亿阳信通股份有限公司
二○一七年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-76
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2018）第 230ZA6645 号
亿阳信通股份有限公司全体股东：
一、无法表示意见
我们接受委托，审计亿阳信通股份有限公司（以下简称 亿阳信通）财务报
表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们不对后附的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”
部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表
发表审计意见的基础。
二、形成无法表示意见的基础
1、为控股股东等提供担保
如财务报表附注五、24 和十、2 所述，亿阳信通为亿阳集团股份有限公司等
公司的债务提供担保，该等债务已涉诉而因此确认预计负债 16.63 亿元。我们未
能获取与该等担保事项相关的文件或资料，包括对外担保清单、担保合同或协
议、法院诉讼文书等，因此，我们无法确认亿阳信通对外担保的担保范围、担
保金额及其担保方式，亦无法确定是否有必要对营业外支出、预计负债、或有
事项及财务报表其他项目的列报或附注的披露作出调整建议，以及无法确定应
调整的金额或内容。
2、中国证监会立案调查
亿阳信通于 2017 年 12 月 6 日收到中国证券监督管理委员会“黑调查字
[2017]26 号”《调查通知书》，因涉信息披露违法违规，中国证券监督管理委员
会对亿阳信通进行立案调查。截至本审计报告出具日，调查正在进行中。由于
该立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查的结果及其对亿阳信通财
务报表可能产生的影响。
3、对北京五洲博通科技有限公司的应收款项的性质及减值
截至 2017 年 12 月 31 日，亿阳信通其他应收款中包括北京五洲博通科技有
限公司 4.77 亿元，并已全额计提减值准备。我们未能获取与该款项有关的合同
或协议，发出的询证函未收到回函且无法实施替代审计程序，无法实施充分、
适当的审计程序以确定亿阳信通是否恰当识别关联方及关联交易。因此，我们
无法确认该款项的性质及可收回性，亦无法确定是否有必要对资产减值损失、
其他应收款及财务报表其他项目作出调整建议，以及无法确定应调整的金额。
4、智能交通业务收入的确认
如财务报表附注五、30 所述，亿阳信通 2017 年度按照完工进度确认了智能
交通业务营业收入 2.99 亿元、营业成本 2.37 亿元。我们未能获取与该收入及成
本确认相关的信息与资料，包括完整反映实际工程进度的验工计价单、工程结
算书等，也无法实施替代审计程序以获取充分、适当的审计证据，因此，我们
无法确认亿阳信通是否恰当估计该等工程的完工进度、合同收入及合同费用，
亦无法确定是否有必要对营业收入、营业成本、往来款项、存货以及财务报表
其他项目作出调整建议，以及无法确定应调整的金额。
5、无形资产减值准备的计提
如财务报表附注五、11 所述，亿阳信通本期对无形资产计提了 1.51 亿元的
资产减值准备。我们未能获取与该资产减值准备计提相关的信息与资料，包括
对可收回金额的估计、明细测算表等，导致无法执行重新计算程序，以获取充
分、适当的审计证据。我们无法确认该资产减值准备计提的准确性，亦无法确
定是否有必要对资产减值损失、无形资产及财务报表其他项目作出调整建议，
以及无法确定应调整的金额。
6、与持续经营相关的多项重大不确定性
亿阳信通 2017 年度亏损 24.8 亿元，期末净资产为 7.06 亿元。且由于诉讼事
项导致亿阳信通包括基本户在内的多个银行账户被冻结，所持子公司股权、多
处房产被冻结。此外，中国证券监督管理委员会立案调查尚未有最终结论。上
述事项表明，亿阳信通存在多项对财务报表整体具有重要影响的重大不确定
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财务报表附注
一、公司基本情况
1、 公司概况
亿阳信通股份有限公司（ 以下简称本公司、公司）是一家在黑龙江省注册的股份有限公
司，于 1998 年 2 月 18 日经哈尔滨市经济体制改革委员会以“哈体改复（1998）15 号”
文批复同意，并经黑龙江省经济体制改革委员会以“黑体改复（1999）8 号”文批复确
认后设立，由亿阳集团股份有限公司（原名亿阳集团有限公司、以下简称 亿阳集团）、
哈尔滨市光大电脑有限公司、哈尔滨现代设备安装有限公司、北京市北邮通信技术公司
及北京北邮新大科技开发公司（原名北京邮电学院科技开发公司）共同发起设立，并经
哈尔滨市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：2301092010005。公司所
发行人民币普通股 A 股,已在上海证券交易所上市。公司总部位于黑龙江省哈尔滨市南岗
区 嵩 山 路 高 科 技 开 发 区 1 号 楼 。 2016 年 12 月 8 日 换 取 统 一 社 会 信 用 代 码
91230199128027157K(5-1)的营业执照。
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司总股本 631,052,069 股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设人才发展部、财务测
算部、新产品预研部、技术规划部等部门，拥有 21 个子、孙公司。
本公司及子公司业务性质和主要经营活动（经营范围）：计算机软、硬件技术开发、生
产、销售及系统集成；通讯技术、网络信息技术和产品的研发、生产、销售及服务；高
速公路机电系统、城市智能交通系统的咨询、设计、施工、管理运营、维护等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十五次会议于 2018 年 4 月 23 日
批准。
2、 合并财务报表范围
本期合并财务报表范围包括本公司及 18 个子公司及 3 个孙公司，本期新投资设立的天津
亿阳信通科技有限公司、荣成亿阳信息技术有限公司，本期纳入合并报表范围。具体情
况详见“附注六、合并范围的变动”和“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司本期净亏损 24.8 亿元，期末净资产为 7.06 亿元；由于诉讼事项，导致本公司
包括基本户在内的多个银行账户被冻结，所持子公司股权、多处房产被冻结，对本公
司的生产经营活动带来较大影响；另外，中国证券监督管理委员会立案调查尚未有最
终结论，上述可能导致本公司持续经营能力存在重大不确定性。根据目前实际状况，
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为保证本公司持续经营能力，本公司拟采取以下措施：
（1）日常生产经营方面：
① 在成熟行业中，保障传统通信行业市场的稳固，依托新业务、技术拓展新的
利润增长点，如大数据&AI、云化、作战指挥平台、物联网、OSS4.0 等产品的市
场应用与推广；稳定智慧城市的原有项目建设，依托城市运营平台等新的产品
应用，拓展新的市场机会；
② 继续拓展新行业，如南水北调，医疗，食药监等行业，并在去年已有试点项
目的基础上，依托全国营销网络与技术支持团队，迅速形成一定的市场规模；
③ 持续加强技术储备及产品创新；
④ 走向国际市场，发挥核心优势创造新的利润增长点。
（2）外部影响的应对
截至本报告日，本公司所涉案件尚无终审裁定，判决公司来承担债务支付。公
司将全力通过法律渠道解决诉讼问题，争取无一起诉讼被执行索赔。
3、本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条
件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18、附注三、19 和附注三、
24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（资
本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收
益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
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其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
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控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
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的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项
目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费
用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
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- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值
月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
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钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
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层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
公司合并报表范围的公司款项，以历
关联组合 关联关系
史损失率为基础提坏账准备。
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
B、对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下：
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组合名称 计提方法说明
关联组合 公司合并报表范围的公司款项，以历史损失率为基础提坏账准备。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为周转材料、库存商品、工程用材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品、工程用材料等发出时采用个别计价法计
价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
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对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安
排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.38
电子设备 5 5 19
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运输设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
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程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括房屋使用权、软件著作权、专利技术、商标权、专有技术、域名、
客户关系等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
房屋使用权 20 年 直线法
专利技术 5－10 年 直线法
专有技术 5年 直线法
软件著作权 10 年 直线法
域名 5年 直线法
客户关系 5年 直线法
商标权 5年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：公司根据项目开发管理的流程，将项目可行性研究阶段与
项目立项申请阶段作为研究阶段，在此阶段开发团队会详细论证该项目在技术上可行
性、商业上有用性，论证完成通过后，形成书面的立项报告，并经研发部、知识产权部
及财务部逐级审评通过，开始资本化；项目立项审评通过后，组织成立项目研发团队，
进入封闭开发、实施阶段，项目开发完成后由产品测试部进行独立测试，测试合格完成
后，出具压力测试报告。
开发支出计提资产减值方法见附注三、20。
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20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商
誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
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本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
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理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
24、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
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生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（2）具体方法
硬件销售收入：按照合同约定，以产品交付购货方并经对方提供到货证明时确认收入。
软件服务收入：按照合同约定，以产品上线验收并经对方提供的初/终验收证明时确认
收入。
信息系统集成收入：按照合同约定，以产品上线验收并经对方提供的初/终验收证明时确
认收入。
智能交通收入：按照合同约定，以取得客户确认的工作量阶段性完工证明时确认收入。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的
方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
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属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
