2017 年半年度报告
公司代码：600285 公司简称：羚锐制药
河南羚锐制药股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人程剑军、主管会计工作负责人潘滋润及会计机构负责人（会计主管人员）胡秀英
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投
资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析中“可能面
对的风险”部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项........................................................................................................................... 13
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 24
第十节 财务报告........................................................................................................................... 25
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 134
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
羚锐制药、本公司 指 河南羚锐制药股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司章程 指 河南羚锐制药股份有限公司章程
董事会 指 河南羚锐制药股份有限公司董事会
监事会 指 河南羚锐制药股份有限公司监事会
股东大会 指 河南羚锐制药股份有限公司股东大会
会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
羚锐集团 指 河南羚锐集团有限公司
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
元/万元 指 人民币元/万元
GMP 指 药品生产质量管理规范
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 河南羚锐制药股份有限公司
公司的中文简称 羚锐制药
公司的外文名称 Henan Lingrui Pharmaceutical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 Lingrui Pharma
公司的法定代表人 程剑军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 叶强 毛改莉
联系地址 河南省新县城关解放路59号 河南省新县城关解放路59号
电话 0376-2973569 0376-2973569
传真 0376-2973606 0376-2973606
电子信箱 yeqiang@lingrui.com maogaili@lingrui.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 河南省新县向阳路232号
公司注册地址的邮政编码 465550
公司办公地址 河南省新县城关解放路59号
公司办公地址的邮政编码 465550
公司网址 http://www.lingrui.com/
电子信箱 gsbgs@lingrui.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内未变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn/
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网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内未变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 羚锐制药 600285 羚锐股份
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 832,684,367.60 663,577,690.93 25.48
归属于上市公司股东的净利润 134,000,758.51 98,430,014.11 36.14
归属于上市公司股东的扣除非经常性 121,848,613.47 93,231,716.58 30.69
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -33,985,741.92 -22,366,970.32 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,127,014,901.75 2,087,072,302.55 1.91
总资产 3,212,360,081.90 2,981,521,393.69 7.74
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.226 0.178 26.97
稀释每股收益（元／股） 0.226 0.178 26.97
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.206 0.168 22.62
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.22 5.32 增加0.9个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 5.65 5.04 增加0.61个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增长较多，
主要原因是公司营业收入增长，营业利润增加所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,309,042.82
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 6,492,834.72
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 718,134.19
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
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调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 395,691.35
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的 4,762,431.79
损益项目
少数股东权益影响额 -270,464.39
所得税影响额 -1,255,525.44
合计 12,152,145.04
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务
公司以中成药制造和销售为核心，业务涵盖药品的研发、中药材种植、生物制药、医疗器械
和大健康等领域。公司产品资源丰富，有橡胶膏剂、片剂、胶囊剂、酊剂等十种剂型，知名产品
有通络祛痛膏、壮骨麝香止痛膏、培元通脑胶囊、丹鹿通督片、参芪降糖胶囊、胃疼宁片、锐枢
安芬太尼透皮贴剂、小羚羊小儿退热贴和舒腹贴膏等。其中，通络祛痛膏、培元通脑胶囊、丹鹿
通督片均为公司独家产品、中药保护品种和《国家医保目录》乙类产品。大健康领域主要产品有
正山堂系列养生红茶、银杏保健茶和筷子兄弟香菇酱等。
（二）经营模式
公司目前生产、销售金额较大的产品主要是口服剂和贴膏剂产品，口服剂产品由信阳分公司
负责生产和销售；贴膏剂产品由贴膏剂事业部负责生产和销售。
1.采购模式
（1）口服剂
信阳分公司生产供应部负责各种原材料采购工作，负责生产计划制订、生产过程管理、物料
采购及库储管理，公司对采购全过程实施监督机制。质量部负责物料及供应商的合格评估；财务
部负责对采购成本的监督管理。
（2）贴膏剂
贴膏剂事业部的采购组织模式和流程与信阳分公司基本类似，对于大宗的原辅料，比如樟脑、
氧化锌等，因为市场行情不稳定，价格变化快，实行的是比价采购，即在质量技术部确认的合格
供应商内，按公司的质量标准进行询价，然后根椐各公司报价比价采购，实行“价格优先”的采
购方法。
2. 生产模式
口服剂与贴膏剂生产部生产模式相同。公司根据市场需求预测情况组织生产，制订生产计划、
物料计划、下达生产指令，严格按照药品生产质量管理规范要求控制产品的制造过程。在生产管
理上落实使用 ERP 系统，充分调动企业资源实施共享。生产部门主要负责年度、月度生产计划的
制定工作，负责产品工艺改进、新产品研发计划的组织实施工作，各车间负责按生产计划及各项
标准操作规程操作，严格按计划生产出合格产品。
3. 销售模式
（1）口服剂
信阳分公司口服剂产品的销售采取经销代理模式。销售总监全面负责产品销售工作；各大区
经理负责本区域市场产品招商、市场规划、招投标、市场维护工作；销售部经理负责销售内勤及
市场监管工作；内勤人员具体落实合同管理、招投标事务、货物往来、货款结算等服务工作。 2015
年底，信阳分公司启动了销售模式转型，在保持原有营销渠道的基础上，又增加了开发诊所和连
锁药店服务营销两条渠道，效果明显。
（2）贴膏剂
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贴膏剂销售部负责产品销售，实行经销、分销模式，公司组建了大区经理、地区经理和终端
代表三级销售队伍。大区经理为省级区域管理负责人，主要负责省级区域的销售规划、地区经理
销售指标管理以及落实公司的营销政策；地区经理为地市级区域销售负责人，在大区经理指导、
管理下，具体执行并完成销售任务指标，以及对经销商和品牌连锁药店进行维护和管理；终端代
表为区县级区域执行人，在地区经理的指导、管理下，负责销售终端的维护以及产品的宣传推广。
（三）行业发展情况
2017 年医药行业处于政策的调整期，随着医药卫生体制改革的进一步深化，仿制药一致性评
价、两票制、分级诊疗、医保付费方式改革、医保总额控制等各项政策举措，覆盖了药品的供给、
流通、需求各个重要环节，政策环境的变化将不断推动行业的优胜劣汰和提升行业的集中度。
根据国家统计局发布的医药工业数据，2017 年 1-6 月规模以上医药工业实现主营业务收入
14516.4 亿元，利润总额 1596.3 亿元，同比增速分别为 12.6%与 15.9%，与 2016 年同期的收
入增速和利润增速相比均有所提升。数据表明，我国医药工业发展步入新周期。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
详见半年度报告第四节经营情况的讨论与分析一（三）之说明。
其中：境外资产 1576.93（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.49%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）行业优势
随着居民可支配收入增加和消费结构升级，健康中国建设稳步推进，医保体系进一步健全，
人口老龄化和全面两孩政策实施，都将继续推动医药市场较快增长。中药是我国的国粹，而中医
药作为我国独特的卫生资源，具有强大的经济、生态和文化优势。中药因为药食同源的基础和临
床功效，具有很大市场潜力和开发空间，随着回归自然思潮的影响，市场需求还会不断增长。中
药除了治疗药品，还可以开发保健品、食品、饮料、化妆品等大健康类产品，将会带来更大经济
和社会效益。
（二）产品优势
公司经过多年的产品运作战略，拥有橡胶膏剂、贴剂、片剂、胶囊剂、酊剂、软膏剂等十余
种剂型、百余种产品。作为一家专注于贴膏剂研发、生产、销售的企业，膏剂产品市场占有率高，
市场竞争力较强。独家品种通络祛痛膏等二十种药品为国家《基本药物目录》品种；通络祛痛膏、
壮骨麝香止痛膏、培元通脑胶囊、丹鹿通督片、参芪降糖胶囊、结石康胶囊和芬太尼透皮贴剂等 46
个产品入选《国家医保目录（2017 年版）》；通络祛痛膏、培元通脑胶囊、丹鹿通督片等多种药
品为中药保护品种。公司产品资源丰富、结构合理，主导产品优势明显，保障了公司持续、稳定、
健康发展。
（三）品牌优势
“羚锐”商标被认定为中国驰名商标，是国内橡胶膏剂药业中首件驰名商标。公司多年秉承
“有关爱，没疼痛”的品牌内涵，实施品牌创新驱动战略，品牌影响力、美誉度、知名度不断提
升。羚锐制药连续多届荣获“健康中国品牌榜”上榜品牌，知名产品通络祛痛膏、壮骨麝香止
痛膏连续多届荣登“健康中国中国药品品牌榜”。
（四）技术优势
公司企业技术中心为国家认定企业技术中心，设有企业院士工作站、企业博士后科研工作站、
北京药物研究院和美国药物研发中心。公司与多家高校建立了长期的合作机制，研究实力比较雄
厚，自主创新能力位居国内同行前列，新产品研发能力强。公司非常注重技术创新，积极研究和
推广应用关键共用技术，先后开发和应用了多项具有国际先进水平和自主知识产权的技术。
（五）营销优势
公司经过近几年在营销方面的探索和改革，目前已经构建了覆盖全国的销售网络和渠道，建
立了一支高素质、专业化的营销队伍。公司在现有营销网络的基础上，实施差异化营销、体验式
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营销，重视营销终端战略，与大客户实施战略合作，加强与县域连锁深度合作，大力开发诊所和
社区医院渠道，产品已覆盖全国各地。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2017 年上半年，医药行业仍处于深刻变革之中，行业供给侧结构改革不断深化。2016 年出台
的两票制、医保控费、分级诊疗等政策正式落地，给医药行业带来新的挑战，2017 年《国家基本
医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》也完成了调整并发布实施。在此形势下，公司围绕董
事会制定的 2017 年经营计划，继续巩固营销模式改革成果，大力开拓市场，深化营销体制改革，
保质保量安全生产，较好地完成了各项工作任务。
报告期内，公司实现营业收入 83,268.44 万元，较上年同期增长 25.48%；归属于上市公司股
东的净利润 13,400.08 万元、归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润 12,184.86 万元，
分别比去年同期增长 36.14%、30.69%。
报告期内，贴膏剂事业部以提升营销业绩为核心，推进产销深度融合；以提升生产管理水平
为根本，狠抓质量管理和风险防控工作。市场营销方面，深化营销体制改革，通过充分地市场调
研，实施营销大区总经理竞聘机制，进一步强化销售团队建设；围绕“定目标、强执行”的营销
战略，保证主导产品增量增效；生产管理方面，加强生产全过程质量管理，开展系列技术攻关活
动，不断改进生产工艺，保障药品质量；实施安全标准化管理，定期排查、整改隐患，保证安全
生产。
报告期内，信阳分公司继续加大诊所开发和连锁店服务营销两种销售模式的推广力度。积极
补充营销人员加强营销团队，启动新开发省份诊所市场；对市场区域负责制进一步优化，明确区
域负责人的市场经营主体地位，充分调动负责人的积极性；开展内控质量标准研究工作和生产工
艺及流程优化工作，不断提升产品质量。
报告期内，芬太尼事业部积极开拓市场，充分借助代理商的优势，强化市场的开发渗透，维
护公司在麻醉药品领域的销售优势；积极承办和参加大型学术研讨会及学术推广活动，提升公司
产品知名度。
报告期内，大健康事业部不断丰富销售模式，全力开拓市场，线上线下销售齐发力，实现了
扭亏为盈。开发多个线上店铺、旗舰店；顺利完成省内大型商超的进场，同时，借助省内外食博
会、茶文化节等大型活动大力宣传产品。持续进行工艺优化和新产品研发，不断丰富大健康产品
的品类。
报告期内，公司成立了医疗器械事业部，事业部顺利完成组织机构整合、设备改造、产品投
产等工作，紧紧围绕提高产品质量、增加产量、控制生产成本三条主线合理安排生产，合理调配
人员。对小羚羊小儿退热贴实施严格的质量管理，成功开发蒸汽热敷眼罩并投产上市。
报告期内，年产 100 亿贴膏剂产品建设项目顺利通过 GMP 认证，并获得河南省食品药品监督
管理局颁发的《药品 GMP 证书》。该项目从节能、环保、自动化等方面进行了全方位的优化。通
过 GMP 认证有利于扩大公司贴膏剂产品规模，扩充产品线，促进产品生产质量和生产能力的全面
升级。
报告期内，公司独家品种结石康胶囊进入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目
录（2017 年版）》；芬太尼在 2017 版国家医保目录中的备注由《2009 版医保目录》中的“限癌
症疼痛病人口服和注射镇痛失败者”变更为“限癌症疼痛患者或其他方法难以控制的重度疼痛”。
进入医保目录、医保目录备注的调整有利于扩大产品销量，进一步提升市场竞争力。
报告期内，公司顺利完成董事会、董事会各专门委员会的换届选举及新一届经营班子的聘任
工作。新一届董事会及经营班子的人员组成、专业分布和知识结构及其代表性合理全面，对进一
步优化公司治理结构、促进公司更好更快发展起到积极作用。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
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科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 832,684,367.60 663,577,690.93 25.48
营业成本 246,468,944.57 217,540,985.06 13.30
销售费用 352,655,777.16 270,638,694.63 30.31
管理费用 71,312,264.22 69,953,435.34 1.94
财务费用 3,438,720.66 3,639,516.59 -5.52
经营活动产生的现金流量净额 -33,985,741.92 -22,366,970.32 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -38,098,476.79 -298,295,843.89 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 107,012,048.58 373,902,850.54 -71.38
研发支出 21,117,697.51 19,595,030.38 7.77
营业收入变动原因说明:主要系公司加大营销力度，产品销售收入增加所致。
销售费用变动原因说明:主要系销售人员工资增加及加大销售推广投入所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期支付的税费及劳动报酬增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期短期理财资金收回较多所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上期收到非公开发行股票募集资金所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
√适用 □不适用
主营业务分行业情况
单位：万元
营业 营业 营业利润 营业收入比上 营业成本比上年 营业利润率比
分行业 收入 成本 率（%） 年增减(%) 增减(%) 上年增减（%）
制造业 82,321 23,914 70.95 25.81 13.23 3.23
其他 826 732 11.38 -0.72 15.28 -12.30
主营业务分产品情况
单位：万元
营业 营业 营业利润 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比上
分产品 收入 成本 率（%） 年增减(%) 年增减(%) 年增减（%）
贴膏剂 59,219 15,209 74.32 22.50 16.20 1.40
片剂 4,004 1,684 57.94 -1.62 -14.13 6.12
胶囊 14,023 6,008 57.16 45.83 24.85 7.20
软膏剂 2,825 643 77.24 52.54 11.05 8.50
其他 3,076 1,102 64.17 29.03 -16.01 19.20
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
项目名称 本期期末数 本期期末 本期期初数 本期期初 本期期末金 情况说明
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数占总资 数占总资 额较上期期
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
应收票据 406,425,598.64 12.65 302,319,078.22 10.14 34.44 主要系销售增加收
到银行承兑汇票增
加所致
应收账款 85,159,968.63 2.65 29,652,128.87 0.99 187.20 主要系放宽部分战
略合作客户短期信
用政策所致
预付款项 37,801,592.00 1.18 22,824,239.70 0.77 65.62 主要系预付原材料
采购款增加
其他应收款 61,843,753.95 1.93 6,534,965.51 0.22 846.35 主要系应收信合集
团股权转让款
存货 297,083,104.43 9.25 484,048,640.31 16.23 -38.63 主要系出售全资子
公司股权存货不再
纳入合并范围所致
无形资产 217,482,095.42 6.77 132,562,707.34 4.45 64.06 主要系取得土地使
用权所致
短期借款 407,000,000.00 12.67 204,500,000.00 6.86 99.02 主要系流动资金借
款增加所致
应交税费 40,587,417.96 1.26 82,349,717.36 2.76 -50.71 主要系本期缴纳期
初应交税费所致
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项 目 余额 受限原因
固定资产 52,602,857.34 抵押贷款
无形资产 70,703,094.54 抵押贷款
合计 123,305,951.88
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司以自有资金 1,000 万元认购中证焦桐基金管理有限公司股权，持股比例为
5%。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
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2015 年 8 月 26 日，公司第六届董事会第八次会议审议通过《关于实施年产 100 亿贴膏剂产
品建设项目的议案》，因贴膏剂生产基地厂房较为陈旧，生产机器设备逐渐老化，无法满足公司
持续发展和扩充产品线的需求，为进一步扩大贴膏剂产品规模，不断扩充新产品，提升市场占有
率，拟以自筹资金实施年产 100 亿贴膏剂产品建设项目，该项目总投资金额 5.5 亿元。截至 2017
年 6 月 30 日，该项目已累计投入资金 30,686.06 万元。
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
