

2017 年增强制造业核心
竞争力项目中央财政专     15,660,000.00              -      -                      -              -    15,660,000.00   与资产相关
项补助
外沙新产品产业化与制
                         15,066,666.66              -   其他收益       1,600,000.00              -    13,466,666.66   与资产相关
剂国际化一期补助资金
2012 年国家蛋白类生物
药和疫苗发展专项补助     11,733,333.44              -   其他收益       1,599,999.96              -    10,133,333.48   与资产相关
资金
污水管网项目工程补助
                         10,000,000.00              -      -                      -              -    10,000,000.00   与资产相关
资金
收 2013 年中央基建设投
                         10,000,000.00              -      -                      -              -    10,000,000.00   与资产相关
资预算资金
收 2014 年污水管网工程
                         10,000,000.00              -      -                      -              -    10,000,000.00   与资产相关
项目中央资金
2009 年产业技术进步项
                         12,808,332.13              -   其他收益       2,900,000.04              -     9,908,332.09   与资产相关
目国债补助(制剂项目)

污水专管工程专项补贴     11,187,000.00              -      -                      -   -1,550,000.00    9,637,000.00   与资产相关


二级污水管网工程补助      9,000,000.00              -      -                      -              -     9,000,000.00   与资产相关

枫南东路(椒金路-九塘
                                     -   9,000,000.00      -                      -              -     9,000,000.00   与资产相关
路)污水主管工程
原料药中试基地资助资
                         12,270,004.82              -   其他收益       3,501,368.76              -     8,768,636.06   与资产相关
金
支撑服务(原料药中试基
                                     -   8,726,000.00      -                      -              -     8,726,000.00   与资产相关
地)
现代医药产业技术创新
                          9,000,000.00              -   其他收益         999,999.96              -     8,000,000.04   与资产相关
综合试点资金

前所污水处理厂购地款      8,100,000.00              -   其他收益         450,000.00              -     7,650,000.00   与资产相关

富阳区重点工业投入和
                          7,219,000.00              -      -                      -              -     7,219,000.00   与资产相关
机器换人项目财政补助
2012 年国家通用名化学
                          8,233,333.46              -   其他收益       1,299,999.96              -     6,933,333.50   与资产相关
药发展专项补助资金
2012 年省战略性医药技
术创新综合试点补助资      7,916,666.75              -   其他收益         999,999.96              -     6,916,666.79   与资产相关
金
2010 年国家高技术产业
发展项目产业技术研究      8,183,333.44              -   其他收益       1,524,999.96              -     6,658,333.48   与资产相关
与发展资金
国家 863 项目-新一代聚
乳酸的生物-化学组合合     7,024,550.00              -   其他收益         787,800.00              -     6,236,750.00   与资产相关
成技术
新型吸入制剂规模化发
展共性关键技术的研究      6,179,000.00              -      -                      -              -     6,179,000.00   与收益相关
资金
2015 年度省海洋经济发
展示范区建设项目专项      7,000,000.12              -   其他收益       1,000,000.00              -     6,000,000.12   与资产相关
资金
建设自动注射针与口腔
                                     -   5,160,900.00      -                      -              -     5,160,900.00   与资产相关
崩解冻干片生产线
首批省领军型创新创业
                          5,000,000.00              -      -                      -              -     5,000,000.00   与收益相关
团队 2014 年补助奖励资

节能技改补贴              4,500,000.00              -      -                      -              -     4,500,000.00   与资产相关

污水处理二期准地表四
                                     -   4,500,000.00      -                      -              -     4,500,000.00   与资产相关
提标改造工程




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                                                                  本期分摊                                        与资产相关
                                           本期新增
项   目                       期初数                                                    其他变动        期末数    /与收益相
                                           补助金额
                                                       转入项目               金额                                关


75 省道征地补偿款        4,640,208.96             -    其他收益         465,870.53            -    4,174,338.43   与资产相关

海正动保机器换人项目
                         4,544,166.67             -    其他收益         574,000.00            -    3,970,166.67   与资产相关
财政补助资金
“重大新药创新”科技重
大专项 2017 年度立项课              -   3,588,000.00      -                      -            -    3,588,000.00   与收益相关
题
省工业转型升级专项资
                         5,183,340.01             -    其他收益       1,600,000.08            -    3,583,339.93   与资产相关
金
2017 年椒江区二级污水
                                    -   3,800,000.00   其他收益         412,500.00            -    3,387,500.00   与资产相关
管线工程
2011 年富阳市重点工业
投入(高新)项目财政扶     3,933,333.57             -    其他收益         800,000.04            -    3,133,333.53   与资产相关
持资金
2016 年省级住房与城市
建设专项资金(城镇污水    3,000,000.00             -       -                      -            -    3,000,000.00   与资产相关
处理基础设施建设)
2015 年省级工业与信息
                         3,233,871.67             -    其他收益         343,420.00            -    2,890,451.67   与资产相关
化发展财政专项资金
2017 年度市本级制造业
及战略性新兴产业专项     1,000,000.00   1,000,000.00      -                      -            -    2,000,000.00   与资产相关
资金
抗体药物工程研究中心
                         2,273,333.44             -    其他收益         309,999.96            -    1,963,333.48   与资产相关
项目补助资金
2015 年海洋经济创新发
                                    -   1,920,000.00      -                      -            -    1,920,000.00   与资产相关
展区域示范项目资金
2013 年研究院和生物工
                         2,120,400.00             -    其他收益         235,599.96            -    1,884,800.04   与资产相关
程补助资金
应急单抗药物的产业化
                                    -   1,827,700.00      -                      -            -    1,827,700.00   与收益相关
应急生产
2015 年省工业与信息化
发展财政专项资金(技术    1,825,000.00             -       -                      -            -    1,825,000.00   与资产相关
改造部分)补助资金
青蒿素高效人工合成工
艺开发和相关药物产业                -   1,723,200.00      -                      -            -    1,723,200.00   与收益相关
化研究
岩头厂区产品结构调整
                         2,037,750.00             -    其他收益         472,875.00            -    1,564,875.00   与资产相关
技改项目补助资金
重组人血白蛋白生产工
                                    -   1,523,200.00      -                      -            -    1,523,200.00   与收益相关
艺、质量控制及临床研究
年产 20 亿片固体制剂、
4300 万支注射剂技改项    1,695,000.00             -    其他收益         180,000.00            -    1,515,000.00   与资产相关
目
省级新型单克隆抗体或
抗体偶联药物研制及产                -   1,500,000.00      -                      -            -    1,500,000.00   与收益相关
业化
2014 年省工业转型升级
财政专项技术改造补助     1,380,000.00             -       -                      -            -    1,380,000.00   与资产相关
资金
收省化学原料药基地循
环化改造项目补助资金     1,270,000.00             -       -                      -            -    1,270,000.00   与资产相关
(泵站及管网项目)
省领军型创新创业团队
                         1,250,000.00             -       -                      -            -    1,250,000.00   与收益相关
2015 年配套经费
2017 年省级科技型中小
企业扶持和科技发展专     1,500,000.00             -       -                      -   -300,000.00   1,200,000.00   与资产相关
项资金
枫山及太和山雨水引流
                                    -   1,200,000.00      -                      -            -    1,200,000.00   与资产相关
净河工程




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                                            本期新增
项   目                        期初数                                                 其他变动        期末数    /与收益相
                                            补助金额
                                                        转入项目               金额                             关

省安全生产应急救援海
                          1,280,354.31             -    其他收益         147,809.88         -    1,132,544.43   与资产相关
正中心建设专项资金
治疗儿童神经母细胞瘤
1.1 类新药 PEGSN38 缓控              -   1,057,000.00      -                      -         -    1,057,000.00   与收益相关
释注射剂的开发
提标改造工程高低压配
                          1,000,000.00             -       -                      -         -    1,000,000.00   与资产相关
电系统(台州准Ⅳ提标)
岩头闸消劣断面补水工
                                     -   1,000,000.00      -                      -         -    1,000,000.00   与资产相关
程
2015 年省级工业与信息
                          1,053,000.00             -    其他收益         117,000.00         -      936,000.00   与资产相关
化发展财政专项资金
肿瘤药物耐药的遗传学
与表观遗传学标志物的
                            900,000.00             -       -                      -         -      900,000.00   与资产相关
发现与临床解决方案研
究课题补助
2013 年度外贸公共服务
                          1,612,500.00             -    其他收益         806,250.00         -      806,250.00   与资产相关
平台建设专项资金
岩头 108 提取车间技术改
                                     -    800,000.00       -                      -         -      800,000.00   与资产相关
造项目
2015 年工业项目设备补
                            853,125.00             -    其他收益         112,500.00         -      740,625.00   与资产相关
助

庆达轮 10 号造船补助        933,333.32             -    其他收益         200,000.02         -      733,333.30   与资产相关

外沙制剂一期自动化立
                                     -    727,100.00       -                      -         -      727,100.00   与资产相关
体仓库项目
阿达木单抗生物类似药
                                     -    700,700.00       -                      -         -      700,700.00   与收益相关
开发

SAP ERP 项目实施            768,000.00             -    其他收益          96,000.00         -      672,000.00   与资产相关

富阳区污染源自动监控
系统建设和改造第一批        679,858.70             -    其他收益          71,921.76         -      607,936.94   与资产相关
补助资金
2013 年台州市海洋经济
                            600,000.00             -       -                      -         -      600,000.00   与资产相关
发展专项补助资金

供热设备补助                622,881.36             -    其他收益          71,186.44         -      551,694.92   与资产相关

2018 年度椒江环保局(污
                                     -    500,000.00       -                      -         -      500,000.00   与资产相关
泥干化补助)
吸管式给药关键技术及
                                     -    400,000.00       -                      -         -      400,000.00   与收益相关
产业化
托珠单抗生物类似药开
                                     -    367,500.00       -                      -         -      367,500.00   与收益相关
发
国家重点研发计划“精准
医学研究”重点专项已立
                                     -    360,000.00       -                      -         -      360,000.00   与收益相关
项项目的 2018 年度中央
财政经费
2015 年度技术改造综合
                            400,000.00             -    其他收益          50,000.00         -      350,000.00   与资产相关
制剂车间技改项目
英夫利西单抗生物类似
                                     -    344,700.00       -                      -         -      344,700.00   与收益相关
药开发
市领军型创新团队光敏
                                     -    300,000.00       -                      -         -      300,000.00   与收益相关
剂团队经费(市级配套)
2010 年重点工业投入项
                            575,000.00             -    其他收益         300,000.00         -      275,000.00   与资产相关
目财政补助资金
2014 年浙江省两化融合
管理体系贯标试点企业        243,000.00             -    其他收益          27,000.00         -      216,000.00   与资产相关
补助




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                                                        本期新增
项   目                              期初数                                                               其他变动            期末数   /与收益相
                                                        补助金额
                                                                   转入项目                 金额                                       关

符合国际 GMP 标准的全流
程自动化生产质量监控              570,471.42                  -    其他收益         384,120.00                  -         186,351.42   与资产相关
技术平台补助资金
紫杉醇制剂研发技术集
                                           -        140,000.00         -                      -                 -         140,000.00   与收益相关
成与示范

1.2 万吨中水改造补助              100,000.00                  -        -                      -                 -         100,000.00   与资产相关

年产冻干粉能力 60 平方
                                  111,999.72                  -    其他收益          48,500.04                  -          63,499.68   与资产相关
技改补助资金

循环化改造补助资金                400,000.00                  -    其他收益         400,000.00                  -                  -   与资产相关

2013 年技术改造财政补
                                  375,000.00                  -    其他收益         375,000.00                  -                  -   与资产相关
助
椒江区企业创业创新发
                                  210,000.00                  -    其他收益         210,000.00                  -                  -   与资产相关
展财政专项资金
2015 年杭州市国省项目
配套经费(重点研究院项             25,000.00                   -    其他收益          25,000.00                  -                  -   与资产相关
目)
浙江院士专家工作站经
                             1,500,000.00                     -    其他收益       1,500,000.00                  -                  -   与收益相关
费
公共平台与载体建设浙
                                  350,000.00                  -    其他收益         350,000.00                  -                  -   与收益相关
江海正药物研究院

中药材扶持资金支出                150,000.00                  -    其他收益         150,000.00                  -                  -   与收益相关

区科技项目-谷胱甘肽工
                                  140,000.00                  -    其他收益         140,000.00                  -                  -   与收益相关
艺研究及产业化

小   计                    941,027,745.31        58,766,000.00         -         33,957,926.57     -1,850,000.00      963,985,818.74


               [注 1]本期其他减少包括支付合作研发单位补助款 30.00 万，台州市椒江区财政局收回中央

          预算内存量资金 155.00 万元。

               [注 2]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十九)“政府补助”之说明。


               (三十四) 其他非流动负债
          项   目                                                                        期末数                               期初数

          国家拨入的专门用途拨款[注]                                          7,674,400.00                             6,197,400.00


               [注]子公司浙江海正生物材料股份有限公司收到专门用于科研开发的款项，待科研开发项

          目完工支用结算后转入相关科目。



               (三十五) 实收资本
                                                           期初出资                                                             期末出资
          投资人                               期初数                      本期增加            本期减少              期末数
                                                           比例(%)                                                              比例(%)
          台 州 市 椒江 区人 民
                                    133,037,686.92            100.00                 -               -     133,037,686.92         100.00
          政府




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       (三十六) 资本公积

       1．明细情况
项     目                          期初数             本期增加              本期减少               期末数

资本溢价                8,869,635,649.34         63,337,093.32       229,182,915.44     8,703,789,827.22

其他资本公积                            -         5,635,431.26            47,901.54          5,587,529.72

合计                    8,869,635,649.34         68,972,524.58       229,230,816.98     8,709,377,356.94


       2．资本公积增减变动原因及依据说明

       本期资本公积增加 68,972,524.58 元，本期减少 229,230,816.98 元，包括：

       (1)本公司收到改制企业退休人员养老保险基金清算退还款 1,728,787.80 元；收到无偿划

入房产 2,123,333.20 元。支付台州市椒江区住建局下属改制单位退休人员生活补贴 39,000.00

元 。 上 述 事 项 共 计 增 加 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 )3,852,121.00 元 ， 减 少 资 本 公 积 ( 资 本 溢

价)39,000.00 元。

       (2)本公司与台州市椒江区投资发展有限公司 2018 年 12 月签订的《资产授予及委托经营合

同》，自 2018 年 12 月 31 日起，本公司将持有的台州市商贸核心区开发建设投资有限公司全部

股东权利授予台州市椒江区投资发展有限公司，本公司冲减资本公积(资本溢

价)228,781,508.19 元。

       (3)子公司台州市椒江旅游集团有限公司本期收到政府拨入的权益性资金 34,530,000.00

元，本公司按持股比例增加资本公积(资本溢价)34,530,000.00 元。

       (4)子公司台州市椒江污水泵站管网建设管理有限公司本期收到无偿划入的截污指挥部资

产 9,887,333.42 元，本公司按持股比例增加资本公积(资本溢价)9,887,333.42 元。

       (5)子公司台州市椒江文化发展有限公司本期收到无偿划入的台州市农村数字电影院线有

限公司股权 30,000.00 元，本公司按持股比例增加资本公积(资本溢价)30,000.00 元。

       (6) 子 公 司 台 州 市 椒 江 公 共 事 业 发 展 有 限 公 司 本 期 收 到 中 央 农 业 支 持 保 护 补 贴

3,000,000.00 元,用于对其子公司台州市椒江农信融资担保有限公司增加资本金，本公司按持股

比例增加资本公积(资本溢价)3,000,000.00 元。

       (7)子公司台州市椒江平安水利开发有限公司本期收到无偿划入的台州市椒江水利投资开

发有限公股权 12,026,536.90 元，本公司按持股比例增加资本公积(资本溢价)12,026,536.90 元。

       (8)子公司浙江金豹运业有限公司对子公司台州市荣远客运有限公司增加投资 5,846.00 万

元，持股比例由 70%变更为 42.50%。发生购买少数股东权益的权益性交易，扣除少数股权影响，

相 应 增 加 资 本 溢 价 6,899,931.28 元 。 本 公 司 按 持 股 比 例 增 加 资 本 公 积 ( 其 他 资 本 公


                                              第93页 共143页
积)2,964,900.47 元。

     (9)子公司台州市椒江区科技创业服务有限公司本期结转专项应付款 11,102.00 元，本公司

按持股比例增加资本公积(资本溢价)11,102.00 元。

     (10)子公司浙江海正集团有限公司之联营企业浙江海正化工股份有限公司收购子公司浙江

一家化工有限公司和 Hifil Chemicals Private Limited 少数股东权益支付的对价大于可持续

计算的公允价值的份额所致，本公司按持股比例减少资本公积(其他资本公积)47,901.54 元。

     (11)子公司浙江海正集团有限公司对子公司浙江海正生物材料股份有限公司增资，增资按

新持股比例增加的净资产与增资成本差额为 906,018.12 元，本公司按持股比例减少资本公积(资

本溢价)362,407.25 元。

     (12)子公司浙江海正集团有限公司本期增加系因联营企业浙江海正化工股份有限公司增资

扩股而增加的资本溢价，本公司按持股比例增加资本公积(其他资本公积)2,670,530.79 元。



     (三十七) 其他综合收益
                                                         本期变动额(+,-)
项 目                期初数                      减：前期计入   减：所                                        期末数
                                  本期所得税前                              税后归属    税后归属于少
                                                 其他综合收益   得 税
                                        发生额                              于母公司          数股东
                                                 当期转入损益     费用
以后将重分类进
损益的其他综合
收益
其中：权益法下
可转损益的其他            -       5,731,107.50             -        -      864,823.68    4,866,283.82      864,823.68
综合收益
  外币财务报表
                 -892,469.77     -3,611,653.38             -        -      116,074.81   -3,727,728.19     -776,394.96
折算差额

