证券代码：600289           证券简称：*ST 信通        公告编号：临 2018-045




                        亿阳信通股份有限公司
        关于收到上海证券交易所对公司 2017 年年度报告
                        事后审核问询函的公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    亿阳信通股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 5 月 3 日收到上海证
券交易所出具的《关于对亿阳信通股份有限公司 2017 年年度报告的事后审核问
询函》（上证公函【2018】0432 号，以下简称“问询函”），现将具体内容公告如
下：



    “依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的
内容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）、上海证券交易所行业信息披露指
引等规则的要求，经对你公司 2017 年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，
请公司从公司年报审计意见、内部控制重大缺陷、经营状况及财务相关问题等方
面进一步补充披露下述信息。
       一、关于公司年报审计意见
    公司本年度财务报表被出具无法表示意见的审计报告，会计师无法取得相关
重要事项的关键资料和审计证据，且无法取得与评估持续经营能力相关的充分、
适当的审计证据。在此，请上市公司就相关事项进行补充披露。
       1.年报披露，公司为亿阳集团股份有限公司（以下简称控股股东）等公司的
40.19 亿元共 37 笔债务提供担保，该等债务已涉诉而因此确认预计负债 16.63 亿
元。会计师未能获取与该等担保事项相关的文件或资料，包括对外担保清单、
担保合同或协议、法院诉讼文书等。（1）请公司补充披露上述对外担保的担保范
围、担保金额及其担保方式，自查是否存在尚未披露的其他担保事项；（2）总体

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预计负债计提比例为 41.38%，请分别针对所有未决诉讼及仲裁，列表说明个案
计提比例及计提依据；（3）补充披露债权人情况，债权人为企业的补充披露相关
股东和最终控制方信息，明确相关自然人或企业与控股股东、实际控制人、上市
公司及董监高是否存在关联关系，或为潜在关联方。
    2.年报披露，报告期末公司其他应收款中包括北京五洲博通科技有限公司
（以下简称五洲博通）4.77 亿元，为一年以内发生的往来款，现已全额计提减值
准备。会计师未能获取与该款项有关的合同或协议，发出的询证函未收到回函
且无法实施替代审计程序，无法实施充分、适当的审计程序。（1）结合五洲博通
的业务模式和主要产品等，请具体说明公司与五洲博通的业务往来、其他应收款
产生的原因及经济实质；（2）公司对五洲博通 4.77 亿元应收款的账龄为 1 年以
内，请补充说明坏账计提比例 100%的原因及合理性；（3）补充披露五洲博通的
股东和实际控制人，明确相关人员及董监高是否与上市公司控股股东、实际控制
人、上市公司及董监高存在关联关系，如有，请具体说明。
    3.年报披露，报告期内公司按照完工进度确认了智能交通业务营业收入 2.99
亿元、营业成本 2.37 亿元。会计师未能获取与该收入及成本确认相关的信息与
资料，无法实施替代审计程序以获取充分、适当的审计证据。（1）请补充披露公
司智能交通业务的经营和盈利模式，相关生产销售业务流程；（2）针对性披露智
能交通业务的收入确认和成本结转相关会计政策；（3）近三年智能交通业务主要
项目和收入确认情况，包括具体项目每年确认的收入、成本和相关完工进度、合
同总收入、办理结算的情况，已完工未结算资产为０元的原因等；（4）补充披露
智能交通业务前五大客户名称和销售金额，与控股股东、实际控制人、上市公司
及董监高是否存在关联关系；（5）以往年度相关业务与 2017 年度是否存在业务
模式以及会计处理等方面的差异，是否存在重大项目的影响等；（6）请会计师结
合近三年对该业务实施的审计程序、获取的审计资料等，说明本期对其无法表示
意见的原因。
    4.年报披露，报告期内公司对无形资产计提了 1.51 亿元的减值准备，会计师
未能获取与该资产减值准备计提相关的信息与资料，无法获取充分、适当的审
计证据。公司未明确计提减值的相关无形资产明细。请公司结合历年来的资产状
况、各业务条线经营状况和相关无形资产明细等，补充说明报告期内无形资产大