证券投资情况
占期末证
证券 证券代 最初投资成本 期末账面价值 报告期损益
证券简称 持有数量（股） 券总投资
品种 码 （元） （元） （元）
比例（％）
股票 中信证券
600030 11,516,430.39 510,900 8,695,518.00 73.79 490,464.00
中国交通建
股票 01800 1,158,324.00 100,000 873,127.52 75,224.60
设 7.41
基金 惠民一号 1,000,000.00 1,000,009.72 594,105.78 5.04 -200,801.96
股票 600068 葛洲坝 478,988.00 40,000 449,600.00 3.81 -29,388.00
股票 002007 华兰生物 392,539.00 10,900 397,850.00 3.38 5,311.00
股票 002296 辉煌科技 402,051.65 25,000 269,500.00 2.29 -132,551.65
股票 000937 冀中能源 533,833.30 26,000 159,120.00 1.35 -16,120.00
股票 601699 潞安环能 325,034.70 13,000 101,660.00 0.86 -2,990.00
股票 002563 森马服饰 100,500.00 6,000 50,880.00 0.43 -10,740.00
股票 603801 志邦股份 12,157.46 518 17,508.40 0.15 5,350.94
期末持有的其他证券投资 143,353.17 13,629 175,384.53 1.49 32,031.36
报告期已出售证券损益 448,401.55
合计 16,063,211.67 1,745,956.72 11,784,254.23 100.00 664,191.84
持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公司
证券代 证券 报告期所有者 会计核 股份
最初投资成本 股权比例 期末账面价值 报告期损益
码 简称 权益变动 算科目 来源
（％）
可供出 二级
智慧 37,457,584.03 0.47 49,349,520.00 6,089,094.00 售金融 市场
000816 农业 资产 购买
可供出
亚邦 30,775,000.00 2.78 279,040,000.00 8,000,000.00 -5,712,000.00 售金融 投资
603188 股份 资产
合计 68,232,584.03 328,389,520.00 8,000,000.00 377,094.00
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
报告期内，公司与河南信合建设投资集团有限公司签署《信阳悦合房地产有限公司股权转让
协议》，公司将所持信阳悦合房地产有限公司 60%股权以 1.14 亿元转让给河南信合建设投资集团
有限公司。转让完成后，信合建设与本公司分别持有信阳悦合房地产有限公司 60%和 40%的股权。
详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）公司公告。
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2017 年半年度报告
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
注册资本 总资产 净资产 净利润
公司名称 经营范围
（万元） （万元） （万元） （万元）
实业投资；医药包装材料销售；企业
河南羚锐投
管理咨询，财务咨询（以上范围凡需
资发展有限 7,500 8,825.51 8,621.15 -11.17
前置审批或国家有关规定的，凭许可
公司
证或有关批准文件经营）。
软膏剂（含激素）、乳膏剂（含激素）、
河南羚锐生
洗剂（含激素）、凝胶剂、酊剂、喷
物药业有限 3,150 8,913.87 4,519.59 682.11
雾剂（含激素）、化妆品、保健用品、
公司
消毒剂、卫生用品生产、销售。
茶叶种植、生产、加工及销售；含茶
制品（其他类）、速溶茶、固体饮料、
河南羚锐正
保健品生产与销售；茶文化传播；从
山堂养生茶
9,755 事相关货物和技术进出口业务。（国 10,756.41 10,120.25 68.32
股份有限公
家法律法规规定应经审批方可经营
司
或国家禁止进出口的货物和技术除
外）
羚锐牌系列保健食品、普通食品；第
Ⅱ类：物理治疗及康复设备（6826）
的生产销售（以上需凭有效许可证经
河南羚锐保
营）；经营本企业自产产品的出口业
健品股份有 4,985 4,717.74 3,163.96 -45.22
务和本企业所需的机械设备、零配
限公司
件、原辅材料的进口业务（国家限定
公司经营或禁止进出口的商品及技
术除外）。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业政策变化风险
医药行业是我国重点发展的产业之一，也是行业监管程度较高的行业，受国家相关法律法规
及政策的影响较大。我国医疗体制正处于改革阶段，相关政策法规体系正在逐步制订和完善，相
关政策的出台有可能不同程度地对公司生产、销售和流通产生影响，公司将面临行业政策不断变
化带来的风险。
应对措施：公司将密切关注并积极应对国家政策变化，加强对政策及行业准则的把握理解，充
分利用品牌优势、产品优势，适时调整营销策略，加强企业竞争力。
2、药品降价风险
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2017 年半年度报告
药品作为与国民经济发展和经济生活关系重大的商品，其价格受国家政策影响较大。随着国
家医改的逐步深入，医保控费不断趋严、各省市招标降价持续推进、医保支付标准落地，药品价
格下降将成为未来无法避免的趋势。药品调价、医保控费、招标限价已呈常态化，政府将着手从
体制上解决药价虚高的问题，但降价将直接影响到医药生产企业的经济效益。
应对措施：公司将继续完善招投标管理体系，大力拓展销售渠道；同时严控产品质量及成本
费用，不断提高产品的有效性和经济性。
3、研发风险
新药研发本身就具有投入大、周期长和风险高等特点，药品的前期研发以及产品从研制、临
床试验报批到投产的周期长、环节多，容易受到一些不确定性因素的影响，产品上市后是否有良
好的市场前景和经济回报也具有不确定性。而近年来国家有关新药审评和监管相关政策的变化，
以及国家对新药研发各个阶段的技术审评标准不断提高，给公司的新药研发带来一定风险。
应对措施：公司将积极组织实施产品研发工作，建立有效风险防控机制，完善组织架构及激
励制度，确保产品研发顺利开展。
4、原材料价格波动风险
中药材价格一直受到诸如宏观经济、货币政策、自然灾害、种植户信息不对称等多种因素影
响，容易出现较大幅度的波动，对中药制药企业生产成本产生影响。
应对措施：公司在保证质量的前提下，将全面推行精益生产，实施有效的成本控制措施。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2016 年年度股东大会 2017 年 6 月 6 日 http://www.sse.com.cn 2017 年 6 月 7 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2017 年 6 月 6 日，公司在羚锐制药会议室召开 2016 年年度股东大会，会议由公司董事会
召集，采取现场投票和网络投票相结合的方式召开，现场会议由公司董事长程剑军先生主持。会
议审议通过了 2016 年年度报告及摘要、2016 年度董事会工作报告、2016 年度监事会工作报告
等议案。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
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2017 年半年度报告
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否
承诺时 是否及 时履行应 及时履
承诺 承诺 有履
承诺背景 承诺方 间及期 时严格 说明未完 行应说
类型 内容 行期
限 履行 成履行的 明下一
限
具体原因 步计划
与股改相关的
承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
与重大资产重
组相关的承诺
与首次公开发
行相关的承诺
股份限 河南羚 自 2015 自 2016 是 是
售 锐集团 年非公开 年 5 月
有限公 发行结束 5 日起
司 之日起 36 三年内
个月内不
转让本次
非公开发
行认购的
股份
与再融资相关
股份限 熊伟、 自 2015 自 2016 是 是
的承诺
售 吴希 年非公开 年5月
振、李 发行结束 5 日起三
进、 叶 之日起 36 年内
强、民 个月内不
族- 羚 转让本次
锐小羚 非公开发
羊资产 行认购的
管理计 股份
划
与股权激励相
关的承诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
其他承诺
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2017 年半年度报告
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司董事会审计委员会提议，公司第六届董事会第十九次会议及 2016 年年度股东大会审
议通过，继续聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务报告的审计机构，
同时聘任其为公司 2017 年度内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
2013 年 9 月 18 日，公司作为原告，就京裕投
资及银高投资未按照《附条件生效的股份认购协议》
约定按 时支付我公司非公开发行股票认缴股款一
事，通过诉讼代理人北京金台（武汉）律师事务所
对违约方银高投资、京裕投资及其普通合伙人京富
融源分别向河南省信阳市中级人民法院提起民事诉
讼，2013 年 9 月 26 日，河南省信阳市中级人民法
院正式受理上述两项案件。2014 年 7 月公司收到河 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站
南省信阳市中级人民法院民事判决书。在上诉期满 （http://www.sse.com.cn/）公告。
后，双方当事人均未提起上诉，《民事判决书》均
已生效，而被告京裕投资及京富融源、银高投资均
未在判决书规定的期限内履行支付义务。为维护公
司合法权益，公司就上述两个案件向信阳市中级法
院递交了《强制执行申请书》。2014 年 11 月 12 日，
公司收到两份信阳市中级法院《执行案件受理通知
书》，信阳市中级法院已立案。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债
务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司于 2017 年 4 月 26 日召开第六届董事会第十九 详 见 上 海 证 券 交 易 所 网 站
次会议，审议通过了《关于预计 2017 年日常关联交易的 （http://www.sse.com.cn/）公告。
议案》，对 2017 年度日常关联交易进行了预计。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
交易价格
占同类 关联
关联交 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交易金 交易金 交易 市场
易定价 考价格差
易方 系 易类型 易内容 易价格 额 额的比 结算 价格
原则 异较大的
例 (%) 方式
原因
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2017 年半年度报告
河南绿 母公司 购买商 采购福 公允价 279,874.34 0.12
达山茶 的控股 品 利品 值
油股份 子公司
有限公
司
合计 / / 279,874.34 0.12 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的说明
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
√适用 □不适用
2017 年 1 月，公司与河南信合建设投资集团有限公司（以下简称“信合建设”）按《合作
协议书》的约定，签署《信阳悦合房地产有限公司股权转让协议》，公司拟将所持信阳悦合房地
产有限公司（以下简称“信阳悦合”）60%股权以 1.14 亿元转让给信合建设，股权转让完成后，
信合建设与本公司分别持有信阳悦合 60%和 40%的股权。本次合作能够充分发挥合作双方的优势，
有利于提高资产使用效率，符合公司的发展战略规划，可进一步提升盈利能力。详见上海证券交
易所网站 （http://www.sse.com.cn/）公司公告。
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
公司认真贯彻中央、省、市和县关于新时期扶贫开发工作的总体要求，坚持精准识别、精准
管理、精准帮扶、精准脱贫，以系统规划为引领，以产业扶贫为重点，充分履行地方龙头企业的
社会责任和企业担当，以产业化提升农业、以工业化致富农民，因地制宜、因户制宜，建立扶贫
攻坚的长效机制，寻找产业扶贫的发力点，努力为扶贫脱贫攻坚添砖加瓦，贡献力量。同时，公
司将积极承担起企业应负的社会责任，大力支持社会公益事业，依托羚锐老区扶贫帮困基金会平
台，参与抗险救灾、修桥铺路、捐资助学、扶持贫困、保护环境等公益事业，为社会公益事业的
发展做出应有的贡献。
2. 报告期内精准扶贫概要
（1）立足实际，走产业扶贫之路，实施中药材标准化种植，助力扶贫脱贫。中药材种植采取
了“公司+专业合作社+基地+农户”的产业模式，通过流转闲置的荒地，形成规模效应，向种植中
药材的贫困户提供种子、种苗和技术服务，引导农户科学种植，与种植户签订中药材回购合同，
帮带农户增收脱贫。
（2）依托河南省羚锐老区扶贫帮困基金会，捐款捐物、助老助弱，奉献企业爱心；引领信阳
希望工程圆梦大学行动，向贫困学子捐赠圆梦助学金。
3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况 152.34
其中：1.资金 138.92
2.物资折款 13.42
二、分项投入
1.产业发展脱贫
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2017 年半年度报告
√ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
□ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
√ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个） 1
1.3 产业扶贫项目投入金额 42.92
8.2 定点扶贫工作投入金额 23.42
8.3 扶贫公益基金 86
4. 后续精准扶贫计划
1.作为当地龙头企业，公司将充分利用当地特色农业生产的传统优势和中药材、茶叶等资源，
不断扩大产业规模，加大药品生产、中药材种植、生态农业、大健康产品等方面的投入，带动当
地中药材种植、农产品深加工等行业的发展，安置更多的富余劳动力就业，为其创收增收提供机
会，助力贫困家庭尽早脱贫。
2.依托河南省羚锐老区扶贫帮困基金会平台，做好本地区贫困户对口援建、向贫困地区的贫
困家庭捐款赠药、极力帮扶困难员工和资助贫困大学生等工作。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司高度重视环境保护工作，倡导清洁生产，加大环保投入，提高节能减排的效能，确保三
废污染物稳定地达标排放，保护好企业及周边的环境；注重环境保护管理体系的建设和完善，对
各生产成员企业的环境保护状况进行管理控制和检查，督导各生产成员企业做好环境保护工作
和规范化运作，确保不发生重大环境污染事件。
报告期内，公司及下属分子公司没有发生重大环境问题，也没有受到任何形式的环境保护行
政处罚。
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了财会[2017]15 号关于印发修订《企业会计准则第 16 号——
政府补助》的通知，自 2017 年 6 月 12 日起施行。由于上述会计准则的修订，公司需对原会计政
策进行相应变更。根据财政部关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的通知（财会
[2017]15 号）的要求，公司将修改财务报表列报，在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报
“其他收益”项目，将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有关的政府补助从“营业外收入”项
目重分类至“其他收益”项目。“其他收益”科目本报告期金额增加 2,489,834.72 元，“营业外
收入”科目本报告期金额减少 2,489,834.72 元。本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果
和现金流量无重大影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 43,442
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 比例 股东性
期末持股数量 条件股份数 股份 数量
（全称） 减 (%) 质
量 状态
河南羚锐集团有 121,817,898 20.57 41,916,167 106,779,079 境内非
限公司 质押 国有法
人
百瑞信托有限责 12,685,836 2.14 国有法
无
任公司 人
民族证券－宁波 11,616,766 1.96 11,616,766 其他
银行－民族－羚
无
锐小羚羊资产管
理计划
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2017 年半年度报告
信阳新锐投资发 10,867,500 1.83 10,850,000 境内非
展有限公司 质押 国有法
人
中国建设银行股 -2,694,703 10,266,699 1.73 未知
份有限公司－农
银汇理医疗保健 无
主题股票型证券
投资基金
中国平安人寿保 10,199,597 1.72 未知
险股份有限公司
无
－传统－银保账
户
平安资管－邮储 4,000,056 10,000,039 1.69 未知
银行－如意 10 无
号资产管理产品
招商银行股份有 6,991,169 9,391,211 1.59 未知
限公司－汇添富
医疗服务灵活配 无
置混合型证券投
资基金
中国人民人寿保 5,982,494 7,647,682 1.29 未知
险股份有限公司
无
－传统－普通保
险产品
新县鑫源贸易有 7,538,315 1.27 7,538,315 境内非
限公司 质押 国有法
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
河南羚锐集团有限公司 79,901,731 人民币普通股 79,901,731
百瑞信托有限责任公司 12,685,836 人民币普通股 12,685,836
信阳新锐投资发展有限公司 10,867,500 人民币普通股 10,867,500
中国建设银行股份有限公司－农银汇理 10,266,699 10,266,699
人民币普通股
医疗保健主题股票型证券投资基金
中国平安人寿保险股份有限公司－传统 10,199,597 10,199,597
人民币普通股
－银保账户
平安资管－邮储银行－如意 10 号资产 10,000,039 10,000,039
人民币普通股
管理产品
招商银行股份有限公司－汇添富医疗服 9,391,211 9,391,211
人民币普通股
务灵活配置混合型证券投资基金
中国人民人寿保险股份有限公司－传统 7,647,682 7,647,682
人民币普通股
－普通保险产品
新县鑫源贸易有限公司 7,538,315 人民币普通股 7,538,315
高峰 7,166,183 人民币普通股 7,166,183
上述股东关联关系或一致行动的说明 前 10 名股东中，除河南羚锐集团有限公司与信阳新锐投资
发展有限公司、新县鑫源贸易有限公司存在关联关系外，未知其
它股东之间是否存在关联关系，也未知其它股东是否属于一致行
动人。
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2017 年半年度报告
表决权恢复的优先股股东及持股数量的
说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序号 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件
可上市交易时间
数量 易股份数量
1 河南羚锐集团有限公 41,916,167 2019 年 5 月 6 日 41,916,167 自 2015 年非公开发
司 行结束日起 36 个月
内不得转让
2 民族证券－宁波银行－ 11,616,766 2019 年 5 月 6 日 11,616,766 自 2015 年非公开发
民族－羚锐小羚羊资产 行结束日起 36 个月
管理计划 内不得转让
3 熊伟 2,994,011 2019 年 5 月 6 日 2,994,011 自 2015 年非公开发
行结束日起 36 个月
内不得转让
4 吴希振 119,760 2019 年 5 月 6 日 119,760 自 2015 年非公开发
行结束日起 36 个月
内不得转让
5 李进 119,760 2019 年 5 月 6 日 119,760 自 2015 年非公开发
行结束日起 36 个月
内不得转让
6 叶强 119,760 2019 年 5 月 6 日 119,760 自 2015 年非公开发
行结束日起 36 个月
内不得转让
上述股东关联关系或一致行动 除河南羚锐集团有限公司与熊伟先生、吴希振先生、李进先生、叶
的说明 强先生存在关联关系，未知其它股东之间是否存在关联关系，也未知其
它股东是否属于一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
汪群斌 董事 离任
张连起 独立董事 离任
李福康 监事会主席 离任
余鹏 职工监事 离任
李进 副总经理 离任
汤伟 副总经理 离任
冯国鑫 董事、副总经理 选举
王鹏 独立董事 选举
李进 监事会主席 选举
汤伟 职工监事 选举
余鹏 副总经理 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
根据《公司章程》规定，公司第六届董事会、监事会于报告期内届满。公司于 2017 年 6 月 6
日召开 2016 年年度股东大会，完成了董事会、监事会的换届选举。2017 年 6 月 7 日，公司召开
第七届董事会第一次会议，选举了董事长并聘任了高级管理人员；同日，公司召开了第七届监事
会第一次会议，选举了监事会主席。
1、第七届董事会组成：熊维政先生、程剑军先生、熊伟先生、张军兵先生、吴希振先生、冯
国鑫先生、王桂华女士、赵怀亮先生、王鹏先生，其中，王桂华女士、赵怀亮先生、王鹏先生为
独立董事。程剑军先生为公司董事长。
2、第七届监事会组成：李进先生、杨志远先生、汤伟先生，其中，李进先生为公司监事会主
席。
3、高级管理人员聘任情况：聘任熊伟先生为公司总经理；聘任吴希振先生、夏辉先生、陈燕
女士、武惠斌先生、余鹏先生、冯国鑫先生为公司副总经理；聘任叶强先生为公司董事会秘书；