 合 计           -892,469.77      2,119,454.12             -        -      980,898.49    1,138,555.63       88,428.72




     (三十八) 专项储备
项   目                               期初数             本期增加                  本期减少                    期末数

安全生产费                      1,227,812.61        3,544,030.56              3,857,477.04                 914,366.13




     (三十九) 盈余公积

     1．明细情况
项   目                               期初数             本期增加                  本期减少                    期末数

法定盈余公积                   23,223,544.92           514,719.14                          -            23,738,264.06

担保扶持基金                      891,000.00           574,200.00                          -             1,465,200.00



                                                 第94页 共143页
项   目                           期初数                本期增加              本期减少                  期末数

合   计                    24,114,544.92            1,088,919.14                      -          25,203,464.06


     2．盈余公积增减变动原因及依据说明

     (1)法定盈余公积本期增加系根据母公司净利润的 10%计提。

     (2)子公司台州市椒江农信融资担保有限公司本期收到担保扶持基金 580,000.00 元，本公

司按持股比例相应增加盈余公积 574,200.00 元。



     (四十) 未分配利润

     1．明细情况
项   目                                                             本期数                             上年数

上年年末余额                                            2,094,045,533.27                      1,932,462,606.85

加：本期归属于母公司所有者的净利润                        177,873,505.50                        166,148,382.34

减：提取法定盈余公积                                           514,719.14                           395,395.37

     应付普通股股利                                           2,830,715.00                        4,170,060.55

期末未分配利润                                          2,268,573,604.63                      2,094,045,533.27


     2．利润分配情况说明

     本期利润分配系根据椒江区人民政府《关于试行区级国有资本经营预算的意见》(椒政发

[2013]138 号)文件规定上缴 2018 年度国有资本预算统筹资金 2,830,715.00 元。



     (四十一) 营业收入/营业成本

     1．明细情况
                                      本期数                                         上年数
项   目
                                 收   入                 成   本               收    入                  成 本

主营业务              10,930,759,756.86        6,661,520,206.05     11,273,623,356.70         7,879,667,947.08

其他业务                 285,140,284.42          184,383,325.21        249,547,717.10           197,976,766.55

合   计               11,215,900,041.28        6,845,903,531.26     11,523,171,073.80         8,077,644,713.63


     2．主营业务收入/主营业务成本(业务类别分类)
                                      本期数                                         上年数
业务类别
                                 收   入                 成    本               收   入                  成 本

药品生产销售          10,273,483,715.58        6,047,029,593.05      10,722,575,265.31        7,380,132,195.37



                                                第95页 共143页
                                   本期数                                         上年数
业务类别
                              收   入               成   本                  收   入               成 本

生物材料销售          225,070,624.31        190,315,552.91         152,203,083.17          130,629,566.90

热电销售              163,700,919.53        108,542,800.23         118,464,874.33          82,758,844.09

工程施工               50,696,339.17         78,593,947.42         111,142,849.54          103,116,728.30

污水处理费             75,589,875.80        131,589,617.66          65,094,540.18          105,879,513.14

交通运输               65,580,181.18         61,155,404.20          64,691,367.31          56,644,784.03

公墓销售               30,250,845.69         18,111,046.87          12,836,341.67            6,549,793.71

教育业                 14,956,470.75         10,314,938.58              9,306,785.42         6,380,506.22

安保器材销售与
                       12,941,663.47          8,337,257.86              2,937,732.05           164,962.06
服务
门票、市民卡、旅
                        4,474,507.07           2,905,548.7              5,254,477.19         2,972,557.85
游业及其他

租赁                    8,173,726.01          2,983,569.45              4,394,755.97         3,224,179.59

镜片、镜架、隐形
                        5,370,115.47          1,640,929.12              4,317,943.17         1,214,315.82
眼镜销售

担保                      470,772.83                      -              403,341.39                    -

合     计          10,930,759,756.86    6,661,520,206.05        11,273,623,356.70      7,879,667,947.08




       (四十二) 税金及附加
项     目                                                     本期数                               上年数

房产税                                               35,222,919.65                         36,365,933.51

城市维护建设税                                       32,080,730.30                         26,936,512.08

土地使用税                                            6,075,808.62                         12,990,085.75

教育费附加                                           14,923,105.27                         12,609,851.85

地方教育附加                                          9,162,623.92                           8,070,717.04

印花税                                                5,997,347.46                           6,368,609.02

环境保护税                                               314,197.43                                    -

车船使用税                                               89,534.87                             82,603.67

土地增值税                                               18,782.16                                     -

文化事业建设费                                               2,330.10                            2,055.00

营业税                                                             -                             4,875.00




                                            第96页 共143页
项     目                                               本期数              上年数

河道工程修建维护管理费                                       -          125,205.10

合     计                                     103,887,379.78        103,556,448.02


       [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。



       (四十三) 销售费用
项     目                                               本期数              上年数

业务宣传推广、广告及展览费                  1,802,965,494.64        957,099,001.64

职工薪酬                                      614,118,985.62        562,518,667.44

销售部门办公经费                               49,746,689.67        40,016,565.59

产品运费及保险费                               39,643,011.91        34,384,642.32

劳务费                                            1,129,922.63          13,960.00

修理费                                              924,508.51          447,789.80

房租及物业费                                        476,190.48          476,190.48

折旧                                                130,860.49          83,881.32

水电及水电安装费                                       7,208.32         188,407.94

其他                                           19,266,563.94        15,133,944.93

合     计                                   2,528,409,436.21      1,610,363,051.46




       (四十四) 管理费用
项     目                                               本期数              上年数

职工薪酬                                      338,043,695.25        293,519,066.03

折旧及摊销                                    177,254,492.15        143,374,679.59

办公及通讯费                                  118,409,689.09        97,189,220.74

专业服务费                                     59,947,258.35        61,015,252.11

业务招待费                                     45,487,673.32        52,042,473.82

租赁、水电及物业费                             29,459,928.56        25,949,502.17

机物料消耗                                     22,216,737.71        18,625,800.69

保险费                                            3,987,154.98        4,031,012.47

劳务费                                            3,546,399.71        2,644,457.48


                                      第97页 共143页
项     目                                   本期数           上年数

中介机构费                           3,462,808.51      2,569,733.43

残疾人就业保障金                     2,275,535.04      2,448,755.16

交通差旅费                           2,491,674.66      2,105,883.61

修缮费                               1,286,841.24      1,539,836.83

绿化、装修等其他零星工程             1,003,249.95        973,656.90

技术开发费                           3,134,021.13                -

其他                                57,682,263.74    34,421,892.19

合     计                          869,689,423.39    742,451,223.22




       (四十五) 研发费用
项     目                                   本期数           上年数

开发支出转入                       136,698,496.66    12,321,011.93

委托开发费用                       133,228,395.34    100,004,399.19

职工薪酬                           129,017,238.06    116,523,353.95

直接投入                           100,719,232.46    83,880,185.61

折旧与摊销                          80,134,354.08    72,772,220.34

其他                                59,732,172.52    55,158,557.39

合     计                          639,529,889.12    440,659,728.41




       (四十六) 财务费用
项     目                                   本期数           上年数

利息支出                           937,214,782.70    799,380,516.24

减：利息收入                       322,128,231.80    421,237,834.80

汇兑净损益                          21,200,142.33    23,729,010.15

手续费支出及其他                     7,782,578.52      5,918,410.46

融资租赁费用摊销                    26,372,666.04      9,628,560.76

合     计                          670,441,937.79    417,418,662.81




                           第98页 共143页
     (四十七) 资产减值损失
项   目                                                   本期数                    上年数

坏账损失                                          22,921,517.81              15,780,335.83

存货跌价损失                                      72,033,468.86              69,545,802.00

固定资产减值损失                                   2,137,318.68               3,915,892.50

在建工程减值损失                                  54,833,536.97                          -

商誉减值损失                                      14,423,884.18              27,227,200.00

合   计                                          166,349,726.50             116,469,230.33




     (四十八) 其他收益
项   目                                                   本期数                    上年数

与资产相关                                       31,817,926.57              28,694,550.83

与收益相关                                       672,278,924.24             332,765,573.93

合 计                                            704,096,850.81             361,460,124.76


     [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十九)“政府补助”之说明 。



     (四十九) 投资收益

     1．明细情况
项   目                                                            本期数           上年数

权益法核算的长期股权投资收益                                15,131,826.86     7,165,602.28

处置长期股权投资产生的投资收益                              17,509,913.78     8,497,603.67

可供出售金融资产持有期间取得的投资收益                       1,151,619.00     2,699,338.20

处置可供出售金融资产产生的投资收益                                     -        753,847.80

其他投资收益                                                16,132,694.74    12,365,968.09

合   计                                                     49,926,054.38    31,482,360.04


     2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
被投资单位名称                                                     本期数           上年数

雅赛利(台州)制药有限公司                                    31,716,887.38   23,200,566.68

台州市椒江大桥实业有限公司                                  -8,336,556.94   -9,231,480.16

浙江嘉佑医疗器械有限公司                                    -5,159,427.60   -3,653,616.63


                                         第99页 共143页
被投资单位名称                                                      本期数              上年数

浙江导明医药科技有限公司                                    -4,485,753.55                     -

浙江云开亚美医药科技股份有限公司                            -2,162,207.35        -4,660,959.85

小     计                                                   11,572,941.94         5,654,510.04


       3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。



       (五十) 公允价值变动收益
项     目                                                          本期数               上年数

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债                  207,700.00           -310,000.00




       (五十一) 资产处置收益
项     目                                                          本期数            上年数

处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益              12,544,944.08        6,544,533.70

     其中：固定资产                                       37,349,600.67       -5,171,968.95

            无形资产                                      -24,804,656.59      11,716,502.65




       (五十二) 营业外收入
项     目                                                 本期数                     上年数

补偿费[注]                                        3,983,108.24               101,741,322.78

接受捐赠                                            155,171.80                   11,385.59

罚没及违约金收入                                     38,200.00                   88,600.00

非流动资产毁损报废利得                               92,509.48                     1,740.00

无法支付的应付款                                     24,236.51                 1,961,552.20

盘盈利得                                              1,213.82                   15,546.03

其他                                              1,421,439.33                 4,435,548.64

受让股权支付对价收益                                           -                 206,734.96

各种奖励款                                                     -                 182,780.00

合     计                                         5,715,879.18               108,645,210.20


       [注]补偿费系子公司浙江海正药业股份有限公司收到辉瑞卢森堡公司(持有公司控股子公

司海正辉瑞制药有限公司 49%股权)因其注入子公司海正辉瑞制药有限公司产品特治星供应短缺

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造成公司业绩影响而给予子公司浙江海正药业股份有限公司的补偿款。



       (五十三) 营业外支出
项     目                                                          本期数                                  上年数

对外捐赠                                                    6,793,192.76                            2,520,805.53

非流动资产毁损报废损失                                      5,287,608.47                                19,823.68

其他                                                        3,035,045.55                            1,147,349.28

赔偿金、违约金                                                841,048.80                            3,911,094.43

罚款支出                                                      794,683.02                                367,446.65

税收滞纳金                                                      73,123.99                               365,565.11

地方水利建设基金                                                         -                               1,617.21

合     计                                                  16,824,702.59                            8,333,701.89




       (五十四) 所得税费用
项     目                                                          本期数                                  上年数

本期所得税费用                                            174,337,138.99                         129,935,841.18

递延所得税费用                                            -20,952,251.73                            9,715,740.27

合     计                                                 153,384,887.26                         139,651,581.45




       (五十五) 其他综合收益
                                        本期数                                             上年数
项     目                         所                                                  所                 税后归属
                                       税后归属于     税后归属于少                         税后归属
                     税前金额     得                                     税前金额     得                 于少数股
                                           母公司           数股东                         于母公司
                                  税                                                  税                       东
以后将重分类
进损益的其他
综合收益
其中：权益法下
可转损益的其       5,731,107.50    -    864,823.68      4,866,283.82             -     -            -             -
他综合收益
  外币财务报
                 -3,611,653.38     -    116,074.81     -3,727,728.19   1,459,892.38    -   826,052.98    633,839.40
表折算差额

合     计          2,119,454.12    -    980,898.49      1,138,555.63   1,459,892.38    -   826,052.98    633,839.40




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       (五十六) 合并现金流量表主要项目注释

       1．收到的其他与经营活动有关的现金
项     目                                               本期数             上年数
收到往来款项、各类押金、保证金
                                             1,355,468,699.87      456,762,726.50
及风险金
收到各类政府补助、奖励及捐赠                   424,694,510.42      374,025,573.93

收到银行存款利息收入                           36,651,744.47       47,076,427.73

收到商业汇票及信用证保证金                     34,586,811.62       60,416,573.30

收到赔款收入                                     3,983,108.24      101,476,798.22

其他                                           41,089,147.21       31,392,601.10

合     计                                    1,896,474,021.83    1,071,150,700.78


       2．支付的其他与经营活动有关的现金
项     目                                               本期数             上年数

期间费用中的付现支出                         1,980,461,606.38    1,346,487,653.45

支付往来款、押金和保证金                       200,114,279.92      573,684,965.88

支付商业汇票及信用证保证金                     113,579,710.36      34,586,811.63

其他                                           21,333,070.82       35,542,992.87

合     计                                    2,315,488,667.48    1,990,302,423.83


       3．收到的其他与投资活动有关的现金
项     目                                               本期数             上年数

收回公司借款及利息                           1,110,614,520.79      508,634,442.47

收到污水三期工程出资款                         80,619,660.00                   -

专项经费拨入                                     1,917,000.00          786,000.00

预缴土地款退回                                   5,202,923.00                  -

取得子公司收到的现金净额                           180,144.41      146,260,537.14
收到区国土资源分局拨土地储备债
                                                            -      46,135,261.00
券资金
其他                                             1,186,807.27                  -

合     计                                    1,199,721,055.47      701,816,240.61


       4．支付的其他与投资活动有关的现金
项     目                                               本期数             上年数




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项     目                                              本期数             上年数

合并减少子公司转出货币资金                 1,512,104,748.29       594,872,477.26

支付公司借款                               1,032,750,451.00     1,889,900,200.00

支付购买经营特许权保函保证金                 148,400,000.00                   -

支付工程款                                    60,667,930.65       41,930,682.91

合     计                                  2,753,923,129.94     2,526,703,360.17


       5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项     目                                              本期数             上年数

收到融资租赁借款                           1,237,958,755.54       400,000,000.00

收回质押定期存单                             180,000,000.00       104,000,000.00

收各类工程基建拨款                            68,808,595.00       156,220,000.00

收到非金融机构借款                            42,771,122.00       461,948,180.00

收到信用证                                    13,340,000.00                   -

收到专项拨款                                   3,580,000.00           100,000.00

收到区财政债券置换资金                                     -      150,000,000.00

收到债券专户存款利息                                       -      10,258,792.22

合     计                                  1,546,458,472.54     1,282,526,972.22


       6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项     目                                              本期数             上年数

融资租赁本金及费用和利息支出                 363,202,680.47       42,847,072.77

存入定期存款用于贷款质押                      46,500,000.00       32,060,000.00

归还公司借款                                  22,589,100.00       140,000,000.00

股权维持费                                    18,250,194.65                   -

支付筹资款项保证金                            12,000,000.00                   -

支付贷款认购保障基金                                       -        3,050,000.00

其他                                           1,600,840.87           16,400.20

合     计                                    464,142,815.99       217,973,472.97




       (五十七) 现金流量表补充资料

       1．现金流量表补充资料

                                     第103页 共143页
项    目                                                               本期数             上年数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

     净利润                                                    -6,029,444.17      374,444,961.28

     加：资产减值准备                                          166,349,726.50     116,469,230.33
           固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
                                                               813,635,970.45     702,667,966.02
           折旧
           无形资产摊销                                        81,372,056.76      81,670,736.93

           长期待摊费用摊销                                      6,638,188.67       2,890,665.61
           处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                               -12,544,944.08     -6,544,533.70
           (收益以“－”号填列)
           固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                  5,195,098.99         19,823.68

           公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                  -207,700.00          310,000.00

           财务费用(收益以“－”号填列)                        699,278,955.39     460,264,113.24

           投资损失(收益以“－”号填列)                        -49,926,054.38     -31,482,360.04

           递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)              -41,448,504.98     10,723,204.65

           递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)              20,496,253.25      -1,007,464.38

           存货的减少(增加以“－”号填列)                     -189,384,453.94   -156,496,714.19

           经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)            75,944,940.42      -23,295,108.30