商誉减值
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产
组的使用价值进行估计。估计使用价值时，公司需要估计未来来自资产组的现金流量，
同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采
用的折现率以及预计受益期间的假设。
无形资产减值
公司至少每年评估无形资产是否发生减值。这要求对无形资产的使用价值进行估计。估
计使用价值时，公司需要估计未来来自无形资产的现金流量，同时选择恰当的折现率计
算未来现金流量的现值。
预计负债
未决诉讼、仲裁形成的预计负债：管理层按具体涉诉案件的可能赔付金额的最佳估计数
确认预计负债。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
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受影响的报表
会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响金额
项目
根据《企业会计准则第 16 号——政府
补助》（2017），政府补助的会计处理
方法从总额法改为允许采用净额法，
将与资产相关的政府补助相关递延收
益的摊销方式从在相关资产使用寿命
内平均分配改为按照合理、系统的方
① 其他收益 20,745,044.26
法分配，并修改了政府补助的列报项
② 营业外收入 －20,745,044.26
目。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的
政府补助和 2017 年取得的政府补助适
用修订后的准则。
对新的披露要求不需提供比较信息，
不对比较报表中其他收益的列报进行
相应调整。
根据《关于修订印发一般企业财务报
表格式的通知》（财会[2017]30 号），在
利润表中新增“资产处置收益”行项
目，反映企业出售划分为持有待售的
非流动资产（金融工具、长期股权投
资和投资性房地产除外）或处置组时
确认的处置利得或损失，处置未划分
为持有待售的固定资产、在建工程、
生产性生物资产及无形资产而产生的
处置利得或损失，以及债务重组中因
处置非流动资产产生的利得或损失和 ① 资产处置损益 -214,394.01
非货币性资产交换产生的利得或损 ② 营业外收入 -349,522.32
失。 ③ 营业外支出 135,128.31
相应的删除“营业外收入”和“营业
外支出”项下的“其中：非流动资产
处置利得”和“其中：非流动资产处
置损失”项目，反映企业发生的营业
利润以外的收益，主要包括债务重组
利得或损失、与企业日常活动无关的
政府补助、公益性捐赠支出、非常损
失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流
动资产毁损报废损失等。
对比较报表的列报进行了相应调整。
说明：《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017
年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的
列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理。该项变更对本公司无影响。
（2）重要会计估计变更
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公司本期无会计估计变更事项
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 3、6、11、17
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
按不同企业所得税税率纳税主体分别披露如下：
纳税主体名称 所得税税率%
亿阳信通股份有限公司 10
亿阳安全技术有限公司 15
上海亿阳信通实业有限公司 15
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据国发（2011）4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若
干政策的通知》，公司及子公司自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值
税后，对增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退政策。
根据财政部、国家税务总局发布的《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业
税改征增值税试点税收政策的通知》财税[2013]37 号文，对自 2013 年 8 月 1 日起，在全
国范围内开展交通运输业和部分现代服务业营改增试点工作作出规定：纳税人提供技术
转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
（2）企业所得税
依据财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企
业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）规定，享受财税〔2012〕27
号文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时应按照《国家税务
总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告 2015
年第 76 号）规定向税务机关备案，同时提交《享受企业所得税优惠政策的软件和集成
电路企业备案资料明细表》（见附件）规定的备案资料后享受所得税优惠。公司属于文
件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业按照 10%的税率计缴企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高
科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》规定，经认定的高新
技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
2017 年 11 月 24 日，本公司取得黑龙江省科学科技厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税 务 局 、 黑 龙 江 省 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》（ 证 书 编 号 ：
GR201723000422），认定有效期三年。本公司 2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。
2017 年 8 月 10 日，本公司的子公司亿阳安全技术有限公司取得了北京市科学技术委员
会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业
证书》（证书编号：GR201711000828），认定有效期三年。亿阳安全技术有限公司 2017 年
减按 15%的税率征收企业所得税。
2016 年 11 月 24 日，本公司的子公司上海亿阳信通实业有限公司取得了上海市科学技术
委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术
企业证书》（证书编号：GR201631001341），认定有效期三年。上海亿阳信通实业有限公
司 2017 年减按 15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金：
人民币 292,191.23 333,145.79
银行存款：
人民币 380,998,549.10 2,008,101,585.98
美元 4,048.00 6.5342 26,450.45 7,172.00 6.9370 49,752.16
其他货币资金：
人民币 916,764,612.75 6,172,171.90
合计 1,298,081,803.53 2,014,656,655.83
其中：存放在境
26,450.45 49,752.16
外的款项总额
期 末 ， 本 公 司 使 用 受 限 货 币 资 金 金 额 916,428,623.58 元 ， 其 中被 司 法 冻 结 金 额 为
907,644,145.64 元，履约保函保证金存款 8,784,477.94 元。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
682,468,653.93 100.00 170,211,837.11 24.94 512,256,816.82
应收账款
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：账龄组合 682,468,653.93 100.00 170,211,837.11 24.94 512,256,816.82
组合小计 682,468,653.93 100.00 170,211,837.11 24.94 512,256,816.82
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 682,468,653.93 100.00 170,211,837.11 24.94 512,256,816.82
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
686,106,505.68 100.00 138,365,499.17 20.17 547,741,006.51
应收账款
其中：账龄组合 686,106,505.68 100.00 138,365,499.17 20.17 547,741,006.51
组合小计 686,106,505.68 100.00 138,365,499.17 20.17 547,741,006.51
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 686,106,505.68 100.00 138,365,499.17 20.17 547,741,006.51
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 457,111,392.11 66.98 22,855,569.61 5.00 434,255,822.50
1至2年 68,360,935.77 10.02 13,672,187.15 20.00 54,688,748.62
2至3年 46,624,491.40 6.83 23,312,245.70 50.00 23,312,245.70
3 年以上 110,371,834.65 16.17 110,371,834.65 100.00
合 计 682,468,653.93 100.00 170,211,837.11 512,256,816.82
续：
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 502,903,335.60 73.30 25,145,166.78 5.00 477,758,168.82
1至2年 55,520,505.05 8.09 11,104,101.01 20.00 44,416,404.04
2至3年 51,132,867.30 7.45 25,566,433.65 50.00 25,566,433.65
3 年以上 76,549,797.73 11.16 76,549,797.73 100.00
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合 计 686,106,505.68 100.00 138,365,499.17 20.17 547,741,006.51
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 31,846,337.94 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,000.00
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 170,919,339.17 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 25.04 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 27,090,426.11 元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 46,345,575.60 67.92 232,302,576.65 90.35
1至2年 8,482,161.32 12.43 10,352,412.02 4.03
2至3年 6,083,413.94 8.91 2,287,433.90 0.89
3 年以上 7,329,699.06 10.74 12,154,472.78 4.73
合 计 68,240,849.92 100.00 257,096,895.35 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 33,629,160.43 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 49.28%。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项 计提
477,799,365.67 64.57 477,799,365.67 100.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备 的其
262,182,112.19 35.43 116,299,810.84 44.36 145,882,301.35
他应收款
其中：账龄组合 262,182,112.19 35.43 116,299,810.84 44.36 145,882,301.35
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合小计 262,182,112.19 35.43 116,299,810.84 44.36 145,882,301.35
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 739,981,477.86 100.00 594,099,176.51 80.29 145,882,301.35
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
249,831,768.35 100.00 106,472,635.28 42.62 143,359,133.07
应收款
其中：账龄组合 249,831,768.35 100.00 106,472,635.28 42.62 143,359,133.07