聘任潘滋润先生为公司财务总监。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 河南羚锐制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 412,740,700.93 377,925,370.73
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 11,784,254.23 12,923,299.15
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 406,425,598.64 302,319,078.22
应收账款 85,159,968.63 29,652,128.87
预付款项 37,801,592.00 22,824,239.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 61,843,753.95 6,534,965.51
买入返售金融资产
存货 297,083,104.43 484,048,640.31
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 250,526,494.41 326,605,446.65
流动资产合计 1,563,365,467.22 1,562,833,169.14
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 377,689,520.00 367,245,880.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 79,065,335.56
投资性房地产
固定资产 534,434,629.05 536,088,485.68
在建工程 163,176,799.39 133,962,134.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2017 年半年度报告
无形资产 217,482,095.42 132,562,707.34
开发支出 51,554,028.23 49,887,903.35
商誉 500,000.00 500,000.00
长期待摊费用 31,971,140.89 32,732,937.01
递延所得税资产 59,664,801.52 52,822,880.53
其他非流动资产 133,456,264.62 112,885,295.72
非流动资产合计 1,648,994,614.68 1,418,688,224.55
资产总计 3,212,360,081.90 2,981,521,393.69
流动负债：
短期借款 407,000,000.00 204,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 51,450,052.75 61,531,993.77
预收款项 102,375,409.83 101,872,512.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 59,195,105.91 69,488,640.57
应交税费 40,587,417.96 82,349,717.36
应付利息
应付股利
其他应付款 286,960,804.75 236,941,492.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 143,616.99 33,807.33
流动负债合计 947,712,408.19 756,718,164.34
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 49,469,448.02 50,908,082.74
递延所得税负债 40,872,692.30 41,723,686.58
其他非流动负债
非流动负债合计 110,342,140.32 112,631,769.32
负债合计 1,058,054,548.51 869,349,933.66
26 / 134
2017 年半年度报告
所有者权益
股本 592,320,838.00 592,320,838.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 565,294,795.54 565,294,795.54
减：库存股
其他综合收益 229,111,914.34 234,321,947.95
专项储备
盈余公积 110,770,098.66 110,770,098.66
一般风险准备
未分配利润 629,517,255.21 584,364,622.40
归属于母公司所有者权益合计 2,127,014,901.75 2,087,072,302.55
少数股东权益 27,290,631.64 25,099,157.48
所有者权益合计 2,154,305,533.39 2,112,171,460.03
负债和所有者权益总计 3,212,360,081.90 2,981,521,393.69
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:河南羚锐制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 362,100,872.85 276,430,311.39
以公允价值计量且其变动计入当期 60,442.93 0.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 405,575,598.64 299,779,142.22
应收账款 73,124,946.05 19,521,427.08
预付款项 46,126,515.39 28,174,487.06
应收利息
应收股利
其他应收款 90,537,867.25 34,128,914.52
存货 250,096,534.37 249,374,328.19
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 198,103,294.53 313,094,918.63
流动资产合计 1,425,726,072.01 1,220,503,529.09
非流动资产：
可供出售金融资产 370,389,520.00 359,945,880.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 331,504,580.42 450,521,844.86
投资性房地产
固定资产 440,269,103.04 440,820,035.47
27 / 134
2017 年半年度报告
在建工程 163,103,481.42 133,855,610.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 208,200,658.36 123,129,850.67
开发支出 48,326,155.75 46,871,441.87
商誉
长期待摊费用 2,725,333.47 2,881,653.15
递延所得税资产 55,108,382.89 48,055,363.69
其他非流动资产 79,331,873.14 60,744,404.24
非流动资产合计 1,698,959,088.49 1,666,826,084.87
资产总计 3,124,685,160.50 2,887,329,613.96
流动负债：
短期借款 405,000,000.00 202,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 46,372,813.84 54,428,843.60
预收款项 68,465,958.93 66,556,064.33
应付职工薪酬 54,094,986.09 62,662,078.25
应交税费 38,484,581.94 79,402,277.65
应付利息
应付股利
其他应付款 276,222,341.28 219,751,887.20
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 43,617.03 33,807.33
流动负债合计 888,684,299.11 685,334,958.36
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 45,283,333.34 47,620,833.34
递延所得税负债 39,027,690.93 38,956,994.40
其他非流动负债
非流动负债合计 104,311,024.27 106,577,827.74
负债合计 992,995,323.38 791,912,786.10
所有者权益：
股本 592,320,838.00 592,320,838.00
其他权益工具
其中：优先股
28 / 134
2017 年半年度报告
永续债
资本公积 553,024,791.00 553,024,791.00
减：库存股
其他综合收益 222,010,885.70 221,633,791.70
专项储备
盈余公积 110,663,742.28 110,663,742.28
未分配利润 653,669,580.14 617,773,664.88
所有者权益合计 2,131,689,837.12 2,095,416,827.86
负债和所有者权益总计 3,124,685,160.50 2,887,329,613.96
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 832,684,367.60 663,577,690.93
其中：营业收入 832,684,367.60 663,577,690.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 694,451,328.44 570,998,146.85
其中：营业成本 246,468,944.57 217,540,985.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 12,708,392.91 7,848,621.99
销售费用 352,655,777.16 270,638,694.63
管理费用 71,312,264.22 69,953,435.34
财务费用 3,438,720.66 3,639,516.59
资产减值损失 7,867,228.92 1,376,893.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 664,191.84 765,111.29
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 13,963,709.50 16,616,556.58
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 2,489,834.72
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,350,775.22 109,961,211.95
加：营业外收入 5,434,234.61 7,637,264.18
其中：非流动资产处置利得 509,564.94
减：营业外支出 1,037,560.48 1,545,140.95
29 / 134
2017 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失 2,017.22 58,671.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 159,747,449.35 116,053,335.18
减：所得税费用 23,555,216.68 16,444,671.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 136,192,232.67 99,608,663.96
归属于母公司所有者的净利润 134,000,758.51 98,430,014.11
少数股东损益 2,191,474.16 1,178,649.85
六、其他综合收益的税后净额 -5,210,033.61 -133,628,596.63
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -5,210,033.61 -133,628,596.63
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -5,210,033.61 -133,628,596.63
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 377,094.00 -133,924,461.50
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -364,213.02 295,864.87
6.其他 -5,222,914.59
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 130,982,199.06 -34,019,932.67
归属于母公司所有者的综合收益总额 128,790,724.90 -35,198,582.52
归属于少数股东的综合收益总额 2,191,474.16 1,178,649.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.226 0.178
（二）稀释每股收益(元/股) 0.226 0.178
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 788,646,286.76 629,084,712.13
减：营业成本 233,167,883.45 200,971,154.67
税金及附加 11,996,386.27 7,213,004.47
销售费用 337,761,536.72 263,092,446.99
管理费用 62,231,655.76 63,785,861.99
30 / 134
2017 年半年度报告
财务费用 3,570,979.22 1,579,465.20
资产减值损失 7,270,777.09 833,911.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 27,670.21 2,714,888.20
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,138,508.91 16,395,215.82
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
其他收益 2,337,500.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 142,150,747.37 110,718,971.30
加：营业外收入 4,585,261.50 6,517,055.64
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 925,660.28 1,541,361.57
其中：非流动资产处置损失 2,017.22 22,179.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 145,810,348.59 115,694,665.37
减：所得税费用 21,062,327.87 15,295,374.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,748,020.72 100,399,291.16
五、其他综合收益的税后净额 377,094.00 -133,924,461.50
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 377,094.00 -133,924,461.50
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 377,094.00 -133,924,461.50
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 125,125,114.72 -33,525,170.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 841,933,738.03 685,803,591.23
31 / 134
2017 年半年度报告
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 162,788.67 256,299.08
收到其他与经营活动有关的现金 24,411,352.97 24,284,679.45
经营活动现金流入小计 866,507,879.67 710,344,569.76
购买商品、接受劳务支付的现金 269,253,851.74 210,061,803.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 119,122,515.86 86,617,527.19
支付的各项税费 181,093,733.56 104,676,252.88
支付其他与经营活动有关的现金 331,023,520.43 331,355,956.44
经营活动现金流出小计 900,493,621.59 732,711,540.08
经营活动产生的现金流量净额 -33,985,741.92 -22,366,970.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,931,330.76 407,655.08
取得投资收益收到的现金 13,263,791.27 16,635,944.72
处置固定资产、无形资产和其他长 155,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 57,305,117.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 320,650,000.00 123,000,000.00
投资活动现金流入小计 398,150,239.03 140,198,599.80
购建固定资产、无形资产和其他长 174,858,921.53 79,706,443.69
期资产支付的现金
投资支付的现金 14,289,794.29
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 18,370,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 247,100,000.00 340,418,000.00
投资活动现金流出小计 436,248,715.82 438,494,443.69
投资活动产生的现金流量净额 -38,098,476.79 -298,295,843.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 467,893,084.17
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 355,000,000.00 192,500,000.00
32 / 134
2017 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 355,000,000.00 660,393,084.17
偿还债务支付的现金 152,500,000.00 281,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 95,487,951.42 4,990,233.63
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 247,987,951.42 286,490,233.63
筹资活动产生的现金流量净额 107,012,048.58 373,902,850.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -112,499.67 102,813.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 34,815,330.20 53,342,850.13
加：期初现金及现金等价物余额 377,925,370.73 415,045,017.93
六、期末现金及现金等价物余额 412,740,700.93 468,387,868.06
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 782,854,057.95 643,769,394.98
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38,797,554.69 34,018,986.27
经营活动现金流入小计 821,651,612.64 677,788,381.25
购买商品、接受劳务支付的现金 243,102,974.48 195,263,397.53
支付给职工以及为职工支付的现金 104,935,510.71 76,225,676.33
支付的各项税费 170,930,055.20 96,848,962.37
支付其他与经营活动有关的现金 329,115,209.45 367,891,301.32
经营活动现金流出小计 848,083,749.84 736,229,337.55
经营活动产生的现金流量净额 -26,432,137.20 -58,440,956.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 621,011.70
取得投资收益收到的现金 12,063,475.83 16,414,603.96
处置固定资产、无形资产和其他长 155,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 58,000,000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 310,000,000.00 110,000,000.00
投资活动现金流入小计 380,684,487.53 126,569,603.96
购建固定资产、无形资产和其他长 170,298,147.82 76,264,167.72
期资产支付的现金
投资支付的现金 10,289,794.29
取得子公司及其他营业单位支付的 1,550,000.00
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2017 年半年度报告
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 195,000,000.00 320,000,000.00
投资活动现金流出小计 375,587,942.11 397,814,167.72
投资活动产生的现金流量净额 5,096,545.42 -271,244,563.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 467,893,084.17
取得借款收到的现金 355,000,000.00 192,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 355,000,000.00 660,393,084.17