           经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)       1,408,503,770.15        240,143,683.65
           处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、
           长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组
                                                                           -                  -
           (子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”
           号填列)
           其他                                                138,388,284.46   -280,880,649.48

           经营活动产生的现金流量净额                     3,116,262,143.49      1,489,897,555.30

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                                    -                  -

     债务转为资本                                                          -                  -

     一年内到期的可转换公司债券                                            -                  -

     融资租入固定资产                                                      -                  -

(3)现金及现金等价物净变动情况：

     现金的期末余额                                       3,842,841,540.97      4,390,226,716.46

     减：现金的期初余额                                   4,390,226,716.46      5,171,435,705.19

     加：现金等价物的期末余额                                              -                  -




                                            第104页 共143页
项    目                                                              本期数                 上年数

     减：现金等价物的期初余额                                                  -                     -

     现金及现金等价物净增加额                                -547,385,175.49        -781,208,988.73


      2．本期支付的取得子公司的现金净额
项    目                                                                                      金   额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                       -

       其中：台州市椒江水利投资开发有限公司                                                          -

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                    180,144.41

       其中：台州市椒江水利投资开发有限公司                                               180,144.41

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                               -

       其中：台州市椒江水利投资开发有限公司                                                          -

取得子公司支付的现金净额                                                                 -180,144.41


      3．本期收到的处置子公司的现金净额
项    目                                                                                      金   额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                           -

       其中：台州市商贸核心区开发建设投资有限公司                                                    -

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                        1,512,104,748.29

       其中：台州市商贸核心区开发建设投资有限公司                                   1,512,104,748.29

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                                   -

       其中：台州市商贸核心区开发建设投资有限公司                                                    -

处置子公司收到的现金净额                                                           -1,512,104,748.29


      4．现金和现金等价物
 项    目                                                         期末数                    期初数

(1)现金                                                3,842,841,540.97             4,390,226,716.46

     其中：库存现金                                             465,337.19                253,999.02

            可随时用于支付的银行存款                   3,839,042,049.72             4,387,756,010.24

            可随时用于支付的其他货币资金                      3,334,154.06              2,216,707.20

(2)现金等价物                                                              -                         -

     其中：三个月内到期的债券投资                                          -                         -

(3)期末现金及现金等价物余额                            3,842,841,540.97             4,390,226,716.46


                                           第105页 共143页
 项     目                                                  期末数                     期初数
     其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
                                                                     -                          -
           金和现金等价物

       [注]现金流量表补充资料的说明：

       2018 年度现金流量表中现金期末数为 3,842,841,540.97 元，2018 年 12 月 31 日资产负债

表中货币资金期末数为 4,354,321,251.33 元，差额 511,479,710.36 元，系现金流量表现金期

末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 94,182,929.11 元，保函保证

金 168,720,000.00 元，信用证保证金 8,026,781.25 元，为获取银行贷款授信存入保证金

2,000,000.00 元，为人民币外汇货币掉期交易存入保证金 1,050,000.00 元，担保保证金

5,000,000.00 元以及质押的定期存单 232,500,000.00 元。

       2017 年度现金流量表中现金期末数为 4,390,226,716.46 元，2017 年 12 月 31 日资产负债

表中货币资金期末数为 4,795,813,528.11 元，差额 405,586,811.65 元，系现金流量表现金期

末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 32,000,000.00 元，为人民币

外汇货币掉期交易存入保证金 2,586,811.65 元，担保保证金 5,000,000.00 元以及质押的定期

存单 366,000,000.00 元。



       (五十八) 外币货币性项目

       1．明细情况
项    目                             期末外币余额            折算汇率        期末折算人民币余额

货币资金                                          -                      -       71,189,559.54

 其中：美元                          9,777,380.11              6.8632            67,104,115.17

             欧元                      520,617.52              7.8473              4,085,441.86

             港币                               2.87           0.8762                      2.51

应收票据及应收账款                                -                      -       159,571,263.22

     其中：美元                     23,250,271.48              6.8632            159,571,263.22

其他应收款                                        -                      -         1,318,173.13

     其中：美元                        173,964.15              6.8632              1,193,950.75

             港币                      141,774.00              0.8762                124,222.38

短期借款                                          -                      -       312,344,232.00

     其中：美元                     45,510,000.00              6.8632            312,344,232.00

应付票据及应付账款                                -                      -       46,240,531.13



                                          第106页 共143页
项    目                          期末外币余额                    折算汇率         期末折算人民币余额

     其中：美元                   3,358,159.69                      6.8632              23,047,721.58

           欧元                   2,863,646.03                      7.8473              22,471,889.49

           英镑                       1,233.24                      8.6762                  10,699.84

           日元                  11,476,081.00                      0.0619                  710,220.22

其他应付款                                      -                        -                  764,251.64

     其中：美元                     111,355.00                      6.8632                  764,251.64

一年内到期的长期借款                            -                        -              109,357,400.00

  其中：美元                      4,500,000.00                      6.8632              30,884,400.00

           欧元                  10,000,000.00                      7.8473              78,473,000.00

长期借款                                        -                        -              157,879,100.00

  其中：美元                     15,000,000.00                      6.8632              102,948,000.00

           欧元                   7,000,000.00                      7.8473              54,931,100.00


       2．境外经营实体说明

       本公司有如下境外经营实体：

       (1)Hisun Pharmaceuticals USA Inc.公司，主要经营地为美国，记账本位币为美元；

       (2)辉正国际有限公司，主要经营地为中国香港，记账本位币为人民币；

       (3)瑞海国际有限公司,主要经营地为中国香港，记账本位币为人民币；

       (4)正康国际贸易有限公司，主要经营地为中国澳门，记账本位币为人民币。

       本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。



       (五十九) 政府补助

       1．明细情况
                                                                                    计入当期损益
                               初始确认
补助项目                                       初始确认金额   列报项目
                               年度
                                                                             损益项目              金   额

经营补助                       2018 年度     250,000,000.00   其他收益       其他收益     250,000,000.00

2018 年地方专项债权资金        2018 年度     137,000,000.00   其他收益       其他收益     137,000,000.00

专项债补贴                     2018 年度      77,000,000.00   其他收益       其他收益      77,000,000.00
瀚晖公司和瑞海公司财政专项奖
                               2018 年度      67,614,600.00   其他收益       其他收益      67,614,600.00
励资金
经营补助                       2018 年度      50,000,000.00   其他收益       其他收益      50,000,000.00


                                           第107页 共143页
                                                                                       计入当期损益
                                   初始确认
补助项目                                           初始确认金额      列报项目
                                   年度
                                                                                损益项目              金   额

排水集团经营补助                   2018 年度      37,000,000.00      其他收益   其他收益     37,000,000.00

辉正公司企业发展专项资金           2018 年度      17,370,000.00      其他收益   其他收益     17,370,000.00

代扣代缴手续费返还                 2018 年度       6,230,201.80      其他收益   其他收益      6,230,201.80

油价补贴                           2018 年度       3,647,011.26      其他收益   其他收益      3,647,011.26

原料药中试基地资助资金             2011 年度      11,119,035.00      递延收益   其他收益      3,501,368.76
注射剂国际化发展能力建设项目
                                   2017 年度      27,000,000.00      递延收益   其他收益      3,483,870.96
项目补助
2009 年产业技术进步项目国债补
                                   2009 年度      29,000,000.04      递延收益   其他收益      2,900,000.04
助(制剂项目)
房产税返还                         2018 年度       2,853,903.58      其他收益   其他收益      2,853,903.58
年产 320 万支抗体药物安佰诺产业
                                   2017 年度      34,000,000.00      递延收益   其他收益      2,833,333.30
化与国际化能力建设项目补助
城乡客运公交化改造补偿与奖励       2018 年度       2,086,558.18      其他收益   其他收益      2,086,558.18
瀚晖制药有限公司 2016 和 2017 年
                                   2018 年度       1,854,200.00      其他收益   其他收益      1,854,200.00
度财政专项奖励
庆达 12 号岛际交通补助             2018 年度       1,800,000.00      其他收益   其他收益      1,800,000.00
2017 年度省海洋经济发展专项资
                                   2018 年度       1,700,000.00      其他收益   其他收益      1,700,000.00
金
注射用重组人 II 型肿瘤因子受体-
抗体融合蛋白国际化相关研究课       2018 年度       1,629,300.00      其他收益   其他收益      1,629,300.00
题经费
外沙新产品产业化与制剂国际化       2014-2017
                                                  16,933,333.34      递延收益   其他收益      1,600,000.00
一期补助资金                       年度
2012 年国家蛋白类生物药和疫苗
                                   2012 年度      16,000,000.00      递延收益   其他收益      1,599,999.96
发展专项补助资金
2010 年国家高技术产业发展项目
                                   2010 年度      15,250,000.00      递延收益   其他收益      1,524,999.96
产业技术研究与发展资金
浙江院士专家工作站经费等           2015 年度       1,950,500.00      递延收益   其他收益      1,500,000.00
2012 年国家通用名化学药发展专
                                   2012 年度      13,000,000.00      递延收益   其他收益      1,299,999.96
项补助资金
2015 年度省海洋经济发展示范区
                                   2016 年度      10,000,000.00      递延收益   其他收益      1,000,000.00
建设项目专项资金
浙财科教[2018]19 号省级科技企
                                   2018 年度       1,000,000.00      其他收益   其他收益      1,000,000.00
业孵化器补助
现代医药产业技术创新综合试点       2014-2015
                                                  10,000,000.00      递延收益   其他收益        999,999.96
资金                               年度
2012 年省战略性医药技术创新综
                                   2013 年度      10,000,000.00      递延收益   其他收益        999,999.96
合试点补助资金
                                   -                             -   递延收益   其他收益     10,714,353.71
其他零星小额补助
                                   -                             -   其他收益   其他收益     11,353,149.42

合   计                            -                             -   -          -           704,096,850.81


     2．本期退回的政府补助相关说明


                                               第108页 共143页
项   目                                                 金   额   原   因

污水专管工程专项补贴                             1,550,000.00     建设状况不佳，暂时收回




     六、 合并范围的变更

     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

     (一) 非同一控制下企业合并

     本期发生的非同一控制下企业合并

     根据台州市椒江区人民政府椒政函[2018]29 号《关于要求将台州市椒江水利投资开发有限

公司 60%股份无偿划转至台州市椒江平安水利开发有限公司的函》和台州市人民政府国有资产监

督管理委员会台国资[2018]150 号《关于同意无偿划转台州市椒江水利投资开发有限公司股权的

批复》，将台州市基础设施建设投资集团有限公司持有的台州市椒江水利投资开发有限公司 60%

股权无偿划拨给子公司台州市椒江平安水利开发有限公司持有，台州市人民政府国有资产监督

管理委员会确定股权划拨基准日为 2018 年 7 月 1 日，并以被合并公司 2018 年 6 月 30 日的净资

产作为股权划拨价值。台州市椒江平安水利开发有限公司于 2018 年 7 月 1 日实际取得被划拨企

业的控制权，故自 2018 年 7 月 1 日起将其纳入本公司合并财务报表范围。



     (二) 其他原因引起的合并范围的变动

     1．以直接设立或投资等方式增加的子公司

     (1)2018年6月，子公司台州市椒江旅游集团有限公司出资设立台州市椒江大陈岛旅游运业

有限公司。该公司于2018年6月13日完成工商设立登记，注册资本为人民币500万元，全部由台

州市椒江旅游集团有限公司出资，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司

成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，台州市椒江大陈岛旅游运业

有限公司的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。

     (2)2018年4月，子公司海正药业(杭州)有限公司和浙江海正药业股份有限公司共同出资设

立浙江海晟药业有限公司。该公司于2018年4月28日完成工商设立登记，注册资本为人民币

30,000万元，其中海正药业(杭州)有限公司出资19,913.82万元，占注册资本的66.38%，浙江海

正药业股份有限公司出资10,086.18万元，占注册资本的33.62%，合计出资30,000.00万,占注册

资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

截止2018年12月31日，浙江海晟药业有限公司的净资产为585,577,789.61元，成立日至期末的

净利润为-2,578,975.31元。


                                      第109页 共143页
             (3)2018年3月，子公司海正药业(杭州)有限公司出资设立浙江瑞爵制药有限公司。该公司

        于2018年3月28日完成工商设立登记，注册资本为人民币5,000万元，全部由海正药业(杭州)有

        限公司出资，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳

        入合并财务报表范围。截止2018年12月31日，浙江瑞爵制药有限公司的净资产为40,356,529.83

        元，成立日至期末的净利润为-10,808,479.15元。

             2．因其他原因减少子公司的情况

             本公司持有台州市商贸核心区开发建设投资有限公司 95%股权，根据本公司与台州市椒江区

        投资发展有限公司 2018 年 12 月签订的《资产授予及委托经营合同》，自 2018 年 12 月 31 日起，

        本公司将持有的台州市商贸核心区开发建设投资有限公司全部股东权利授予台州市椒江区投资

        发展有限公司。本公司已对台州市商贸核心区开发建设投资有限公司丧失控制权并不再具有重

        大影响，自 2018 年 12 月 31 日起不再将其纳入合并财务报表范围，并将对该公司的投资款 200

        万元从长期股权投资调整至可供出售金融资产列报。

             3．本期未发生吸收合并的情况。



             七、 在其他主体中的权益

             本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

             (一) 在子公司中的权益

             1．企业集团的构成

                                      主要经营                         持股比例(%)
子公司名称                     级次              注册地     业务性质                     取得方式   备注
                                      地
                                                                         直接    间接

台州市椒江排水集团有限公司     一级   浙江台州   浙江台州   污水处理   100.00        -   设立
台州市椒江区前所水处理有限公
                               二级   浙江台州   浙江台州   污水处理        -   100.00   设立
司
台州市水处理发展有限公司       二级   浙江台州   浙江台州   污水处理        -   64.00    设立
台州市椒江污水泵站管网建设管
                               二级   浙江台州   浙江台州   污水处理        -   100.00   设立
理有限公司
台州市椒江再生水有限公司       二级   浙江台州   浙江台州   污水处理        -   100.00   设立

台州市椒江大陈水处理有限公司   二级   浙江台州   浙江台州   污水处理        -   100.00   设立

台州市椒江排水建设有限公司     二级   浙江台州   浙江台州   污水处理        -   100.00   设立

台州市水盟新能源科技有限公司   二级   浙江台州   浙江台州   污水处理        -   51.00    设立

台州市星光能源科技有限公司     三级   浙江台州   浙江台州   污水处理        -   51.00    设立

台州市巨光新能源科技有限公司   三级   浙江台州   浙江台州   污水处理        -   51.00    设立

台州市椒江旅游集团有限公司     一级   浙江台州   浙江台州   旅游业     100.00        -   设立



                                                 第110页 共143页
                                      主要经营                         持股比例(%)
子公司名称                     级次              注册地     业务性质                     取得方式     备注
                                      地
                                                                         直接    间接
台州市椒江大陈核心景区经营管
                               二级   浙江台州   浙江台州   旅游业          -   100.00   设立
理有限公司
台州市椒江旅游资产管理有限公
                               二级   浙江台州   浙江台州   旅游业          -   100.00   设立
司
台州市椒江潜艇观光有限公司     二级   浙江台州   浙江台州   旅游业          -   100.00   设立

台州市椒江游轮管理有限公司     二级   浙江台州   浙江台州   旅游业          -   100.00   设立
台州市椒江一江山岛战役遗址管
                               二级   浙江台州   浙江台州   旅游业          -   100.00   设立
理有限公司
台州市椒江旅游票务有限公司     二级   浙江台州   浙江台州   旅游业          -   72.06    设立         [注 3]
台州市椒江甲午岩度假村有限公
                               二级   浙江台州   浙江台州   旅游业          -   100.00   非同一控制
司
台州市大陈岛开发建设股份有限
                               二级   浙江台州   浙江台州   旅游业          -   60.00    设立
公司
台州市椒路旅游开发有限公司     二级   浙江台州   浙江台州   旅游业          -   50.00    设立
台州市椒江大陈岛旅游运业有限
                               二级   浙江台州   浙江台州   旅游业              100.00   设立
公司
台州市椒江交通建设投资经营有                                基础设施
                               一级   浙江台州   浙江台州              100.00        -   非同一控制
限公司                                                      建设
台州市椒江交通基础设施投资有                                基础设施
                               二级   浙江台州   浙江台州                   -   100.00   同一控制
限公司                                                      建设
浙江金豹运业有限公司           三级   浙江台州   浙江台州   交通运输        -   42.97    同一控制     [注 1]

台州市汽车客运总站有限公司     四级   浙江台州   浙江台州   交通运输        -   42.97    设立         [注 2]
台州市汽车客运总站加油站有限
                               五级   浙江台州   浙江台州   交通运输        -   42.97    设立         [注 2]
公司
台州市荣远客运有限公司         四级   浙江台州   浙江台州   交通运输        -   20.41    非同一控制   [注 2]
台州市椒江大陈客运服务有限公
                               五级   浙江台州   浙江台州   交通运输        -   20.41    非同一控制   [注 2]
司
台州市椒江交通投资开发有限公
                               三级   浙江台州   浙江台州   投资            -   100.00   非同一控制
司
台州市椒江区交通场站建设有限                                基础设施
                               三级   浙江台州   浙江台州                   -   100.00   设立
公司                                                        建设
台州市椒江江岸加油站有限公司   三级   浙江台州   浙江台州   加油            -   100.00   设立
台州市椒江基础材料经营有限公
                               三级   浙江台州   浙江台州   商业            -   100.00   设立
司
台州市椒江平安水利开发有限公                                基础设施
                               二级   浙江台州   浙江台州                   -   100.00   非同一控制
司                                                          建设
台州市椒江心海绿廊综合开发有                                基础设施
                               三级   浙江台州   浙江台州                   -   100.00   设立
限公司                                                      建设
台州市椒江公共事业发展有限公
                               二级   浙江台州   浙江台州   服务业          -   100.00   非同一控制
司
台州市椒江教育发展有限公司     三级   浙江台州   浙江台州   服务业          -   100.00   非同一控制