组合小计 249,831,768.35 100.00 106,472,635.28 42.62 143,359,133.07
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 249,831,768.35 100.00 106,472,635.28 42.62 143,359,133.07
说明：
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
北京五洲博通科技有限
477,799,365.67 477,799,365.67 100.00 无偿还能力
公司
② 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 105,333,899.23 40.18 5,266,694.96 5.00 100,067,204.27
1至2年 48,667,939.99 18.56 9,733,588.00 20.00 38,934,351.99
2至3年 13,761,490.18 5.25 6,880,745.09 50.00 6,880,745.09
3 年以上 94,418,782.79 36.01 94,418,782.79 100.00
合 计 262,182,112.19 100.00 116,299,810.84 44.36 145,882,301.35
续：
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 108,354,255.20 43.37 5,417,712.76 5.00 102,936,542.44
37
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1至2年 36,200,464.65 14.49 7,240,092.93 20.00 28,960,371.72
2至3年 22,924,437.82 9.18 11,462,218.91 50.00 11,462,218.91
3 年以上 82,352,610.68 32.96 82,352,610.68 100.00
合 计 249,831,768.35 100.00 106,472,635.28 42.62 143,359,133.07
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 487,626,541.23 元 ，其 中 应 收 北 京 五 洲 博 通 科 技 有 限 公 司
477,799,365.67 元，根据预计可收回情况全部计提坏账准备；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
备用金 48,843,895.44 18,272,628.12
保证金 40,332,241.37 83,760,991.52
往来款 650,805,341.05 147,798,148.71
合 计 739,981,477.86 249,831,768.35
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
北京五洲博通科技有限
往来款 477,799,365.67 1年以内 64.57 477,799,365.67
公司
北京亿阳汇智通科技股
往来款 6,500,000.00 1-3年 0.88 5,300,000.00
份有限公司
广西广播电视技术中心 保证金 6,389,915.35 1年以内 0.86 341,832.58
北京明月软件技术有限
往来款 5,000,000.00 3年以上 0.68 5,000,000.00
公司
四川省人口和计划生育
保证金 4,861,500.00 2-3年 0.66 2,430,750.00
信息中心
合 计 -- 500,550,781.02 67.65 490,871,948.25
5、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
38
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
库存商品 150,392,233.74 20,062,550.23 130,329,683.51 119,099,417.88 12,955,462.06 106,143,955.82
工程用材料 145,916,131.24 145,916,131.24 176,530,244.34 176,530,244.34
周转材料 8,359.50 8,359.50 26,165.60 26,165.60
合 计 296,316,724.48 20,062,550.23 276,254,174.25 295,655,827.82 12,955,462.06 282,700,365.76
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 12,955,462.06 7,107,088.17 20,062,550.23
存货跌价准备（续）
确定可变现净值的 本期转回或转销
存货种类
具体依据 存货跌价准备的原因
库存商品 预计售价减销售费用
6、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 972,884.35 683,278.60
预缴所得税 181,469.40 457,810.05
预缴其他税费 416,037.74
预缴职工住房公积金 99,926.68 430,802.00
预缴职工社保 368,695.00 409,827.15
合 计 2,039,013.17 1,981,717.80
7、可供出售金融资产
（1）采用成本计量的可供出售权益工具
账面余额 减值准备
被投资单 在被投资单位 本期现
位 本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末 持股比例(%) 金红利
增加 减少 增加 减少
西安航天远
征流体控制
540,000.00 540,000.00 0.66
股份有限公
司
北京博新创
亿科技股份 1,577,362.45 1,577,362.45 15.00
有限公司
北京华睿互
联创业投资
15,000,000.00 15,000,000.00 8.93
中心（有限
合伙）
39
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
东华光普大
数据技术有 3,000,000.00 3,000,000.00 2.00
限公司
北京易联达
商务服务有 2,113,840.41 2,113,840.41 10.00
限公司
华夏创新控
12,238,000.00 830,400.00 13,068,400.00 10.00
股有限公司
合 计 29,355,362.45 5,944,240.41 35,299,602.86 --
说明：本公司投资的上述单位均为未上市的公司，在活跃市场无公开报价，其公允价值
无法可靠计量。
40
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）可供出售金融资产情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量
按成本计量 35,299,602.86 35,299,602.86 29,355,362.45 29,355,362.45
合 计 35,299,602.86 35,299,602.86 29,355,362.45 29,355,362.45
8、长期股权投资
本期增减变动 减值
权益法下 宣告发放现 计提 准备
被投资单位 期初余额 追加 其他综合 其他权益 期末余额
减少投资 确认的 金股利或利 减 其他 期末
投资 收益调整 变动 余额
投资损益 润 值准备
联营企业
格瑞利智能科技
667,299.35 1,484,546.29 1,017,250.94 -200,004.00
（北京）有限公司
北京易联达商务服
7,166,774.48 5,707,369.12 -1,459,405.36
务有限公司
北京亿阳汇智通科
技股份有限公司
新疆普天亿阳信息
2,504,674.06 7,533.76 2,512,207.82
科技有限公司
合 计 10,338,747.89 7,191,915.41 -434,620.66 -200,004.00 2,512,207.82
说明：本期，本公司将格瑞利智能科技（北京）有限公司 28%的股权投资全部处置；处置北京易联达商务服务有限公司 17%
的股权，处置后仍持有 10%股权。
41
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原值：
1.期初余额 430,473,497.43 36,459,898.35 40,252,466.73 58,935,848.46 566,121,710.97
2.本期增加金额 38,765,486.11 9,343,239.57 4,538,858.85 3,715,601.74 56,363,186.27
（1）购置 38,765,486.11 7,692,477.29 4,538,858.85 3,715,601.74 54,712,423.99
（2）在建工程转入 1,650,762.28 1,650,762.28
3.本期减少金额 3,931.62 2,320,355.84 798,988.04 3,123,275.50
其中：处置或报废 3,931.62 2,320,355.84 798,988.04 3,123,275.50
4.期末余额 469,238,983.54 45,799,206.30 42,470,969.74 61,852,462.16 619,361,621.74
二、累计折旧
1.期初余额 97,169,235.63 17,288,524.34 29,030,758.30 45,475,892.18 188,964,410.45
2.本期增加金额 12,698,047.03 5,775,227.49 3,410,520.99 4,247,283.15 26,131,078.66
其中：计提 12,698,047.03 5,775,227.49 3,410,520.99 4,247,283.15 26,131,078.66
3.本期减少金额 3,320.00 1,680,473.02 785,232.74 2,469,025.76
其中：处置或报废 3,320.00 1,680,473.02 785,232.74 2,469,025.76
4.期末余额 109,867,282.66 23,060,431.83 30,760,806.27 48,937,942.59 212,626,463.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 359,371,700.88 22,738,774.47 11,710,163.47 12,914,519.57 406,735,158.39
2.期初账面价值 333,304,261.80 19,171,374.01 11,221,708.43 13,459,956.28 377,157,300.52
说明：公司固定资产中共有位于哈尔滨、北京及上海的 5 处期末账面价值 286,729,021.18
元的房产被司法冻结。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 2,581,562.50
10、在建工程
（1）在建工程明细
42
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
山东荣成智慧产业云
1,725,716.07 1,725,716.07
数据中心项目
天津智慧城市办公楼
10,397,090.91 10,397,090.91
建设项目
合计 12,122,806.98 12,122,806.98
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本期 本期利
转入固定资 其他
工程名称 期初数 本期增加 本化累 利息资本 息资本 期末数
产 减少
计金额 化金额 化率%
山东荣成智慧产
业云数据中心项 1,725,716.07 1,725,716.07
目
天津智慧城市办
10,397,090.91 10,397,090.91
公楼建设项目
西山赢府商务中
心办公园区智能
出入口及智能监 1,650,762.28 1,650,762.28
控卡口管理系统
项目
合 计 13,773,569.26 1,650,762.28 12,122,806.98
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
预算比例
山东荣成智慧产业
7,000,000.00 24% 在建中 自有资金
云数据中心项目
天津智慧城市办公
11,500,000.00 92% 在建中 自有资金
楼建设项目
合 计 18,500,000.00 -- -- --
11、无形资产
项 目 房屋使用权 专利技术 专有技术 软件著作权 商标权 域名 客户关系 合计
一、账面原值
1.期初余额 19,930,427.67 2,057,079.00 81,799,323.59 676,444,816.56 37,464,200.00 3,633,700.00 33,684,600.00 855,014,146.82
2.本期增加金额 34,315,098.28 34,315,098.28
其中：内部研发 34,273,551.46 34,273,551.46
3.本期减少金额
43
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4.期末余额 19,930,427.67 2,057,079.00 81,799,323.59 710,759,914.84 37,464,200.00 3,633,700.00 33,684,600.00 889,329,245.10
二、累计摊销
1.期初余额 10,961,735.27 2,057,079.00 67,355,736.03 286,346,919.98 15,610,083.33 1,514,041.67 14,035,250.00 397,880,845.28
2.本期增加金额
其中：计提 996,521.40 63,696,889.11 64,693,410.51
3.本期减少金额
4.期末余额 11,958,256.67 2,057,079.00 67,355,736.03 350,043,809.09 15,610,083.33 1,514,041.67 14,035,250.00 462,574,255.79
三、减值准备
1.期初余额 14,443,587.56 21,854,116.67 2,119,658.33 19,649,350.00 58,066,712.56
2.本期增加金额 151,261,391.51 151,261,391.51
其中：计提 151,261,391.51 151,261,391.51
3.本期减少金额