偿还债务支付的现金 152,500,000.00 250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 95,487,951.42 4,116,195.96
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 247,987,951.42 254,116,195.96
筹资活动产生的现金流量净额 107,012,048.58 406,276,888.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -5,895.34 32,991.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额 85,670,561.46 76,624,359.39
加：期初现金及现金等价物余额 276,430,311.39 339,688,001.52
六、期末现金及现金等价物余额 362,100,872.85 416,312,360.91
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
34 / 134
2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 592,320 565,294 234,321 110,770 584,364 25,099,15 2,112,171
,838.00 ,795.54 ,947.95 ,098.66 ,622.40 7.48 ,460.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 592,320 565,294 234,321 110,770 584,364 25,099,15 2,112,171
,838.00 ,795.54 ,947.95 ,098.66 ,622.40 7.48 ,460.03
三、本期增减变动金额（减 -5,210, 45,152, 2,191,474 42,134,07
少以“－”号填列） 033.61 632.81 .16 3.36
（一）综合收益总额 -5,210, 134,000 2,191,474 130,982,1
033.61 ,758.51 .16 99.06
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -88,848 -88,848,1
,125.70 25.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -88,848 -88,848,1
分配 ,125.70 25.70
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2017 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 592,320 565,294 229,111 110,770 629,517 27,290,63 2,154,305
,838.00 ,795.54 ,914.34 ,098.66 ,255.21 1.64 ,533.39
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 535,481 136,598 584,168 74,070, 375,819 17,912,84 1,724,050
,864.00 ,658.80 ,455.70 012.02 ,103.54 0.65 ,934.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他 31,000, -11,678 1,433,575 20,755,13
000.00 ,443.53 .94 2.41
二、本年期初余额 535,481 167,598 584,168 74,070, 364,140 19,346,41 1,744,806
,864.00 ,658.80 ,455.70 012.02 ,660.01 6.59 ,067.12
三、本期增减变动金额（减 56,886, 397,346 -133,62 98,430, 1,389,044 420,423,2
少以“－”号填列） 224.00 ,562.20 8,596.6 014.11 .49 48.17
3
（一）综合收益总额 -133,62 98,430, 1,178,649 -34,019,9
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2017 年半年度报告
8,596.6 014.11 .85 32.67
3
（二）所有者投入和减少 56,886, 415,926 472,813,1
资本 224.00 ,956.84 80.84
1．股东投入的普通股 56,886, 409,984 466,870,8
224.00 ,608.47 32.47
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权 5,942,3 5,942,348
益的金额 48.37 .37
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -18,580 210,394.6 -18,370,0
,394.64 4 00.00
四、本期期末余额 592,368 564,945 450,539 74,070, 462,570 20,735,46 2,165,229
,088.00 ,221.00 ,859.07 012.02 ,674.12 1.08 ,315.29
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
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2017 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 592,320,8 553,024,7 221,633, 110,663, 617,773, 2,095,416
38.00 91.00 791.70 742.28 664.88 ,827.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 592,320,8 553,024,7 221,633, 110,663, 617,773, 2,095,416
38.00 91.00 791.70 742.28 664.88 ,827.86
三、本期增减变动金额（减 377,094. 35,895,9 36,273,00
少以“－”号填列） 00 15.26 9.26
（一）综合收益总额 377,094. 124,748, 125,125,1
00 020.72 14.72
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -88,848, -88,848,1
125.70 25.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -88,848, -88,848,1
配 125.70 25.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
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2017 年半年度报告
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -3,979.7 -3,979.76
6
四、本期期末余额 592,320,8 553,024,7 222,010, 110,663, 653,669, 2,131,689
38.00 91.00 885.70 742.28 580.14 ,837.12
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 535,481,8 137,464,2 581,183, 73,963,6 376,321, 1,704,414
64.00 55.00 238.35 55.64 010.80 ,023.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 535,481,8 137,464,2 581,183, 73,963,6 376,321, 1,704,414
64.00 55.00 238.35 55.64 010.80 ,023.79
三、本期增减变动金额（减 56,886,22 415,628,6 -133,924 100,399, 438,989,6
少以“－”号填列） 4.00 07.08 ,461.50 291.16 60.74
（一）综合收益总额 -133,924 100,399, -33,525,1
,461.50 291.16 70.34
（二）所有者投入和减少资 56,886,22 415,628,6 472,514,8
本 4.00 07.08 31.08
1．股东投入的普通股 56,886,22 409,984,6 466,870,8
4.00 08.47 32.47
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益 5,942,348 5,942,348
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2017 年半年度报告
的金额 .37 .37
4．其他 -298,349. -298,349.
76 76
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 592,368,0 553,092,8 447,258, 73,963,6 476,720, 2,143,403
88.00 62.08 776.85 55.64 301.96 ,684.53
法定代表人：程剑军 主管会计工作负责人：潘滋润 会计机构负责人：胡秀英
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2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
河南羚锐制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系经河南省人民政府豫股批
字[1999]第 09 号文件批准，由河南羚锐制药有限公司整体改制成立的股份有限公司。公司于 2000
年 10 月 18 日在上海证券交易所上市。经过历年的转增股本及增发新股，截止 2017 年 6 月 30 日，
本公司累计发行股本总数 592,320,838.00 股，注册资本为 592,320,838.00 元，注册地址：河南
新县，总部地址：河南新县，公司统一社会信用代码：914100006144026968，母公司为河南羚锐
集团有限公司，集团最终实际控制人为熊维政。
（二）营业期限有限的特殊企业信息
营业期限自 1999 年 4 月 18 日至 2020 年 4 月 17 日。
（三）公司业务性质和主要经营活动
本公司属制药行业，主要产品包括通络祛痛膏（骨质增生一贴灵）、壮骨麝香止痛膏、丹鹿
通督片、培元通脑胶囊以及参芪降糖胶囊等十余种。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2017 年 8 月 28 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
子公司类 持股比例 表决权比例
子公司名称 级次
型 （%） （%）
河南羚锐投资发展有限公司 全资 二级 100.00 100.00
河南羚锐生物药业有限公司 控股 二级 66.64 66.64
北京羚锐丰汇进出口有限公司 控股 三级 90.00 90.00
河南羚锐制药股份有限公司美国药物研
全资 二级 100.00 100.00
发中心
北京羚锐伟业科技有限公司 控股 二级 95.00 95.00
新县宾馆有限责任公司 控股 二级 70.00 70.00
河南羚锐保健品股份有限公司 控股 二级 84.77 84.77
信阳羚锐生态农业有限公司 全资 三级 100.00 100.00
河南省中药研究所有限公司 全资 三级 100.00 100.00
新县香山湖发展有限公司 全资 二级 100.00 100.00
河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司 控股 二级 98.68 98.68
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2017 年半年度报告
子公司类 持股比例 表决权比例
子公司名称 级次
型 （%） （%）
信阳羚锐好味道股份有限公司 控股 三级 59.94 59.94
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 1 户,合并范围变更主体的具体信息详见
“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本
位币，编制财务报表时折算为人民币。
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2017 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
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益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
增加子公司或业务
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在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
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确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以
随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
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分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
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3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括应收票据、应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
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本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价
包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产
或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
发行方或债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）
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的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含
20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具
投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原
已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益
工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售
期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承
担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 100.00 万元的应收账款和
单项金额大于 200.00 万元的其他应收款，确定
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为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包
括应收增值税退税、合并范围内公司往来款
账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司
根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出
最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险
组合分类
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3 年以上
3－4 年 40.00 40.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
应收增值税退税 0 0
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项
的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于
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其账面价值的差额进行计提。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品及半成品、库存商品、
农产品、开发成本等。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展
为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地
全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在
拟开发土地。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
包装物采用一次转销法。
（6）开发用土地的核算方法
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纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（7）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
（8）维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由
公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
（9）质量保证金的核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，
冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）初始投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法
其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
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司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
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单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损
益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股
权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。在被投资单位的董事会或类似权力机构中派
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有代表；参与被投资单位财务和经营政策制定过程；与被投资单位之间发生重要交易；向
被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内
不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行
摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价
值之间的差额计入当期损益。。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃的房
地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关
信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价
格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值
作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转
换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自
用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的
公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允
价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
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度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5 3.17-2.38
机器设备 年限平均法 10-15 5 9.50-6.33
运输工具 年限平均法 6-12 5 15.83-7.92
其他设备 年限平均法 4-10 5 23.75-9.50
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19. 生物资产
√适用 □不适用
（1）生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产。消耗性生物资产包括颠茄草、杜仲、延胡索等。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、
相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，
按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约