台州市椒江文化发展有限公司     三级   浙江台州   浙江台州   服务业          -   100.00   非同一控制

台州市健达医疗服务有限公司     三级   浙江台州   浙江台州   商业            -   100.00   非同一控制

台州市健达医药有限公司         四级   浙江台州   浙江台州   商业            -   55.00    非同一控制

台州市远望视觉光学有限公司     四级   浙江台州   浙江台州   商业            -   95.50    非同一控制


                                                 第111页 共143页
                                      主要经营                         持股比例(%)
子公司名称                     级次              注册地     业务性质                     取得方式     备注
                                      地
                                                                         直接    间接
台州市椒江区科技创业服务有限
                               三级   浙江台州   浙江台州   服务业          -   100.00   设立
公司
台州市椒江奥搏体育服务有限公
                               三级   浙江台州   浙江台州   服务业          -   100.00   设立
司
台州市椒江农信担保有限公司     三级   浙江台州   浙江台州   担保服务        -   99.00    设立

台州市椒江保安有限公司         三级   浙江台州   浙江台州   服务业          -   100.00   非同一控制
台州市椒江永安陵园服务有限公
                               三级   浙江台州   浙江台州   殡葬服务        -   100.00   非同一控制
司
台州市椒江区绿色药都投资开发                                基础设施
                               一级   浙江台州   浙江台州              100.00        -   设立
有限公司                                                    建设
台州市椒江洪家场浦综合开发有                                基础设施
                               二级   浙江台州   浙江台州                   -   100.00   设立
限公司                                                      建设
台州市椒江区十一塘围垦开发有                                基础设施
                               二级   浙江台州   浙江台州                   -   100.00   同一控制
限公司                                                      建设
台州市椒江水利投资开发有限公                                基础设施
                               二级   浙江台州   浙江台州                       100.00   非同一控制
司                                                          建设
台州市民卡营运管理中心有限公
                               一级   浙江台州   浙江台州   服务业     100.00        -   设立
司
台州市椒江金融投资有限公司     一级   浙江台州   浙江台州   金融投资   100.00        -   设立
台州市椒江工业地产开发有限公
                               一级   浙江台州   浙江台州   房产开发   100.00        -   设立
司
台州市新府城传媒有限公司       一级   浙江台州   浙江台州   广告业     100.00        -   设立

浙江海正集团有限公司           一级   浙江台州   浙江台州   制造业      40.00        -   同一控制     [注 4]

浙江海正药业股份有限公司       二级   浙江台州   浙江台州   制造业          -   13.29    设立

浙江省医药工业有限公司         三级   浙江杭州   浙江杭州   商业            -   13.29    设立

海正药业(杭州)有限公司         三级   浙江富阳   浙江富阳   制造业          -   13.29    设立

海正辉瑞制药有限公司           四级   浙江富阳   浙江富阳   制造业          -    6.78    设立

浙江瑞海医药有限公司           五级   浙江富阳   浙江富阳   商业            -    6.78    设立

辉正(上海)医药科技有限公司     五级   上海       上海       服务业          -    6.78    设立

辉正国际有限公司               五级   香港       香港       服务业          -    3.46    设立

瑞海国际有限公司               六级   香港       香港       服务业          -    3.46    设立

正康国际贸易有限公司           七级   澳门       澳门       服务业          -    3.46    设立
                                                            技术研发
浙江海正宣泰医药有限公司       四级   浙江富阳   浙江富阳                   -    6.78    设立
                                                            业
富阳市春城国际度假村有限公司   四级   浙江富阳   浙江富阳   服务业          -   13.29    非同一控制

杭州新源热电有限公司           四级   浙江富阳   浙江富阳   制造业          -    6.78    设立
                                                            技术研发
海晟药业(杭州)有限公司         四级   杭州富阳   杭州富阳                   -   13.29    设立
                                                            业
浙江海晟药业有限公司           四级   浙江台州   浙江台州   制造业              13.29    设立

浙江瑞爵制药有限公司           四级   杭州富阳   杭州富阳   制造业              13.29    设立




                                                 第112页 共143页
                                        主要经营                         持股比例(%)
子公司名称                       级次              注册地     业务性质                    取得方式     备注
                                        地
                                                                          直接     间接

浙江海正机械制造安装有限公司     三级   浙江台州   浙江台州   制造业         -    13.29   设立
                                                              技术研发
上海昂睿医药技术有限公司         三级   上海       上海                      -    13.29   设立
                                                              业
浙江海正动物保健品有限公司       三级   浙江富阳   浙江富阳   制造业         -    13.29   设立

海正生物制药有限公司             三级   浙江富阳   浙江富阳   制造业         -    13.29   设立

海正药业南通有限公司             三级   江苏南通   江苏南通   制造业         -    13.29   设立

北京军海药业有限责任公司         三级   北京       北京       制造业         -     6.78   设立
                                                              技术研发
上海百盈医药科技有限公司         三级   上海       上海                      -    13.29   设立
                                                              业
                                                              技术研发
浙江海正生物制品有限公司         三级   浙江富阳   浙江富阳                  -    13.29   设立
                                                              业
云南生物制药有限公司             三级   云南昆明   云南昆明   制造业         -     9.04   非同一控制
                                        美国特拉   美国特拉
Hisun Pharmaceuticals USA Inc.   三级                         商业           -    13.29   设立
                                        华州       华州
浙江海坤医药有限公司             三级   浙江台州   浙江台州   商业           -    13.29   设立

浙江海正投资管理有限公司         三级   浙江杭州   浙江杭州   商业           -     6.78   设立

台州市椒江热电有限公司           二级   浙江台州   浙江台州   制造业         -    54.29   非同一控制   [注 4]

浙江海正生物材料股份有限公司     二级   浙江台州   浙江台州   制造业         -    25.86   非同一控制   [注 4]

浙江海诺尔生物材料有限公司       三级   浙江台州   浙江台州   制造业         -    25.86   设立
                                                              技术研发
台州市塑料研究所                 三级   浙江台州   浙江台州                  -    19.40   非同一控制
                                                              业
台州市椒江区海正育才小学         二级   浙江台州   浙江台州   教育业         -    21.82   设立         [注 4]

              (1)在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因

              [注 1]本公司之子公司浙江金豹运业有限公司(以下简称金豹公司)的自然人股东李瑞方、尹

         宝法和王秀华三人与子公司台州市椒江交通基础设施投资有限公司签订股东表决授权书，同意

         将这三人所持有的 8.89%股东表决权授予台州市椒江交通基础设施投资有限公司行使，授权有效

         期至 2020 年 12 月 31 日止。台州市椒江交通基础设施投资有限公司对金豹公司出资比例为

         42.97%，加上授权所得表决权，本公司对金豹公司实际表决权比例为 51.86%。另金豹公司从 2008

         年 1 月 1 日开始，董事会成员共 7 名，其中 4 名系由本公司派出，占董事会成员总数的 57.14%。

         由于本公司对金豹公司具有实质控制权，故将金豹公司纳入合并报表范围。

              [注 2]本公司之子公司浙江金豹运业有限公司持有台州市荣远客运有限公司 47.50%股权，

         2018 年 5 月 2 日取得浙江省海门轮渡公司表决权授权书，取得其 5%的表决权，授权期限为 2018

         年 5 月 2 日至 2020 年 12 月 31 日，故浙江金豹运业有限公司合计持有该公司 52.50%的表决权。

         浙江金豹运业有限公司持有台州市汽车客运总站有限公司及其下属子公司台州市汽车客运总站


                                                   第113页 共143页
加油站有限公司 100.00%股权，本公司通过控制浙江金豹运业有限公司间接拥有台州市荣远客运

有限公司及其下属子公司台州市椒江大陈客运服务有限公司 52.50%表决权，台州市汽车客运总

站有限公司及其下属子公司台州市汽车客运总站加油站有限公司 100.00%表决权。

    [注 3]本公司通过子公司台州市椒江旅游集团有限公司持有台州市椒江旅游票务有限公司

51%股权，通过子公司浙江金豹运业有限公司持有台州市椒江旅游票务有限公司 49%股权，实际

拥有其表决权 100%。

    [注 4]本公司通过子公司浙江海正集团有限公司持有浙江海正药业股份有限公司、台州市椒

江热电有限公司、浙江海正生物材料股份有限公司和台州市椒江区海正育才小学 33.22%、

50.95%、64.65%和 54.55%股权，并按上述股权比例拥有表决权。本公司直接持有浙江海正集团

有限公司 40%股权，故本公司间接持有上述公司 13.29%、20.38%、25.86%和 21.82%股权。本公

司另外通过子公司台州市椒江公共事业发展有限公司间接持有台州市椒江热电有限公司 33.91%

股权，加上通过浙江海正集团有限公司间接持有的 20.38%股权，本公司共计间接持有台州市椒

江热电有限公司 54.29%股权。

    (2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

    1)本公司在浙江海正集团有限公司董事会占有席位最多，本公司实际享有权利能够主导浙

江海正集团有限公司重大活动，对其具有实质控制权，故将其纳入本公司合并报表范围。

    2)浙江海正集团有限公司对浙江海正药业股份有限公司具有实质控制权，故将其纳入合并

报表范围。

    3)子公司台州市椒江旅游集团有限公司持有台州市椒路旅游开发有限公司 50%股权，派出董

事人数占董事会 2/3,在董事会拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财

务报表范围。

    (3)其他说明

    1)子公司浙江金豹运业有限公司持有台州交通旅行社有限公司 100%股权，由于从 2008 年 1

月 1 日起该公司已对外承包经营，本公司实质对其不再具有控制权，故未将其纳入合并范围。

    2)子公司之子公司浙江金豹运业有限公司持有台州市金豹旅游发展有限公司 60%股权，由于

该公司自成立之日起已计划对外承包经营，本公司实质对其经营活动不具有控制权，故未将其

纳入合并范围。

    3)子公司浙江海正集团有限公司持有海旭生物材料有限公司 51%股权，根据 2014 年 5 月

15 日浙江海正集团有限公司与杜邦中国集团有限公司签署的会议纪要，杜邦中国集团有限公

司从 2014 年 7 月 1 日起承担海旭生物材料有限公司的全部运营成本，浙江海正集团有限公司


                                    第114页 共143页
实质对其不再具有控制权，故未将其纳入合并范围。

     4)本公司持有台州市商贸核心区开发建设投资有限公司 95%股权，由于本公司实质对其不

具有控制权，故未将其纳入合并范围。详见本附注六(二)2 之说明。

     2．重要的非全资子公司
                                   少数股东的     本期归属于少数股     本期向少数股东   期末少数股东权益
子公司名称
                                 持股比例(%)              东的损益         支付的股利               余额

浙江海正集团有限公司                   60.00      -114,309,349.15      18,000,000.00      877,402,648.08

浙江海正药业股份有限公司               66.78      -328,874,117.49      32,237,412.60    4,125,095,612.94

瀚晖制药有限公司                       49.00        267,609,524.03     213,150,000.00   1,110,473,061.91

浙江金豹运业有限公司                   57.03            2,440,322.83     2,540,500.00     114,659,439.06

台州市水处理发展有限公司               36.00           -6,004,511.45               -      53,540,995.03

北京军海药业有限责任公司               49.00           -3,951,685.89               -      40,881,112.53

浙江海正生物材料股份有限
                                       35.35            4,110,012.30               -      50,522,811.74
公司
浙江海正宣泰医药有限公司               49.00             -604,158.92               -      26,404,038.00

云南生物制药有限公司                   32.00           -7,285,962.90               -      16,597,459.77

台州市椒江区育才小学                   45.45             -199,740.51               -      24,488,600.13

小   计                                    -      -187,069,667.15      265,927,912.60   6,440,065,779.19




     (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

     在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

     子公司浙江金豹运业有限公司与珠海海乔投资有限公司同时对子公司台州市荣远客运有限

公司增资，增资后子公司浙江金豹运业有限公司对台州市荣远客运有限公司持股比例由 70%变更

为 42.50%。发生购买少数股东权益的权益性交易，扣除少数股权影响，相应增加股本溢价

6,899,931.28 元。



     (三) 在合营安排或联营企业中的权益

     重要的合营企业或联营企业
                                                                          持股比例(%)     对合营企业或联
                                   主要经营
合营企业或联营企业名称                          注册地     业务性质                       营企业投资的会
                                   地
                                                                          直接     间接   计处理方法

台州市市域铁路第一项目有限公司     台州         台州       施工业        24.00            权益法

浙江导明医药科技有限公司           杭州         杭州       制造业                  5.32   权益法


                                            第115页 共143页
                                                                     持股比例(%)     对合营企业或联
                               主要经营
合营企业或联营企业名称                    注册地      业务性质                       营企业投资的会
                               地
                                                                    直接      间接   计处理方法

台州市椒江大桥实业有限公司     台州       台州        交通业                 24.68   权益法

雅赛利(台州)制药有限公司       台州       台州        制造业                  6.51   权益法

浙江海正化工股份有限公司       台州       台州        制造业                  6.66   权益法


     持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据

     1)台州循环经济发展有限公司系由本公司投资，投资比例为 34.70%，本公司未实际参与该

公司的经营，对该公司不存在重大影响。

     2)台州市交通旅行社有限公司、台州市交运出租车有限公司和台州市金豹旅游发展有限公

司系由子公司浙江金豹运业有限公司投资，投资比例均为 100%，其中台州市交通旅行社有限公

司和台州市交运出租车有限公司已对外承包经营，由浙江金豹运业有限公司收取固定承包收入；

台州市金豹旅游发展有限公司成立时已计划对外承包经营，目前尚未实际经营。子公司浙江金

豹运业有限公司对上述三家公司不存在重大影响。

     3)子公司浙江海正集团有限公司对浙江海正化工股份有限公司持股比例 16.65%，由于浙江

海正集团有限公司在浙江海正化工股份有限公司董事会中占有席位，并能通过董事会对该公司

实施重大影响。



     八、 关联方关系及其交易

     本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

     (一) 关联方关系

     1．本公司的最终控制方为台州市椒江区人民政府。

     2．本公司的子公司情况

     本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。

     3．本公司的合营和联营企业情况

     本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。本

期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下：
合营或联营企业名称                                 与本公司的关系

浙江海正化工股份有限公司                           浙江海正集团有限公司之联营企业

浙江导明医药科技有限公司                           浙江海正药业股份公司之联营企业



                                      第116页 共143页
合营或联营企业名称                          与本公司的关系

浙江云开亚美医药科技股份有限公司            浙江海正药业股份公司之联营企业

雅赛利(台州)制药有限公司                    浙江海正药业股份公司之联营企业

中兴海正生物科技(台州)有限公司              浙江海正药业股份公司之联营企业

海南健生爱民医药有限公司                    浙江海正药业股份公司之联营企业

浙江畅远交通投资股份有限公司                联营企业

台州市椒江大桥实业有限公司                  联营企业

浙江台州市沿海开发投资有限公司              联营企业


    4. 本公司的其他关联方情况
单位名称                                    与本公司的关系

海正化工南通有限公司                        浙江海正化工股份有限公司之控股子公司

Zhejiang DTRM Biopharma LLC                 浙江导明医药科技有限公司之子公司

上海云开亚美大药房有限公司                  浙江云开亚美医药科技股份有限公司之子公司

上海医度迅健康咨询有限公司                  浙江云开亚美医药科技股份有限公司之子公司

浙江云开亚美大药房连锁有限公司              浙江云开亚美医药科技股份有限公司之子公司

IMD Natural Solutions GmbH                  [注 1]

海旭生物材料有限公司                        [注 2]

Pharm Tak,Inc                               浙江海正药业股份有限公司之参股公司。

浙江海正集团有限公司工会委员会              [注 3]

中国科学院长春应用化学研究所                浙江海正集团有限公司控股子公司之股东之母公司


    [注 1]子公司浙江海正药业股份有限公司已对外转让原持有的 IMD Natural Solutions

GmbH 公司 21.05%股权，详见本财务报表附注十一“其他对财务报表使用者决策有影响的重要

事项”之说明

    [注 2]子公司浙江海正集团有限公司的被投资单位，根据与杜邦中国集团有限公司签署的

会议纪要，从 2014 年 7 月 1 日起该公司不再纳入公司合并财务报表范围。
    [注 3]子公司浙江海正集团有限公司及其子公司管理层、骨干及员工通过浙江海正集团有限