4.期末余额 14,443,587.56 151,261,391.51 21,854,116.67 2,119,658.33 19,649,350.00 209,328,104.07
四、账面价值
1.期末账面价值 7,972,171.00 209,454,714.24 217,426,885.24
2.期初账面价值 8,968,692.40 390,097,896.58 399,066,588.98
说明：期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 79.92%；
公司本期对无形资产中服务于 2G/3G 网络软件产品计提减值准备 151,261,391.51 元。
12、开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部开发支出 其他增加 确认为无形资产 计入当期损益
软件研发 20,887,721.78 14,189,419.48 34,273,551.46 803,589.80
续：
项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度
公司对于研究开发活动发生的支出
立项报告 单独核算，如发生的研究开发人员的
软件开发 程序编码阶段
审批通过 工资、保险等，在满足资本化开始条
件后，按项目计入开发活动的成本。
13、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或 期初 本期增加 本期减少 期末
形成商誉的事项 余额 企业合并形成 处置 余额
北京唯家佳信息技术有限公司 4,564,479.07 4,564,479.07
（2）商誉减值准备
44
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位名称或 期初 本期增加 本期减少 期末
形成商誉的事项 余额 企业合并形成 处置 余额
北京唯家佳信息技术有限公司 4,564,479.07 4,564,479.07
14、长期待摊费用
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
本期摊销 其他减少
装修费 1,116,291.75 2,358,810.40 1,161,665.71 2,313,436.44
预付房租费 310,000.00 310,000.00
合 计 1,116,291.75 2,668,810.40 1,161,665.71 2,623,436.44
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税
可抵扣税暂时性差异 递延所得税资产
暂时性差异 资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 220,033,782.90 22,319,953.21
可抵扣亏损 5,759,559.87 863,933.98
小 计 225,793,342.77 23,183,887.19
说明：本公司 2017 年度亏损 24.8 亿元，且目前诉讼案件尚在审理过程中，未来可能赔
付金额无法估计，本公司预计未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣可
抵扣暂时性差异，本年将递延所得税资产全部转回。
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 998,266,146.99 100,391,005.24
可抵扣亏损 708,316,658.21 430,552,461.59
合 计 1,706,582,805.20 530,943,466.83
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2017 年 —— 75,235,520.40
2018 年 59,457,075.45 59,457,075.45
2019 年 63,179,002.20 63,179,002.20
2020 年 94,778,011.72 94,778,011.72
45
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021 年 137,902,851.82 137,902,851.82
2022 年 352,999,717.02 ——
合 计 708,316,658.21 430,552,461.59
16、其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付房屋、设备款 1,987,706.00 36,918,706.00
17、短期借款
短期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押借款 180,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
保证借款 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 210,000,000.00
说明：期末保证借款系由亿阳集团股份有限公司及邓伟提供连带责任担保。
18、应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 350,749,676.35 393,427,043.59
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款如下：
单位名称 期末数 未偿还或未结转的原因
上海鹏博士安防工程有限公司 11,827,725.80 尚未到结算期
浙江大华科技有限公司 6,525,756.00 尚未到结算期
青岛高科通信股份有限公司 4,951,838.27 尚未到结算期
海纳医信（北京）软件科技有限责任公司 4,493,628.14 尚未到结算期
石家庄泛安科技开发有限公司 2,596,719.57 尚未到结算期
合 计 30,395,667.78
19、预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 147,997,619.21 215,261,691.77
账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 期末数 未偿还或未结转的原因
46
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国邮政储蓄银行股份有限公司 12,975,070.43 尚未结算
四川省卫生和计划生育委员会 12,021,690.07 尚未结算
中国海洋石油总公司 8,187,566.29 尚未结算
新华人寿保险股份 5,592,070.90 尚未结算
沈阳东软软件股份有限公司 4,645,213.02 尚未结算
黑龙江省邮政局 3,649,360.10 尚未结算
陕西省高速公路建设集团公司西汉分公司 3,200,000.00 尚未结算
陕西省交通厅利用外资项目办公室 2,964,246.92 尚未结算
合 计 53,235,217.73
20、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 2,242,553.73 473,676,904.66 473,666,284.15 2,253,174.24
离职后福利-设定提存计划 327,632.73 51,316,513.00 51,343,187.71 300,958.02
辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 2,570,186.46 524,993,417.66 525,009,471.86 2,554,132.26
（1）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 494,206.24 420,558,194.81 420,550,991.39 501,409.66
职工福利费 1,241,623.86 1,241,623.86
社会保险费 189,995.04 21,355,762.40 21,343,950.01 201,807.43
其中：1．医疗保险费 56,461.27 19,289,440.29 19,272,004.91 73,896.65
2．工伤保险费 15,108.91 770,277.65 773,507.93 11,878.63
3．生育保险费 118,424.86 1,296,044.46 1,298,437.17 116,032.15
住房公积金 128,717.98 25,702,598.72 25,712,422.32 118,894.38
工会经费和职工教育经费 1,429,634.47 4,818,724.87 4,817,296.57 1,431,062.77
合 计 2,242,553.73 473,676,904.66 473,666,284.15 2,253,174.24
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利
其中：1．基本养老保险费 138,503.18 49,749,563.69 49,772,771.24 115,295.63
2．失业保险费 189,129.55 1,566,949.31 1,570,416.47 185,662.39
47
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 327,632.73 51,316,513.00 51,343,187.71 300,958.02
21、应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 5,705,773.85 14,050,669.40
营业税 686,636.15
企业所得税 11,980,290.88 15,216,506.84
个人所得税 2,804,544.35 2,201,153.94
城市维护建设税 645,311.21 980,064.08
教育费附加 387,513.10 582,579.00
其他税种 98,736.71 106,907.57
合 计 21,622,170.10 33,824,516.98
22、应付股利
项 目 期末数 期初数
普通股股利 10,529,140.48 10,529,150.94
重要的超过 1 年未支付的应付股利如下：
股东名称 金额 未支付原因
美国现代经济国际集团有限公司 727,854.47 暂不需支付
亿阳集团股份有限公司 9,801,286.01 暂不需支付
合 计 10,529,140.48
23、其他应付款
项 目 期末数 期初数
往来款 57,887,093.02 47,707,426.63
保证金 2,478,629.59 5,759,926.47
合 计 60,365,722.61 53,467,353.10
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款如下：
项 目 金额 未偿还或未结转的原因
亿阳集团股份有限公司 8,735,863.43 暂不需支付的往来款
24、预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼赔偿金 1,662,894,767.00 未决诉讼
48
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：公司因为控股股东亿阳集团股份有限公司等提供担保涉及诉讼，详见本附注十、
2 所述，根据涉诉案件的性质、案情本期计提预计负债 16.63 亿元。
25、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 63,105.21 63,105.21
说明：亿阳集团股份有限公司持有的本公司 207,573,483 股股份被司法第 35 轮轮候冻结，
占本公司总股本的 32.89%。
26、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,360,654,537.84 1,360,654,537.84
其他资本公积 50,046,370.87 200,004.00 49,846,366.87
合 计 1,410,700,908.71 200,004.00 1,410,500,904.71
说明：本期处置联营企业格瑞利智通科技（北京）有限公司的全部股权，同时结转因资
本公积发生变动而按权益法确认其他资本公积。
27、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入
期初数 减：所 税后归
项 目 本期所得税 其他综合收 税后归属 期末数
得税费 属于少
前发生额 益当期转入 于母公司
用 数股东
损益
外币财务报表
280,541.92 -133,856.45 -133,856.45 146,685.47
折算差额
28、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 276,035,304.00 276,035,304.00
29、未分配利润
提取或分
项 目 本期发生额 上期发生额
配比例
调整前 上期末未分配利润 911,224,641.76 819,559,911.61 --
调整 期初未分配利润合计数 --
调整后 期初未分配利润 911,224,641.76 819,559,911.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,479,359,253.59 129,816,509.49 --
49
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：提取法定盈余公积 24,003,712.24
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 41,018,384.49 14,148,067.10
应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,609,152,996.32 911,224,641.76
其中：子公司当年提取的盈余公积归属
于母公司的金额
30、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,325,333,362.00 519,523,947.44 1,330,755,135.03 465,680,414.31
其他业务 220,047.38 78,375.00 275,600.00 78,375.00
合 计 1,325,553,409.38 519,602,322.44 1,331,030,735.03 465,758,789.31
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机与通信业务 1,023,337,896.02 280,455,431.68 948,634,880.39 189,732,305.52
智能交通业务 299,306,573.69 237,420,054.71 378,990,900.24 273,970,645.87