定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（3）生物资产后续计量
后续支出
自行种植的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的种苗费、人工费和应分摊的间接
费用等必要支出确定。
生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转
变用途时的账面价值确定。
（4）生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由
于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净
值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价
值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备
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金额内转回，转回的金额计入当期损益。
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
专有技术、其他。
无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 权属证明
非专利技术 5-10 年 预计受益期
其他 5-10 年 预计受益期
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每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
羚锐农业生态园土地平整费 30 年 依据土地租赁期确定摊销年限
郑州办装修费 117 个月 依据不动产租赁期确定摊销年限
郑州办车位费 115 个月 依据不动产租赁期确定摊销年限
新县香山湖发展有限公司改
28 年 依据不动产租赁期确定摊销年限
造工程
好味道租赁车间改造工程 15 年 依据不动产租赁期确定摊销年限
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
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离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
□适用 √不适用
26. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
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在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
交易的完工进度能够可靠地确定；
交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2017 年半年度报告
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该交易不是企业合
并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转
回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得
资产、清偿债务。
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2017 年半年度报告
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
2017 年 5 月 10 日，财政 根据财政部关于印发修订
部颁布了财会[2017]15 号关 《企业会计准则第 16 号——政
于印发修订《企业会计准则第 府补助》的通知（财会[2017]15
16 号—— 政府补助》的通知， 号）的要求，公司将修改财务
自 2017 年 6 月 12 日起施行。 报表列报，在利润表中的“营
由于上述会计准则的颁布或修 业利润”项目之上单独列报
订，公司需对原会计政策进行 “其他收益” 项目，将自 2017
相应变更，并按以上文件规定 年 1 月 1 日起与企业日常活动
的起始日开始执行上述会计准 有关的政府补助从“营业外收
则。 入”项目重分类至 “其他收
益”项目。“其他收益”科目
本 报 告 期 金 额 增 加
2,489,834.72 元，“营业外收
入”科目本报告期金额减少
2,489,834.72 元。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税销售服务收入、 3%、5%、6%、13%、17%
无形资产或者不动产
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税
教育费附加 实缴流转税税额 3%
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地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京羚锐伟业科技有限公司 15%
信阳羚锐生态农业有限公司 25%
河南羚锐投资发展有限公司 25%
河南羚锐生物药业有限公司 25%
河南羚锐保健品股份有限公司 25%
新县宾馆有限责任公司 25%
北京羚锐丰汇进出口有限公司 25%
河南省中药研究所有限公司 25%
新县香山湖发展有限公司 25%
河南羚锐正山堂养生茶股份有限公司 25%
信阳羚锐好味道股份有限公司 25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
依据河南省科学技术厅豫科【2015】18 号文，本公司被认定为河南省 2014 年第一批高新技
术企业，所得税减按 15%的税率缴纳，本公司 2014 年-2016 年适用税率为 15%。公司已按高新技
术企业认定办法申报认定高新技术企业。本公司所得税暂仍按 15%的税率缴纳。
本公司子公司北京羚锐伟业科技有限公司 2014 年 10 月 30 日取得证书编号为 GR201411002634
的高新技术企业证书，2014 年-2016 年适用税率为 15%。北京羚锐伟业科技有限公司已按高新技
术企业认定办法申请重新认定高新技术企业。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 552,888.69 348,068.12
银行存款 410,460,499.23 375,482,707.33
其他货币资金 1,727,313.01 2,094,595.28
合计 412,740,700.93 377,925,370.73
其中：存放在境外的款项 4,649,818.09 4,236,563.39
总额
其他说明
截止 2017 年 6 月 30 日，其他货币资金期末余额全部为存出投资款。本公司不存在质押、冻
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结，或有潜在收回风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 11,784,254.23 12,923,299.15
其中：债务工具投资
权益工具投资 11,784,254.23 12,923,299.15
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 11,784,254.23 12,923,299.15
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 406,425,598.64 302,319,078.22
商业承兑票据
合计 406,425,598.64 302,319,078.22
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 52,751,314.61
商业承兑票据
合计 52,751,314.61
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
应收票据期末余额较期初余额增长 34.44%，主要系销售收入增长收到银行承兑汇票增加所致。
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 95,724 100.00 10,564 11.04 85,159 38,079 100.00 8,427, 22.13 29,652
征组合计提坏 ,202.7 ,234.0 ,968.6 ,334.2 205.33 ,128.8
账准备的应收 2 9 3 0 7
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
95,724 100.00 10,564 11.04 85,159 38,079 100.00 8,427, 22.13 29,652
合计 ,202.7 ,234.0 ,968.6 ,334.2 205.33 ,128.8
2 9 3 0 7
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 81,246,673.37 4,062,333.67 5.00
1至2年 7,865,567.34 786,556.73 10.00
2至3年 822,462.91 164,492.58 20.00
3 年以上
3至4年 267,231.60 106,892.64 40.00
4至5年 391,545.13 313,236.10 80.00
5 年以上 5,130,722.37 5,130,722.37 100.00
合计 95,724,202.72 10,564,234.09 11.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,367,113.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,230,084.79
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 交易产生
四川省广安医药 货款 193,858.40 无法收回 核销审批 否
采购供应有限责
任公司
福建省福安市医 货款 163,455.76 无法收回 核销审批 否
药有限公司
东营市医药药材 货款 132,615.49 无法收回 核销审批 否
采购供应站
24 户金额小于 10 货款 740,155.14 无法收回 核销审批 否
万元以下的客户
小计
合计 / 1,230,084.79 / / /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款期
单位名称 期末余额 末余额的比例 已计提坏账准备
(%)
26,472,689.6
期末余额前五名应收账款汇总 27.66 1,323,634.48
0
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
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2017 年半年度报告
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 34,371,972.79 90.93 20,036,274.53 87.79
1至2年 792,369.03 2.10 191,553.22 0.84
2至3年 531,777.82 1.40 472,755.07 2.07
3 年以上 2,105,472.36 5.57 2,123,656.88 9.30
合计 37,801,592.00 100.00 22,824,239.70 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
天津中医药大学第一附属医院 244,494.00 3 年以上 交易尚未完成
湖南中医药大学第一附属医院 202,000.00 3 年以上 交易尚未完成
合 计 446,494.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 15,858,046.20 41.95
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
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2017 年半年度报告
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 88,604,0 99.74 26,760,3 30.20 61,843, 29,740, 99.22 23,206,0 78.03 6,534,9
合计提坏账准备的 85.29 31.34 753.95 986.94 21.43 65.51
其他应收款
单项金额不重大但 235,000. 0.26 235,000. 100.00 235,000 0.78 235,000. 100.00
单独计提坏账准备 00 00 .00 00
的其他应收款
88,839,0 / 26,995,3 / 61,843, 29,975, / 23,441,0 / 6,534,9
合计
85.29 31.34 753.95 986.94 21.43 65.51
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 61,929,780.25 3,096,489.01 5.00
1至2年 637,631.43 63,763.14 10.00
2至3年 1,376,574.20 275,314.84 20.00
3 年以上
3至4年 1,651,621.82 660,648.73 40.00
4至5年 1,273,975.92 1,019,180.74 80.00
5 年以上 21,644,934.88 21,644,934.88 100.00
合计 88,514,518.50 26,760,331.34 30.23
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
组合名称 期末余额
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2017 年半年度报告
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
应收增值税退税 89,566.79 不计提
合计 89,566.79
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,669,659.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 115,350.00
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务员周转金 13,335,287.24 12,759,190.43
应收增值税退税 89,566.79 120,991.66
其他 75,414,231.26 17,095,804.85
合计 88,839,085.29 29,975,986.94
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
期末余额前五 60,505,779.44 68.11 7,305,779.44
名其他应收款
汇总
合计 / 60,505,779.44 / 68.11 7,305,779.44
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 112,401,003.44 15,740.09 112,385,263.35 118,574,865.79 27,922.77 118,546,943.02
在产品 85,975,653.18 85,975,653.18 66,416,824.49 66,416,824.49
库存商品 97,005,112.12 412,371.21 96,592,740.91 101,778,325.60 608,686.80 101,169,638.80
周转材料
消耗性生 2,129,446.99 2,129,446.99 1,258,337.90 1,258,337.90
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
农产品 1,026,543.56 256,683.56 769,860.00
开发成本 195,887,036.10 195,887,036.10
合计 297,511,215.73 428,111.30 297,083,104.43 484,941,933.44 893,293.13 484,048,640.31
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 27,922.77 -12,182.68 15,740.09
在产品
库存商品 608,686.80 842,638.14 1,038,953.73 412,371.21
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
农产品 256,683.56 256,683.56
合计 893,293.13 830,455.46 1,295,637.29 428,111.30
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
其他说明
√适用 □不适用
存货期末余额较期初减少 38.63%，主要系合并范围改变，期初记入房地产子公司开发成本本
期不再计入所致。
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 247,100,000.00 320,650,000.00
待抵扣税费 3,178,517.68 4,490,444.68
土地增值税 874,697.33
待摊地租及租金 247,976.73 590,304.64
合计 250,526,494.41 326,605,446.65
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 377,689,520.00 377,689,520.00 367,245,880.00 367,245,880.00
具：
按公允价值计量 328,389,520.00 328,389,520.00 327,945,880.00 327,945,880.00
的
按成本计量的 49,300,000.00 49,300,000.00 39,300,000.00 39,300,000.00
合计 377,689,520.00 377,689,520.00 367,245,880.00 367,245,880.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益工 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
具 工具
权益工具的成本/债务工具
68,232,584.03 68,232,584.03
的摊余成本
公允价值 328,389,520.00 328,389,520.00
累计计入其他综合收益的
260,156,935.97 260,156,935.97
公允价值变动金额
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2017 年半年度报告
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投资 本 本 本 单位 现
单位 本期 期 期 期 期 期 持股 金
期初 期末 比例 红
增加 减 初 增 减 末
少 加 少 (%) 利
中原银行 32,000,000.00 32,000,000.00 0.45
股份有限
公司
中证焦桐 10,000,000.00 10,000,000.00 5.00
基金管理
有限公司
河南兴锐 1,900,000.00 1,900,000.00 6.33
农牧科技
有限公司
河南绿达 5,400,000.00 5,400,000.00 18.00
山茶油股
份有限公
司
合计 39,300,000.00 10,000,000.00 49,300,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
被投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
信阳悦 79,22 -163, 79,06
合房地 9,060 724.6 5,335
产有限 .24 8 .56
公司
小计
79,22 -163, 79,06
合计 9,060 724.6 5,335
.24 8 .56
其他说明
本期转让子公司信阳悦合房地产有限公司 60%的股权,公司丧失对该公司的控制权,改为权益
法核算。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 442,097,550.61 206,767,373.42 21,130,264.26 75,500,412.93 745,495,601.22
2.本期增加金
8,187,518.62 4,679,120.80 1,289,582.45 3,339,219.13 17,495,441.00
额
（1）购置 1,619,320.43 1,289,582.45 3,339,219.13 6,248,122.01
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2017 年半年度报告
（2）在建工程
8,187,518.62 3,059,800.37 11,247,318.99
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
97,159.99 34,811.68 131,971.67
额
（1）处置或报
97,159.99 34,811.68 131,971.67
废
4.期末余额 450,285,069.23 211,349,334.23 22,419,846.71 78,804,820.38 762,859,070.55
二、累计折旧
1.期初余额 73,949,457.58 76,674,216.86 11,365,657.93 31,612,982.12 193,602,314.49
2.本期增加金
8,765,117.29 6,679,935.56 1,285,960.14 2,330,382.84 19,061,395.83
额
（1）计提 8,765,117.29 6,679,935.56 1,285,960.14 2,330,382.84 19,061,395.83
3.本期减少金
11,675.51 32,394.36 44,069.87
额
（1）处置或报
11,675.51 32,394.36 44,069.87
废
4.期末余额 82,714,574.87 83,342,476.91 12,651,618.07 33,910,970.60 212,619,640.45
三、减值准备
1.期初余额 1,692,194.38 12,503,543.27 1,609,063.40 15,804,801.05
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,692,194.38 12,503,543.27 1,609,063.40 15,804,801.05