公司工会委员会委托长安国际信托股份有限公司持有浙江海正集团有限公司 39.864%的股权。



    (二) 关联方交易情况

    1．购销商品、接受和提供劳务情况


                                    第117页 共143页
     (1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称                         关联交易内容                           本期数                上年数

浙江云开亚美大药房连锁有限公司     市场推广服务                     7,698,112.96         23,369,023.55

上海云开亚美大药房有限公司         市场推广服务                    10,952,829.90                     -

上海医度迅健康咨询有限公司         市场推广服务                     9,952,829.92          2,177,025.17

雅赛利(台州)制药有限公司           原辅料                             308,862.07                     -

海正化工南通股份有限公司           原辅料                          16,951,675.71                     -

浙江海正化工股份有限公司           原辅料、电费     市场价            343,493.45            407,588.80

Pharm Tak,Inc                      技术研发服务                     7,824,800.00          8,057,760.00

中国科学院长春应用化学研究所       -                                3,000,000.00          1,415,094.34

浙江畅远交通投资股份有限公司       汽车及轮胎采购                     795,260.00            531,119.65

合   计                            -                               57,827,864.01         35,957,611.51


     (2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称                         关联交易内容                           本期数                上年数

海正化工南通股份有限公司           动力能源等                      66,249,237.22         41,867,330.36
                                   原辅料、三废、水电气、
雅赛利(台州)制药有限公司                                           28,575,126.96         27,189,555.38
                                   公共服务等
浙江云开亚美大药房连锁有限公司     产成品                          38,633,229.94         34,511,104.40

上海云开亚美大药房有限公司         产成品                             288,830.77            509,401.72

海南健生爱民医药有限公司           产成品                           2,597,007.76          2,908,745.23

IMD Natural Solutions GmbH         服务费                             109,386.00          2,830,848.21

浙江海正化工股份有限公司           原辅料、产成品                   1,339,972.70          1,201,177.28
                                   原辅料、三废、水电气、
海旭生物材料有限公司                                                   25,528.34             39,917.28
                                   服务费等
中兴海正生物科技(台州)有限公司     原辅料                               9,213.68          1,791,234.13

浙江导明医药科技有限公司           技术开发费                       2,252,670.94                     -

中国科学院长春应用化学研究所       技术开发费                         166,100.00                     -

合   计                            -                              140,246,304.31        112,849,313.99


     2．关联租赁情况

     (1)公司出租情况表
承租方名称                     租赁资产种类                     本期确认的租赁收益   上年确认的租赁收益




                                              第118页 共143页
承租方名称                   租赁资产种类                     本期确认的租赁收益        上年确认的租赁收益

浙江海正化工股份有限公司     “海正”商标使用权许可使用                 1,000.00                  2,000.00

海正化工南通有限公司         房屋及建筑物                             886,832.54              2,072,072.07
浙江云开亚美大药房连锁有
                             房屋及建筑物、土地使用权                 497,520.00                473,828.56
限公司
上海医度迅健康咨询有限公
                             房屋及建筑物、土地使用权                 249,120.00                237,257.16
司
浙江导明医药科技有限公司     房屋及建筑物、土地使用权                 125,485.72                        -

合   计                      -                                      1,759,958.26              2,785,157.79


     (2)公司承租情况表
出租方名称                   租赁资产种类                 本期确认的租赁费               上年确认的租赁费

雅赛利(台州)制药有限公司     房屋及建筑物                     2,481,862.05                   2,481,862.06

浙江海正化工股份有限公司     房屋及建筑物                       626,352.84                   1,186,705.10

合   计                      -                                3,108,214.89                   3,668,567.16


     3. 关联担保情况(单位：万元)
                                                                                   担保是否
担保方                 被担保方             担保金额   担保起始日   担保到期日     已经履行     备注
                                                                                   完毕
台州市椒江交通基础     台州市椒江大桥
                                            2,000.00    2017/9/30   2020/9/16      否           借款
设施投资有限公司       实业有限公司
台州市椒江交通基础     台州市椒江大桥
                                            1,500.00     2018/4/8     2019/4/8     否           借款
设施投资有限公司       实业有限公司
浙江海正集团有限公     海正化工南通有                   2015/2/2-   2018/6/28-
                                            3,500.00                               否           借款
司                     限公司                            2015/4/1   2019/12/28
浙江海正集团有限公                                     2018/5/30-   2019/5/28-
                                            7,999.00                               否           借款[注 1]
司                                                     2018/12/18    2020/9/20
浙江海正集团有限公     浙江海正化工股                   2018/8/6-   2019/2/6-                   银行承兑
                                            4,327.50                               否
司                     份有限公司                       2018/9/29   2019/3/29                   汇票[注 2]
浙江海正集团有限公                                                                              信用证[注
                                        USD 346.18                  2019/3/11      否
司                                                                                              2]

     [注 1]子公司浙江海正集团有限公司对浙江海正化工股份有限公司在交通银行台州分行的

5,999.00 万借款及 4,327.50 万元银行承兑汇票提供总担保额度不超过 6,500.00 万元担保，对

其在中国工商银行台州经济开发区支行的 2,000.00 万元借款提供全额担保。

     [注 2]子公司浙江海正集团有限公司对保证金以外款项提供保证担保，总担保额度人民币

7,000.00 万元。

     4. 关联方资金拆借




                                            第119页 共143页
     子公司 Hisun Pharmaceuticals USA Inc.期初应收 Zhejiang DTRM Biopharma LLC 拆借款

52,511,347.65 元，本期计收利息 177,535.60 元，截至 2018 年 12 月 31 日，Hisun Pharmaceuticals

USA Inc 已收回上述全部拆借款。



     (三) 关联方应收应付款项

     1．应收关联方款项
                                                    期末数                             期初数
项目名称          关联方名称
                                               账面余额       坏账准备           账面余额         坏账准备
                  海正化工南通股份
(1)应收账款                            18,455,264.76         927,793.52     10,035,520.99       501,776.05
                  有限公司
                  浙江海正化工股份
                                        5,362,519.20      1,382,910.13       5,241,277.44       554,952.39
                  有限公司
                  上海云开亚美大药
                                                     -               -         149,000.00         7,450.00
                  房有限公司
                  海旭生物材料有限
                                        1,209,037.79      1,209,037.79       1,202,873.22   1,202,873.22
                  公司
                  浙江云开亚美大药
                                        4,946,031.87         247,301.59      5,199,821.97       259,991.10
                  房连锁有限公司
                  雅赛利(台州)制药
                                          302,469.84         15,123.49       2,209,162.67       110,458.13
                  有限公司
                  上海医度迅健康咨
                                           65,394.00          3,269.70          62,280.00         3,114.00
                  询有限公司
                  浙江畅远交通投资
                                          545,401.38                 -                  -                -
                  股份有限公司
                  浙江畅远交通投资
(2)预付账款                               100,000.00                 -                  -                -
                  股份有限公司
(3) 其 他 应 收   浙江海正化工股份
                                       30,000,000.00                 -                  -                -
款                有限公司
                  海旭生物材料有限
                                       27,534,066.66                 -                  -                -
                  公司
                  浙江海正集团有限
                                        5,000,000.00                 -                  -                -
                  公司工会委员会
                  台州市椒江大桥实
                                       51,860,000.00                 -      26,860,000.00                -
                  业有限公司
                  Zhejiang DTRM
                                                     -               -      52,511,347.65   5,239,247.38
                  Biopharma LLC

     2．应付关联方款项
项目名称            关联方名称                                                期末数                  期初数

(1)应付票据         浙江省医药工业有限公司[注]                      13,327,965.00               3,300,426.10

(2)应付账款         浙江畅远交通投资有限公司                                      -               11,195.98

                    浙江海正化工股份有限公司                         1,213,877.34                            -

(3)预收款项         浙江导明医药科技有限公司                              10,980.00               10,980.00

                    海南健生爱民医药有限公司                              144,645.87                         -




                                           第120页 共143页
项目名称        关联方名称                                         期末数                  期初数

(4)长期应付款   浙江台州市沿海开发投资有限公司             224,070,000.00         224,070,000.00

    [注]期末余额系子公司海正药业(杭州)有限公司向控股子公司浙江省医药工业有限公司开

具的银行承兑汇票，截至2018年末尚未到期，控股子公司浙江海正药业股份有限公司与浙江省

医药工业有限公司已背书。



    九、 承诺及或有事项

    (一) 重要承诺事项

    1．其他重大财务承诺事项

    (1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注九(二)2“本公

司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

    (2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
                                                   抵押物账面   担保借款余
担保单位           抵押权人   抵押标的物                                     借款到期日    备注
                                                         价值           额
                                                                25,000.00      2020/9/13
                   债券全体
本公司                        土地使用权           104,200.53                              [注 1]
                   持有人
                                                                15,000.00      2019/9/13
                              椒江区前所街道外
台州市椒江工业地   金华银行   东村、隔桥村(椒北
                                                           -    14,800.00      2020/8/20   [注 2]
产开发有限公司     台州分行   快速路南侧，经二路
                              西侧工业出让地块)
                   国家开发                                     51,000.00     2024/11/28
海正药业南通有限              土地、房屋建筑物及
                   银行浙江                        108,053.54                              [注 3]
公司                          在建工程
                   分行                                          7,500.00     2019/11/20
                   中国工商
云南生物制药有限   银行昆明
                              土地                   1,597.76    2,144.00     2019/12/18   [注 4]
公司               西市区支
                   行
                                                                 1,500.00      2019/5/13   -
                                                                                           -
                                                                 1,500.00      2019/5/16
                                                                                           -
                                                                 2,000.00      2019/5/21
                                                                                           -
                                                                 2,000.00      2019/5/23
                   中国工商
浙江海正集团有限                                                                           -
                   银行椒江   房屋及建筑物         12,862.58     2,000.00       2019/6/5
公司
                   支行
                                                                                           -
                                                                 2,000.00       2019/6/3
                                                                                           -
                                                                 3,000.00      2019/6/25
                                                                                           -
                                                                 2,000.00       2019/7/2
                                                                                           -
                                                                 2,000.00       2019/7/4



                                       第121页 共143页
                                                        抵押物账面    担保借款余
担保单位             抵押权人        抵押标的物                                    借款到期日           备注
                                                              价值            额
                                                                        4,000.00    2019/11/14
                     中国进出
浙江海正药业股份                                        1,702.71/
                     口银行浙        土地及房屋建筑物                   5,000.00    2019/11/26          [注 3]
有限公司                                                 1,781.98
                     江省分行
                                                                        5,000.00    2019/12/10

                                                                        3,000.00     2019/7/11          -

                                                                        3,000.00      2019/7/5          -

                                                                        3,000.00      2019/7/8          -

                     中国工商                                           3,000.00     2019/7/25          -
浙江海正药业股份                                        4,099.01/
                     银行椒江        土地及房屋建筑物
有限公司                                                 4,523.44
                     支行                                               2,000.00     2019/9/17          -

                                                                        3,000.00      2019/9/9          -

                                                                        2,995.00      2019/9/1          -

                                                                        3,000.00    2019/12/20          -

小   计              -               -                          -     170,439.00                -       -

     [注 1]债券系 2012 年在上海证券交易所公开发行的证券代号为 122564 的公司债券，土地使
用权系存货中位于椒江区十一塘的 3 宗土地，用于抵押的土地使用权证如下：
土地使用证编号                   土地位置                证载面积(平方米)               账面价值(万元)

椒国用(2013)第 002584 号         椒江区十一塘                        666,670.02                 41,680.22

椒国用(2013)第 002587 号         椒江区十一塘                        333,335.00                 20,840.10

椒国用(2013)第 002585 号         椒江区十一塘                        666,670.00                 41,680.21

小   计                          -                               1,666,675.02               104,200.53


     [注 2]上述借款同时由台州市椒江交通基础设施投资有限公司提供保证担保。

     [注 3]上述借款同时由浙江海正集团有限公司提供保证担保。

     [注 4]上述借款同时由浙江海正药业股份有限公司提供保证担保。

     (3)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)
                                                          质押物账    担保借款余
担保单位          质押权人      质押标的物                                         借款到期日       备注
                                                            面价值            额
                                                                        2,000.00   2020/9/25

                                                                        1,700.00   2019/1/15
                  中国农业银
                                一期污水收费权                   -                                  [注 1]
台州市水处理发    行椒江支行
                                                                        1,000.00   2020/3/10
展有限公司
                                                                        2,000.00   2019/4/10

                  绍兴银行股    定期存单                  2,600.00      2,548.00   2020/1/12        -



                                             第122页 共143页
                                                       质押物账   担保借款余
担保单位         质押权人     质押标的物                                       借款到期日   备注
                                                         面价值           额
                 份有限公司
                                                       2,700.00     2,646.00     2021/2/9   -
                 台州分行
                                                       1,950.00     1,852.50   2021/4/26    -
台州市椒江交通   绍兴银行股
基础设施投资有   份有限公司   定期存单                16,000.00   15,680.00    2019/6/28    -
限公司           台州分行

                              以与台州市椒江区人民                86,500.00    2025/5/12
                              政府签订的《台州市椒
台州市椒江洪家                江区人民政府与台州市
                 国家开发银
场浦综合开发有                椒江洪家场浦综合开发           -                              [注 2]
                 行浙江分行                                         9,000.00   2019/3/25
限公司                        有限公司委托代建协
                              议》项下享有的全部权
                              益和收益提供质押担保
                                                                    9,000.00   2019/10/25

                 光大银行     信用证                         -     6,000.00    2019/9/28
海正药业(杭州)
                                                                   3,300.00    2019/4/24    [注 3]
有限公司         招商银行台
                              应收账款                 6,000.00
                 州分行
                                                                   2,700.00    2019/5/14

                 光大银行     信用证                         -     5,000.00    2019/9/27
浙江海正药业股
                                                                                            [注 4]
份有限公司       浙商银行杭
                              应收票据                10,980.00   10,000.00    2019/6/15
                 州富阳支行
小   计          -            -                              -    160,926.50           -    -


     [注 1]上述借款同时由台州市椒江区基础设施投资公司、台州自来水有限公司提供保证担

保。

     [注 2]上述借款同时由本公司提供保证担保。

     [注 3]上述借款同时由浙江海正药业股份有限公司提供保证担保。

     [注 4]上述借款同时由海正药业(杭州)有限公司提供保证担保。

     (4)本期子公司浙江海正药业股份有限公司在中国工商银行股份有限公司台州分行以及中

国民生银行股份有限公司台州分行开具信用证，截至 2018 年 12 月 31 日，尚有未结清信用证人

民币 6,000.00 万元，美元 6.89 万元，欧元 24.50 万元。

     (5)本期子公司海正药业(杭州)有限公司在中信银行股份有限公司杭州分行、中国银行股份

有限公司杭州富阳支行以及光大银行股份有限公司海正富阳支行开具信用证，截至 2018 年 12

月 31 日，尚有未结清信用证人民币 5,000.00 万元，美元 29.82 万元，欧元 581.52 万元。

     (6)本期子公司海正药业(杭州)有限公司在宁波银行股份有限公司杭州富阳支行开具以中

华人民共和国杭州海关为受益人的付款保函，该保函用于为关税提供担保，截至 2018 年 12 月

31 日，尚有未结清人民币 1,032.00 万元。

     (7)本期子公司海正药业(杭州)有限公司在宁波银行股份有限公司杭州富阳支行开具以

                                           第123页 共143页
Oversea-Chinese Banking Corporation Limited 为 受 益 人 的 融 资 性 保 函 ， 该 保 函 用 于

Oversea-Chinese Banking Corporation Limited 借给控股子公司海正药业(杭州)有限公司的短

期借款提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日，尚有未结清借款美元 1,440.00 万元。

    (8)本期子公司海正药业(杭州)有限公司在杭州银行股份有限公司杭州富阳支行开具以

China Merchants Bank Co.,Ltd.,Luxembourg Branch 为受益人的融资性保函，该保函用于 China

Merchants Bank Co.,Ltd.,Luxembourg Branch 借给控股子公司海正药业(杭州)有限公司的短期

借款提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日，尚有未结清借款美元 865.00 万元。

    (9)本期子公司辉正(上海)医药科技有限公司在招商银行股份有限公司上海外滩支行开具

以 北 京 诺 华 制 药 有 限 公 司 为 受 益 人 的 履 约 保 函 ， 该 保 函 用 于 编 号 为

Original2018(784)-FIS(16)-9(37)的 Exclusive Promotion Agreement(独家推广协议)提供担

保，截至 2018 年 12 月 31 日，尚有未结清人民币 14,840.00 万元。

    (10)本期子公司浙江海正宣泰医药有限公司与重庆恩创医疗管理有限公司(以下简称重庆

恩创公司)签订了《药品文号转让协议》，协议约定浙江海正宣泰医药有限公司以 50,000,000.00

元的价格向重庆恩创公司转让盐酸二甲双胍缓释片的美国和中国文号及其相关技术。协议约定

转让款项分三期向浙江海正宣泰医药有限公司支付，第一期付款总额为 8,000,000.00 元，于协

议签订之日起十个工作日内支付；第二期付款总额为 35,000,000.00 元，于标的药品获得中国

上市许可的批准文号之日起十个工作日内支付；第三期付款总额为 7,000,000.00 元，于标的药

品中国文号持有人变更完成之日起十个工作日内支付。截至 2018 年 12 月 31 日，浙江海正宣泰

医药有限公司已收到第一期付款总额 8,000,000.00 元，账列预收款项。

    2018 年 12 月 7 日，控股子公司浙江海正药业股份有限公司第七届董事会第三十五次会议审

议通过了《关于浙江海正宣泰医药有限公司拟转让富马酸喹硫平缓释片产品文号的议案》，根据

浙江海正宣泰医药有限公司与重庆恩创公司签订的《药品文号转让协议》，协议约定浙江海正宣

泰医药有限公司以 67,000,000.00 元的价格向重庆恩创公司转让富马酸喹硫平缓释片的美国和

中国文号及其相关技术。协议约定转让款项分三期向浙江海正宣泰医药有限公司支付，第一期

付款总额为 23,450,000.00 元，于协议签订之日起十个工作日内支付；第二期付款总额为

36,850,000.00 元，于标的药品获得中国上市许可的批准文号之日起十个工作日内支付；第三期

付款总额为 6,700,000.00 元，于标的药品中国文号持有人变更完成之日起十个工作日内支付。



    (二) 或有事项

    1．为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响


                                      第124页 共143页
           (1)本公司为合并范围以外关联方提供担保情况，详见本附注八(二)3“关联方交易情况”