电子商务业务 2,688,892.29 1,648,461.05 3,129,354.40 1,977,462.92
合 计 1,325,333,362.00 519,523,947.44 1,330,755,135.03 465,680,414.31
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
信息系统集成 260,571,863.26 150,224,952.08 332,829,501.71 95,145,214.33
技术开发/服务 762,766,032.76 130,230,479.60 615,805,378.68 94,587,091.19
智能交通系统集成 299,306,573.69 237,420,054.71 378,990,900.24 273,970,645.87
电子商务销售 2,688,892.29 1,648,461.05 3,129,354.40 1,977,462.92
合计 1,325,333,362.00 519,523,947.44 1,330,755,135.03 465,680,414.31
31、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
50
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营业税 4,619,503.52
城市维护建设税 2,810,840.60 4,335,036.35
教育费附加 1,955,094.55 3,215,588.85
房产税 2,995,212.80 496,088.14
土地使用税 50,220.07 6,297.28
印花税 84,875.77 693,950.00
其他 234,659.41 145,608.39
合 计 8,130,903.20 13,512,072.53
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
32、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
差旅费 55,135,904.57 39,008,157.55
招待费 36,047,256.83 27,064,467.67
工资 20,130,097.51 18,060,403.32
办公费 16,609,707.99 15,131,577.87
服务费 25,269,587.24 12,520,311.29
汽车费 10,465,099.26 8,466,213.05
租赁费 7,514,249.06 7,969,417.66
劳动保险费 4,808,798.22 4,196,342.66
会议费 2,479,127.50 1,584,803.40
通讯费 2,200,476.99 1,083,582.69
交通费 1,935,535.09 943,939.57
其他 9,793,675.87 4,627,569.72
合 计 192,389,516.13 140,656,786.45
33、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 394,020,655.71 305,395,950.65
服务费 62,665,074.64 41,953,353.68
无形资产摊销费 64,693,410.51 58,616,696.93
劳动保险费 88,315,726.10 64,901,145.74
折旧费 26,131,078.66 23,421,009.41
开发费 15,802,764.59 8,234,668.22
办公费 6,263,092.78 8,552,934.83
51
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中介机构费 7,772,781.41 7,529,764.23
差旅费 9,227,513.78 7,482,340.67
物业费 8,377,569.62 8,388,159.53
税金 1,814,520.29 4,832,033.70
业务招待费 5,117,136.02 3,787,749.14
汽车费 6,272,084.67 4,348,358.59
福利费 2,788,200.86 2,041,792.50
会议费 1,163,142.88 896,185.13
其他 21,543,640.18 14,377,006.20
合 计 721,968,392.70 564,759,149.15
34、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,182,232.62 12,031,000.00
减：利息收入 9,980,203.63 3,342,235.76
手续费及其他 440,284.82 445,808.53
合 计 -2,357,686.19 9,134,572.77
35、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
（1）坏账损失 519,480,879.17 18,428,939.20
（2）存货跌价损失 7,107,088.17
（3）无形资产减值损失 151,261,391.51
合 计 677,849,358.85 18,428,939.20
36、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -434,620.66 -633,900.10
处置长期股权投资产生的投资收益 1,312,425.00
合 计 877,804.34 -633,900.10
37、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -214,394.01 -35,187.77
38、其他收益
52
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目 本期发生额
与收益相关
增值税退税款 18,421,215.37 与收益相关
西安高新区陕重大项目补助 400,000.00 与收益相关
西安高新区扶持基金 178,000.00 与收益相关
广州市科技创新委员会 2016 年广州市企业
1,072,000.00 与收益相关
研发经费后补助专项项目
黑龙江省著名商标奖励 50,000.00 与收益相关
2017 年哈尔滨市科学技术奖 20,000.00 与收益相关
稳岗补贴 603,828.89 与收益相关
合 计 20,745,044.26
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十二、2、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十四、1。
39、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
无法支付的款项 1,208,419.35 246,487.16 1,208,419.35
罚款收入 33,411.67
政府补助 37,572,859.05
其他 278,695.28 241,495.99 278,695.28
合 计 1,487,114.63 38,094,253.87 1,487,114.63
40、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
公益性捐赠支出 200,000.00 200,000.00
盘亏损失 11,885.50 11,885.50
预计赔偿金 1,662,894,767.00 1,662,894,767.00
其他 86,376.56 73,746.28 86,376.56
合 计 1,663,193,029.06 73,746.28 1,663,193,029.06
说明：公司因为控股股东亿阳集团股份有限公司等提供担保涉及诉讼，详见本附注十、
2 所述，根据涉诉案件的性质、案情本期计提预计负债 16.63 亿元。
41、所得税费用
53
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 24,064,323.76 28,441,160.52
递延所得税费用 23,183,887.19 -1,868,739.71
合 计 47,248,210.95 26,572,420.81
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -2,432,326,857.59 156,131,845.34
按法定（或适用）税率计算的所得税费用
-243,232,685.76 15,613,184.53
（利润总额*10%）
某些子公司适用不同税率的影响 -66,598,462.78 -13,331,816.58
对以前期间当期所得税的调整 2,257,308.20
权益法核算的合营企业和联营企业损益 43,462.07 63,390.01
无须纳税的收入（以“-”填列） -1,842,121.54 -3,645,016.60
不可抵扣的成本、费用和损失 232,609,224.18 2,234,556.29
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
23,183,887.19 -2,207,672.33
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
103,084,907.59 27,587,618.04
纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
-1,999,130.75
填列）
其他
所得税费用 47,248,210.95 26,572,420.81
42、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
存款利息 9,980,203.63 3,342,235.76
往来款 56,729,374.86 3,597,607.64
退回保证金 51,963,256.88 35,296,797.50
政府补助款项 2,323,828.89 1,100,500.00
合 计 120,996,664.26 43,337,140.90
（2）支付其他与经营活动有关的现金
54
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
各项费用 302,492,857.46 240,411,072.94
往来款项 485,674,430.48 22,003,178.30
被司法冻结的银行款项 907,644,145.64
投标保证金 8,534,506.73 51,483,492.93
员工借款 3,772,938.61 3,732,183.35
合 计 1,708,118,878.92 317,629,927.52
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,479,575,068.54 129,559,424.53
加：资产减值准备 677,849,358.85 18,428,939.20
固定资产折旧 26,131,078.66 23,421,009.41
无形资产摊销 64,693,410.51 58,616,696.93
长期待摊费用摊销 1,161,665.71 757,197.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
214,394.01 35,187.77
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,182,232.62 12,031,000.00
投资损失（收益以“－”号填列） -877,804.34 633,900.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 23,183,887.19 -1,868,739.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -660,896.66 16,705,950.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -302,519,686.64 -102,734,966.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,547,633,295.63 -44,430,238.85
其他 -907,644,145.64
经营活动产生的现金流量净额 -1,343,228,278.64 111,155,361.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
55
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金的期末余额 381,653,179.95 2,008,484,483.93
减：现金的期初余额 2,008,484,483.93 984,020,052.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,626,831,303.98 1,024,464,431.47
说明：其他项金额为-907,644,145.64 元，系司法冻结的银行款项。
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 381,653,179.95 2,008,484,483.93
其中：库存现金 292,191.23 333,145.79
可随时用于支付的银行存款 381,360,988.72 2,008,151,338.14
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 381,653,179.95 2,008,484,483.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
44、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,784,477.94 项目保函存款
货币资金 907,644,145.64 司法冻结
固定资产 286,729,021.18 司法冻结
长期股权投资 396,673,700.00 司法冻结
合 计 1,599,831,344.76
说明：本公司所有权或使用权受到限制的资产主要是本公司涉及控股股东亿阳集团股份
有限公司债权、债务纠纷相关而被司法冻结，详见附注附注十、2。
45、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 4,048.00 6.5342 26,450.44
56
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：美元 4,048.00 6.5342 26,450.44
其他应收款 209,434.00 6.5342 1,368,483.64
其中：美元 209,434.00 6.5342 1,368,483.64