四、账面价值
1.期末账面价
365,878,299.98 115,503,314.05 9,768,228.64 43,284,786.38 534,434,629.05
值
2.期初账面价
366,455,898.65 117,589,613.29 9,764,606.33 42,278,367.41 536,088,485.68
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 69,167,936.90 尚在办理中
合 计 69,167,936.90
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2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
百亿贴膏剂工程 155,005,650.71 155,005,650.71 119,913,979.51 119,913,979.51
项目
年产 2 亿贴暖洋 4,485,584.89 4,485,584.89
洋系列产品项目
信阳保健品车间 1,149,300.00 1,149,300.00 3,968,000.00 3,968,000.00
工程
零星工程 7,021,848.68 7,021,848.68 5,594,570.52 5,594,570.52
合计 163,176,799.39 163,176,799.39 133,962,134.92 133,962,134.92
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期
工程累 利
本期 其中：本 资
本期转入 计投入 利息资本 息
项目名 期初 本期增 其他 期末 工程 期利息 金
预算数 固定资产 占预算 化累计金 资
称 余额 加金额 减少 余额 进度 资本化 来
金额 比例 额 本
金额 金额 源
(%) 化
率
(%)
百亿贴 550,000 119,91 35,091 155,005 85.24 90.0 自
膏剂工 ,000.00 3,979. ,671.2 ,650.71 0 筹
程项目 51 0
年产 2 160,000 4,485, 2,776, 7,261,68 76.55 100. 自
亿贴暖 ,000.00 584.89 099.40 4.29 00 筹
洋洋系
列产品
项目
信阳保 15,000, 3,968, 915,39 3,734,09 1,149,3 105.18 98.0 3,061,35 335,056 36. 自
健品车 000.00 000.00 2.70 2.70 00.00 0 3.41 .94 60 筹
间工程
零星工 5,594, 1,678, 251,542. 7,021,8 自
程 570.52 820.16 00 48.68 筹
133,96 40,461 11,247,3 163,176 / / 3,061,35 335,056 / /
合计 2,134. ,983.4 18.99 ,799.39 3.41 .94
92 6
83 / 134
2017 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利
项目 土地使用权 专利权 其他 合计
技术
一、账面原值
1.期初余额 106,282,525.99 63,322,414.84 3,816,777.35 173,421,718.18
2.本期增加金 89,161,449.25 89,161,449.25
额
(1)购置 89,161,449.25 89,161,449.25
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 195,443,975.24 63,322,414.84 3,816,777.35 262,583,167.43
二、累计摊销
1.期初余额 14,087,572.17 23,628,731.44 3,142,707.23 40,859,010.84
2.本期增加金 1,624,743.68 2,568,135.31 49,182.18 4,242,061.17
额
84 / 134
2017 年半年度报告
（1）计提 1,624,743.68 2,568,135.31 49,182.18 4,242,061.17
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 15,712,315.85 26,196,866.75 3,191,889.41 45,101,072.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 179,731,659.39 37,125,548.09 624,887.94 217,482,095.42
值
2.期初账面价 92,194,953.82 39,693,683.40 674,070.12 132,562,707.34
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
确
认
期初 为 期末
项目 其
余额 内部开发支出 无 转入当期损益 余额
他
形
资
产
中药 398,000.00 10,092,131.59 10,182,131.59 308,000.00
贴膏
剂
化药 30,909,063.47 1,583,742.02 733,443.81 31,759,361.68
贴剂
保健 3,765,367.55 1,207,299.57 640,034.27 4,332,632.85
食品
口服 11,435,575.85 3,309,438.88 2,818,853.51 11,926,161.22
制剂
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2017 年半年度报告
软膏 3,016,461.48 517,754.84 306,343.84 3,227,872.48
制剂
其他 363,435.00 4,407,330.61 4,770,765.61
合计 49,887,903.35 21,117,697.51 19,451,572.63 51,554,028.23
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
河南羚锐保健品股 7,554,423.43 7,554,423.43
份有限公司
河南羚锐投资发展 500,000.00 500,000.00
有限公司
合计 8,054,423.43 8,054,423.43
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
河南羚锐保健品 7,554,423.43 7,554,423.43
股份有限公司
合计 7,554,423.43 7,554,423.43
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
郑州办装修费 2,322,435.73 125,537.10 2,196,898.63
郑州办车位费 559,217.42 30,782.58 528,434.84
羚锐农业生态 514,373.70 9,524.88 504,848.82
园土地平整费
新县香山湖发 27,450,813.63 529,597.68 26,921,215.95
展有限公司改
造工程
好味道租赁车 1,886,096.53 66,353.88 1,819,742.65
间改造工程
合计 32,732,937.01 761,796.12 31,971,140.89
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2017 年半年度报告
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
固定资产减值准备 15,804,801.05 2,370,720.16 15,804,801.05 2,370,720.16
内部交易未实现利润 1,839,104.79 278,939.93 2,021,277.11 306,691.01
可抵扣亏损
应收账款-坏账准备 8,147,716.40 1,288,581.92 6,001,699.72 954,899.75
其他应收款-坏账准备 21,196,868.47 3,479,000.21 18,122,025.70 3,016,956.17
存货跌价准备 428,111.30 64,216.70 636,609.57 95,491.44
交易性金融资产 4,183,788.09 1,045,947.02 4,943,149.28 1,235,787.33
递延收益 46,150,000.01 7,009,166.67 48,587,500.01 7,384,791.67
预提费用 206,243,088.70 31,767,210.22 154,435,216.03 23,996,029.33
应付职工薪酬 51,451,261.35 7,726,993.89 61,912,060.83 9,296,113.82
视同销售 30,893,498.64 4,634,024.80 27,769,332.35 4,165,399.85
合计 386,338,238.80 59,664,801.52 340,233,671.65 52,822,880.53
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允 260,156,935.97 39,023,540.40 259,713,295.97 38,956,994.40
价值变动
长期股权投资 4,922,163.33 1,230,540.83 4,922,163.33 1,230,540.83
投资性房地产转换日公 4,096,403.60 614,460.54 10,241,009.00 1,536,151.35
允价值变动
计入当期损益的交易性 27,670.21 4,150.53
金融资产公允价值变动
合计 269,203,173.11 40,872,692.30 274,876,468.30 41,723,686.58
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
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2017 年半年度报告
应收账款-坏账准备 2,416,517.69 2,425,505.61
其他应收款-坏账准备 5,798,462.87 5,318,995.73
存货跌价准备 256,683.56
交易性金融资产 122,839.56
递延收益 3,319,448.01 2,320,582.73
应付职工薪酬 5,819,663.43 6,852,581.98
合计 17,476,931.56 17,174,349.61
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
未确认递延所得税资产形成的原因是可抵扣暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回或者
未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 79,958,625.62 61,387,656.72
预付土地款 53,497,639.00 51,497,639.00
合计 133,456,264.62 112,885,295.72
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 165,000,000.00 102,500,000.00
保证借款
信用借款 242,000,000.00 102,000,000.00
合计 407,000,000.00 204,500,000.00
短期借款分类的说明：
期末抵押借款情况详见本附注重大承诺事项。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 40,603,146.10 46,320,605.69
应付工程款 4,237,508.00 3,591,532.14
应付设备款 4,259,144.78 9,296,391.68
应付其他款 2,350,253.87 2,323,464.26
合计 51,450,052.75 61,531,993.77
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 83,142,922.48 82,669,500.10
1 年以上 19,232,487.35 19,203,012.34
合计 102,375,409.83 101,872,512.44
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
NAL 公司 375,234.00 未到期结算
康泽药业连锁有限公司 234,830.00 未到期结算
安徽经典药业有限公司 79,680.00 未到期结算
贵州圣泉药业有限公司 80,000.00 未到期结算
北京创博信达科技发展有限公司 70,000.00 未到期结算
合计 839,744.00 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 69,291,473.33 101,713,370.95 112,695,037.16 58,309,807.12
二、离职后福利-设定提存计 197,167.24 4,537,149.89 3,849,018.34 885,298.79
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 69,488,640.57 106,250,520.84 116,544,055.50 59,195,105.91
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 60,417,969.10 90,730,675.76 103,929,865.4 47,218,779.45
补贴 1
二、职工福利费 2,874,727.38 2,874,727.38
三、社会保险费 244,245.52 2,386,400.51 1,944,175.69 686,470.34
其中：医疗保险费 129,608.82 1,937,409.01 1,502,571.84 564,445.99
工伤保险费 84,938.91 335,631.41 356,181.57 64,388.75
生育保险费 29,697.79 113,360.09 85,422.28 57,635.60
四、住房公积金 282,585.00 1,433,490.00 1,363,663.00 352,412.00
五、工会经费和职工教育 8,346,673.71 4,288,077.30 2,582,605.68 10,052,145.33
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
69,291,473.33 101,713,370.9 112,695,037.1 58,309,807.12
合计
5 6
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 113,465.90 4,339,856.97 3,739,352.91 713,969.96
2、失业保险费 83,701.34 197,292.92 109,665.43 171,328.83
3、企业年金缴费
合计 197,167.24 4,537,149.89 3,849,018.34 885,298.79
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2017 年半年度报告
增值税 5,790,434.61 15,243,356.54
消费税
营业税
企业所得税 29,300,372.61 62,364,877.45
个人所得税 2,374,405.90 998,339.02
城市维护建设税 574,551.19 954,105.49
教育费附加 299,714.97 478,923.19
地方教育费附加 199,310.15 318,782.31
房产税 1,164,608.93 1,193,839.77
土地使用税 718,629.65 684,930.93
其他 165,389.95 112,562.66
合计 40,587,417.96 82,349,717.36
其他说明：
应交税费期末余额较期初余额减少 50.71%，主要系本期缴纳期初应交税费所致。
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
计提产品销售费用 206,099,471.71 154,401,408.70
保证金 36,732,483.74 38,220,588.15
其他 44,128,849.30 44,319,496.02
合计 286,960,804.75 236,941,492.87
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南省六建建筑工程集团有限公司 644,837.37 未到结算期
河南景华医药有限公司 280,000.00 未到结算期
浙江迦南科技股份有限公司 244,000.00 未到结算期
开封中环环保工程有限公司 216,000.00 未到结算期
合计 1,384,837.37 /
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
预提费用 143,616.99 33,807.33
合计 143,616.99 33,807.33
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
长期借款分类的说明：
期末长期借款抵押借款情况详见本附注重大承诺事项。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 50,908,082.74 1,051,200.00 2,489,834.72 49,469,448.02
合计 50,908,082.74 1,051,200.00 2,489,834.72 49,469,448.02 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 营业外收 与收益相关
入金额
联苯乙酸 175,000.00 87,500.00 87,500.00 与资产相关
凝胶项目
芬太尼项 6,533,333.36 466,666.66 6,066,666.70 与资产相关
目
通络膏技 385,000.00 192,500.00 192,500.00 与资产相关
93 / 134
2017 年半年度报告
术开发
联苯乙酸 250,000.00 125,000.00 125,000.00 与资产相关
贴片项目
经皮给药 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
制剂及工
艺技术平
台项目资
金
麦冬多糖 3,488,333.36 249,166.66 3,239,166.70 与资产相关
项目资金
技术中心 2,916,666.64 208,333.34 2,708,333.30 与资产相关
创新能力
项目资金
芬太尼研 3,500,000.00 300,000.00 3,200,000.00 与资产相关
发国际合
作专项资
金
橡胶膏剂 5,200,000.00 5,200,000.00 与资产相关
热压法技
改
橡胶膏剂 6,710,000.00 6,710,000.00 与资产相关
工艺技术
改造
橡胶膏剂 4,062,499.98 208,333.34 3,854,166.64 与资产相关
激光应用
解毒散结 2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关
产业化项
目
培元通脑 9,500,000.00 9,500,000.00 与资产相关
和丹鹿通
督标准化
生产线项
目
水凝胶冷 500,000.00 500,000.00 与资产相关
敷贴研发
联苯乙酸 100,000.00 100,000.00 与资产相关
项目 2
格拉司琼 610,000.00 610,000.00 与资产相关
项目 1
格拉司琼 200,000.00 200,000.00 与资产相关
项目 2
非公和中 400,000.00 400,000.00 与资产相关
小项目资
金
盐酸多奈 400,000.00 400,000.00 与资产相关
哌奇透皮
贴片项目
养生红茶 471,428.58 471,428.58 与资产相关
项目
一二三产 139,154.15 1,051,200.00 52,334.72 1,138,019.43 与资产相关
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2017 年半年度报告
业融合试
点项目采
购款
信息化项 966,666.67 100,000.00 866,666.67 与资产相关
目
合计 50,908,082.74 1,051,200.00 2,489,834.72 49,469,448.02 /
其他说明：
√适用 □不适用
公司依据新县农业局、新县财政局新农字（2016）5 号文，本期收到一二三产业融合试点项
目固定资产采购款 1,051,200.00 元。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 592,320,838.00 592,320,838.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 551,855,938.42 551,855,938.42
溢价）
其他资本公积 13,438,857.12 13,438,857.12
合计 565,294,795.54 565,294,795.54
56、 库存股
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
税
后
减：前期计 归
期初 本期所得 入其他综 属 期末
项目 减：所得 税后归属
余额 税前发生 合收益当 于 余额
税费用 于母公司
额 期转入损 少
益 数
股
东
一、以后不能重
分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算
设定受益计划
净负债和净资
产的变动
权益法下在被
投资单位不能
重分类进损益
的其他综合收
益中享有的份
额
二、以后将重分 234,321, 79,426.9 6,144,605 -855,144 -5,210,03 229,111,91
类进损益的其 947.95 8 .40 .81 3.61 4.34
他综合收益
其中：权益法下
在被投资单位
以后将重分类
进损益的其他
综合收益中享
有的份额
可供出售金融 220,756, 443,640. 66,546.0 377,094.0 221,133,39
资产公允价值 301.57 00 0 0 5.57
变动损益
持有至到期投
资重分类为可
供出售金融资
产损益
现金流量套期
损益的有效部
分
外币财务报表 1,902,35 -364,213 -364,213. 1,538,143.
折算差额 6.85 .02 02 83
投资性房地产 8,704,85 6,144,605 -921,690 -5,222,91 3,481,943.
转换日公允价 7.65 .40 .81 4.59 06
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2017 年半年度报告
值形成的利得
或损失
其他 2,958,43 2,958,431.