   之说明。

           (2)本公司为非关联方提供的担保事项

           截止 2018 年 12 月 31 日，本公司为非关联方提供保证担保的情况(单位：万元)
                                                                             担保借款余
   担保单位                  被担保单位             贷款金融机构                          借款到期日      备注
                                                                                     额
   台州市水处理发展有限公
                             台州自来水有限公司     中国农业银行椒江支行         500.00       2019/7/5    -
   司
   台州市椒江农信担保有限
                             担保责任余额           -                          4,769.00   2019/12/31      -
   公司
                                                    国家开发银行浙江省分
                                                                              30,800.00   2031/6/29       -
                             椒江城建集团有限公     行
                             司
   本公司                                           中国银行椒江支行          16,200.00   2021/12/30      -
                             台州市椒江城市发展
                                                    宁波银行台州分行          18,000.00   2020/7/25       -
                             投资集团有限公司
                             台州市椒江新都市建
   本公司[注]                                       平安信托有限责任公司      13,500.00   2020/3/10       -
                             设开发有限公司
   台州市椒江交通建设投资    台州市椒江新都市建     恒丰银行股份有限公司
                                                                               5,300.00   2019/9/20       -
   经营有限公司              设开发有限公司         台州分行
                             台州市商贸核心区开     中国工商银行股份有限
   本公司                                                                     31,000.00   2020/12/20      -
                             发建设投资有限公司     公司台州椒江支行
                             台州市商贸核心区开     中国建设银行股份有限
   本公司                                                                      7,750.00   2020/12/20      -
                             发建设投资有限公司     公司台州椒江支行
                             台州市商贸核心区开     中国银行股份有限公司
   本公司                                                                     30,000.00   2042/12/10      -
                             发建设投资有限公司     椒江支行
   台州市椒江交通建设投资    台州市商贸核心区开     恒丰银行股份有限公司
                                                                               7,700.00   2019/9/20       -
   经营有限公司              发建设投资有限公司     台州分行
   台州市椒江交通建设投资    台州市商贸核心区开     上海浦东发展银行股份
                                                                              10,000.00   2020/9/26       -
   经营有限公司              发建设投资有限公司     有限公司台州椒江支行
                             台州市商贸核心区开
   本公司                                           永赢金融租赁有限公司       8,499.00   2023/2/1
                             发建设投资有限公司
                             台州市商贸核心区开
   本公司                                           永赢金融租赁有限公司      16,998.00   2023/1/30
                             发建设投资有限公司
                             台州市商贸核心区开
   本公司                                           中航国际租赁有限公司      16,800.00   2023/4/15       -
                             发建设投资有限公司
                             台州市商贸核心区开     江苏金融租赁股份有限
   本公司                                                                      6,909.27   2022/9/12       -
                             发建设投资有限公司     公司
   台州市椒江交通基础设施    台州市椒江渔港经济
                                                    金华银行台州分行           5,000.00   2021/1/8        -
   投资有限公司              开发有限公司
   台州市椒江交通基础设施    台州市椒江渔港经济     浙江台州椒江农村商业
                                                                               2,000.00   2019/6/28       -
   投资有限公司              开发有限公司           银行
   小   计                   -                      -                        231,725.27   -               -


           [注]上述借款同时由台州市商贸核心区开发建设投资有限公司提供保证担保。

           2．本公司合并范围内公司之间的担保情况

           截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
担保单位                         被担保单位             贷款金融机构       担保借款余额   借款到期日      备注
台州市椒江区国有资产经营有       台州市椒江交通基础设   平安银行台州
                                                                               9,500.00       2019/12/9   -
限公司                           施投资有限公司         分行



                                              第125页 共143页
担保单位                       被担保单位             贷款金融机构   担保借款余额   借款到期日   备注
台州市椒江区国有资产经营有     台州市椒江交通基础设   温州银行台州
                                                                         8,000.00   2019/12/29   -
限公司                         施投资有限公司         分行
台州市椒江区国有资产经营有     台州市椒江交通基础设   温州银行台州
                                                                         6,000.00   2019/12/29   -
限公司                         施投资有限公司         分行
台州市椒江区国有资产经营有     台州市椒江交通基础设   温州银行台州
                                                                         4,000.00   2019/12/29   -
限公司                         施投资有限公司         分行
台州市汽车客运总站有限公司、
                                                      台州银行椒江                               [注]
台州市汽车客运总站加油站有     浙江金豹运业有限公司                      1,500.00   2019/10/20
                                                      支行
限公司
母公司和台州市椒江公共事业     台州市椒江平安水利开   兴业银行台州
                                                                       18,000.00    2019/8/17    -
发展有限公司                   发有限公司             分行
台州市椒江公共事业发展有限     台州市椒江心海绿廊综   兴业银行台州
                                                                         4,000.00   2019/8/17    -
公司                           合开发有限公司         分行
台州市椒江区国有资产经营有     台州市椒江交通建设投   平安银行台州
                                                                         9,500.00   2019/11/29   -
限公司                         资经营有限公司         分行
台州市椒江区国有资产经营有     台州市椒江交通建设投   温州银行台州
                                                                         6,000.00   2019/12/29   -
限公司                         资经营有限公司         分行
台州市椒江区国有资产经营有     台州市椒江交通建设投   华夏银行台州
                                                                       10,000.00    2019/5/31    -
限公司                         资经营有限公司         分行
台州市椒江交通建设投资经营     台州市椒江公共事业发   华夏银行台州
                                                                         1,500.00   2019/10/30   -
有限公司                       展有限公司             分行
台州市椒江交通建设投资经营     台州市椒江公共事业发   浙江泰隆商业
                                                                         2,000.00   2019/11/26   -
有限公司                       展有限公司             银行
台州市椒江交通建设投资经营     台州市椒江公共事业发   民泰银行椒江
                                                                         1,000.00   2019/11/11   -
有限公司                       展有限公司             支行
台州市椒江交通建设投资经营     台州市椒江公共事业发
                                                      华夏银行           1,350.00   2020/1/29    -
有限公司                       展有限公司
台州市椒江交通建设投资经营     台州市椒江公共事业发
                                                      华夏银行             50.00    2019/6/21    -
有限公司                       展有限公司
台州市椒江区国有资产经营有     台州市椒江公共事业发   宁波银行台州
                                                                           10.00    2019/12/23   -
限公司                         展有限公司             分行
台州市椒江区国有资产经营有     台州市椒江公共事业发   宁波银行台州
                                                                           80.00    2019/12/23   -
限公司                         展有限公司             分行
台州市椒江区国有资产经营有     台州市椒江公共事业发   宁波银行台州
                                                                         3,990.00   2023/6/20    -
限公司                         展有限公司             分行
台州市椒江区国有资产经营有     台州市椒江公共事业发   宁波银行台州
                                                                       19,920.00    2023/6/20    -
限公司                         展有限公司             分行
台州市椒江交通基础设施投资     台州市椒江区科技创业   台州银行椒江
                                                                         1,000.00   2019/11/21   -
有限公司                       服务有限公司           支行
台州市椒江公共事业发展有限     台州市椒江永安陵园服   中国银行椒江
                                                                         3,000.00     2019/1/2   -
公司                           务有限公司             支行
台州市椒江交通建设投资经营     台州市椒江永安陵园服   台州银行椒江
                                                                         1,000.00   2019/5/21    -
有限公司                       务有限公司             支行
台州市椒江旅游资产管理有限     台州市椒江旅游集团有   兴业银行台州
                                                                       15,000.00    2019/9/13    -
公司                           限公司                 分行
台州市椒江区国有资产经营有     台州市椒江旅游集团有   中国农业发展
                                                                       20,000.00    2033/12/23   -
限公司                         限公司                 银行路桥支行
台州市椒江区国有资产经营有     台州市水处理发展有限   中国民生银行
                                                                         1,000.00   2019/8/28    -
限公司                         公司                   台州分行
台州市椒江区国有资产经营有     台州市水处理发展有限   中国民生银行
                                                                         1,000.00   2019/8/29    -
限公司                         公司                   台州分行
台州市椒江区国有资产经营有     台州市水处理发展有限   中国民生银行
                                                                         1,000.00   2019/8/30    -
限公司                         公司                   台州分行
台州市椒江区国有资产经营有     台州市水处理发展有限   中国民生银行
                                                                         1,000.00     2019/9/1   -
限公司                         公司                   台州分行




                                             第126页 共143页
担保单位                     被担保单位             贷款金融机构   担保借款余额   借款到期日   备注
台州市椒江区国有资产经营有   台州市水处理发展有限   中国民生银行
                                                                       1,000.00     2019/9/4   -
限公司                       公司                   台州分行
台州市椒江区国有资产经营有   台州市水处理发展有限   中国民生银行
                                                                       1,000.00     2019/9/6   -
限公司                       公司                   台州分行
台州市椒江区国有资产经营有   台州市水处理发展有限   中国民生银行
                                                                       1,000.00     2019/9/7   -
限公司                       公司                   台州分行
                             台州市水处理发展有限   建行台州椒江
台州市椒江排水集团有限公司                                             3,000.00   2019/12/14   -
                             公司                   支行
                             台州市椒江区前所水处   民生银行台州
台州市椒江排水集团有限公司                                            2,500.00    2019/4/12    -
                             理有限公司             分行
台州市椒江排水集团有限公司、 台州市椒江再生水有限
                                                    宁波银行           2,186.12   2020/10/30   -
台州市水处理发展有限公司     公司
                             台州市椒江排水建设有   上海浦发发展
台州市椒江排水集团有限公司                                             3,000.00   2019/8/16    -
                             限公司                 银行
                             台州市椒江排水建设有   上海浦发发展
台州市椒江排水集团有限公司                                             1,000.00   2019/5/24    -
                             限公司                 银行
台州市椒江交通建设投资经营 台州市椒江排水建设有
                                                    华夏银行           2,000.00   2019/8/31    -
有限公司                     限公司
台州市椒江排水建设有限公司、
                             台州市椒江排水集团有   兴业银行台州                               -
台州市椒江污水泵站管网建设                                           14,000.00    2019/10/11
                             限公司                 分行
管理有限公司
                             北京军海药业有限责任   浙商银行台州
浙江海正药业股份有限公司                                              9,000.00    2021/12/31   -
                             公司                   分行
                             北京军海药业有限责任   浙商银行台州
浙江海正药业股份有限公司                                              5,500.00    2021/12/31   -
                             公司                   分行
                             海正药业(杭州)有限公   中信银行杭州
浙江海正药业股份有限公司                                              4,000.00    2019/3/28    -
                             司                     分行
                             海正药业(杭州)有限公   中信银行杭州
浙江海正药业股份有限公司                                              3,000.00    2019/3/30    -
                             司                     分行
                             海正药业(杭州)有限公   中信银行杭州
浙江海正药业股份有限公司                                              7,000.00      2019/8/1   -
                             司                     分行
                             海正药业(杭州)有限公   中国工商银行
浙江海正药业股份有限公司                                              3,000.00      2019/2/9   -
                             司                     富阳支行
                             海正药业(杭州)有限公   中国工商银行
浙江海正药业股份有限公司                                              3,000.00      2019/3/7   -
                             司                     富阳支行
                             海正药业(杭州)有限公   中国工商银行
浙江海正药业股份有限公司                                              5,000.00      2019/4/2   -
                             司                     富阳支行
                             海正药业(杭州)有限公   中国工商银行
浙江海正药业股份有限公司                                              5,000.00    2019/5/14    -
                             司                     富阳支行
                             海正药业(杭州)有限公   中国工商银行
浙江海正药业股份有限公司                                              3,000.00    2019/5/28    -
                             司                     富阳支行
                             海正药业(杭州)有限公   中国工商银行
浙江海正药业股份有限公司                                              2,000.00      2019/7/9   -
                             司                     富阳支行
                             海正药业(杭州)有限公   中国工商银行
浙江海正药业股份有限公司                                              3,000.00    2019/8/25    -
                             司                     富阳支行
                             海正药业(杭州)有限公   中国工商银行
浙江海正药业股份有限公司                                              5,000.00    2019/7/23    -
                             司                     富阳支行
                             海正药业(杭州)有限公   中国工商银行
浙江海正药业股份有限公司                                              5,000.00    2019/8/25    -
                             司                     富阳支行
                             海正药业(杭州)有限公   中国工商银行
浙江海正药业股份有限公司                                              2,000.00    2019/11/20   -
                             司                     富阳支行
                             海正药业(杭州)有限公   建设银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                              5,900.00      2019/7/4   -
                             司                     新登支行
                             海正药业(杭州)有限公   建设银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                              4,900.00      2019/7/4   -
                             司                     新登支行




                                          第127页 共143页
担保单位                   被担保单位             贷款金融机构   担保借款余额   借款到期日   备注
                           海正药业(杭州)有限公   建设银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            3,800.00      2019/7/5   -
                           司                     新登支行
                           海正药业(杭州)有限公   建设银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            4,800.00      2019/7/5   -
                           司                     新登支行
                           海正药业(杭州)有限公   建设银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            4,750.00    2019/8/21    -
                           司                     新登支行
                           海正药业(杭州)有限公   建设银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            4,750.00    2019/8/21    -
                           司                     新登支行
                           海正药业(杭州)有限公   建设银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            4,750.00    2019/8/22    -
                           司                     新登支行
                           海正药业(杭州)有限公   中国银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            3,200.00    2019/1/31    -
                           司                     新登支行
                           海正药业(杭州)有限公   中国银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            4,000.00    2019/4/22    -
                           司                     新登支行
                           海正药业(杭州)有限公   中国银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                           10,000.00    2019/5/20    -
                           司                     新登支行
                           海正药业(杭州)有限公   中国银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            7,000.00    2019/5/31    -
                           司                     新登支行
                           海正药业(杭州)有限公   中国银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                           10,000.00    2019/6/27    -
                           司                     新登支行
                           海正药业(杭州)有限公   交通银行杭州
浙江海正药业股份有限公司                                            5,000.00    2019/5/18    -
                           司                     丰潭支行
                           海正药业(杭州)有限公   光大银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            3,250.00    2019/9/25    -
                           司                     支行
                           海正药业(杭州)有限公   光大银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                           10,850.00    2019/9/25    -
                           司                     支行
                           海正药业(杭州)有限公   江苏银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                           10,000.00    2019/11/5    -
                           司                     支行
                           海正药业(杭州)有限公   宁波银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            9,793.79    2019/11/26   -
                           司                     支行
                           海正药业(杭州)有限公   中信银行杭州
浙江海正药业股份有限公司                                            4,117.92      2019/8/1   -
                           司                     分行
                           海正药业(杭州)有限公   中信银行杭州
浙江海正药业股份有限公司                                            6,176.88    2019/7/24    -
                           司                     分行
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          中行新登支行      5,284.66    2019/1/21    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公   杭州银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            5,861.17    2019/9/19    -
                           司                     支行
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行        3,000.00    2019/6/20    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行        3,000.00    2019/12/20   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行        2,000.00    2020/6/20    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行          200.00    2020/12/20   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行        2,000.00    2019/3/19    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行        2,000.00    2019/10/19   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行        3,200.00    2020/3/19    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行        3,200.00    2020/10/19   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行        4,000.00    2021/3/19    -
                           司


                                        第128页 共143页
担保单位                   被担保单位             贷款金融机构   担保借款余额   借款到期日   备注
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行        4,000.00    2021/10/19   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行        4,400.00    2022/3/19    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行        4,400.00    2022/10/19   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行        4,800.00    2023/3/19    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行        2,400.00    2023/10/19   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          进出口银行        2,400.00    2024/3/19    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      2,000.00    2019/5/20    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      2,000.00    2019/11/20   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      2,000.00    2020/5/20    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      2,000.00    2020/11/20   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      2,000.00    2021/5/20    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      1,000.00    2021/11/20   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      1,000.00    2022/2/15    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      2,500.00    2019/3/19    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      2,500.00    2019/10/19   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      4,000.00    2020/3/19    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      4,000.00    2020/10/19   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      5,000.00    2021/3/19    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      5,000.00    2021/10/19   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      5,500.00    2022/3/19    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      5,500.00    2022/10/19   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      6,000.00    2023/3/19    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      3,000.00    2023/10/19   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      3,000.00    2024/3/18    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正集团有限公司                              国家开发银行      1,000.00    2019/6/21    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正集团有限公司                              国家开发银行      2,000.00    2020/6/21    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正集团有限公司                              国家开发银行      2,000.00    2021/6/21    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正集团有限公司                              国家开发银行      2,000.00    2022/6/21    -
                           司