可供出售金融资产 2,000,000.00 6.5342 13,068,400.00
其中：美元 2,000,000.00 6.5342 13,068,400.00
其他应付款 2,342,564.00 6.5342 15,306,781.69
其中：美元 2,342,564.00 6.5342 15,306,781.69
六、合并范围的变动
本期，本公司新投资设立天津亿阳信通科技有限公司、荣成亿阳信息技术有限公司，自
设立日起纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
沈阳亿阳计算机技术有限责任公司 沈阳 沈阳 软件开发 100.00 设立取得
北京现代天龙通讯技术有限责任公司 北京 北京 软件开发 100.00 设立取得
北京亿阳信通科技有限公司 北京 北京 软件开发 100.00 设立取得
BOCO SOFT INC 美国 美国 软件开发 100.00 设立取得
亿阳安全技术有限公司 北京 北京 软件开发 100.00 设立取得
上海亿阳信通实业有限公司 上海 上海 软件开发 100.00 设立取得
广州亿阳信息技术有限公司 广州 广州 软件开发 100.00 设立取得
武汉亿阳信通科技有限公司 武汉 武汉 软件开发 100.00 设立取得
西安亿阳信通软件科技发展有限公司 西安 西安 软件开发 100.00 设立取得
北京恒通安联科技发展有限公司 北京 北京 技术服务 90.00 设立取得
深圳安联恒通科技有限公司 深圳 深圳 技术开发 100.00 设立取得
中山亿阳信通科技有限公司 中山 中山 技术开发 100.00 设立取得
上海亿阳信通光电技术有限公司 上海 上海 软件开发 100.00 合并取得
北京唯家佳信息技术有限公司 国内 北京 电子商务 70.00 合并取得
安徽亿阳信通有限责任公司 合肥 合肥 技术开发 100.00 设立取得
甘肃亿阳信通科技有限公司 甘肃 兰州 技术开发 100.00 设立取得
天津亿阳信通科技有限公司 天津 天津 技术开发 100.00 设立取得
荣成亿阳信息技术有限公司 山东 荣成 技术开发 100.00 设立取得
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亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
北京唯家佳信息技
30% -49,927.05 -2,959,698.06
术有限公司
北京恒通安联科技
10% -165,887.90 -69,144.24
发展有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京唯家佳信息
5,291,856.98 29,999.11 5,321,856.09 15,187,516.29 15,187,516.29
技术有限公司
北京恒通安联 科
10,624,187.73 19,986.99 10,644,174.72 11,335,617.11 11,335,617.11
技发展有限公司
续（1）：
期初数
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京唯家佳信息
5,478,977.79 40,564.04 5,519,541.83 15,218,778.54 15,218,778.54
技术有限公司
北京恒通安联科
5,001,545.03 33,129.77 5,034,674.80 4,067,238.32 4,067,238.32
技发展有限公司
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司 经营活 经营活
名称 营业 综合收 营业 综合收益
净利润 动现金 净利润 动现金
收入 益总额 收入 总额
流量 流量
北京唯家佳
信 息 技 术 有 2,688,892.29 -166,423.49 -166,423.49 410,003.91 3,129,354.40 -170,270.40 -170,270.40 144,132.77
限公司
北京恒通安
联 科 技 发 展 7,115,640.89 -1,658,878.87 -1,658,878.87 -848,769.63 2,801,866.45 -2,060,038.44 -2,060,038.44 -4,270,253.97
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 业或联营
业名称 直接 间接 企业投资
58
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的会计处
理方法
联营企业：
北京市石景山区八 技术开发、技术
北京亿阳汇智通科
大处高新科技园区 北京市 推广、销售计算 47.63 权益法
技股份有限公司
西井路 3 号 机软件等
新疆普天亿阳信息 新疆五家渠人民北 技术咨询、技术
新疆 25.00 权益法
科技有限公司 路 3092 号 服务等
（2）重要联营企业的主要财务信息
北京亿阳汇智通科技股份有限公司 新疆普天亿阳信息科技有限公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产 4,907,489.31 4,785,787.75 9,522,009.92 10,061,536.92
非流动资产 2,190,499.53 2,493,240.93 584,371.72 68,565.27
资产合计 7,097,988.84 7,279,028.68 10,106,381.64 10,130,102.19
流动负债 11,751,176.15 9,104,304.16 57,550.36 111,405.95
非流动负债
负债合计 11,751,176.15 9,104,304.16 57,550.36 111,405.95
净资产 -4,653,187.31 -1,825,275.48 10,048,831.28 10,018,696.24
其中：少数股东权益
归属于母公司
的所有制权益
按持股比例计算的净
2,512,207.82 2,504,674.06
资产份额
调整事项
其中：商誉
未实现内部
交易损益
减值准备
其他
对联营企业权益投资
2,512,207.82 2,504,674.06
的账面价值
存在公开报价的权益
投资的公允价值
续：
北京亿阳汇智通科技股份有限公司 新疆普天亿阳信息科技有限公司
项 目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 2,565,738.83 3,205,026.90 150,943.40 58,560.66
净利润 -2,827,911.83 -4,152,228.28 30,135.04 16,826.62
终止经营的净利润
其他综合收益
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
综合收益总额 -2,827,911.83 -4,152,228.28 30,135.04 16,826.62
企业本期收到的来自联
营企业的股利
八、金融工具风险管理
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、可供出售
金融资产、应付账款、应付股利、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已
于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风
险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事
会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将
审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用
60
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履
行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信
用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还
因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十、2 中披露。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 25.04%
（2016 年：27.23%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公
司其他应收款总额的 68.33%（2016 年：17.41%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31
日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 6,000 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币
22,827 万元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期末数
项 目
一年以内 一年至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金 1,298,081,803.53 1,298,081,803.53
应收账款 434,255,822.50 78,000,994.32 512,256,816.82
其他应收款 90,559,447.94 47,816,730.01 138,376,177.95
其他流动资产 2,039,013.17 2,039,013.17
金融资产合计 1,824,936,087.14 125,817,724.33 1,950,753,811.47
金融负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 163,714,303.70 82,813,131.97 104,222,240.68 350,749,676.35
应付职工薪酬 2,554,132.26 2,554,132.26
61
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应付股利 10,529,140.48 10,529,140.48
其他应付款 28,558,398.98 14,020,496.30 10,280,703.93 52,859,599.21
财务担保 4,018,802,868.17 4,018,802,868.17
金融负债和或有负债合计 4,233,629,703.11 96,833,628.27 125,032,085.09 4,455,495,416.47
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下（单位：人民币元）：
期初数
项 目
一年以内 一年至三年 三年以上 合 计
金融资产：
货币资金 2,014,656,655.83 2,014,656,655.83
应收账款 477,758,168.82 69,982,837.69 547,741,006.51
其他应收款 102,936,542.44 40,422,590.63 143,359,133.07
其他流动资产 1,981,717.80 1,981,717.80
金融资产合计 2,597,333,084.89 110,405,428.32 2,707,738,513.21
金融负债：
短期借款 210,000,000.00 210,000,000.00
应付账款 200,262,305.42 94,735,427.32 98,429,310.85 393,427,043.59
应付职工薪酬 2,570,186.46 2,570,186.46
应付股利 10,529,150.94 10,529,150.94
其他应付款 24,458,769.47 18,342,756.30 10,665,827.33 53,467,353.10
财务担保
金融负债和或有负债合计 437,291,261.35 113,078,183.62 119,624,289.12 669,993,734.09
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的
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亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当
的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政
策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款
为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：
项 目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 1,298,081,803.53 2,014,656,655.83
合 计 1,298,081,803.53 2,014,656,655.83
浮动利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 20,000,000.00 210,000,000.00
合 计 20,000,000.00 210,000,000.00
于 2017 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 10 万元（2016 年 12 月
31 日：105 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存
在外汇风险。
于 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币元）：
外币负债 外币资产
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
63
亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
美元 15,309,251.62 15,794,855.30 15,611,123.92 16,240,522.86
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
于 2017 年 12 月 31 日，对于本公司以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为
对美元）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均
增加或减少约人民币 0.26 万元（2016 年 12 月 31 日：约人民币 0.49 万元）。对于本公司