1.88 88
其他综合收益 234,321, 79,426.9 6,144,605 -855,144 -5,210,03 229,111,91
合计 947.95 8 .40 .81 3.61 4.34
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 110,663,742.28 110,663,742.28
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他 106,356.38 106,356.38
合计 110,770,098.66 110,770,098.66
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 584,364,622.40 375,819,103.54
调整期初未分配利润合计数（调增+， -11,678,443.53
调减－）
调整后期初未分配利润 584,364,622.40 364,140,660.01
加：本期归属于母公司所有者的净利 134,000,758.51 98,430,014.11
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 88,848,125.70
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 629,517,255.21 462,570,674.12
未分配利润的其他说明
经公司 2017 年 6 月 6 日 的 2016 年年度股东大会审议通过 2016 年利润分配方案，每 10
股派发现金红利 1.50 元（含税）,共计派发现金股利 88,848,125.70 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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2017 年半年度报告
主营业务 831,470,406.63 246,455,909.70 662,627,668.92 217,540,985.06
其他业务 1,213,960.97 13,034.87 950,022.01 0.00
合计 832,684,367.60 246,468,944.57 663,577,690.93 217,540,985.06
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 335,102.41
城市维护建设税 6,694,381.10 3,885,046.53
教育费附加 1,286,930.02 2,177,083.88
资源税
房产税 2,051,250.16
土地使用税 1,368,366.73
车船使用税 28,186.28
印花税 421,325.30
地方教育费及附加 857,953.32 1,451,389.17
合计 12,708,392.91 7,848,621.99
其他说明：
税金及附加本期发生额较上期发生额增长 61.92%,主要系上期将发生的房产税、土地使用税、
印花税、车船使用税记入管理费用科目核算所致。
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利及统筹 35,049,996.86 30,573,870.00
广告宣传费 47,776,452.04 39,146,133.23
差旅费 2,469,314.26 2,023,915.50
办公费 564,002.37 531,500.14
运输费 4,280,276.47 4,345,640.44
业务宣传费 13,799,074.75 11,963,308.63
推广会务费 50,643,907.60 40,341,516.04
产品销售费用 183,727,673.35 130,376,776.26
咨询费 9,822,364.03 6,100,780.91
其他 4,522,715.43 5,235,253.48
合计 352,655,777.16 270,638,694.63
其他说明：
销售费用本期发生额较上期发生额增长 30.31%，主要系销售人员工资增加及加大销售推广投
入所致。
64、 管理费用
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利及统筹 24,106,609.54 20,357,844.18
股权激励费用 5,942,348.37
工会经费及职工教育经费 3,594,669.62 2,716,366.81
办公费 1,815,482.97 2,126,569.07
差旅费 823,338.98 950,672.35
管理咨询费 29,802.83 0.00
折旧 3,903,811.79 3,586,832.26
无形资产摊销 4,242,061.17 3,484,896.21
业务招待费 5,882,678.53 2,628,990.79
税金 4,520,025.93
修理费 1,977,616.67 1,625,996.52
汽车开支 909,729.05 856,536.33
聘请中介机构费 92,694.26 375,920.57
研究与开发费 19,454,045.63 17,235,599.11
其他 4,479,723.18 3,544,836.84
合计 71,312,264.22 69,953,435.34
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,512,960.37 5,505,402.18
减：利息收入 -1,267,028.63 -1,931,749.27
汇兑损益 5,895.34 -38,512.97
其他 186,893.58 104,376.65
合计 3,438,720.66 3,639,516.59
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,036,773.46 1,202,377.75
二、存货跌价损失 830,455.46 174,515.49
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 7,867,228.92 1,376,893.24
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2017 年半年度报告
其他说明：
资产减值损失本期发生额较上期发生额增长 471.38%，主要系本期计提坏账损失所致。
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 664,191.84 -1,949,776.91
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 2,714,888.20
合计 664,191.84 765,111.29
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -163,724.68
处置长期股权投资产生的投资收益 1,311,060.04
以公允价值计量且其变动计入当期 20,370.00 8,400.00
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入 53,942.35 1,610.29
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 8,000,000.00 16,066,330.00
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他 4,742,061.79 540,216.29
合计 13,963,709.50 16,616,556.58
其他说明：
其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
递延收益转入 2,489,834.72
合计 2,489,834.72
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2017 年半年度报告
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 509,564.94
合计
其中：固定资产处置 509,564.94
利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 4,003,000.00 6,207,285.87 4,003,000.00
其中：递延收益转入
其他 1,431,234.61 920,413.37 1,431,134.61
合计 5,434,234.61 7,637,264.18 5,434,134.61
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
递延收益转入 3,041,785.71 与资产相关
纳税奖励款 4,000,000.00 3,100,000.00 与收益相关
科技局拨科技进步奖 15,000.00 与收益相关
科技创新成果项目奖 3,000.00 与收益相关
中小企业资金 20,500.16 与收益相关
扶持基金 30,000.00 与收益相关
合计 4,003,000.00 6,207,285.87 /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 2,017.22 58,671.14 2,017.22
失合计
其中：固定资产处置 2,017.22 58,671.14 2,017.22
损失
无形资产处
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2017 年半年度报告
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 1,019,250.73 1,351,124.00 1,019,250.73
其他 16,292.53 135,345.81 16,292.53
合计 1,037,560.48 1,545,140.95 1,037,560.48
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,392,987.14 22,301,429.13
递延所得税费用 -6,837,770.46 -5,856,757.91
合计 23,555,216.68 16,444,671.22
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
所得税费用本期发生额较上期发生额增长 43.24%，主要系利润总额增加所致。
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,054,200.00 3,165,500.16
往来款 16,658,889.73 18,267,016.65
利息 1,267,028.63 1,931,749.27
营业外收入 1,431,234.61 920,413.37
合计 24,411,352.97 24,284,679.45
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 28,538,067.83 106,907,528.51
手续费 186,893.58 104,376.65
销售费用 265,797,903.66 193,512,459.89
管理费用 35,465,112.10 29,345,121.58
营业外支出 1,035,543.26 1,486,469.81
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2017 年半年度报告
合计 331,023,520.43 331,355,956.44
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 320,650,000.00 123,000,000.00
合计 320,650,000.00 123,000,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品 247,100,000.00 340,418,000.00
合计 247,100,000.00 340,418,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 136,192,232.67 99,608,663.96
加：资产减值准备 7,867,228.92 1,376,893.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 18,690,442.73 18,157,698.10
性生物资产折旧
无形资产摊销 4,242,061.17 3,484,896.21
长期待摊费用摊销 761,796.12 529,606.32
处置固定资产、无形资产和其他长期 2,017.22 -504,318.94
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -664,191.84 -765,111.29
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,518,855.71 4,951,720.66
投资损失（收益以“－”号填列） -13,963,709.49 -16,616,556.58
递延所得税资产减少（增加以“－” -6,841,920.99 -5,987,246.32
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 4,150.53 130,488.41
号填列）
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2017 年半年度报告
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,066,002.49 6,860,653.60
经营性应收项目的减少（增加以 -195,595,923.22 -112,822,414.47
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 20,867,221.04 -20,771,943.22
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,985,741.92 -22,366,970.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 412,740,700.93 468,387,868.06
减：现金的期初余额 377,925,370.73 415,045,017.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 34,815,330.20 53,342,850.13
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 412,740,700.93 377,925,370.73
其中：库存现金 552,888.69 348,068.12
可随时用于支付的银行存款 410,460,499.23 375,482,707.33
可随时用于支付的其他货币资 1,727,313.01 2,094,595.28
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 412,740,700.93 377,925,370.73
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产 52,602,857.34 抵押贷款
无形资产 70,703,094.54 抵押贷款
合计 123,305,951.88 /
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 5,128,068.72
其中：美元 747,089.94 6.7744 5,061,086.09
欧元 8,642.27 7.7496 66,974.14
港币 9.78 0.8679 8.49
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
其他应付款 8,927.27 6.7744 60,476.90
美元 8,927.27 6.7744 60,476.90
美元
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
子公司名称 主要经营地 记账本位币 选定记账本位币的原因
河南羚锐制药股份有限公司美国药物
研发中心 美国 美元 主要经营地货币
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
一二三产业融合试点 1,051,200.00 递延收益 52,334.72
项目采购款
纳税奖励款 4,000,000.00 营业外收入 4,000,000.00
科技创新成果项目奖 3,000.00 营业外收入 3,000.00
合计 5,054,200.00 4,055,334.72
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原子
公司股
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权 权投资
置投资对应的 丧失控制
子公 丧失控制 丧失控制权之 丧失控制权之 值重新计量 之日剩余股 相关的
股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 权之日剩
司名 股权处置价款 权时点的 日剩余股权的 日剩余股权的 剩余股权产 权公允价值 其他综
比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 余股权的
称 确定依据 账面价值 公允价值 生的利得或 的确定方法 合收益
公司净资产份 比例
损失 及主要假设 转入投
额的差额
资损益
的金额
信 阳 114,000,000.00 60.00 出售 2017 年 4 股 权 转 让 1,311,060.04 40.0079,225,042.24 79,225,042.24 0 0
悦 合 月8日 手续完成
房 地 并支付 50%
产 有 以上价款
限 公
司
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
河南羚锐 河南郑州 河南郑州 实业投资、 90.00 10.00 投资设立
投资发展 房地产投资
有限公司
河南羚锐 河南新县 河南新县 医药制造 57.14 9.50 投资设立
生物药业
有限公司
北京羚锐 北京 北京 进出口贸易 90.00 投资设立
丰汇进出
口有限公
司
河南羚锐 美国 美国 技术研发 100.00 投资设立
制药股份
有限公司
美国药物
研发中心
信阳羚锐 河南新县 河南新县 生态农业 100.00 投资设立
生态农业
有限公司
北京羚锐 北京 北京 高新技术 90.00 5.00 非同一控制
伟业科技 下企业合并
有限公司
新县宾馆 河南新县 河南新县 服务业 70.00 非同一控制
有限责任 下企业合并
公司
河南羚锐 河南新县 河南新县 医药制造 84.77 非同一控制
保健品股 下企业合并
份有限公
司
河南省中 河南郑州 河南郑州 技术研发 100.00 非同一控制
药研究所 下企业合并
有限公司
新县香山 河南信阳 河南信阳 服务业 100.00 同一控制下
湖发展有 企业合并
限公司
河南羚锐 河南信阳 河南信阳 制造业 82.04 16.64 同一控制下
正山堂养 企业合并
生茶股份
有限公司
信阳羚锐 河南信阳 河南信阳 制造业 59.94 非同一控制
好味道股 下企业合并
份有限公
司
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2017 年半年度报告
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
河南羚锐生物 33.36 2,275,508.06 15,078,456.40
药业有限公司
新县宾馆有限 30.00 -104,196.09 2,490,665.13
责任公司
河南羚锐保健 15.23 -68,870.55 4,818,708.28
品股份有限公
司
河南羚锐正山 1.32 7,478.28 1,289,249.01
堂养生茶股份
有限公司
合计 2,109,919.70 23,677,078.82
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债 流动 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 合计 资产 资产 计 债 负债 计
河南羚 73,127 16,011 89,138 43,076 866, 43,9 60,9 15,118 76,095 36,754 966, 37,721
锐生物 ,018.3 ,648.9 ,667.2 ,148.0 666. 42,8 77,9 ,072.3 ,991.7 ,539.9 666. ,206.5
药业有 1 0 1 2 67 14.6 19.4 2 7 2 67 9
限公司 9 5
新县宾 7,230, 19,710 26,941 18,638 18,6 5,830 20,795 26,626 17,976 17,976
馆有限 975.30 ,202.8 ,178.1 ,961.0 38,9 ,510. ,854.6 ,365.0 ,827.6 ,827.6
责任公 3 3 3 61.0 44 3 7 6 6
司 3
河南羚 3,214, 43,963 47,177 15,537 15,5 3,681 44,484 48,166 16,074 16,074
锐保健 220.22 ,157.7 ,378.0 ,796.2 37,7 ,531. ,747.6 ,279.3 ,494.4 ,494.4
品股份 8 0 9 96.2 70 7 7 7 7
有限公 9
司
河南羚 19,788 87,775 107,56 5,890, 471, 6,36 21,40 86,379 107,78 6,793, 471, 7,265,
锐正山 ,441.6 ,659.9 4,101. 168.47 428. 1,59 5,339 ,069.8 4,409. 669.08 428. 097.66
堂养生 7 3 60 58 7.05 .95 8 83 58
茶股份
有限公
司
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本期发生额 上期发生额
综合
子公司名称 经营活动 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 收益 营业收入 净利润
现金流量 额 金流量
总额
河南羚锐生 33,156,476 6,821,06 6,821 1,488,22 25,076,4 5,075,012. 5,075,012.5 510,014.77
物药业有限 .01 7.34 ,067. 3.90 97.20 59 9
公司 34
新县宾馆有 7,370,721. -347,320 -347, 1,284,18 6,700,23 -316,636.5 -316,636.50 584,315.20
限责任公司 95 .31 320.3 2.67 0.54 0
1
河南羚锐保 973,249.07 -452,203 -452, 419,597. 1,266,60 -447,204.5 -447,204.57 12,289,266.
健品股份有 .19 203.1 05 1.68 7 13
限公司 9
河南羚锐正 8,270,321. 683,192. 683,1 -1,301,3 1,386,49 -1,777,814 -1,777,814. 32,408,743.
山堂养生茶 96 38 92.38 75.98 9.10 .51 51 06
股份有限公
司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业
或联营企业
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
业名称
处理方法
信阳悦合 信阳市 信阳市 房地产开发 40.00 权益法
房地产有 与经营
限公司
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(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
信阳悦合房地产有限公司 信阳悦合房地产有限公司
流动资产 221,254,693.59 198,082,600.00
非流动资产 179,145.30
资产合计 221,433,838.89 198,082,600.00
流动负债 23,770,500.00 9,949.40
非流动负债
负债合计 23,770,500.00 9,949.40
少数股东权益
归属于母公司股东权益 197,663,338.89 198,072,650.60
按持股比例计算的净资产份额 79,065,335.56 79,229,060.24
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 79,065,335.56 79,229,060.24
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入
净利润 -409,311.71
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -409,311.71
本年度收到的来自联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资
产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理
层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违
约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
截止 2017 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 27.66% (2016
年：15.30% ) 。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账
面金额。截止 2017 年 6 月 30 日，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
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2017 年半年度报告
支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持
续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
截止 2017 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
412,740,700 412,740,700 412,740,700
货币资金
.93 .93 .93
以公允价值计
量且其变动计 11,784,254. 11,784,254. 11,784,254.