                                        第129页 共143页
担保单位                   被担保单位             贷款金融机构   担保借款余额   借款到期日   备注
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正集团有限公司                              国家开发银行      3,000.00    2023/6/21    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正集团有限公司                              国家开发银行      3,000.00    2024/6/21    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正集团有限公司                              国家开发银行      3,000.00    2025/6/21    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正集团有限公司                              国家开发银行      1,000.00    2026/6/21    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正集团有限公司                              国家开发银行        700.00    2026/11/23   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          工商银行          5,000.00      2019/7/5   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          工商银行          3,000.00    2019/6/11    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          工商银行          5,000.00    2019/12/11   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          平安银行         30,000.00      2019/9/7   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          平安银行         20,000.00    2020/3/22    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          中国银行          2,000.00    2023/6/25    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          中国银行          2,000.00    2023/12/25   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          中国银行          1,000.00    2024/6/25    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      1,029.48    2019/6/21    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      1,029.48    2019/12/21   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      1,029.48    2020/6/21    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      1,029.48    2020/12/21   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      1,029.48    2021/6/21    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      1,029.48    2021/12/21   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行        686.32    2022/1/15    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行        514.74    2019/5/20    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行        514.74    2019/11/20   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行        514.74    2020/5/20    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行        514.74    2020/11/20   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行        514.74    2021/5/20    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行        514.74    2021/11/20   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行        514.74    2022/5/20    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行        514.74    2022/11/20   -
                           司


                                        第130页 共143页
担保单位                   被担保单位             贷款金融机构   担保借款余额   借款到期日   备注
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行        514.74    2023/5/20    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行        514.74    2023/11/20   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行        514.74    2024/5/20    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行        514.74    2024/11/20   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行        343.16    2025/8/25    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      3,923.65    2019/5/14    -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      3,923.65    2019/11/14   -
                           司
                           海正药业(杭州)有限公
浙江海正药业股份有限公司                          国家开发银行      5,493.11    2020/5/27    -
                           司
浙江海正药业股份有限公司   海正药业南通有限公司   如东农商行        2,000.00    2019/12/20   -

浙江海正药业股份有限公司   海正药业南通有限公司   如东农商行        4,000.00      2019/9/4   -
                                                  工商银行如东
浙江海正药业股份有限公司   海正药业南通有限公司                     1,000.00    2019/12/10   -
                                                  支行
                                                  工商银行如东
浙江海正药业股份有限公司   海正药业南通有限公司                     1,000.00    2019/7/30    -
                                                  支行
                                                  工商银行如东
浙江海正药业股份有限公司   海正药业南通有限公司                     1,000.00      2019/8/3   -
                                                  支行
                                                  中国银行如东
浙江海正集团有限公司       海正药业南通有限公司                       400.00    2019/3/14    -
                                                  支行
                                                  中国银行如东
浙江海正集团有限公司       海正药业南通有限公司                     1,600.00    2019/4/16    -
                                                  支行
                                                  交通银行如东
浙江海正药业股份有限公司   海正药业南通有限公司                     3,221.74    2022/12/30   -
                                                  支行
                                                  交通银行如东
浙江海正药业股份有限公司   海正药业南通有限公司                     3,525.93    2022/12/30   -
                                                  支行
                                                  交通银行如东
浙江海正药业股份有限公司   海正药业南通有限公司                     3,140.09    2022/12/30   -
                                                  支行
                                                  交通银行如东
浙江海正药业股份有限公司   海正药业南通有限公司                       487.18    2022/12/30   -
                                                  支行
                                                  交通银行如东
浙江海正药业股份有限公司   海正药业南通有限公司                       550.00    2022/12/30   -
                                                  支行
                                                  交通银行如东
浙江海正药业股份有限公司   海正药业南通有限公司                       160.00    2022/12/30   -
                                                  支行
                                                  交通银行如东
浙江海正药业股份有限公司   海正药业南通有限公司                       947.64    2022/12/30   -
                                                  支行
                                                  交通银行如东
浙江海正药业股份有限公司   海正药业南通有限公司                     1,000.00    2022/12/30   -
                                                  支行
                                                  交通银行如东
浙江海正药业股份有限公司   海正药业南通有限公司                     2,363.79    2019/12/30   -
                                                  支行
浙江海正集团有限公司       台州椒江热电有限公司   宁波银行            500.00    2019/7/20    -
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  300.00    2019/4/12    -
                           小学                   银行
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  800.00    2023/10/12   -
                           小学                   银行
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  300.00    2022/10/12   -
                           小学                   银行


                                         第131页 共143页
担保单位                   被担保单位             贷款金融机构   担保借款余额   借款到期日   备注
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  600.00    2023/4/12    -
                           小学                   银行
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  100.00    2023/10/12   -
                           小学                   银行
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  400.00    2022/4/12    -
                           小学                   银行
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  600.00    2022/10/12   -
                           小学                   银行
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  800.00    2021/10/12   -
                           小学                   银行
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  200.00    2022/4/12    -
                           小学                   银行
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  300.00    2019/10/12   -
                           小学                   银行
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  400.00    2020/4/12    -
                           小学                   银行
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  800.00    2020/10/12   -
                           小学                   银行
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  600.00    2021/4/12    -
                           小学                   银行
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  100.00    2021/10/12   -
                           小学                   银行
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                   10.00    2019/4/12    -
                           小学                   银行
                           台州市椒江区海正育才   上海浦东发展
浙江海正集团有限公司                                                  390.00    2019/10/12   -
                           小学                   银行
                                                  浙商银行台州
浙江海正药业股份有限公司   云南生物制药有限公司                        10.00    2019/12/31   -
                                                  分行
                                                  浙商银行台州
浙江海正药业股份有限公司   云南生物制药有限公司                       705.00    2021/4/27    -
                                                  分行
                                                  浙商银行台州
浙江海正药业股份有限公司   云南生物制药有限公司                       200.00    2019/12/31   -
                                                  分行
                                                  浙商银行台州
浙江海正药业股份有限公司   云南生物制药有限公司                     1,200.00    2020/12/31   -
                                                  分行
                                                  浙商银行台州
浙江海正药业股份有限公司   云南生物制药有限公司                         5.00    2019/12/31   -
                                                  分行
                                                  浙商银行台州
浙江海正药业股份有限公司   云南生物制药有限公司                     1,990.00    2020/1/29    -
                                                  分行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            1,900.00    2019/6/15    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   交通银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            1,000.00    2019/6/28    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   民生银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            2,000.00    2019/10/16   -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正集团有限公司                                                  950.00    2019/11/19   -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   北京银行富阳
浙江海正集团有限公司                                                1,000.00    2019/4/17    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   江苏银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            1,000.00    2019/11/25   -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                              750.00    2019/3/30    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                              750.00    2019/9/30    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                              850.12    2020/3/30    -
                           限公司                 支行


                                         第132页 共143页
担保单位                   被担保单位             贷款金融机构   担保借款余额   借款到期日   备注
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                              423.00    2020/3/30    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                               60.00    2020/3/30    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                               60.00    2020/3/30    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                              115.79    2020/3/30    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                               42.21    2020/9/30    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                              180.00    2020/9/30    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                              200.00    2020/9/30    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                              504.79    2020/9/30    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                              500.00    2021/3/30    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                            1,760.09    2021/9/10    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                              120.00    2021/9/10    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                              267.00    2021/9/10    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                               60.00    2021/9/10    -
                           限公司                 支行
                           浙江海正动物保健品有   工商银行富阳
浙江海正药业股份有限公司                                              258.91    2021/9/10    -
                           限公司                 支行
                                                  浦发银行椒江
台州市椒江热电有限公司     浙江海正集团有限公司                     2,000.00      2019/3/6   -
                                                  支行
                                                  浦发银行椒江
台州市椒江热电有限公司     浙江海正集团有限公司                     3,000.00      2019/3/6   -
                                                  支行
                                                  浦发银行椒江
台州市椒江热电有限公司     浙江海正集团有限公司                     3,000.00      2019/3/8   -
                                                  支行
                                                  浦发银行椒江
台州市椒江热电有限公司     浙江海正集团有限公司                     2,000.00    2019/3/13    -
                                                  支行
                                                  浦发银行椒江
台州市椒江热电有限公司     浙江海正集团有限公司                     2,000.00      2019/3/8   -
                                                  支行
                           浙江海正生物材料有限
浙江海正集团有限公司                              中国银行            452.62    2019/4/26    -
                           公司
                           浙江海正生物材料有限
浙江海正集团有限公司                              中国银行            439.79    2019/5/24    -
                           公司
                           浙江海正生物材料有限
浙江海正集团有限公司                              中国银行            500.00    2019/5/20    -
                           公司
                           浙江海正生物材料有限
浙江海正集团有限公司                              中国银行            500.00    2019/6/19    -
                           公司
                           浙江海正生物材料有限
浙江海正集团有限公司                              台州银行            435.95    2019/3/20    -
                           公司
                           浙江海正生物材料有限
浙江海正集团有限公司                              台州银行            452.62    2019/4/12    -
                           公司
                           浙江海正生物材料有限
浙江海正集团有限公司                              台州银行            439.79    2019/5/24    -
                           公司
                           浙江海正生物材料有限
浙江海正集团有限公司                              宁波银行            500.00    2019/7/18    -
                           公司
                           浙江海正生物材料有限
浙江海正集团有限公司                              宁波银行            500.00    2019/8/20    -
                           公司


                                         第133页 共143页
担保单位               被担保单位             贷款金融机构   担保借款余额   借款到期日   备注
                       浙江海正生物材料有限
浙江海正集团有限公司                          宁波银行            500.00    2019/10/12   -
                       公司
                       浙江海正生物材料有限
浙江海正集团有限公司                          兴业银行          2,200.00    2019/11/13   -
                       公司
                       浙江海正药业股份有限   交通银行台州
浙江海正集团有限公司                                           10,000.00    2019/8/14    -
                       公司                   分行
                       浙江海正药业股份有限   中国进出口银
浙江海正集团有限公司                                            4,000.00    2019/4/27    -
                       公司                   行浙江省分行
                       浙江海正药业股份有限   中国进出口银
浙江海正集团有限公司                                            3,000.00    2019/4/27    -
                       公司                   行浙江省分行
                       浙江海正药业股份有限   中国进出口银
浙江海正集团有限公司                                            7,000.00    2019/5/30    -
                       公司                   行浙江省分行
                       浙江海正药业股份有限   中国农业银行
浙江海正集团有限公司                                            3,000.00      2019/1/9   -
                       公司                   椒江支行
                       浙江海正药业股份有限   中国农业银行
浙江海正集团有限公司                                            1,000.00      2019/2/5   -
                       公司                   椒江支行
                       浙江海正药业股份有限   中国农业银行
浙江海正集团有限公司                                            1,500.00    2019/3/12    -
                       公司                   椒江支行
                       浙江海正药业股份有限   中国农业银行
浙江海正集团有限公司                                            2,500.00    2019/4/12    -
                       公司                   椒江支行
                       浙江海正药业股份有限   中国农业银行
浙江海正集团有限公司                                            2,000.00    2019/4/26    -
                       公司                   椒江支行
                       浙江海正药业股份有限   中国农业银行
浙江海正集团有限公司                                            2,000.00    2019/11/28   -
                       公司                   椒江支行
                       浙江海正药业股份有限   中国农业银行
浙江海正集团有限公司                                            2,000.00    2019/11/28   -
                       公司                   椒江支行
                       浙江海正药业股份有限   中国农业银行
浙江海正集团有限公司                                            3,000.00    2019/12/17   -
                       公司                   椒江支行
                       浙江海正药业股份有限   中国农业银行
浙江海正集团有限公司                                            3,000.00    2019/12/30   -
                       公司                   椒江支行
                       浙江海正药业股份有限   中信银行杭州
浙江海正集团有限公司                                            4,000.00    2019/3/16    -
                       公司                   分行
                       浙江海正药业股份有限   中信银行杭州
浙江海正集团有限公司                                            2,000.00      2019/4/8   -
                       公司                   分行
                       浙江海正药业股份有限   中国银行椒江
浙江海正集团有限公司                                            2,000.00      2019/2/1   -
                       公司                   支行
                       浙江海正药业股份有限   中国银行椒江
浙江海正集团有限公司                                            2,000.00      2019/3/1   -
                       公司                   支行
                       浙江海正药业股份有限   中国银行椒江
浙江海正集团有限公司                                            4,000.00    2019/3/19    -
                       公司                   支行
                       浙江海正药业股份有限   中国银行椒江
浙江海正集团有限公司                                            4,000.00      2019/4/1   -
                       公司                   支行
                       浙江海正药业股份有限   中国银行椒江
浙江海正集团有限公司                                            2,500.00      2019/5/1   -
                       公司                   支行
                       浙江海正药业股份有限   中国银行椒江
浙江海正集团有限公司                                            2,500.00      2019/6/4   -
                       公司                   支行
                       浙江海正药业股份有限   中国银行椒江
浙江海正集团有限公司                                            5,000.00    2019/6/10    -
                       公司                   支行
                       浙江海正药业股份有限   中国银行椒江
浙江海正集团有限公司                                            2,000.00    2019/7/12    -
                       公司                   支行
                       浙江海正药业股份有限   中国银行椒江
浙江海正集团有限公司                                            3,000.00    2019/7/31    -
                       公司                   支行
                       浙江海正药业股份有限   中国银行椒江
浙江海正集团有限公司                                            3,000.00      2019/6/1   -
                       公司                   支行
                       浙江海正药业股份有限   中国银行椒江
浙江海正集团有限公司                                            3,000.00      2019/6/5   -
                       公司                   支行


                                    第134页 共143页
担保单位                        被担保单位              贷款金融机构    担保借款余额       借款到期日       备注
                                浙江海正药业股份有限    中国银行椒江
浙江海正集团有限公司                                                        7,000.00         2019/9/4       -
                                公司                    支行
                                浙江海正药业股份有限    兴业银行台州
浙江海正集团有限公司                                                        3,000.00       2020/11/23       -
                                公司                    分行
                                浙江海正药业股份有限    兴业银行台州
浙江海正集团有限公司                                                        1,500.00         2021/1/8       -
                                公司                    分行
                                浙江海正药业股份有限    恒丰银行台州
浙江海正集团有限公司                                                        1,000.00       2019/3/21        -
                                公司                    分行
                                浙江海正药业股份有限    恒丰银行台州
浙江海正集团有限公司                                                        2,000.00       2019/9/21        -
                                公司                    分行
                                浙江海正药业股份有限    恒丰银行台州
浙江海正集团有限公司                                                        3,000.00       2020/3/21        -
                                公司                    分行
                                浙江海正药业股份有限    恒丰银行台州
浙江海正集团有限公司                                                       14,000.00       2020/9/21        -
                                公司                    分行
                                浙江浙江省医药工业有    中国工商银行
浙江海正药业股份有限公司                                                    4,000.00       2019/1/11        -
                                限公司工业有限公司      杭州湖墅支行
                                浙江浙江省医药工业有    中国工商银行
浙江海正药业股份有限公司                                                    3,940.00       2019/1/11        -
                                限公司工业有限公司      杭州湖墅支行
                                浙江浙江省医药工业有    中国银行开元
浙江海正药业股份有限公司                                                    3,000.00         2019/8/3       -
                                限公司工业有限公司      支行
                                浙江浙江省医药工业有    中国银行开元
浙江海正药业股份有限公司                                                    7,100.00         2019/7/6       -
                                限公司工业有限公司      支行
                                浙江浙江省医药工业有    中国银行开元
浙江海正药业股份有限公司                                                    3,000.00         2019/9/3       -
                                限公司工业有限公司      支行
                                浙江浙江省医药工业有    中国银行开元
浙江海正药业股份有限公司                                                    3,000.00       2019/10/8        -
                                限公司工业有限公司      支行
                                浙江浙江省医药工业有    中国银行开元
浙江海正药业股份有限公司                                                    5,700.00       2019/7/16        -
                                限公司工业有限公司      支行
                                浙江浙江省医药工业有    中国银行开元
浙江海正药业股份有限公司                                                    3,200.00         2019/3/4       -
                                限公司工业有限公司      支行
                                浙江浙江省医药工业有    杭州银行保俶
浙江海正药业股份有限公司                                                    3,000.00       2019/5/28        -
                                限公司工业有限公司      支行
小   计                         -                       -                 811,013.24                -       -


           [注]上述借款同时由李瑞方提供保证担保。

           (2)截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并范围内公司之间的财产抵押担保情况(单位：万元)
                                                抵押标的     抵押物账
     担保单位      被担保单位   抵押权人                                担保借款余额   借款到期日       备注
                                                物             面价值
                                浙江台州椒江
                                                土地及房
                                农村商业银行                 2,332.10       2,000.00   2019/2/11        -
                                                屋建筑物
     台州市汽车                 海门支行
                   浙江金豹运
     客运总站有
                   业有限公司                                               3,000.00   2019/10/17       -
     限公司                     中国农业银行    土地及房    12,722.34
                                台州分行        屋建筑物
                                                                              100.00   2019//7/24       -