以外币计价的可供出售金融资产，假设人民币对外币（主要为对美元）增加或减少 10%，
而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及其他综合收益均减少或增加约人民币
130 万元（2016 年 12 月 31 日：约人民币 130 万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2017 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 76.34%（2016 年 12 月 31 日：22.17%）。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 注册资本 母公司对本公 母公司对本司
注册地 业务性质
名称 (万元) 司持股比例% 表决权比例%
对外投资、控股经营；高速
公路机电系统工程；开发、
亿阳集团股
哈尔滨市 生产、销售电子产品；文化 200,000.00 32.89 32.89
份有限公司
展览；高新技术开发、咨询、
服务等
邓伟持有亿阳集团股份有限公司 92.20%股权，是本公司实际控制人。
亿阳集团股份有限公司持有本公司 32.89%的股权被司法 35 轮候冻结。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
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亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
海纳医信（北京）软件科技有限责任公司 控股股东参股公司
董事及管理层其他成员 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京易联达商务服务有限公司 采购劳务 37,736,513.03 34,033,980.03
北京亿阳汇智通科技股份有限公司 采购商品 53,534.19 107,068.35
海纳医信（北京）软件科技有限责任公司 采购商品 9,267,146.92 10,769,853.00
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
履行完毕
亿阳集团股份有限公司、 最高额 8000 万 截止本报告日，
2017-1-13 2018-1-12
邓伟 元贷款 贷款已偿还
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 23 人，上期关键管理人员 25 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 642.22 662.74
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 亿阳集团股份有限公司 8,735,863.43 8,736,028.43
应付账款 北京易联达商务服务有限公司 18,526,533.00
预付账款 北京易联达商务服务有限公司 17,800,344.00
海纳医信（北京）软件科技
应付账款 4,493,628.14 11,500,000.00
有限责任公司
其他应收款 北京亿阳汇智通科技股份有限公司 6,500,000.00 6,500,000.00
十、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
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亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案件进
原 告 被告 案由 受理法院 标的额
展情况
天津溢美国际保理 天津市第二中级人民
本公司 合同纠纷 46,000,000.00 审理中
有限公司 法院
大同证券有限责任公司 本公司 合同纠纷 上海市黄浦区人民法院 57,000,000.00 立案
崔宏晔 本公司 合同纠纷 深圳市罗湖区人民法院 46,000,000.00 审理中
汇钱途（厦门）资产 北京市第二中级人民
本公司 合同纠纷 60,454,551.59 立案
管理有限公司 法院
华融国际信托有限
本公司 合同纠纷 北京市高级人民法院 500,000,000.00 立案
责任公司
中国华融资产管理股份有
本公司 合同纠纷 江西省高级人民法院 400,000,000.00 立案
限公司黑龙江省分公司
北京天元天润投资 山东省济南市中级人民
本公司 合同纠纷 99,756,649.91 立案
有限公司 法院
北京天有美业咨询 北京市第一中级人民法
本公司 合同纠纷 130,000,000.00 立案
有限公司 院
交银国际信托有限公司 本公司 合同纠纷 浙江省高级人民法院 400,000,000.00 立案
安徽华帝恒基房地产
本公司 合同纠纷 安徽省高级人民法院 200,000,000.00 立案
有限公司
北京华夏恒基文化 北京市第三中级人民
本公司 合同纠纷 50,000,000.00 立案
交流中心（个体工商户） 法院
汇钱途（厦门）商业 福建省厦门市中级人民
本公司 合同纠纷 36,000,000.00 立案
保理有限公司 法院
李 强 本公司 合同纠纷 北京市海淀区人民法院 40,000,000.00 立案
刘小娟 本公司 合同纠纷 湖南邵阳县人民法院 50,000,000.00 审理中
上海市信御投资中心 上海市浦东新区人民
本公司 合同纠纷 20,000,000.00 立案
（有限合伙） 法院
中安融金（深圳）商业 北京市第三中级人民
本公司 合同纠纷 50,000,000.00 立案
保理有限公司 法院
德润融资租赁（深圳） 安徽省合肥市中级人民
本公司 合同纠纷 33,023,333.00 立案
有限公司 法院
上海弢瑞资产管理
本公司 合同纠纷 上海市长宁区人民法院 680,000.00 立案
有限公司
德清鑫垚管理咨询 浙江省杭州市中级人民
本公司 合同纠纷 50,000,000.00 立案
合伙企业（有限合伙） 法院
乐赚财富投资管理（上海）
本公司 合同纠纷 上海市黄浦区人民法院 50,000,000.00 立案
有限公司
乐赚财富投资管理（上海）
本公司 合同纠纷 上海市黄浦区人民法院 50,000,000.00 立案
有限公司
天合国际融资租赁
本公司 合同纠纷 广东省高级人民法院 328,000,000.00 立案
有限公司
上海点荣金融信息
本公司 合同纠纷 上海市黄浦区人民法院 30,550,000.00 立案
服务有限责任公司
亚美斯通商业保理 广东省深圳前海合作区
本公司 合同纠纷 30,000,000.00 立案
有限公司 人民法院
纳斯特投资管理有限公司 本公司 合同纠纷 中国广州仲裁委员会 83,000,000.00 中止
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亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
审理
深圳前海海润国际并购 中止
本公司 合同纠纷 中国广州仲裁委员会 320,000,000.00
基金管理有限公司 审理
深圳国投供应链管理
本公司 合同纠纷 深圳市福田区人民法院 31,000,000.00 立案
有限公司
吉林柳河农村商业
本公司 合同纠纷 吉林省高级人民法院 200,000,000.00 立案
银行股份有限公司
西安品博信息科技 广东省深圳市中级人民
本公司 合同纠纷 50,000,000.00 立案
有限公司 法院
哈尔滨光宇蓄电池
本公司 合同纠纷 哈尔滨市中级人民法院 50,000,000.00 审理中
股份有限公司
广东省广州市中级人民
罗莉莉 本公司 合同纠纷 97,000,000.00 立案
法院
鞍山市天水物资有限公司 本公司 合同纠纷 辽宁省高级人民法院 166,658,333.00 立案
朝阳银行股份有限公司 辽宁省锦州市中级人民
本公司 合同纠纷 85,000,000.00 立案
锦州分行 法院
哈尔滨市道里区盛隆
本公司 合同纠纷 哈尔滨市中级人民法院 40,000,000.00 立案
小额贷款股份有限公司
中投鼎盛商业保理
本公司 合同纠纷 杭州市江干区人民法院 10,000,000.00 立案
（深圳）有限公司
深圳国投商业保理
本公司 合同纠纷 深圳市中级人民法院 68,680,000.00 立案
有限公司
上海寰金资产管理
本公司 合同纠纷 北京市海淀区人民法院 60,000,000.00 立案
有限公司
合 计 4,018,802,867.50
说明：
本公司自 2017 年 10 月 28 日起，陆续收到被诉讼的法律文书，被诉讼原因系公
司为控股股东亿阳集团股份有限公司（以下简称：亿阳集团）提供担保，截至本财务
报告日董事会累计公告 37 起法律诉讼案件，被起诉的涉案本金累计 40.19 亿元；公司
包括基本户、2 个募集资金账户和一般结算账户在内的 18 个银行账户（包括临时账
户）资金被多家法院申请冻结，被申请冻结资金总额 200,258 万元，实际冻结金额
90,764 万元；公司持有的 15 户子公司股权被冻结；公司账面价值 28,673 万元的 5 处
房产被冻结。
2017 年 11 月 6 日，中国证券监督管理委员会黑龙江监管局对本公司下达了[2017]11 号
《关于对亿阳信通股份有限公司采取责令改正措施的决定》：公司为亿阳集团提供的
关联担保属于关联交易，未按照《上市公司信息披露管理办法》规定履行法定的审议
程序及信息披露义务，要求公司立即停止违规行为，并进行整改。
2017 年 12 月 6 日，公司收到中国证券监督管理委员会黑调查字[2017]26 号《调查通
知书》：因涉信息披露违法违规，依《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证
券监督管理委员会对本公司进行立案调查，目前，调查正在进行中。
2018 年 2 月 28 日，天津市第二中级人民法院做出（2017）津 02 民初 679 号民事裁定：
被告上海申衡商贸有限公司向原告天津溢美国际保理有限公司支付保理融资款本金
4600 万元及违约金，亿阳集团、本公司作为在与原告天津溢美国际保理有限公司签
订的《最高额保证担保合同》约定范围内承担连带给付责任，在承担给付责任后，有
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
权向上海申衡商贸有限公司追偿。本公司不服上述判决，正在上诉过程中。
2018 年 3 月 16 日，湖南省邵阳县人民法院作出（2017）湘 0523 民初 1859 号、1860 号、
1862 号民事裁定：被告亿阳集团股份有限公司偿还所欠原告刘小娟借款本金 1995 万元、
1400 万元、1600 万元，由被告亿阳集团阜新工贸有限公司、邓伟、邓清、亿阳信通股
份有限公司对上述款项承担连带清偿责任。本公司不服上述判决，正在上诉过程中。
截至本财务报告日，相关案件正在审理中，根据涉诉案件的性质、案情计提 166,289.48
万元预计负债。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司除本附注十、2、（1）所述担保事项外，还为下列单
位贷款提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注
哈尔滨光宇电源股份有限公司 综合授信担保 98,000,000.00 一年
（3）开出保函、信用证
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司开具的履约保函金额为 105,404,003.35 元，为履约保函
存入保证金 8,784,477.94 元。
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
本公司本年不分配股利。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至 2018 年 4 月 23 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个
报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的
管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）计算机与通信业务
（2）智能交通业务
（3）电子商务业务
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亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 计算机与通信分部 智能交通分部 电子商务分部 合计
营业收入 721,930,158.90 599,417,240.01 4,206,010.47 1,325,553,409.38
营业成本 282,988,663.11 234,964,949.59 1,648,709.74 519,602,322.44
营业利润/(亏损) -419,699,799.35 -348,475,946.40 -2,445,197.40 -770,620,943.16
资产总额 1,624,218,237.12 1,348,585,317.94 9,462,797.51 2,982,266,352.57
负债总额 1,239,956,029.56 1,029,533,136.70 7,224,061.74 2,276,713,228.01
上期或上期期末 计算机与通信分部 智能交通分部 电子商务分部 合计
营业收入 948,634,880.39 378,990,900.24 3,129,354.40 1,330,755,135.03
营业成本 189,732,305.52 273,970,645.87 1,977,462.92 465,680,414.31
营业利润/(亏损) 84,221,290.72 33,647,405.81 277,828.99 118,146,525.52
资产总额 2,955,181,665.32 1,180,630,169.59 9,748,545.97 4,145,560,380.88
负债总额 655,170,338.03 261,748,330.52 2,161,274.29 919,079,942.84
2、政府补助
种 类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税退税款 18,421,215.37 其他收益 18,421,215.37
财政拨款 2,323,828.89 其他收益 2,323,828.89
采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入损益 本期计入损益 与资产相关
补助项目 种类
的金额 的列报项目 /与收益相关
增值税退税款 增值税退税款 18,421,215.37 其他收益 与收益相关
西安高新区陕重大项目补助 财政拨款 400,000.00 其他收益 与收益相关
西安高新区扶持基金 财政拨款 178,000.00 其他收益 与收益相关
广州市科技创新委员会 2016 年
广州市企业研发经费后补助专 财政拨款 1,072,000.00 其他收益 与收益相关