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额计提减值的明细、原因及合理性。
    5.年报披露，公司 2017 年度亏损 24.8 亿元，期末净资产为 7.06 亿元，诉讼
事项导致包括基本户在内的多个银行账户被冻结，所持子公司股权、多处房产
被冻结，且中国证监会的立案调查尚无定论，会计师认为公司存在与持续经营
相关的多项重大不确定性。（1）请补充披露公司银行账户、子公司股权及房产等
被冻结对日常生产经营的影响； 2）请补充说明公司就上述冻结事项的应对措施，
如何稳定日常生产经营。
    二、关于内部控制的重大缺陷
    6.内控审计报告显示，公司公章使用登记簿未连续编号，部分用章登记未经
审批，部分用章未在登记簿中登记。请补充披露：（1）公司此前沿用的公章管理
规则及流程，出现前述公章使用缺陷的原因；（2）公司就前述公章使用缺陷采取
的改进措施。
    7.公司为控股股东提供担保未履行审议程序及信息披露义务。请补充披露公
司就违规担保事项的情况梳理、当前进展及整改措施。
    三、经营状况及财务相关问题
    8.年报披露，公司本年度主要控参股公司运营状况均堪忧。其中北京亿阳信
通科技有限公司和沈阳亿阳计算机技术有限责任公司等 5 家全资子公司资不抵
债，且本年度净利润为负。重要的非全资子公司北京唯家佳信息技术有限公司
连续两年资不抵债、北京恒通安联科技发展有限公司报告期末资不抵债。此外，
两控股子公司均连续两年亏损。请补充披露：（1）上述七家子公司从事的具体业
务和盈利模式，资不抵债以及持续亏损的原因；（2）上述七家子公司主要流动资
产及负债的构成；（3）相关子公司资不抵债的现状对其生产经营活动是否存在负
面影响，维持正常运营的资金来源；（4）在上市公司基本户被冻结的情况下，母
公司如何支持相关子公司正常运营，若其运营受限可能对上市公司业绩造成的影
响，以及相关风险应对措施。
    9.年报披露，报告期内公司计算机与通信分部、智能交通分部、电子商务分
部分别亏损 4.20 亿元、3.48 亿元、245 万元；2016 年公司三个分部营业利润分
别为 8422 万元、3365 万元、28 万元；2015 年公司计算机与通信分部营业利润
为 1.91 亿元，智能交通分部、电子商务分部分别亏损 1.08 亿元、15 万元。（1）


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请公司补充披露报告期内三个分部均亏损的原因及合理性；（2）结合公司业务模
式、市场环境、经营成本等要素，补充说明三个分部近三年营业利润大幅波动的
原因。
    10.年报披露，公司主营业务分产品情况中，“技术开发/技术服务”营业收入
为 7.62 亿元，营业收入占比高达 57.56%，为公司主要业务，且毛利率高达
82.93%。成本分析表显示，“技术开发/技术服务”成本构成项目为外包服务采购。
请公司补充披露：（1）该业务的具体业务和盈利模式，相关生产销售流程，相关
业务的经济实质；（2）请详细披露与主要客户以及与外包方的协议情况和主要条
款；（3）公司采购的外包服务的服务对象，是向公司客户直接提供服务还是向上
市公司提供服务，若均存在请明确具体金额；（4）请披露该业务主要客户和主要
外包方，核实相关方之间是否存在关联关系，是否与上市公司控股股东、实际控
制人和董监高等存在潜在关联关系；（5）请结合业务模式、上下游情况、主要技
术、市场环境、主要客户等要素，补充说明公司技术开发/技术服务保持高毛利
率的原因及合理性；（6）请结合采购外包服务和具体生产模式，补充披露公司核
心竞争力和维持客户稳定的措施，针对性说明该业务模块收入确认采用的会计政
策、原因及合理性；（7）请会计师核查并发表意见。
    11.年报披露，公司货币资金期初余额 20.15 亿元，期末余额 12.98 亿元，其
中 9.08 亿元受司法冻结限制，计入“支付其他与经营活动有关的现金”。同时，
支付其他与经营活动有关的现金项下各项费用和往来款项大幅上升，其中往来
款项由期初的 2200 万元上升至 4.85 亿元，请补充披露:（1）相关司法冻结资金
所在账户、目前的控制权人和资金现状；（2）对司法冻结资金采用上述会计处理
的原因及合理性；（3）本期往来款项的明细，交易对手方和发生原因，本期大幅
上升的原因，相关对手方中是否存在控股股东、实际控制人、公司及董监高的关
联方；（4）请会计师核查并发表意见。
    12.年报披露，报告期内公司拥有研发人员 2486 名，占公司总人数的 86.08%。
报告期内，公司新增软件著作权 31 件，无新增发明专利。成本分析表显示，公
司主营业务“信息系统集成”“技术开发/技术服务”的成本构成项目全部由第三方
软硬件采购、外包服务采购构成，与公司高比例研发人员的情况不甚匹配。（1）
公司研发人员比例较高，请说明公司对研发人员的界定方式，量化说明研发人员