                                                                              500.00   2019/2/20
     本公司及台
                   台州市椒江
     州市椒江交                                                             2,000.00   2019/8/20
                   洪家场浦综   浙商银行台州
     通建设投资                                 土地                -                                   -
                   合开发有限   分行
     经营有限公                                                           11,700.00    2021/8/28
                   公司
     司
                                                                          10,800.00    2021/9/18

     小   计       -            -               -                   -     30,100.00    -                -


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     十、 资产负债表日后非调整事项

     本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。

     (一) 重要的非调整事项
                                                                      对财务状况和经        无法估计影
项   目          内容
                                                                      营成果的影响数        响数的原因
                 子公司浙江海正集团有限公司和子公司海正药业(杭
                 州)有限公司投资设立浙江海正博锐生物制药有限公
                 司，浙江海正博锐生物制药有限公司注册资本 5 亿元，
设立子公司       其中公司以实物资产、土地使用权和非专利技术出资认
                 缴注册资本 29,829.50 万元，海正药业(杭州)有限公司
                 以其子公司海正生物制药有限公司股权出资认缴注册
                 资本 20,170.50 万元。浙江海正博锐生物制药有限公司
                 已于 2019 年 1 月 23 日办妥工商登记手续。
                 根据《浙江海正药业股份有限公司 2016 年公开发行公
                 司债券募集说明书(面向合格投资者》约定，子公司浙
                 江海正药业股份有限公司披露《浙江海正药业股份有限
                 公司关于“16 海正债”公司债券回售的公告》和《浙
                 江海正药业股份有限公司关于“16 海正债”公司债券      增加“16 海正债”剩
债券的发行       票面利率上调的公告》，截至 2019 年 3 月 1 日申报期   余存续期内利息支出
                 结束，“16 海正债”公司债券的回售有效申报数量为 0    6,480.00 万元。
                 手，回售金额为人民币 0 元。所有债券持有者均放弃
                 回售选择权，继续持有本期债券并接受本期债券后续期
                 限票面利率 5.90%。同时本公司为“16 海正债”公司
                 债券本息等全部债务提供不可撤销的连带责任保证。
                 子公司浙江海正药业股份有限公司第七届董事会第四
                                                                      减少房屋及建筑物账
                 十次会议审议通过《关于处置部分房产的议案》，子公
固定资产处置                                                          面原值 3,746.74 万
                 司浙江海正药业股份有限公司拟将位于北京、上海、杭
                                                                      元，增加资产处置损
                 州、椒江四处的闲置房产以评估值 9,226.16 万元为依
                                                                      益 6,732.18 万元。
                 据通过产权交易机构公开挂牌出售。
申请银行综合授   子公司浙江海正药业股份有限公司第七届董事会第四
                                                                      人民币金额 538,000
                 十一次会议审议通过的决议，浙江海正药业股份有限公
信                                                                    万元。
                 司拟向银行申请最高借款综合授信额度。
                 根据子公司浙江海正药业股份有限公司第七届董事会
                 第四十一次会议审议通过的决议，子公司浙江海正药业
                 股份有限公司拟为子公司海正药业(杭州)有限公司、浙
                 江省医药工业有限公司、浙江海正动物保健品有限公       人民币金额 251,000
关联方担保
                 司、海正药业南通有限公司、云南生物制药有限公司、     万元。
                 北京军海药业有限责任公司向银行申请的贷款、银行承
                 兑汇票、信用证及保函等其他授信业务保证担保人民币
                 251,000 万元。
                 同意授权控股子公司浙江海正药业股份有限公司董事       美元远期结售汇业务
外汇远期结售汇
                 长在 2020 年 4 月底之前开展美元远期结售汇业务，预    总额不超过 5,000 万
业务
                 计总额不超过 5,000 万美元。                          美元。

     (二) 资产负债表日后利润分配情况说明

     根据子公司浙江海正药业股份有限公司第七届董事会第四十一次会议审议通过的2018年度

利润分配的预案，2018年度不派发现金红利，不送红股及不进行资本公积转增股本。上述利润

分配预案尚待浙江海正药业股份有限公司年度股东大会审议通过。




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    十一、 其他重要事项

    其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

    1.根据控股子公司浙江海正药业股份有限公司 2017 年 9 月 27 日第七届董事会第十八次会

议决议，浙江海正药业股份有限公司将持有的 IMD Natural Solutions GmbH 21.05%的股权转让

给 LANXESS Deutschland GmbH，总转让价款共计 631.50 万欧元，浙江海正药业股份有限公司已

于 2017 年 12 月收到 LANXESS Deutschland GmbH 在该项股权交割后支付的初始转让价款 402.68

万欧元，剩余股权款 165.67 万欧元、63.15 万欧元将分别在 AM-1 产品的 GRAS 申请获得美国 FDA

备案确认后及在异议期内没有对 AM-1 产品的相关专利提出异议或没有与其他第三方就该专利

的任何权利达成协议后支付。
    2.子公司浙江海正药业股份有限公司于 2017 年 11 月 10 日收到浙江省国资委下发的《浙江

省国资委关于浙江海正药业股份有限公司非公开发行股票有关事项的批复》(浙国资产权〔2017〕

50 号)，同意公司以非公开发行股票方式实施员工持股方案，发行规模不超过 1 亿股 A 股股票，

发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%，募集资金不超过 94,092 万

元。子公司浙江海正药业股份有限公司第七届董事会第三十五次会议决议，审议通过《关于公

司终止非公开发行股票暨员工持股计划事项的议案》，鉴于公司自身情况、行业市场环境、资本

市场状况等诸多因素发生了变化，综合考虑内外部各种因素，子公司浙江海正药业股份有限公

司决定终止本次非公开发行股票事项暨员工持股计划事宜。子公司浙江海正药业股份有限公司

于 2018 年 12 月 26 日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》

([2018]471 号)，根据《行政许可法》及《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》

第二十条的规定，中国证监会决定终止对子公司浙江海正药业股份有限公司行政许可申请的审

查。

    3.根据子公司浙江海正药业股份有限公司于 2018 年 10 月 15 日第七届董事会第三十一次会

议审议通过的《关于孙公司辉正(上海)医药科技有限公司与北京诺华公司和山德士公司签署产

品独家推广服务协议的议案》,本期，子公司辉正(上海)医药科技有限公司(以下简称辉正公司)

与北京诺华制药有限公司(以下简称北京诺华公司)和山德士(中国)制药有限公司签署《产品独

家推广服务协议》，协议约定了关于三款成人慢性阻塞性肺疾病维持治疗药品马来酸茚达特罗吸

入粉雾剂(商品名:昂润 Onbrez)、茚达特罗格隆溴铵吸入粉雾剂用胶囊(商品名:杰润

Ultibro)、格隆溴铵吸入粉雾剂用胶囊(商品名:希润 Seebri)的独家推广权益的合作。在协议有

效期间，辉正公司作为推广服务方应在推广服务区域中，按照协议条款和相关推广服务计划，

对协议中规定的三款产品进行市场推广服务，北京诺华公司按照协议约定向辉正公司支付推广


                                     第137页 共143页
服务费。与此同时，北京诺华公司将保留推广服务区域中产品的生产和销售权。辉正公司向北

京诺华公司支付一笔不可抵扣不可返还且金额为贰亿元人民币(200,000,000 元人民币)的签约

金，协议有效期十年，但按照协议的条款规定而提前终止的除外。

     4.本期子公司辉正公司与上海复旦张江生物医药股份有限公司(以下简称上海复旦张江公

司)签署《市场推广服务协议》，协议约定了盐酸多柔比星脂质体注射液(商品名:里葆多)的独家

推广权益的合作。在协议有效期间，辉正公司作为推广服务方在中国大陆(不包括港澳台)范围

内的医疗机构、医疗学术机构、药品流动领域等独家推广里葆多产品，上海复旦张江公司及任

何第三方均不得享有推广权。辉正公司为取得上述独家推广向海复旦张江公司支付 5,000.00 万

元，协议有效期十年。



     十二、 母公司财务报表重要项目注释

     以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；

本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。

     (一) 其他应收款

     1．明细情况
                                  期末数                                                期初数
项   目
                    账面余额     坏账准备            账面价值           账面余额       坏账准备            账面价值

应收利息         63,294,250.04             -      63,294,250.04      61,032,577.78               -      61,032,577.78


应收股利                     -             -                  -                  -               -                  -


其他应收款   3,647,022,951.46    902,716.00    3,646,120,235.46   3,503,700,145.58     904,085.87    3,502,796,059.71


合   计      3,710,317,201.50    902,716.00    3,709,414,485.50   3,564,732,723.36     904,085.87    3,563,828,637.49


     2．应收利息
项   目                                                            期末数                                    期初数

债券及借款利息                                             63,294,250.04                             61,032,577.78


     3．其他应收款

     (1)明细情况
                                                                  期末数

种 类                                账面余额                            坏账准备
                                                                                                           账面价值
                                                                                     计提比例
                                       金额         比例(%)            金额
                                                                                         (%)




                                               第138页 共143页
                                                              期末数

种 类                            账面余额                          坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                                                              计提比例
                                     金额      比例(%)            金额
                                                                                  (%)
单项金额重大并单项计
                                       -             -                 -              -                  -
提坏账准备
按组合计提坏账准备     3,646,120,235.46          99.98                 -              -   3,646,120,235.46
单项金额虽不重大但单
                             902,716.00           0.02    902,716.00            100.00                   -
项计提坏账准备
小   计                3,647,022,951.46         100.00    902,716.00              0.02    3,646,120,235.46


     续上表：
                                                              期初数

种 类                            账面余额                          坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                                                              计提比例
                                     金额       比例(%)           金额
                                                                                  (%)
单项金额重大并单项计
                                        -            -                 -              -                  -
提坏账准备
按组合计提坏账准备     3,502,797,429.58           99.97       1,369.87            0.00    3,502,796,059.71
单项金额虽不重大但单
                             902,716.00            0.03   902,716.00            100.00                   -
项计提坏账准备
小   计                3,503,700,145.58          100.00   904,085.87              0.03    3,502,796,059.71


     (2)坏账准备计提情况

     1)期末按组合计提坏账准备的其他应收款

     其他组合
组   合                                                                    账面余额               坏账准备

关联方组合                                                       2,526,400,000.00                        -

应收政府部门及其控制的公司款项组合                               1,119,719,395.46                        -

保证金、押金和备用金组合                                                     840.00                      -

小   计                                                          3,646,120,235.46                        -


     2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称                         账面余额             坏账准备             计提比例(%)    理由

北新椒街项目组                 602,716.00           602,716.00                  100.00    预计无法收回

椒江区旅游局                   300,000.00           300,000.00                  100.00    预计无法收回

小   计                        902,716.00           902,716.00                        -   -


     (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况



                                            第139页 共143页
     本期计提坏账准备金额-1,369.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

     (4)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质                                                      期末余额                            期初余额

往来款                                             3,647,022,111.46                       3,503,697,145.58

押金和保证金                                                    840.00                            3,000.00

合   计                                            3,647,022,951.46                       3,503,700,145.58


     (5)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称                                                       期末数    款项的性质或内容

台州市椒江区投资发展有限公司                       1,021,100,000.00      往来款

台州市椒江洪家场浦综合开发有限公司                 1,000,000,000.00      往来款

台州市椒江交通基础设施投资有限公司                   905,000,000.00      往来款

台州市椒江交通建设投资经营有限公司                   519,500,000.00      往来款

台州市椒江区十一塘围垦开发有限公司                   100,800,000.00      往来款

小   计                                            3,546,400,000.00      -


     (6)对关联方的其他应收款情况
                                                                                        占其他应收款余额的
单位名称                                 与本公司关系                     期末余额
                                                                                                  比例(%)
台州市椒江洪家场浦综合开发有限公司       子公司                 1,000,000,000.00                    27.42

台州市椒江交通基础设施投资有限公司       子公司                   905,000,000.00                    24.81

台州市椒江交通建设投资经营有限公司       子公司                   519,500,000.00                    14.24

台州市椒江区十一塘围垦开发有限公司       子公司                   100,800,000.00                     2.76

台州市椒江金融投资有限公司               子公司                     1,100,000.00                     0.03

小   计                                  -                      2,526,400,000.00                    69.26




     (二) 长期股权投资

     1．明细情况
                                期末数                                               期初数
项   目
                                 减值                                                 减值
                     账面余额                      账面价值              账面余额                   账面价值
                                 准备                                                 准备
对子公司投
               938,139,838.75        -       938,139,838.75      919,939,838.75          -    919,939,838.75
资
对联营、合
               208,489,806.53        -       208,489,806.53      209,656,925.42          -    209,656,925.42
营企业投资




                                             第140页 共143页
                                       期末数                                                    期初数
项   目
                                         减值                                                      减值
                           账面余额                        账面价值              账面余额                          账面价值
                                         准备                                                      准备
合   计        1,146,629,645.28              -     1,146,629,645.28     1,129,596,764.17              -    1,129,596,764.17


     2．子公司情况
                                                                                                           本期计提    减值准备
被投资单位名称                        期初余额          本期增加         本期减少             期末余额
                                                                                                           减值准备    期末余额
台州市椒江交通建设投资经营
                                518,664,805.33                   -               -        518,664,805.33
有限公司                                                                                                          -            -

浙江海正集团有限公司            220,075,033.42                   -               -        220,075,033.42          -            -


台州市椒江旅游集团有限公司       50,000,000.00       20,000,000.00               -         70,000,000.00          -            -

台州市椒江工业地产开发有限
                                 50,000,000.00                   -               -         50,000,000.00          -            -
公司

台州市椒江排水集团有限公司       42,900,000.00                   -               -         42,900,000.00          -            -

台州市民卡营运管理中心有限
                                 30,000,000.00                   -               -         30,000,000.00          -            -
公司
台州市椒江区绿色药都投资开
                                  5,000,000.00                   -               -          5,000,000.00          -            -
发有限公司
台州市商贸核心区开发建设投
                                  2,000,000.00                   -     2,000,000.00                    -          -            -
资有限公司

台州市新府城传媒有限公司              700,000.00        200,000.00               -           900,000.00           -            -


台州市椒江金融投资有限公司            600,000.00                 -               -           600,000.00           -            -


小 计                           919,939,838.75       20,200,000.00     2,000,000.00       938,139,838.75          -            -


     3．对联营、合营企业投资
                                                                                             本期变动
被投资单位名称               初始投资成本              期初余额
                                                                       追加    减少          权益法下确认      其他综合收
                                                                       投资    投资            的投资损益          益变动
联营企业
台州市市域铁路第一
                           203,874,500.00        203,877,648.20           -           -        -64,537.41                  -
项目有限公司
台州市社会保障卡运
                             6,000,000.00          5,779,277.22           -           -     -1,102,581.48                  -
营服务有限公司
小   计                    209,874,500.00        209,656,925.42           -           -     -1,167,118.89                  -


     续上表：
                                                      本期变动
                                                                                                                减值准备
被投资单位名称                                                                                     期末余额
                               其他权益          宣告发放现金        计提减                                     期末余额
                                                                                其他
                                   变动          股利或者利润        值准备
联营企业
台州市市域铁路第一项
                                         -                  -             -           -     203,813,110.79             -
目有限公司
台州市社会保障卡运营
                                         -                  -             -           -        4,676,695.74            -
服务有限公司




                                                    第141页 共143页
                                              本期变动
                                                                                                                  减值准备
被投资单位名称                                                                                      期末余额
                         其他权益        宣告发放现金         计提减                                              期末余额
                                                                             其他
                             变动        股利或者利润         值准备
小   计                             -               -                 -            -       208,489,806.53               -




     (三) 营业收入/营业成本
                                    本期数                                                     上年数
项   目
                               收   入                   成   本                       收      入                   成 本

其他业务               2,269,916.21             6,162,917.56               2,416,118.16                  9,118,923.09



     (四) 投资收益

     1．明细情况
项   目                                                                        本期数                               上年数

成本法核算的长期股权投资收益                                          14,148,500.00                       14,148,500.00

权益法核算的长期股权投资收益                                          -1,167,118.89                            -160,609.32

可供出售金融资产持有期间取得的投资收益                                     750,000.00                           586,940.00

处置可供出售金融资产产生的投资收益                                                         -                   549,012.80

合   计                                                               13,731,381.11                       15,123,843.48


     2．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称                                  本期数                    上年数       本期比上年增减变动的原因


浙江海正集团有限公司                     12,000,000.00        12,000,000.00            -


浙江金豹运业有限公司                      2,148,500.00         2,148,500.00            -

小   计                                  14,148,500.00        14,148,500.00            -


     3．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称                                  本期数                    上年数       本期比上年增减变动的原因

台州市市域铁路第一项目有限公司              -64,537.41                        -        -

台州市社会保障卡运营服务有限公司         -1,102,581.48             -160,609.32         -

小   计                                  -1,167,118.89             -160,609.32


     4．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。




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