项项目
黑龙江省著名商标奖励 财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关
2017 年哈尔滨市科学技术奖 财政拨款 20,000.00 其他收益 与收益相关
稳岗补贴 财政拨款 603,828.89 其他收益 与收益相关
合 计 20,745,044.26
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亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
585,687,726.46 100.00 153,734,737.78 26.25 431,952,988.68
应收账款
其中：账龄组合 584,977,726.46 99.88 153,734,737.78 26.28 431,242,988.68
关联组合 710,000.00 0.12 710,000.00
组合小计 585,687,726.46 100.00 153,734,737.78 26.25 431,952,988.68
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 585,687,726.46 100.00 153,734,737.78 26.25 431,952,988.68
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
578,993,070.88 100.00 125,434,047.59 21.66 453,559,023.29
应收账款
其中：账龄组合 578,283,070.88 99.88 125,434,047.59 21.69 452,849,023.29
关联组合 710,000.00 0.12 710,000.00
组合小计 578,993,070.88 100.00 125,434,047.59 21.66 453,559,023.29
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合 计 578,993,070.88 100.00 125,434,047.59 21.66 453,559,023.29
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 400,010,572.28 68.38 20,000,528.61 5.00 380,010,043.67
1至2年 36,867,449.77 6.31 7,373,489.95 20.00 29,493,959.82
2至3年 43,477,970.38 7.43 21,738,985.19 50.00 21,738,985.19
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亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 年以上 104,621,734.03 17.88 104,621,734.03 100.00
合 计 584,977,726.46 100.00 153,734,737.78 431,242,988.68
续：
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 408,536,054.38 70.65 20,426,802.72 5.00 388,109,251.66
1至2年 49,341,672.48 8.53 9,868,334.50 20.00 39,473,337.98
2至3年 50,532,867.30 8.74 25,266,433.65 50.00 25,266,433.65
3 年以上 69,872,476.72 12.08 69,872,476.72 100.00
合 计 578,283,070.88 100.00 125,434,047.59 21.69 452,849,023.29
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
关联组合 710,000.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 28,300,690.19 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无核销的应收账款
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 170,919,339.17 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 29.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 27,090,426.11 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提
477,799,365.67 23.37 477,799,365.67 100.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
1,566,796,244.17 76.63 82,046,129.99 5.24 1,484,750,114.18
他应收款
其中：账龄组合 110,929,629.33 5.43 82,046,129.99 73.96 28,883,499.34
关联组合 1,455,866,614.84 71.21 1,455,866,614.84
组合小计 1,566,796,244.17 76.63 82,046,129.99 5.26 1,484,750,114.18
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
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亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 2,044,595,609.84 76.63 559,845,495.66 5.24 1,484,750,114.18
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
1,043,398,911.94 100.00 75,312,774.86 7.22 968,086,137.08
应收款
其中：账龄组合 184,366,994.41 17.67 75,312,774.86 40.85 109,054,219.55
关联组合 859,031,917.53 82.33 859,031,917.53
组合小计 1,043,398,911.94 100.00 75,312,774.86 7.22 968,086,137.08
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 1,043,398,911.94 100.00 75,312,774.86 7.22 968,086,137.08
说明：账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 10,552,555.37 9.51 527,627.77 5.00 10,024,927.60
1至2年 1,447,444.63 1.31 289,488.93 20.00 1,157,955.70
2至3年 35,401,232.07 31.91 17,700,616.03 50.00 17,700,616.04
3 年以上 63,528,397.26 57.27 63,528,397.26 100.00
合 计 110,929,629.33 100.00 82,046,129.99 28,883,499.34
续：
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
1 年以内 74,561,480.60 40.44 3,728,074.03 5.00 70,833,406.57
1至2年 34,677,116.55 18.81 6,935,423.31 20.00 27,741,693.24
2至3年 20,958,239.48 11.37 10,479,119.74 50.00 10,479,119.74
3 年以上 54,170,157.78 29.38 54,170,157.78 100.00
合 计 184,366,994.41 100.00 75,312,774.86 40.85 109,054,219.55
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例%
关联组合 1,470,357,892.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提坏账准备金额 484,532,720.80 元；本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期无核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
备用金 67,060,446.83 10,290,402.14
保证金 40,332,241.37 75,671,974.12
往来款 1,937,202,921.64 957,436,535.68
合 计 2,044,595,609.84 1,043,398,911.94
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
北京亿阳信通科技有
往来款 661,946,176.08 1-3年 32.38
限公司
北京五洲博通科技有
往来款 477,799,365.67 1年以内 23.37 477,799,365.67
限公司
北京现代天龙通讯技
往来款 237,972,546.68 1年以内 11.64
术有限责任公司
西安亿阳信通软件科
往来款 79,864,629.37 1-2年 3.91
技发展有限公司
亿阳安全技术有限公
往来款 69,080,427.21 1-2年 3.38
司
合 计 1,526,663,145.01 74.68 477,799,365.67
3、长期股权投资
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 410,986,448.96 410,986,448.96 381,186,448.96 381,186,448.96
对联营企业投资 2,512,207.82 2,512,207.82 10,338,747.89 10,338,747.89
合 计 413,498,656.78 413,498,656.78 391,525,196.85 391,525,196.85
说明：本公司对子公司的长期股权投资中，有 15 户子公司的长期股权投资被司法冻结，
账面余额合计 396,673,700.00 元。
（1）对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
准备 余额
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亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
沈阳亿阳计算机技
10,000,000.00 10,000,000.00
术有限责任公司
北京现代天龙通讯
4,312,748.96 4,312,748.96
技术有限责任公司
长春亿阳计算机开
900,000.00 900,000.00
发有限公司
北京亿阳信通科技
96,000,000.00 96,000,000.00
有限公司
BOCOSOFTINC 4,973,700.00 4,973,700.00
亿阳安全技术有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
上海亿阳信通实业
6,000,000.00 6,000,000.00
有限公司
广州亿阳信息技术
6,000,000.00 6,000,000.00
有限公司
成都亿阳信通信息
1,000,000.00 1,000,000.00
技术有限公司
武汉亿阳信通科技
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
上海亿阳信通光电
74,000,000.00 74,000,000.00
技术有限公司
西安亿阳信通软件
6,000,000.00 6,000,000.00
科技发展有限公司
北京恒通安联科技
16,000,000.00 16,000,000.00
发展有限公司
海南亿阳信息技术
2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
深圳安联恒通科技
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
北京唯家佳信息技
55,000,000.00 55,000,000.00
术有限公司
安徽亿阳信通有限
6,000,000.00 6,000,000.00
责任公司
甘肃亿阳信通科技
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
中山亿阳信通科技
31,000,000.00 19,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
天津亿阳信通科技
14,000,000.00 14,000,000.00
有限公司
荣成亿阳信息技术
700,000.00 700,000.00
有限公司
合 计 381,186,448.96 33,700,000.00 3,900,000.00 410,986,448.96
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亿阳信通股份有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1） 对联营企业投资
减值准备
期初余额 本期增减变动 期末余额
期末余额
被投资单位 权益法下 宣告发放
其他综合 其他权 计提减
追加投资 减少投资 确认的 现金股利 其他
收益调整 益变动 值准备
投资损益 或利润
联营企业
格瑞利智能科技（北
667,299.35 1,484,546.29 1,017,250.94 -200,004.00
京）有限公司
北 京 易 联达 商 务服
7,166,774.48 5,707,369.12 -1,459,405.36
务有限公司
北 京 亿 阳汇 智 通科
技股份有限公司
新 疆 普 天亿 阳 信息
2,504,674.06 7,533.76 2,512,207.82
科技有限公司
合 计 10,338,747.89 7,191,915.41 -434,620.66 -200,004.00 2,512,207.82
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