入当期损益的 23 23 23
金融资产
406,425,598 406,425,598 406,425,598
应收票据 .64 .64 .64
85,159,968. 95,724,202. 90,593,480. 5,130,72
应收账款
63 72 35 2.37
61,843,753. 88,839,085. 67,194,150. 21,644,9
其他应收款
95 29 41 34.88
247,100,000 247,100,000 247,100,000
其他流动资产
.00 .00 .00
可供出售金融 328,389,520 328,389,520 328,389,520
资产 .00 .00 .00
1,553,443,7 1,591,003,3 1,564,227,7 26,775,6
金融资产小计 0.00 0.00
96.38 61.81 04.56 57.25
407,000,000 407,000,000 407,000,000
短期借款
.00 .00 .00
51,450,052. 51,450,052. 51,450,052.
应付账款
75 75 75
286,960,804 286,960,804 286,960,804
其他应付款
.75 .75 .75
10,00
20,000,000. 20,000,000. 10,000,0
长期借款 0,000
00 00 00.00
.00
10,00
765,410,857 765,410,857 745,410,857 10,000,0
金融负债小计 0,000 0.00
.50 .50 .50 00.00
.00
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
377,925,37 377,925,37 377,925,37
货币资金
0.73 0.73 0.73
以公允价 12,923,299 12,923,299 12,923,299
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2017 年半年度报告
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
值计量且 .15 .15 .15
其变动计
入当期损
益的金融
资产
302,319,07 302,319,07 302,319,07
应收票据
8.22 8.22 8.22
29,652,128 38,079,334 32,217,058 5,862,275
应收账款
.87 .20 .92 .28
6,534,965. 29,975,986 8,979,151. 20,996,83
其他应收款
51 .94 34 5.60
其他流动 320,650,00 320,650,00 320,650,00
资产 0.00 0.00 0.00
可供出售 327,945,88 327,945,88 327,945,88
金融资产 0.00 0.00 0.00
金融资产 1,377,950, 1,409,818, 1,382,959, 26,859,11
小计 722.48 949.24 838.36 0.88
204,500,00 204,500,00 204,500,00
短期借款
0.00 0.00 0.00
61,531,993 61,531,993 61,531,993
应付账款
.77 .77 .77
236,941,49 236,941,49 236,941,49
其他应付款
2.87 2.87 2.87
20,000,000 20,000,000 10,000,0 10,000,0
长期借款
.00 .00 00.00 00.00
金融负债 522,973,48 522,973,48 502,973,48 10,000,0 10,000,0
小计 6.64 6.64 6.64 00.00 00.00
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率
风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止 2017 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 英镑项目 合计
外币金融资产：
货币资金 5,061,086.09 66,974.14 8.49 5,128,068.72
小计 5,061,086.09 66,974.14 8.49 5,128,068.72
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2017 年半年度报告
期末余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 英镑项目 合计
外币金融负债： 0.00
其他应付款 60,476.90 60,476.90
小计 60,476.90 60,476.90
续：
期初余额
项目
美元项目 欧元项目 港币项目 英镑项目 合计
外币金融资产：
5,244,189.7 5,510,974.3
货币资金 266,760.02 9.11 15.40
7 0
5,244,189.7 5,510,974.3
小计 266,760.02 9.11 15.40
7 0
外币金融负债：
其他应付款 233,459.74 233,459.74
小计 233,459.74 233,459.74
（3）敏感性分析：
截止 2017 年 6 月 30 日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果
人民币对美元及欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约
518,854.56 元（2016 年度约 574,443.40 元)。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2017 年 6 月 30 日，本公司带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为
427,000,000.00 元，详见附注七注释 31 及注释 45。
（3）敏感性分析：
截止 2017 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素
保持不变，本公司的利润总额会减少或增加约 1,067,500.00 元（2016 年度约 1,122,500.00 元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率
获得的借款。
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2017 年半年度报告
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且 11,784,254.23 11,784,254.23
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产 11,784,254.23 11,784,254.23
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 11,784,254.23 11,784,254.23
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 328,389,520.00 328,389,520.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 328,389,520.00 328,389,520.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 340,173,774.23 340,173,774.23
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
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2017 年半年度报告
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
以公允价值计量的项目包含上市公司股票，上市公司股票公允价值按照资产负债表日的收盘
价确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
河南羚锐集 河南新县 医药业投资 5,505.06 20.57 20.57
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2017 年半年度报告
团有限公司 等
本企业的母公司情况的说明
羚锐集团为控股型公司，主要对医药、房地产、贸易等领域进行投资。
本企业最终控制方是熊维政
其他说明：
熊维政直接持有公司股份 0.98%；熊维政持有河南羚锐集团有限公司股份 40.21%，通过河南
羚锐集团有限公司间接持有公司股份 20.57%；熊维政持有信阳新锐投资发展有限公司 73.18%，通
过信阳新锐投资发展有限公司间接持有公司股份 1.83%；熊维政持有新县鑫源贸易有限公司
10.62%，通过新县鑫源贸易有限公司间接持有公司股份 1.27%。熊维政直接和间接持有公司股份
24.65%。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见附注九（一）在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
信阳绿达山油茶资源有限公司 母公司的控股子公司
河南绿达山茶油股份有限公司 母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南绿达山茶油股份有限 采购商品 279,874.34 146,986.70
公司
合计 279,874.34 146,986.70
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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2017 年半年度报告
河南绿达山茶油股份有限 采购商品 1,566.67
公司
信阳绿达山油茶资源有限 采购商品 2,794.88
公司
河南羚锐集团有限公司 服务 21,330.00
合计 4,361.55 21,330.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 489.29 421.88
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2017 年半年度报告
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 河南绿达山茶油股份有限公司 214,365.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）公司以原值 59,221,542.46 元的房屋建筑物和原值为 2,847,401.90 元的土地使用权为
抵押，与中国农业银行股份有限公司新县支行签定了编号为 41100620150000865 的最高额抵押合
同，担保期限自 2015 年 3 月 25 日至 2020 年 3 月 24 日，为本公司的人民币/外币贷款提供担保，
最高担保额 87,000,000.00 元。截止 2017 年 6 月 30 日，公司实际自中国农业银行股份有限公司
新县支行取得长期借款 2,000.00 万元，取得短期借款 6,000.00 万元。
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2017 年半年度报告
（2）公司以原值 71,651,520.00 元的土地使用权为抵押，与中国农业银行股份有限公司新县
支行签定了编号为 41100620160000643 的最高额抵押合同，担保期限自 2016 年 3 月 25 日至 2021
年 3 月 28 日，为本公司的人民币/外币贷款提供担保，最高担保额 73,000,000.00 元。截止 2017
年 6 月 30 日，公司实际自中国农业银行股份有限公司新县支行取得短期借款 4,500.00 万元。
（3）公司以原值 19,108,410.07 元的房屋建筑物和原值 6,409,520.00 元土地使用权作为抵
押，与中国农业发展银行新县支行签订了编号为 41152301-2017 年新县（抵）字 0001 号的抵押合
同，担保期限自 2017 年 6 月 10 日至 2022 年 6 月 9 日止，,为本公司的人民币/外币贷款提供担保，
最高担保额 60,000,000.00 元。截止 2017 年 6 月 30 日，公司实际自中国农业发展银行新县支行
取得短期借款 6,000.00 万元。
除存在上述承诺事项外，截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
4)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
5)该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损
合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达
到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的
范围，直到该比重达到 75%：
1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营
分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在
不同的分部之间分配。
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市
场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定
向其配置资源、评价其业绩。
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2017 年半年度报告
本公司有 2 个报告分部：医药分部、其他分部。医药分部负责贴膏剂、口服药、软膏剂的生
产和销售。其他分部主要包括宾馆餐饮服务、电子商务等。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 医药分部 其他 分部间抵销 合计
一.营业收入 821,802,762.77 24,313,461.89 13,431,857.06 832,684,367.60
其中：对外交易收 821,728,290.30 10,956,077.30 832,684,367.60
入
分部间交易收入 74,472.47 13,357,384.59 13,431,857.06 0.00
二.营业费用 681,179,083.08 26,886,274.73 13,614,029.37 694,451,328.44
其中：对联营和合 0.00
营企业的投资收
益
资产减值损失 7,395,773.56 471,455.36 7,867,228.92
折旧费和摊销费 19,665,091.68 4,033,460.59 4,252.25 23,694,300.02
三.利润总额（亏 154,871,715.27 7,382,164.43 2,506,430.35 159,747,449.35
损）
四.所得税费用 23,302,627.21 224,838.39 -27,751.08 23,555,216.68
五.净利润（亏损） 131,569,088.06 7,157,326.04 2,534,181.43 136,192,232.67
六.资产总额 3,213,823,827.71 350,972,441.54 352,436,187.35 3,212,360,081.90
七.负债总额 1,036,938,138.07 88,725,505.55 67,609,095.11 1,058,054,548.51
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
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2017 年半年度报告
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用 80,60 100.00 7,483,4 9.28 73,124,946 24,976,6 100. 5,455,251 21.84 19,521,4
风险特 8,417 71.92 .05 78.79 00 .71 27.08
征组合 .97
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
80,60 / 7,483,4 / 73,124,946 24,976,6 / 5,455,251 / 19,521,4
合计 8,417 71.92 .05 78.79 .71 27.08
.97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 74,565,245.58 3,728,262.28 5.00
1至2年 2,137,555.26 213,755.53 10.00
2至3年 340,668.56 68,133.71 20.00
3 年以上
3至4年 52,362.45 20,944.98 40.00
4至5年 301,053.46 240,842.76 80.00
5 年以上 3,211,532.66 3,211,532.66 100.00
合计 80,608,417.97 7,483,471.92 9.28
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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2017 年半年度报告
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,258,305.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,230,084.79
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
四川省广安 货款 193,858.40 无法收回 核销审批 否
医药采购供
应有限责任
公司
福建省福安 货款 163,455.76 无法收回 核销审批 否
市医药有限
公司
东营市医药 货款 132,615.49 无法收回 核销审批 否
药材采购供
应站
24 户金额小 货款 740,155.14 无法收回 核销审批 否
于 10 万元以
下的客户小
计
合计 / 1,230,084.79 / / /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款期
单位名称 期末余额 末余额的比例 已计提坏账准备
(%)
期末余额前五名应收账款
26,472,689.60 32.84 1,323,634.48
汇总
126 / 134
2017 年半年度报告
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 108,740 100. 18,202, 16.74 90,537, 49,264, 100.00 15,135,5 30.72 34,128
险特征组 ,036.43 00 169.18 867.25 417.07 02.55 ,914.5
合计提坏 2
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
108,740 / 18,202, / 90,537, 49,264, / 15,135,5 / 34,128
合计 ,036.43 169.18 867.25 417.07 02.55 ,914.5
2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 59,836,549.64 2,991,827.48 5.00
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2017 年半年度报告
1至2年 232,643.80 23,264.38 10.00
2至3年 77,767.11 15,553.42 20.00
3 年以上
3至4年 361,883.26 144,753.30 40.00
4至5年 486,120.11 388,896.09 80.00
5 年以上 14,637,874.51 14,637,874.51 100.00
合计 75,632,838.43 18,202,169.18 24.07
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方借款 33,107,198.00 不计提
合计 33,107,198.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,182,016.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 115,350.00
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务员周转金 12,915,639.78 12,394,676.90
子公司暂借款 33,107,198.00 31,807,198.00
其他 62,717,198.65 5,062,542.17
合计 108,740,036.43 49,264,417.07
128 / 134
2017 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
期末余额前五 88,437,198.00 81.33 4,050,000.00
名其他应收款
汇总
合计 / 88,437,198.00 / 81.33 4,050,000.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 252,439,244.86 252,439,244.86 450,521,844.86 450,521,844.86
对联营、合营企业 79,065,335.56 79,065,335.56
投资
合计 331,504,580.42 331,504,580.42 450,521,844.86 450,521,844.86
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 提减值 备期末
加
准备 余额
河南羚锐生 6,000,000.00 6,000,000.00
物药业有限
公司
河南羚锐投 68,000,000.00 68,000,000.00
资发展有限
公司
河南羚锐保 48,600,000.00 48,600,000.00
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2017 年半年度报告
健品股份有
限公司
北京羚锐伟 6,170,652.20 6,170,652.20
业科技有限
公司
河南羚锐制 13,384,800.00 13,384,800.00
药股份有限
公司美国药
物研发中心
新县香山湖 30,251,650.24 30,251,650.24
发展有限公
司
河南羚锐正 80,032,142.42 80,032,142.42
山堂养生茶
股份有限公
司
信阳悦合房 198,082,600.00 198,082,600.00
地产有限公
司
合计 450,521,844.86 198,082,600.00 252,439,244.86
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营企
业
小计
二、联
营企
业
信阳 79,22 -163, 79,06
悦合 9,060 724.6 5,335
房地 .24 8 .56
产有
限公
司
小计
79,22 -163, 79,06
合计 9,060 724.6 5,335
.24 8 .56
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2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 788,048,682.51 233,106,492.67 628,227,534.45 200,912,435.73
其他业务 597,604.25 61,390.78 857,177.68 58,718.94
合计 788,646,286.76 233,167,883.45 629,084,712.13 200,971,154.67
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -163,724.68
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,849,560.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 341,326.63
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 8,000,000.00 16,066,330.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他 3,810,466.96 328,885.82
合计 7,138,508.91 16,395,215.82
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,309,042.82
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 6,492,834.72
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
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2017 年半年度报告
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 718,134.19
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 395,691.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,762,431.79
所得税影响额 -1,255,525.44
少数股东权益影响额 -270,464.39
合计 12,152,145.04
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 6.22 0.226 0.226
利润
扣除非经常性损益后归属于 5.65 0.206 0.206
公司普通股股东的净利润
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3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖
章的财务报表
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本
及公告的原稿
董事长： 程剑军
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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