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的学历层次、工作年限及近三年变动情况；（2）请公司结合业务模式、研发成果、
经营考虑等要素，补充说明在拥有大量研发人员的情况下，主营业务采用大量第
三方软硬件采购、外包服务采购的原因及合理性。
       13.2015 年至 2017 年，公司研发投入分别为 6189 万元、7532 万元、2999
万元，占当年营业收入的比例分别达到 5.17%、5.66%、2.26%，资本化比例分
别为 82.81%、89.07%、47.31%，资本化比例较高。前期有媒体报道称公司研发
费用高度资本化疑粉饰业绩，请公司补充披露：（1）列表说明近三年来研发费用
的明细及所对应的业务领域；（2）研发费用资本化政策，以及近年来高比例资本
化的原因；（3）近三年来公司相关研发项目的实施主体、应用产品、项目进展和
拟达到的目标，是否符合资本化政策，并预计对公司未来发展的影响；（4）结合
研发人员、研发投入等要素，进行同行业比较分析；（5）请会计师核查并发表意
见。
       14.年报披露，2017 年公司应收账款期末余额为 5.12 亿元，占当年营业收入
的 38.64%，而 2015 年、2016 年应收账款占当年营业收入的比例分别为 37.61%、
41.15%。其中，2017 年账龄 3 年以上的应收账款金额为 1.10 亿，已 100%计提
坏账准备。（1）请结合公司的业务模式、议价能力、信用政策及结算方式，说明
公司应收账款占营业收入比例较高的原因；（2）请补充披露 2017 年账龄 3 年以
上的应收款项欠款方明细，长期未能收回的原因及合理性；（3）请补充披露公司
近三年应收账款欠款方期末余额前五名的名称、金额，是否与控股股东、实际控
制人、公司及董监高存在关联关系；（4）请会计师就上述事项核查并发表意见。
       15.年报披露，2017 年账龄 3 年以上的其他应收款期末余额为 9442 万元，已
100%计提坏账准备。（1）请结合公司的业务模式、议价能力、信用政策及结算
方式，补充披露 2017 年账龄 3 年以上的其他应收款形成的业务背景，以及长期
未能收回的原因；（2）请补充披露公司近三年其他应收账款欠款方期末余额前五
名是否与控股股东、实际控制人、公司及董监高存在关联关系；（3）请会计师就
上述事项核查并发表意见。
       16.年报披露，2017 年账龄 3 年以上的预付款项期末余额为 733 万元，预付
对象期末余额前五名合计占预付款项期末余额的 49.28%，较为集中。（1）请公
司按预付款项的用途补充披露报告期内所有预付款项的构成情况，在此基础上分


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析形成账龄 3 年以上的预付款项的原因及合理性；（2）请具体列示报告期内新增
预付款项的对象、金额和用途，并明确预付对象是否与控股股东、实际控制人、
公司及董监高存在关联关系；（3）请会计师就上述事项核查并发表意见。
    17. 年报披露，期末按成本计量的可供出售金融资产中，本期增加了东华光
普大数据技术有限公司 300 万元、北京易联达商务服务有限公司 211 万元。（1）
请公司补充披露新增前述两项金融资产的具体发生时点、交易对方和交易目的；
（2）本期公司处置北京易联达商务服务有限公司 17%的股权，处置后仍持有
10%股权，请补充说明相关会计处理方式，上述处理是否符合相关会计政策。
    针对前述问题，依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业信息披露指
引等规定要求，对于公司认为不适用或因特殊原因确实不便说明披露的，应当详
细披露无法披露的原因。
    请你公司于 2018 年 5 月 4 日披露本问询函，并于 2018 年 5 月 11 日之前，
就上述事项予以披露，同时对定期报告作相应修订。”


    公司将按照上海证券交易所要求及时回复《问询函》并履行信息披露义务。


    特此公告。




                                              亿阳信通股份有限公司董事会
                                                    2018 年 5 月 4 日




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